1、 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司于 2006 年 2 月 16 日召开了第三届董事会第十三次会议，会议审议通过了公司二五年年度报告。 本公司全体董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无异议。 本公司董事孟祥凯先生因公出差书面委托张乐义董事代为出席。董事杨毅辉先生因公出差书面委托胡富伦董事代为出席。 本公司总经理梁超军先生、主管会计工作副总经理姜忠亮先生、财务部部长张
2、延魁先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 西安飞机国际航空制造股份有限公司董事会 目 录 第一部分：公司基本情况简介 - 1 第二部分：会计数据和业务数据摘要 - 3 第三部分：股本变动及股东情况 - 6 第四部分：董事、监事、高级管理人员和员工情况 - 10 第五部分：公司治理结构 - 15 第六部分：股东大会情况简介 - 17 第七部分：董事会报告 - 18 第八部分：监事会报告 - 27 第九部分：重要事项 - 28 第十部分：财务报告 - 37 第十一部分：备查文件目录 - 83 西安飞机国际航空制造股
3、份有限公司 2005 年年度报告 第1页 第一部分：公司基本情况简介 一、公司名称及缩写 法定中文名称 西安飞机国际航空制造股份有限公司 法定英文名称 XIAN AIRCRAFT INTERNATIONAL CORPORATION 英文名称缩写 XAIC 二、公司法定代表人：高大成 三、公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓名 郝占富 潘 燕 联系地址 西安市阎良区西飞大道一号西飞国际 电话 （029）86846638 （029）86846976 传真 （029）86846031 电子信箱 xaic 四、公司地址、电子信箱 注册地址 西安市高新路国税大厦六楼 邮政编码 71
4、0075 办公地址 西安市阎良区西飞大道一号西飞国际 邮政编码 710089 电子信箱 xaic 五、公司信息披露报纸、登载年度报告的网址、公司年度报告备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 西安市高新路国税大厦六楼 西安市阎良区西飞大道一号西飞国际 公司年度报告备置地点 深圳证券交易所 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第2页 六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 西飞国际 股票代码 000768 七、其他有关资料 变更注册登记日期、地点 2005 年 12 月
5、9 日、陕西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 6100001005454 税务登记号码 610134294205983 公司聘请的会计师事务所 北京五联方圆会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址 西安市高新技术产业开发区阳光大厦 6 层 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第3页 第二部分：会计数据和业务数据摘要 一、公司报告期主要财务指标 单位：人民币元 项 目 2005 年度 利润总额 42,564,772.91 净利润 39,964,188.42扣除非经常损益后的净利润 42,903,621.24主营业务利润 177,226,554.27其他业务利润 18
6、,169,204.07营业利润 42,285,495.13投资收益 443,450.62补贴收入 0营业外收支净额 -164,172.84经营活动产生的现金流量净额 12,571,006.51现金及现金等价物净增减额 -142,120,048.04 单位：人民币元 非经常性损益项目 金 额 备 注 1.委托理财损益 -2,992,352.82 2.扣除根据企业会计制度计提的资产减值准备后的营业外收支净额 -1,355,436.37公司营业外收支净额为-164,172.84 元，其中转回固定资产减值准备 1,138,763.53 元；转回在建工程减值准备 52,500.00 元。公司控股子 公
7、司 西 飞 铝 业 公 司 营 业 外 收 支 净 额 为23,190.07 元 3.以前年度减值准备转回 1,208,519.42其中转回坏帐准备 17,255.89 元；转回固定资产减值准备 1,138,763.53 元；转回在建工程减值准备 52,500.00 元。 4.非经常性损益的所得税影响数 199,836.95由于委托理财计提跌价准备已在应纳所得税额中做了调整，不考虑所得税影响数。各项减值准备转回不影响本期所得税。本报告期公司的控股子公司西飞铝业公司的利润为负数，因此也不考虑其所得税影响数。 合 计 -2,939,432.82 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报
8、告 第4页 二、截止报告期末前 3 年的主要会计数据和财务指标 （一） 主要会计数据 单位：人民币元 2005年 2004年 本年比上年 增减（） 2003年 主营业务收入 1,180,343,532.42 1,006,611,838.8017.26 905,722,725.92利润总额 42,564,772.91 26,540,351.7560.38 19,001,337.01净利润 39,964,188.42 23,047,353.9473.40 18,241,702.30扣除非经常性损益的净利润 42,903,621.24 50,124,555.26-14.41 18,085,529.4
9、8经营活动产生的现金流量净额 12,571,006.51 90,142,202.03-86.05 159,074,468.49 2005年末 2004年末 本年末比上年末 增减（） 2003年末 总资产 2,728,206,287.25 2,634,831,046.443.54 2,347,049,813.89股东权益（不含少数股东权益） 1,980,053,314.58 1,940,089,126.162.06 1,915,554,942.71 （二） 主要财务指标 单位：人民币元 2005年 2004年 本年比上年增减（） 2003年 每股收益 0.0638 0.0589 8.32 0.0
10、5 净资产收益率 2.02% 1.19% 增加0.83个百分点 0.95% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 2.19% 2.60% 减少0.41个百分点 0.93% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.02 0.23 -91.30 0.41 2005年末 2004年末 本年末比上年末 增减（） 2003年末 每股净资产 3.16 4.96 -36.29 4.89 调整后的每股净资产 3.15 4.92 -35.98 4.88 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第5页 （三）根据中国证券监督管理委员会 2001 年发布的“关于发布公开发行证券公司信息披露编报规则第
11、 9 号的通知”，公司计算 2005、2004 年度的净资产收益率及每股收益并列示如下： 2005 年 2004 年 净资产收益率(%) 每股收益 （元/股） 净资产收益率(%) 每股收益 （元/股） 报告期利润 全面摊薄加权平均全面 摊薄 加权 平均 全面摊薄加权 平均 全面摊薄加权 平均 主营业务利润 177,226,554.27 8.95 9.04 0.28 0.28 8.518.57 0.42 0.42 营业利润 42,285,495.13 2.14 2.16 0.07 0.07 3.283.31 0.16 0.16 净利润 39,964,188.42 2.02 2.04 0.06 0
12、.06 1.191.20 0.06 0.06 扣除非经常性损益后净利润 42,903,621.24 2.17 2.19 0.07 0.07 2.582.60 0.13 0.13 三、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金未分配利润 股东权益合计期 初 数 391,500,000.00 1,401,099,216.27 94,818,786.1925,776,891.0652,671,123.70 1,940,089,126.16本期增加 234,900,000.00 7,992,837.68 3,996,418.84 39,964,188.42
13、 282,857,026.10 本期减少 234,900,000.00 7,992,837.68 242,892,837.68 期 末 数 626,400,000.00 1,166,199,216.27 102,811,623.8729,773,309.9084,642,474.44 1,980,053,314.58变动原因说明： （一） 股本增加及资本公积的减少是由于公司以二四年十二月三十一日总股份 39,150 万股为基数，向全体股东按每 10 股公积金转增股份 6 股，每股面值 1元，共计转增 234,900,000 元， （二） 本报告期盈余公积增加是按照当期净利润计提了 10%的法定
14、公积金及10%的法定公益金。 （三） 本报告期未分配利润增加是由于净利润转入所致。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第6页 第三部分：股本变动和股东情况 一、股本变动情况（截止 2005 年 12 月 31 日） （一）股份变动情况表 单位：万股 本次变动前 本次变动 本次变动后 数 量 比例（%）公积金 转 股 小 计 数 量 比例（%）一、未上市流通股份 21,450 54.7912,87012,870 34,32054.79发起人股份 21,450 54.7912,87012,870 34,32054.79其中：国家持有股份 21,450 54.7912,8701
15、2,870 34,32054.79二、已上市流通股份 17,700 45.2110,62010,620 28,32045.21人民币普通股 17,700 45.2110,62010,620 28,32045.21三、股份总数 39,150 100 23,49023,490 62,640100 （二）股票发行与上市情况：公司截止报告期末为止的前三年无股票发行情况；报告期内按每 10 股公积金转增股份 6 股，致使总股本由期初的 39,150 万股，增加至 62,640 万股；无现存的内部职工股。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第7页 二、股东情况 单位：股 股东总数(户
16、) 77,353前十名股东持股情况 股 东 名 称 股东性质持股比例持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量 西安飞机工业（集团）有限责任公司 国有股东54.79% 343,200,000343,200,000 0 上海市房屋维修资金管理中心 其它 1.60% 10,046,8890 未知 湘财荷银行业精选证券投资基金 其它 0.96% 5,994,9090 未知 银河银泰理财分红证券投资基金 其它 0.76% 4,781,2590 未知 东方证券股份有限公司 其它 0.49% 3,077,3090 未知 东方证券农行东方红1 号集合资产管理计划 其它 0.48% 3,000,0000
17、 未知 兴华证券投资基金 其它 0.30% 1,880,2400 未知 湘财合丰价值优化型成长类行业基金 其它 0.29% 1,790,4790 未知 申银万国花旗 其它 0.26% 1,600,0000 未知 叶利海 其它 0.13% 793,6000 未知 前十名流通股股东持股情况 股 东 名 称 持有流通股数量 股份种类 上海市房屋维修资金管理中心 10,046,889人民币普通股 湘财荷银行业精选证券投资基金 5,994,909人民币普通股 银河银泰理财分红证券投资基金 4,781,259人民币普通股 东方证券股份有限公司 3,077,309人民币普通股 东方证券农行东方红1 号集合资
18、产管理计划 3,000,000人民币普通股 兴华证券投资基金 1,880,240人民币普通股 湘财合丰价值优化型成长类行业基金 1,790,479人民币普通股 申银万国花旗 1,600,000人民币普通股 叶利海 793,600人民币普通股 长沙兴业成房地产开发有限公司 747,270人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东西安飞机工业（集团）有限责任公司与前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系和是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 西安飞机国际
19、航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第8页 （三）控股股东情况 1控股股东情况 股东名称：西安飞机工业（集团）有限责任公司 法定代表人：高大成 公司成立日期：1958 年 5 月 注册资本：201,682.87 万元 经营范围：飞机、航空零部件设计、试验、生产；本企业产品及相关技术的出口，生产所需原材料、设备及技术的进口、承办中外合资经营、合作生产业务，“三来一补”、民用产品、机械产品、电子设备、仪器仪表、电子产品、家用电器、航空器材，建筑材料、工具量具的批发零售；交通运输、煤汽安装工程、铝型材及制品、房地产、劳务、仓储服务，实物租赁、第三产业、文化娱乐、民用改装车的生产及销售。 2西
20、飞集团公司的控股股东情况 股东名称：中国航空工业第一集团公司 法定代表人：刘高倬 公司成立日期：1999 年 6 月 29 日 注册资本：188.6427 亿元 经营范围：国有资产投资及经营管理；军民用航空器及相关发动机、机载 设备、轻型燃汽轮机、汽车、摩托车、制冷设备、环保设备、机械电子设备、纺织机械、医疗设备的设计、研制、开发、生产、销售、安装、调试、监理维修机其它售后服务；飞机租赁、工程勘察、技术咨询、技术服务；自营和代理除国家经营组织统一联合经营的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；承包境外航空工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人
21、员。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第9页 3控股股东及实际控制人之间控制关系图 （四）本公司由西安飞机工业（集团）有限责任公司独家发起，无其他法人股东和非流通股股东。 西安飞机国际航空制造股份有限公司中国航空工业第一集团公司 西安飞机工业（集团）有限责任公司84.92%54.79%西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第10页 第四部分：董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员情况 （一）持股变动及报酬情况 姓 名 职 务 性别 出 生 年 月 任期起止 日 期 年 初持股数（股）年 末 持股数（股） 变动原因 从公司领
22、取报酬 总 额 （万元） 是否在股东单位领取高大成 董事长 男 1948.02 1997.06.16- 2006.12.24 9,75015,600转增股本 - 是 梁超军 董 事、 总 经 理 男 1956.05 2003.06.09- 2006.12.24 5,20017,520二级市场购入转增股本 5.98 否 孟祥凯 董 事 男 1961.04 2005.10.31- 2006.12.24 00- - 是 胡富伦 董 事 男 1949.12 2000.09.27- 2006.12.24 5,0208,032转增股本 - 是 张乐义 董 事 男 1950.04 2003.12.25- 2
23、006.12.24 08,000二级市场购入 转增股本 - 是 杨毅辉 董 事 男 1957.09 2003.12.25- 2006.12.24 05,000二级市场购入 - 是 刘西林 独立董事 男 1950.10 2002.06.06- 2006.12.24 00- 2.00 否 张志凤 独立董事 女 1958.11 2002.06.06- 2006.12.24 00- 2.00 否 安保和 独立董事 男 1956.08 2005.10.31- 2006.12.24 00- 0.30 否 彭芳德 监事会 主 席 男 1948.07 1997.06.16- 2006.12.24 9,7501
24、5,600转增股本 - 是 盛恒涛 监 事 男 1946.11 2000.09.27- 2006.12.24 5,0008,000转增股本 - 是 柴有民 监 事 男 1954.05 2000.09.27- 2006.12.24 5,0008,000转增股本 5.53 否 宋启正 副总经理 男 1946.12 2001.04.05- 2006.12.27 5,6008,960转增股本 6.22 否 姜忠亮 副总经理 男 1949.07 1997.06.16- 2006.12.27 9,75015,600转增股本 5.67 否 张存金 副总经理 男 1960.07 2001.04.05- 200
25、6.12.27 5,0008,000转增股本 5.36 否 许春林 副总经理 男 1962.11 2001.04.05- 2006.12.27 5,0008,000转增股本 5.38 否 郝占富 董事会 秘 书 男 1953.02 1997.11.30- 2006.12.27 5,0008,000转增股本 5.51 否 合计 - - - - 70,070134,312- 43.95 - 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第11页 （二）董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 1董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 （1）高大成先生 1997.03 西飞集团公司
26、董事、总经理； 2003.10 西飞集团公司 董事长、总经理。 （2）孟祥凯先生 2000.12 西飞集团公司飞机销售支援部 副部长； 2002.07 西飞集团公司质量保证部 部长； 2003.04 西飞集团公司 副总经理兼质量管理部部长； 2004.05 西飞集团公司 党委书记、副董事长、副总经理。 （3）梁超军先生 1999.01 西沃客车公司 副总经理； 2003.03 西飞国际 董事、总经理。 （4）胡富伦先生 2000.07 西飞集团公司 董事、副总经理兼人力资源部部长。 （5）张乐义先生 2001.04 西飞集团公司 党委副书记兼组织干部部部长。 （6）杨毅辉先生 1995.02
27、西安航空发动机（集团）有限公司 副总会计师、财务部部长、 总会计师； 2001.12 西安航空发动机（集团）有限公司 董事、总会计师； 2003.05 西飞集团公司 董事、总会计师。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第12页 （7）刘西林先生 1990.01 西北工业大学管理学院 教授、博士生导师、常务副院长。 2005.01 西北工业大学管理学院 教授、博士生导师 （8）张志凤女士 2000.04 陕西同人会计师事务所 所长、主任会计师。 （9）安保和先生 2001.01 西部证券有限公司 总经理。 （10）彭芳德先生 1999.08 西飞集团公司 副总会计师兼经营财
28、务部 副部长。 （11）盛恒涛先生 1998.02 西飞集团公司 副总审计师兼审计处处长。 （12）柴有民先生 1997.07 西飞国际 纪委书记兼工会主席。 （13）宋启正先生 2001.04 西飞国际 党委书记、副总经理。 （14）姜忠亮先生 1999.07 西飞国际 董事、副总经理； 2003.12 西飞国际 副总经理。 （15）张存金先生 2000.12 西飞国际 总经理助理； 2001.04 西飞国际 副总经理。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第13页 （16）许春林先生 2001.02 西飞集团公司 副总工程师； 2001.04 西飞国际 副总经理。 （1
29、7）郝占富先生工作经历 1997.11 西飞国际 董事会秘书兼证券部部长。 2在除股东单位外的其他单位兼职情况： 董事孟祥凯先生担任惠州市宏业投资开发有限公司董事。 （三）报酬的决策程序、报酬确定依据： 根据公司章程的规定，公司董事（独立董事）、监事的报酬由董事会拟订，报 股东大会批准；高级管理人员的报酬由董事会决定。 公司执行企业工资管理办法，在控股股东领取报酬的董事、监事依据西飞集团公司工资管理办法确定；在上市公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员按本公司工资管理办法确定。 （四）报告期内公司董事离任、被选举情况： 1. 盛英海先生因到法定退休年龄辞去董事职务；方燕女士因工作繁忙辞去独立董
30、事职务。 2. 2005 年 10 月 31 日临时股东大会上选举孟祥凯先生为公司董事；选举安保和先生为公司独立董事。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第14页 二、公司员工情况 专 业 构 成 教 育 程 度 在 职 员 工 人 数 生 产 人 员 销 售 人 员 技 术 人 员 财 务 人 员 行 政 人 员 研 究 生 本 科 大 专 中 专 高 中 中 技 其 它 退 休 职 工 人 数 6,461 5,079 13 797 71 501 32 795 1,4363,226 972 659% 78.61 0.20 12.34 1.10 7.75 0.50 12.
31、3022.2349.93 15.04 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第15页 第五部分：公司治理结构 一、公司治理的实际情况与规范性文件要求无差异。 二、独立董事履行职责情况 出席会议情况 独立董事 姓 名 应 出 席 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备 注 刘西林 6 5 - 1 张志凤 6 4 1 1 方 燕 5 0 4 1 已辞职 安保和 1 1 - - - 独立董事能够以正常合理的谨慎态度勤勉行事并对所议事项表达明确意见，一年来对公司二四年度财务报告、二四年度利润分配预案、关于确定会计师事务所报酬的决策程序、二五年度日常关联交易预计发生
32、金额的议案、关于租赁西飞集团公司厂房及设备的议案、关于关联方资金占用及担保事项、关于提名董事候选人的议案发表了独立意见。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况及其独立性 （一）分开情况及其独立性 人员方面：本公司劳动、人事及工资管理机构独立、制度健全，与控股股东在人员上完全独立，公司高级管理人员不存在在股东单位双重任职的情况，均在上市公司领取薪酬；公司财务人员不存在在关联公司兼职的情况。 资产方面：本公司与控股股东产权明晰，手续健全，由本公司独立管理，不存在控股股东占用、支配资产或干预上市公司对资产的经营管理。 财务方面：公司财务部门、财务核算体系、财务管理制度、银
33、行帐号独立，独立纳税。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第16页 机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构健全，运作独立。控股股东依法行使其权利，并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。 业务方面： 1生产系统：本公司飞机零部件生产系统完全独立。 2采购系统：本公司采购系统是完全独立的。 3本公司不完全独立拥有工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 国产飞机零部件生产的工业产权或非专利产权独立拥有；转包生产大中型航空部件所需的各种图纸、技术、工艺均属国外飞机制造公司的工业产权或专利产权，在转包生产合同中已明确规定公司使用外方的专利、工艺、技术均属
34、合法；本公司控股的西飞铝业公司使用的“西飞牌”商标专有权属西飞集团公司，西飞铝业公司与西飞集团公司签订了商标使用许可合同，无偿使用“西飞牌”商标。 4本公司风、水、电、气等辅助生产系统由西飞集团公司提供服务。 5本公司非航空产品由公司自行销售，是完全独立的；因本公司不具备外贸出口权，本公司转包生产零部件出口由西飞集团公司代理对外销售。 6本公司与控股股东及其下属子公司不存在生产经营相同产品的情况；在业务上不存在直接或间接的竞争。 （二）对公司产生的影响及改进措施 因本公司所在地工、民用水均由西飞集团公司供给，地方未设自来水厂；供 电网络在其建厂时统一布局，本公司生产场地、厂房与西飞集团公司交叉
35、，供电网络无法分割；风、气只有西飞集团公司可生产。因此，目前风、水、电、气等辅助生产服务仍需西飞集团提供，尚不能、也不需要完全独立。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司建立了高级管理人员考评机制，从德、能、勤、绩、廉等方面对高级管理人员进行日常考评和任期届满考核。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第17页 第六部分：股东大会情况简介 一、二四年度股东大会于 2005 年 4 月 18 日召开，股东大会决议刊登在 2005 年 4 月 19 日的中国证券报和证券时报。 二、二五年度临时股东大会于 2005 年 10 月 31 日召开
36、，股东大会决议刊登在 2005 年 11 月 1 日的中国证券报和证券时报。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第18页 第七部分：董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）公司总体经营情况： 公司 2005 年实现主营业务收入 118,034 万元，同比增长 17%；实现主营业务利润 17,723 万元，同比增长 7%；实现净利润 3,996 万元，同比增长 73%。 （二）公司主营业务及其经营状况 1主营业务分行业、产品情况表： 单位：人民币元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%)主营业务收入比上年增减（%） 主营业务成本比上年增减（%） 主
37、营业务利润率比上年增减（%） 航空工业产品 910,428,127.50761,400,957.5516.3731.32 34.95 -2.25 公路交通产品 4,428,542.622,372,798.2146.42-54.94 -81.87 79.60 建材工业产品 211,017,949.15204,753,781.012.97 -30.47 -22.05 -10.48 分行业 其他工业产品 54,468,913.1533,246,708.9338.964.79 -2.99 4.89 合 计 1,180,343,532.421,001,774,245.715.1317.26 19.26
38、-1.42 飞机零部件 910,428,127.50761,400,957.5516.3731.32 34.95 -2.25 汽车零部件 4,428,542.622,372,798.2146.42-54.94 -81.87 79.60 VCM 板 25,109,812.7235,479,668.06-41.30-37.33 -15.42 -36.60 铝合金型材 185,908,136.43169,274,012.958.95 -12.08 -9.22 -2.87 分产品 其他产品 54,468,913.1533,246,708.9338.964.79 -2.99 4.89 合 计 1,180
39、,343,532.421,001,774,245.715.1317.26 19.26 -1.42 2主营业务分地区情况 单位：人民币元 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 国内各地 889,110,410.0675.33% 欧美地区 291,233,122.3624.67% 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第19页 3前 5 名供应商、客户情况： 单位: 人民币元 前 5 名供应商采购金额合计 142,991,168.87占采购总额比重 20.86% 前 5 名销售客户销售金额合计 992,361,752.10占销售总额比重 84.07% （三）公司资产构成、
40、费用同比变动情况 1报告期公司资产构成同比变动的说明 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 同比变化情况 资产项目 名 称 金 额 占总资产的 比 重金 额 占总资产的 比 重增 减 额 增 减 百分点 应收账款 87,029,277.10 3.19% 255,049,099.179.68% -168,019,822.07-6.49 存货 1,044,083,014.50 38.27% 628,201,266.2123.84% 415,881,748.2914.43 长期股权投资 156,408,855.87 5.73% 152,986,793.6
41、75.81% 3,422,062.20-0.08 固定资产净额 889,263,791.30 32.60% 872,869,276.2333.13% 16,394,515.07-0.53 在建工程 136,351,481.62 5.00% 104,850,398.453.98% 31,501,083.171.02 短期借款 212,000,000.00 7.77% 230,100,000.008.73% -18,100,000.00-0.96 资产总额 2,728,206,287.25 100% 2,634,831,046.44100% - - （1） 应收账款占总资产的比重较年初减少了 6.
42、49 个百分点，主要原因是货款回收量增加。 （2） 存货占总资产的比重较年初增长了 14.43 个百分点，主要原因是由于飞机零部件订单增加，原材料储备量增加所致。 2报告期公司期间费用和所得税同比发生重大变动的说明 单位：人民币元 项 目 2005 年 2004 年 增 减 额 增减比例 营业费用 27,738,561.21 22,560,978.175,177,583.04 22.95% 管理费用 112,524,376.56 87,624,223.9424,900,152.62 28.42% 财务费用 12,847,325.44 10,033,642.302,813,683.14 28.0
43、4% 所得税 7,582,913.15 8,986,626.04-1,403,712.89 -15.62% （1） 公司营业费用同比增长 22.95%，主要由于公司转包产品销售量增长，计提的委托代销手续费增加；运输价格上涨，运输费用增加所致。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第20页 （2） 公司管理费用同比增长 28.42%，主要由于职工工资上涨及工资性费用中的公积金计提基数提高；计提坏账准备比去年同期增加 482 万元和计提存货跌价准备比去年同期增加 1,092 万元所致。 （3） 公司财务费用同比增长 28.04%，主要是由于本期利息收入减少所致。 （4） 公司所
44、得税同比减少 15.62%，主要是由于本期公司计提的减值准备较去年同期减少，调整后的应纳税所得额较去年同期减少所致。 （四） 报告期现金流量构成情况说明 单位：人民币元 项 目 2005 年 2004 年 增 减 额 增减比例一、经营活动 现金流入总额 1,450,665,189.05 1,106,974,986.50 343,690,202.55 31.05% 现金流出总额 1,438,094,182.54 1,016,832,784.47421,261,398.07 41.43% 现金流量净额 12,571,006.51 90,142,202.03 -77,571,195.52 -86.0
45、5% 二、投资活动 现金流入总额 175,900.00 6,163,568.36 -5,987,668.36 -97.15% 现金流出总额 124,888,883.83 161,526,057.20 -36,637,173.37 -22.68% 现金流量净额 -124,712,983.83 -155,362,488.84 30,649,505.01 -19.73% 三、筹资活动 现金流入总额 229,090,971.08 343,928,482.54 -114,837,511.46 -33.39% 现金流出总额 259,069,041.80 227,885,569.99 31,183,471.
46、81 13.68% 现金流量净额 -29,978,070.72 116,042,912.55 -146,020,983.27 -125.83% （1） 经营活动产生的现金流量 公司经营活动产生的现金流入主要来源于销售商品、提供劳务收到的现金，该项现金流入占到经营活动流入总额的 99.87%；经营活动产生的现金流入同比增加 31.05%，现金流出同比增加 41.435%,主要原因是本报告期公司主营业务收入增加导致收、付款量增加。但现金流出同比增加高于现金流入同比增加主要是由于原材料储备量增加和工资上涨所致。 （2） 投资活动产生的现金流量 公司投资活动产生的现金流入构成变动及同比减少的原因主要是
47、上年同期分别收到投资的西飞铝业公司和西飞财务公司 2003 年度分红款，本报告期未发生该业务。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第21页 （3） 筹资活动产生的现金流量 公司筹资活动产生的现金流入构成变动及同比减少的原因是本报告期贷款减少，使筹资活动产生的现金流入总额减少。 （五）公司经营相关信息分析： 由于部分原材料采购困难，对公司均衡生产带来一定的困难；公司新机研制和飞机零部件产量增加致存货增加，使资金占用增加。 （六）主要控股公司及参股公司经营情况及业绩分析 （1） 本公司控股的西飞铝业公司，属建材制造业，主要生产铝合金型材。注册资本 180,076,000 元，
48、资产总额为 464,390,135.99 元，报告期实现净利润-13,656,350.67 元。 （2） 本公司参股的西飞集团财务公司在报告期实现净利润 8,583,459.27元。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 1、飞机零部件 我公司是西飞集团公司生产的军机、新舟 60 飞机零部件的重要供应商，ARJ-21 飞机机身、机翼零部件的唯一供应商。不存在市场竞争的因素。 2、VCM 板和铝合金型材 公司生产的 VCM 板由于市场萎缩、原材料价格上涨，成本上升，销售量不畅，预计短期内亏损局面将难以改变；铝合金型材市场竞争加剧，仍然存在经营困难。 西安
49、飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第22页 （二）公司发展战略和新年度经营计划 1公司发展战略 根据预测，市场对支线飞机的需求十分旺盛，公司民机零部件的订单将会逐 年增加；国际飞机零部件订单也会增加，给公司带来新的发展机遇。 （1）公司将以航空立业、以生产 200 吨级大型飞机零部件为发展方向，不断提升制造工艺技术，使核心制造能力达到行业领先水平。 （2）以机翼制造为技术特色，探索合资合作、联合开发、风险投入等多种运作模式，扩大国际合作规模。做大做强国外航空零部件转包生产，成为世界级的航空零部件制造供应商。 （3）加快自主产品开发，形成新的利润增长点；加强 VCM 板和铝合金
50、型材新产品的开发，不断开拓市场，逐步扭转亏损局面。 2公司新年度经营计划 （1）新年度经营目标 主营业务收入 13.6 亿元，比上年度增长 13.6%，主营业务成本增长低于主营业务收入增幅。 （2）拟采取的措施 1、统筹安排，确保飞机零部件按进度配套 加强生产计划管理，强化过程控制，抓好关键件的生产组织，控制各批次投入产出节拍，实现连续投入，均衡交付，提高配套率；加大外部协调力度，确保腹鳍、平尾大轴等对外扩散的飞机零部件的交付；关键岗位实行“四班三运转”和“两班倒”工作制，进一步提高设备利用率。 2、精心组织，扩大国外航空零部件产量 加快波音 747 客改货一阶段生产步伐，实现稳定产出；加快
51、A319 机翼翼盒的研制，使其尽快投入生产；扩大波音 737700 垂尾的月产量，促进国外航空零部件产量规模的扩大。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第23页 3、抓好科研，提高生产效率和产品质量 攻克机翼整体壁板喷丸成型技术难关，做好自动钻铆技术、钛合金成型技术的研究应用，以提高生产效率和产品质量，同时为新机零部件的生产打好基础。 4、狠抓落实，确保原材料供应 与供应商签订长期协议，建立战略合作关系。将转包生产原材料采购，纳入波音、空客采购体系，以确保稳定供应；落实国产飞机零部件关键原材料资源以确保及时供应。 5、控制成本，向管理要效益 转包生产项目推行目标成本管理，
52、降低工时费用；加强物流管理，优化配送流程，做到合理库存，减少资金占用；全面推行套裁下料，提高材料利用率；全面推行预算管理和材料目标成本管理，进一步细化成本核算，开展增收节支，加大货款回收力度，提高资金利用率，进而降低制造成本。 （三）为实现未来发展战略所需资金需求、使用计划及资金来源 1、公司生产所需流动资金13.6亿元，主要依靠销售产品的资金回笼解决，部分缺口通过银行贷款解决。 2、为实现未来的发展战略，需进行相应的技术改造，新年度所需资金6,384.15万元，公司自有资金解决。 （四）公司风险因素分析 1、政策风险：公司转包生产以美元结算，汇率变动将对公司转包生产收入产生一定的影响。 2、
53、市场风险：公司生产的 VCM 板和铝合金型材产品存在原材料价格上涨的市场风险。 3、对策及措施： （1）在转包产品生产中大力推进 ERP 管理系统的应用，将生产、工艺、设计、质量、供应、设备、财务等信息进行集成，加强生产过程控制，加快生产节奏，不断提高生产管理的效率和水平，从而降低生产制造成本。同时加快 A319机翼翼盒的研制，使其尽快投入生产；扩大波音 737-700 垂尾的月产量，促进国外航空零部件产量规模的扩大。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第24页 （2）加强 VCM 板和铝合金型材新产品的开发，扩大产品深加工，进一步拓宽市场领域，进而扩大市场份额。 三、投
54、资情况 （一）公司报告期内投资情况对比分析 公司报告期投资额 149,054,251 元。其中：使用募集资金 104,302,810 元，非募集资金 24,340,000 元。比上年度投资额 76,437,122 元增加 53,205,688 元，增幅为 95%。 （二）募集资金承诺投资项目、进度与实际投资项目、进度对比表 单位： 人民币元 本年度已使用募集资金总额 124,714,251募集资金总额 743,760,000 已累计使用募集资金总额 605,697,473承 诺 项 目 拟投入金额 是否变更项目实际投入 金 额 产生收益情况 是否符合计划进度 是否符合预计收益 先进特种工艺技改
55、 174,370,000 否 174,080,352见说明 否 否 钣金零件制造中心 179,970,000 否 179,969,931见说明 否 否 国外机翼生产线 193,610,000 否 193,423,502见说明 否 否 专用储存仓库 59,040,000 否 58,122,688见说明 否 否 合 计 606,990,000 605,596,473见说明 未达到计划进度和预计收益的说明 （1）报告期，公司按承诺已完成了项目的投资。目前大部分设备已投入使用，部分设备正在安装与调试。 （2）上述投资项目是对公司原有飞机生产线的配套、完善和生产能力的提升，无法分项目计算收益。 变更原因
56、及变更程序说 明 报告期投资项目未变更。 剩余的募集资金，用于补充生产流动资金。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第25页 （三）非募集资金投资情况 报告期，公司对原有的飞机零件生产线进行零星的技术改造，按计划完成投资 24,340,000 元。无法单独分列计算其收入。 四、本报告期北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见审计报告。报告期内无会计估计变更、会计政策变更、重大会计差错事项。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况 1第三届董事会第六次会议于 2005 年 3 月 13 日至 14 日召开，董事会决议公告刊登于 2005
57、年 3 月 16 日中国证券报和证券时报。 2第三届董事会第七次会议于 2005 年 4 月 20 日召开，董事会决议公告刊登于 2005 年 4 月 22 日中国证券报和证券时报。 3第三届董事会第八次会议于 2005 年 7 月 28 日召开，董事会决议公告刊登于 2005 年 7 月 30 日中国证券报和证券时报。 4第三届董事会第九次会议于 2005 年 9 月 25 日召开，董事会决议公告刊登于 2005 年 9 月 27 日中国证券报和证券时报。 5第三届董事会第十次会议于 2005 年 10 月 22 日召开，会议通过关于二五年第三季度报告的决议。 6第三届董事会第十一次会议于
58、2005 年 10 月 31 日召开，会议通过关于调整董事会专门委员会成员的决议。 7第三届董事会第十二次会议于 2005 年 12 月 20 日召开，会议通过监管提醒函所提问题的解释说明及整改措施报告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况： 2005 年 4 月 18 日公司二四年度股东大会审议通过了以 2004 年 12 月 31日总股份 39,150 万股为基数，向全体股东按每 10 股公积金转增股份 6 股的公积金转赠股份方案，已于 2005 年 5 月完成。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第26页 六、年度利润分配预案 （一）2005 年度公司实现净利润
59、39,964,188.42 元；提取 10%的法定盈余公积金，计 3,996,418.84 元；提取 10%的法定公益金，计 3,996,418.84 元；可供股东分配利润为 31,971,350.74 元，加上上年度结转未分配利润 52,671,123.70 元，实际可供股东分配利润合计为 84,642,474.44 元。 （二）公司二五年度不进行现金股利分配和资本公积金转增股本。 （三）鉴于二六年度飞机产品产量增加及新产品开发研制对流动资金的需求增加，未分配利润用于补充流动资金。 该预案需提交 2005 年度股东大会审议批准。 七、无其他事项 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年
60、年度报告 第27页 第八部分：监事会报告 一、监事会工作情况 （一）第三届监事会第四次会议于二五年三月十四日召开。会议审议通过了二四年年度报告及摘要、二四年度利润分配预案、二四年度监事会工作报告和监事会议事规则。 （二）第三届监事会第五次会议于二五年七月二十八日召开，会议审议通过了公司二五年半年度报告及摘要。 二、监事会对下列事项的独立意见 （一）监事会认为报告期内公司董事会认真履行了股东大会的各项决议，其决策符合有关法律、法规及公司章程的规定；报告期内公司对公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、独立董事工作细则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、信息披露管理制度等进行了修订，进一步完
61、善了内部控制制度；公司董事及高级管理人员在执行公司职务中无违反法律、法规及公司章程或损害公司利益的行为。 （二）监事会认为公司财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，同意五联方圆会计师事务所出具的2005 年度审计报告及其对所涉及事项的评价。 （三）公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，无变更。 （四）报告期内公司无收购、出售资产情况。 （五）监事会认为公司报告期内发生的关联交易价格公平、合理，符合全体股东的最大利益，未使非关联股东的利益受到侵害，无损害上市公司利益。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第28页 第九部分：重要事项 一、报告期内公司重大
62、诉讼、仲裁事项： 公司于 2004 年 11 月 25 日诉深圳天鹏投资有限公司、天同证券深圳吉祥中路营业部委托理财一案，西安市中级人民法院于 2005 年 9 月 28 日作出判决，因被告未按期履行判决，公司于 2005 年 11 月向西安市中级人民法院申请强制执行，西安市中级人民法院于 2005 年 12 月 3 日起依法强制执行，目前此案正在执行中。有关公告见 2006 年 2 月 10 日的中国证券报和证券时报。 二、报告期内公司无收购、出售资产以及吸收合并等事项。 三、重大关联交易事项： （一）日常经营相关的关联交易情况 1向关联方采购原材料和风、水、电、汽 单位：人民币元 交易方
63、交易内容 交易价格 交易金额 占同类交易金 额的比例(%) 结算方式 原 材 料 市场价格 68,664,667.80100 银行转帐 西飞集团 公 司 风、水 电、汽 水、电执行国家定价，风、汽双方协商价格40,884,382.85100 银行转帐 合 计 109,549,050.65 2向关联方销售产品 单位：人民币元 关 联 方 交易内容 交易价格 交易金额 占同类交易金 额的比例(%) 结算方式西飞集团公司 飞机零部件 协商价格 910,428,127.50100 银行转帐 汽车零部件 市场价格 4,428,542.62100 银行转帐 西沃客车公司 铝合金型材 市场价格 1,448,
64、811.890.7 银行转帐 西飞装修公司 铝合金型材 市场价格 18,149,506.099.7 银行转帐 西飞天澳公司 VCM 板 市场价格 4,663,102.4518 银行转帐 合 计 939,118,090.55 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第29页 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额934,454,988.10 元。 3向关联方租赁土地、房屋、设备 单位：人民币元 关 联 方 交易内容 交易价格 交易金额 占同类交易金额的比 例（%） 结算方式 西飞集团公司 土地、房屋、设备租赁 双方协商价 格 41,972,262.791
65、00 银行转帐 4关联交易定价原则 本公司同西飞集团公司等关联方之间购买、销售及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价；对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。按照上述原则，公司与西飞集团公司签订了飞机零组件供应协议、出口航空部件销售协议、综合服务协议、土地房屋租赁协议、厂房设备租赁协议等协议。 （1）飞机零组件供应：无国家定价和市场参考价格，按双方协议定价。 （2）出口航空部件销售：按国际航空发包商与中国航空进出口公司及西飞集团公司签订的国际转包合同中明确规定的价格
66、销售给西飞集团公司。 （3）水、电供应执行国家定价， （4）风、蒸汽供应执行双方协商价格。 （5）土地、房屋、设备租赁执行双方协商定价。 （6）西沃客车零件、铝型材、VCM 板销售按市场价格。 5关联交易对公司利润的影响 本公司通过与西飞集团公司签订的关联交易协议，保障了出口航空部件的销售以及生产配套服务，有利于利润指标的完成。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第30页 6关联交易的必要性、持续性和交易原因说明：鉴于西飞集团公司飞机装配生产所需零部件全部由西飞国际提供，西飞国际生产的出口航空部件全部由西飞集团公司销售，为生产配套服务的风、水、电、汽由西飞集团公司提供，双
67、方在生产方面相互配套，关联交易具有存在的必要性，并将继续存在。 7公司与日常经营相关的关联交易事项在报告期内的执行情况 类别 交易内容 关 联 人 预计金额（元）交易金额（元） 占年预计金额比例 原材料 79,650,000.00.68,664,667.80 86% 采 购 风、水、电、汽 西飞集团公司42,000,000.00.40,884,382.85 97% 飞机零部件 西飞集团公司1,056,230,000.00910,428,127.50 86% 汽车零部件 西沃客车公司12,000,000.004,428,542.62 36% 西沃客车公司4,250,000.001,448,811
68、.89 34% 铝合金型材 西飞装修公司12,580,000.0018,149,506.09 144% 销 售 产 品 VCM 板 西飞天澳公司15,400,000.004,663,102.45 30% 土地、房屋租赁 西飞集团公司2,960,000.002,960,151.04 100% 租赁 设备租赁 西飞集团公司39,012,111.7539,012,111.75 100% 存 款 存 款 西飞集团财务公 司90,000,000.0079,924,833.26 89% 总 计 1,354,082,111.751,170,564,237.25 86% 注：设备租赁协议经公司二 00 五年四
69、月十八日股东大会批准，从二 00 五年四月一日起支付租金，报告期内支付租金 39,012,111.75 元。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第31页 （二）关联方向西飞国际转让股权 关联方名 称 交易 内容 定价 原则 转让价格（股/元）账面价值 评估价值 结算 方式 转让收益 西飞集团财务公司 协议定价 1.144 20 万股 未进行 资产评估 现金 方式 -10,048.62西飞储运公 司 西飞铝业公司股权 协议定价 1.00 10 万股 未进行 资产评估 现金 方式 -5,481.06 （三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 单位：人民币万元 被投资 企业
70、名称 共同投资方 主营业务 注册资本投资额资产规模 净利润西飞集团财务公 司 西飞集团公司 集团成员存贷款30,00010,712144,681.89 858.35西飞集团进出口 公 司 西飞集团公司 进出口贸易 1,0002008,903.10 179.96西飞装修公司 西飞集团公司 室内外装饰装修10,59810013,508.52 238.53（四）公司与关联方债权、债务往来、担保事项 1关联方债权、债务往来 单位：人民币元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关 联 方 发生额 余 额 发生额 余 额 西飞集团公司 149,992,098.080.00- - 合 计 149,9
71、92,098.080.00- - 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额149,992,098.08 元，余额 0 元。 2形成的原因及其对公司的影响 本公司与关联方形成的债权债务往来主要原因是西飞集团公司飞机装配生产所需的零部件全部由西飞国际提供，西飞国际生产的出口航空零部件全部由西飞集团公司对外销售，公司所需的风、水、电、气等辅助生产服务均由西飞集团公司提供，且公司租用西飞集团公司土地、及部分厂房、设备形成关联方债权债务往来。 本公司通过与西飞集团公司签订的关联交易协议，保障了出口航空零部件的销售以及生产配套服务，保证了公司正常的生产、经营活动，所以关联交易有存在的必要
72、性，并将继续存在。 3报告其内公司与关联方无担保事项。 （五）报告期内公司无其它重大关联交易。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第32页 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内无托管、承包、租赁其资产事项。 （二）重大担保 单位：人民币万元 参股公司西飞集团财务公司对外担保情况 是否履 担保对象名称 协议签署日 担保 金额 担保类型担保期行完毕 是否为关联方 担 保 西安恒利电子 2002.09.18 100.00连带责任 1 年 否 是 西安恒利电子 2002.03.26 18.63连带责任 1 年 否 是 西飞装饰装修公司 2005.10.24 37.08连带责任
73、 2 个月 否 是 西飞装饰装修公司 2005.11.02 10.30连带责任 3 个月 否 是 西飞集团产业布厂 2003.11.03 27.92连带责任 长期 否 是 北大西飞 2005.04.30 123.00连带责任 长期 否 否 报告期内担保发生额合计 74.97 报告期末担保余额合计 139.45 注：1、报告期内担保发生额为 170.38 万元，按照公司对其持股比例 44%计算为 74.97 万元； 2、担保合计金额为 316.93 万元，按照公司对其持股比例 44%计算为 139.45 万元。 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 54,700 报告期
74、末对控股子公司担保余额合计 19,200 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 19,200 担保总额占公司净资产的比例 9.70% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 无 直接或间接为资产负债率超过 70%的被但保对象提供的债务担保金额 无 担保总额超过净资产 50%部分的金额 无 上述三项担保金额合计 0.00 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第33页 （三）委托理财事项 单位：人民币万元 受 托 单 位 委托 金额 委托期限 报酬确定方式 实际 收益 实际收回金 额深圳天鹏投资有限公司 3,576已逾期 北京中德邦资产控股公司 3,
75、000已逾期 当实现盈利超过9%时，按委托资产金额的1.5%收取管理费。 合 计 6,576- 其中：截止报告期末，逾期未收回的委托理财本金 6,576 万元 1、上述委托理财经过了法定程序。本公司未来无委托理财计划。 2、本报告期计提短期投资跌价准备 2,992,352.82 元，累计计提短期投资跌价准备 52,320,954.18 元。 3、与北京中德邦资产控股公司、联合证券股份有限公司的委托理财事项经协商，将原签订的资产委托管理合同的保证期延长至 2006 年 6 月 30 日。委托理财事项的处理正在协商中。 4、与深圳天鹏投资有限公司、天同证券深圳吉祥中路证券营业部委托理财诉讼事项已公
76、告于 2006 年 2 月 10 日的中国证券报和证券时报。 （四）其他重大合同。 本报告期发生短期借款合同共计 19 项，金额为 567,000,000.00 元。具体明细如下： 单位：人民币元 序号 贷款方 合同金额 期限 1 西飞财司 130,000,000.00 2005.03.01-2005.04.01 2 西飞财司 15,000,000.00 2005.01.19-2005.07.19 3 西飞财司 8,000,000.00 2004.08.24-2005.08.24 4 西飞财司 22,000,000.00 2004.08.24-2005.08.24 5 阎良工行 8,000,0
77、00.00 2004.08.24-2005.08.25 6 西飞财司 15,000,000.00 2005.07.19-2005.09.19 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第34页 7 阎良建行 10,000,000.00 2004.09.22-2005.09.21 8 西飞财司 50,000,000.00 2005.04.01-2005.10.01 9 西飞财司 30,000,000.00 2005.04.01-2005.10.01 10 西飞财司 50,000,000.00 2005.04.01-2005.10.01 11 阎良建行 10,000,000.00 2
78、004.10.27-2005.10.26 12 西飞财司 7,000,000.00 2004.12.20-2005.12.20 13 西飞财司 130,000,000.00 2005.10.09-2006.04.09 14 阎良商行 20,000,000.00 2005.05.13-2006.05.13 15 西飞财司 15,000,000.00 2005.08.24-2006.08.24 16 西飞财司 15,000,000.00 2005.08.25-2006.08.25 17 西飞财司 15,000,000.00 2005.09.20-2006.09.20 18 阎良建行 10,000,
79、000.00 2005.10.26-2006.10.26 19 西飞财司 7,000,000.00 2005.12.20-2006.12.20 合计 567,000,000.00 说明：上表中第 1-12 项短期借款共 355,000,000 元合同已履行完毕。其他合同尚在履行中，履行情况良好。五、持股 5%以上（含 5%）股东承诺事项的履行情况 本公司控股股东西飞集团公司在 1997 年公司发行股票招股说明书中承诺： （一）在西飞国际依法成立后，西飞集团公司的全资子公司和其他控股公司将放弃生产与西飞国际相同的产品，不从事任何与西飞国际在业务上构成直接或间接竞争的业务； （二）在西飞国际依法设
80、立后，西飞集团公司已签署或今后签署的国际转包合同中有关大中型航空部件装配业务，将全部交由西飞国际生产。西飞国际生产出来的大中型航空部件产品按国际转包合同价格全部销售给西飞集团公司。 在实际运作中，控股股东履行了上述承诺。 （三）公司控股股东西飞集团公司承诺在 2006 年 3 月 10 日前按照规定向交易所提交股权分置改革方案及相关文件。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 （一）聘任情况 1.本公司聘用五联联合会计师事务所有限公司为本公司提供相关服务，聘用期一年，本报告期内无变更。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第35页 2.2005 年 11 月，本公司聘用的五联联合
81、会计师事务所有限公司与北京方圆华信会计师事务所有限公司合并，更名为：北京五联方圆会计师事务所有限公司。 （二）报告期支付会计师事务所的报酬情况 项 目 金 额 付款情况 年度报酬总额 71 万元 一、财务审计费 43 万元 未付 二、培训费 6 万元 未付 三、关联方占用资金情况的专项说明报告 7 万元 未付 四、股本变更验资报告 5 万元 已付 五、内控咨询业务 10 万元 已付 六、差旅、食宿费 自 理 （三）截止报告期内五联联合会计师事务所有限公司为公司提供连续审计的年限为五年。 （四）本公司与子公司聘任的是同一会计师事务所。 七、报告期内公司、公司董事会、董事及管理层无受监管部门稽查、
82、处罚、通报批评、公开谴责等情况。 八、报告期内公司信息披露情况如下 序号 公告名称 披露日期 披露报刊 刊载网站 1 诉讼事项公告 2005-03-09 2 第三届董事会第六次会议决议公告 2005-03-16 3 关于召开 2004 年度股东大会的通知 2005-03-16 4 日常关联交易公告 2005-03-16 5 关联交易公告 2005-03-16 中国证券报 证券时报 巨潮讯网 info. 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第36页 6 监事会决议公告 2005-03-16 7 2004 年股东大会决议公告 2005-04-19 8 第三届董事会第七次会议决议
83、公告 二五年上半年业绩预增公告 2005-04-22 9 2004 年度公积金转增股本公告 2005-05-11 10 2005 年半年度报告摘要 第三届董事会第八次会议决议公告 2005 年一至九月份业绩预增公告 2005-07-30 11 第三届董事会第九次会议决议公告 独立董事提名人声明 2005 年临时股东大会通知 2005-09-27 12 2005 年第 3 季度报告 2005 年度业绩预增公告 2005-10-24 13 2005 年度临时股东大会决议公告 2005-11-01 中国证券报 证券时报 巨潮资讯网 info. 九、无其他事项 西安飞机国际航空制造股份有限公司 200
84、5 年年度报告 第37页 第十部分：财务报告 一、 审计报告 五联方圆审字2006第 5003 号 西安飞机国际航空制造股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西安飞机国际航空制造股份有限公司（以下简称“西飞国际”）2005 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表以及 2005 年度的合并及母公司利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是西飞国际管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制
85、会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了西飞国际 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王伟雄 中国 北京 中国注册会计师：胡向阳 二六年二月十五日 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第38页 二、会计报表 资 产 负 债 表 编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位：人民币元 合并数
86、母公司数 项目 附注 2005年12月31日 2004月12月31日附注2005年12月31日 2004月12月31日 流动资产： 货币资金 6.1 136,616,045.45278,736,093.49 131,629,262.24276,436,349.77 短期投资 6.2 13,439,045.8216,431,398.64 13,439,045.8216,431,398.64 应收票据 6.3 15,897,111.0366,373,762.60 12,607,111.0365,814,762.60 应收股利 6.4 8,600.001,835,679.46 应收利息 应收账款 6
87、.5 87,029,277.10255,049,099.177.156,940,532.31226,541,252.43 其他应收款 6.6 20,817,444.9519,729,747.637.218,337,477.4017,768,371.48 预付账款 6.7 214,195,083.65225,343,684.13 53,938,057.6928,184,463.58 应收补贴款 存货 6.8 1,044,083,014.50628,201,266.21 965,473,955.72556,884,465.13 待摊费用 6.9 513,427.03535,264.04 465,4
88、27.03345,680.69 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,532,590,449.53 1,490,400,315.91 1,252,839,469.241,190,242,423.78长期投资： 长期股权投资 6.10 156,408,855.87152,986,793.677.3240,503,930.34246,304,026.96 长期债权投资 长期投资合计 156,408,855.87152,986,793.67 240,503,930.34246,304,026.96固定资产： 固定资产原价 6.11 1,660,141,025.13 1,558,6
89、55,755.42 1,359,800,697.321,259,331,217.92 减：累计折旧 6.11 767,111,864.14680,881,847.69 615,857,244.16543,365,084.58 固定资产净值 893,029,160.99877,773,907.73 743,943,453.16715,966,133.34 减：固定资产减值准备 6.11 3,765,369.694,904,631.50 3,765,369.694,904,631.50 固定资产净额 889,263,791.30872,869,276.23 740,178,083.47711,06
90、1,501.84 工程物资 1,834,954.552,888,896.51 1,834,954.552,888,896.51 在建工程 6.12 136,351,481.62104,850,398.45 132,893,630.37102,560,539.26 固定资产清理 固定资产合计 1,027,450,227.47980,608,571.19 874,906,668.39816,510,937.61无形资产及其他资产： 无形资产 6.13 11,646,916.9010,687,049.03 11,646,916.9010,687,049.03 长期待摊费用 6.14 109,837.
91、48148,316.64 109,837.48148,316.64 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 11,756,754.3810,835,365.67 11,756,754.3810,835,365.67递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,728,206,287.25 2,634,831,046.44 2,380,006,822.352,263,892,754.02 法定代表人：高大成 主管会计工作负责人：姜忠亮 会计机构负责人：张延魁 会计主管人员：王楠 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第39页 资 产 负 债 表（续） 编制单位：西安飞机国际航空制造股份
92、有限公司 单位：人民币元 合 并 数 附注母 公 司 数 项 目 附注 2005年12月31日2004月12月31日 2005年12月31日 2004月12月31日流动负债： 短期借款 6.15 212,000,000.00230,100,000.00 应付票据 6.16 120,456,235.38160,638,602.57 80,775,486.67125,523,493.57 应付账款 6.17 196,347,476.0571,913,946.13 195,102,793.3970,095,446.95 预收账款 6.18 35,532,316.1869,273,854.33 26,
93、842,271.9059,542,522.66 应付工资 应付福利费 92,117.52673,598.85 13,847.55 应交税金 6.19 -9,766,686.805,452,203.21 -13,397,074.82196,106.71 应付股利 6.20 2,900.005,500.00 其他应交款 6.21 929,523.93838,444.81 9,676.49 其他应付款 6.22 116,215,119.3474,185,529.41 110,620,354.1468,432,210.42 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 671,
94、809,001.60613,081,679.31 399,953,507.77323,803,627.86长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 671,809,001.60613,081,679.31 399,953,507.77323,803,627.86少数股东权益 76,343,971.0781,660,240.97 股东权益： 股本 6.23 626,400,000.00391,500,000.00 626,400,000.00391,500,000.00 减：已归还投资 股本净额 626,400,000
95、.00391,500,000.00 626,400,000.00391,500,000.00 资本公积 6.24 1,166,199,216.27 1,401,099,216.27 1,166,199,216.271,401,099,216.27 盈余公积 6.25 102,811,623.8794,818,786.19 102,811,623.8794,818,786.19 其中：法定公益金 6.25 29,773,309.9025,776,891.06 29,773,309.9025,776,891.06 未分配利润 6.26 84,642,474.4452,671,123.70 84,6
96、42,474.4452,671,123.70 其中：现金股利 股东权益合计 1,980,053,314.58 1,940,089,126.16 1,980,053,314.581,940,089,126.16负债和所有者权益合计 2,728,206,287.25 2,634,831,046.44 2,380,006,822.35 2,263,892,754.02 法定代表人：高大成 主管会计工作负责人：姜忠亮 会计机构负责人：张延魁 会计主管人员：王楠 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第40页 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司
97、单位：人民币元 合 并 数 母 公 司 数 项 目 附注2005年度 2004年度 附注2005年度 2004年度 一、主营业务收入 6.271,180,343,532.42 1,006,611,838.80 7.4 994,435,395.99795,158,418.28 减：主营业务成本 6.281,001,774,145.70839,971,513.72 7.5 832,500,132.75653,514,284.42 主营业务税金及附加 6.291,342,832.451,443,670.18 759,580.80429,346.23二、主营业务利润 177,226,554.27165
98、,196,654.90 161,175,682.44141,214,787.63 加：其他业务利润 6.3018,169,204.0718,715,440.58 15,461,217.41 17,368,323.78 减：营业费用 27,738,561.2122,560,978.17 21,755,845.30 16,750,345.12 管理费用 6.31112,524,376.5687,624,223.94 99,499,183.63 78,837,657.68 财务费用 6.3212,847,325.4410,033,642.30 -1,418,862.86 -3,126,111.28三
99、、营业利润 42,285,495.1363,693,251.07 56,800,733.78 66,121,219.89 加：投资收益 6.33443,450.62-36,349,970.83 7.6-9,112,649.44-32,353,648.89 补贴收入 营业外收入 6.34345,300.201,605,360.17 342,079.20672,697.64 减：营业外支出 6.34509,473.042,408,288.66 483,061.972,406,288.66四、利润总额 42,564,772.9126,540,351.75 47,547,101.57 32,033,9
100、79.98 减：所得税 7,582,913.158,986,626.04 7,582,913.158,986,626.04 少数股东损益 -4,982,328.66-5,493,628.23 五、净利润 39,964,188.4223,047,353.94 39,964,188.42 23,047,353.94 加：年初未分配利润 52,671,123.7034,233,240.54 52,671,123.70 34,233,240.54 其他转入 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第41页 六、可供分配的利润 92,635,312.1257,280,594.48 92,
101、635,312.12 57,280,594.48 减：提取法定盈余公积 3,996,418.842,304,735.39 3,996,418.842,304,735.39 提取法定公益金 3,996,418.842,304,735.39 3,996,418.842,304,735.39七、可供投资者分配的利润 84,642,474.4452,671,123.70 84,642,474.44 52,671,123.70 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 84,642,474.4452,671,123.70 84,642,474.44 52
102、,671,123.70利润表（补充资料） 1处置长期股权投资、固定资产及其他长期资产损益 -213,056.81-136,582.69 -213,056.81-145,258.22 2资产置换损益 3会计政策变更增加（或减少）利润总额 4以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,208,519.42229,438.68 1,208,519.42222,739.15 5债务重组损失 6委托投资损益 -2,992,352.82-27,228,601.36 -2,992,352.82-27,228,601.367支付或收取的资金占用费 8其他 48,883.97-228,392.86 72,074.0
103、4 -1,167,730.92 法定代表人：高大成 主管会计工作负责人：姜忠亮 会计机构负责人：张延魁 会计主管人员：王楠 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第42页 现 金 流 量 表 编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位：人民币元 2005年度 项目 附注合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 1,448,836,277.451,225,802,656.85 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,828,911.601,828,911.60 现金流入小计 1,450,665,189.051,227,631,5
104、68.45 购买商品、接受劳务支付的现金 1,191,460,390.981,029,519,989.62 支付给职工以及为职工支付的现金 163,558,237.82154,104,500.96 支付的各项税费 37,924,257.7428,141,291.06 支付的其他与经营活动有关的现金 6.3545,151,296.0039,262,852.71 现金流出小计 1,438,094,182.541,251,028,634.35 经营活动产生的现金流量净额 12,571,006.51-23,397,065.90二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金
105、 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 175,900.00175,900.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 175,900.00175,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 124,660,083.83123,448,092.71 投资所支付的现金 228,800.00228,800.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 124,888,883.83123,676,892.71 投资活动产生的现金流量净额 -124,712,983.83-123,500,992.71三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借
106、款所收到的现金 227,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,090,971.082,090,971.08 现金流入小计 229,090,971.082,090,971.08 偿还债务所支付的现金 245,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金13,969,041.80 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 259,069,041.80 筹资活动产生的现金流量净额 -29,978,070.722,090,971.08西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第43页 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -142,
107、120,048.04-144,807,087.53现金流量表补充资料 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 39,964,188.4239,964,188.42 加：计提的资产减值准备 23,339,366.2819,487,698.12 固定资产折旧 88,199,976.8574,089,596.05 无形资产摊销 1,072,847.591,072,847.59 长期待摊费用摊销 38,479.1638,479.16 待摊费用减少（减：增加） 21,837.01-119,746.34 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -15,620.
108、31-15,620.31 固定资产报废损失 24,767.07 财务费用 12,847,325.44-1,418,862.86 投资损失（减：收益） -3,435,803.44 6,120,296.62 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -426,852,234.26-419,510,669.67 经营性应收项目的减少（减：增加）157,773,543.54171,234,156.52 经营性应付项目的增加（减：减少）124,574,661.8285,660,570.80 其他 少数股东损益 -4,982,328.66 经营活动产生的现金流量净额 12,571,006.51-2
109、3,397,065.90 2不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 136,616,045.45131,629,262.24 减：现金的期初余额 278,736,093.49276,436,349.77 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -142,120,048.04-144,807,087.53 法定代表人：高大成 主管会计工作负责人：姜忠亮 会计机构负责人：张延魁 会计主管人员：王楠 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第44页
110、三、合并会计报表附注 附注 1 公司简介 西安飞机国际航空制造股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“西飞国际”），是经国家经济体制改革委员会体改生199750 号文批准，由西安飞机工业（集团）有限责任公司（以下简称“西飞集团公司”）独家发起，以募集方式设立，公司设立时股本为 17,000 万元；根据中国证监会证监公司字199932号文批准,本公司在 1999 年 8 月以 1997 年年末总股本 17,000 万股为基数,按 10:3比例配股,配股后股本变更为 22,100 万元； 1999 年 12 月，本公司以配股后总股本为基数，用资本公积转增股本，每 10 股转增 5 股，转增后
111、股本变更为 33,150万元；根据中国证券监督管理委员会证监公司字2000164 号文批准，本公司于2000 年 11 月向社会公开发行 6,000 万股，发行后股本变更为 39,150 万元。2005年 4 月，本公司以总股本 39,150 万股为基数，用资本公积转增股本，每 10 股转增 6 股，转增后股本变更为 62,640 万股。 本公司是从事大中型航空零部件制造的专业公司，属于航空制造业，经陕西省科学技术委员会陕科火发1997025 号文认定为高新技术企业。 经营范围是：飞机及其他飞行器零部件的设计、试验、生产、销售及相关业务，航空及其他民用铝合金系列产品和装饰材料的开发、设计、研制
112、、生产、销售以及相关的技术服务。主要产品有：国产大、中型飞机的零部件、国外航空产品零部件、vcm 板、汽车零部件和铝合金系列型材。 附注 2 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的企业会计准则和企业会计制度及其相关规定。 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第45页 2.4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算
113、方法 本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益；其他外币业务产生的折算差异直接计入当期损益。 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7 短期投资计价及其收益确认方法，短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 2.7.1
114、短期投资计价 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。 2.7.2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。 2.7.3 短期投资跌价准备的核算方法 本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准，按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末短期投资成本高于市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第46页 2.8.1 坏账的确认标
115、准： 因债务人破产,依照法律清偿后，确实无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，经公司董事会批准，可以列作坏账的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，按经董事会批准的审批核销权限规定分级批准后，作为坏账核销。 2.8.2 坏账准备的计提方法和计提比例 坏账准备按账龄分析法计提，并记入当期损益。由于关联方的应收款项（包括应收账款和其他应收款），属正常经济业务往来尚未结算的款项，且自本公司成立以来货款收回情况较好，故对其应收款项不计提坏账准备；其他债务单位的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据债务单位的
116、财务状况、现金流量等情况，计提坏账准备的比例列示如下： 账 龄 计提比例（%） 一年以内的 5 一至二年的 10 二至三年的 30 三至四年的 50 四至五年的 80 五年以上的 100 2.8.3 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工材料等。其计价方法为： 西飞国际： 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第47页 原材料购入和发出采用“计划成本法”核算，月末按各产品实际消耗材料
117、分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。 低值易耗品：工具、家具采用“五五摊销法”核算；专用工艺装备根据飞机零件价格中确定的工装费用按销售架次进行摊销。 产成品入库采用“实际成本法”，发出采用“移动加权平均法”核算。 西飞铝业公司： 原材料购入和发出采用“计划成本法”核算，月末结转应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。 低值易耗品采用“五五摊销法”核算。 产成品入库和发出采用“计划成本法”，月末结转其应负担的产品成本差异，将计划成本调整为实际成本。 本公司对存货采用永续盘存制。 本公司、子公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。年度终了，本公司对存货进行全面清查，
118、如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备，计入当期损益。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 2.10 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有20%或 20%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（含）以上股权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。对拥有被投资单位 50%（不含）以上股权
119、或虽然不足 50%但实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第48页 在不超过 10 年的期限内平均摊销。对于初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债
120、券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资的处置 处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.4 长期投资减值准备 本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变
121、而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； 被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化； 被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 2.11 委托贷款的核算方法 2.11.1 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 2.11.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金西安飞
122、机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第49页 额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。 2.11.3 在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额，并入短期投资或长期债权投资项目。 2.12 固定资产、累计折旧和固定资产减值准备的核算方法 2.12.1 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的生产用房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋、建
123、筑物、机械设备、动力设备、仪器仪表、运输设备和办公设备等七类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司对固定资产采用实际成本法计价。 2.12.4 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用“分类直线法”，同时按预计净残值率 3%和规定的折旧年限确定的年折旧率如下： 西飞国际 西飞铝业公司 资产类别 折旧年限 年折旧率 折旧年限 年折旧率 房 屋 30 3.2 30 3.2 建 筑 物 15 6.5 15 6.5 机械设备 10 9.7 14 6.9 动力设备 11 8.8 15 6.5 仪器仪表 4-8 24.3-12.1 8 12.1 运输设备 6 16.2 6 16.2 办公设备 8 12.
124、1 6-15 16.17-6.47 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 2.12.5 固定资产减值准备的计提方法 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第50页 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2）由于技术进步
125、等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产； （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑
126、期或安装期内为工程所发生的借款利息支出计入工程成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转入固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分项竣工手续后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固定资产原价和已计提的折旧。 在建工程减值准备，如果年度终了存在下列一项或若干项情况的，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提在建工程减值准备，并计入当期损益： （1）长期停建并且预计在三年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 西安飞机国际航
127、空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第51页 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2 为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月
128、），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。 2.15 无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.15.1 无形资产计价和摊销方法 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，在有效使用期内分期平均摊销。本公司无形资产具体项目及摊销年限如下： （1）土地使用权，有规定使用年限的按其使用年限分期摊销，没有规定使用年限的，按 50 年平均摊销。 （2）专有技术，自购买之日起分 10 年摊销。 2.15.2 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末，检查各项无
129、形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.16 长期待摊费用摊销政策 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第52页 用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。 除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的
130、费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。 2.17 预计负债的核算方法 2.17.1 本公司不确认或有资产。 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在资产负债表中作为预计负债项目单独反映： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.17.3 预计负债金额的确认 （1）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数； （2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定； （3）如果所需支出不存在一个金额范围，
131、则最佳估计数应按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 （4）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值。 2.18 应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的西安飞机国际航空
132、制造股份有限公司 2005 年年度报告 第53页 债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 2.19 收入确认原则 2.19.1 商品销售。本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.19.2 提供劳务。当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程
133、度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 2.19.3 让渡资产使用权收入。他人使用本公司资产，当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时，确认利息或使用费收入的实现。 2.20 所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 2.21 合并会计报表编制方法 2.21.1 合并会计报表合并范围的确定原则：本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字199511 号文合并会计报表暂行规定和财政部财会二字19962 号文关于合并会计报表合并范围请示的复函的规定确定。 2.21.2 合并会计报表的编制方法：本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报
134、表及其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异，在合并前需按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整，然后以经西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第54页 调整后的个别会计报表为基础按照上述方法编制合并会计报表。 2.21.3 少数股东权益和本期损益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司
135、所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。 附注 3 利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司章程的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取 5%-10%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配普通股股利。 附注 4 税项 4.1 公司主要适用的税种和税率 4.1.1 增值税，公司经税务机关核定为一般纳税人，航空产品及转包生产产品，属免税产品，其他产品销项税率为 17%，按销项税额扣除当期允许抵扣
136、的进项税额后的差额缴纳。 4.1.2 城市维护建设税，按实际缴纳流转税额的 7%缴纳。 4.1.3 教育费附加，按实际缴纳流转税额的 3%缴纳。 4.1.4 所得税，按 15%的税率缴纳所得税。 4.2 优惠税率及批文 本公司经陕西省科学技术委员会陕科委火发1997025 号文认定为高新技术企业，根据陕西省国家税务局陕国税函1997369 号文批复，自投产年度起免征所得税两年。自 1999 年 7 月起，减按 15%的税率征收企业所得税。 本公司控股子公司西飞铝业公司，根据陕西省国家税务局陕国税函200325西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第55页 号文批复，享受国家西
137、部大开发企业所的税优惠政策，自 2002 年至 2010 年期间，所从事的铝合金系列全年主营业务收入若超过总收入 70%以上的，经西安市国家税务局审核确认，可减按 15%税率征收企业所得税。 附注 5 控股子公司及合营企业 纳入合并报表范围的子公司 公司名称 注册地址 注册资本（元）经营范围 初始投资额（元） 拥有权益比 例%西飞铝业公司 西安市阎良区 180,076,000.00铝合金系列产品的设计、生产、销售 134,788,800.00 63.57% 附注 6 合并会计报表主要项目注释 下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的之外，资产负债表项目期初数系2004 年 12 月 31 日的
138、余额，期末数系 2005 年 12 月 31 日的余额，利润及利润分配表项目上期数系 2004 年 1-12 月的发生数，本期数系 2005 年 1-12 月的发生数,货币单位为人民币元。（含附注 7、附注 8、附注 9） 6.1 货币资金 本公司 2005 年 12 月 31 日的货币资金余额为 136,616,045.45 元。 6.1.1 分类列示 项 目 期 末 数 期 初 数 备 注 现金 35,700.00 68,367.39 银行存款 123,808,842.99 258,907,051.97 其他货币资金 12,771,502.46 19,760,674.13汇票信用证保证金
139、合 计 136,616,045.45278,736,093.49 6.1.2 期末货币资金中,不存在冻结、抵押等变现限制；全部的货币资金不存在潜在的收回风险。 6.1.3 期末货币资金比期初减少 142,120,048.04 元，减幅为 50.99%，主要原因是购买原材料所致。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第56页 6.2 短期投资 本公司 2005 年 12 月 31 日短期投资的净额为 13,439,045.82 元。 6.2.1 分类列示 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 股权投资 债券投资 其他投资 65,760,000.0
140、0 52,320,954.1865,760,000.00 49,328,601.36合 计 65,760,000.00 52,320,954.1865,760,000.00 49,328,601.366.2.2 本公司期末其他投资委托理财账面余额共计 65,760,000.00 元, 其中：委托中德邦资产控股有限公司理财 30,000,000.00 元；委托深圳天鹏投资有限公司理财 35,760,000.00 元，已全部到期，本公司不再进行委托投资。 6.2.3 根据 2005 年 12 月 31 日中国证券报公布的上海证券交易所和深圳证券交易所 2005 年 12 月 31 日的证券行情，本
141、公司委托理财期末持有的股票市值为 13,439,045.82 元，本公司已累计计提了短期投资跌价准备 52,320,954.18 元，其中本年度计提 2,992,352.82 元。 6.2.4 委托深圳天鹏投资有限公司投资理财事项目前正在诉讼中。 6.2.5 本公司与北京中德邦资产控股公司、联合证券股份有限公司的委托理财事项经协商，将原签订的资产委托管理合同的保证期延长至 2006 年 6 月 30 日。 6.3 应收票据 本公司 2005 年 12 月 31 日应收票据余额为 15,897,111.03 元。 6.3.1 分类列示 项 目 期 末 数 期 初 数 备 注 银行承兑汇票 11,
142、776,911.03 5,019,000.00 商业承兑汇票 4,120,200.00 61,354,762.60 合 计 15,897,111.0366,373,762.60 6.3.2 本公司期末应收票据前五名金额合计为 9,720,200.00 元，占应收票据总额的 61.14% 6.3.3 本公司应收票据无质押情况。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第57页 6.3.4 本公司期末的应收票据中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的欠款 6.4 应收股利 本公司 2005 年 12 月 31 日应收股利期末无余额。 6.5 应收账
143、款 本公司 2005 年 12 月 31 日应收账款的净额为 87,029,277.10 元 6.5.1 账龄分析 期 末 余 额 期 初 余 额 账 龄 金 额 比例（%）坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 一年以内 63,106,918.21 47.272,351,239.36229,327,526.8178.81 2,626,123.29一至二年 12,783,123.29 9.571,278,312.3313,550,121.854.66 1,355,012.18二至三年 10,081,721.20 7.553,010,978.265,974,466.672.05 1,639,45
144、4.22三年以上 47,547,536.58 35.6139,849,492.2342,148,384.1714.48 30,330,810.64合 计 133,519,299.28 100 46,490,022.18291,000,499.50100 35,951,400.33 6.5.2 本公司期末的应收账款中，持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款明细情况如下： 单位名称 期 末 数 期 初 数 备 注 西飞集团公司 16,007,740.81 170,867,196.28 货 款 6.5.3 本公司对期末的应收账款除应收关联方单位款项不计提坏账准备外均计提了坏账准备。
145、 6.5.4 本公司对五年以上的应收款项，按 100%计提了坏账准备，共计提坏账准备 24,086,851.02 元。 6.5.5 本公司本年度未核销应收账款。 6.5.6 本公司期末应收账款前五名欠款单位欠款金额为 54,007,068.23 元，占应收账款总额的 40.45%。 6.5.7 期末应收账款总额比期初减少 157,481,200.22 元，减幅为 54.12%，主要原因是应收西飞集团公司货款减少所致。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第58页 6.6 其他应收款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 20,817,444.95 元。
146、 6.6.1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 一年以内 17,641,685.20 78.26 61,586.2017,970,095.8184.07 33,202.69一至二年 2,326,270.74 10.32 622.621,597,160.997.47 33,607.77二至三年 770,173.17 3.42 17,124.6962,510.610.29 18,753.18三年以上 1,804,489.71 8.00 1,645,840.361,746,179.758.17 1,560,635.89合 计 22,
147、542,618.82 100 1,725,173.8721,375,947.16100 1,646,199.53 6.6.2 本公司期末的其他应收款中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款 6.6.3 本公司对期末的其他应收款除备用金等不计提坏账准备外均计提了坏账准备。 6.6.4 本公司本年度未核销其他应收款。 6.6.5本公司对五年以上的其他应收款项1,599,367.41元按100%计提了坏账准备。 6.7 预付账款 本公司 2005 年 12 月 31 日预付账款的余额为 214,195,083.65 元。 6.7.1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金
148、 额 比例（%） 金 额 比例（%） 一年以内 212,948,804.94 99.42224,190,492.96 99.49一至二年 93,087.54 0.041,106,470.00 0.49二至三年 1,106,470.000.523,822.50 0.00三年以上 46,721.17 0.0242,898.67 0.02合 计 214,195,083.65100225,343,684.13 1006.7.2 本公司期末前五名预付账款单位金额为 198,745,157.41 元, 占预付帐款西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第59页 92.79%。其中：控股子公
149、司西飞铝业公司为降低采购成本，预付山西振兴集团160,000,000.00 元铝锭款。 6.7.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。 6.7.4 期末超过一年以上预付账款为 1,246,278.71 元，主要原因是与供货方尚在结算之中。 6.8 存货 本公司 2005 年 12 月 31 日存货的净额为 1,044,083,014.50 元。 6.8.1 分类列示 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 617,568,936.6310,921,179.08250,229,394.22 在产品 256,
150、890,803.76186,344,076.41 产成品 54,634,787.46431,151.7562,528,943.56 431,151.75委托加工材料 3,469,007.06221,408.29 低值易耗品 120,289,431.77127,210,191.63 委托代销商品 2,582,378.652,098,403.85 合 计 1,055,435,345.3311,352,330.83628,632,417.96 431,151.756.8.2 低值易耗品主要为专用工艺装备，本期变动情况如下： 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数 金 额 127,210,191.
151、63 16,810,583.24 23,731,343.10 120,289,431.776.8.3 存货跌价准备 项 目 期初数 本期计提 本期转回 期末数 原材料 10,921,179.08 10,921,179.08库存商品 431,151.75431,151.75合 计 431,151.7510,921,179.0811,352,330.836.8.4 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
152、存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第60页 基础；如果本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 6.8.5 期末存货比期初增加 426,802,927.37 元，增幅为 67.89%，主要原因是由于飞机零部件订单增加，原材料储备量增加所致。 6.9 待摊费用 本公司 2005 年 12 月 31 日待摊费用的余额为 513,427.03 元。 类 别 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数 保险费 535,264.04
153、1,620,333.051,690,170.06465,427.03维修费 48,000.0048,000.00合 计 535,264.04 1,668,333.051,690,170.06513,427.03 6.10 长期股权投资 本公司 2005 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 156,408,855.87 元。 6.10.1 分类列示 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 1、股票投资 2、其他长期股权投资 152,986,793.674,736,903.601,314,841.40 156,408,855.87 对子公司投资 4,152,620.811,39
154、5,199.96 2,757,420.85 对合营企业投资 对联营企业投资 137,834,172.864,736,903.60-80,358.56 142,651,435.02 其他 11,000,000.00 11,000,000.00 合 计 152,986,793.674,736,903.601,314,841.40 156,408,855.876.10.2 其他长期股权投资 被投资单位名称 投 资 起止期 投资金额 占被投资单位注册资本比例%核算 方法 备 注 西飞集团财务公司 长期 31,086,888.6110.00 权益法 西飞铝业 西飞集团财务公司 长期 106,351,35
155、3.7034.00 权益法 西飞国际 西飞装修公司 长期 1,000,000.000.94 成本法 西飞铝业 国泰君安证券公司 长期 10,000,000.000.27 成本法 西飞国际 西飞天澳公司 长期 3,281,849.8950.00 权益法 西飞国际 西飞集团进出口公司 长期 2,359,921.9120.00 权益法 西飞国际 合 计 154,080,014.11 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第61页 6.10.3 采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 西飞集团财务公司(西飞铝业公司) 西飞集团财务公司(西飞国际) 西飞天澳公司 西飞集团进出口公
156、司 初始投资额 31,747,321.44107,708,622.782,500,000.00 2,000,000.00期初余额 30,228,542.68103,432,977.552,681,590.28 2,000,000.00追加投资额 本期权益增减额 858,345.932,918,376.15600,259.61 359,921.91累计权益增减额 -660,432.83-1,357,269.08781,849.89 359,921.91本期分得红利 期末余额 31,086,888.61106,351,353.703,281,849.89 2,359,921.916.10.4 本公
157、司上述采用权益法核算的长期股权投资中，被投资单位西飞集团财务公司执行金融企业会计制度，本公司确认投资收益时未进行调整。 6.10.5 本公司期末持有的长期股权投资不存在任何变现的重大限制。 6.10.6 长期股权投资差额 被投资单位 初始发生额 摊销期限 期初余额 本期摊销额 摊余价值 备 注 西飞铝业公司 13,828,328.49 10 年 4,152,620.811,395,199.962,757,420.85 西飞集团财务公 司 -556,264.27 10 年 -352,300.67-55,626.44-296,674.23 西飞国际投资 西飞集团财务公 司 -247,321.44
158、10 年 -156,636.98-24,732.12-131,904.86 西飞铝业公司投资合 计 3,643,683.161,314,841.402,328,841.76 6.10.6.1 对控股子公司西飞铝业公司长期股权投资差额 13,842,069.73 元,其中 5,553,438.38 元系本公司上市时资产评估结果，本公司已调账而子公司西飞铝业公司未调账的差额；8,288,631.35 元为本公司 1997 年 6 月投资西飞铝业公司90,300,000.00 元产生的差额。本期增加对西飞铝业投资 300,000.00 股，其产生的贷方股权投资差额 13,741.24 元已冲减上期结
159、余的借方股权投资差额。 6.10.6.2 对西飞集团财务公司长期股权投资差额-556,264.27 元系本公司的初始投资成本与应享有其所有者权益的差额。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第62页 6.10.6.3 对西飞集团财务公司长期股权投资差额-247,321.44 元系子公司西飞铝业公司追加投资后，由成本法改为权益法核算，投资成本与应享有其所有者权益的差额。 6.10.7 本公司、子公司均未出现需要计提长期投资减值准备的情况。 6.11 固定资产及折旧 本公司 2005 年 12 月 31 日固定资产的净额为 889,263,791.30 元。 6.11.1 分类
160、列示 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末余额 一、固定资产 生产用房屋、建筑物 508,882,533.0875,187,668.8251,570.00 584,018,631.90机械设备 805,925,334.9620,512,712.341,310,537.19 825,127,510.11动力设备 166,773,983.204,373,912.00631,076.25 170,516,818.95仪器仪表 64,646,904.053,357,220.98206,226.00 67,797,899.03运输设备 8,180,856.1092,700.0025,163.00
161、 8,248,393.10办公设备 4,246,144.03547,556.01361,928.00 4,431,772.04合 计 1,558,655,755.42104,071,770.152,586,500.44 1,660,141,025.13二、累计折旧 生产用房屋、建筑物 93,522,532.9116,274,602.67 109,797,135.58机械设备 454,667,957.5756,278,945.14794,153.24 510,152,749.47动力设备 92,299,791.428,686,478.43605,670.86 100,380,598.99仪器仪表
162、 34,130,284.315,650,787.32197,612.37 39,583,459.26运输设备 3,495,628.29981,873.5024,408.01 4,453,093.78办公设备 2,765,653.19327,289.79348,115.92 2,744,827.06合 计 680,881,847.6988,199,976.851,969,960.40 767,111,864.14三、固定资产减值准备 生产用房屋、建筑物 1,567,439.261,057,223.18 510,216.08机械设备 2,762,471.101,343,530.74 1,418,9
163、40.36动力设备 12,114.37684,041.12 696,155.49仪器仪表 116,007.49622,245.60 738,253.09运输设备 446,599.2844,794.61 401,804.67办公设备 合 计 4,904,631.501,306,286.722,445,548.53 3,765,369.69四、固定资产净额 872,869,276.23 889,263,791.306.11.2 公司本期增加的固定资产中有 102,516,292.59 元系由完工的在建工程西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第63页 转入。 6.11.3 公司期
164、末没有用于抵押、融资租入或担保的固定资产。 6.11.4 公司本年出售的固定资产原值 1,760,839.44 元；净值 162,094.69 元 6.11.5 年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 243,623,637.39 元；年末暂时闲置的固定资产原值 2,530,190.38 元；本年报废固定资产原值 1,175,016.00元、净值 113,952.42 元； 6.11.6 本年增加的累计折旧中计提的折旧费用 88,199,976.85；固定资产重分类调整 438,470.00 元。 6.12 在建工程 本公司 2005 年 12 月 31 日在建工程的净额为 136,351,4
165、81.62 元。 6.12.1 分项列示 工程项目名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少数 期末数 资金来源一、在建工程 数控加工中心技改 428,601.39 75,823.9912,000.00 340,777.40募股先进特种工艺技改 72,203,188.11 38,254,048.7478,180,164.63177,783.14 32,099,289.08募股钣金零件制造中心技改 18,908,317.69 17,040,678.941,403,801.501,000.00 34,544,195.13募股国外机翼生产线技改 7,549,095.16 61,484,07
166、4.4317,837,845.69683,394.61 50,511,929.29募股专用仓库 2,088,950.00 1,059,622.47 3,148,572.47募股零星工程 1,681,100.91 16,442,135.654,601,906.781,026,248.78 12,495,081.00自筹其他工程 2,289,859.19 1,584,742.06416,750.00 3,457,851.25自筹合 计 105,149,112.45 135,865,302.29102,516,292.591,900,426.53 136,597,695.62 二、在建工程减值准备
167、零星工程 298,714.00 52,500.00 246,214.00 合 计 104,850,398.45 136,351,481.62 6.12.2 公司工程项目无专项借款，无资本化利息。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第64页 6.13 无形资产 本公司 2005 年 12 月 31 日无形资产的净额为 11,646,916.90 元。 6.13.1 分项列示 种 类 原始成本 期初余额 本期 增加数 本期转出数 本期摊销数 期末余额 摊余年限土地使用权 11,320,135.35 8,964,084.13226,402.72 8,737,681.4142 软
168、 件 3,121,180.03 1,722,964.902,032,715.46846,444.87 2,909,235.491-5 合 计 14,441,315.38 10,687,049.032,032,715.461,072,847.59 11,646,916.90 6.13.2 本公司期末无形资产未发现可回收金额低于账面价值的情况。 6.14 长期待摊费用 本公司 2005 年 12 月 31 日长期待摊费用的余额为 109,837.48 元。 种 类 原始 发生额 期初余额 本期增加本期摊销 期末余额 摊余 年限 租入固定资产改良 384,791.50 148,316.64 38,4
169、79.16 109,837.48 3 合 计 384,791.50 148,316.64 38,479.16 109,837.48 6.15 短期借款 本公司 2005 年 12 月 31 日短期借款的余额为 212,000,000.00 元。分项列示 借款类别 期 末 数 期 初 数 担保借款 192,000,000.00210,100,000.00抵押借款 信用借款 20,000,000.0020,000,000.00合 计 212,000,000.00230,100,000.006.15.1 本公司无已到期未偿还的短期借款。 6.15.2 担保借款均为本公司对控股子公司西飞铝业公司的担保
170、。 6.16 应付票据 6.16.1 本公司 2005 年 12 月 31 日应付票据的余额为 120,456,235.38 元。分项列示 票据种类 期 末 数 期 初 数 备 注 商业承兑汇票 56,640,129.61113,646,051.96 银行承兑汇票 63,816,105.7746,992,550.61 合 计 120,456,235.38160,638,602.57 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第65页 6.16.2 应付票据中，应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项明细情况如下： 单位名称 期 末 数 期 初 数 备 注 西飞
171、集团公司 12,118,542.46 55,398,023.29运输费、材料费、动力费、修理费等 6.17 应付账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应付账款的余额为 196,347,476.05 元。 6.17.1 账龄分析 账 龄 期 末 数 期 初 数 备 注 一年以内 189,554,994.3470,770,701.72 一至二年 4,856,532.73350,539.84 二至三年 1,143,244.41792,704.57 三年以上 792,704.57 合 计 196,347,476.0571,913,946.13 6.17.2 应付账款中，应付持本公司 5%（含
172、5%）以上表决权股份的股东单位的款项明细情况如下： 单位名称 期 末 数 期 初 数 备 注 西飞集团公司 706,389.38704,912.15水电费等 6.17.3 本公司期末逾期一年以上未偿还的应付账款为 6,792,481.71 元系供销双方合同尚未执行完毕。 6.17.4 期末应付账款比期初增加 124,433,529.92 元，增幅为 173.03%，主要原因是原材料储备量增加所致。 6.18 预收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日预收账款的余额为 35,532,316.18 元。 6.18.1 账龄分析 账 龄 期 末 数 期 初 数 备 注 一年以内 31,791
173、,785.4765,685,916.15 一至二年 2,811,333.412,018,811.77 二至三年 586,770.591,174,076.71 三年以上 342,426.71395,049.70 合 计 35,532,316.1869,273,854.33 6.18.2 预收账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第66页 项。 6.19 应交税金 本公司 2005 年 12 月 31 日应交税金的余额 -9,766,686.80 元，分税种如下： 税 种 法定税率 期 末 数 期 初 数 备 注 增
174、值税 17% -17,126,405.08-5,504,466.13 营业税 5% 43,244.6149,173.97 城建税 7% 170,474.941,487,172.25 企业所得税 15% 3,997,158.627,525,679.51 个人所得税 2,069,543.21815,346.71 房产税 979,176.90979,176.90 车船税 120.00120.00 印花税 100,000.00100,000.00 合 计 -9,766,686.805,452,203.21 6.19.1 本公司根据西安市国家税务局 2002 年审核批准国产设备投资抵免所得税的批复,可分
175、五年抵免所得税 8,333,704.40 元。本年度抵免所得税 1,890,208.85元，累计抵免所得税 7,537,893.13 元。 6.20 应付股利 本公司 2005 年 12 月 31 日应付股利期末余额为 2,900.00 元，明细如下表： 投资者名称 期 末 数 期 初 数 备 注 上市流通个人股 国有法人股 企业法人股 2,900.005,500.00西飞铝业公司 合 计 2,900.005,500.00 6.21 其他应交款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 929,523.93 元，明细如下： 项 目 计缴标准 期末余额 性 质 教育费附加 3%
176、 929,523.93 合 计 929,523.93 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第67页 6.22 其他应付款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应付款期末余额为 116,215,119.34 元 6.22.1 账龄分析 账 龄 期 末 数 期 初 数 备 注 一年以内 100,454,129.71 62,902,820.55 一至二年 10,280,131.61 10,175,299.85 二至三年 4,373,449.01 1,107,409.01 三年以上 1,107,409.01 合 计 116,215,119.34 74,185,529.41
177、6.22.2 其他应付款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.22.3 其他应付款期末余额中一年以上金额为 15,760,989.63 元，主要为技改工程、采购设备的质量保证金等。 6.22.4 期末其他应付账款比期初增加 42,029,589.93 元，增幅为 56.65%，主要原因是采购设备的质量保证金增加所致。 6.23 股本 本公司 2005 年 12 月 31 日股本的余额为 626,400,000.00 元，明细列示如下： 单位：万元 本次变动增减（，） 期末数 所占比例项 目 期初数 配股 送股 公积金转股增发 其他 小计 一、未上市流通股份 发
178、起人股份 21,450 12,870 34,320 54.79% 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第68页 外资法人持有股份 其 他 募集法人股份 内部职工股 优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 21,450 12,870 34,320 54.79% 二、已流通股份 人民币普通股 17,700 10,620 28,320 45.21% 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其 他 已上市流通股份合计 17,700 10,620 28,320 45.21% 三、股份总数 39,150 23,490 62,640 100%
179、6.24 资本公积 本公司 2005 年 12 月 31 日资本公积的余额为 1,166,199,216.27 元，列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 1,399,612,386.76234,900,000.00 1,164,712,386.76接受捐赠非现金资产 接受现金捐赠 股权投资准备 32,358.51 32,358.51拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 关联交易差价 1,454,471.00 1,454,471.00合 计 1,401,099,216.27234,900,000.00 1,166,199,216.27 6.24.2 期末资本公
180、积减少 234,900,000.00 元，是根据 2004 年度股东大会决议用资本公积金转增股本所致。 6.25 盈余公积 本公司 2005 年 12 月 31 日盈余公积的余额为 102,811,623.87 元，列示如下： 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第69页 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 38,409,240.98 3,996,418.8442,405,659.82公 益 金 25,776,891.06 3,996,418.8429,773,309.90任意盈余公积 30,632,654.15 30,632,654.15合
181、计 94,818,786.19 7,992,837.68102,811,623.876.26 未分配利润 本公司 2005 年 12 月 31 日的未分配利润为 84,642,474.44 元。 6.26.1 变动情况如下： 项 目 金 额 本年净利润 39,964,188.42加：年初未分配利润 52,671,123.70 盈余公积转入 减：提取法定盈余公积 3,996,418.84提取法定公益金 3,996,418.84减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 84,642,474.446.26.2 依据二六年二月十六日第三届董事会第十三次会议拟提请股东大
182、会批准的利润分配预案，本公司按本期净利润 10%的比例分别提取法定盈余公积及法定公益金。该分配预案尚待股东大会审议批准。 6.27 主营业务收入 本公司 2005 年 1-12 月共计实现主营业务收入为 1,180,343,532.42 元。按产品列示 产品名称 本年数 上年数 飞机零部件 910,428,127.50693,287,907.06 汽车零部件 4,428,542.629,828,691.19 铝型材 185,908,136.43 211,453,420.52 VCM 板 25,109,812.7240,064,910.48 其他产品 54,468,913.1551,976,90
183、9.55 合 计 1,180,343,532.42 1,006,611,838.80 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第70页 6.27.1 主营业务收入比上期增加 173,731,693.62 元，增幅为 17.26%，主要是飞机产品零部件销售量增加所致。 6.27.2 本公司本期向前五位销售商销售产品总额为 992,361,752.10 元，占销售额的 84.07%。 6.28 主营业务成本 本公司 2005 年 1-12 月共计发生主营业务成本为 1,001,774,145.70 元。 6.28.1 按产品列示 产品名称 本年数 上年数 飞机零部件 761,400
184、,957.55564,205,020.04 汽车零部件 2,372,798.2113,089,453.32 铝型材 169,274,012.95186,457,229.30 VCM 板 35,479,668.0641,949,121.49 其他产品 33,246,708.9334,270,689.57 合 计 1,001,774,145.70 839,971,513.72 6.28.2 主营业务成本比上期增加 161,802,631.98 元，增幅为 19.26%，主要是飞机产品零部件销售量增加所致。 6.29 主营业务税金及附加 项 目 本 期 数 上 期 数 计 缴 标 准 城建税 939
185、,982.721,010,569.137% 教育费附加 402,849.73433,101.053% 合 计 1,342,832.451,443,670.18 6.30 其他业务利润 6.30.1 分项列示 项 目 本 期 数 上 期 数 其他业务收入 45,176,649.8730,544,040.62 其他业务支出 27,007,445.8011,828,600.04 其他业务利润 18,169,204.0718,715,440.58 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第71页 6.31 管理费用 6.31.1 分项列示 类 别 本 期 数 上 期 数 管理费用 11
186、2,524,376.56 87,624,223.94合 计 112,524,376.56 87,624,223.946.31.2 管理费用比上期增加 24,900,152.62 元, 增幅为 28.42%，主要原因系计提的工资及工资性费用增加及本期计提存货跌价准备所致。 6.32 财务费用 6.32.1 分项列示 类 别 本 期 数 上 期 数 利息支出 14,391,802.26 13,596,317.55 利息收入 2,166,172.27 4,736,211.61 金融机构手续费 621,695.45 1,173,536.36 合 计 12,847,325.44 10,033,642.3
187、0 6.32.2 财务费用比上期增加 2,813,683.14 元, 增幅为 28.04%,主要原因系本公司控股的子公司西飞铝业公司贷款增加加所致。 6.33 投资收益 6.33.1 分项列示 项 目 本期数 上期数 短期投资收益 长期股权投资收益 其中：成本法 59,562.46其中：股票投资 其他股权投资 59,562.46权益法 4,736,903.607,295,306.92其中：股票投资 其他股权投资 4,736,903.607,295,306.92股权转让收益 股权投资差额摊销 -1,301,100.16-1,303,848.44其他投资收益 -15,172,390.41其中：委托
188、理财收益 委托贷款利息收益 期货投资收益 -15,172,390.41其他收益 投资跌价准备 -2,992,352.82-27,228,601.36合 计 443,450.62-36,349,970.83西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第72页 6.33.2 本期投资收益比上期增加 36,793,421.45 元，主要原因系委托理财计提投资跌价准备减少所致。 6.33.3 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 6.34 营业外收入和营业外支出 项 目 本 期 数 上 期 数 营业外收入 345,300.20 1,605,360.17 营业外支出 509,473.04
189、2,408,288.66 6.35 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 45,151,296.00 元，主要系营业费用和管理费用中的现金支出。 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应收账款的净额为 56,940,532.31 元。 7.1.1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 一年以内 42,184,451.12 44.95 1,263,677.67208,141,697.1581.06 1,566,831.81一至二年 7,062,768
190、.05 7.52 706,276.8110,504,411.334.09 1,050,441.13二至三年 7,008,456.04 7.47 2,102,536.812,249,303.400.88 674,791.02三年以上 37,605,397.09 40.06 32,848,048.7035,879,426.8513.97 26,941,522.34合 计 93,861,072.30 100 36,920,539.99256,774,838.73100 30,233,586.307.1.2 本公司对期末的应收账款除应收关联方单位款项不计提坏账准备外均计提了坏账准备。 7.1.3 本公
191、司期末应收账款前五名欠款单位欠款金额为 47,938,575.10 元，占应收账款总额 51.07%。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第73页 7.1.4 持本公司 5%（含 5%）以上股份的主要股东单位欠款 单 位 名 称 期 末 数 期 初 数 备 注 西飞集团公司 12,898,116.32 132,417,440.99 货 款 7.1.5 本公司对五年以上应收款项，按 100%计提了坏账准备，共计提坏账准备24,086,851.02 元。 7.2 其他应收款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应收账款的净额为 18,337,477.40 元。 7.2
192、.1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 一年以内 16,718,502.96 83.41 44,461.5116,162,841.8883.32 33,202.69一至二年 752,360.74 3.75 622.621,425,914.087.35 16,483.08二至三年 770,173.17 3.84 17,124.6962,510.610.32 18,753.18三年以上 1,804,489.71 9.00 1,645,840.361,746,179.759.01 1,560,635.89合 计 20,045,526
193、.58 100 1,708,049.1819,397,446.32100 1,629,074.84 7.2.2 本公司对期末的其他应收款除备用金等不计提坏账准备外均计提了坏账准备，本年度对五年以上的其他应收款全额计提坏账准备 1,599,367.41 元。 7.3 长期股权投资 本公司 2005 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 240,503,930.34 元。 7.3.1 分类列示 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 1、股票投资 2、其他长期股权投资 246,304,026.963,934,184.119,734,280.73 240,503,930.34对子公
194、司投资 128,541,759.809,734,280.73 118,807,479.07对合营企业投资 对联营企业投资 107,762,267.163,934,184.11 111,696,451.27其他 10,000,000.00 10,000,000.00合 计 246,304,026.963,934,184.119,734,280.73 240,503,930.34西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第74页 7.3.2 其他长期股权投资 被投资单位名称 投 资 起止期 投资金额 占被投资单位注册资本比例%减值准备核算 方法 备 注 西飞铝业公司 长 期 116,
195、050,058.2263.57 权益法 西飞集团财务公司 长 期 106,351,353.7034.00 权益法 国泰君安证券公司 长 期 10,000,000.00 0.27 成本法 西飞天澳公司 长 期 3,281,849.8950.00 权益法 西飞集团进出口公司 长 期 2,359,921.9120.00 权益法 合 计 238,043,183.72 7.3.3 采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 西飞铝业公司 西飞集团财务公司西飞天澳公司西飞集团进出口公司初始投资额 126,505,309.89 107,708,622.782,500,000.002,000,000.00期
196、初余额 124,389,138.99 103,432,977.552,681,590.282,000,000.00追加投资额 333,941.24 本期权益增减额 -8,673,022.01 2,918,376.15600,259.61359,921.91累计权益增减额 -10,455,251.67 -1,357,269.08781,849.89359,921.91本期分得红利 期末余额 116,050,058.22 106,351,353.703,281,849.892,359,921.917.3.4 本公司上述采用权益法核算的长期股权投资中，被投资单位西飞集团财务公司执行金融企业会计制度，
197、本公司确认投资收益时未进行调整。 7.3.5 本公司期末持有的长期股权投资不存在任何变现的重大限制。 7.3.6 长期股权投资差额 被投资单位 初始发生额 摊销期限期初余额 本期摊销额 摊余价值 备注西飞铝业公司 13,828,328.49 10 年 4,152,620.811,395,199.96 2,757,420.85西飞集团财务公司 -556,264.27 10 年 -352,300.67-55,626.44 -296,674.23合 计 3,800,320.141,339,573.52 2,460,746.62对 子 公 司 西 飞 铝 业 公 司 长 期 股 权 投 资 差 额 1
198、3,842,069.73 元 , 其 中5,553,438.38 元系本公司上市时资产评估结果，本公司已调账而子公司西飞铝业公西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第75页 司 未 调 账 的 差 额 ； 8,288,631.35 元 为 本 公 司 1997 年 6 月 投 资 铝 业 公 司90,300,000.00 元产生的差额。本期增加对西飞铝业投资 300,000.00 股，其产生的贷方股权投资差额 13,741.24 元已冲减上期结余的借方股权投资差额。 对西飞集团财务公司长期股权投资差额-556,264.27 元系本公司的初始投资成本与应享有其所有者权益的差额。
199、 7.4 主营业务收入 7.4.1 分项列示 项 目 本 期 数 上 期 数 备 注 飞机零部件 910,428,127.50 693,287,907.06 汽车零部件 4,428,542.62 9,828,691.19 VCM 板 装饰材料 25,109,812.72 40,064,910.48 其他产品 54,468,913.15 51,976,909.55 合 计 994,435,395.99 795,158,418.28 7.4.2 主营业务收入比上期增加 199,276,977.71 元，增幅为 25.06%。主要是由于飞机零部件及其它产品销售增加所致。 7.5 主营业务成本 7.5
200、.1 分项列示 项 目 本 期 数 上 期 数 备 注 飞机零部件 761,400,957.55 564,205,020.04 汽车零部件 2,372,798.21 13,089,453.32 VCM 板 装饰材料 35,479,668.0641,949,121.49 其他产品 33,246,708.93 34,270,689.57 合 计 832,500,132.75 653,514,284.42 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第76页 7.5.2 主营业务成本比上期增加 178,985,848.33 元，增幅为 27.39%，主要是由于飞机零部件及其它产品销量增加
201、所致。 7.6 投资收益 7.6.1 分项列示 项 目 本期数 上期数 股权投资收益 其中：成本法 59,562.46 其中：股票投资 其他股权投资 59,562.46 权益法 其中：股票投资 其他股权投资 -4,794,464.34-3,856,029.43 股权转让收益 股权投资差额摊销 -1,325,832.28-1,328,580.56其他投资收益 其中：委托理财收益 委托贷款利息收益 其他收益 投资跌价准备 -2,992,352.82-27,228,601.36合 计 -9,112,649.44-32,353,648.897.6.2 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 附注 8
202、分行业资料 营业收入 营业成本 营业毛利 行 业 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 飞机零部件 693,287,907.06 910,428,127.50 564,205,020.04761,400,957.55 129,082,887.02 149,027,169.95 铝合金型材 212,781,665.08 186,370,284.51 187,785,473.86169,736,161.03 24,996,191.22 16,634,123.48 汽车零部件 9,828,691.19 4,428,542.62 13,089,453.32 2,372,798.21 -3,2
203、60,762.13 2,055,744.41 VCM 板 40,064,910.48 25,109,812.72 41,949,121.49 35,479,668.06 -1,884,211.01 -10,369,855.34 其它产品 51,976,909.55 54,468,913.15 34,270,689.57 33,246,708.93 17,706,219.98 21,222,204.22 公 司 内 行 业间相互抵减 1,328,244.56 462,148.08 1,328,244.56 462,148.08 合 计 1,006,611,838.801,180,343,532.
204、42839,971,513.721,001,774,145.70166,640,325.08 178,569,386.72 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第77页 附注 9 关联方关系及其交易 9.1 关联方关系 9.1.1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系经济性质 法定代表人 西飞集团公司 西安市 工业加工 母公司 国 有 高大成 9.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 西飞集团公司 2,016,828,700.002,016,828,700.00 9.1.3 存在控制
205、关系的关联方所持股份或权益及其变化 年 初 数 本期增加 本期减少期 末 数 企业名称 金额 % 金额 金额 金额 % 西飞集团公司 214,500,000 54.79 128,700,000343,200,000 54.79 9.1.4 不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 经济性质 注册资本 与本公司的关系注册地址 法定代表人 西沃客车公司 中外合资 700 万美元同一母公司 西安市阎良区 杨 忠 西飞集团财务公司 有限责任公司 30000 万元同一母公司 西安市阎良区 彭芳德 西飞集团进出口公司 国有公司 1000 万元同一母公司 西安市阎良区 孟祥凯 西飞装修公司 股份有限公司 62
206、34.4 万元同一母公司 西安市阎良区 安振生 西飞天澳公司 有限责任公司 500 万元联营企业 西安市经济 技术开发区 柴有民 9.2 关联方交易 9.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按市场一般经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同西飞集团公司等关联方之间购买销售及提供其他劳务服务的价格，有西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第78页 国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价，对于某些无法按照
207、“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。按照上述原则，公司在生产经营中与西飞集团公司签定了飞机零组件供应协议、出口航空部件销售协议、综合服务协议、土地房屋租赁协议、租赁合同等协议，主要内容有： （1）飞机零组件供应：按西飞集团公司与西飞国际关联交易若干问题的原则协议执行。有国家定价及市场价价格的，按国家定价及市场价价格执行；无国家定价及市场价价格的，按双方协议定价。 （2）出口航空部件销售：按国际航空发包商与中国航空进出口公司及西飞集团公司签订的国际转包合同中明确规定的价格销售给西飞集团公司。 （3）综合服务-水费执行国家定价，风、气、电等费用执行双方协商价格。 （4）土地使用
208、权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。 （5）客车零件、铝型材销售按市场同类价格执行。 （6）VCM 板按市场同类交易价格执行。 （7）机器设备、建筑物租赁费参照财政部有关国有资产租赁的有关规定，执行双方协商价格。 9.2.2 本公司向关联方采购货物有关明细资料如下： 2005 年发生数 2004 年发生数 关联方名称 交易内容 金 额 占年度购货百分比（%）金 额 占年度购货百分比（%）西飞集团公司 原材料 68,664,667.807.69 46,457,185.55 11.47 9.2.3 本公司向关联方销售货物有关明细资料如下： 2005 年发生数 2004 年发生数 关联
209、方名称 交易内容 金 额 占年度销货百分比（%） 金 额 占年度销货百分比（%） 西飞集团公司 飞机零部件 910,428,127.5077.13 693,287,907.06 68.87 汽车零部件 4,428,542.62 0.38 9,828,691.19 0.98 西沃客车公司 铝合金型材 1,448,811.89 0.12 4,478,178.81 0.44 西飞装修公司 铝合金型材 18,149,506.09 1.54 9,324,733.06 0.93 西飞天澳公司 VCM 板 4,663,102.45 0.40 10,099,229.73 1.00 西安飞机国际航空制造股份有限
210、公司 2005 年年度报告 第79页 9.2.4 本公司由关联方提供综合服务有关明细资料如下： 关联方名称 交易内容 2005 年发生数 2004 年发生数 西飞集团公司 水、电、汽等 40,884,382.8538,257,642.12 9.2.5 本公司 2004 年接受关联方租赁服务有关明细资料如下： 关联方名称 交易内容 支付租赁费 备 注 西飞集团公司 土地、房屋 2,960,151.04 西飞集团公司 设备 39,012,111.75 9.2.6 关联方贷款与存款 9.2.6.1 截止 2005 年 12 月 31 日西飞集团财务公司向子公司西飞铝业公司发放流动资金贷款 182,0
211、00,000.00 元。 9.2.6.2 截止 2005 年 12 月 31 日本公司在西飞集团财务公司存款余额为79,924,833.26 元。 9.2.7 西飞国际与子公司提供担保的情况 融资单位 担保单位 担保金额(万元)担保期限 担保方式 是否逾期 西飞铝业公司 西飞国际 19,200.00 2005 年 8 月至 2006 年 12 月 保证 否 9.3 关联方应收应付款项余额 期末数 期初数 项 目 金 额 比重(%) 金 额 比重(%) 1.应收账款 西飞集团公司 16,007,740.8118.41 170,867,196.28 66.11 西沃客车公司 4,556,342.7
212、05.24 10,766,490.81 4.22 西飞装修公司 7,788,086.768.95 2,561,238.47 1.00 西飞天澳公司 7,295,616.838.38 4,788,944.37 1.88 2.其他应收款 西飞集团公司 5,531,945.20 28.04 3.应付账款 西飞集团公司 706,389.380.36 704,912.15 0.98 4.应收票据 西飞集团公司 61,913,762.60 93.28 5.应付票据 西飞集团公司 12,118,542.4610.10 55,398,023.29 34.49 注：上表中应收款项的比重按应收款项的净额计算填列。
213、 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第80页 9.4 关联方向西飞国际转让股权 关联方 名 称 交易内容 定价原则 转让价格（元） 账面价值评估价值 结算方式 转让收益 西飞集团 财务公司 西 飞 铝 业公司股权 协议定价 228,800.0020 万股 未进行 资产评估 现金方式 -10,048.62西 飞 储 运公司 西 飞 铝 业公司股权 协议定价 100,000.0010 万股 未进行 资产评估 现金方式 -5,481.06 附注 10 或有事项 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司无需说明之或有事项。 附注 11 承诺事项 截止 2005 年 12 月
214、 31 日，本公司无需说明之重大承诺事项。 附注 12 资产负债表日后事项及其他重要事项 12.1 根据 2006 年 2 月 16 日第三届董事会第十三次会议决议，本公司 2005年度利润分配预案为： 12.1.1 公司 2005 年度实现净利润 39,964,188.42 元；提取 10%的法定盈余公积金，计 3,996,418.84 元；提取 10%的法定公益金，计 3,996,418.84 元；可供股东分配利润为 31,971,350.74 元，加上上年度结转未分配利润 52,671,123.70 元，实际可供股东分配利润合计为 84,642,474.44 元。 12.1.2 公司 2
215、005 年度不进行资本公积金转增股本。 12.1.3 鉴于 2006 年度飞机产品产量增加及新产品开发研制对流动资金的需求增加，因此也不进行现金股利分配。 12.1.4 本次利润分配预案需提交 2005 年度股东大会审议批准。 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第81页 12.2 公司于 2004 年 11 月 25 日诉深圳天鹏投资有限公司、天同证券深圳吉祥中路营业部委托理财一案，西安市中级人民法院于 2005 年 9 月 28 日作出判决，因被告未按期履行判决，公司于 2005 年 11 月向西安市中级人民法院申请强制执行，西安市中级人民法院于 2005 年 12 月
216、 3 日起依法强制执行，目前此案正在执行中。有关公告见 2006 年 2 月 10 日的中国证券报和证券时报。 12.3 截止 2006 年 2 月 15 日，本公司无需说明之资产负债表日后非调整事项，无需说明之其他重要事项。 附注 13 补充资料 13.1 合并资产减值准备表 本年减少 项 目 年初余额 本年增加数 因出售资产转出数 其他原因转回（减少）数 合 计 年末余额 一、坏账准备 37,597,599.86 10,634,852.0817,255.8917,255.89 48,215,196.05其中：应收账款 35,951,400.33 10,538,621.85- 46,490,
217、022.18其他应收款 1,646,199.53 96,230.2317,255.8917,255.89 1,725,173.87二、短期投资跌价准备 49,328,601.36 4,984,438.271,992,085.451,992,085.45 52,320,954.18其中：股票投资 委托理财 49,328,601.36 4,984,438.271,992,085.451,992,085.45 52,320,954.18债券投资 三、存货跌价准备 431,151.75 10,921,179.08 11,352,330.83其中：库存商品 431,151.75 431,151.75原材
218、料 10,921,179.08 10,921,179.08四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 4,904,631.50 1,306,286.722,445,548.532,445,548.53 3,765,369.69其中：房屋、建筑物 1,567,439.26 1,057,223.181,057,223.18 510,216.08机械、运输设备等 3,337,192.24 1,306,286.721,388,325.351,388,325.35 3,255,153.61六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 298,714.
219、00 52,500.0052,500.00 246,214.00八、委托贷款减值准备 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第82页 13.2 根据中国证券监督管理委员会 2001 年发布的“关于发布公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的通知”，公司计算 2005、2004 年度的净资产收益率及每股收益并列示如下： 2005 年 2004 年 净资产收益率(%)每股收益（元/股）净资产收益率(%) 每股收益（元/股）报告期利润 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 全面摊薄加权 平均 全面摊薄加权 平均 主营业务利润 177,226,554.27 8.95 9
220、.04 0.28 0.28 8.518.57 0.42 0.42 营业利润 42,285,495.13 2.14 2.16 0.07 0.07 3.283.31 0.16 0.16 净利润 39,964,188.42 2.02 2.04 0.06 0.06 1.191.20 0.06 0.06 扣除非经常性损益后净利润 42,903,621.24 2.17 2.19 0.07 0.07 2.582.60 0.13 0.13 13.3 非经常性损益项目的内容及金额根据中国证券监督管理委员会 2004 年发布的公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号非经常性损益（2004年修订），本公司确定的
221、 2005 年度的非经常性损益的项目及金额如下表所示： 非经常性损益项目 金额 备注 1.委托理财损益 -2,992,352.82 2.扣除根据企业会计制度计提的资产减值准备后的营业外收支净额 -1,355,436.37 公司营业外收支净额为-164,172.84 元，其中转回固定资产减值准备 1,138,763.53 元；转回在建工程减值准备 52,500.00 元。公司控股子公司西飞铝业公司营业外收支净额为23,190.07 元 3.以前年度减值准备转回 1,208,519.42 其中转回坏帐准备 17,255.89 元；转回固定资产减值准备 1,138,763.53 元；转回在建工程减值
222、准备 52,500.00 元。 4.非经常性损益的所得税影响数 199,836.95 由于委托理财计提跌价准备已在应纳所得税额中做了调整，不考虑所得税影响数。各项减值准备转回不影响本期所得税。本报告期公司的控股子公司西飞铝业公司的利润为负数，因此也不考虑其所得税影响数。 合计 -2,939,432.82 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2005 年年度报告 第83页 第十一部分：备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人，会计机构负责人签名并 盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 西安飞机国际航空制造股份有限公司董事会 董事长：高大成 二六年二月十八日
