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1、通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 04 月 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人刘立成、主管会计工作负责人于军及会计机构负责人(会计主管人员)耿兰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

2、 本年度报告涉及公司未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质承诺，请投资者认真阅读，注意投资风险。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告. 2 第一节 重要提示、目录和释义 . 6 第二节 公司简介 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 董事会报告 . 23 第五节 重要事项 . 29 第六节 股份变动及股东情况 . 34 第七节 优先股相关情况 . 34 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 35 第九节 公司治理 . 41 第十节 内部控制 . 46 第十一节 财务报告 . 48 第十二节 备查文

3、件目录 . 147 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、通化金马 指 通化金马药业集团股份有限公司 董事会 指 通化金马药业集团股份有限公司董事会 监事会 指 通化金马药业集团股份有限公司监事会 股东大会 指 通化金马药业集团股份有限公司股东大会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 通化金马药业集团股份有限公司章程 常青藤联创、第一大股东 指 北京常青藤联创投资管理有限公司 永信公司 指 通化市永信投资有限责任公司 神源药业或子公司 指 通化神源药

4、业有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 本年度报告涉及公司未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质承诺，请投资者认真阅读，注意投资风险。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 通化金马 股票代码 000766 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 通化金马药业集团股份有限公司 公司的中文简称 通化金马 公司的外文名称（如有） TONGHUA GOLDEN-HORSEPHARMACEUTICALINDUSTEYCO.Ltd

5、 公司的外文名称缩写（如有） TONGHUA GOLDEN-HORS 公司的法定代表人 刘立成 注册地址 吉林省通化市江南路 100-1 号 注册地址的邮政编码 134001 办公地址 吉林省通化市江南路 100-1 号 办公地址的邮政编码 134001 公司网址 电子信箱 thjmjt 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 贾伟林 刘红光 联系地址 吉林省通化市江南路 100-1 号 吉林省通化市江南路 100-1 号 电话 0435-3907298 0435-3910232 传真 0435-3907298 0435-3910232 电子信箱 thjmjt thjmjt 三、

6、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1993 年 02 月 26 日 通化市工商行政管理局 2200001030130 220503244575134 24457513-4 报告期末注册 2008 年 07 月 07 日 通化市工商行政管理局 220500000001247 220503244575134 24457513-4 公

7、司上市以来主营业务的变化情况（如有） 公司上市时经营范围为：生产、加工、销售中西原料及制品、生物化学制剂、洗煤、保健品等。2008 年 5 月 22 日，经公司 2007 年年度股东大会审议通过，公司经营范围变更为：栓剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂（浓缩丸、糊丸）、粉针剂、冻干粉、针剂、小容量注射剂生产。以下项目在分公司经营：合剂、糖浆剂生产。 历次控股股东的变更情况（如有） 1997 年 4 月 30 日公司在深交所挂牌上市，公司第一大股东为通化市二道江区国有资产经营公司；2000 年 4 月 22 日通化市三利化工有限责任公司通过协议受让法人股权成为本公司第一大股东；2004 年 5 月

8、 19 日，通化市二道江区国有资产经营公司通过司法裁定，收购通化市三利化工有限责任公司持有本公司全部股份，成为本公司第一大股东；2005 年 4 月 28 日通化市二道江区国有资产经营公司更名为通化市永信投资公司；2006 年 4 月通化市永信投资公司依据新公司法更名为通化市永信投资有限责任公司；2012 年 9 月通化市永信投资有限责任公司通过公开征集方式协议转让持有本公司的 8000 万股份，2013 年 5 月 15 日，通化市永信投资有限责任公司将持有的本公司的 8000 万股股份过户给北京常青藤联创投资管理有限公司。北京常青藤联创投资管理有限公司持有本公 80,000,000 股，占

9、总股本的 17.82%，为公司第一大股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 吉林省长春市人民大街 4111 号兆丰大厦 17 层 签字会计师姓名 刘昆、常明 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 广发证券股份有限公司 广州市天河区天河北路183-187 号大都会广场 43 楼但超 2015 年 3 月 20 日至 2016 年12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 通化金马药业集团股份有限

10、公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 208,414,737.57147,781,836.9341.03% 127,647,611.13归属于上市公司股东的净利润（元） 5,165,646.754,092,133.2426.23% 3,856,634.96归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 12,567,301.502,294,378.70447.74% 5,368,18

11、9.38经营活动产生的现金流量净额（元） 34,317,920.13102,962,801.99-66.67% -6,494,214.11基本每股收益（元/股） 0.010.010.00% 0.01稀释每股收益（元/股） 0.010.010.00% 0.01加权平均净资产收益率 0.82%0.66%0.16% 0.63% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 1,285,585,281.481,106,992,392.0116.13% 894,890,628.51归属于上市公司股东的净资产（元） 659,496,066.49615,080,936.6

12、37.22% 619,604,800.37公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 是 否 用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.0090二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中

13、净利润和净资产差异情况。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 三、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,358.24-1,071,181.94-326,962.09 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 490,000.005,000,000.00475,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,782,055.92-1,976,007.15-1,928,819.0

14、7 减：所得税影响额 107,240.59155,056.37-269,226.74 合计 -7,401,654.751,797,754.54-1,511,554.42 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全

15、文 10 第四节 董事会报告 一、概述 报告期内，公司调整销售布局，改变营销方法，在做好外部市场开发的同时，进一步挖掘内部潜力，强化医保品种管理，控制费用和成本支出，加大企业技术改造力度，全面强化企业内部管理，努力保持经营和业绩平稳发展。 报告期公司实现营业收入208414737.57元、利润总额8724545.46元、净利润5165646.75元，较上年同期分别增加41.03%、67.75%、26.23%。 二、主营业务分析 1、概述 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 报告期公司实现营业收入208414737.57元、利润总额8724545.46元、净利润5165

16、646.75元，较上年同期分别增加41.03%、67.75%、26.23%。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 适用 不适用 主要经营模式的变化情况 适用 不适用 2、收入 说明 报告期公司实现营业收入208414737.57元，较上年同期增长41.03%，系公司本期细化销售、强化销售管理所致。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 销售量 万盒 2,4361,664 46.39%生产量 万盒 2,5861,706 51.58%医药制造 库存量 万盒 554404 37.13%相关数据

17、同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 系本期公司加大销售力度所致。 公司重大的在手订单情况 适用 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 公司主要销售客户情况 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 前五名客户合计销售金额（元） 52,000,873.00前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 24.95%公司前 5 大客户资料 适用 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 A 22,223,452.5610.66%2 客户 B 12,000,242.745.76%3 客户 C 9,767,743.

18、594.69%4 客户 D 4,432,511.032.13%5 客户 E 3,576,923.081.72%合计 - 52,000,873.0024.95%主要客户其他情况说明 适用 不适用 3、成本 行业分类 单位：元 2014 年 2013 年 行业分类 项目 金额 占营业成本比重金额 占营业成本比重 同比增减 医药行业 主营业务成本 79,376,141.09100.00%71,562,216.5899.07% 0.93%医药行业 其他业务支出 0.000.00%672,098.060.93% -0.93%产品分类 单位：元 2014 年 2013 年 产品分类 项目 金额 占营业成本

19、比重金额 占营业成本比重 同比增减 西药药品 主营业务成本 15,195,704.7619.14%14,879,781.5524.11% -4.97%中药药品 主营业务成本 64,180,436.3380.86%46,826,786.4775.89% 4.97%说明 无 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 39,401,022.75前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 27.23%公司前 5 名供应商资料 适用 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 1 供应商 A 11,560,661.9

20、17.99%2 供应商 B 11,528,800.757.97%3 供应商 C 10,000,000.006.91%4 供应商 D 3,793,000.092.62%5 供应商 E 2,518,560.001.74%合计 - 39,401,022.7527.23%主要供应商其他情况说明 适用 不适用 4、费用 报告期销售费用69766354.47元，较上年同期增长44.03%，主要是因为本公司销售策略改变所引起的市场开拓费用增长较大所致。管理费用52051349.31元，较上年同期增长25.11%；财务费用4710611.71元，较上年同期增长76.30%，主要原因是大股东借款增加利息支出所致

21、。 5、研发支出 报告期公司支出研发费用2069762.2元，占报告期营业收入的0.99%，占报告期净资产的0.31%。 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 268,373,083.17299,337,250.33-10.34%经营活动现金流出小计 234,055,163.04196,374,448.3419.19%经营活动产生的现金流量净额 34,317,920.13102,962,801.99-66.67%投资活动现金流入小计 22,938,000.0027,150,116.46-15.51%投资活动现金流出小计 183,391,090.

22、93225,305,170.01-18.60%投资活动产生的现金流量净额 -160,453,090.93-198,155,053.5519.03%筹资活动现金流入小计 230,000,000.00104,400,000.00120.31%筹资活动现金流出小计 65,325,744.451,140,750.005,626.56%筹资活动产生的现金流量净额 164,674,255.55103,259,250.0059.48%现金及现金等价物净增加额 38,539,084.758,066,998.44377.74%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 通化金马药业集团股份有限公司

23、 2014 年年度报告全文 13 经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期减少66.67%，系本期公司收到往来单位还款较上年同期减少所致；筹资活动现金流入小计本期较上年同期增加120.31%，系公司本期新增银行贷款所致；筹资活动现金流出小计本期较上年同期增加5,626.56%，系本期归还银行贷款所致；筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加59.48%，系公司本期新增银行贷款所致；现金及现金等价物净增加额本期较上年同期增加377.74%，系本期收到销售回款增加及新增银行贷款所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 三、主营业务构成情况 单位：

24、元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 医药行业 208,343,193.83 79,376,141.0961.90%41.10%10.92% 10.37%分产品 治糜康栓 22,641,090.53 5,278,278.8876.69%-5.38%-26.44% 6.68%壮骨伸筋胶囊 20,236,751.35 7,079,332.7665.02%34.21%5.78% 9.40%脑心舒 16,417,074.41 10,864,974.3933.82%18.68%12.77% 3.47%消癌平片 7,773,553.2

25、0 2,238,935.4571.20%-48.09%-51.37% 1.94%参莲胶囊 5,279,026.44 1,560,407.2570.44%267.50%89.06% 27.90%清热通淋胶囊 4,720,586.44 1,266,119.5173.18%61.98%34.95% 5.37%复方嗜酸乳杆菌片 53,099,211.67 15,195,704.7671.38%81.50%6.85% 19.99%风湿祛痛 22,077,033.52 10,037,007.4254.54%36.12%17.14% 7.37%其他品种 56,098,866.27 25,855,380.67

26、53.91%86.92%36.78% 16.90%分地区 东北地区 16,241,440.36 4,648,811.7571.38%41.63%7.14% 9.22%华北地区 24,881,904.95 9,538,562.8361.66%41.13%10.55% 10.60%华东地区 84,844,480.21 31,055,280.3463.40%41.09%10.15% 10.28%华南地区 12,747,013.37 4,428,274.4365.26%39.82%8.31% 10.11%西北地区 15,396,273.98 6,804,941.2155.80%40.95%9.90%

27、12.49%西南地区 27,172,088.40 11,708,087.7356.91%40.22%11.35% 11.17%中南地区 27,059,992.56 11,192,182.8058.64%42.40%16.50% 9.20%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 比重增减重大变动说明 货币资金 53,412,273

28、.204.15% 18,753,188.451.69%2.46% 应收账款 43,418,058.863.38% 89,498,936.218.08%-4.70% 存货 298,525,059.9923.22% 289,405,431.0126.14%-2.92% 投资性房地产 0.00% 0.00%0.00% 长期股权投资 15,492,225.161.21% 15,567,091.631.41%-0.20% 固定资产 127,844,029.839.94% 112,537,140.3610.17%-0.23% 在建工程 304,013,835.6523.65% 133,622,491.79

29、12.07%11.58% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 比重增减重大变动说明 短期借款 0.000.00% 30,000,000.002.71%-2.71% 长期借款 200,000,000.0015.56% 0.000.00%15.56%详见公司第七届董事会第十八次会议和 2014 年第一次临时股东大会审议通过的关于申请银行贷款的议案。3、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 4、主要境外资产情况 适用 不适用 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 五、核心竞争力分析 公司药品剂型比较齐全，

30、拥有109个药品注册批件（其中独家品种12个分别是治糜康栓、风湿祛痛胶囊、壮骨伸筋胶囊、清肝祛黄胶囊、清肝健脾颗粒、清肝健脾口服液、清热通淋胶囊、芩石利咽口服液、熄风通络头痛片、龙骨颈椎胶囊、乳酸亚铁口服液、复方嗜酸乳杆菌片），3个GMP证书，申请专利8个（其中已获得专利5个，专利授权号分别是ZL201010139878.5、ZL201010153121.1、ZL201110025298.8、ZL201110418478.2、ZL200610016633.7）。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 适用 不适用 公司报告期无对外投资。 （2）持有金融企业股权情况 适用

31、不适用 公司名称 公司类别 最初投资成本（元） 期初持股数量（股） 期初持股比例 期末持股数量（股）期末持股比例 期末账面值（元）报告期损益（元） 会计核算科目 股份来源长春农村商业银行股份有限公司 商业银行 30,000,000.00 120,000,000 10.00%120,000,00010.00%139,650,000.0020,925,000.00 可供出售金融资产 投资 合计 30,000,000.00 120,000,000 - 120,000,000- 139,650,000.0020,925,000.00 - - （3）证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。

32、 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 适用 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 适用 不适用 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 4、主要子公司、参股公司分析 适用 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本总资产 净资产

33、营业收入 营业利润 净利润 通化神源药业有限公司 子公司 医药 成药原料药加工及销售 38844000 53,056,749.19-38,743,218.3230,243,557.27 4,631,705.80 4,215,236.70长春农村商业银行股份有限公司 参股公司 商业银行 吸收人民币公众存款；发放人民币短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；代理发行，代理兑付，承销政府债券；买卖政府债券，金融债券，参与1200000000 40,823,512,197.132,510,530,718.101,196,922,601.90 571,223,962.31 428,327

34、,738.16通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 货币市场；从事同业拆借，代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；从事银行卡业务；经中国银行监督管理委员会批准的其他业务。通化市都得利小额贷款股份有限公司 参股公司 其他金融 办理各项小额贷款业务；办理小企业发展、管理、财务等咨询业务；其他经批准的业务。 50000000 77,823,877.4577,461,125.8115,295,787.00 13,461,322.84 10,095,667.63主要子公司、参股公司情况说明 根据长春农村商业银行股份有限公司2013年度股东大会决议审议通过的利润分配方案，本公

35、司持有长春农村商业银行股份有限公司12000万股股份，占其总股本的10%。其中8925万股为2013年末前持有的股份，按照每股0.2元人民币的比例进行现金分红；剩余3075万股为2013年新增股份，按照半年时间参与分配。公司本期累计获得现金红利2092.50万元。 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用 八、公司控制的特殊目的主体情况 适用 不适用

36、通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 九、公司未来发展的展望 1、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 随着我国新医改政策的陆续出台和医疗保障制度的建立健全，使基本医疗保险覆盖范围继续扩大，基本医疗保险参保人数已超过13亿人，覆盖率达到95%以上，全民医保体系已初步形成。新农合和城镇居民医保政府补助标准和政策范围内报销比例的不断提高，将持续促进居民增加对医药产品的消费。 随着医药工业“十二五”发展规划、新版GMP规范的实施，医疗改革工作逐步深入和行业法规政策体系的逐步健全，将有利于促进医药行业的健康发展，在给中药产业带来挑战和考验的同时，也提供了发展的契机，为中药产业

37、的持续发展提供了重要的基本条件，使中药产业依然充满朝气与生机。 2、公司发展战略 2015年公司各项具体工作将继续围绕一条主线即关注宏观环境的变化，抢抓机遇，以企业快速发展为主线；完成两个转变即立足企业实际情况，主动求变，转变思想观念、转变行为习惯；实现三个目标即长期短期目标兼顾，突出重点，实现财务目标、重点产品目标、队伍建设目标；推进六项重点工作即企业开源节流并重，强化管理，继续夯实“强营销、保质量、降成本、挖潜能、抓管理、树品牌”六项重点基础工作。 3、公司面临的主要风险因素的分析 （1）、药品降价风险。国家发改委针对医保目录品种的价格调整，以及行业性降价政策的陆续推出，会给公司的增长带来

38、不确定性。 （2）、产品招标风险。2015年部分省份将陆续开展药品招标工作，各地招标方案和实际执行依然存在着很大的不确定性，各地招标过程中价格仍然是中标的关键因素。因此，公司在争取到更多市场份额的同时，亦会造成部分品种毛利率的下降。 4、所需资金及使用计划 公司所需资金主要由公司通过自筹和银行贷款解决。2015年度资金使用将根据年度生产经营和研发投入的需要，在可行的财务预算的基础上，合理统筹使用。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 适用 不适用 1、根据修订后的企业会计准则

39、第2号长期股权投资规定，本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的“长期股权投资”，并入企业会计准则第22号金融工具确认及计量，本公司原在长期股权投资核算的截止报告期末账面价值为13965万元的投资转至可供出售金融资产列报，合并报表年初数也相应进行了调整。 2、企业会计准则第 9 号-职工薪酬、企业会计准则第 30 号-财务报表列报、企业会计准则第 33号-合并财务报表、企业会计准则第 37号-金融工具列报、企业会计准则第 39 号-公允价值计量、企业会计准则第 40 号-合营安排、企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露等新会计准则的

40、实施不会对公司 2013 年度及本期财务报表项目金额产生影响。 3、本次会计政策变更对所有者权益、净利润无影响。 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 适用 不适用 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 根据中国证监会发布的上市公司监管指引第3号上市公司现金分红的规定，对公司章程进行重新修订。公司章程

41、修订案经2014年6月24日公司七届十八次董事会审议通过，并经7月10日公司2014年第一次临时股东大会审议通过。修改后的公司章程，明确了分红标准和分红比例，利润分配政策的调整变更的条件和程序更加合规、透明，使中小股东有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益得到了充分保护。公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充

42、分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 近三年来公司未分配利润为负数，所实现利润全部用于弥补历年亏损。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的金额 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的比例 2014 年 0.00 5,165,646.750.00%0.00 0.00%2013 年 0.00 4,092,133.24

43、0.00%0.00 0.00%2012 年 0.00 3,856,634.960.00%0.00 0.00%公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 不适用 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 不适用 每 10 股送红股数（股） 0每 10 股派息数（元）（含税） 0.00每 10 股转增数（股） 0分配预案的股本基数（股） 0现金分红总额（元）（含税） 0.00可分配利润（元） 0.00现金分红占利润分配总额的比例 0.00%现金分红政策： 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况

44、说明 2014 年度公司实现净利润全部用于弥补历年亏损，公司决定不进行现金利润分配和公积金转赠股本。 十六、社会责任情况 适用 不适用 报告期，公司根据自身实际情况，致力于履行企业社会责任，不仅认真履行对股东、员工等方面应尽的责任和义务，更努力为社会公益事业做出力所能及的贡献，促进公司与社会、自然和谐发展。 公司根据公司法、证券法、上市公司治理准则等法律法规，不断完善公司治理，建立了以公司章程为基础的内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全体股东及债权人的权益。 公司始终坚持以人为本的核心价值观，公司严格遵守劳动法、劳动合同法等相关法律法规，尊重

45、和维护员工的个人权益，关心员工的工作、生活、健康、安全，切实保护员工的各项权益，提升企业的凝聚力，实现员工与企业的共同成长。 公司积极推进节能减排，不仅满足了医药行业对环境保护的相关要求，体现了公司强烈的社会责任意识，也实现了企业效益的提升。公司主动接受监管部门、社会各界的监督，不断完善公司治理体系，提升社会责任管理体系的建设，继续支持社会公益，扶助弱势群体，促进公司和周边社区的和谐发展，为和谐社会作出应有的贡献。报告期内，公司未发生重大安全事故，未引发任何环保事件，未涉及任何群体性事件。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 是 否 不适用 上市公司及其子公司是否存在其

46、他重大社会安全问题 是 否 不适用 报告期内是否被行政处罚 是 否 不适用 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2014 年 01 月 03 日 非现场接待 电话沟通 个人 个人投资者 公司新厂区建设情况。未向投资者提供资料。 2014 年 01 月 06 日 非现场接待 电话沟通 个人 个人投资者 公司非公开发行进展情况。未向投资者提供资料。2014 年 01 月 24 日 非现场接待 电话沟通 个人 个人投资者 公司非公开

47、发行进展情况。未向投资者提供资料。2014 年 02 月 24 日 非现场接待 电话沟通 个人 个人投资者 公司非公开发行进展情况。未向投资者提供资料。2014 年 02 月 27 日 非现场接待 电话沟通 个人 个人投资者 公司非公开发行进展情况。未向投资者提供资料。2014 年 03 月 11 日 非现场接待 电话沟通 个人 个人投资者 公司参股公司长春农商行2013 年度分红情况。未向投资者提供资料。 2014 年 03 月 28 日 非现场接待 电话沟通 个人 个人投资者 公司2013年度销售费用增加的原因。未向投资者提供资料。 2014 年 04 月 01 日 非现场接待 电话沟通

48、个人 个人投资者 公司非公开发行进展情况。未向投资者提供资料。2014 年 04 月 17 日 非现场接待 电话沟通 个人 个人投资者 公司非公开发行进展情况。未向投资者提供资料。2014 年 05 月 23 日 非现场接待 电话沟通 个人 个人投资者 公司新厂区建设情况。未向投资者提供资料。 2014 年 06 月 20 日 非现场接待 电话沟通 个人 个人投资者 公司非公开发行进展情况。未向投资者提供资料。2014 年 07 月 21 日 非现场接待 电话沟通 个人 个人投资者 公司新厂区建设情况。未向投资者提供资料。 2014 年 08 月 05 日 非现场接待 电话沟通 个人 个人投资

49、者 公司非公开发行股票进展情况。未向投资者提供资料。 2014 年 09 月 02 日 非现场接待 电话沟通 个人 个人投资者 公司非公开发行股票进展情况。未向投资者提供资料。 2014 年 10 月 13 日 非现场接待 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营情况。未向投资者提供资料。 2014 年 11 月 03 日 非现场接待 电话沟通 个人 个人投资者 公司非公开发行股票进展情况。未向投资者提供资料。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 2014 年 12 月 17 日 非现场接待 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营情况。未向投资者提供资料。 2014 年 1

50、2 月 22 日 非现场接待 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营情况。未向投资者提供资料。 接待次数 18接待机构数量 0接待个人数量 18接待其他对象数量 0是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告

51、期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 适用 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 适用 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 适用 不适用 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易

52、适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 适用 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 是 否 关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因 是否存在非经营性资金占用 期初余额（万元） 本期发生额（万元） 期末余额（万元） 通化市永信投资有限责任公司 本公司董事长兼任通化市永信投资有限责任公司董事长 应付关联方债务 本公司及下属子公司神源药业欠永信公司往来款 否 28,482.65 6,914.43 22,522.33关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 有利于缓解上市公司偿还欠款的压力，减轻上市公司应收款项的回款风险，优化资产结构，可以进一步提高资金使

53、用效率。本次以资抵债的交易是原值等额抵顶，会导致公司净资产增加，不会对公司当期经营成果产生影响。 5、其他关联交易 适用 不适用 1、为解决本公司及下属子公司神源药业所欠永信公司往来款问题，2014年3月1日，公司及其控股子公司神源药业分别作为乙方与永信公司签订以资抵债协议，以截至2013年12月31日本公司及下属子公司神源药业应收账款原值作价128,747,589.27元抵偿所欠永信公司债务128,747,589.27元。 2、为进一步支持本公司的发展，2014年3月1日，公司与通化市永信投资有限责任公司签订借款合同，公司向通化通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 市

54、永信投资有限责任公司借款总金额250,000,000.00元，具体数额以借款实际发放金额为准，借款期限为3年，借款利率为固定利率，年利率为4.2%，借款人可以为公司及其控股子公司，截至报告期，该合同下本公司与永信公司借款累计产生利息支出6,653,550.97元。 3、为参与长春农商行增资扩股，本公司于2013年8月15日向公司第一大股东北京常青藤联创投资管理有限公司借款6000万元，借款期限为一年，借款利率为5.60%。因借款期限已到，经双方协商，将借款期限延长一年至2015年8月14日。 4、为解决历史担保问题，本公司、子公司神源药业及永信公司签订了关于解决通化神源药业有限公司历史担保问题

55、的协议，约定由永信公司承担神源药业因历史担保问题可能产生的相关损失，并约定了永信公司履行相关义务的具体方式。 关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于采取以资抵债方式偿还与通化市永信投资有限责任公司往来款的关联交易公告 2014 年 03 月 10 日 巨潮资讯网 通化金马药业集团股份有限公司关于与通化市永信投资有限责任公司签订借款合同及抵押合同的关联交易公告 2014 年 03 月 10 日 巨潮资讯网 关于向第一大股东借款期限延长的关联交易公告 2014 年 08 月 18 日 巨潮资讯网 关于签订解决历史担保问题的协议暨关联交易公告 2

56、014 年 09 月 23 日 巨潮资讯网 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 适用 不适用 公司报告期不存在担保情况。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 3、其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但

57、持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限履行情况股改承诺 常青藤联创 常青藤联创在通化金马药业集团股份有限公司详式权益变动报告书中承诺：1、不改变上市公司的注册地。 2013 年 05 月15 日 长期 严格按照承诺履行 2、三年内不变更上市公司主营业务，不向无关联关系的第三方转让上市公司控制权。 2013 年 05 月15 日 36 个月内严格按照承诺履行 3、在上市公司满足非公开发行股份方式的条件下，常青藤联创或常青藤联创的关联方在股权转让登记手续完成之日起 18 个月内通过上市公司启动包括但不限于认购上市公司非公开发行股份等方式，向上市公司注

58、入至少 5 亿元资金或其他优质资产，注入的资金将主要用于 GMP 认证、行业兼并重组、新产品研发及营销渠道建设等项工作。 2013 年 05 月15 日 18 个月内严格按照承诺履行收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 常青藤联创、刘成文及其家族 常青藤联创、刘成文及其家族分别出具了关于避免同业竞争的承诺函，主要内容如下：1、本次权益变动完成后，承诺人及承诺人控制的其他企业将不直接或间接经营任何与上市公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与上市公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。2、本次权益变动完成后，如承诺人及承诺人控

59、制的其他企业正在或将要从事的业务与上市公司及其下属子公司经营业务产生竞争的，承诺人及承诺人控制的公司将以包括但不限于停止经营相竞争的业务、将相竞争的业务和资产转让给无关联关系的第三方、将相竞争的业务和资产按具有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格转让与上市公司等方式避免同业竞争，如尚不具备条件转让与上2013 年 05 月15 日 存在关联关系期间严格按照承诺履行通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 遵守中国证监会、证券交易所有关规章及公司章程等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东的地位谋取不当利益，不损害公司和其他股

60、东的合法权益。4、在承诺人及承诺人控制的公司与上市公司存在关联关系期间，本承诺函为有效承诺。 常青藤联创、常青藤房地产、刘成文及其一致行动人 为了规范、减少将来可能产生的关联交易，常青藤联创、常青藤房地产、刘成文及其一致行动人分别出具了关于减少和规范关联交易的承诺函：1、将采取措施尽量减少直至避免与未来上市公司发生关联交易；对于无法避免的关联交易，将按照等价有偿、平等互利的原则，依法与上市公司签订关联交易合同，参照市场通行的标准，公允确定关联交易的价格；2、严格按相关规定履行必要的关联董事/关联股东回避表决等义务，遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务；3、保证不通过关联交易损害未来上市公司

61、或上市公司其他股东的合法权益；常青藤联创、刘成文及其一致行动人等承诺人愿意承担由于违反上述承诺给上市公司造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。2013 年 05 月15 日 存在关联关系期间严格按照承诺履行资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划（如有） 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中准会计师事务所(特殊普通合伙)

62、 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 境内会计师事务所报酬（万元） 30境内会计师事务所审计服务的连续年限 16 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘昆、常明 境外会计师事务所名称（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 报告期公司因非公开发行股票事项，聘请广发证券股份有限公司为保荐机构。 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 十二、处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

63、适用 不适用 十四、其他重大事项的说明 适用 不适用 2013年9月，常青藤联创启动针对公司的非公开发行股票事项。2014年12月9日，公司非公开发行股票项目获得中国证券监督管理委员会核准（证监许可20141301号），2015年3月20日，非公开发行124,472,573新股上市。（详见公司在中国证券报及巨潮资讯网披露的系列公告） 十五、公司子公司重要事项 适用 不适用 2014年12月10日，公司第八届董事会第四次会议审议通过了关于收购公司全资子公司通化神源药业有限公司21个药品文号的议案。根据公司发展需要，为统一整合公司资源，减少重复建设投资，提高市场竞争力。12月10日公司与全资子公司

64、神源药业签订医药资产转让协议，公司以评估值195.59万元收购神源药业21个药品文号。详见2014年12月11日在中国证券报及巨潮资讯网披露的第八届董事会第四次会议决议公告和关于收购全资子公司通化神源药业有限公司部分药品文号的公告。 十六、公司发行公司债券的情况 适用 不适用 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,423 0.00% 1,4230.00%3、其他内资持股

65、 1,423 0.00% 1,4230.00% 境内自然人持股 1,423 0.00% 1,4230.00%二、无限售条件股份 449,014,853 100.00% 449,014,853100.00%1、人民币普通股 449,014,853 100.00% 449,014,853100.00%三、股份总数 449,016,276 100.00% 449,016,276100.00%股份变动的原因 适用 不适用 股份变动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不

66、适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 不适用 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 44,226 年度报告披露日前第 5 个交易日末普通股股东总数 41,381报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0持股 5%以上的股

67、东或前 10 名股东持股情况 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量股份状态 数量 北京常青藤联创投资管理有限公司 境内非国有法人 17.82% 80,000,000 80,000,000 通化市永信投资有限责任公司 国有法人 4.45% 20,000,000-1,436,034 20,000,000 中国东方资产管理公司 国有法人 1.78% 7,995,836 7,995,836 农银人寿保险股份有限公司万能个险万能 其他 1.09% 4,904,808 4,904,808 王颖 境内自然人 0.

68、96% 4,302,878 4,302,878 陈刚 境内自然人 0.85% 3,796,800 3,796,800 山西证券股份有 其他 0.71% 3,196,24 3,196,24 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 限公司约定购回专用账户 22山东银座家居有限公司 境内非国有法人 0.66% 2,985,762 2,985,762 蔡宏基 境内自然人 0.53% 2,400,000 2,400,000 汇天泽投资有限公司 境内非国有法人 0.51% 2,283,296 2,283,296 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注

69、 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 北京常青藤联创投资管理有限公司 80,000,000 人民币普通股 80,000,000通化市永信投资有限责任公司 20,000,000 人民币普通股 20,000,000中国东方资产管理公司 7,995,836 人民币普通股 7,995,836农银人寿保险股份有限公司万能个险万能 4,904,808 人民币普通股 4,904,8

70、08王颖 4,302,878 人民币普通股 4,302,878陈刚 3,796,800 人民币普通股 3,796,800山西证券股份有限公司约定购回专用账户 3,196,242 人民币普通股 3,196,242山东银座家居有限公司 2,985,762 人民币普通股 2,985,762蔡宏基 2,400,000 人民币普通股 2,400,000汇天泽投资有限公司 2,283,296 人民币普通股 2,283,296前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于上市公司

71、持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） 股东王颖信用交易担保证券账户持有本公司股票 3723376 股，普通账户持有本公司股票 579502 股，合计持有本公司股票 4302878 股；股东陈刚信用交易担保证券账户持有公司股票 2900000 股，普通账户持有本公司股票 896800 股，合计持有本公司股票3796800 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 山西证券股份有限公司与陈恩芳进

72、行约定购回交易，涉及股数为3,196,242股，占公司总股本0.71%。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 北京常青藤联创投资管理有限公司 李建国 2002 年 06 月 25日 74008359-3 32000 万元 投资管理、投资咨询、资产管理（不含金融资产）、项目投资 未来发展战略 北京常青藤联创投资管理有限公司经营状况良好、稳健。未来继续致力于管理优质资产和对优质企业进行投资，加大对大健康产业的投资，打造大健康产业平台。 经营成果、财务状况、现金流等 财务状况良好。 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上

73、市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 刘成文 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 2002 年至今任北京常青藤联创投资管理有限公司董事 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 适

74、用 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 适用 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 第七节 优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数（股）本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 期末持股数（股）刘立成 董事长 现任

75、 男 622014 年 07月 10 日 2017 年 07月 09 日 王福利 总经理 现任 男 442014 年 06月 24 日 2017 年 06月 23 日 李建国 董事 现任 男 522014 年 07月 10 日 2017 年 07月 09 日 昝宝石 董事 现任 男 532014 年 07月 10 日 2017 年 07月 09 日 董晓峰 董事 现任 女 522014 年 07月 10 日 2017 年 07月 09 日 郝娜 独立董事 现任 女 362014 年 07月 10 日 2017 年 07月 09 日 张在强 独立董事 现任 男 392014 年 07月 10 日

76、 2017 年 07月 09 日 许长有 监事 现任 男 482014 年 07月 10 日 2017 年 07月 09 日 张德举 监事 现任 男 462014 年 07月 10 日 2017 年 07月 09 日 1,898 1,898高竹顺 监事 现任 女 562014 年 07月 10 日 2017 年 07月 09 日 于军 财务总监 现任 男 442014 年 06月 24 日 2017 年 06月 23 日 张海龙 副总经理 现任 男 522014 年 06月 24 日 2017 年 06月 23 日 贾伟林 董事会秘书、副总经理 现任 男 502014 年 06月 24 日 2

77、017 年 06月 23 日 刘锷 副总经理 现任 男 612014 年 06月 24 日 2017 年 06月 23 日 合计 - - - - - - 1,8980 0 1,898通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、非独立董事情况 刘立成：2000年担任本公司董事、常务副总经理职务，2001年10月至今担任公司董事长。 李建国：北京山西企业商会会长。1982年至2006年历任山西临汾地委农委科长、乡党委书记、县委常委 、地委办公厅副主任、地委副秘书长等职；2006年至2012年12月任北京

78、常青藤房地产开发有限公司总经理；2012年至今任北京常青藤联创投资管理有限公司董事、总经理；2012年至今任晋商联盟控股股份有限公司董事长、总经理；2013年6月至今任本公司董事。 昝宝石：山西省政协委员、山西省工商联副主席，山西大同市人大代表、山西省民营经济研究会副会长、北京山西企业商会常务副会长。1996年7月至今任山西大同华岳建设集团总经理、董事长、北京轻工房地产开发有限公司董事长；2013年6月至今任本公司董事。 董晓峰：2003年至2007年4月在中国东方资产管理公司长春办事处任中层管理人员（部门经理），2007年4月至今任助理总经理，2008年5月至今任本公司董事。 2、独立董事情

79、况 郝娜：2002年8月至2010年3月历任北京建工金源环保发展有限公司高级会计、财务总监助理、财务经理；2010年4月至2012年8月任安徽省正大环境工程有限公司财务部总经理；2012年9月至今任正大博瑞环境控股有限公司财务部总经理；2013年9月至今任本公司独立董事。 张在强：2004年8月至今任致同会计师事务所（特殊普通合伙）经理；2013年6月至今兼陕西合阳秦峰矿业股份有限公司财务顾问；2013年9月至今任本公司独立董事。 3、监事情况 许长有：2006年至2010年11月任通化市永信投资有限责任公司总经理、副总经理；2011年1月至今任本公司行政部部长。2011年6月至今任本公司监事

80、会主席。 高竹顺：2000年任本公司工会副主席、政工部部长职务，职工代表；2011年6月至今任本公司监事。 张德举：2000年任本公司生产部副部长，现任本公司子公司神源药业副总经理；2011年6月至今任本公司监事。 4、高管情况 王福利：2005年至2009年任哈尔滨三精艾富西药业有限公司、哈药集团三精加滨药业有限公司、哈药集团三精制药明水医药经销有限公司总经理；2009年至2012年任哈药集团三精制药股份有限公司总经理助理；2013年5月至今任本公司总经理。 张海龙：2000年为公司总经理助理，2001年起担任公司副总经理。 贾伟林：2000年担任通化市二道江区经济体制改革办公室副主任，20

81、02年起任本公司董事会秘书，2007年6月至今任公司董事会秘书兼副总经理。 于军： 2002年任通化葡萄酒股份有限公司财务部副部长，2004年任本公司审计部部长，2006年7月至今任本公司总会计师、财务总监。 刘锷：2000年担任本公司总经理助理、销售部部长；2001年担任神源药业总经理；2003年4月至2013年5月担任公司董事、副总经理；2013年6月至今任本公司副总经理。 在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期 在股东单位是否领取报酬津贴 刘立成 通化市永信投资有限责任公司 董事长 2006 年 04 月18 日 否 李

82、建国 北京常青藤联创投资管理有限公司 董事、总经理2012 年 09 月03 日 否 刘 锷 通化市永信投资有限责任公司 董事 2006 年 04 月 否 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 18 日 董晓峰 中国东方资产管理公司 助理总经理2007 年 04 月02 日 是 在其他单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期 在其他单位是否领取报酬津贴 李建国 晋商联盟控股股份有限公司 董事长、总经理 2012 年 01 月06 日 是 昝宝石 大同华岳建设集团 董事长、总经理 1996 年 07 月08 日

83、是 郝娜 正大博瑞环境控股有限公司 财务部总经理 2012 年 09 月03 日 是 张在强 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 经理 2004 年 08 月02 日 是 张在强 陕西合阳秦峰矿业股份有限公司 财务顾问 2013 年 06 月10 日 是 刘立成 通化市都得利小额贷款贷款股份有限公司 董事 2009 年 09 月08 日 否 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬的决策程序为公司工资管理制度及高管人员考核办法。 在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均按

84、照公司工资管理制度及高管人员考核结果发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的报酬总额 从股东单位获得的报酬总额 报告期末实际所得报酬 刘立成 董事长 男 62 现任 19.20 19.2王福利 总经理 男 44 现任 19.20 19.2李建国 董事 男 52 现任 00 0昝宝石 董事 男 53 现任 00 0董晓峰 董事 女 52 现任 012 12郝娜 独立董事 女 36 现任 50 5张在强 独立董事 男 39 现任 50 5许长有 监事 男 48 现任 6.240 6.24张德举 监事 男 46 现任 4.010

85、 4.01通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 高竹顺 监事 女 56 现任 3.60 3.6于军 财务总监 男 44 现任 9.60 9.6张海龙 副总经理 男 52 现任 9.60 9.6贾伟林 董事会秘书、副总经理 男 50 现任 9.60 9.6刘锷 副总经理 男 61 现任 9.60 9.6合计 - - - - 100.6512 112.65公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘立成 董事长、董事 被选举 2014 年 07 月 10日 换届选举

86、李建国 董事 被选举 2014 年 07 月 10日 换届选举 昝宝石 董事 被选举 2014 年 07 月 10日 换届选举 董晓峰 董事 被选举 2014 年 07 月 10日 换届选举 郝娜 独立董事 被选举 2014 年 07 月 10日 换届选举 张在强 独立董事 被选举 2014 年 07 月 10日 换届选举 许长有 监事会主席 被选举 2014 年 07 月 10日 换届选举 张德举 监事 被选举 2014 年 07 月 10日 换届选举 高竹顺 职工监事 被选举 2014 年 07 月 10日 换届选举 王福利 总经理 聘任 2014 年 06 月 24日 任届期满续聘 张海

87、龙 副总经理 聘任 2014 年 06 月 24日 任届期满续聘 刘锷 副总经理 聘任 2014 年 06 月 24日 任届期满续聘 于军 财务总监 聘任 2014 年 06 月 24 任届期满续聘 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 日 贾伟林 董秘、副总经理 聘任 2014 年 06 月 24日 任届期满续聘 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员未发生变动。 六、公司员工情况 1、截止报告期末，公司共有员工872人。其中母公司755人，子公司117人。没有需要承担费用的离退休职工。具体

88、构成如下： 在职员工的人数 872 公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 434 销售人员 159 技术人员 73 财务人员 30 行政人员 176 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及本科以上 59 大专 170 高中、中专 398 高中、中专以下 245 2、员工按专业构成饼状图如下： 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 3、员工按教育程度饼状图如下： 4、员工薪酬政策 公司制定了以岗位价值为基础、以个人能力和绩效管理为分配依据的薪酬政策。同岗同薪，岗位工资与绩效考核挂钩；依据公司业绩、员工业绩、工作态度等方面的

89、表现动态调整绩效工资。在考虑公司承受能力大小、利润和合理积累的情况下，合理执行薪酬政策，使员工与企业能够利益共享。 5、培训计划 为了进一步增强核心竞争力，适应公司发展与改革对人才队伍素质的需求，2015年，公司将重点抓管理人员、销售人员和生产一线骨干人员培训，同时抓好新职工和在职职工轮训及复合型人才培训工作，培训方式多元化，积极储备后备力量，加快建设“学习型、创新型”企业。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期，公司根据中国证监会、深交所的要求，进一步深入加强公司治理建设，对照公司法、证券法、上市公司治理准则等法律法规

90、，修订和完善公司内部控制制度。目前公司的治理结构情况符合中国证监会的相关要求。 报告期内，公司修订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、董事会审计委员会工作细则、董事会提名委员会工作细则、董事会战略委员会工作细则、董事会薪酬与考核委员会工作细则；制定了媒体质疑处理工作制度、防范控股股东或实际控制人及关联方资金占用管理办法、投资者投诉处理工作制度。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 是 否 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 1、公司治理专项活动开展情况：2014 年 2 月

91、公司根据中国证监会吉林监管局关于开展吉林辖区上市公司“清理规范承诺履行”专项工作的通知（吉证监发【2014】23 号）的文件精神，对公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及本公司截止 2013 年 12 月 31 日的承诺事项进行了专项检查，未发现相关承诺方出现违反承诺的情况，也没有超过期限而未履行承诺的情况。2 月 12 日按要求披露了关于公司实际控制人、股东、关联方、收购人及本公司相关承诺履行情况的公告。2014 年 4 月，为贯彻落实吉林证监局关于开展“规范上市公司控股股东及实际控制人行为”专项工作的通知(吉证监发201443 号)等文件精神，公司按要求披露了关于规范上市公司控股股东及实

92、际控制人行为的专项工作方案、关于防范控股股东及实际控制人侵占上市公司利益机制的建立和完善情况的公告。、2014 年 11 月，公司组织董事、监事参加了吉林证监局举办的 “2014 年吉林辖区上市公司董事、监事培训班”，通过本次学习，进一步提升了公司董事、监事的履职能力，增进了对证监会政策规定的理解。 2、内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况：公司 2013 年 5 月 21 日召开的七届十一次董事会审议通过了关于修订内幕信息知情人登记管理制度的议案。修订后的制度严格按照中国证监会和深圳证券交易所的有关法律法规规定，进一步明确了内幕信息的范围、明确了内幕信息知情人登记备案的流程。报告期内未

93、出现信息泄密事件，确保所有投资者公平的获取公司信息。报告期内，公司不存在内幕信息知情人买卖公司股票及衍生品种，也无相关人员涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度股东大会 2014 年 03 月 31 日 1、关于公司 2013年度报告全文及摘要的议案；2、关于公司 2013 年度董事会工作报告的议案；3、关于公司 2013年度财务决算报告的议案；4、关于公此次会议采取现场投票与网络投票相结合的方式召开，关联股东回避表决

94、。所有议案表决结果均通过。 2014 年 04 月 01 日 2013 年度股东大会决议公告（公告编号：2014-11）刊登在中国证券报及巨潮资讯网（.cn）。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 司 2013 年度利润分配方案的议案；5、关于续聘会计师事务所的议案；6、关于修改董事会议事规则的议案；7、关于向公司第二大股东通化市永信投资有限责任公司借款的议案；8、关于采取以资抵债方式偿还与通化市永信投资有限责任公司往来款的议案；9、关于 GMP 异地新建工程阶段性工作报告的议案；10、关于向公司第一大股东北京常青藤联创投资管理有限公司借款的议案；11、关于公司 20

95、13 年度监事会工作报告的议案。同时会议听取了独立董事述职报告。2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临时股东大会 2014 年 07 月 10 日 1、关于修订公司章程的议案；2、关于修订股东大会议事规则的议案；3、关于制定未来三年（2014-2016年）投资者回报规划的议案；4、关于申请银行贷款的议案；5、关于公司董事会换届选举的议案：（1）选举刘立成先生为公司第八届董事会非独立董事的议案；（2）选举此次会议采取现场投票与网络投票相结合的方式召开，对中小股东进行单独计票，采用累积投票制选举董事、监事，非独立董事与独立

96、董事分开表决。所有议案表决结果均通过。 2014 年 07 月 11 日 2014 年第一次临时股东大会决议公告（公告编号：2014-28）刊登在中国证券报及巨潮资讯网（.cn）。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 李建国先生为公司第八届董事会非独立董事的议案；（3）选举昝宝石先生为公司第八届董事会非独立董事的议案；（4）选举董晓峰女士为公司第八届董事会非独立董事的议案；（5）选举郝娜女士为公司第八届董事会独立董事的议案；（6）选举张在强先生为公司第八届董事会独立董事的议案。6、关于公司监事会换届选举的议案：（1）选举许长有先生为公司第八届监事会监事；（2）选举张德

97、举先生为公司第八届监事会监事。 2014 年第二次临时股东大会 2014 年 11 月 18 日 1、关于向第一大股东借款期限延长的议案；2、关于延长公司非公开发行 A股股票决议有效期的议案；3、关于提请股东大会延长授权董事会全权办理本次非公开发行 A股股票具体事宜有效期的议案。 此次会议采取现场投票与网络投票相结合的方式召开，关联股东回避表决，对中小股东进行单独计票。所有议案表决结果均通过。 2014 年 11 月 19 日 2014 年第二次临时股东大会决议公告（公告编号：2014-49）刊登在中国证券报及巨潮资讯网（.cn）。 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用

98、 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席次数以通讯方式参加次数 委托出席次数缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议郝娜 12 10200 否 张在强 12 10200 否 独立董事列席股东大会次数 3连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 是

99、 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 两位独立董事认真行使了广大中小投资者代言人的职责，根据其专业知识对公司的投资发展、制度完善、日常运营、内控管理等方面提出了很多宝贵的专业性意见和建议，对公司决策起到了监督的作用，未对审议事项提出异议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会履职情况。公司战略委员会由3名董事组成。2014年2月28日，战略委员会审议通过了关于向通化市永信投资有限责任公司借款的议案和关于采取以资抵债方式偿还与通化市永信投资有限责任公司往来款的议案。战略委员认为向永信公司借款是为支持公司GMP改造及增强公司持续发展能力而进行的特殊安排，有利

100、于维护中小股东的利益；采取以资抵债方式偿还与通化市永信投资有限责任公司往来款的交易有利于缓解上市公司偿还贷款的压力，减轻上市公司应收款项的回款风险，优化资产结构。同意上述议案提交董事会审议。6月23日，战略委员会审议通过了申请银行贷款的议案和制定未来三年（2014-2016年）投资者回报规划的议案。同意上述议案提交董事会审议。 2、薪酬与考核委员会的履职情况。公司董事会薪酬考核委员会由3名董事组成，其中独立董事2名，非独立董事1名，薪酬考核委员会的主任委员由独立董事担任。报告期内，公司董事会薪酬考核委员会严格按照有关法律法规以及董事会薪酬考核委员会工作细则的规定，切实履行职责。依据公司方针目标

101、，对公司董事、监事及高管人员分管工作范围及主要职责，董事、监事及高管人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况；董事、监事及高管人员的业务创新能力、经营绩效等多方面内容进行审核。薪酬与考核委员会对公司董事、监事及高管人员2014年年报所披露的薪酬进行了审核，并发表审核意见如下：公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序符合规定；董事、监事和高级管理人员报酬发放标准符合薪酬体系规定；公司2014年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 3、 审计委员会的履职情况。审计委员会由3名董事组成，其中独立董事2 名，非独立董事1 名。审计委员会在公司2014年年度报告审计与编制期间，

102、勤勉尽责，加强与审计机构的沟通交流，审计入场前，与审计机构协商确定了2014年年报审计范围和时间安排，讨论审计重点关注问题，并督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告；在编制完成期间，与会计师对审计报告类型、审计重点问题进行了沟通；审议了2014年年报并提议继续聘请中准会计师事务所（特殊普通合伙）为2015年度审计机构。审计委员会高度关注公司内部控制检查监督部门的执行情况，要求内部审计部向审计委员会提交年度工作报告，汇报公司内部控制制度的建立健全和执行情况，审计委员会从中了解内控制度的执行力和实施效果。在此基础上对下年通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 度审计部及公司

103、内部控制有关工作的完善提出意见，要求公司设立相关的责任追究制度以确保执行力度和效果。 4、提名委员会的履职情况。公司董事会提名委员会由3名董事组成，其中独立董事2 名，非独立董事1 名。报告期内，对董事候选人及续聘高级管理人员的任职资格进行了认真审核，认为其任职条件、工作经历可以胜任所聘任的工作。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司做到了人员独立、资产完整、财务独立，严格按独立的运行体系运行，实行了与控股股东的“五分开”，公司具有独立完整

104、的业务及自主经营能力。1、人员方面。公司在劳动、人事及工资管理等方面严格按独立的运行体系运行，公司经理、副经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬，在股东单位没有担任职务。2、资产方面。公司拥有独立的生产系统，辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非专利技术等无形资产由本公司拥有。3、财务方面。公司设立独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,公司独立在银行开户。4、机构方面。本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。5、业务方面。本公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、销售系统，主要原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生

105、产、销售系统完成。 七、同业竞争情况 适用 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司与每位高级管理人员签订了2014年绩效管理目标责任书及各项具体工作制度，公司高管的年度薪酬严格与董事会下达的经营目标完成情况相挂钩。2014年在全体高管的竭诚协作与共同努力下，完成了董事会下达的主要经营目标，为公司的健康、稳定、快速发展奠定了基础。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 为保护投资者合法权益，保障公司资产安全，促进公司稳定、健康、持续发展，本公司依据公司法、证券法、上市公司内部控制指引等法规性文件的要求，建立了较为完

106、善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合有关法律法规规定。报告期内，公司稳步推进公司内控制度的建立健全工作，结合公司自身特点，及时调整内控体系，确保了公司内部运营环境的有序进行，公司内部控制制度基本能够有效执行，提高了公司经营管理水平和风险防控能力。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会严格按照企业内部控制基本规范、上市公司内部控制指引以及深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引的要求，全面负责内部控制体系的建立健全与有效实施，确保企业经营合法、合规、资产安全、完整，保证财务报告及相关信息披露的真实、完整，提高公司经营效率和效果，保证公司各项生产经营、管理活动的正常运行。公司董事会认

107、为：报告期内，公司按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司建立财务报告内部控制的依据是企业内部控制基本规范及其配套指引、公司内部控制相关制度。报告期公司未发现财务报告存在内部控制重大缺陷的情况。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立内部控制并得到有效执行，达到公司内控目标，未发现重大缺陷。内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 04 月 18 日 内部控制评价报告全文披露索引 详细内容请参见刊登在巨潮资讯网（）上的报告内容

108、。 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 中准会计师事务所（特殊普通合伙）认为，通化金马药业集团股份有限公司 2014 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 04 月 18 日 内部控制审计报告全文披露索引 详细内容请参见刊登在巨潮资讯网（）上的报告内容。 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 47

109、是 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司根据公司法、会计法、上市公司信息披露管理办法等法律、法规、规范性文件，已建立年报披露重大差错责任追究制度，明确了年报信息披露重大差错的责任认定及追究，并规定一旦发生重大会计差错、遗漏等情况，将按照该制度规定对责任人进行严肃处理。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 17 日 审计机构名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙）

110、审计报告文号 中准审字20151408 号 注册会计师姓名 刘昆、常明 审计报告正文 通化金马药业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的通化金马药业集团股份有限公司（以下简称“通化金马”）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是通化金马的管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报

111、。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的

112、总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，通化金马财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通化金马2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘昆 中国北京 中国注册会计师：常明 二一五年四月十七日 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：通化金马药业集团股份有限公司 2014 年 12 月 31

113、日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 53,412,273.2018,753,188.45 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 11,840,119.246,298,155.90 应收账款 43,418,058.8689,498,936.21 预付款项 4,967,108.3347,400,644.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 57,929,804.7160,452,591.44 买入返售金融资产 存货 298,525,059.99289,405,431.01 划

114、分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 420,028.32240,199.11流动资产合计 470,512,452.65512,049,147.07非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 139,650,000.00139,650,000.00 持有至到期投资 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 长期应收款 长期股权投资 15,492,225.1615,567,091.63 投资性房地产 固定资产 127,844,029.83112,537,140.36 在建工程 304,013,835.65133,622,491.79 工程物资 固定资产

115、清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 183,546,427.08189,049,606.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,606,414.144,516,914.31 其他非流动资产 41,919,896.970.00非流动资产合计 815,072,828.83594,943,244.94资产总计 1,285,585,281.481,106,992,392.01流动负债： 短期借款 0.0030,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 0.003,880,000.00

116、应付账款 42,825,727.9838,417,004.21 预收款项 13,531,496.410.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 795,204.29224,889.93 应交税费 3,747,071.222,169,836.16 应付利息 应付股利 3,591,660.933,591,660.93通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 其他应付款 331,588,674.16386,513,684.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计

117、396,079,834.99464,797,075.38非流动负债： 长期借款 200,000,000.000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 12,714,380.0012,714,380.00 递延收益 17,295,000.0014,400,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 230,009,380.0027,114,380.00负债合计 626,089,214.99491,911,455.38所有者权益： 股本 449,016,276.00449,016,276.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债

118、 资本公积 915,585,281.83876,335,798.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 108,648,108.59108,648,108.59 一般风险准备 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 未分配利润 -813,753,599.93-818,919,246.68归属于母公司所有者权益合计 659,496,066.49615,080,936.63 少数股东权益 所有者权益合计 659,496,066.49615,080,936.63负债和所有者权益总计 1,285,585,281.481,106,992,392.01法定代表人：刘立成

119、主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 47,039,739.6913,010,286.57 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 9,937,766.116,009,994.50 应收账款 33,709,504.6660,131,909.49 预付款项 4,585,783.3347,116,962.75 应收利息 应收股利 其他应收款 56,439,254.5359,418,186.82 存货 290,999,884.71281,453,013.41 划分为持有待售的资产

120、一年内到期的非流动资产 其他流动资产 420,028.32240,199.11流动资产合计 443,131,961.35467,380,552.65非流动资产： 可供出售金融资产 139,650,000.00139,650,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 54,336,225.1654,411,091.63 投资性房地产 固定资产 108,827,756.9492,217,545.39 在建工程 304,013,835.65132,752,491.79通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产

121、 185,086,365.91188,704,273.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,408,399.344,516,914.31 其他非流动资产 41,919,896.970.00非流动资产合计 836,242,479.97612,252,316.69资产总计 1,279,374,441.321,079,632,869.34流动负债： 短期借款 0.0030,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 0.003,880,000.00 应付账款 39,818,102.0043,924,708.81 预收款项 8,607,

122、641.390.00 应付职工薪酬 763,019.31194,627.03 应交税费 353,307.8226,150.58 应付利息 应付股利 3,591,660.933,591,660.93 其他应付款 270,322,486.23267,879,486.27 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 323,456,217.68349,496,633.62非流动负债： 长期借款 200,000,000.000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计

123、负债 递延收益 17,295,000.0014,400,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 217,295,000.0014,400,000.00负债合计 540,751,217.68363,896,633.62所有者权益： 股本 449,016,276.00449,016,276.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 896,732,437.76876,335,798.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 94,472,826.6694,472,826.66 未分配利润 -701,598,316.78-704,088,665.66所有者权

124、益合计 738,623,223.64715,736,235.72负债和所有者权益总计 1,279,374,441.321,079,632,869.343、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 208,414,737.57147,781,836.93 其中：营业收入 208,414,737.57147,781,836.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 215,339,911.48173,170,718.85 其中：营业成本 79,376,141.0972,234,314.64 利息支出 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文

125、 55 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,831,697.941,689,729.64 销售费用 69,766,354.4748,437,795.24 管理费用 52,051,349.3141,605,876.41 财务费用 4,710,611.712,671,930.43 资产减值损失 7,603,756.966,531,072.49 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 22,944,133.5328,637,039.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”

126、号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 16,018,959.623,248,157.69 加：营业外收入 1,096,796.625,142,061.52 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 8,391,210.783,189,250.61 其中：非流动资产处置损失 2,358.241,071,181.94四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 8,724,545.465,200,968.60 减：所得税费用 3,558,898.711,108,835.36五、净利润（净亏损以“”号填列） 5,165,646.754,092,133.24 归属于母公司所有者的净利润 5,165,64

127、6.754,092,133.24 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他

128、归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,165,646.754,092,133.24 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,165,646.754,092,133.24 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.010.01 （二）稀释每股收益 0.010.01本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 178,283,256.01

129、122,914,848.76 减：营业成本 70,845,779.2862,619,336.23 营业税金及附加 1,344,384.701,350,575.31 销售费用 60,852,424.6139,179,941.63通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 管理费用 45,306,434.0836,817,836.74 财务费用 4,716,312.592,671,474.38 资产减值损失 6,774,800.466,374,151.49 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 22,944,133.5328,637,039.61

130、 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 11,387,253.822,538,572.59 加：营业外收入 968,927.445,053,934.57 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 7,757,317.412,841,934.35 其中：非流动资产处置损失 2,358.24952,374.74三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 4,598,863.854,750,572.81 减：所得税费用 2,108,514.97922,395.93四、净利润（净亏损以“”号填列） 2,490,348.883,828,176.88五、其他综合收益的税后净额

131、（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,490,348.883,828,176.88七、每股收益： （一）基本每股收益 0.010.01

132、 （二）稀释每股收益 0.010.015、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 188,893,676.61132,143,240.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 79,479,406.56167,19

133、4,010.20经营活动现金流入小计 268,373,083.17299,337,250.33 购买商品、接受劳务支付的现金 76,582,756.4070,366,713.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 支付给职工以及为职工支付的现金 27,840,229.7121,166,060.04 支付的各项税费 19,701,408.7120,369,635.50 支付其他与经营活动有关的现金 109,930,768.2284,4

134、72,039.44经营活动现金流出小计 234,055,163.04196,374,448.34经营活动产生的现金流量净额 34,317,920.13102,962,801.99二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00492,961.10 取得投资收益收到的现金 22,925,000.0026,500,155.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,000.00157,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,938,000.0027,150,116.46 购建固定资产、无形资产和其

135、他长期资产支付的现金 183,391,090.93157,655,170.01 投资支付的现金 0.0067,650,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 183,391,090.93225,305,170.01投资活动产生的现金流量净额 -160,453,090.93-198,155,053.55三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 230,000,000.0090,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金

136、 0.0014,400,000.00筹资活动现金流入小计 230,000,000.00104,400,000.00 偿还债务支付的现金 60,000,000.000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,325,744.451,140,750.00 其中：子公司支付给少数股东的通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 65,325,744.451,140,750.00筹资活动产生的现金流量净额 164,674,255.55103,259,250.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等

137、价物净增加额 38,539,084.758,066,998.44 加：期初现金及现金等价物余额 14,873,188.456,806,190.01六、期末现金及现金等价物余额 53,412,273.2014,873,188.456、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 157,434,959.52101,917,387.14 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 85,466,956.93179,463,801.25经营活动现金流入小计 242,901,916.45281,381,188.39 购买商品、接

138、受劳务支付的现金 70,115,113.3763,970,710.99 支付给职工以及为职工支付的现金 23,710,013.2017,472,280.77 支付的各项税费 14,246,237.9216,278,668.22 支付其他与经营活动有关的现金 101,426,699.3487,601,720.90经营活动现金流出小计 209,498,063.83185,323,380.88经营活动产生的现金流量净额 33,403,852.6296,057,807.51二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00492,961.10 取得投资收益收到的现金 22,925,000.00

139、26,500,155.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,000.00130,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,938,000.0027,123,116.46 购建固定资产、无形资产和其他183,106,655.05154,833,765.60通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 长期资产支付的现金 投资支付的现金 0.0067,650,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 183,106,655.

140、05222,483,765.60投资活动产生的现金流量净额 -160,168,655.05-195,360,649.14三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 230,000,000.0090,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 0.0014,400,000.00筹资活动现金流入小计 230,000,000.00104,400,000.00 偿还债务支付的现金 60,000,000.000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,325,744.451,140,750.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小

141、计 65,325,744.451,140,750.00筹资活动产生的现金流量净额 164,674,255.55103,259,250.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 37,909,453.123,956,408.37 加：期初现金及现金等价物余额 9,130,286.575,173,878.20六、期末现金及现金等价物余额 47,039,739.699,130,286.577、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 项目 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 一般风险

142、准备 未分配利润 少数股东权益所有者权益合计 一、上年期末余额 449,016,276.00 876,335,798.72108,648,108.59 -818,919,246.68 615,080,936.63通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 449,016,276.00 876,335,798.72108,648,108.59 -818,919,246.68 615,080,936.63三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 39,249,483.11 5,165,646.75 44,

143、415,129.86（一）综合收益总额 5,165,646.75 5,165,646.75（二）所有者投入和减少资本 39,249,483.11 39,249,483.111股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 39,249,483.11 39,249,483.11（三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本

144、期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 449,016,276.00 915,585,281.83108,648,108.59 -813,753,599.93 659,496,066.49上期金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 项目 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益所有者权益合计 一、上年期末余额 449,016,276.00 884,951,795.70108,648,108.59 -823,011,379.92 619,604,800.37 加：会计政策变更 前期差错更正

145、 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 449,016,276.00 884,951,795.70108,648,108.59 -823,011,379.92 619,604,800.37三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -8,615,996.98 4,092,133.24 -4,523,863.74（一）综合收益总额 -8,615,996.98 4,092,133.24 -4,523,863.74通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三

146、）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 449,016,276.00 876,335,798.72108,648,108.59 -818,919,246.68 615,080,936.638、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 本期 其他权益工具 项目 股本 优先股 永续债 其他资本公积减：库存股 其

147、他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年期末余额 449,016,276.00 876,335,798.72 94,472,826.66 -704,088,665.66715,736,235.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 449,016,276.00 876,335,798.72 94,472,826.66 -704,088,665.66715,736,235.72三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,396,639.04 2,490,348.8822,886,987.92（一）综合收益总额 2,490,348.882,490

148、,348.88（二）所有者投入和减少资本 20,396,639.04 20,396,639.041股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 20,396,639.04 20,396,639.04（三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 449,016,276.00 896,732

149、,437.76 94,472,826.66 -701,598,316.78738,623,223.64上期金额 单位：元 上期 其他权益工具 项目 股本 优先股 永续债 其他资本公积减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年期末余额 449,016,276.00 884,951,795.70 94,472,826.66 -707,916,842.54720,524,055.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 449,016,276.00 884,951,795.70 94,472,826.66 -707,916,842.54720

150、,524,055.82三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -8,615,996.98 3,828,176.88-4,787,820.10（一）综合收益总额 -8,615,996.98 3,828,176.88-4,787,820.10（二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他

151、 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 449,016,276.00 876,335,798.72 94,472,826.66 -704,088,665.66715,736,235.72三、公司基本情况 公司名称：通化金马药业集团股份有限公司(以下简称“本公司”) 注册地址：吉林省通化市江南路100-1号 登记机关：通化市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：220500000001247 法定代表人：刘立成 注册资本：人民币肆亿肆仟玖佰零壹万陆仟贰佰柒拾陆元 本公司属医药行业，主要产品为参莲胶囊、壮骨伸筋胶囊、治糜灵栓、清热通淋、脑心舒、六味地黄丸、复方嗜酸

152、乳杆菌片等。 本公司主要经营栓剂。片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂（浓缩丸、糊丸）、粉针剂、冻干粉针剂、小容量注射剂；以下项目在分支机构经营：合剂、糖浆剂、口服溶液剂。（根据省政府办公厅【2012】49号文件精神：法律、法规和国务院决定通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 禁止的，不得经营；许可经营项目凭有效许可证或批准文件经营；一般经营项目可自主选择经营） 财务报告批准报出日：2015年4月17日 截2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 通化神源药业有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。 四、

153、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起12个月本公司持续经营能力不存在重大疑虑。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

154、详见本附注三、“(十一)应收款项坏账准备”、“(十六) 固定资产”、“(十九)无形资产”、“(二十一) 长期待摊费用”、“(二十四) 收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中

155、取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为企

156、业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所

157、采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东

158、在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并

159、方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以

160、及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置

161、股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了

162、彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的

163、相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价

164、不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用

165、。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（十四）长期股权投资”。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的

166、外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资

167、产；其他金融负债等 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在

168、取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息

169、或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，

170、如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止

171、确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金

172、融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公

173、允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值

174、发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为： 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为公允价值下降幅度超过30%的。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 本公

175、司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为： 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌跌于其成本超过6个月以上尚未回暖的。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司单项金额重大的应收款项为期末余额在 1,000 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益

176、。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 6.00%6.00%12 年 8.00%8.00%23 年 12.00%12.00%34 年 20.00%20.00%45 年 50.00%50.00%5 年以上 100.00%100.00%组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 适用 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提

177、坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 得到有效证据表明应当单独计提坏账准备时 坏账准备的计提方法 按照实际余额 100%计提坏账准备 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 12、存货 1、存货分类： 本公司存货分类为：库存商品、原材料、包装物、在产品、自制半成品、消耗性生物资产等。 2、存货发出的计价方法： 本公司存货发出时按照加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常

178、生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市

179、场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 本公司存货采取永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的转销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成

180、。 14、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权

181、益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股

182、权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货

183、币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初

184、始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被

185、投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先

186、，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而

187、确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益

188、法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；

189、处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16、固定资产 （1）确认条件

190、1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-45 5.00% 2.11-4.75% 机器设备 年限平均法 10-14 5.00% 6.79-9.50% 运输设备 年限平均法 6-12 5.00% 7.92-15.83% 其他 年限平均法 3-10 5.00% 9.50-31.67% 1、各类固定资产的折旧方法

191、 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据、计价方法本公司与租赁方所签

192、订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 17、在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到

193、预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根

194、据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件

195、的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费

196、用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 1、本公司的生物资产为林木类资产，

197、根据持有目的及经济利益实现的方式，确认为消耗性生物资产。 2、生物资产按成本进行初始计量。 3、消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本；郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。本公司取得的消耗性生物资产全部是郁闭后的林木类生物资产。 4、消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。 5、每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，如有确凿证据表明消耗性生物资产由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因的情况，可能发生减值，按其可变现净值低于其账面价值的差额计提消耗性生物资产减值准备，计入当期损益；如果消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并

198、在原已计提的减值准备金额内转回，转回金额计入当期损益。 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换

199、入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50年 按土地使用权证约定

200、日期 林地使用权 50年 按林地使用权证约定日期 非专利技术 5年、10年、20年 按非专利技术证书使用年限约定日期 财务软件 5年 按照预计使用年限 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 每年终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4、划分为本公司研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识

201、等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 本公司内部研究开发项目开发阶段系指公司多肽药品技术获取国家药品监督管理局核发临床批件后开始进行临床实验、获取生产批件前的阶段。 外购或委托外部研究开发项目开发阶段的支出，满足下列条件时确认为无形资产： （1）外购的已获得临床批件的生产技术或配方，其购买价款及后续临床试验费用确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。 （2）委托外部机构研发的多肽类生产技术或配方，自研发开始至取得临床批件期间发生的支出计入当

202、期损益；获得临床批件后发生的临床试验费用确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。 （3）委托外部机构研发的非多肽类生产技术或配方，自研发开始至获取生产批件期间发生的支出全部计入当期损益。 （2）内部研究开发支出会计政策 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术

203、、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认

204、，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商

205、誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以

206、后各期负担的期限在一年以上的各项费用。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提

207、取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

208、当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 暂无 25、预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始

209、计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部

210、或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 无 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 1、销售商品收入确认和计量原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金

211、额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来

212、预期的经济利益。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司直接

213、将收到政府补助计入当期收益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

214、行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1、本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当

215、期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2、本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 无 32、其他重要的会计政策和会计估计 1、

216、会计政策变更： 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 本公司于2014年7月1日起执行财政部于2014年修订及新颁布的企业会计准则基本准则（修订）、企业会计准则第2号长期股权投资（修订）、企业会计准则第9号职工薪酬（修订）、企业会计准则第30号财务报表列报（修订）、企业会计准则第33号合并财务报表（修订）、企业会计准则第37号金融工具列报（修订）、企业会计准则第39号公允价值计量、企业会计准则第40号合营安排、企业会计准则第41号在其他主体中权益的披露等八项具体准则。本公司已按新修订及新颁布的企业会计准则对比较财务报表进行了追溯重述。 因本公司生产经营活动涉及本次企业会

217、计准则第2号长期股权投资（修订）的修订内容，本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。主要影响长期股权投资与可供出售金融资产金额为13,965万元。 除上述追溯调整影响外，对本公司上期财务报表无影响。 2、会计估计变更： 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 适用 不适用 （2）重要会计估计变更 适用 不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

218、为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 本公司报告期内不存在税收优惠情况 3、其他 本公司所属子公司通化神源药业有限公司适用税率与本公司一致。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单

219、位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,052.061,573.91银行存款 53,410,221.1418,751,614.54合计 53,412,273.2018,753,188.45其他说明 本公司本期内除银行汇票保证金外，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 3、衍生金融资产 适用 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 11,437,616.296,298,155.90通化金马药业集

220、团股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 商业承兑票据 402,502.95合计 11,840,119.246,298,155.90（2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 合计 0.00（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 6,624,996.09合计 6,624,996.09（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 合计 0.00其他说明 期末应收票据中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位票据；无应收其他关

221、联方票据。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例 金额 计提比例 账面价值金额比例 金额 计提比例 账面价值按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 46,189,424.32100.00% 2,771,365.466.00%43,418,058.86128,747,589.27100.00%39,248,653.06 30.48% 89,498,936.21合计 46,189,424.32100.00% 2,771,365.466.00%43,418,058.86128,747,589.27100.00

222、%39,248,653.06 30.48% 89,498,936.21通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 46,189,424.322,771,365.466.00%合计 46,189,424.322,771,365.466.00%确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收

223、账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,771,365.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 合计 0.00- 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 合计 - 0.00- - - 应收账款核销说明： 无 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的

224、应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额4,699,544.55元，占应收账款期末余额合计数的比例10.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额281,972.67元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 2014年3月1日，本公司及控股子公司通化神源药业有限公司分别与公司股东通化市永信投资有限责任公司签订以资抵债协议，以截至2013年12月31日本公司及下属子公司通化神源药业有限公司应收账款原值作价128,747,589.27元抵偿所欠永信公司债务128,747,589.27 元。 应收账款期末余

225、额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款，无应收关联方欠款。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 3,480,093.4070.06%44,763,744.44 94.44%1 至 2 年 514,555.3310.36%2,429,604.43 5.13%2 至 3 年 847,757.1117.07%161,698.89 0.34%3 年以上 124,702.492.51%45,597.19 0.09%合计 4,967,108.33- 47,400,644.95 - 账龄超过 1 年且金额重要

226、的预付款项未及时结算原因的说明： 期末不存在账龄超过一年以上且金额重大的预付款项。预付款项本期减少89.52%，主要原因是本公司根据款项性质将设备、工程款项重分类至其他非流动负债所致。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2,873,039.92元，占预付款项期末余额合计数的比例57.84%。 其他说明： 预付款项期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；无其他关联方款项。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

227、 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据 合计 0.00- - - 其他说明： 无 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 合计 0.00- - - 其他说明： 无 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例 金额 计提比例 账面价值金额比例 金额 计提比例 账面价值单项金额重大并单53,4

228、19,30.54% 53,419, 100.00%53,41930.93% 53,419,3100.00% 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 独计提坏账准备的其他应收款 381.93381.93,381.9381.93 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 121,486,324.4069.46% 63,556,519.6954.33%57,929,804.71119,270,720.6369.07%58,818,129.19 49.31% 60,452,591.44合计 174,905,706.33100.00% 116,975,901.6266.88%57

229、,929,804.71172,690,102.56100.00%112,237,511.12 64.99% 60,452,591.44期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单位： 元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 通化市三利化工有限责任公司 35,528,483.4735,528,483.47100.00% 通化市特产集团总公司 17,890,898.4617,890,898.46100.00% 合计 53,419,381.9353,419,381.93- - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单

230、位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 33,891,494.702,033,489.686.00%1 至 2 年 16,830,535.081,346,442.808.00%2 至 3 年 7,450,435.96894,052.3212.00%3 至 4 年 4,124,833.32824,966.6620.00%4 至 5 年 1,462,914.22731,457.1150.00%5 年以上 111,145,493.05111,145,493.05100.00%合计 174,905,706.33116,975,901.6266.88%确

231、定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,738,390.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 合计 0.00- 无 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核

232、销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 合计 - 0.00- - - 其他应收款核销说明： 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来欠款 174,905,706.33172,690,102.56合计 174,905,706.33172,690,102.56（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额通化市三利化工有限责任公司 往来款 35,528,483.47 五年以上 20.31% 35,528,483.47通化市

233、特产集团总公司 往来款 17,890,897.46 五年以上 10.23% 17,890,897.46福建省东升医药有限公司 往来款 6,779,327.86 五年以上 3.88% 6,779,327.86通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 长春华兴太空水有限公司 往来款 4,657,453.60 五年以上 2.66% 4,657,453.60北京本草天源药物研究所 研发费 4,000,000.00 五年以上 2.29% 4,000,000.00合计 - 68,856,162.39- 39.37% 68,856,162.39（6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单

234、位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 合计 - 0.00- - 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 期末其他应收款余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款；无其他关联方欠款。 无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 26,392,674.99

235、 0.0026,392,674.9921,317,541.670.00 21,317,541.67在产品 227,121.76 0.00227,121.76208,131.570.00 208,131.57库存商品 21,037,948.22 0.0021,037,948.2216,862,353.830.00 16,862,353.83周转材料 0.000.00 消耗性生物资产 231,916,736.20 0.00 231,916,736.20 231,916,736.200.00 231,916,736.20建造合同形成的已完工未结算资 0.000.000.00 通化金马药业集团股份有限

236、公司 2014 年年度报告全文 92 产 自制半成品 15,937,667.03 0.0015,937,667.0316,713,046.310.00 16,713,046.31包装物 3,012,911.79 0.003,012,911.792,387,621.430.00 2,387,621.43合计 298,525,059.99 0.00 298,525,059.99 289,405,431.010.00 289,405,431.01（2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 计提 其他 转回或转销 其他 期末余额 原材料 0.00 0.00在产品 0.0

237、0 0.00库存商品 0.00 0.00周转材料 0.00 0.00消耗性生物资产 0.00 0.00建造合同形成的已完工未结算资产 0.00 0.00合计 0.00 0.00无 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 0.00累计已确认毛利 0.00减：预计损失 0.00 已办理结算的金额 0.00建造合同形成的已完工未结算资产 0.00其他说明： 存货期末余额中无成本高于可变现净值情况，无需计提存货跌价准备。 存货期末余额中无抵押和担保的情况。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报

238、告全文 93 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 合计 0.000.000.00 - 其他说明： 无 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 未抵扣进项税 420,028.32240,199.11合计 420,028.32240,199.11其他说明： 无 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 139,

239、650,000.00 139,650,000.00139,650,000.00 139,650,000.00 按成本计量的 139,650,000.00 139,650,000.00139,650,000.00 139,650,000.00合计 139,650,000.00 139,650,000.00139,650,000.00 139,650,000.00通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 已计提减值金

240、额 合计 0.000.000.00 0.00（3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 被投资单位 期初 本期增加本期减少 期末 期初 本期增加本期减少期末 在被投资单位持股比例 本期现金红利 长春农村商业银行股份有限公司 139,650,000.00 139,650,000.00 10.00% 20,925,000.00合计 139,650,000.00 139,650,000.00 - 20,925,000.00（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 期初已计提减值余额 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：

241、期后公允价值回升转回 期末已计提减值余额 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工具项目 投资成本 期末公允价值公允价值相对于成本的下跌幅度持续下跌时间（个月） 已计提减值金额 未计提减值原因合计 0.00 0.00- - 0.00 - 其他说明 可供出售金融资产是本公司按照2014年7月1日执行新的企业会计准则第2号长期股权投资（修订），将对长春农村商业银行股份有限公司的投资按照新准则重分类至可供出售金融资产。 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全

242、文 95 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 无 其他说明 无 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明 无 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 权益法下确

243、认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动 宣告发放现金股利或利润计提减值准备 其他 期末余额减值准备期末余额一、合营企业 二、联营企业 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 通化市都得利小额贷款股份有限公司 15,473,091.63 2,019,133.532,000,000.00 15,492,225.16通化旺达房地产有限公司 94,000.00 94,000.00 94,000.0094,000.00小计 15,567,091.63 2,019,133.532,000,000.00 94,000.00 15,586,225.1694,000.00合计 15,56

244、7,091.63 2,019,133.532,000,000.00 94,000.00 15,586,225.1694,000.00其他说明 无 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 无 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 136,314,918.75 101,316,147.7815,684,204.77

245、10,150,932.90 263,466,204.20 2.本期增加金额 23,699,256.0560,332.87567,957.15165,771.00 24,993,317.02通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 0 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 312,540.70 312,540.70 （1）处置或报废 4.期末余额 160,014,174.75 101,876,480.6515,939,621.2210,316,703.90 288,146,980.52二、累计折旧 1.期初余额 60,601,330.86 71

246、,547,496.5710,312,131.458,468,104.96 150,929,063.84 2.本期增加金额 3,947,938.76 4,474,792.88898,926.28349,411.39 9,671,069.31 （1）计提 3.本期减少金额 297,182.46 297,182.46 （1）处置或报废 4.期末余额 64,549,269.62 76,022,289.4510,913,875.278,817,516.35 160,302,950.69三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值

247、 1.期末账面价值 95,464,905.13 25,854,191.205,025,745.951,499,187.55 127,844,029.83 2.期初账面价值 75,713,587.89 29,768,651.215,372,073.321,682,827.94 112,537,140.36通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元

248、 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 本期折旧额为967.10万元，本期由在建工程转入固定资产的金额为2,233.41万元。期末无用于抵押或担保的固定资产。 期末无暂时闲置的固定资产。 固定资产期末余额中无经营租出、融资租赁租入、持有待售的固定资产。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 桦树技改工程 304,013,835.65 304,013,835.65 132,752,491.79 132,752,491.79桦

249、树新厂区 870,000.00 870,000.00合计 304,013,835.65 304,013,835.65 133,622,491.79 133,622,491.79（2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名预算数 期初余本期增本期转本期其期末余工程累工程进利息资 其中：本 本期利资金来通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 称 额 加金额 入固定资产金额 他减少金额 额 计投入占预算比例 度 本化累计金额期利息资本化金额 息资本化率 源 桦树技改工程 132,752,491.79 193,595,469.86 22,334,126.00 304,0

250、13,835.65 其他 桦树新厂区 870,000.00 870,000.00 其他 合计 133,622,491.79 193,595,469.86 22,334,126.00 870,000.00304,013,835.65- - - （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 合计 0.00- 其他说明 期末在建工程中将桦树技改工程办公楼、提取车间等十一个项目评估作价21,655.57万元用于中国工商银行股份有限公司通化新华支行抵押借款。 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余

251、额 期初余额 其他说明： 无 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 24、油气资产 适用 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 61,510,075.9313,200,040.0093,850.00 178,136,321.50 252,940,287.43 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额

252、（1）处置 4.期末余额 61,510,075.9313,200,040.0093,850.00 178,136,321.50 252,940,287.43二、累计摊销 1.期初余额 19,122,432.255,484,406.7293,850.0039,189,991.61 63,890,680.58 2.本期增加金额 1,146,816.68793,636.573,562,726.52 5,503,179.77 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 20,269,248.936,278,043.2993,850.0042,752,718.13 69,393,860.35

253、三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 41,240,827.006,921,996.710.00 135,383,603.37 183,546,427.08 2.期初账面价值 42,387,643.687,715,633.280.00 138,946,329.89 189,049,606.85本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产

254、权证书的原因 其他说明： 本期无形资产摊销金额为550.32万元。 期末用于抵押的无形资产账面余额为3,424.38万元。 本公司所拥有的专有技术全部为外购或与外部研究机构合作研发取得，无通过公司内部开发取得的专有技术。 26、开发支出 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益其他 期末余额 其他说明 无 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并形成的其他 处置 其他 期末余额 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 （2）商誉减值准

255、备 单位： 元 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 计提 其他 处置 其他 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 无 其他说明 无 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 无 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收款项坏账准备 119,747,267.082,150,443.50151,486,164.18 4,084,443.67长

256、期股权投资减值准备 1,823,882.54455,970.641,729,882.54 432,470.64未实现销售情况确认递延所得税资产 合计 121,571,149.622,606,414.14153,216,046.72 4,516,914.31（2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 合计 0.000.000.00 0.00通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销

257、后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 递延所得税资产 2,606,414.14 4,516,914.31（4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 111,145,493.08135,148,389.50可抵扣亏损 7,853,420.751,180,782.25合计 118,998,913.83136,329,171.75（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2014 2015 2016 2017 2018 1,180,78

258、2.251,180,782.25 2019 6,672,638.50 合计 7,853,420.751,180,782.25- 其他说明： 无 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程及设备款 41,919,896.97合计 41,919,896.970.00其他说明： 本公司本期将预付的重大设备、工程款项重分类至其他非流动资产核算. 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 30,000,000.00合计 0.0030,000,000.00短期借款分类的说明：

259、 （1）本公司于2013年6月8日与中国光大银行股份有限公司长春卫星广场支行签订了编号为20130609号的流动资金贷款合同，用本公司持有的长春农村商业银行股份有限公司的股权8,925万股作为质押，向中国光大银行股份有限公司长春卫星广场支行借入资金3,000万元。同时双方签订了20130609最高额质押合同。 （2）上述借款于2014年6月6日偿还后，本公司向中国光大银行股份有限公司长春分行申请延长借款三个月，于2014年7月10日偿还。 （3）截至2014年12月31日止，上述短期借款中无逾期的借款。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重

260、要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 合计 0.00- - - 其他说明： 无 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 33、衍生金融负债 适用 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 银行承兑汇票 3,880,000.00合计 0.003,880,000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

261、 一年以内 17,200,076.9917,701,783.06一至二年 17,123,175.7810,581,152.11二至三年 411,413.982,155,165.32三年以上 8,091,061.237,978,903.72合计 42,825,727.9838,417,004.21（2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 0.00- 其他说明： 应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。 期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项；无应付其他关联方的款项。 36、预收款项 （1）预收款项列

262、示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年以内 13,531,496.41一至二年 二至三年 三年以上 合计 13,531,496.410.00通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 0.00- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 预收款项期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。 期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项；无预收其他关联方的款项。 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单

263、位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 224,889.9322,232,673.8222,112,359.46 345,204.29二、离职后福利-设定提存计划 6,177,870.255,727,870.25 450,000.00合计 224,889.9328,410,544.0727,840,229.71 795,204.29（2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 15,623,241.5115,623,241.51 2、职工福利费 2,904,755.412,904,755.41 3、社会保

264、险费 3,180,479.882,986,168.23 194,311.65 其中：医疗保险费 2,746,646.762,567,974.92 178,671.84 工伤保险费 227,021.98227,021.98 生育保险费 206,811.14191,171.33 15,639.815、工会经费和职工教育经费 224,889.93524,197.02598,194.31 150,892.64合计 224,889.9322,232,673.8222,112,359.46 345,204.29通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 （3）设定提存计划列示 单位：

265、元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,601,646.725,192,653.72 408,993.002、失业保险费 576,223.53535,216.53 41,007.00合计 6,177,870.255,727,870.25 450,000.00其他说明： 本报告期内不存在欠缴性质的款项。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,068,863.981,242,117.96企业所得税 2,168,244.79727,272.41个人所得税 11,113.049,315.15城市维护建设税 133,449.72143,414.

266、98教育费附加 13,315.7517,586.58土地使用税 133,030.50地方教育费附加 8,877.1411,724.38价调基金 16,000.0016,000.00房产税 189,671.70印花税 4,504.602,404.70合计 3,747,071.222,169,836.16其他说明： 无 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 合计 0.00- 其他说明： 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 无 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普

267、通股股利 3,591,660.933,591,660.93合计 3,591,660.933,591,660.93其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 应付股利账面余额全部为2001年前发生额，有关部门多次催促，但是一直没人来领取，故在应付股利账面上体现。 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年以内 188,358,988.96242,735,792.46一至二年 66,313,173.9226,653,594.05二至三年 26,275,349.7712,064,796.85三年以上 50,641,161.5

268、1105,059,500.79合计 331,588,674.16386,513,684.15（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 0.00- 其他说明 无 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发

269、行按面值计提利息溢折价摊销 本期偿还 其他 期末余额其他说明： 无 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 121,000,000.000.00抵押借款 79,000,000.000.00合计 200,000,000.000.00长期借款分类的说明： （1）本公司2014年7月15日与交通银行股份有限公司通化分行签订的编号通交银0014A23001号借款合同，以本公司持有的长春农村商业银行股份有限公司的股权4,500万股作为质押，取得质押借款5,000万元，借款期限为4年。 （2）本公司2014年6月25日与中国工商银行股份有限公司通化新华支行签订的

270、编号2014年（新华）字0068号借款合同，以本公司持有的长春农村商业银行股份有限公司的股权7,500万股作为质押，以本公司桦树新厂区土地使用权及部分在建工程评估作价25,157.90万元作为抵押，取得借款15,000万元，借款期限为5年。 （3）资产负债表日后无偿还的借款。 （4）截至2014年12月31日止，上述长期借款中无逾期的借款。 其他说明，包括利率区间： 无 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元

271、债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行按面值计提利息溢折价摊销 本期偿还 其他 期末余额（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 期初 本期增加 本期减少 期末 发行在外的金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值数量 账面价值数量 账面价值合计 0 0.00 00.0000.00 0 0.00其他金融工具划分为金融负债的依据说明 无 其他说明 无 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：

272、元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 无 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 无 其他说明： 无 49、专项应付款 单位： 元

273、 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 无 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 对外提供担保 12,714,380.0012,714,380.00 合计 12,714,380.0012,714,380.00- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 子公司通化神源药业有限公司为本公司原第二大股东通化市特产集团总公司贷款提供担保而承担的连带责任, 根据吉林省高级人民法院（2001）吉经初字第26号民事判决书及本公司“通金董字（2003）21号” 董事会决议，于2

274、003年对此项担保应承担的连带金额计提的预计负债。 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 14,400,000.00 2,895,000.0017,295,000.00 合计 14,400,000.00 2,895,000.0017,295,000.00 - 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 1、企业技改资金 14,400,000.00 14,400,000.00 与资产相关 2、技改补助资金 2,895,000.002,895,00

275、0.00 与资产相关 合计 14,400,000.00 2,895,000.0017,295,000.00 - 其他说明： 无 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 53、股本 单位：元 本次变动增减（+、） 期初余额 发行新股 送股 公积金转股其他 小计 期末余额 股份总数 449,016,276.00 449,016,276.00其他说明： 无 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：

276、元 期初 本期增加 本期减少 期末 发行在外的金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值数量 账面价值数量 账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无 其他说明： 无 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 199,335,409.4439,249,483.11 238,584,892.55其他资本公积 677,000,389.28 677,000,389.28合计 876,335,798.7239,249,483.11 915,585,281.83其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 201

277、4年3月1日，本公司及控股子公司通化神源药业有限公司分别与公司股东通化市永信投资有限责任公司签订以资抵债协议，以截至2013年12月31日本公司及下属子公司通化神源药业有限公司应收账款原值作价128,747,589.27元抵偿所欠永信公司债务128,747,589.27元。其中已计提的坏账金额合计39,249,483.11元计入资本公积。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 本

278、期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 108,648,108.59 108,648,108.59合计 108,648,108.59 108,648,108.59盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 60、未分配利润 单

279、位： 元 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 -818,919,246.68-823,011,379.92加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,165,646.754,092,133.24期末未分配利润 -813,753,599.93-818,919,246.68调整期初未分配利润明细： 1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影

280、响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 208,343,193.8379,376,141.09147,654,133.45 71,562,216.58其他业务 71,543.74127,703.48 672,098.06合计 208,414,737.5779,376,141.09147,781,836.93 72,234,314.6462、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,068,490.45

281、984,212.52教育费附加 457,924.49423,310.30地方教育费附加 305,283.00282,206.82合计 1,831,697.941,689,729.64其他说明： 无 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 38,831,909.3321,090,220.50宣传费 10,058,369.577,702,841.53汽油费 5,849,553.778,328,720.00运输费 4,476,759.854,041,121.20会议费 3,880,716.212,081,405.80广告费 2,500,768.49624,113.59其他

282、4,168,277.254,569,372.62合计 69,766,354.4748,437,795.24其他说明： 本公司本期销售费用较上期增长了44.03%，主要是因为本公司销售策略改变所引起的市场开拓费用增长较大所致。 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 13,121,612.239,108,366.48通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 福利费 2,472,755.411,389,563.81工会经费及教育经费 1,024,059.72760,379.36累计折旧 2,839,957.592,967,201.87无形资产摊销 5,

283、503,179.765,448,100.14差旅费 3,213,324.282,419,879.39办公及交通费 2,391,048.622,032,812.50劳动及其他保险费用 4,218,095.903,318,440.63税费 1,928,305.151,965,850.89运输及小车费用 3,195,089.573,123,055.65业务招待费 949,637.401,091,312.52技术开发费 1,667,800.00710,000.00物料消耗 1,036,487.421,117,543.97其它 8,489,996.266,153,369.20合计 52,051,349.

284、3141,605,876.41其他说明： 管理费用本期较上年同期增加25.11%，系公司本期调增薪酬所致。 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,519,416.672,687,270.55减：利息收入 188,455.7071,438.02手续费 379,650.7456,097.90其他 合计 4,710,611.712,671,930.43其他说明： 财务费用本期较上年同期增加76.30%，系向大股东借款所发生的利息支出增加所致。 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 7,603,756.966,531,072.49

285、合计 7,603,756.966,531,072.49其他说明： 无 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 无无 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 8,650,155.36可供出售金融资产在持有期间的投资收益 20,925,000.0017,850,000.00权益法下被投资单位实现的净损益调整 2,019,133.532,136,884.25合计 22,944,133.5328,637,039.61其他说明： 无

286、 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 490,000.005,000,000.00其他 606,796.62142,061.52合计 1,096,796.625,142,061.52计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 新版 GMP 项目认证资金 2,500,000.00 与收益相关 农业产业化 300,000.00 与收益相关 高新技术特色产业基地资金 1,800,000.00 与收益相关 信息产业化专项资金 400,000.00 与收益相关 清洁生产审核资金 40,0

287、00.00与收益相关 污水处理站项目建设补助资金 450,000.00与收益相关 合计 490,000.005,000,000.00- 其他说明： 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 无 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 2,358.241,071,181.94其中：固定资产处置损失 2,358.241,071,181.94非正常损失项目 2,102,699.231,642,605.92其他 6,286,153.31475,462.75合计 8,391,210.783,189,250.61

288、其他说明： 无 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,600,919.06121,649.29递延所得税调整 1,957,979.65987,186.07合计 3,558,898.711,108,835.36（2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 8,724,545.46所得税费用 3,558,898.71其他说明 无 72、其他综合收益 详见附注。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：

289、 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,385,000.205,000,000.00利息收入 188,455.7071,438.02其他 702,828.5524,595.00通化市永信投资有限责任公司 75,203,122.11143,507,977.18保证金 2,090,000.00通化市二道江财政局 16,500,000.00合计 79,479,406.56167,194,010.20收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 通化市恒信投资有限责任公司 2,775,000.00三项费用 103,7

290、16,530.5254,246,471.23备用金 23,461,248.57营业外支出-赞助费 20,000.00营业外支出-罚款支出 6,214,237.7089,319.64银行承兑汇票保证金 3,880,000.00合计 109,930,768.2284,472,039.44支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其

291、他与投资活动有关的现金说明： 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他 14,400,000.00合计 0.0014,400,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 5,165,646.754,092,133.24加：资产减值准备 7,603,756.966,531,0

292、72.49固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,671,069.3110,358,971.79无形资产摊销 5,503,179.775,448,100.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 2,358.241,071,181.94财务费用（收益以“”号填列） 4,519,416.671,140,750.00投资损失（收益以“”号填列） -22,944,133.53-26,500,155.36通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 1,910,500.17987,186.07存货的减少（增

293、加以“”号填列） -9,119,628.98103,398.28经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 69,918,351.19-8,615,463.84经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -41,792,596.42112,225,627.24其他 3,880,000.00-3,880,000.00经营活动产生的现金流量净额 34,317,920.13102,962,801.992不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 3现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 53,412,273.2014,873,188.45减：现金的期初余额 14,873,188.456,

294、806,190.01现金及现金等价物净增加额 38,539,084.758,066,998.44（2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： - 其中： - 其中： - 其他说明： 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： - 其中： - 其中： - 其他说明： 无 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 53,412,273.2014,873,188.45其中：库存现金 2,052.061,573.91 可随时用于支付的银行存款 53,410,22

295、1.1414,871,614.54三、期末现金及现金等价物余额 53,412,273.2014,873,188.45其他说明： 无 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 合计 0.00- 其他说明： 无。 77、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无。 78、其他 无。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购

296、买日 购买日的确购买日至期购买日至期通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 称 点 本 例 式 定依据 末被购买方的收入 末被购买方的净利润其他说明： 无 （2）合并成本及商誉 无 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 无 大额商誉形成的主要原因： 无 其他说明： 无 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 无 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 无 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 是 否 （5）购

297、买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 被合并方名称 企业合并中取得的权益比例 构成同一控制下企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 合并当期期初至合并日被合并方的收入 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 比较期间被合并方的收入 比较期间被合并方的净利润 其他说明： 无 （2）合并成本 无 或有对价及其变动的说明： 无 其他说明： 无 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 无 企业合并

298、中承担的被合并方的或有负债： 无 其他说明： 无 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 无 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 无 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）

299、企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式 通化神源药业有限公司 通化 通化 药品生产 100.00% 非同一控制下企业合并 通化金星食品有限公司 通化 通化 食品加工 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣

300、告分派的股利 期末少数股东权益余额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 其他说明： 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司期末余额 期初余额 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 单位： 元 本期发生额 上期发生额 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 其他说明： 无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5

301、）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 其他说明： 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无 其他说明 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 通化市都得利小额贷款股份有限公司 通化 通化 小型金融企业 20.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 通化金马药业

302、集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无 （2）重要合营企业的主要财务信息 无 其他说明 无 （3）重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额流动资产 77,815,787.73 77,710,529.10 非流动资产 8,089.72 8,089.72 资产合计 77,823,877.45 77,718,618.82 流动负债 362,751.64 353,160.67 非流动负债 负债合计 362,751.64 353,160.67 所有者权益

303、77,461,125.81 77,365,458.15 按持股比例计算的净资产份额 15,492,225.16 15,473,091.63 调整事项 对联营企业权益投资的账面价值 15,492,225.16 15,473,091.63营业收入 15,295,787.00 16,022,986.00 净利润 10,095,667.63 10,684,421.26 其他综合收益 综合收益总额 10,095,667.63 10,684,421.26 本年度收到的来自联营企业的股利 2,000,000.00 其他说明 无 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额

304、 期初余额/上期发生额 合营企业： - - 下列各项按持股比例计算的合计数 - - 联营企业： - - 下列各项按持股比例计算的合计数 - - 其他说明 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损失 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 持股比例/享有

305、的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 无 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 无 其他说明 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无 6、其他 无 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司总经理办公室设计和实施能确保

306、风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额

307、外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金

308、以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 - - - - 二、非持续的公允价值计量 - - - - 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 通化

309、金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9、其他 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 北京

310、常青藤联创投资管理有限公司 北京市西城区马连道东街 2 号 12 号楼B-01 室 投资 32,000 万元 17.82% 17.82%本企业的母公司情况的说明 北京常青藤联创投资管理有限公司经营状况良好、稳健。未来继续致力于管理优质资产和对优质企业进行投资，加大对大健康产业的投资，打造大健康产业平台。 本企业最终控制方是刘成文。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，

311、或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 长春农村商业银行股份有限公司 其他股权投资 通化市都得利小额贷款股份有限公司 联营公司 通化市永信投资有限责任公司 本公司第二大股东 其他说明 无 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 本期无对

312、关联方购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收益定价依据 本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明 无 本公司委托管理/出包情况表： 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 单位： 元 委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 委托/出包资产类型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定价依据 本期确认的托管费/出包费 关联管理/出包情况说明 无 （3）关

313、联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 无 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕关联担保情况说明 无 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关

314、联交易内容 本期发生额 上期发生额 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,006,500.001,006,500.00（8）其他关联交易 （1）存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 （2）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期无对关联方购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 （3）关联方担保情况 本期无关联方担保情况。 （4）关联方往来情况 项 目 期末余额 期初余额 通化市永信投资有限责任公司 225,223,331.64284,8

315、26,526.29北京常青藤联创投资管理有限公司 64,906,520.5561,546,520.55合 计 290,129,852.19346,373,046.84为进一步支持本公司的发展，2014年3月1日，公司与通化市永信投资有限责任公司签订借款合同，公司向通化市永信投资有限责任公司借款总金额250,000,000.00元，具体数额以借款实际发放金额为准，借款期限为3年，借款利率为固定利率，年利率为4.2%，借款人可以为公司及其控股子公司，还款方式为到期后一次性还本付息，本公司以名下的林木和林地所有权或使用权向通化市永信投资有限责任公司提供抵押担保。 截止2014年12月31日，该合同下

316、本公司与永信公司借款累计产生利息支出6,653,550.97元。 2014年3月1日，公司及其控股子公司神源药业分别作为乙方与永信公司（作为甲方）签订以资抵债协议，以截至2013 年 12 月 31 日 本 公 司 及 下 属 子 公 司 神 源 药 业 应 收 账 款 原 值 作 价 128,747,589.27 元 抵 偿 所 欠 永 信 公 司 债 务128,747,589.27元。本次抵消后的具体的资金情况如下： 截至2013年12月31日，本公司应收账款原值80,527,718.48元，已计提坏账准备20,395,808.99元。 截至2013年12月31日，本公司子公司神源药业应收

317、账款原值48,219,870.79元，已计提坏账准备18,852,844.07元。 截至2013年12月31日，本公司及下属子公司神源药业合计应收账款原值128,747,589.27元，已计提坏账准备39,248,653.06元。 由于抵消后本公司应收账款以提取的坏账准备金额将作为永信公司投入的资本溢价划入资本公积核算。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联

318、方承诺 详见第五节“重要事项”中“九、承诺事项履行情况”。 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 无 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 无 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事

319、项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因 股票和债券的发行 2015 年 3 月 4 日，中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具中准验字20151005号验资报告。截至 2015年 3 月 3 日，通化金马通过以每股人民币 4.74 元的价格非公开发行124,472,573股A股，共筹得人民币590,000,000.00 元，扣除各项发行费用人民币9,984,472.57 元且不包括人民币普通股（A 股）发行申购资金于冻结期间产生的利息收入，实际募集资金净额为人民币 580,015,527.43 元，其中人民币 124,472,573.00元为股本，人民币4

320、55,542,954.43 元为资本公积。 2、利润分配情况 单位： 元 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 拟分配的利润或股利 0.00经审议批准宣告发放的利润或股利 0.003、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 无 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无 （2）其他资产置换 无 4、年金计划 无 5、终止经营 单位： 元

321、 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润 其他说明 无 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 无 （2）报告分部的财务信息 无 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 无 （4）其他说明 无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 2014年3月1日，公司及其控股子公司神源药业分别作为乙方与永信公司（作为甲方）签订以资抵债协议，以截至2013 年 12 月 31 日 本 公 司 及 下 属 子 公 司 神 源 药 业

322、 应 收 账 款 原 值 作 价 128,747,589.27 元 抵 偿 所 欠 永 信 公 司 债 务128,747,589.27元。本次抵消后的具体的资金情况如下： 截至2013年12月31日，本公司应收账款原值80,527,718.48元，已计提坏账准备20,395,808.99元。 截至2013年12月31日，本公司子公司神源药业应收账款原值48,219,870.79元，已计提坏账准备18,852,844.07元。 截至2013年12月31日，本公司及下属子公司神源药业合计应收账款原值128,747,589.27元，已计提坏账准备39,248,653.06元。 由于抵消后本公司应收账

323、款以提取的坏账准备金额将作为永信公司投入的资本溢价划入资本公积核算。 截至本财务报表签发日(2015年4月17日)，除上述事项外，本公司无其他影响对本财务报表阅读和理解的其他重大事项。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例 金额 计提比例 账面价值金额比例 金额 计提比例 账面价值单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 35,861,175.17100.00% 2,151,670.516.00%33,70

324、9,504.6680,527,718.48100.00%20,395,808.99 25.33% 60,131,909.49合计 35,861,175.17100.00% 2,151,670.5133,709,504.6680,527,718.48100.00%20,395,808.99 25.33% 60,131,909.49期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 35,861,175.172,151,670.516.00

325、%合计 35,861,175.172,151,670.516.00%确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,151,670.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 单位名称 收回或转回金额 收回方式 合计 0.00- 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账

326、款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 合计 - 0.00- - - 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3818642.55元，占应收账款期末余额合计数的比例10.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额229118.55元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 应收无关联方账款情况

327、。 2014年3月1日，本公司与公司股东通化市永信投资有限责任公司签订以资抵债协议，以截至2013年12月31日本公司应收账款原值作价80,527,718.48元抵偿所欠永信公司债务80,527,718.48元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 账面价值金额比例 金额 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 35,528,483.4723.20% 35,528,483.47100.00%35,5

328、28,483.4723.44%35,528,483.47 100.00% 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 117,579,571.3776.80% 61,140,316.8452.00%56,439,254.53116,029,373.7176.56%56,611,186.89 48.79% 59,418,186.82合计 153,108,054.84100.00% 96,668,800.3163.14%56,439,254.53151,557,857.18100.00%92,139,670.36 60.80% 59,418,186.82期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应

329、收款： 适用 不适用 单位： 元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 通化市三利化工有限责任公司 35,528,483.4735,528,483.47100.00% 合计 35,528,483.4735,528,483.47- - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 33,225,310.681,993,518.646.00%1 至 2 年 16,125,384.411,290,030.758.00%2 至 3 年 7,310,831.91

330、877,299.8312.00%3 至 4 年 4,068,969.41813,793.8820.00%4 至 5 年 1,366,802.44683,401.2250.00%5 年以上 91,010,755.9991,010,755.99100.00%合计 153,108,054.8496,668,800.31确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0

331、.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 合计 0.00- 无 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 合计 - 0.00- - - 其他应收款核销说明： 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 153,108,054.84151,557,857.18合 计 合计 153,108,05

332、4.84151,557,857.18（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额通化市三利化工有限责任公司 往来单位 35,528,483.47 五年以上 23.20% 35,528,483.47通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 福建省东升医药有限公司 往来单位 6,779,327.86 五年以上 4.43% 6,779,327.86刘景 职员 5,390,928.19 两年以内 3.52% 343,060.34长春华兴太空水有限公司 往来单位 4,657,

333、453.60 五年以上 3.04% 4,657,453.60北京本草天源药物研究所 往来单位 4,000,000.00 五年以上 2.61% 4,000,000.00合计 - 56,356,193.12- 36.80% 51,308,325.27（6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 合计 - 0.00- - 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。 其他应收

334、款中无关联方欠款。 本公司本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。 本公司本期不存在未全部终止确认的被转移的应收款项情况。 本公司本期不存在核销与终止确认的应收款项。 3、长期股权投资 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 40,573,882.54 1,729,882.5438,844,000.0040,573,882.541,729,882.54 38,844,000.00对联营、合营企业投资 15,586,225.16 94,000.0015,492,225.1615,567,091.63 15,567,

335、091.63合计 56,160,107.70 1,823,882.5454,336,225.1656,140,974.171,729,882.54 54,411,091.63通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 通化神源药业有限公司 38,844,000.00 38,844,000.00 通化金星食品有限公司 1,729,882.54 1,729,882.54 1,729,882.54合计 40,573,882.54 40,573,882.54 1,

336、729,882.54（2）对联营、合营企业投资 单位： 元 本期增减变动 投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动 宣告发放现金股利或利润计提减值准备 其他 期末余额减值准备期末余额一、合营企业 二、联营企业 通化市都得利小额贷款股份有限公司 15,473,091.63 2,019,133.532,000,000.00 15,492,225.16通化旺达房地产有限公司 94,000.00 94,000.0094,000.00小计 15,567,091.63 2,019,133.532,000,000.00 15,586,225.1694,000

337、.00合计 15,567,091.63 2,019,133.532,000,000.00 15,586,225.1694,000.00（3）其他说明 无 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 收入 成本 收入 成本 主营业务 178,148,130.5270,782,197.59122,546,475.13 61,706,568.02其他业务 135,125.4963,581.69368,373.63 912,768.21合计 178,283,256.0170,845,779.28122,914,848

338、.76 62,619,336.23其他说明： 无 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 20,925,000.0017,850,000.00持有至到期投资在持有期间的投资收益 8,650,155.36权益法下被投资单位实现的净损益调整 2,019,133.532,136,884.25合计 22,944,133.5328,637,039.616、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,358.24 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享

339、受的政府补助除外） 490,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,782,055.92 减：所得税影响额 107,240.59 合计 -7,401,654.75- 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 适用 不适用 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股

340、）归属于公司普通股股东的净利润0.82%0.01 0.01扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.05%0.03 0.033、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 无 4、会计政策变更相关补充资料 适用 不适用 5、其他 合并资产负债表变动情况 项 目 期末余额 年初余额 变动情况说明 货币

341、资金 53,412,273.20 18,753,188.45184.82%增长主要原因是公司销售回款增加所致。 应收票据 11,840,119.24 6,298,155.9087.99%系公司采用票据结算业务增长,期末收到尚未到期票据所致。 应收账款 43,418,058.86 89,498,936.21-51.49%详见 3 月 10 日公司披露的通化金马药业集团股份有限公司及其控股子公司关于采取以资抵债方式偿还与通化市永信投资有限责任公司往来款的关联交易公告。 其他流动资产 420,028.32 240,199.1174.87%系本期公司留抵进项税额。 在建工程 304,013,835.6

342、5 133,622,491.79127.52%本期增加主要是新厂区建设及部分设备进场后确认工程增加所致。 短期借款 30,000,000.00-100.00%本期归还光大银行短期借款所致。 应付职工薪酬 795,204.29 224,889.93253.60%本期计提社会保险和医疗保险增加所致。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 应交税费 3,747,071.22 2,169,836.1672.69%2014 年 12 月份计提的应交税金，2015 年 1 月初已缴纳。预付款项 4,967,108.33 47,400,644.95-89.52%公司将预付的重大设备

343、、工程款项重分类至其他非流动资产核算所致。 合并利润表变动情况 项 目 本期金额 上期金额 变动情况说明 营业收入 208,414,737.57 147,781,836.9341.03%系公司本期扩大市场销售规模，加大市场投入，使营业收入增加所致。 营业总成本 192,395,777.95 144,533,679.2433.11%公司销售收入大幅增加，随之产量增加，同时公司通过节能降耗控制成本。 销售费用 69,766,354.47 48,437,795.2444.03%系本期增加对销售市场宣传及扩大市场销售规模投入费用增加所致。 管理费用 52,051,349.31 41,605,876.4

344、125.11%系公司本期调增薪酬所致 财务费用 4,710,611.71 2,671,930.4376.30%向大股东借款所发生的利息支出增加所致 营业外收入 1,096,796.62 5,142,061.52-78.67%公司本期收到的财政补贴较去年减少所致 营业外支出 8,391,210.78 3,189,250.61163.11%详见 5 月 30 日公司披露的关于收到通化市食品药品监督管理局恢复本公司停产品种生产的批复公告。 所得税费用 3,558,898.71 1,108,835.36220.96%系本期计提坏账准备减少所致。 合并现金流量表变动情况 项 目 本期金额 上期金额 变动

345、情况说明 销售商品、提供劳务收到的现金 188,893,676.61 132,143,240.1342.95% 系本期收到销售回款增加所致。 收到的其他与经营活动有关的现金 79,479,406.56 167,194,010.20-52.46% 系本期公司收到往来单位还款较上年同期减少所致。 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 13,000.00 157,000.00-91.72% 系公司本期处置固定资产收到的现金较上年同期减少。 取得借款所收到的现金 230,000,000.00 90,000,000.00155.56% 系公司本期新增银行贷款所致。 分配股利、利润或偿付利

346、息所支付的现金 5,325,744.45 1,140,750.00366.86% 系本期支付利息增加所致。 经营活动产生的现金流量净额 34,317,920.13 102,962,801.99-66.67% 系本期公司收到往来单位还款较上年同期减少所致。 筹资活动现金流入小计 230,000,000.00 104,400,000.00120.31% 系公司本期新增银行贷款所致。 筹资活动现金流出小计 65,325,744.45 1,140,750.005626.56% 系本期归还银行贷款所致。 筹资活动产生的现金流量净额 164,674,255.55 103,259,250.0059.48% 系公司本期新增银行贷款所致。 现金及现金等价物净增加额 38,539,084.75 8,066,998.44377.74% 系本期收到销售回款增加及新增银行贷款所致。 通化金马药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 第十二节 备查文件目录 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、文件存放地点：本公司证券部。 通化金马药业集团股份有限公司 2015年4月17日