1、 通化金马药业集团股份有限公司 二00 五年度报告 董事长： 二 00 六年三月六日 2 通化金马药业集团股份有限公司 二 00 五年度报告正文 目 录 第一节、重要提示 3 第二节、公司基本情况简介 3 第三节、会计数据和业务数据摘要 4 第四节、股本变动及股东情况 5 第五节、董事、监事、高管人员和员工情况 7 第六节、公司治理结构 8 第七节、股东大会情况简介 9 第八节、董事会报告 9 第九节、监事会报告 11 第十节、重要事项 12 第十一节、财务报告 14 第十二节、备查文件目录 64 3 第一节 重要提示及目录 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
2、在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 公司全体董事均出席本次董事会 中鸿信建元会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留审计意见的审计报告。 本公司董事长兼总经理刘立成先生，会计工作负责人余锦旺、会计机构负责人耿兰声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 (一)公司中文名称: 通化金马药业集团股份有限公司 中文名称缩写： 通化金马 公司英文名称：TONGHUA GOLDEN-HORSEPHARMACEUTICALIN
3、DUSTEYCO.Ltd 英文名称缩写：TONGHUA GOLDEN-HORS (二)公司法定代表人：刘立成 (三)公司董事会秘书：贾伟林 证券事务代表： 王亚男 联 系 地 址：吉林省通化市江南路 100-1 号 联 系 电 话：0435-3910232 传 真：0435-3907298 电 子 信 箱：thjmjt (四)公司注册地址：吉林省通化市江南路 100-1 号 公司办公地址：吉林省通化市江南路 100-1 号 邮 政 编 码：134001 公司国际互联网网址： 电 子 信 箱： THJMJT163.COM (五)公司选定的信息披露报纸：中国证券报 登载年度报告网站网址： WWW
4、公司年度报告备置地点：公司证券部 (六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股 票 简 称：ST 通金马 股 票 代 码：000766 (七)其他有关资料： 公司首次注册登记日期 : 1993 年 2 月 26 日 公司首次登记地点： 通化市工商行政管理局 变更登记日期 :2001 年 12 月 3 日 变更登记地点：吉林省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号:2200001030130 税务登记号码:220503244575134 公司聘请的会计师事务所名称：中鸿信建元会计师事务所有限公司 办公地址：吉林省长春市自由大路 1138 号 4第三节 会计数据和业务数据摘要 (一)本年度主要会计
5、数据 项目名称 金额（单位：人民币元） 利润总额 8,623,402.71净利润 8,476,142.85扣除非经常性损益后净利润 3,892,151.23主营业务利润 81,001,481.73其他业务利润 -32,584.27营业利润 5,207,541.76投资收益 3,581,333.85补贴收入 0.00营业外收支净额 -165,472.90经营活动产生的现金流量净额 35,735,307.48现金及现金等价物净增减额 22,087,409.88注：扣除的非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 营业外收入 247,675.19投资收益 3,581,409.29管理费用(坏账准
6、备的转回) 1,168,055.23营业外支出 413,148.09合计 4,583,991.62 (二)截止报告期末公司前三年主要财务指标 2005 年 2004 年 本 年 比 上 年增减() 2003 年 主营业务收入 141,152,722.37 99,872,056.7241.33136,896,528.72利润总额 8,623,402.71 -284,775,366.14103.03-194,725,128.44净利润 8,476,142.85 -245,679,276.25103.45-194,269,818.24每股收益 0.019 -0.55103.47-0.43 2004
7、年末 本 年 比 上 年末增减(%) 2003 年末 总资产 1,106,771,435.03 1,091,068,074.771.441,440,920,236.45股东权益（不含少数股东权益） 45,260,252.10 36,636,873.5723.54294,421,297.53每股净资产 0.10 0.0821.950.66调整后的每股净资产 -0.35 -0.370.050.51净资产收益率% 18.73% -670.58689.31%-65.98扣除非经常性损益后净利润为基础的净资产收益率 8.60% -639.21647.81%-60.97每股经营活动产生的现金流量净额 0.
8、080 0.0486.05%0.20 5（三）报告期内股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 449,016,276.00 416,204,645.48 72,432,072.5936,216,036.00-898,145,974.38 36,636,873.57本期增加 8,476,142.85 8,476,142.85本期减少 期末数 449,016,276.00 416,204,645.4872,432,072.5936,216,036.00-889,669,831.53 45,260,252.10变动原因 全面摊薄 加权平均净
9、资产全面摊薄 加权平均 报告期利润 金额 净资产收益率%收益率% 每股收益（元/股） 每股收益（元/股）主营业务利润 81,001,481.73 178.97197.810.18 0.18营业利润 5,207,541.76 11.5112.720.01 0.01净利润 8,476,142.85 18.7320.700.02 0.02扣除非经常性损益后的净利润 3,892,151.23 8.609.500.01 0.01 第四节 股本变动及股东情况 (一)股份变动情况： 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股公积金转赠 增发 其他小计数量 比例 一、未上市流通
10、股份 164,082,276 36.54 164,082,276 36.541、发起人股份 127,047,276 28.29 127,047,276 28.29其中： 国家持有股份 102,695,076 22.87 102,695,076 22.87 境内法人持有股份 24,352,200 5.42 24,352,200 5.42 境外法人持有股份 0 0.00 0 0.00 其他 0 0.00 0 0.002、募集法人股份 37,035,000 8.25 37,035,000 8.253、内部职工股 0 0.00 0 0.004、优先股或其他 0 0.00 0 0.00二、已上市流通股份
11、 284,934,000 63.46 284,934,000 63.461、人民币普通股 284,934,000 63.46 284,934,000 63.462、境内上市的外资股 0 0.00 0 3、境外上市的外资股 0 0.00 0 4、其他 0 0.00 0 三、股份总数 449,016,276 100.00 449,016,276 100.00 (二) 股票发行与上市情况 61、至报告期末为止，公司前三年无新股发行情况。 2、报告期内公司没有进行股权分置改革，没有因为股权分置原因引起公司股份总数及结构变化。 3、报告期内公司无现存的内部职工股。 (三) 报告期股东情况 报告期末前十名
12、股东、前十名流通股股东持股情况介绍 报告期末股东总数 102,389 前十名股东持股情况 股东名称 年 度 内增减 年 末 持 股 数量 比例（）股份类别（已流通或未流通） 质押或冻结的股份数量 股 东 性质） 通 化 市 永 信投资公司 117,993,27626.28未流通 国 有 股东 通 化 市 特 产集团总公司 44,015,4009.80未流通冻结 国 有 法人股 通 化 市 石 油工具厂 2,073,6000.46未流通 法人股 吴冬阳 +197200619,2000.14已流通 流通股 王克勤 610,0000.14已流通 流通股 王秋利 542,5800.12已流通 流通股
13、肖洪军 519,7000.12已流通 流通股 韩虹 500,0000.11已流通 流通股 刘文多 475,0000.11已流通 流通股 黄启题 470,0000.10已流通 流通股 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其他）吴冬阳 619,200A 王克勤 610,000A 王秋利 542,580A 肖洪军 519,700A 韩虹 500,000A 刘文多 475,000A 黄启题 470,000A 孙跃富 451,000A 刘春山 450,100A 李雪 448,600A 上述股东关联关系或一致行动的说明 非流通股股东之间不存在关联关系，也
14、不属于规定的一致行动人。未知流通股股东之间是否存在关联关系股份质押冻结情况说明：公司第二大股东股份被冻结。 (四) 公司控股股东情况 报告期内公司控股股东由通化市二道江区国有资产经营公司更名为通化市永信投资公司，其余事项不变。详见中国证券报5 月 11 日公告 控股股东名称：通化市永信投资公司 法定代表人：贾志梅 成 立 日 期：1995 年 1 月 8 日 注 册 资 本：5082 万元 主 营 业 务：经营主管部门授权范围内的国有资产投资和收益 企 业 性 质：国有经济 7公 司 注 册 地：吉林省通化市 主要办公地点：吉林省通化市二道江区东通化大街 1 号 公司与实际控制人之间的产权和控
15、制关系结构图 全资控股 持股 117993276 股占总股本 26.28 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一) 基本情况 1、现任董事、监事、高级管理人员 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 持股数量 报告期报酬 刘立成 男 53 董事长 2004.5-2007.5 0 3.60 吴成玉 男 54 董事 2004.5-2007.5 0 2.52 刘 锷 男 49 董事 2004.5-2007.5 0 2.52 刘彦琴 女 49 独立董事 2004.5-2007.5 0 1.20 邹德民 男 58 独立董事 2004.5-2007.5 0 1.20 李 菊 女 41 监事会主席 2
16、004.5-2007.5 200,000 1.92 张德举 男 38 监事 2004.5-2007.5 4,500 2.20 张怀超 男 46 监事 2004.5-2007.5 0 1.32 余锦旺 男 33 财务负责人 2004.8-2007.8 0 2.52 张海龙 男 44 副总经理 2004.5-2007.5 0 2.52 贾伟林 男 41 董事会秘书 2004.52007.5 0 2.20 报告期监事会主席李菊购入流通股股票 200,000 股。 （二）现任董事、监事、高级管理人员的最近 5 年主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况。 刘立成：2000 年担任本公司董
17、事、常务副总经理职务，2001 年 10 月担任公司董事长，现任本公司董事长兼总经理。 吴成玉：2000 年担任本公司总经理助理、证券部部长，2001 年 10 月起担任公司董事、副总经理。 刘 锷：2000 年担任本公司总经理助理、销售部部长，2001 年担任神源药业总经理，2003 年担任公司董事、副总经理。 刘彦琴：2000 年任通化县司法局副局长职务，2001 年任吉林方维律师事务所所长。本公司独立董事。 邹德民：2000 年任通化县投资公司经理、2001 年任通达会计师事务所副所长。本公司独立董事。 通化市二道江区人民政府财政局 通化市永信投资公司 通化金马药业集团股份有限公司 （总
18、股本 449016276 股） 8李菊：2000 年为公司财务部人员，2001 年 10 月起任本公司行政部部长、监事会主席。 张怀超：2000 年任通化市政策研究室综合科科长，2002 年起任本公司行政部副部长、监事。 张德举：2000 年任本公司生产部副部长，现任本公司生产部部长、监事。 张海龙：2000 年为公司总经理助理，2001 年起担任公司副总经理。 余锦旺：2000 年担任公司副总经理，2004 年担任公司财务负责人、总会计师。 贾伟林：2000 年担任通化市二道江区经济体制改革办公室副主任，2002 年起任本公司董事会秘书。 除两名独立董事外，现任董事、监事、高级管理人员没有在
19、除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况。 （三） 年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬决策程序、确定依据。公司董事、监事及高级管理人员没有单独确定其报酬，执行公司内部岗位和绩效工资。对特殊需要的高级管理人员的报酬，依据聘任合同确定。内部岗位工资由董事会批准。确定依据系根据公司实际工资水平，参考本地区相关企业岗位工资标准确定的。 2、现任领取报酬的董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 23.72 万元。 3、公司独立董事邹德民、刘彦琴年工资各为 1.20 万元。 （四） 报告期内离任的董事、监事、高级管理人员。 报告期内董事、监事和高级管理人员没有变化。 （五） 员工情况 公司现有员工
20、 1022 人。专业构成：生产人员 513 人 ，销售人员 275 人 ，技术人员 80 人，财务人员 23 人，行政及其他人员 131 人。全部员工中大学学历占28，其余均为高中以上学历。公司离退休人员费用均有社会保险公司发放养老保险金。 第六节 公司治理结构 （一） 公司治理情况 公司在恢复国有控股之后，按照公司法、证券法和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，修订定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、信息披露制度和董事会秘书工作细则等规章制度。公司治理基本符合中国证监会和国家经贸委发布的上市公司治理准则规范性文件要求。公司全部董事、
21、监事和高级管理人员在 2005 年均接受了监管部门的“ 两法” 培训，并获得结业证书。 （二） 独立董事履行职责情况 本公司聘任两名独立董事。2005 年两名独立董事对本公司董事会、临时股东大会、股东大会、并对公司重大事项分别发表客观、公正的独立意见。切实维护了公司和广大投资者的利益。 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本 年 应 参 加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）刘彦琴 4 4 邹德民 4 4 92、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司 2 名独立董事没有对公司本年度董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三） 公司与控股股东在业务
22、、人员、资产、机构、财务上分开情况。 公司做到了人员独立、资产完整、财务独立，严格按独立的运行体系运行，实行了与控股股东的“ 五分开” ，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员方面。公司在劳动、人事及工资管理等方面严格按独立的运行体系运行，公司经理、副经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬，在股东单位没有担任职务。 2、资产方面。公司拥有独立的生产系统，辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非专利技术等无形资产由本公司拥有。 3、财务方面。公司设立独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,公司独立在银行开户。 4、机构方面。本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不
23、存在与控股股东合署办公的情况。 5、业务方面。本公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、销售系统，主要原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销售系统完成。 （四） 对高级管理人员的考评及激励机制情况 公司制定了总经理工作细则及各项具体工作制度，对高级管理人员的工作进行约束和考评。 第七节 股东大会情况简介 报告期公司召开一次年度股东大会。4 月 20 日，在中国证券报发出通知，会议由公司董事会召集，2004 年 5 月 27 日在公司五楼会议室召开了 2003 年度股东大会。 第八节 董事会报告 （一）报告期公司经营情况的回顾 报告期内，公司债权人发生变更，根据中国
24、东方资产管理公司长春办事处的通知，公司原在中国工商银行通化分行、中国建设银行通化市中心支行的 84925.00万元贷款本金和相应利息的债权，全部由中国东方资产管理公司长春办事处接管。同时，中国东方资产管理公司长春办事处通知对公司 2005 年的债务利息不予计收。此项变动使公司与上年相比减少 4000 多万元的财务费用。另外，在报告期内，公司出台了开发 OTC 市场的销售政策，扩大“ 底价销售” 的比例，在降低营销费用的同时，进一步增加了销售销售收入。 (二) 主营业务的范围及其经营状况 （1）主营业务分行业及产品情况表： 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本主营业务利
25、润率（）主营业务收入比上年增减（）主营业务成本比上年增减（） 主营业务利润率比上年增减（）中药材及中成药加工业 1,4115.2758,776.3957.39%41.33%18.26%63.68%主营业务分产品情况 治糜灵栓 3,403.35557.8883.61%-8.27%9.26%-2.63%壮骨伸筋胶囊 1,854.64438.0676.38%-0.29%19.02%-3.84% 10脑心舒 2,716.851,958.0327.93%93.96%78.83%6.09% （2）主营业务分地区情况表： 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（） 华南地区 986.5121.18%华北
26、地区 1,051.133.84%西北地区 1,187.8079.13%西南地区 1,786.6455.37%东北地区 1,571.5940.52%华东地区 6,137.1040.94%中南地区 1,394.509.40%合计 14,115.2741.33% (三) 主要控股公司的经营情况及业绩 通化神源药业有限公司，系本公司的全资子公司。“ 吉林省医药行业知名制药企业” ，主要从事中西成药、营养及保健制品的生产和销售。主要产品有“ 龙骨颈椎胶囊” “ 熄风通络头痛片” “ 、拉克菲生血液” 、“ 愈肝龙口服液” 、“ 益脑复康胶囊” 、“ 糖愈胶囊” 、“ 消癌平片” 等。 注册资本 3884
27、 万元，2005 年实现营业收入 14,927,509.27 元，净利润 147,235.68 元。 (四)采购和销售客户情况 前五名供应商采购金额合计(元) 26,931,528.98占采购总额比重 44.63%前五名销售客户销售金额合计(元) 10,340,964.20占销售总额比重 7.33%(五)资产结构、费用变化情况 报告期公司营业费用比上年降低 62，系公司增加“ 底价销售”，减少销售费用所致。 报告期公司管理费用比上年降低 80，系公司应收款项减少和计题坏帐金额减少所致。 报告期公司财务费用比上年降低 88，系公司债权人不计收公司债务利息所致。 (六)公司未来发展与展望 1、行业
28、发展趋势及公司面临的市场竞争格局。公司所处的医药行业，在国家政策的引导下，生产销售行为不断规范，产品成本增加，盈利空间将相对减少。另外，随着世界经济一体化的发展，国外企业更多进入国内市场，医药生产企业的市场竞争趋于激烈。同时，国家每年出台的药品降价政策，直接降低了企业的利润率，增加了企业的经营风险。 2、公司新年度经营计划。公司在新年度主营业务收入计划比上年增长 15%以上，OTC 药品的市场开发面增加 20。在能源原材料涨价的情况下，药品单位成本的增幅不突破 2。在新产品开发上，公司计划引进 3 个左右的针剂品种，并力争当年投入生产。 3、资金需求。上述计划对一次性投入的资金需求量不大，由公
29、司在流动资金中解决。 4、风险因素分析。2005 年度，公司债券人不计收公司债务利息，减少公司的财务费用。2006 年公司要继续争取债权人支持，延续不计收公司利息的政策，避免财务费用的大幅度增加。 (七)公司报告期内的投资情况 1、公司报告期内没有募集资金也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告 11期内的现象。 2、报告期内公司没有非募集资金投资的重大项目。 (八)报告期非募集资金的重大项目。 报告期内公司没有非募集资金投资的重大项目。 (九) 董事会日常工作情况： 1、报告期内董事会的会议情况： 2005 年 3 月 31 日公司召开五届四次董事会，相关内容刊登于 2005 年 4 月 4
30、日中国证券报。 2005 年 4 月 21 日公司召开五届五次董事会，相关内容刊登于 2005 年 4 月 22日中国证券报。 2005 年 8 月 10 日公司召开五届六次董事会，相关内容刊登于 2005 年 8 月 12日中国证券报。 2005 年 10 月 24 日公司召开五届七次董事会，相关内容刊登于 2005 年 10 月25 日中国证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会按照公司法和公司章程的规定，严格执行股东大会决议和股东大会授权事项。 公司 2004 年亏损，没有进行利润分配，没有进行资本公积金转增股本。 (十) 2005 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预
31、案 鉴于公司未分配利润为负数，没有可供分配的利润，也不进行资本公积金转增股本。该预案需提请股东大会审议。 (十一) 2005 年度未分配利润使用情况 公司未分配利润为负数，没有使用计划。 (十二) 其他事项 报告期公司选定的信息披露报刊为中国证券报。 报告期公司聘请的财务审计机构是中鸿信建元会计师事务所有限责任公司。 第九节 监事会报告 (一) 报告期监事会会议情况 2005 年 3 月 31 日公司召开五届三次监事会，相关内容刊登于 2005 年 4 月 4日中国证券报。 2005 年 8 月 10 日公司召开五届四次监事会，相关内容刊登于 2005 年 8 月 12日中国证券报。 (二)
32、公司依法运作情况 2005 年度，监事会列席了公司的董事会、股东大会，根据国家有关法律、法规及中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务情况及公司管理制度进行了监督。监事会认为，公司董事会能按照公司法、证券法、公司章程、股东大会决议及其他法律法规进行运作，各项决策程序合法。 监事会在日常工作中对董事、高级管理人员进行监督同时，通过职工代表大会对公司管理人员的民主评议实施监督。监事会认为，董事及高级管理人员在履行职务时能认真遵守国家法律法规，公司章程、股东大会决议，没有违反法律、法规和损害公司
33、利益的问题。 （三）检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司根据有关的规定，依照财务部颁发的会计准则及会计制度等有关要求依法运作； 122005 年度中鸿信建元会计师事务所为本公司出具标准无保留意见审计报告，公司监事会认为，审计报告真实反映了公司的经营成果和现金流量情况。 （四）公司募集资金使用情况 公司近三年没有新的募集资金。1999 年配股募集资金已全部投入使用，并全部按股东大会程序通过并予以公告。 （五）公司收购、出售资产交易价格是否合理，有无发现内幕交易，有无损害部分股东的权益或造成公司资产流失。报告期，由于公司下属子公司吉林金马医药有限公
34、司连续多年亏损，公司将持有的吉林金马医药有限公司的 78股权、390 万股，出售给非关联自然人。根据中鸿信建元出具的审计报告，该公司 04 年末每股净资产 0.0816 元，交易标的 31.824 万元。出售的资产年销售额 300 万元，年盈利-50 万元左右，基本对公司业务连续性、管理层稳定性不产生影响。交易价格公允，不存在内幕交易和损害部分中小股东权益。也不存在公司资产流失现象。 第十节 重要事项 (一) 本年度公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼仲裁事项。 (二) 报告期公司出售资产情况 报告期，由于公司下属子公司吉林金马医药有限公司连续多年亏损，公司将持有的吉林金马医药有限公司
35、的 78股权、390 万股，出售给非关联自然人。根据中鸿信建元出具的审计报告，该公司 04 年末每股净资产 0.0816 元，交易标的31.824 万元。出售的资产年销售额 300 万元，年盈利-50 万元左右，基本对公司业务连续性、管理层稳定性不产生影响。 （三）报告期内公司与关联方的担保事项报告期内，本公司没有新发生重大关联交易和担保事项。延续到报告期的事项有： 单位：万元 报告期内，公司无担保事项 一、延续到本报告期公司对外担保情况 担保对象名称 发 生 日 期（协议签署日） 担保金额 担 保 类型 担保期间 是 否履 行完毕 是 否 为 关 联方担保（是或否） 通化特产集团总公司 19
36、99.12.26 1，526.00连 带 责任担保1999.12.262000.12.25 是 是 二、公司对子公司担保情况 报告期担保发生额合计 0.00报告期担保余额合计 0.00三、公司担保总额情况 担保总额 1526.00担保总额占净资产的比例 33.72其中：为股东、实际控制人关联方担保1,526.00 13余额合计 为资产负债超过 70%对象提供担保金额0.00担保总额超过公司净资产 50%部分金额0.00担保额合计 1526.00 1999 年 12 月 26 日，本公司控股子公司通化神源药业有限公司为本公司第三大股东通化市特产集团总公司向中国农业银行通化市分行营业部 1,526
37、 万元贷款提供担保，期限至 2002 年 12 月 25 日。2001 年中国农业银行通化市分行营业部在吉林省高级人民法院起诉通化市特产集团总公司，并将通化神源药业有限公司列为被告。2003 年末，根据吉林省高级人民法院（2001）吉经初字第 26 号民事判决书，通化神源药业有限公司应为通化市特产集团总公司偿还贷款本金和利息共计 1,613.20 万元。截止报告期，通化神源药业有限公司已偿还 3,117,620.00 元。鉴于通化市特产集团总公司财务状况恶化，并且于 2003 年末向政府申请破产，本着稳健性原则，在 2004 年末对此计提了 13014380.00 元的预计负债。 （四）报告期
38、内公司与关联方的债务往来 1、截止报告期延续的关联债务往来情况。通化市永信投资公司尚欠本公司 3,891 万元。 本公司与通化市特产集团总公司之间的债务往来有两项，一是特产集团尚欠本公司 1,789 万元。二是本公司全资子公司通化神源药业有限公司为公司原第三大股东通化市特产集团总公司向中国农业银行通化市分行营业部1,526 万元贷款提供担保，通化神源药业有限公司为通化市特产集团总公司贷款担保事项将继续承担连带清偿责任。截止 2005 年 12 月 31 日，吉林省高级人民法院共划走通化神源药业有限公司 312 万元银行存款。上述往来由于特产集团失去持股权，没有关联关系。并且特产集团已经停止经营
39、活动无偿还能力，该项往来本公司已经全额计题坏帐。 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 通化市永信投资公司 3891 3891 合计 3891 3891 0.00 0.00 2、大股东及所属企业非经营性占用上市公司资金情况。 向大股东提供资金 大股东向上市公司提供资金 大股东名称 发生额 余额 发生额 余额 通化市永信投资公司 3891 3891 合计 3891 3891 0.00 0.00 14资金占用情况。2004 年 8 月，现公司第一大股东通化市永信投资公司为了解决本公司与原股东通化市三利化工有限责任的股权纠纷问题，以承债方式收购三
40、利持有本公司的 5931 万股份，共承担三利公司对本公司的 3891 万元债务。 清偿方案。经过公司董事会与股东的研究意见，通化市永信投资公司计划在2006 年 10 月一次性偿还本公司 3891 万元。为了保障偿还计划的实施，永信投资公司将控股头道沟煤矿的全部股份做为担保。并承诺如果不能按期偿还债务，该矿的全部国有股将归本所有。 （五）报告期内，公司重大合同履行情况 1、北京飞震广告有限公司长春分公司占用资金 21694 万元。本年度偿还 16113万元，借款余额为 5581 万元。剩余资金偿还事宜，公司正在与北京飞震广告有限公司长春分公司商谈中。 2、报告期内，公司债权人发生变更，根据中国
41、东方资产管理公司长春办事处的通知，公司原在中国工商银行通化分行、中国建设银行通化市中心支行的84925.00 万元贷款本金和相应利息的债权，全部由中国东方资产管理公司长春办事处接管。同时，中国东方资产管理公司长春办事处通知对公司 2005 年的债务利息不予计收。此项变动使公司与上年相比减少 4000 多万元的财务费用。 （六）担保及委托理财事项 1、报告期内，公司无重大委托理财事项。 2、报告期内公司没发生重大担保事项，延续到报告期的担保事项见本节第“ （三）” 条。 （七）承诺事项 经询问相关股东，公司的股权分置改革计划在本年 6 月 30 日前进入股改程序，如果条件成熟，公司争取提前进入股
42、改程序。 (八)批评情况 报告期，中国证监会、深交所、证管办没有对公司提出批评。 (九)会计师事务所聘任情况 报告期继续聘任中鸿信建元会计师事务所负责公司财务审计工作。该审计机构累计为公司提供审计服务 8 年。 报告年度支付给会计师事务所的报酬情况 单位：万元 报告年度及前一会计年度支付的报酬均为年度审计费用。 第十一节 财务报告 报告年度 前一会计年度 报酬金额 支付情况 报酬金额 支付情况 30 己支付 100% 25 已支付 100% 15 审 计 报 告 中鸿信建元审字（2006）第2091号 通化金马药业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的通化金马药业集团股份有限公司（以下简
43、称“ 贵公司” ）2005 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2005 年度的利润表及合并利润表、2005 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业
44、会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 中鸿信建元会计师事务所 中国注册会计师： 刘昆 有限责任公司 中国注册会计师： 金延明 中国 北京 二零零六年二月二十八日 16单位名称：通化金马药业集团股份有限公司金额单位：人民币（元）资 产注释 2005年12月31日 2004年12月31日负债及所有者权益注释 2005年12月31日 2004年12月31日流动资产:流动负债:货币资金127,189,665.725,349,020.36短期借款13 849,250,000.00短期投资 应付
45、票据 应收票据1,863,492.16应付账款1438,983,029.8026,940,124.27应收股利 预收账款1555,327,963.7270,949,364.35应收利息 应付工资 40,323.10应收账款2100,177,529.2598,985,351.97应付福利费-2,763,321.69-2,170,405.54其他应收款3230,540,204.95297,687,166.00应付股利1610,269,085.5310,269,085.53预付账款444,510,912.8620,791,088.98应交税金1721,097,059.6517,886,741.96应
46、收补贴款581,689,860.6981,689,860.69其他应交款634,545.47281,554.70存货642,778,764.9516,195,825.60其他应付款1848,848,004.5947,734,471.97待摊费用714,625.7312,941.26预提费用19 20,235,560.86一年内到期的长期债权投资 预计负债2012,914,380.0013,014,380.00其他流动资产 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动资产合计528,765,056.31520,711,254.86流动负债合计185,310,747.071,054,431,201.2
47、0长期投资:长期负债:长期股权投资8183,783.4794,000.00长期借款 长期债权投资 应付债券 长期投资合计183,783.4794,000.00长期应付款21875,100,435.86专项应付款221,100,000.00固定资产:其他长期负债 固定资产原值9245,152,732.41230,482,894.10长期负债合计876,200,435.86 减:累计折旧978,084,851.3665,971,287.98 递延税项:固定资产净值167,067,881.05164,511,606.12递延税款贷项 减：固定资产减值准备918,561,757.2018,561,75
48、7.20负债合计1,061,511,182.931,054,431,201.20固定资产净额148,506,123.85145,949,848.92工程物资 少数股东权益 在建工程108,378,020.19879,068.64固定资产清理 股东权益:固定资产合计156,884,144.04146,828,917.56股本23449,016,276.00449,016,276.00无形资产及其他资产:减：已归还投资无形资产1121,573,573.0120,506,297.65股本净额449,016,276.00449,016,276.00长期待摊费用 资本公积24416,204,645.48
49、416,204,645.48其他长期资产12399,364,878.20402,927,604.70盈余公积25108,648,108.59108,648,108.59无形资产及其他资产合计420,938,451.21423,433,902.35其中:公益金36,216,036.0036,216,036.00递延税项:未确认的投资损失-38,938,946.44-39,086,182.12递延税款借项 未分配利润26-889,669,831.53-898,145,974.38股东权益合计45,260,252.1036,636,873.57资产总计1,106,771,435.031,091,06
50、8,074.77负债和股东权益总计1,106,771,435.031,091,068,074.77*注：所附附注为本会计报表重要组成部分公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人： 余锦旺 会计机构负责人：耿兰合 并 资 产 负 债 表 17单位名称：通化金马药业集团股份有限公司金额单位：人民币（元）项 目注释2005年度2004年度一、主营业务收入27141,152,722.3799,872,056.72减：主营业务成本2758,776,398.6649,700,332.74主营业务税金及附加281,374,841.98485,276.87二、主营业务利润（亏损以“ ” 号填列）81,001,4
51、81.7349,686,447.11加：其他业务利润29-32,584.2763,348.48减：营业费用3034,757,315.0792,253,315.38管理费用3135,459,584.72182,599,073.47财务费用325,544,455.9148,179,088.68三、营业利润5,207,541.76-273,281,681.94加：投资收益333,581,333.85-1,743,560.71补贴收入0.00730,000.00营业外收入34247,675.1914,962.02减：营业外支出35413,148.0910,495,085.51四、利润总额（亏损以“ ”
52、 号填列）8,623,402.71-284,775,366.14减：所得税24.18少数股东损益0.00-9,907.77加：未确认的投资损失36-147,235.6839,086,182.12五、净利润（净亏损以“ ” 号填列）8,476,142.85-245,679,276.25、出售、处置部门或被投资单位所得收益、自然灾害发生的损失、会计政策变更增加（或减少）利润总额、会计估计变更增加（或减少）利润总额、债务重组损失、其他*所附附注为本报表重要组成部分公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人： 余锦旺 会计机构负责人：耿兰合 并 利 润 表补充资料： 18单位名称：通化金马药业集团股份有限
53、公司金额单位：人民币（元）项 目注释2005年度2004年度一、净利润（净亏损以“ ” 号填列）8,476,142.85-245,679,276.25加：年初未分配利润-898,145,974.38-652,466,698.13其他转入 二、可供分配的利润-889,669,831.53-898,145,974.38减：提取盈余公积 提取公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润-889,669,831.53-898,145,974.38减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润-889,
54、669,831.53-898,145,974.38*所附附注为本报表重要组成部分公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人： 余锦旺 会计机构负责人：耿兰- - 合 并 利 润 分 配 表 19单位名称：通化金马药业集团股份有限公司金额单位：人民币（元）项 目注释2005年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金137,008,225.55收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金37162,320,825.13现金流入小计299,329,050.68购买商品、接受劳务支付的现金66,566,766.10支付给职工以及为职工支付的现金8,339,746.32支付的各项税费13
55、,713,237.78支付的其他与经营活动有关的现金38174,973,993.00现金流出小计263,593,743.20经营活动产生的现金流量净额35,735,307.48二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金3,900,000.00取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计3,900,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金17,547,897.60投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计17,547,897.60投资活动产生的现金流量净额-13,647,8
56、97.60三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额22,087,409.88*所附附注为本会计报表重要组成部分公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人： 余锦旺 会计机构负责人：耿兰合 并 现 金 流 量 表 20单位名称：通化金马药业集团股份有限公司金额单位：人民币（元）补充资料：注释2005年度、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润8,
57、476,142.85加： 少数股东损益 未确认投资损失147,235.68 计提的资产减值准备-1,168,055.23固定资产折旧12,212,607.99无形资产摊销2,251,099.64其他长期资产摊销3,562,726.50长期待摊费用的摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用5,614,875.00投资损失（减：收益）-3,581,333.85递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）-26,582,939.35经营性应收项目的减少（减：增加）44,586,839.40经营性应付项目的增加
58、（减：减少）-9,783,891.15其他经营活动产生的现金流量净额35,735,307.48、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产、现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额27,189,665.72减：现金的期初余额395,102,255.84加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额22,087,409.88*所附附注为本会计报表重要组成部分公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：余锦旺 会计机构负责人：耿兰合 并 现 金 流 量 表 21单位名称：通化金马药业集团股份有限公司金额单位：人民币（元）项目行次20
59、05年度一、实收资本（或股本）：年初余额1449,016,276.00本年增加数2其中：资本公积转入3盈余公积转入4利润分配转入5新增资本（或股本）6本年减少数10年末余额15449,016,276.00二、资本公积：年初余额16416,204,645.48本年增加数17- 其中：资本（或股本）溢价18接受捐赠非现金资产准备19按受现金捐赠20股权投资准备21拨款转入22外币资本折算差额23其他资本公积30- 本年减少数40其中：转增资本（或股本）41年末余额45416,204,645.48三、法定和任意盈余公积：年初余额4672,432,072.59本年增加数47其中：从净利润中提取数48其
60、中：法定盈余公积49任意盈余公积50储备基金51企业发展基金52法定公益金转入数53本年减少数54- 其中：弥补亏损55转增资本（或股本）56分派现金股利或利润57分派股票股利58年末余额6272,432,072.59其中：法定盈余公积6372,432,072.59储备基金64企业发展基金65四、法定公益金：年初余额6636,216,036.00本年增加数67其中：从净利润中提取数68本年减少数70- 其中：集体福利支出71年末余额7536,216,036.00五、未分配利润年初未分配利润76-898,145,974.38本年净利润（净亏损以“ ” 号填列）778,476,142.85本年利润
61、分配78年末未分配利润（未弥补亏损以“ ” 号填列）80-889,669,831.53*所附附注为本会计报表重要组成部分公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：余锦旺 会计机构负责人：耿兰合并所有者权益增减变动表 22 2005年度单位名称：通化金马药业集团股份有限公司金额单位：人民币（元）因资产价值回升转回数其他原因转出数合计一、坏账准备合计167,339,709.13-1,168,055.23419,923.93419,923.93165,751,729.97其中：应收账款9,812,664.09985,371.35334,660.93334,660.9310,463,374.51其他应收
62、款157,527,045.04-2,153,426.5885,263.0085,263.00155,288,355.46二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计480,000.00 480,000.00480,000.00 其中：库存商品480,000.00480,000.00480,000.00 原材料 四、长期投资减值准备合计1,729,882.54 1,729,882.54其中：长期股权投资1,729,882.541,729,882.54长期债权投资 五、固定资产减值准备合计18,561,757.20 18,561,757.20其中：房屋及建筑物18,56
63、1,757.2018,561,757.20机器设备 运输设备 六、无形资产减值准备280,900,000.00 280,900,000.00280,900,000.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备九、合计469,011,348.87-1,168,055.23 281,799,923.93281,799,923.93186,043,369.71*所附附注为本会计报表重要组成部分公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：余锦旺 会计机构负责人：耿兰合并资产减值准备明细表本年减少数年末余额本年增加数年初余额项 目 23 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司金额单
64、位：人民币（元）项 目行次2005年度一、应交增值税：1、年初未抵扣数（以“ ” 号填列）1-2,632,728.162、销项税额222,912,501.79 出口退税3 进项税额专出4278,840.24 转出多交增值税5673、进项税额812,361,140.51 已交税金9 减免税款10 出口抵减内销产品应纳税额11 转出未交增值税128,197,473.36 应抵扣固定资产进项税1359,200.57144、期末未抵扣数（以“ ” 号填列）15-59,200.57二、未交增值税：1、年初未交数（多交数以“ ” 号填列）164,322,851.122、本期转入数（多交数以“ ” 号填列）
65、178,197,473.363、本期已交数1810,040,431.144、期末未交数（多交数以“ ” 号填列）202,479,893.34*所附附注为本报表重要组成部分公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：余锦旺 会计机构负责人：耿兰合并应交增值税明细表 24单位名称：通化金马药业集团股份有限公司金额单位：人民币（元）资 产注释 2005年12月31日2004年12月31日负债及所有者权益注释2005年12月31日2004年12月31日流动资产:流动负债:货币资金26,206,033.763,919,675.43短期借款 849,250,000.00短期投资 应付票据 应收票据1,863,
66、492.16应付账款37,210,160.2521,580,395.87应收股利 预收账款49,312,529.3665,385,516.90应收利息 应付工资 应收账款156,339,667.3450,975,624.55应付福利费-3,286,355.92-2,786,224.72其他应收款2338,609,386.67412,055,130.81应付股利10,269,085.5310,269,085.53预付账款44,168,279.1920,250,146.15应交税金8,168,556.885,667,910.78应收补贴款74,517,308.1474,517,308.14其他应交
67、款474,766.48129,393.99存货36,595,849.129,827,877.27其他应付款42,136,211.9439,433,005.12待摊费用 预提费用 20,235,560.86一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动资产合计578,300,016.38571,545,762.35流动负债合计144,284,954.521,009,164,644.33长期投资:长期负债:长期股权投资3142,972.802,012.69长期借款 长期债权投资 应付债券 长期投资合计142,972.802,012.69长期应付款875,
68、100,435.86专项应付款800,000.00固定资产:其他长期负债 固定资产原值158,203,698.48142,786,428.43长期负债合计875,900,435.86 减:累计折旧59,923,044.4251,775,995.64 递延税项:固定资产净值98,280,654.0691,010,432.79递延税款贷项 减：固定资产减值准备 负债合计1,020,185,390.381,009,164,644.33固定资产净额98,280,654.0691,010,432.79工程物资 少数股东权益 在建工程8,378,020.19863,514.60固定资产清理 股东权益:固定
69、资产合计106,658,674.2591,873,947.39股本449,016,276.00449,016,276.00无形资产及其他资产:减：已归还投资 无形资产19,918,047.2918,538,372.89股本净额449,016,276.00449,016,276.00长期待摊费用 资本公积416,204,645.48416,204,645.48其他长期资产399,364,878.20402,927,604.70盈余公积94,472,826.6694,472,826.66无形资产及其他资产合计419,282,925.49421,465,977.59其中:公益金31,490,942.
70、0231,490,942.02递延税项:未分配利润-875,494,549.60-883,970,692.45递延税款借项 股东权益合计84,199,198.5475,723,055.69资产总计1,104,384,588.921,084,887,700.02负债和股东权益总计1,104,384,588.921,084,887,700.02*注：所附附注为本会计报表重要组成部分公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：余锦旺 会计机构负责人：耿兰资 产 负 债 表 25单位名称：通化金马药业集团股份有限公司金额单位：人民币（元）项 目注释2005年度2004年度一、主营业务收入4119,498,
71、213.2184,214,382.70减：主营业务成本448,661,789.5929,334,693.84主营业务税金及附加1,151,241.67573,056.79二、主营业务利润（亏损以“ ” 号填列）69,685,181.9554,306,632.07加：其他业务利润-45,803.2463,348.48减：营业费用30,825,405.0879,858,150.94管理费用28,676,811.36132,401,380.53财务费用5,555,575.4447,474,278.23三、营业利润4,581,586.83-205,363,829.15加：投资收益54,040,960.
72、11-30,876,116.36补贴收入-730,000.00营业外收入247,675.195,909.06减：营业外支出394,079.2810,175,239.80四、利润总额（亏损以“ ” 号填列）8,476,142.85-245,679,276.25减：所得税-少数股东损益-五、净利润（净亏损以“ ” 号填列）8,476,142.85-245,679,276.25、出售、处置部门或被投资单位所得收益、自然灾害发生的损失、会计政策变更增加（或减少）利润总额、会计估计变更增加（或减少）利润总额、债务重组损失、其他*所附附注为本报表重要组成部分公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：余锦旺
73、会计机构负责人：耿兰利 润 表补充资料： 26单位名称：通化金马药业集团股份有限公司金额单位：人民币（元）项 目注释2005年度2004年度一、净利润（净亏损以“ ” 号填列）8,476,142.85-245,679,276.25加：年初未分配利润-883,970,692.45-638,291,416.20其他转入 二、可供分配的利润-875,494,549.60-883,970,692.45减：提取盈余公积 提取公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润-875,494,549.60-883,970,692.45减：应付优先股股利
74、提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润-875,494,549.60-883,970,692.45*所附附注为本报表重要组成部分公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：余锦旺 会计机构负责人：耿兰利 润 分 配 表 27单位名称：通化金马药业集团股份有限公司金额单位：人民币（元）项 目注释2005年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金120,308,849.45收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金162,015,168.28现金流入小计282,324,017.73购买商品、接受劳务支付的现金61,621,943.00支付给职工以及为
75、职工支付的现金6,558,023.35支付的各项税费11,726,934.76支付的其他与经营活动有关的现金166,767,894.29现金流出小计246,674,795.40经营活动产生的现金流量净额35,649,222.33二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金3,900,000.00取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计3,900,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金17,262,864.00投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计17,262,864.00投
76、资活动产生的现金流量净额-13,362,864.00三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计 偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额22,286,358.33*所附附注为本会计报表重要组成部分公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：余锦旺 会计机构负责人：耿兰现 金 流 量 表 28单位名称：通化金马药业集团股份有限公司金额单位：人民币（元）补充资料：注释2005年度、将净利润调节为经营活动
77、的现金流量净利润8,476,142.85加： 计提的资产减值准备-704,045.52固定资产折旧8,147,048.78无形资产摊销1,948,325.60其他长期资产摊销3,562,726.50长期待摊费用的摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用5,614,875.00投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）-26,767,971.85经营性应收项目的减少（减：增加）43,004,121.67经营性应付项目的增加（减：减少）-7,632,000.70其他经营活动产生的现金流
78、量净额35,649,222.33、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产、现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额26,206,033.76减：现金的期初余额3,919,675.43加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额22,286,358.33*所附附注为本会计报表重要组成部分公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人： 余锦旺 会计机构负责人：耿兰现 金 流 量 表 29单位名称：通化金马药业集团股份有限公司金额单位：人民币（元）项目行次2005年度一、实收资本（或股本）：年初余额1449,016,276.00本
79、年增加数2其中：资本公积转入3盈余公积转入4利润分配转入5新增资本（或股本）6本年减少数10年末余额15449,016,276.00二、资本公积：年初余额16416,204,645.48本年增加数17- 其中：资本（或股本）溢价18接受捐赠非现金资产准备19按受现金捐赠20股权投资准备21拨款转入22外币资本折算差额23其他资本公积30- 本年减少数40其中：转增资本（或股本）41年末余额45416,204,645.48三、法定和任意盈余公积：年初余额4662,981,884.64本年增加数47其中：从净利润中提取数48其中：法定盈余公积49任意盈余公积50储备基金51企业发展基金52法定公益
80、金转入数53本年减少数54其中：弥补亏损55转增资本（或股本）56分派现金股利或利润57分派股票股利58年末余额6262,981,884.64其中：法定盈余公积6362,981,884.64储备基金64企业发展基金65四、法定公益金：年初余额6631,490,942.02本年增加数67其中：从净利润中提取数68本年减少数70其中：集体福利支出71年末余额7531,490,942.02五、未分配利润年初未分配利润76-883,970,692.45本年净利润（净亏损以“ ” 号填列）778,476,142.85本年利润分配78年末未分配利润（未弥补亏损以“ ” 号填列）80-875,494,549
81、.60*所附附注为本会计报表重要组成部分公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：余锦旺 会计机构负责人：耿兰所有者权益增减变动表 30单位名称：通化金马药业集团股份有限公司金额单位：人民币（元）因资产价值回升转回数其他原因转出数合计一、坏账准备合计142,994,409.31-704,045.52 142,290,363.79其中：应收账款4,111,425.341,224,813.595,336,238.93其他应收款138,882,983.97-1,928,859.11136,954,124.86二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材
82、料 四、长期投资减值准备合计1,729,882.54 1,729,882.54其中：长期股权投资1,729,882.541,729,882.54长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 六、无形资产减值准备280,900,000.00 280,900,000.00280,900,000.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备九、合计425,624,291.85-704,045.52 280,900,000.00280,900,000.00144,020,246.33*所附附注为本会计报表重要组成部分公司负责人：刘立成 主管会
83、计工作负责人：余锦旺 会计机构负责人：耿兰资产减值准备明细表本年减少数年末余额本年增加数年初余额项 目2005年度 31单位名称：通化金马药业集团股份有限公司金额单位：人民币（元）项 目行次2005年度一、应交增值税：1、年初未抵扣数（以“ ” 号填列）1-2,631,740.122、销项税额220,305,706.22 出口退税3 进项税额专出4250,336.15 转出多交增值税5673、进项税额811,944,293.95 已交税金9 减免税款10 出口抵减内销产品应纳税额11 转出未交增值税125,980,008.30 应抵扣固定资产进项税1337,642.65144、期末未抵扣数（以
84、“ ” 号填列）15-37,642.65二、未交增值税：1、年初未交数（多交数以“ ” 号填列）16454,795.252、本期转入数（多交数以“ ” 号填列）175,980,008.303、本期已交数188,373,278.034、期末未交数（多交数以“ ” 号填列）20-1,938,474.48*所附附注为本报表重要组成部分公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：余锦旺 会计机构负责人：耿兰应交增值税明细表 32会计报表附注 附注一、公司简介 通化金马药业集团股份有限公司是 1993 年 2 月经吉林省经济体制改革委员会以吉改批1993第 12 号文批准，由通化市生物化学制药厂、通化市特产
85、集团总公司、通化市制药厂，共同发起以定向募集方式组建的股份有限公司。 1997 年 4 月，经中国证监会批准，公司向社会公开发行 4,000 万元人民币普通股并在深圳证券交易所上市挂牌交易。 根据公司 1999 年度股东大会决议，并经吉林省经济贸易委员会、吉林省经济体制改革委员会、吉林省工商行政管理局以吉经贸企联字（1999）第 518 号文件批准，公司名称由原“ 通化金马药业股份有限公司” 变更为“ 通化金马药业集团股份有限公司”，并于 2001 年 1 月 12 日完成通化金马药业集团股份有限公司的工商注册登记。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为：
86、2200001030130，注册地址：吉林省通化市江南路 100-1 号。 公司经营范围：生产、加工、销售中西原料药及制品、生物化学制剂、保健品等。公司主要产品有参莲胶囊、壮骨伸筋胶囊、治糜灵栓、清热通淋、脑心舒、愈肝龙口服液、六味地黄丸、天麻丸等。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行企业会计准则、企业会计制度及其相关补充规定。 2、会计年度 公司会计年度采用公历制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产计价遵循历史成本原则
87、。期末对各项资产进行全面检查，合理预计可能产生的减值或损失，并计提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账，对外币账户的期末余额，按期末市场汇价（中间 33价）调整。发生的差额，如为购建固定资产而借入的专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用，并于开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益，除上述情况外发生的汇兑损益均计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
88、金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资的计价和收益确认方法：短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利（或已到付息期但尚未领取的债券利息）或者放弃非现金资产的账面价值入账；在出售时，按实际取得的价款减去短期投资账面价值及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益和损失，确认当期投资损益。对于持有期间获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为初始投资成本的收回，冲减短期投资账面价值。 （2）短期投资跌价准备的确认：期末，对短期投资按成本与市价孰低计量，对于市价
89、低于成本的差额，按投资总体计提跌价准备，并计入当期损益。如果某项短期投资比较重大（如占整个短期投资 10%及以上），则按单项投资为基础计算并确定计提跌价准备。已计提跌价准备的短期投资的市价又得以恢复时，则在原已计提的投资跌价准备的范围内转回。 8、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：a、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；b、因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍不能收回的应收款项； （2）对于有确凿证据证明无法收回的应收款项，按经董事会批准的审批核销权限规定分级批准后，确认为坏账损失核销。 （3）坏账损失核算采用备抵法。对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按
90、账龄分析法计提坏账准备。计提比例为： 账 龄 应收账款、其他应收款 坏账准备提取比例（%） 1 年以内 6 12 年 8 3423 年 12 34 年 20 45 年 50 5 年以上 100 9、存货核算方法 （1）公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。 （2）存货的盘存制度及计价方法：存货盘存制度为永续盘存制。原材料、在产品、库存商品、按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本。低值易耗品采用一次摊销法摊销。 （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末，在对存货全面盘点的基础上，当由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使其可变现净值低于成本，按成本
91、与可变现净值的差额，单项计提存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。 10、长期投资核算方法 （1）公司长期股权投资取得时的成本为：取得长期股权投资时所支付的全部价款，或放弃非现金资产的账面价值加减补价，以及支付的税金、手续费等相关费用（扣除已宣告发放而尚未领取的现金股利）。 （2）公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额比例在 20%（含 20%）以下，或虽投资在 20%以上，但对被投资单位无控制、共同控制或重大影响，采用成本法核算；公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额比例在 20%以上，或虽投资不足 20%但对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 （3）公司
92、采用权益法核算的长期股权投资其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，计入长期股权投资差额，并按十年期限平均摊销，计入当期投资损益。自财会200310 号文件出台后对于新发生的投资差额，借差按规定期限摊销记入当期损益，贷差记入资本公积股权投资准备。原已按企业会计制度的规定进行会计处理的，不再追溯调整，继续摊销，直至摊销完毕。 （4）长期债权投资的计价及收益确认方法：按取得时的实际成本作为初始投资成本，并按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 （5）长期债权投资溢价和折价的摊销方法：在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 （6）长期投资减值准备的确认标准：对于有市价的长期
93、投资，出现以下迹象之一的，即计提长期投资减值准备：a、市价持续两年低于账面价值；b、该项 35投资暂停交易一年；c、被投资单位当年发生严重亏损；d、被投资单位持续两年发生亏损；e、被投资单位进行清理整顿、清算或者出现其它不能持续经营的迹象。对于无市价的长期投资，出现下列迹象之一的，即计提长期投资减值准备：a、政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化； b、被投资单位所供应的商品或所提供的劳务不能适应市场需求的变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；c、被投资单位失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；d、有证据表明该项投资实质上已经不能再给公司带来经济利益的其他情形。 (7)长
94、期投资减值准备计提方法：期末公司对长期投资进行逐项分析，由于市价持续下跌或经营情况恶化、现金流量严重不足等原因导致其未来期间内可收回金额低于长期投资的账面价值，将未来可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损益。已确认损失的长期投资减值准备又得以恢复，在原已确认的投资损失范围内转回。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2,000.00 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 （2
95、）固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备。 （3）固定资产计价方法：按取得时实际成本计价。 （4）折旧采用分类计算折旧的方法，根据固定资产的预计使用年限，扣除预计净残值（净残值率 5%）后按直线法计算折旧。 固定资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-45 5% 2.11-4.75% 机器设备 10-14 5% 6.79-9.50% 运输设备 6-12 5% 7.92-15.83% （5）固定资产减值准备的确认标准：市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置以及其他原因导致其可收回金额低于账面价值的。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全
96、额计提固定资产减值准备：a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；d、已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 36e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （6）固定资产减值准备计提方法：期末，公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备按单项资产计提。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 1
97、2、在建工程核算方法 公司在建工程包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程所发生的实际支出、预付工程款和购入的需要安装的设备等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产交付使用前发生的符合资本化条件的，记入在建固定资产的造价，在交付使用后发生的，记入当期损益；工程竣工、验收交付使用时，按实际成本结转固定资产。虽交付使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用之日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产，竣工决算办理完毕后，按决算数调整原暂估价和已计提折旧。 期末，公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值
98、准备：a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；c、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产核算方法 （1）无形资产计价：按取得时的实际成本计价，并按预计使用年限、合同规定的受益年限及法律规定的有效年限之中的期限较短者平均摊销，没有上述规定年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。 （2）无形资产减值准备的计提方法：期末，公司检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的，计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面
99、价值全部转入当期损益：a、某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；b、某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益；c、其它足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：a、某项无形资产已被其它新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；b、某项无形资产的市价在当期大幅度下跌，并在剩余摊销年限内不会恢复；c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；d、其它足以证明某项无形 37资产实质上已经发生了减值的情形。 如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复
100、，在已计提减值准备的范围内转回。 14、长期待摊费用核算方法 （1）长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，如果长期待摊费用的项目不能使以后会计期间受益的，将该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （2）公司筹建期间所发生的费用（除购建固定资产的专门借款费用等外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 15、林地资产的会计核算方法： 公司林地资产按 50 年进行摊销，计入当期损益。 16、借款费用的核算方法： （1） 借款费用的确认：因购置固定资产专门借款而发生的利息，折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合规定的资本化条件的情况下，予以资本化，记入该项资
101、产的成本，其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用；因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 （2）开始资本化的时间：当具备以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化，资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （3）暂停资本化：如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三
102、个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 （4）停止资本化：当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用应当于发生当期确认为费用。 17、收入的确认原则 （1）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 38（2）提供劳务：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取
103、款项的证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；让渡非现金资产使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 19、合并会计报表的编制方法 （1）根据财政部财会字
104、（1995）11 号关于印发合并会计报表暂行规定的通知和财会字（96）2 号关于合并报表合并范围请示的复函等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表，以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，本公司的重大内部交易、资金往来和投资及相应的股东权益均相互抵销。 （2）合并范围 本公司投资占被投资企业有表决权资本总额 50%以上或者占被投资企业资本总额小于或等于 50%，但具有实际控制权时列入合并范围，但如被投资企业总资产、主营业务收入和净利润较小或已准备关停并转和已宣告破产、清理整顿等，则不予合并。 母公司与纳入合并范围的子公司的会计政策和会计处理方法一致。 附注三、税项
105、（1） 增值税：公司按销售收入的 17%计算销项税额，扣除进项税额后的差额计缴。 （2） 城建税：公司按应缴流转税额的 7%计缴。 （3） 教育费附加：公司按应缴流转税额的 3%计缴。 （4） 所得税：公司执行 33%所得税税率。 附注四、控股子公司及合营企业 公司名称 注册地点 法定代表人经营范围 注册资本 本公司持股比例是否合并 39通化神源药业有限公司 通化市江南开发区 刘泽民 成药原料药加工及销售 38,844,000.00 100.00%是 通化金星食品有限公司 1 通化市二道江区 刘永超 原料米醋加工及销售 3,498,000.00 100.00%否 吉林省金马医药有限公司 2 长
106、春市宽城区东三条8-1号 崔明江 中成药加工及销售 5,000,000.00 22.00%否 1：因通化金星食品有限公司处于破产清算期，故未将其纳入报表合并范围。 2：2005 年 9 月公司将原纳入合并报表范围的控股子公司吉林省金马医药有限公司 78%的股权转让给个人李国君。转让后公司直接、间接持有其 22%的股份。 由于上述原因造成部分期初相关数据与上年报表数据不具有可比性。 附注五、合并会计报表主要项目注释 注释 1、货币资金 货币资金期末余额 27,189,665.72 元，期初余额 5,349,020.36 元。其构成如下： 项目 2005.12.31 2004.12.31 现金 1
107、7,244.51 29,658.12 银行存款 27,172,421.21 5,319,362.24 合计 27,189,665.72 5,349,020.36 货币资金期末余额较期初余额增加 4.08 倍，主要原因系公司本期销售回款情况较好。 注释 2、应收账款 A、应收账款账龄分析如下： 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面净额 账面余额 比例%坏账准备 计提比例% 账面净额一年以内 50,905,751.69 46.01 3,054,345.10 6 47,851,406.59 52,691,469.0948.403,161,4
108、88.15 6 49,529,980.94一至二年 21,696,774.13 19.61 1,735,741.93 8 19,961,032.20 25,406,361.9923.402,032,508.97 8 23,373,853.02二至三年 24,179,855.15 21.85 2,901,582.62 12 21,278,272.53 22,359,487.8120.602,683,138.54 12 19,676,349.27三至四年 13,858,522.79 12.53 2,771,704.86 20 11,086,817.93 7,701,705.117.101,540,
109、341.02 20 6,161,364.09四至五年 50 487,609.30 0.40243,804.65 50 243,804.65五年以上 100 151,382.76 0.10151,382.76 100 0.00 合 计 110,640,903.76 100.00 10,463,374.51 100,177,529.25 108,798,016.06 100.009,812,664.09 98,985,351.97B、应收账款前五名欠款单位欠款金额占应收账款的比例： 2005.12.31 2004.12.31 项目 金额合计 占应收账款比例金额合计 占应收账款比例 40应收账款前五
110、名 16,661,459.17 15.06% 15,701,876.37 14.43% C、应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 注释 3、其他应收款 A、其他应收款账龄分析情况如下： 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 账面余额 比例%坏账准备 计提比例%账面净额 账面余额 比例%坏账准备 计提比例%账面净额 一年以内 111,819,876.94 28.98 3,709,192.62 6 108,110,684.32 83,293,760.3918.304,997,625.62 6 78,296,134.76一至二年 63,735,10
111、5.57 16.52 5,098,808.45 8 58,636,297.12 20,668,324.924.545,572,047.63 8 15,096,277.29二至三年 20,814,801.13 5.39 1,986,656.79 12 18,828,144.34 16,933,662.073.726,588,198.08 1210,345,463.99三至四年 17,341,818.05 4.49 11,869,653.75 20 5,472,164.30 315,387,686.3769.28 122,902,477.96 20 192,485,208.41四至五年 153,7
112、67,005.60 39.86 114,274,090.73 50 39,492,914.87 2,928,163.090.641,464,081.55 501,464,081.55五年以上 18,349,953.12 4.76 18,349,953.12 100 16,002,614.207.45 16,002,614.20 100 0.00合 计 385,828,560.41 100.00 155,288,355.46 230,540,204.95 455,214,211.04 100.00 157,527,045.04 297,687,166.00B、其他应收款前五名欠款单位欠款金额占其
113、他应收款的比例： 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金额合计 占其他应收款比例 金额合计 占其他应收款比例 其他应收款前五名 217,715,732.66 56.43% 335.219,346.44 73.64% C、其他应收款中大额欠款单位明细如下： 单位名称 金额 性质 北京飞震广告有限公司长春分公司 55,815,732.66借款 通化市三利化工有限责任公司 54,890,278.40借款 通化市二道区江财政局 1 50,000,000.00借款 通化市永信投资公司 2 38,909,721.60借款 通化利源保健品有限公司 18,100,000.00借款 1：公司 2
114、005 年借款给通化市二道江区财政局 5000 万元，约定自借款协议签署日（2005 年 12 月 2 日）起八个月内偿还。根据公司通金董字（2005）8 号董事会决议对上述借款不计提坏账准备。 2、2005 年 4 月 14 日，公司第一大股东通化市二道江区国有资产经营公司名称变更为通化市永信投资公司，公司已于 2005 年 4 月 14 日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照。 41D、其他应收款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款： 单位名称 金额 款项性质 期限 通化市永信投资公司 38,909,721.60借款 一至二年 通化市特产集团总公司 17
115、,890,897.46借款 四至五年 E、关联公司其他应收款期末余额 75,963,208.78 元，详见附注七、关联方关系及其交易。 注释 4、预付账款 A、预付账款账龄分析情况如下： 账龄 2005.12.31 比例% 2004.12.31 比例% 一年以内 32,044,505.4771.996,113,211.1929.41一至二年 5,981,514.19 13.446,981,804.1733.58二至三年 1,236,029.41 2.78990,294.304.76三年以上 5,248,863.79 11.796,705,779.3232.25合计 44,510,912.861
116、00.00 20,791,088.98100.00B、预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 C、账龄超过 1 年以上的预付账款金额合计为 12,466,407.39 元，主要系预付的材料款，尚未最后结清款项。 注释 5、应收补贴款 项目 2005.12.31 2004.12.31 性质 通化市财政局 7,172,552.55 7,172,552.55 应收所得税返还款 通化市二道江区财政局 74,517,308.14 74,517,308.14 应收所得税返还款 合计 81,689,860.6981,689,860.69 注释 6、存货 存货期初期末余额构
117、成情况如下： 2005.12.31 2004.12.31 项目 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品 11,963,203.0411,963,203.04 4,839,163.47 480,000.004,359,163.47原材料 14,106,597.3014,106,597.30 5,069,055.075,069,055.07在产品 9,027,153.41 9,027,153.41 887,430.73887,430.73包装物 4,590,764.39 4,590,764.39 3,463,812.073,463,812.07低值易耗品 21,435.7521,
118、435.75 42自制半成品 3,091,046.81 3,091,046.81 2,046,446.572,046,446.57物资采购 348,481.94348,481.94合计 42,778,764.9542,778,764.95 16,675,825.60 480,000.0016,195,825.60A、2005 年末存货跌价准备较期初减少 480,000.00 元，主要系公司本期未对吉林省金马医药有限公司合并报表所致。 B、2005 年末存货余额较期初增加 156.54%，主要原因系公司 2005 年为增加药品的销售，购入大量原材料进行药品生产，年末原材料、库存商品和在产品较上年
119、度有大幅度增加。 注释 7、待摊费用 项目 2004.12.31本期增加本期减少 2005.12.31 待摊财产保险费 12,941.2637,851.1836,166.7114,625.73 合计 12,941.2637,851.1836,166.7114,625.73 注释 8、长期投资 A、长期投资分类 单位：元 币种：人民币 2004.12.31 2005.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面 净值 本期增加本期减少账面余额 减值准备 账面净值长期股权投资 （1）成本法长期股权投资 94,000.00 94,000.0094,000.00 94,000.00其中：长期股票投资
120、成本法其他长期股权投资 94,000.00 94,000.0094,000.00 94,000.00（2）权益法长期股权投资 1,729,882.54 1,729,882.54 0.0089,783.471,819,666.01 1,729,882.5489,783.47其中：对子公司投资 1,729,882.54 1,729,882.54 0.001,729,882.54 1,729,882.540.00对合营公司投资 89,783.4789,783.47 89,783.47对联营公司投资 股权投资差额 合并价差 长期债权投资 其中：国债投资 其他长期债券投资 其他长期投资 43合 计 1,
121、823,882.54 1,729,882.54 94,000.0089,783.471,913,666.01 1,729,882.54183,783.47B、长期股权投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称 与母公司关系 占被投资公司注册资本比例（%） 投资期限 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核算方法通化旺达房地产有限公司 联营 2.09 未设定 94,000.00 94,000.00 94,000.00 成本法 通化金星食品有限公司 子公司 100.00 未设定 3,498,000.00 1,729,882.54 -1,768,117.46 1,729
122、,882.54权益法 吉林省金马医药有限公司 合营 22% 未设定 5,000,000.00 89,783.47-4,910,216.53 89,783.47 权益法 合计 8,592,000.00 1,823,882.5489,783.47-6,678,333.99 1,913,666.01 减值准备 被投资单位名称 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 通化金星食品有限公司 1,729,882.54 1,729,882.54合计 1,729,882.54 1,729,882.54C、累计投资占期末净资产的比例 0.41%。 D、因通化金星食品有限公司处于破产清算期
123、，且近几年均未进行工商年检，已停止营业，经公司董事会通金董字（2004）16 号决议批准，对上述长期股权投资全额计提减值准备，共计计提减值准备 1,729,882.54 元。本期未将其纳入报表合并范围。 E、本期增加的投资额系：公司原直接、间接持下属子公司吉林省金马医药有限公司 100%的股权，2005 年 9 月将其中 78%的股权变卖给自然人李国君，直接、间接持股比例降低至 22%，未将其纳入合并范围致使投资额增加。 注释 9、固定资产及累计折旧 固定资产原值： 项目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 一、房屋及建筑物 140,110,285.34 3,454
124、,264.00107,283.00143,457,266.34二、运输设备 13,183,021.71 11,017,735.33220,994.0023,979,763.04三、机器设备 77,189,587.051,450,605.22924,489.2477,715,703.03 44合计 230,482,894.10 15,922,604.55 1,252,766.24 245,152,732.41累计折旧： 项目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 一、房屋及建筑物 26,917,376.053,740,806.0924,396.20 30,633,785
125、.94二、运输设备 4,960,544.505,488,103.1338,767.47 10,409,880.16三、机器设备 34,093,367.432,983,698.7735,880.94 37,041,185.26合计 65,971,287.9812,212,607.9999,044.61 78,084,851.36固定资产净值： 项目 2004.12.31 2005.12.31 一、房屋及建筑物 113,192,909.29 112,823,480.40 二、运输设备 8,222,477.21 13,569,882.88 三、机器设备 43,096,219.62 40,674,51
126、7.77 合计 164,511,606.12 167,067,881.05 固定资产减值准备： 项目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 一、房屋及建筑物 18,561,757.2018,561,757.20二、运输设备 三、机器设备 合计 18,561,757.2018,561,757.20固定资产净额 项目 2004.12.31 2005.12.31 一、房屋及建筑物 94,631,152.09 94,261,723.20 二、运输设备 8,222,477.21 13,569,882.88 三、机器设备 43,096,219.62 40,674,517.77 合
127、计 145,949,848.92 148,506,123.85 固定资产原值本期增加数中包括由在建工程完工转入 524,771.64 元。 注释 10、在建工程 在建工程本期变动情况如下： 45工程名称 2004.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2005.12.31 资金来源 工程预算数保安车间改造工程 5,000.00 5,000.00 自筹 神源子公司车间改造工程 15,554.04 15,554.04 自筹 1,700 万办公楼 509,217.60 509,217.60 自筹 固体制剂(丸剂改造) 158,673.00 3,000.00 161,673.00 自筹 1
128、7.73 万针剂车间改造 195,624.00 7,751,613.19 7,947,237.19 自筹 草药库改造 264,110.00 264,110.00 自筹 合计 879,068.64 8,023,723.19 524,771.64 8,378,020.19 注释 11、无形资产 无形资产 取得方式 原始金额 2004.12.31本期增加 本期转出 本期摊销 2005.12.31 剩余摊销期限拉克菲生血液生产技术 购买 1,200,000.00 570,000.00120,000.00 450,000.00 3 年 9 个月 江南土地使用权 购买 7,651,326.16 4,757
129、,405.19515,603.95 4,241,801.24 4 年 6 个月 保安土地使用权 购买 3,991,407.00 1,729,609.28285,100.56 1,444,508.72 4 年 6 个月 桦树土地使用权 购买 1,931,379.00 675,983.00160,948.20 515,034.80 2 年 6 个月 商品房（房屋使用权） 购买 14,625,025.71 10,247,047.45325,000.53 9,922,046.92 34 年至 43 年清肝祛黄生产技术 购买 1,143,818.89 298,772.97163,602.36 135,1
130、70.61 1 年 3 个月 强肝消脂生产技术 购买 423,000.00 210,595.0060,530.00 150,065.00 3 年 8 个月 奇圣胶囊生产技术 购买 318,000,000.00 280,900,000.00280,900,000.00 软件 购买 73,700.00 58,960.0014,740.00 44,220.00 3 年 销售部软件 购买 300,000.00 240,000.0060,000.00 180,000.00 3 年 芩石利咽口服液 购买 400,000.00 320,000.0080,000.00 240,000.00 3 年 黄酸加替沙
131、星片 购买 3,328,000.00 3,328,000.00 282,800.00 3,045,200.00 9 年 乌拉地尔药方 购买 1,702,040.00 1,347,447.26170,204.04 1,177,243.22 6 年 11 个月 金蝶软件 购买 62,850.00 40,852.50 12,570.00 28,282.50 2 年 3 个月 金蝶 K3 软件 购买 11,550.00 9,625.009,625.00 合计 354,844,096.76 301,406,297.653,328,000.00 280,909,625.00 2,251,099.64 21
132、,573,573.01 无形资产减值准备 项目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 奇圣胶囊生产技术 280,900,000.00 280,900,000.00 0.00 合计 280,900,000.00 280,900,000.00 0.00 根据公司 2004 年度股东大会决议，将已全额计提减值准备的无形资产奇圣胶囊生产技术予以核销。 46注释 12、其他长期资产 项目 2004.12.31 本期增加本期减少 2005.12.31 林地资产 171,010,868.50 3,562,726.50167,448,142.00 林木资产 231,916,736.2
133、0 231,916,736.20 合计 402,927,604.70 3,562,726.50399,364,878.20 注释 13、短期借款 2005.12.31 2004.12.31 种类 借款起始日 借款终止日 利率 币种 外币金额本币金额 利率币种 外币金额 本币金额 信用借款 2003.6.30 2004.05.15 4.425 人民币 30,000,000.00 信用借款 2003.06.30 2004.06.05 4.425 人民币 28,500,000.00 信用借款 2003.06.30 2004.05.15 4.425 人民币 30,000,000.00 信用借款 200
134、3.06.30 2004.05.05 4.425 人民币 18,870,000.00 信用借款 2003.06.30 2004.06.15 4.425 人民币 38,500,000.00 信用借款 2003.06.30 2004.06.05 4.425 人民币 37,430,000.00 信用借款 2003.06.30 2004.05.05 4.425 人民币 30,000,000.00 信用借款 2003.06.30 2004.06.20 4.425 人民币 32,770,000.00 信用借款 2003.06.30 2004.05.05 4.425 人民币 30,000,000.00 信用
135、借款 2003.06.30 2004.06.05 4.425 人民币 40,000,000.00 信用借款 2003.06.30 2004.06.10 4.425 人民币 38,000,000.00 信用借款 2003.06.30 2004.06.25 4.425 人民币 27,000,000.00 信用借款 2003.06.30 2004.06.25 4.425 人民币 28,500,000.00 信用借款 2003.06.30 2004.05.20 4.425 人民币 30,000,000.00 信用借款 2003.06.30 2004.05.20 4.425 人民币 30,000,000
136、.00 信用借款 2003.06.30 2004.06.10 4.425 人民币 38,860,000.00 信用借款 2003.06.30 2004.05.25 4.425 人民币 29,320,000.00 信用借款 2003.06.30 2004.06.20 4.425 人民币 36,000,000.00 信用借款 2003.06.30 2004.05.25 4.425 人民币 30,000,000.00 信用借款 2001.07.24 2002.07.24 4.425 人民币 80,000,000.00 信用借款 2001.07.25 2002.07.25 4.425 人民币 80,0
137、00,000.00 47信用借款 2001.07.25 2002.07.25 4.425 人民币 20,000,000.00 信用借款 2001.04.30 2002.04.30 4.425 人民币 65,500,000.00 合计 849,250,000.00 根据中国东方资产管理公司长春办事处中东吉便函200518 号通知、中国工商银行股份有限公司通化新华支行和中国建设银行股份有限公司通化分行出具的说明，中国工商银行股份有限公司通化新华支行和中国建设银行股份有限公司通化分行已将对公司的贷款本金 849,250,000.00 元和利息均已剥离至中国东方资产管理公司。 公司的账务处理将上述贷款
138、余额转入长期应付款核算，详见附注八、其他重要事项。 注释 14、应付账款 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 29,085,846.97 74.61 14,729,471.2254.67 一至二年 2,118,355.55 5.43 4,531,917.82 16.82 二至三年 909,598.04 2.33 1,324,700.63 4.92 三年以上 6,869,229.24 17.63 6,354,034.60 23.59 合计 38,983,029.80 100.00 26,940,124.27100.00 A、应付账款期末余额中无
139、欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 B、应付账款账龄超过 3 年以上的金额合计为 6,869,229.24 元，占应付账款期末余额的 17.63%，主要系欠付的原料及包装材料款，未及时进行结清所致。 C、应付账款 2005 年末余额较年初增加 44.70%，主要原因系公司 2005 年为增加药品的生产和销售，购入大量原材料进行药品生产所致。 注释 15、预收账款 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 7,188,668.94 12.99 34,599,562.26 48.77 一至二年 18,452,338.06 33.35
140、21,286,898.93 30.00 二至三年 17,388,293.43 31.43 3,884,980.79 5.48 48三年以上 12,298,663.29 22.23 11,177,922.37 15.75 合计 55,327,963.72 100.00 70,949,364.35100.00 A、预收账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 注释 16、应付股利 单位名称 2005.12.31 2004.12.31 通化市永信投资公司 6,677,424.60 6,677,424.60 通化市特产集团总公司 3,526,000.00 3,526,000.00
141、 通化中兴房地产集团有限公司 800.00 800.00 95年个人股 12,124.20 12,124.20 96年个人股 52,736.73 52,736.73 合计 10,269,085.53 10,269,085.53 注释 17、应交税金 项目 2005.12.31 2004.12.31 增值税 2,420,692.77 1,747,218.02 城建税 6,601,797.56 5,778,152.42 房产税 825,929.20 351,813.88 土地使用税 749,745.25 496,323.25 所得税 7,515,832.98 7,515,832.98 印花税 15
142、7,168.48 84,169.64 个人所得税 913,694.39 1,032.75 营业税 1,887,973.83 1,887,973.83 农业特产税 24,225.19 24,225.19 合计 21,097,059.65 17,886,741.96 注释 18、其他应付款 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 10,072,233.2120.62 20,973,670.2943.94 一至二年 18,327,868.24 37.52 4,509,295.91 9.45 二至三年 3,136,638.21 6.42 10,070,8
143、64.8221.10 三年以上 17,311,264.93 35.44 12,180,640.9525.51 合计 48,848,004.59100.00 47,734,471.97100.00 A、其他应付款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 B、其他应付款账龄超过 3 年以上的金额合计为 17,311,264.93 元，占其他应 49付款期末余额的 35.44%，主要系公司销售人员的销售抵押金、职工住房抵押金社会保险费及借款等。 C、其他应付款主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 通化市土地局 管理部门 2,401,288.00 2000
144、年 土地款 二道江社会保险公司 管理部门 2,059,161.78 2003、2004 年 社会保险费 注释 19、预提费用 项目 2005.12.31 2004.12.31 预提利息 0.00 20,235,560.86 合计 0.00 20,235,560.86 预提利息减少是由于公司将其转入长期应付款科目中核算，原因详见注释 13。 注释 20、预计负债 项目 2005.12.31 2004.12.31 预计负债 12,914,380.00 13,014,380.00 合计 12,914,380.00 13,014,380.00 详见附注十、或有事项。 注释 21、长期应付款 项目 20
145、05.12.31 2004.12.31 长期应付款 875,100,435.86 0.00 公司期末长期应付款余额系由短期借款转入借款本金 849,250,000.00 元，由期初预提费用余额转入利息 20,235,560.86 元，2005 年度计提利息 5,614,875.00 元，原因详见注释 13。 注释 22、专项应付款 项目 2005.12.31 2004.12.31 科技三项费用 1,100,000.00 0.00 合计 1,100,000.00 0.00 1：2005 年通化市二道江区财政局为公司开发血脂新药匹伐他订药品品种，给予 80 万元科技三项费用补助。 2：2005 年
146、根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅文件吉科财字200596 号文件关于下达 2005 年度第三批应用技术与开发资金指标的通知，拨入科技三 50项费用补助款 300,000.00 元。 注释 23、股本 本年度公司股本变动情况列示如下： （单位：人民币元） 本次变动增(+)、减(-) 股本构成 2004.12.31配股送股 公积金转股 其他小计 2005.12.31一、尚未流通股份 1、发起人股份 158,552,676.00 158,552,676.00 其中： 国家持有股份 102,695,076.00 102,695,076.00 境内法人持有股份 55,857,600.00 55,857
147、,600.00 2、募集法人股 5,529,600.00 5,529,600.00尚未流通股份合计 164,082,276.00 164,082,276.00二、已流通股份 境内上市人民币普通股284,934,000.00 284,934,000.00股本总额 449,016,276.00 449,016,276.00注释 24、资本公积 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价 200,495,009.44 200,495,009.44资产评估增值准备 188,728,601.63 188,728,601.63其他资本公积 26,981,034.41
148、26,981,034.41合 计 416,204,645.48 416,204,645.48注释 25、盈余公积 项 目 2004.12.31 本期增加数本期减少数 2005.12.31 法定盈余公积 72,432,072.5972,432,072.59法定公益金 36,216,036.0036,216,036.00合 计 108,648,108.59108,648,108.59注释 26、未分配利润 51未分配利润变动情况如下： 项 目 2005 年度 年初未分配利润 -898, 145,974.38 加：本年净利润 8,476,142.85 减：提取法定盈余公积 减：提取法定公益金 期末未
149、分配利润 -889,669,831.53 注释27、主营业务收入、主营业务成本 A、主营业务分行业情况表 分行业 主营业务收入主营业务成本主营业务利润 占主营业务利润比例（%） 医药行业 141,152,722.37 58,776,398.66 81,001,481.73 100 其中：关联交易 合计 141,152,722.37 58,776,398.66 81,001,481.73 100 内部抵消 合计 141,152,722.37 58,776,398.66 81,001,481.73 100 B、主营业务分产品情况表 分产品 主营业务收入主营业务成本主营业务利润 占主营业务利润比例（
150、%） 治糜灵栓 34,033,545.98 5,578,827.99 28,123,227.76 34.72 参莲胶囊 10,708,106.97 2,150,942.71 8,452,866.20 10.44 壮骨伸筋胶囊 18,546,356.73 4,380,635.51 13,985,077.80 17.27 脑心舒 27,168,532.82 19,580,257.63 7,323,650.90 9.04 清热通林 6,849,681.29 1,919,319.61 4,863,645.08 6.00 天麻丸 5,434,533.67 8,615,223.20 -3,233,622.
151、44 -3.99 其他 38,411,964.91 16,551,192.01 21,486,636.43 26.53 其中：关联交易 合计 141,152,722.37 58,776,398.66 81,001,481.73 100.00 内部抵消 合计 141,152,722.37 58,776,398.66 81,001,481.73 100.00 C、主营业务分地区情况表 分地区 主营业务收入主营业务成本主营业务利润 占主营业务利润比例（%） 52华南地区 9,865,083.40 3,416,202.37 6,352,794.11 7.84 华北地区 10,511,347.81 4,
152、062,405.70 6,346,560.51 7.84 西北地区 11,878,034.82 4,602,474.55 7,159,866.99 8.84 西南地区 17,866,392.96 7,113,893.22 10,578,479.24 13.06 东北地区 15,715,890.75 9,842,618.44 5,720,197.92 7.06 华东地区 61,370,970.68 24,060,152.52 36,713,058.62 45.32 中南地区 13,945,001.95 5,678,651.86 8,130,524.34 10.04 其中：关联交易 合计 141,
153、152,722.37 58,776,398.66 81,001,481.73 100.00 内部抵消 合计 141,152,722.37 58,776,398.66 81,001,481.73 100.00 D、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 治糜灵栓 34,033,545.98 5,578,827.99 83.61 壮骨伸筋胶囊 18,546,356.73 4,380,635.51 76.38 脑心舒 27,168,532.82 19,580,257.63 27.93 合计 79,748,435.53 29,53
154、9,721.13 E、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 26,931,528.98占采购总额比重 44.63% 前五名销售客户销售金额合计10,340,964.20占销售总额比重 7.33% 注释28、主营业务税金及附加 项 目 2005 年度 2004 年度 城 建 税 502,419.29 339,693.81 教育费附加 872,422.69 145,583.06 合 计 1,374,841.98 485,276.87 注释 29、其他业务利润 2005 年度 2004 年度 项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料销售收入 431,191.36 463,775.6
155、3 -32,584.27 63,882.66534.18 63,348.48 53合 计 431,191.36 463,775.63 -32,584.27 63,882.66534.18 63,348.48注释 30、营业费用 项目 2005 年度 2004 年度 营业费用 34,757,315.07 92,253,315.38 营业费用 2005 年度较上年降低 62.32%，主要原因系公司 2005 年度改变药品销售政策，优化的销售制度，致使销售人员提成、工资较上年降低 41,297,516.75元所致。 注释 31、管理费用 项目 2005 年度 2004 年度 管理费用 35,459,
156、584.72 182,599,073.47 管理费用 2005 年度较上年降低 80.58%，主要原因系 2004 年度公司（1）坏账准备计提降低 80,633,854.96 元，其中主要项目如下：公司 2004 年度对通化市三利化工有限责任公司单项计提了 54,890,278.40 元的坏账准备、对通化市特产集团总公司单项计提了 14,317,053.73 元的坏账准备、对北京飞震广告有限公司长春分公司计提了 13,850,600.00 元的坏账准备；（2）下属全资子公司通化神源药业有限公司清理 2004 年应收账款和其他应收款往来，核销了 43,251,040.00 元无法收回的应收款项；
157、（3）公司 2004 年处理药品报废损失 3,612,870.50 元，上述原因致使公司2004 年度管理费用较大。 注释 32、财务费用 项目 2005 年度 2004 年度 利息支出 5,614,875.00 48,203,125.72 减：利息收入 101,249.49 57,982.55 加：手续费 30,830.40 33,945.51 合计 5,544,455.91 48,179,088.68 2005 年度发生金额较上年度减少 88.49%，主要原因系：根据中国工商银行股份有限公司通化新华支行出具的证明，截止贷款剥离至“ 东方管理公司长春办事处” 前，2005 年应计利息 5,6
158、14,875.00 元；根据中国建设银行股份有限公司通化分行出具的证明，全部贷款及利息已于 2004 年 12 月 31 日前全部剥离至不良资产管理公司，全部贷款 2005 年度不存在计息的情况；根据中国东方资产管理公司长春办事处出具的吉东吉便函200518 号文件，中国东方资产管理公司长春办事处已根据有关债权转让协议，办事处已合法享有原中国工商银行股份有限公司通化新 54华支行和中国建设银行股份有限公司通化分行拥有的对本公司的债权，即本金84,925.00 万元及相应利息，并且为减轻企业负担，决定不计收本公司 2005 年度利息。因此 2005 年度计提的贷款利息共计 5,614,875.0
159、0 元，较 2004 年度计提的贷款利息 48,203,125.72 元减少 42,588,250.72 元致使财务费用总额大幅度降低。 注释 33、投资收益 项目 2005 年度 2004 年度 出售吉林省金马医药有限公司净收益 3,581,409.29权益法调整吉林金马医药有限公司 -75.44芜湖股权投资差额摊销 -13,678.17长期投资减值准备 -1,729,882.54合计 3,581,333.85-1,743,560.71注释 34、营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产收益 9,052.96 罚款收入 221,532.65 5,909.06 其他 2
160、6,142.54 合计 247,675.19 14,962.02 注释 35、营业外支出 项目 2005 年度 2004 年度 赔偿支出 3,000.00 936,990.04 罚款支出 355,148.09 72,657.18 处置固定资产净损失 8,997,409.57 捐赠支出 5,000.00 63,880.00 滞纳金 861.31 其他 50,000.00 423,287.41 合计 413,148.09 10,495,085.51 注释 36、未确认的投资损失 项目 2005 年度 2004 年度 未确认的投资损失 -147,235.68 39,086,182.12 2005 年
161、发生额系通化神源药业有限公司盈利 147,235.68 元冲回原已确认的未确认的投资损失所致。2004 年度未确认的投资损失金额 39,086,182.12 元，为公司之全资子公司通化神源药业有限公司因亏损造成所有者权益低于实收资本39,086,182.12 元。 55注释 37、收到的其他与经营活动有关的现金 2005 年度收到其他与经营活动有关的现金合计 162,320,825.13 元，其中大额款项如下： 项 目 2005 年度 原 因 收北京飞震广告公司还款 161,127,267.34还借款 收到科技三项费用补助资金 1,100,000.00科技三项费 注释 38、支付的其他与经营活
162、动有关的现金 2005 年度支付的其他与经营活动有关的现金合计 174,973,993.00 元，其中大额款项如下： 项 目 2005 年度 原 因 通化市二道江区财政局 50,000,000.00借款 销售人员提成款及借款 26,162,274.59销售提成及借款 通化市荣信投资发展有限公司 5,432,600.00借款 通化利源保健品有限公司 14,000,000.00借款 通化市欣源保健品有限公司 10,500,000.00借款 各项营业费用 4,782,977.54营业费用 各项管理费用 21,836,829.55管理费用 注释 39、现金的期初余额 2005 年度现金的期初余额较上年
163、审定数少 246,764.52 元，主要系本期未对吉林省金马医药有限公司合并报表所致。 附注六、母公司会计报表主要项目注释 注释 1、应收账款 A、应收账款账龄分析情况如下： 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 计提比例%账面净额 账面余额 比例%坏账准备 计提比例% 账面净额一年以内 35,875,232.33 58.17 2,152,513.94 633,722,718.39 34,523,742.3062.672,071,424.54 6 32,452,317.76一至二年 10,236,897.64 16.59818,951.81 89,41
164、7,945.83 10,689,902.9319.41855,192.24 8 9,834,710.69二至三年 9,349,775.98 15.161,121,973.12 128,227,802.86 9,873,404.6617.921,184,808.56 12 8,688,596.10三至四年 6,214,000.32 10.08 1,242,800.06 204,971,200.26 20 四至五年 50 50 56五年以上 100 100 合 计 61,675,906.27 100.00 5,336,238.93 56,339,667.34 55,087,049.89100.00
165、4,111,425.34 50,975,624.55B、应收账款前五名欠款单位欠款金额占应收账款的比例： 2005.12.31 2004.12.31 项目 金额合计 占应收账款比例金额合计 占应收账款比例应收账款前五名 16,661,459.17 27.01% 8,840,341.73 16.05% C、应收账款期未余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 注释 2、其他应收款 A、其他收账款账龄分析情况如下： 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 计提比例%账面净额 账面余额 比例%坏账准备 计提比例% 账面净额 一年以内 12
166、2,655,624.38 25.79 3,404,437.46 6 119,251,186.92 80,663,441.2114.644,538,549.48 6 76,124,891.73一至二年 63,332,317.55 13.32 5,066,585.41 8 58,265,732.14 28,665,039.965.215,535,211.95 8 23,129,828.01二至三年 26,088,291.02 5.49 1,957,417.46 12 24,130,873.56 28,477,164.875.176,543,318.42 12 21,933,846.45三至四年 2
167、7,992,729.10 5.89 11,799,835.96 20 16,192,893.14 317,118,834.1257.56 104,935,989.54 20 212,182,844.58四至五年 155,876,056.18 32.77 96,383,167.29 50 59,492,888.89 7,785,648.041.411,392,824.02 50 6,392,824.02五年以上 79,618,493.30 16.74 18,342,681.28 100 61,275,812.02 88,227,986.5816.01 15,937,090.56 100 72,2
168、90,896.02合 计 475,563,511.53 100.00 136,954,124.86 338,609,386.67 550,938,114.78 100.00 138,882,983.97 412,055,130.81B、其他应收款前五名欠款单位欠款金额占其他应收款的比例： 2005.12.31 2004.12.31 项目 金额合计 占其他应收款比例 金额合计 占其他应收款比例 其他应收款前五名 217,715,732.6645.78% 331,931,500.86 60.25% C、其他应收款中大额欠款单位明细如下： 单位名称 金额 性质 北京飞震广告有限公司长春分公司 55,
169、815,732.66借款 57 通化市三利化工有限责任公司 54,890,278.40借款 通化市二道江区财政局 50,000,000.00借款 通化市永信投资公司 38,909,721.60借款 通化利源保健品有限公司 18,100,000.00借款 ：公司 2005 年借款给通化市二道江区财政局 5000 万元，约定自借款协议签署日（2005 年 12 月 2 日）起八个月内偿还。据公司通金董字（2005）8 号董事会决议对上述借款不计提坏账准备。 D、其他应收款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款： 单位名称 金额 款项性质 期限 通化市永信投资公司 38,909
170、,721.60借款 一至二年 E、关联公司其他应收款期末余额 58,072,311.32 元，详见附注七、关联方关系及其交易。 注释 3、长期投资 A、长期投资分类 2004.12.31 2005.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面 净值 本期增加 本期减少账面余额 减值准备 账面净值长期股权投资 （1）成本法长期股权投资 94,000.00 94,000.0094,000.00 94,000.00其中：长期股票投资 成本法其他长期股权投资 94,000.00 94,000.0094,000.00 94,000.00（2）权益法长期股权投资 1,637,895.23 1,729,88
171、2.54 -91,987.31140,960.111,778,855.34 1,729,882.5448,972.80其中：对子公司投资 1,729,882.54 1,729,882.54 1,729,882.54 1,729,882.54对合营公司投资 -91,987.31 -91,987.31140,960.1148,972.80 48,972.80 58对联营公司投资 股权投资差额 合并价差 长期债权投资 其中：国债投资 其他长期债券投资 其他长期投资 合 计 1,731895.23 1,729,882.54 2,012.691,872,855.34 1,729,882.54142,97
172、2.80B、长期股权投资 被投资单位名称 与母公司关系 占被投资公司注册资本比例（%） 投资期限投资成本 追加投资额2004.12.31 本期增减额 累计增减额 2005.12.31核算方法通化旺达房地产有限公司 联营 2.09 未设定 94,000.00 94,000.00 94,000.00 成本法 通化金星食品有限公司 子公司 100.00 未设定 3,498,000.00 1,729,882.54 -1,768,117.46 1,729,882.54 权益法 通化神源药业有限公司 子公司 100 未设定 38,844,000.00 0.00 -38,844,000.00 0.00 权益
173、法 吉林省金马医药有限公司 子公司 12 未设定 4,500,000.00 -91,987.31 140,960.11 -4,451,027.20 48,972.80 权益法 合计 46,936,000.00 1,731,895.23 140,960.11 -45,063,144.66 1,872,855.34 ：2005 年 9 月公司将原纳入合并报表范围的控股子公司吉林省金马医药有限公司 78%的股权转让给自然人李国君。转让后公司直接持有其 12%的股份。 减值准备 被投资单位名称 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 通化金星食品有限公司 1,729,882.5
174、4 1,729,882.54合计 1,729,882.54 1,729,882.54 ：因通化金星食品有限公司处于破产清算期，且近年均未进行工商年检，已停止营业，经公司董事会以“ 通金董字（2004）16 号” 决议批准，对上述长期股权投资全额计提减值准备，共计计提减值准备 1,729,882.54 元，并未将其纳入报表合并范围。 注释 4、主营业务收入、主营业务成本 A、主营业务分行业情况表 59分行业 主营业务收入 主营业务成本 占主营业务收入比例（%） 主营业务利润 占主营业务利润比例（%） 医药行业 119,498,213.21 48,661,789.59 100 69,685,181
175、.95 100 其中：关联交易 合计 119,498,213.21 48,661,789.59 100 69,685,181.95 100 内部抵消 合计 119,498,213.21 48,661,789.59 100 69,685,181.95 100 B、主营业务分产品情况表 分产品 主营业务收入主营业务成本主营业务利润 占主营业务利润比例（%）治糜灵栓 34,033,545.98 5,578,827.99 28,126,839.98 40.36 参莲胶囊 10,708,106.97 2,150,942.71 8,454,002.73 12.13 壮骨伸筋胶囊 18,546,356.73
176、 4,380,635.51 13,987,046.26 20.07 脑心舒 27,168,532.82 19,580,257.63 7,326,534.48 10.51 清热通林 6,849,681.29 1,919,319.61 4,864,372.09 6.98 天麻丸 5,434,533.67 8,615,223.20 -3,233,045.64 -4.63 其他 16,757,455.75 6,436,582.94 10,159,432.05 14.58 其中：关联交易 合计 119,498,213.2148,661,789.59 69,685,181.95 100.00 内部抵消 合
177、计 119,498,213.2148,661,789.59 69,685,181.95 100.00 C、主营业务分地区情况表 分地区 主营业务收入主营业务成本主营业务利润 占主营业务利润比例（%）华南地区 5,980,367.50 2,435,311.61 3,487,441.24 5.00 华北地区 9,102,321.32 3,706,626.51 5,308,003.36 7.62 西北地区 10,362,554.39 4,219,815.74 6,042,906.16 8.67 西南地区 16,523,007.09 6,728,461.23 9,635,363.78 13.83 东北
178、地区 8,232,655.02 3,352,482.97 4,800,858.94 6.89 华东地区 55,352,305.94 22,540,439.67 32,278,604.05 46.32 中南地区 13,945,001.95 5,678,651.86 8,132,004.42 11.67 其中：关联交易 合计 119,498,213.21 48,661,789.59 69,685,181.95 100.00 内部抵消 合计 119,498,213.21 48,661,789.59 69,685,181.95 100.00 D、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品 分
179、行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 治糜灵栓 34,033,545.985,578,827.9983.61 壮骨伸筋胶囊 18,546,356.734,380,635.5176.38 60脑心舒 27,168,532.8219,580,257.6327.93 合计 79,748,435.5329,539,721.13 E、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 26,931,528.98占采购总额比重46.83% 前五名销售客户销售金额合计 10,340,964.20占销售总额比重8.65% 注释 5、投资收益 项目 2005 年度 2004 年度 出售吉林省金马医
180、药有限公司净收益 3,581,409.29 权益法调整吉林金马医药有限公司 459,550.82 -2,565,307.67 股权投资差额摊销 -13,678.17 通化金星食品有限公司长期投资减值准备 -1,729,882.54 通化神源药业有限公司权益法调整 -26,246,896.84 芜湖张恒春药业有限公司权益法调整 -320,351.14 合 计 4,040,960.11 -30,876,116.36 ：2005 年 9 月公司将原纳入合并报表范围的控股子公司吉林省金马医药有限公司 78%的股权转让给自然人李国君，转让股权投资收益 3,581,409.29 元。 附注七、关联方关系及
181、其交易 （1）存在控制关系的关联方 公 司 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人通化市永信投资公司 二道江区东通化大街1号 授权投资第一大股东国有经济 贾志梅 通化神源药业有限公司 通化江南开发区 工业加工全资子公司有限责任公司 刘泽民 通化金星食品有限公司 通化市二道江区 工业加工全资子公司有限责任公司 刘永超 2005 年 4 月 14 日，公司第一大股东通化市二道江区国有资产经营公司名称变更为通化市永信投资公司，公司已于 2005 年 4 月 14 日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照。 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化：（金额单位
182、：人民币元） 公 司 名 称 期初数 本年增加数 本年减少数期末数 通化市永信投资公司 50,820,000.00 50,820,000.00 61通化神源药业有限公司 38,844,000.00 38,844,000.00通化金星食品有限公司 3,498,000.00 3,498,000.00（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： （金额单位：人民币万元） 期初数 本年增加数 本年减少数期末数 公 司 名 称 金 额 比例% 金 额比例%金 额 比例% 金 额 比例%通化市永信投资公司 11,799.33 26.28 11,799.33 26.28通化神源药业有限公司 3,884
183、.40 100.00 3,884.40 100.00通化金星食品有限公司 349.80 100.00 349.80 100.00（4）不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本企业的关系 通化市特产集团总公司 第二大股东 吉林省金马医药有限公司 合营企业 （5）关联方交易 A、关联方交易作价依据 a 公司从关联方采购包装物、原材料、工程材料、农副产品等均依据市场价格计价。 b 公司向关联方销售货物依据财政部关于关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定（财会200164 号）计价。 B、关联方应收应付款项余额 项 目 2005.12.31 2004.12.31 其他应收款通化市永
184、信投资公司 38,909,721.60 38,909,721.60 其他应收款通化市特产集团总公司 17,890,897.46 17,890,897.46 其他应收款吉林省金马医药有限公司 5,357,510.00 5,378,460.00 应付股利通化市永信投资公司 6,677,424.60 6,677,424.60 应付股利通化市特产集团总公司 3,526,000.00 3,526,000.00 C、提供担保 62通化神源药业有限公司为公司第二大股东通化市特产集团总公司向中国农业银行通化市分行营业部 1,526 万元贷款本金提供担保事项将继续承担连带清偿责任。 附注八、其他重要事项 1、根
185、据中国东方资产管理公司长春办事处中东吉便函200518 号通知、中国工商银行股份有限公司通化新华支行和中国建设银行股份有限公司通化分行出具的说明，中国工商银行股份有限公司通化新华支行和中国建设银行股份有限公司通化分行已将对公司的贷款本金 849,250,000.00 元和利息均已剥离至中国东方资产管理公司。公司的账务处理将上述贷款余额转入长期应付款核算。 2、根据中国工商银行股份有限公司通化新华支行出具的证明，截止贷款剥离至“ 东方管理公司长春办事处” 前，2005 年应计利息 5,614,875.00 元；根据中国建设银行股份有限公司通化分行出具的证明，全部贷款及利息已于 2004 年 12
186、 月31 日前全部剥离至不良资产管理公司，全部贷款 2005 年度不存在计息的情况；根据中国东方资产管理公司长春办事处出具的吉东吉便函200518 号文件，中国东方资产管理公司长春办事处已根据有关债权转让协议，办事处已合法享有原中国工商银行股份有限公司通化新华支行和中国建设银行股份有限公司通化分行拥有的对本公司的债权，即本金 84,925.00 万元及相应利息，并且为减轻企业负担，决定不计收本公司 2005 年度利息。 3、公司 2005 年借款给通化市二道江区财政局 5000 万元，约定自借款协议签署日（2005 年 12 月 2 日）起八个月内偿还。据公司通金董字（2005）8 号董事会决
187、议对上述借款不计提坏账准备。 4、因通化金星食品有限公司处于破产清算期，且近几年均未进行工商年检，已停止营业，经公司董事会通金董字（2004）16 号决议批准，对 2004 年度上述长期股权投资全额计提减值准备，共计计提减值准备 1,729,882.54 元，并未将其纳入报表合并范围。 附注九、承诺事项 截至本会计报表签发日(2006 年 2 月 28 日)止，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大的承诺事项。 附注十、或有事项 公司之全资子公司通化神源药业有限公司为公司第二大股东通化市特产集团总公司向中国农业银行通化市分行营业部借款 15,260,000.00 万元提供借款担保，因借
188、款到期通化市特产集团总公司无力偿还上述借款，通化神源药业有限公 63司和通化市特产集团总公司共同被提起诉讼，根据吉林省高级人民法院（2001）吉经初字第 26 号民事判决书，通化神源药业有限公司应为通化市特产集团总公司偿还贷款本金和利息共计 16,132,000.00 万元。截止 2004 年 12 月 31 日通化神源药业有限公司已偿还 3,117,620.00 元，鉴于通化市特产集团总公司财务状况继续恶化，并已于 2003 年末向政府申请破产，本着稳健性原则，并经公司“ 通金董字（2003）21 号” 董事会决议批准，对此计提了 13,014,380.00 元的预计负债。2005 年公司已
189、连带偿付 10 万元债务。 除上述事项外，截至本会计报表签发日（2006 年 2 月 28 日）止，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大的或有事项。 附注十一、资产负债表日后事项 截至本会计报表签发日（2006 年 2 月 28 日）止，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大的资产负债表日后事项。 附注十二、利润表附表 全面摊薄 加权平均净资产全面摊薄 加权平均 报告期利润 金额 净资产收益率%收益率% 每股收益（元/股） 每股收益（元/股）主营业务利润 81,001,481.73 178.97197.810.18 0.18营业利润 5,207,541.76 11.5112.
190、720.01 0.01净利润 8,476,142.85 18.7320.700.02 0.02扣除非经常性损益后的净利润 3,892,151.23 8.609.500.01 0.01非经常性损益项目包括： 管理费用 类 别 本年数 坏账准备的转回 1,168,055.23 合 计 1,168,055.23 投资收益： 类 别 本年数 变卖股权投资收益 3,581,409.29 合 计 3,581,409.29 营业外收入: 项 目 本年数 罚款收入 221,532.65 其他 26,142.54 64合计 247,675.19 营业外支出: 项 目 本年数 赔偿支出 3,000.00 罚款支出 355,148.09 捐赠支出 5,000.00 其他 50,000.00 合计 413,148.09 合 计 4,583,991.62 第十二节、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章注册会计师亲笔签名盖章的审计报告原件； 3、报告期在中国证券报公开披露的文件正本和原稿； 4、公司章程。 二 六年三月六日
