000698_2010_沈阳化工_2010年年度报告_2011-04-08.txt

1、沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告1沈阳化工股份有限公司二一年年度报告（全文）二一一年四月沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告2目 录第一节重要提示.3第二节公司基本情况简介.4第三节会计数据和业务数据摘要.6第四节 股本变动及股东情况.8第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况. 12第六节 公司治理结构.15第七节 股东大会情况简介.19第八节 董事会报告.21第九节 监事会工作报告.32第十节 重要事项.34第十一节 财务报告.39第十二节 备查文件目录.139沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告3第一节重要提示本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报

2、告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。独立董事杨光因公出差未能出席本次会议，委托独立董事李国运代为行使表决权。没有董事、监事和高级管理人员声明无法保证本报告内容真实性、准确性和完整性。普华永道中天会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司董事长王大壮、总会计师王毅及会计主管人员范国燕声明：保证公司2010 年年度报告中财务报告的真实、完整。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告4第二节公司基本情况简介1公司的法定中文名称：沈阳化工股份有限公司英文名称：SHENYANGCHEMICALINDUSTRYCO.,

3、LTD.2公司法定代表人：王大壮3公司董事会秘书：杨志国联系地址：沈阳市铁西区卫工北街 46 号（110026）联系电话：024-25553506联系传真：024-25553060电子信箱：ss000698公司证券事务代表：曹旭联系地址：沈阳市铁西区卫工北街 46 号（110026）联系电话：024-25553506联系传真：024-25553060电子信箱：0006984公司注册地址：辽宁省沈阳市经济技术开发区沈大路 888 号（110141）公司办公地址：辽宁省沈阳市铁西区卫工北街 46 号（110026）公司国际互联网网址：电子信箱：sychem5公司选定的信息披露报刊名称：中国证券报、

4、证券时报登载年度报告的中国证监会指定网站：公司年度报告备置地点：公司证券办公室沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告56公司股票上市交易所：深圳证券交易所股票简称：沈阳化工股票代码：0006987其他有关资料公司最近一次变更注册登记日期：2009 年 7 月 9 日地点：沈阳市开发区工商局企业法人营业执照注册号：210131000002654（1-1）税务登记号码；210114243490075公司聘请的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司办公地址：上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼（200021）沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告6第三节会计数据和业务数

5、据摘要一、本年度利润总额及构成单位：人民币元2010 年2009 年本年比上年增减（）2008 年调整前调整后调整后调整前调整后营业总收入（元）7,484,080,187.374,505,812,206.444,505,812,206.4466.10%5,911,451,153.355,911,451,153.35利润总额（元）216,282,072.4056,381,124.9556,381,124.95283.61%133,813,865.38133,813,865.38归属于上市公司股东的净利润（元）214,838,534.5368,585,542.5468,595,567.69213.

6、20%97,934,877.8297,939,708.82归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）197,273,010.5254,885,058.3154,895,083.46259.36%80,627,839.3780,632,670.37经营活动产生的现金流量净额（元）717,176,737.54183,126,161.78183,126,161.78291.63%380,185,508.31380,185,508.312010 年末2009 年末本年末比上年末增减（）2008 年末调整前调整后调整后调整前调整后总资产（元）6,873,430,688.217,045,007,6

7、89.677,045,007,689.67-2.44%6,609,830,717.986,609,830,717.98归属于上市公司股东的所有者权益（元）3,012,355,271.162,797,004,586.592,797,516,736.637.68%2,759,530,280.172,760,032,405.06股本（股）660,928,528.00660,928,528.00660,928,528.000.00%508,406,560.00508,406,560.00注：扣除的非经常性损益项目及金额如下：单位：人民币元非经常性损益项目金额非流动资产处置损益125,902.75计入当

8、期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外23,724,249.54债务重组损益-457,600.00其他符合非经常性损益定义的损益项目1,247,306.37所得税影响额-6,964,378.57少数股东权益影响额-109,956.08合计17,565,524.01二、根据中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息披编报规则（第 9号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告7单位：人民币元2010 年2009 年本年比上年增减（）2008 年调整前调整后调整后调整前调整后基本每股收益

9、（元/股）0.330.100.10230.00%0.160.16稀释每股收益（元/股）0.330.100.10230.00%0.160.16扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）0.300.080.08275%0.140.14加权平均净资产收益率（%）7.40%2.47%2.47%4.93%5.72%5.72%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）6.79%1.98%1.98%4.81%4.71%4.71%每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）1.090.280.28289.29%0.750.752010 年末2009 年末本年末比上年末增减（）2008 年末调整前调整后调整后调

10、整前调整后归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）4.5584.2324.2337.68%5.4285.429沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告8第四节 股本变动及股东情况一、股份变动情况（截止 2010 年 12 月 31 日）1、股份变动情况表数量：股本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份33,906,5495.13%33,906,5495.13%1、国家持股2、国有法人持股33,800,0005.11%33,800,0005.11%3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股4、外资持股其中：境外法人持

11、股境外自然人持股5、高管股份106,5490.02%106,5490.02%二、无限售条件股份 627,021,97994.87%627,021,97994.87%1、人民币普通股627,021,97994.87%627,021,97994.87%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数660,928,528100.00%660,928,528100.00%2、限售股份变动情况表单位：股股东名称年初限售股数本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期沈阳化工集团有限公司33,800,0000033,800,0002008 年 8 月 8 日认购公司非公开

12、发行股份,并在未来 36 个月内不得交易或转让。2011 年 8 月 8 日合计33,800,0000033,800,000二、近三年股票发行与上市情况（一）公司于 2008 年 7 月 28 日以非公开发行股票的方式向 6 家特定投资者发沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告9行了 8,600 万股人民币普通股（A）股。募集资金已于 2008 年 7 月 28 日划入本公司募集资金专用账户。上述资金业经岳华会计师事务所有限责任公司辽宁分公司予以验证并出具岳华辽分验字(2008)第 008 号验资报告。发行新增股份已于 2008 年 8月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理

13、完毕登记托管手续。新增股份的性质为有限售条件流通股，上市日为 2008 年 8 月 8 日。限售期自上市之日起算，其他机构投资者认购的股份可上市流通日期为 2009 年 8 月 8 日，控股股东沈阳化工集团有限公司认购的股份可上市流通日期为 2011 年 8 月 8 日。公司已办理完相应的工商变更登记手续。经相关股东申请，公司于 2009 年 8 月向深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解除公司非公开发行股份中锁定期为 12 个月的有限售条件流通股 78,000,000 股，本次申请解除股份限售的股东均严格履行了在发行中的承诺，在限售期内没有减持公司股票的行为。本次解除限

14、售的非公开发行有限售条件流通股持有人不存在对公司的非经营性资金占用，公司也不存在对其的违规担保。截止目前，公司控股股东沈阳化工集团有限公司认购的非公开发行股份可上市流通日期为 2011 年 8 月 8 日，仍处在锁定期内。（二）公司现无内部职工股.三、股东情况（一）公司股东情况表截止报告期末，公司股东数量和持股情况单位：股股东总数85,796前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例持股总数持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量沈阳化工集团有限公司国有法人33.08%218,663,53933,800,0000光大证券股份有限公司境内非国有法人0.68%4,499,93300恒泰证券

15、股份有限公司境内非国有法人0.64%4,200,00000法国爱德蒙得洛希尔银行境外法人0.45%3,000,00000全国社保基金六零二组合境内非国有法人0.30%1,999,93800沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告10陈建平境内自然人0.30%1,968,31100东阳市横店影都宾馆有限公司境内非国有法人0.29%1,947,42200郝建柱境内自然人0.29%1,936,14300汪剑绯境内自然人0.26%1,718,84000梁锦辉境内自然人0.23%1,495,00000前 10 名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类沈阳化工集团有限公司184,8

16、63,539人民币普通股光大证券股份有限公司4,499,933人民币普通股恒泰证券股份有限公司4,200,000人民币普通股法国爱德蒙得洛希尔银行3,000,000人民币普通股全国社保基金六零二组合1,999,938人民币普通股陈建平1,968,311人民币普通股东阳市横店影都宾馆有限公司1,947,422人民币普通股郝建柱1,936,143人民币普通股汪剑绯1,718,840人民币普通股梁锦辉1,495,000人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东是否具有关联关系或一致行动人。（二）公司控股股东情况1、公司控股股东基本情况公司名称：沈阳化工集团有限公司发行代表人：王大壮

17、成立日期：1995 年 12 月 7 日注册资本：10,319 万元人民币企业类型：国有独资经营范围：石油化工产品、设备、压力容器、PVC 手套、人造皮革制造；石油化工产品研制、设计、开发；建筑安装工程设计、施工，客货运输，石化技术转让、咨询服务等2、公司实际控制人情况公司名称：中国蓝星（集团）股份有限公司法定代表人：任建新注册资本：1,221,189.94 万元企业类型：中外合资股份有限公司沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告11经营范围：研究、开发化工新材料、化学清洗、防腐、水处理技术和精细化工产品；研究、制造、应用反渗透膜及其设备；推广转让技术，承揽国内外各种清洗业务；自动化工程设

18、计、应用服务；自营及代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；承包境外化工工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口、咨询服务、房屋出租。（三）公司与实际控制人之间的产权和控制关系沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告12第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、现任董事、监事、高级管理人员基本情况姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数变动原因报告期内从公司领取的报酬总额（万元）（税前）是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬王大壮董事长男482009 年 11 月 05 日2012 年 11 月 05 日14,56

19、714,5670.00是曹秀英退休女602009 年 11 月 05 日2010 年 01 月 19 日6,3886,3880.00否张铁华退休男602009 年 11 月 05 日2010 年 01 月 19 日12,27112,2710.00否孙泽胜总经理、董事男402009 年 11 月 05 日2012 年 11 月 05 日0026.60否李忠臣董事男412009 年 11 月 05 日2012 年 11 月 05 日0020.67否杨志国副总经理、董事、董事会秘书男532009 年 11 月 05 日2012 年 11 月 05 日7,4147,41420.07否钟田丽独立董事女5

20、52009 年 11 月 05 日2012 年 11 月 05 日003.00否杨光独立董事男552009 年 11 月 05 日2011 年 03 月 08 日003.00否白永立退休男612007 年 05 月 18 日2010 年 01 月 19 日8,7758,7750.00否李忠监事男422009 年 11 月 05 日2012 年 11 月 05 日000.00是姜文凤总经理女452009 年 11 月 05 日2012 年 11 月 05 日006.99否许卫东监事男432009 年 11 月 05 日2012 年 11 月 05 日007.13否张振阳副总经理男482009 年

21、 01 月 01 日2012 年 11 月 05 日5,2305,23023.62否田奇宏副总经理男482009 年 01 月 01 日2012 年 11 月 05 日2,5972,59722.14否张国瑞副总经理男472009 年 11 月 05 日2012 年 11 月 05 日0022.04否周东铭副总经理男452009 年 11 月 05 日2012 年 11 月 05 日0020.72否李春明副总经理男522009 年 11 月 05 日2012 年 11 月 05 日0023.77否单宝凡副总经理男452009 年 11 月 05 日2012 年 11 月 05 日0016.65否

22、王毅总会计师 、董事女472010 年 02 月 04 日2012 年 11 月 05 日0022.14否周振江董事女572010 年 02 月 04 日2012 年 11 月 05 日000.00是李国运独立董事男642009 年 12 月 29 日2012 年 11 月 05 日003.00否杨晔监事女462010 年 01 月 19 日2012 年 11 月 05 日005.33否胡宁监事女432010 年 02 月 04 日2012 年 11 月 05 日000.00是合计-57,24257,242-246.87-二、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历姓名近 5 年工

23、作经历在股东单位任职在其他单位任职或兼职王大壮曾任沈阳化工集团有限公司常务副总经理（主持工作）等职。现任中国蓝星（集团）股份有限公司副总经理，沈阳化工集团有限公司总经理、党委书记，本公司董事长。中国蓝星（集团）股份有限公司副总经理，沈阳化工集团有限公司总经理、党委书记。沈阳石蜡化工有限公司董事长。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告13孙泽胜曾任沈阳化工股份有限公司销售处处长、总经理助理、总经济师等职。现任经营副总经理。沈阳石蜡化工槽车运输有限公司经理周振江曾任沈阳石蜡化工有限公司生产准备处处长、总经理助理。2002年起任沈阳石蜡化工有限公司副总经理。现任沈阳石蜡化工有限公司总经理。王毅

24、曾任沈阳化工集团有限公司财务处副处长、财务审计部部长等职。现任本公司总会计师。李忠臣曾任沈阳化工集团有限公司党委工作部部长。现任本公司党委副书记、纪委书记。沈阳化工集团有限公司党委工作部部长。杨志国曾任本公司总经理办公室主任等职。现任本公司董事会秘书、副总经理。钟田丽现任东北大学工商管理学院财务管理研究所所长兼任基础学院院长、辽宁省会计学会副会长、沈阳市会计学会副会长等职。李国运曾任辽宁省计划委员会军交处科员、辽宁省计划委员会综合处处长、辽宁省计划委员会投资处处长、辽宁省计划委员会（发改委）副主任、省第九届政协常委、政协经济委员会副主任等职。于 2008年 1 月份退休，现无任何职务。杨光曾任

25、辽宁经济管理干部学院副院长等职。现任辽宁经济管理干部学院院长、教授。航天沈阳新光集团有限公司董事，沈阳第一运输集团独立董事。李忠曾任沈阳银象橡胶制品有限责任公司财务部部长、副总会计师、总会计师等职。现任沈阳化工集团有限公司财务部部长。沈阳化工集团有限公司财务部部长。胡宁曾任沈阳第四橡胶厂审计员、审计监察处副处长、财务部部长。现任沈阳化工集团工程项目建设指挥部监事办主任现任沈阳化工集团工程项目建设指挥部监事办主任杨晔曾任公司办公室秘书。现任公司办公室文书。姜文凤曾任本公司房产处副处长、工程处副处长、预决算处副处长等职。现任本公司预决算处副处长（主持工作）。许卫东曾任本公司党委办公室秘书、公司办公

26、室副主任。现任公司办公室主任。张振阳曾任本公司总公办主任、副总工程师。现任公司副总经理。张国瑞曾任公司办公室秘书。现任公司副总经理。田奇宏曾任本公司总经理助理。现任公司副总经理。周东铭曾任公司供应处处长，沈阳石蜡化工有限公司丙烯酸分公司副总经理。现任公司副总经理。单宝凡曾任公司设计所所长。现任公司副总经理。李春明曾任公司生产处调度、调度长，公司农药分厂厂长，公司聚氯乙烯分厂厂长，沈阳石蜡化工有限公司副总经理。现任公司副总经理。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告14三、年度报酬情况1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：根据公司章程的有关规定，董事、监事及独立董事的报酬由股东大会决定

27、；高级管理人员薪酬由公司董事会薪酬与考核委员会制定的经营目标责任确定。2、不在本公司领取报酬的董事和监事：公司董事长王大壮、监事李忠在公司股东单位沈阳化工集团有限公司领取报酬和津贴；公司董事周振江、监事胡宁在控股子公司沈阳石蜡化工有限公司领取报酬和津贴。四、报告期内，选举、离任、聘任或解聘的董事、监事、高级管理人员情况报告期内，公司第五届董事会董事曹秀英因退休、张铁华因工作调动，公司第五届监事会主席白永立、监事王毅因工作调动，经公司控股股东沈阳化工集团有限公司提名，公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过，选举周振江、王毅为公司第五届董事会董事，选举胡宁为公司第五届监事会监事。经职工代表会

28、议审议通过，选举杨晔为公司第五届监事会职工监事。报告期内，公司董事会根据实际工作需要，任命王毅为公司副总经理、总会计师。五、公司员工情况截止 2010 年 12 月 31 日，公司现有员工 4,997 人，其中：生产人员 2,955 人，销售人员 168 人，技术人员 294 人，财务人员 81 人，行政人员 743 人，其他人员755 人。按教育程度分类：大学本科及以上 420 人，大专 597 人，高中及同等学力 843人，初中及以下 642 人。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告15第六节 公司治理结构一、公司治理结构现状报告期内，公司严格执行公司法、证券法、上市公司治理准则、深

29、圳证券交易所股票上市规则等相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，结合公司实际，制定了年报信息披露重大差错责任追究制度、外部信息使用人管理制度和在中国化工财务有限公司存款风险应急处置预案等制度。公司法人治理的实际状况符合中国证监会上市公司治理的规范性要求。公司董事会认为公司法人治理的实际状况基本符合上市公司治理准则的要求，不存在差异。二、公司治理情况（一）股东大会公司根据上市公司股东大会规范意见的要求及公司制定的股东大会议事规则，进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序，确保股东的合法权益；确保全体股东，特别是中小股东享有平等地位，确保全体股东能够充分行使自己的权利；对公司的关联交易的决策和

30、程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。（二）关于控股股东和上市公司控股股东与本公司按照有关规定，不仅在人员、资产、财务、机构和业务方面严格做到“五分开”，而且公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；控股股东对本公司董事、监事候选人的提名，严格遵循相关法规和公司章程规定的条件和程序。（三）董事会沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告16公司董事会的人数、人员构成、董事选聘程序、董事任职资格均符合法律、法规要求。公司各位董事均能了解董事的权利、义务和责任，掌握董事应具备的相关知识，能够以认真负责的态度参与董事会、股

31、东大会，能够做到勤勉尽责、审慎决策。公司已建立独立董事制度、董事会专门委员会制度，确保了董事会的高效运作和科学决策。（四）监事会公司监事会的人数、人员构成、监事选聘程序、监事任职资格均符合法律、法规要求。监事会已制定监事会议事规则。公司各位监事均能了解监事的权利、义务和责任，以认真负责的态度列席董事会、股东大会会议，定期检查公司财务状况，维护公司及股东权益。（五）高级管理人员公司高级管理人员分工明确，能忠实履行职务，以维护公司和股东的最大利益为出发点，对公司日常经营起到了有效的管理控制作用。公司建立了有效的绩效评价，对公司高管人员进行考核，充分提高了管理层的积极性和创造性。（六）独立性情况控股

32、股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，对大股东不存在依赖性，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。（七）关于信息披露与透明度情况公司制定了内幕信息知情人登记制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、外部信息使用人管理制度。公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，并确保所有股东有平等的机会获得信息，公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。三、独立董事履行职责情况报告期内，本公司三位独立董事在出席本公司各项会议中，对各项议案均能依沈阳化工股份有限公司

33、 2010 年年度报告17照有关法律法规的要求，认真、勤勉、尽职地履行独立董事职责，关注公司治理、财务及生产经营状况。报告期内，三位独立董事对公司董事会议案，分别从行业和财务的角度尽职尽责地进行专业分析和发表独立意见，并未提出异议。公司能够保证独立董事与其他董事具有相同的知情权。在会计年度结束后，三位独立董事在听取了公司管理层关于本年度的生产经营情况和重大事项进展情况的汇报后，与公司总会计师及年审注册会计师就 2010 年度审计工作的计划进行了充分沟通，保证了公司 2010 年年度报告的真实、准确和完整。独立董事出席董事会的情况姓名本年应参加董事会次数亲自出席委托出席缺席钟田丽8800李国运8

34、800杨光8620四、公司在人员、资产、财务、机构、业务方面的独立情况公司与控股股东沈阳化工集团有限公司在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到了分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。（一）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立于控股股东。公司的经理人员、营销负责人和董事会秘书等高级管理人员在公司领取薪酬，未在股东单位担任职务。（二）资产方面：公司拥有独立完整、权属清晰的生产系统、辅助生产系统和配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有，采购和销售系统由公司独立拥有，公司对以上资产独立登记、建账、核算、管理。（三）财务方面：公司设立了独立的财会部门，独立在银行开

35、户，并建立了独立的、健全的财务、会计管理制度，独立核算。（四）机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股东及沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告18其职能部门能够保证公司经营管理的独立性。（五）业务方面：公司业务完全独立于控股股东，有完整的供应、销售、管理等系统，具备独立的自主经营能力。控股股东及其下属的其他单位没有从事与本公司相同或相近的业务。五、公司内部控制自我评价公司按照公司法、证券法深圳证券交易所股票上市规则、上市公司内部控制指引以及公司章程等相关法律法规的要求，建立健全了以对控股子公司的管理控制、关联交易的内部控制、信息披露的内部控制为核心的完整的内部控制体系，

36、形成了科学的决策、执行和监督机制，公司内控制度得到了有效的执行，较好地遵守了国家法律、法规、规章及其他相关规定，提高了公司经营的效益及效率，保障了公司资产的安全，确保了公司信息的真实、准确、完整和公平，各项经营管理活动协调、有序、高效运行。本报告内容详见公司在巨潮资讯网（）披露的相关内容。六、公司对高级管理人员的考评及激励机制公司高级管理人员目前按照岗位、公司业绩等指标通过综合考评获得薪酬。公司先后制订了多个内部考核制度对高级职员进行综合考核，并根据董事会制定的工作计划和发展目标，实行个人薪酬与经济效益挂钩的承包奖惩机制，年终董事会根据效益完成情况决定总经理及其他高级管理人员的薪酬和岗位安排。

37、沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告19第七节 股东大会情况简介报告期内公司共召开五次股东大会，具体情况如下：1、公司于 2010 年 2 月 4 日召开公司 2010 年第一次临时股东大会。会议以现场投票的方式，审议通过了如下议案：（1）关于选举王毅为公司第五届董事会董事的议案（2）关于选举周振江为公司第五届董事会董事的议案（3）关于选举胡宁为公司第五届监事会监事的议案2、公司于 2010 年 4 月 29 日召开公司股东大会 2009 年年度会议。会议以现场投票的方式，审议通过了如下议案：（1）2009 年度董事会工作报告（2）2009 年度财务决算报告（3）2009 年度监事会报告

38、（4）2009 年度利润分配预案（5）募集资金年度存放与使用情况的专项报告（6）2009 年度报告及摘要3、公司于 2010 年 5 月 20 日召开公司 2010 年第二次临时股东大会。会议以现场投票的方式，审议通过了如下议案：（1）关于 2009 年度日常关联交易预计的补充说明的议案（2）关于 2010 年度日常关联交易预计的议案（3）关于 2010 年度对外担保的议案4、公司于 2010 年 6 月 7 日召开公司 2010 年第三次临时股东大会。会议以现场投票的方式，审议通过了如下议案：沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告20（1）关于续聘会计师事务所的议案（2）关于发行短期融资

39、券的议案5、公司于 2010 年 6 月 18 日召开公司 2010 年第四次临时股东大会。会议以现场结合网络投票的方式，审议通过了如下议案：（1）关于中国化工财务有限公司为公司提供金融服务的议案6、公司于 2010 年 9 月 16 日召开公司 2010 年第五次临时股东大会。会议以现场投票的方式，审议通过了如下议案：（1）关于与中国化工财务有限公司为公司签署的议案以上决议的详细内容见中国证券报、证券时报及信息披露指定网站（）。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告21第八节 董事会报告一、报告期内经营总体情况回顾（一）公司报告期内总体经营情况2010 年，是公司顽强应对各种挑战，成功摆

40、脱经济危机后续影响，各项工作都取得了重要成绩的一年。在公司董事会的领导下，全体干部员工埋头苦干，抢抓机遇，奋勇拼搏，积极克服化工市场复杂多变等不利影响，努力化解能源、原材料涨价等矛盾，保安全，拓市场，强管理，降成本。公司生产运行安全平稳，市场份额不断扩大，经济运行质量显著提高，主要经济指标大幅增长，全面完成了各项工作任务。报告期内，被国家列为“十一五”规划示范项目、振兴东北国债项目、公司非公开发行股票募集资金投向的 50 万吨/年催化热裂解制乙烯（CPP）项目经国家发改委组织有关院士及专家，在听取有关 CPP 装置试运行情况、考核结果、技术研发及工业应用等方面的报告及实地考察 CPP 装置现场

41、后一致认为：CPP 装置主要设备性能和技术经济指标等已达到工业示范装置的预期目标。该技术可将石蜡基重油最大限度地转化为低碳烯烃，为乙烯、丙烯等基础化工原料的生产拓展了原料来源。该技术为国内首创，具有世界先进水平和一定的适用性，在我国具有一定推广价值。报告期内，根据财政部、国家税务总局联合下发的财税【2010】66 号通知中规定的优惠政策，公司 CPP 项目外购的燃料油可免征消费税。该税收优惠政策的执行，为公司创造了可观的经济效益。报告期内，公司丙烯酸及酯产品首次实现外销出口，并一举打开了欧美及东南亚市场，公司产品出口网络覆盖率进一步扩大。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告22报告期内，

42、公司加强资金计划管理，严控费用支出，积极拓宽融资渠道，获得了全国银行间债券市场 10 亿元的短期融资券发行额度，为资金良好运转起到了保障作用。报告期内，公司作为中国化工集团有限公司信息化建设的首批试点单位，在ERP 系统成功上线运行后，继续深入开展信息化建设，实施了 OA 协同办公平台项目，有效的促进了公司信息化水平的提升。报告期内，公司“手套专用树脂的研制与产业化项目”获省工会“十佳创新”成果一等奖。“医用手套糊树脂产业化项目”获沈阳市科技进步一等奖。“糊树脂新牌号 H-100”等三个项目列入辽宁省技术开发重点项目计划。星塔牌商标获得了“辽宁省著名商标”荣誉称号。全年有 6 项专利技术申报获

43、批。新研发了聚合反应更易控制的 L-31A 糊树脂牌号，满足了差异化用户需求。报告期内，公司以精细化管理为重点，开展了内部营销结构、价格管理机制、经济责任考核方案、生产分厂组织变革试点改革等持续改进，通过大胆改革，不断创新，有效推进了全年生产经营目标与任务的完成。报告期内，公司制定了技术和人才培养规划和后备干部队伍建设规划，建立完善了培养人才、选拔人才、任用人才的长效机制，为公司持续发展提供了强有力的人才储备。报告期内，公司积极履行社会责任，加大节能减排治理，大力实施项目改造。“十一五”期间，公司实现节能量 44,247 吨标煤，COD 排放量逐年递减，全面完成了国家下达的节能减排指标。201

44、0 年，公司实现销售收入 748,408 万元，比去年增加 66.10%；实现净利润21,484 万元，比去年增加 213.20% 。公司主导产品完成情况：PVC 糊树脂产量 11.5万吨，同比增加 1.7%；完成销量 11.7 万吨，同比增加 2.2%。完成烧碱产量 18.4万吨，同比增加 3.3%；完成销量 17.8 万吨，同比增加 4.3%。完成丙烯酸及脂销量13.8 万吨，同比增加 8.8%；完成 PE 销量 4.7 万吨；完成成品油销量 33.6 万吨，同沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告23比增加 6.6%。（二）主营业务的范围及经营情况公司主要经营范围为氯碱化工、石油化工

45、及深加工产品等。1、报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况：（单位：万元）主营业务分行业情况分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）石油化工行业567,890.00494,115.0012.99%88.12%111.29%-9.54%氯碱化工行业173,564.00151,773.0012.56%24.20%17.17%5.25%轮胎模具行业3,581.002,823.0021.17%-8.67%-5.88%-2.34%其他行业3,373.002,990.0011.35%32.27%73.59%-21.10%2、

46、公司主要产品情况（单位：万元）主营业务分行业情况分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）糊树脂111,804.0089,547.0019.91%37.78%17.37%13.93%汽油108,617.00100,338.007.62%17.37%60.90%-25.00%柴油72,868.0073,324.00-0.63%15.21%47.78%-22.18%环氧丙烷20,190.0019,873.001.57%41.19%38.55%1.88%丙烯26,483.0021,670.0018.17%971.32%1,062.

47、97%-6.45%烧碱22,006.0024,874.00-13.03%-6.50%23.20%-27.25%丙烯酸及脂200,192.00142,101.0029.02%83.74%50.03%15.96%聚乙烯40,121.0040,110.000.03%3、主要供应商、客户情况公司向前五名供应商的采购金额占年度采购总额的比例61.26%；公司前五名客户的销售金额占主营业务收入的比例为29.62%。4、资产构成情况（单位：万元）项目2010 年2009 年增减额增减百分比原因货币资金38,141.4022,018.5616,122.8473.22%主要系本年营业收入增加，销售商品、提供劳务

48、等活动产生的现金流入超过投资活动及筹资活动产生的现金流入所致。预付款项10,925.6623,597.63-12,671.97-53.70%主要系本公司预付材料款减少所致。其他应收款7,171.741,726.265,445.48315.45%主要系本年应收持有待售长期资产处置款增加所致。其他流动资产5,364.2813,429.33-8,065.05-60.06%主要系本年持有待售长期资产处置所致。固定资产482,532.02227,629.80254,902.22111.98%主要系本年 50 万吨/年热裂解(CPP)制乙烯项目转入固定资产所致。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告2

49、4在建工程14,672.65289,049.86-274,377.21-94.92%主要系本年 50 万吨/年热裂解(CPP)制乙烯项目转入固定资产所致。短期借款27,724.6060,989.55-33,264.95-54.54%主要系本年本公司及子公司以收益偿还部分短期贷款，及为降低财务费用本公司及子公司改变贷款结构，借入部分长期借款并偿还短期借款所致。营业收入748,408.02450,581.22297,826.8066.10%主要系本公司与子公司之 50 万吨/年热裂解(CPP)制乙烯项目投入使用，产能增加，且本年下游市场需求高，主要产品的平均单价上涨所致。5、现金流量的构成情况（单

50、位：万元）项目2010 年度2009 年度同比增减经营活动产生的现金流量净额71,71818,313291.63%投资活动产生的现金流量净额-31,626-76,029-58.40%筹资活动产生的现金流量净额-21,69631,852-168.11%二、对公司未来的展望（一）行业的发展趋势对公司未来的影响2011 年，随着国际宏观经济环境整体企稳向好，化工行业运行将呈现逐步回暖态势，但同行业扩产步伐不断加快，必将导致更为残酷的竞争。同时，2011 年作为“十二五”规划的开局之年，安全生产及节能减排压力不断加大，能源及原材料涨价等因素将会进一步显现，这些都给新一年的生产经营工作带来了严峻挑战。（

51、二）未来公司发展战略及措施面对严峻的经济形势,公司董事会将从自身出发，以近期国家发改委批准公司可以从国外进口 72 万吨原油指标的政策为契机，彻底解决原油不足给生产运行及后续发展带来的制约，发挥 CPP 项目拉动经济增长的作用，从而进一步提升公司整体竞争能力，努力实现公司既定的以石油化工为原料源头，与氯碱化工相结合，进行产品深加工，不断延伸产业链，实施资源利用最大化和经济效益最大化的可持续发展战略方针的最终目标。为实现上述目标，公司将重点抓好以下重点工作：第一，狠抓安全环保，稳定设备运行，确保生产安全平稳。以攻克制约安全生产的薄弱环节为着力点，解决瓶颈问题，实现高产目标；以抓好设备和机械管理为

52、着力点，沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告25确保装置运行达产达标；以抓实安全环保管理为着力点，确保实现安全环保目标。第二，强化市场营销，稳定原料供应，确保经济效益最大化。通过优化区域与客户结构实施不同的销售策略，通过优化物流结构，采取最优的运输方式降低成本。进一步加大营销力度，针对糊树脂产品，通过提高核心价值，凭借产品性能及市场服务增强区域掌控力；针对丙烯酸及酯产品，通过深入执行战略合作体系，进一步细化北方市场区域，扩大北方市场占有率；针对聚乙烯产品，通过战略合作，培育优质客户群体，实现效益最大化；针对烧碱产品，增加中小用户比例，实现合理的销售布局的同时保持好与酸、氯用户间的业务联系

53、；针对环氧丙烷及聚醚产品，通过调整区域与用户结构，进一步加大直供户开发力度；针对二氧化硅产品，通过巩固现有用户关系，实施技术服务，从而扩大产品销量。供应采购工作突出“质量、价格、及时”三个要素，选择信誉度高的厂家，力争实现直供，降低采购成本。第三，加强责任考核，严格精细管理，实现降本增效目标。不断深化经济责任考核，加大奖惩力度，增强一线降本创效意识。加强内控管理，进一步建立完善管理制度，形成适合公司发展需要的独具特色的管理模式。强化专业会议平台作用，形成制度化和常态化管理。对质量、费用、库存、价格等实行预警机制，强化事前控制。进一步巩固和深化 ERP、OA 管理系统的运行成果，理顺业务流程，提

54、高办公效率。进一步加强财务管控，实行统一的预决算管理，及时了解掌握财税优惠政策，积极做好协调配合，为公司创收增效。第四，加大科研攻坚，抓好节能降耗，提高产品竞争力。持续推进产、销、研一体化，逐步将聚乙烯、环氧丙烷及二氧化硅三个产品纳入到服务体系中来。进一步细化完善定额预警制度，确保定额消耗有效降低。第五，抓好员工培训，优化岗位配置，全面深化内部改革。加大人才培养力度，提高后备人才的责任心和荣誉感，形成选才用才的长效机制。继续推进收入分配调节，以提高员工福利待遇为根本出发点，实现“企业发展，员工受益”的目标。第六，严格基础管理，强化队伍建设，推动公司可持续发展。将“三纪”管理作为重点，纳入常态化

55、，常抓不懈。强化基础业务管理，严格工作计划的执行与督办。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告26三、报告期内的投资情况1、募集资金使用情况公司报告期内，没有募集资金的投资使用情况。2、非募集资金投资情况公司报告期内，没有非募集资金的投资使用情况。四、董事会日常工作情况（一）董事会会议情况公司 2010 年 1 月 7 日召开第五届董事会第二次会议，会议审议通过了关于核销应收账款的议案。公司 2010 年 1 月 19 日召开第五届董事会第三次会议，会议审议通过了关于调整公司部分董事的议案、关于任免公司高管的议案、关于召开公司股东大会2010 年第一次临时会议的通知。公司 2010 年 3

56、 月 29 日召开第五届董事会第四次会议，会议审议通过了2009年度董事会工作报告等 12 项议案。公司 2010 年 4 月 23 日召开第五届董事会第五次会议，会议审议通过了2010年第一季度报告等 5 项议案。公司 2010 年 5 月 21 日召开第五届董事会第六次会议，会议审议通过了关于续聘会计师事务所的议案等 4 项议案。公司 2010 年 5 月 27 日召开第五届董事会第七次会议，会议审议通过了关于中国化工财务有限公司为公司提供金融服务的议案等 4 项议案。公司 2010 年 8 月 23 日召开第五届董事会第八次会议，会议审议通过了2010年半年度报告、关于与中国化工财务有限

57、公司签署的议案、关于召开公司 2010 年度第五次临时股东大会的议案。公司 2010 年 10 月 25 日召开第五届董事会第九次会议，会议审议通过了关于 2010 年第三季度报告的议案。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告27（二）董事会对股东大会决议的执行情况报告期内，董事会严格按照公司章程及有关法规履行职责，认真执行了股东大会的各项决议。（三）董事会审计委员会履职情况1、董事会审计委员会日常工作情况公司董事会审计委员会由 5 名董事组成，其中 3 名为独立董事，主任委员由专业会计人士担任。报告期内，审计委员会按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司审计委员会实施细则，认真勤勉地

58、履行职责：报告期内，审计委员会共召开了四次会议：2010 年 3 月 29 日，召开董事会第二届审计委员会第一次会议，审议通过了2009 年度财务会计报表2010 年 4 月 23 日，召开董事会第二届审计委员会第二次会议，审议通过了2010 年第一季度报告2010 年 8 月 23 日，召开董事会第二届审计委员会第三次会议，审议通过了2010 年半年度报告2010 年 10 月 26 日，召开董事会第二届审计委员会第四次会议，审议通过了2010 年第三季度报告2、董事会审计委员会年度审计履职情况（1）认真阅读中国证监会及深圳证券交易所关于做好上市公司 2010 年年度报告工作的通知内容，与公

59、司审计机构普华永道中天会计师事务所有限公司（以下简称“普华永道”）就公司 2010 年度审计工作计划、工作内容及审计工作时间安排进行磋商后，制定了关于审计公司 2010 年年度报告的工作规程；（2）普华永道年审注册会计师进场前，认真审阅了公司初步编制的财务报表，并提出审计意见；沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告28（3）普华永道年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交时间等问题进行了沟通和交流；（4）普华永道年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2010 年度财务会计报表，并形成书面审计意见；（5）在

60、普华永道出具 2010 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对普华永道从事公司本年度审计工作进行总结，并决定将经审计的会计报表提交公司董事会审议。3、审计委员会对年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表形成的审计意见审计委员会认为，公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整。会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大会计差错、大股东占用公司资金等情况。鉴于本次财务报表初步审阅时间距年度报告审计日尚有一段时间，提请财务处重点关注并严格按照新会计准则予以调整，以保证财务报表的真实、完整。4、审计委员会对年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务报表形成的审计意见审计委员会认为，保持原有

61、的审计意见，并认为公司的财务报表已按照新会计准则及公司相关财务制度的规定编制，真实、准确的反映了公司 2010 年度的财务状况及经营成果等情况。公司管理层已按要求就收入确认、持续经营、资产负债表日后事项、关联交易等重要事项在财务报表附注中予以披露。5、审计委员会关于普华永道会计师事务所有限责任公司从事公司本年度审计工作的总结报告审计委员会认为，普华永道会计师事务所有限责任公司年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定，较好的完成审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任。所出具的审计报表能充分反映公司 2010 年度的财务状况、经营状况和现金流量情况，出具的审计结论符

62、合公司实际情况。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告29（四）公司董事会薪酬与考核委员会履职情况公司董事会薪酬与考核委员会主要负责研究董事及经理人员的考核标准，进行考核并提出建议；负责研究和审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。本届薪酬与考核委员会由五名董事组成，其中三名独立董事，主任委员由独立董事担任。根据中国证监会、深圳证券交易所相关法律法规、公司内部控制制度及公司董事会薪酬与考核委员会实施细则的有关规定，薪酬与考核委员会对 2010 年度公司董事、监事及高级管理人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表如下审计意见：2010 年度，公司董事会薪酬与考核委员会根据公司董事、监事及高级

63、管理人员的主要职责范围、公司 2010 年度经营业绩及考核指标的完成情况，对公司董事、监事及高级管理人员进行年度业绩考核，确定本年度在公司受薪的董事、监事和高级管理人员的薪酬标准。公司董事会薪酬与考核委员会认为，公司 2010 年年度报告中披露的董事、监事及高级管理人员薪酬情况符合国家相关法律法规及公司薪酬管理制度，未有违反法律法规的情形发生。（五）公司董事会提名委员会及战略委员会履职情况公司董事会提名委员会及战略委员会均由 5 名董事组成，其中 3 名均为独立董事，主任委员均由独立董事担任。五、董事会对内部控制责任的声明公司董事会认为：公司已经建立了符合国家有关法律法规和公司实际情况的内部控

64、制制度。公司目前的内部控制制度涵盖了公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，以及决策、执行、监督、反馈等各个环节；内部控制制度能够保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。因此公司董事会认为，通过实施内部控制，可以保证保护公司财产的安全完整，保障公司经营管理目标的实现。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告30六、公司内幕信息知情人管理制度的执行情况为了有效管理内幕信息保密工作，依据相关法律法规，结合公司实际情况，公司制定了并及时修订了信息披露管理办法、内幕信息知情人报备制度、外部信息使用人管理制度，对信息的传递流程、保密责任进

65、行规定，对内幕信息流转环节予以控制，确保信息公平披露。经过自查，公司 2010 年度不存在内幕信息知情人在影响公司股价的重大信息披露前利用该信息买卖公司股票或在敏感期买卖公司股票以及受到监管部门查处和整改的情况。七、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案（一）经普华永道中天会计师事务所审计，公司 2010 年度实现净利润214,838,534.53 元，加上年初未分配利润 542,557,209.73 元，减去提取的法定盈余公积金 4,056,765.97 后，可供股东分配利润为 753,338,978.29 元。目前公司 50 万吨/年催化热裂解制乙烯及 20 万吨/年聚乙烯项目已具备满负荷

66、生产条件，考虑到 2011 年国际原油价格将继续在高位徘徊，为保证装置开工率，公司原料储备所需流动资金较大。另外，该项目长期贷款也需陆续偿还，公司董事会拟将本期净利润用于上述用途。因此，公司在本年度拟不进行现金利润分配，也不以资本公积转增股本。（二）公司前三年现金分红情况单位：人民币元分红年度现金分红金额（含税）分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率年度可分配利润2009 年0.0068,595,567.690.00%542,557,209.732008 年30,504,393.6096,171,720.3431.72%503,963,325.

67、032007 年0.00156,805,561.850.00%419,738,083.40最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%）28.46%八、普华永道中天会计师事务所有限公司关于沈阳化工股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明上述报告内容详见公司在巨潮资讯网（）上披露的相关内容。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告31第九节 监事会工作报告一、2010 年监事会在报告期内召开会议情况报告期内，监事会共召开六次会议1、2010 年 1 月 7 日公司召开了第五届监事会第一次会议，会议审议通过了关于核销应收账款的议案。2、2010 年 1 月 19 日公司召开了第

68、五届监事会第二次会议，会议审议通过了关于调整部分监事的议案。3、2010 年 3 月 29 日公司召开了第五届监事会第三次会议，会议审议通过了2009 年度监事会工作报告等 6 项议案。4、2010 年 4 月 23 日公司召开了第五届监事会第四次会议，会议审议通过了2010 年度第一季度报告等 4 项议案。5、2010 年 8 月 23 日公司召开了第五届监事会第五次会议，会议审议通过了2010 年半年度报告。6、2010 年 10 月 26 日公司召开了第五届监事会第六次会议，会议审议通过了2010 年第三季度报告。二、监事会对下列事项发表的独立意见（一）公司日常经营活动情况公司的各项工作

69、能够按照证券法、公司法及本公司公司章程和有关法律、法规规定，依法运作，规范发展。（二）公司依法运作情况监事会认为公司决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关法律、法规和公司规章制度的规定，内部工作流程的制定和执行进一步得到提沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告32高，有效地控制了企业的各项经营风险。本公司董事会全体成员及高级管理人员，恪尽职守、勤勉敬业，维护了全体股东权益，取得了良好的经营业绩，在执行公司职务或履行职责时，不存在违反国家的法律、法规和本公司公司章程的行为。（三）公司的财务情况监事会对公司 2010 年度的财务结构和财务状况进行了认真、细致的监督检查，认为

70、公司财务制度健全，财务结构合理，财务状况良好。普华永道中天会计师事务所有限公司出具的 2010 年度审计报告真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。（四）收购、出售资产情况公司在 2010 年度没有收购、出售资产的交易。（五）关联交易的情况2010 年发生的日常关联交易均是根据市场化原则运作的，没有损害非关联股东利益。公司董事会审议相关事项时，遵循客观、公允、合理的原则，关联董事回避表决，所作决议符合公司长远发展的利益，审议程序合法。（六）、公司内部控制自我评价的意见公司监事会对公司 2010 年度内部控制自我评价报告进行了认真审阅，认为公司的内部控制制度符合中国证监会、深圳证券交易所的有

71、关规定及公司自身的实际情况，遵循了内部控制的基本原则，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整；内部控制组织机构完整，部门及人员配备到位，能够保证公司内部控制重点活动的执行及充分有效的监督。公司内部控制自我评价报告全面，真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况。我们对公司 2010 年度内部控制自我评价报告没有异议。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告33第十节 重要事项一、重大诉讼、仲裁事项本报告期，公司无重大诉讼、仲裁事项二、收购及出售资产、吸收合并事项本报告期，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。三、重大关联交易事项（一）与日常

72、经营相关的关联交易关联方向关联方销售产品和提供劳务向关联方采购产品和接受劳务交易金额占同类交易金额的比例交易金额占同类交易金额的比例蓝星环境工程有限公司0.000.00%31.500.15%杭州（火炬）西斗门膜工业有限公司0.000.00%2.990.01%大庆中蓝石化有限公司0.000.00%1,712.920.26%中蓝晨光化工研究院有限公司0.000.00%16.410.00%兰州蓝星日化有限责任公司0.000.00%3.590.00%蓝星石化有限公司0.000.00%670.480.10%蓝星（北京）化工机械有限公司0.000.00%113.470.54%蓝星沈阳轻工机械设计研究所0.

73、000.00%103.400.49%黑龙江昊华化工有限公司0.000.00%1,497.820.23%沈阳化工集团有限公司0.000.00%36.005.72%长沙华星建设监理有限公司0.000.00%108.500.52%化工部长沙设计研究院0.000.00%48.360.23%蓝星（成都）新材料有限公司1.950.00%0.000.00%山东蓝星东大化工有限责任公司990.790.13%0.000.00%蓝星硅材料有限公司2,916.270.39%0.000.00%中国蓝星哈尔滨石化有限公司3,187.400.43%0.000.00%中蓝国际化工有限公司1,134.520.15%0.000

74、.00%风神轮胎股份有限公司190.240.03%0.000.00%青岛黄海橡胶股份有限公司140.510.02%0.000.00%中车双喜轮胎有限公司257.260.03%0.000.00%合计8,818.944,345.44其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0.00 万元。（二）关联债权债务往来单位：人民币万元关联方向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金发生额余额发生额余额沈阳化工集团有限公司0.000.00312.592,460.00合计0.000.00312.592,460.00其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00

75、 万元，余额 0.00 万元。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告34四、重大合同及履行情况1、重大托管、承包、租赁事项报告期内，公司无重大托管、承包、租赁事项2、重大担保单位：人民币万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称担保额度相关公告披露日和编号担保额度实际发生日期（协议签署日）实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保（是或否）沈阳红梅味精股份有限公司1999 年 12 月28 日3,073.00 1999 年 12 月28 日3,073.00 连带责任担保到期满后两年否否报告期内审批的对外担保额度合计（A1）0.00 报告期内对外担保实际发生额合计（

76、A2）0.00报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）3,073.00 报告期末实际对外担保余额合计（A4）3,073.00公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日和编号担保额度实际发生日期（协议签署日）实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保（是或否）沈阳石蜡化工有限公司2010-03420,000.00 2010 年 09 月29 日10,000.00 连带责任担保到期满后两年否是报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）76,600.00 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）10,000.00报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）174,200.0

77、0 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）107,600.00公司担保总额（即前两大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1）76,600.00 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2）10,000.00报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3）177,273.00报告期末实际担保余额合计（A4+B4）110,673.00实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例36.74%其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）0.00直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）0.00担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）0.00上述三项担保金额合

78、计（C+D+E）0.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明无备注：为促进解决沈阳红梅味精股份有限公司相关债务问题，沈阳市国资委计划将其大股东沈阳红梅企业集团有限责任公司拥有的部分土地进行处置，目前正在办理相关手续，由沈阳红梅企业集团有限责任公司使用土地处置收益偿还沈阳红梅味精股份有限公司所欠光大银行沈阳支行的 3,073 万元贷款本金及其相应利息。光大银行沈阳支行收到上述款项之后，即解除沈阳化工股份有限公司对上述贷款的连带担保责任。沈阳市国资委已对上述担保解决方案出具正式的书面承诺文件。此外，公司的控股股东沈阳化工集团有限公司承诺，在上述担保事项中沈阳化工的连带担保责任未合法沈阳化工股份有限公

79、司 2010 年年度报告35解除前，沈阳化工因履行连带担保责任而产生的任何经济损失全部由沈阳化工集团有限公司承担。3、委托理财报告期内，公司无委托理财事项。五、承诺事项承诺事项承诺人承诺内容履行情况股改承诺沈阳化工集团有限公司承诺在 2006 年 12 月 31 日前以“以股抵债”方式偿还占用的上市公司资金已用现金一次性偿还所占用资金，承诺履行完毕。收购报告书或权益变动报告书中所作承诺无无无重大资产重组时所作承诺无无无发行时所作承诺沈阳化工集团有限公司、华安基金管理有限公司、上海证券有限责任公司、海通证券股份有限公司、中国人民财产保险股份有限公司、恒泰证券有限责任公司除公司控股股东沈阳化工集团

80、有限公司认购的非公开发行股票自 2008年 8 月 8 日起承诺 36 个月不转让外其他五家机构投资者自 2008 年 8 月8 日起 12 个月内不转让除公司控股股东沈阳化工集团有限公司的承诺正在履行中外，其他五家机构投资者的承诺在报告期内均已履行完毕。其他承诺（含追加承诺）1、沈阳化工厂2、沈阳化工股份有限公司和沈阳石蜡化工有限公司1、公司前身为沈阳化工厂，其在公司上市之初投入到公司的 123 处房产在进行资产评估后由于历史原因一直未过户到公司名下。在非公开发行股票的办理过程中，沈阳化工厂为此声明并承诺如下：上述房屋产权的实际拥有人为沈阳化工股份有限公司，沈阳化工厂不对上述 123处房产提

81、出任何产权要求，并承诺于 2007 年 6 月 30 日前将上述房产办理过户给沈阳化工股份有限公司。2、公司在办理非公开发行股票的过程中与沈阳石蜡化工有限公司共同承诺在 2007 年 6 月 30 日前办理完沈阳石蜡化工总厂转入沈阳石蜡化工有限公司的房屋产权证明。1、沈阳化工厂为公司前身，目前与公司不存在任何关联关系。近年来，随着东北老工业基地改造步伐的不断深入，公司所在的铁西区发生了巨大变化，逐步由昔日的工业区向商业和居住区转型，辖区内已有诸多厂矿实施异地搬迁，公司也在沈阳市政府实施整体搬迁规划范围内。公司一旦实施搬迁，迁入新址后，各类资产权属证明必将重新办理，而且办理变更所需的各项税费较大

82、。产权变更的重复办理将加重公司的成本负担。鉴于此，公司暂未对上述房产权属进行变更。2、沈阳石蜡化工有限公司（以下简称“蜡化公司”）系公司全资子公司。蜡化公司在 1999年投产时，将 1987 年以来停建的沈阳石蜡化工总厂（以下简称“蜡化总厂”）进行了资产重组。由于当时蜡化总厂处在建设期，受资金短缺影响，外欠项目工程款较大，未能如期办理竣工手续，致使房产证未能及时办理。目前，项目工程欠款已经归还，不会对蜡化公司办理产权手续形成实质障碍。因此，由蜡化总厂转入蜡化公司的房屋只属于价值转移，需补办房产证手续。公司现已责成相关部门和人员收集整理有关房屋图纸等基础资料，并积极与房产证办理部门进行联系和沟通

83、，力争早日办理完毕。六、聘任会计师事务所情况报告期内，公司聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公司 2010 年度审沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告36计机构。审计费用 210 万元。七、报告期内，公司严格按照上市公司公平信息披露指引的要求，接待机构投资者及个人投资者调研，公司及相关信息批露义务人严格遵循信息披露原则，未发生私下、提前或有选择性地向特定对象披露的情形。接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料2010 年 04 月 13 日公司办公室实地调研申银万国、安信证券、南方基金了解公司新建 CPP 项目的进展情况及未来市场前景2010 年 05 月 04 日

84、公司办公室实地调研东方证券、嘉实基金了解公司新建 CPP 项目的进展情况及未来市场前景2010 年 05 月 11 日公司办公室实地调研招商证券、中投证券、中银基金、中欧基金、招商基金、国投瑞银基金了解公司新建 CPP 项目的进展情况及未来市场前景2010 年 07 月 09 日公司办公室实地调研阿布主权投资基金了解公司新建 CPP 项目的进展情况及未来市场前景2010 年 07 月 13 日公司办公室实地调研湘财证券了解公司新建 CPP 项目的进展情况及未来市场前景2010 年 09 月 02 日公司办公室实地调研东方证券、博时基金了解公司新建 CPP 项目的进展情况及未来市场前景2010

85、年 09 月 10 日公司办公室实地调研国泰君安证券了解公司新建 CPP 项目的进展情况及未来市场前景2010 年 10 月 15 日公司办公室实地调研华泰证券了解公司新建 CPP 项目的进展情况及未来市场前景2010 年 10 月 28 日公司办公室实地调研华泰联合证券了解公司新建 CPP 项目的进展情况及未来市场前景2010 年 11 月 09 日公司办公室实地调研中信证券了解公司新建 CPP 项目的进展情况及未来市场前景2010 年 11 月 18 日公司办公室实地调研嘉实基金了解公司新建 CPP 项目的进展情况及未来市场前景2010 年 11 月 25 日公司办公室实地调研宏源证券了解

86、公司新建 CPP 项目的进展情况及未来市场前景2010 年 12 月 08 日公司办公室实地调研东北证券了解公司新建 CPP 项目的进展情况及未来市场前景八、会计政策变更根据财政部于 2010 年 7 月 14 日颁布的企业会计准则解释第 4 号第六条，自 2010 年 1 月 1 日起，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司起初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。此项会计政策变更采用追溯调整法。此项变更增加本公司及子公司 2010 年 1 月 1 日期初未分配利润 512,150.04 元，减少本公司及子公司 2010 年 1 月 1 日少数股东权益 512,

87、150.04 元，减少本公司及子公司 2009 年度少数股东损益 10,025.15 元。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告37九、其他重要事项1、公司报告期内未持有其他上市公司股权、为参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。2、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。3、报告期内，公司未变更公司名称和股票简称。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告38第十一节 财务报告一、审计报告审计报告普华永道中天审字(2011)第 10050 号(第一页，共二页)沈阳化工股份有限公司全体股东：

88、我们审计了后附的沈阳化工股份有限公司(以下简称“沈阳化工公司”)的财务报表，包括 2010年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2010 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是沈阳化工公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

89、计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告39普华永道中天审字(2011)第 10050 号(第二页，共二页)审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及

90、评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述沈阳化工公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了沈阳化工公司2010年12月31日的合并及公司财务状况以及2010年度的合并及公司经营成果和现金流量。普华永道中天会计师事务所有限公司中国上海市2011 年 4 月 7 日注册会计师注册会计师孙进程明沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告40财务报表资产负债表编制单位：沈阳化工股份有限公司2010 年 12 月 31 日单位：元项目期末余额年初余额合并母公司合并母公司流动资产：货币资金381,4

91、13,996.56235,345,602.94220,185,576.74133,693,302.26结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据138,502,372.6245,338,542.45223,342,660.2392,340,018.09应收账款77,573,561.8818,848,929.7559,888,438.5916,906,314.39预付款项109,256,638.0810,721,702.99235,976,338.881,364,916.96应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利4,976,124.82其他应收款71,717,420.30633,7

92、93,597.6717,262,599.58567,814,460.70买入返售金融资产存货583,713,565.1468,067,742.39493,767,199.1462,920,123.80一年内到期的非流动资产其他流动资产53,642,821.071,473,418.40134,293,321.8661,616,176.90流动资产合计1,415,820,375.651,013,589,536.591,384,716,135.02941,631,437.92非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资1,904,397,986.841,904,

93、397,986.84投资性房地产固定资产4,825,320,153.80613,351,753.942,276,297,989.39665,410,905.78在建工程146,726,513.5317,627,849.382,890,498,589.5427,599,908.42工程物资2,368,139.571,056,017.2415,170,498.42856,738.12固定资产清理602,400.61602,400.61602,400.61602,400.61生产性生物资产油气资产无形资产420,860,525.7754,520,732.40407,892,414.4840,556,

94、621.66开发支出163,163.46163,163.4649,325.0049,325.00商誉长期待摊费用30,669,152.9435,991,549.62递延所得税资产30,900,262.8814,104,623.0333,788,787.5922,122,629.50其他非流动资产非流动资产合计5,457,610,312.562,605,824,526.905,660,291,554.652,661,596,515.93资产总计6,873,430,688.213,619,414,063.497,045,007,689.673,603,227,953.85流动负债：短期借款277,

95、245,981.83609,895,516.27向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告41应付票据27,500,000.00116,000,000.00应付账款286,795,808.39155,780,293.30265,147,612.51161,771,466.81预收款项72,753,089.8012,574,598.4763,691,504.4519,578,507.32卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬7,886,927.331,949,566.2433,614,207.7318,255,539.33应交税费64

96、,106,395.277,456,653.6757,145,681.608,250,827.05应付利息11,907,977.555,056,666.6813,216,310.876,365,000.00应付股利6,110,163.326,110,163.32其他应付款495,713,366.6056,542,140.47683,068,982.6942,822,107.96应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债591,379,773.64587,857.08135,765,000.21587,857.08其他流动负债500,000,000.00500,0

97、00,000.00500,000,000.00500,000,000.00流动负债合计2,335,289,320.41739,947,775.912,483,654,979.65763,741,468.87非流动负债：长期借款1,171,000,000.001,344,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债357,490,639.193,225,977.04418,506,362.163,813,834.12非流动负债合计1,528,490,639.193,225,977.041,762,506,362.163,813,834.12负债合计3,86

98、3,779,959.60743,173,752.954,246,161,341.81767,555,302.99所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）660,928,528.00660,928,528.00660,928,528.00660,928,528.00资本公积1,352,240,271.941,349,534,212.841,352,240,271.941,349,534,212.84减：库存股专项储备盈余公积245,847,492.93245,847,492.93241,790,726.96241,790,726.96一般风险准备未分配利润753,338,978.29619,

99、930,076.77542,557,209.73583,419,183.06外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计3,012,355,271.162,876,240,310.542,797,516,736.632,835,672,650.86少数股东权益-2,704,542.551,329,611.23所有者权益合计3,009,650,728.612,876,240,310.542,798,846,347.862,835,672,650.86负债和所有者权益总计6,873,430,688.213,619,414,063.497,045,007,689.673,603,227,953.85利

100、润表编制单位：沈阳化工股份有限公司2010 年 1-12 月单位：元项目本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、营业总收入7,484,080,187.371,507,164,333.494,505,812,206.441,239,011,421.22其中：营业收入7,484,080,187.371,507,164,333.494,505,812,206.441,239,011,421.22利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本7,292,437,973.631,452,153,172.324,463,170,505.131,255,293,824.43沈阳化工股份有限公司 2010 年

101、年度报告42其中：营业成本6,517,021,364.761,290,559,148.373,699,062,096.211,133,533,899.29利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加300,378,156.627,494,068.74416,521,947.975,524,680.25销售费用100,022,797.4422,586,980.4076,756,810.7713,754,551.13管理费用235,253,093.70128,594,234.97202,355,414.7596,577,665.41财务费用11

102、1,767,504.95-200,792.9462,074,090.52912,273.43资产减值损失27,995,056.163,119,532.786,400,144.914,990,754.92加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）-3,467,357.51-2,399,143.09其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）191,642,213.7455,011,161.1739,174,343.80-18,681,546.30加：营业外收入29,761,149.62619,369.4117,

103、800,089.838,360,422.69减：营业外支出5,121,290.964,641,428.51593,308.6820,111.15其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）216,282,072.4050,989,102.0756,381,124.95-10,341,234.76减：所得税费用5,477,691.6510,421,442.39-6,097,078.28-1,946,527.89五、净利润（净亏损以“-”号填列）210,804,380.7540,567,659.6862,478,203.23-8,394,706.87归属于母公司所有者的净利润21

104、4,838,534.5340,567,659.6868,595,567.69-8,394,706.87少数股东损益-4,034,153.78-6,117,364.46六、每股收益：（一）基本每股收益0.330.10（二）稀释每股收益0.330.10七、其他综合收益八、综合收益总额210,804,380.7540,567,659.6862,478,203.23-8,394,706.87归属于母公司所有者的综合收益总额214,838,534.5340,567,659.6868,595,567.69-8,394,706.87归属于少数股东的综合收益总额-4,034,153.78-6,117,364.

105、46现金流量表编制单位：沈阳化工股份有限公司2010 年 1-12 月单位：元项目本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金7,575,589,579.82857,533,211.723,926,307,887.93749,930,333.37客户存款和同业存放款项沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告43净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还

106、47,032,090.2034,152,022.75收到其他与经营活动有关的现金39,737,285.9111,369,803.9243,631,591.2225,282,803.40经营活动现金流入小计7,615,326,865.73868,903,015.644,016,971,569.35809,365,159.52购买商品、接受劳务支付的现金5,927,801,350.66432,605,613.962,949,884,374.86535,371,289.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支

107、付给职工以及为职工支付的现金282,497,882.16146,903,265.50264,104,276.23120,660,871.64支付的各项税费521,938,661.8085,870,003.11497,024,510.2162,326,506.12支付其他与经营活动有关的现金165,912,233.5772,562,848.78122,832,246.2732,919,304.08经营活动现金流出小计6,898,150,128.19737,941,731.353,833,845,407.57751,277,970.84经营活动产生的现金流量净额717,176,737.54130,

108、961,284.29183,126,161.7858,087,188.68二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金4,976,124.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金185,731,100.00184,201,100.0027,000,000.00投资活动现金流入小计185,731,100.004,976,124.82184,201,100.0027,000,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金319,570,627.7015,035,489.51937,7

109、95,696.789,021,667.01投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金182,421,100.006,697,310.31投资活动现金流出小计501,991,727.7015,035,489.51944,493,007.099,021,667.01投资活动产生的现金流量净额-316,260,627.70-10,059,364.69-760,291,907.0917,978,332.99沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告44三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的

110、现金1,679,600,465.56500,000,000.002,378,675,000.00505,000,000.00发行债券收到的现金500,000,000.00500,000,000.00500,000,000.00500,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计2,179,600,465.561,000,000,000.002,878,675,000.001,005,000,000.00偿还债务支付的现金2,269,800,000.001,000,000,000.002,407,839,000.001,005,000,000.00分配股利、利润或偿付利息

111、支付的现金126,760,004.7020,049,750.00152,312,830.7063,889,313.10其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计2,396,560,004.701,020,049,750.002,560,151,830.701,068,889,313.10筹资活动产生的现金流量净额-216,959,539.14-20,049,750.00318,523,169.30-63,889,313.10四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额183,956,570.70100,852,169.60-258

112、,642,576.0112,176,208.57加：期初现金及现金等价物余额182,130,058.09133,669,734.57440,772,634.10121,493,526.00六、期末现金及现金等价物余额366,086,628.79234,521,904.17182,130,058.09133,669,734.57沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告45所有者权益变动表编制单位：沈阳化工股份有限公司2010 年度单位：元项目本期金额上年金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储

113、备盈余公积一般风险准备未分配利润其他实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额660,928,528.001,352,240,271.94241,790,726.96542,557,209.731,329,611.232,798,846,347.86508,406,560.001,504,762,239.94606,842.52241,790,726.96503,963,910.7548,753,553.972,808,283,834.14加：会计政策变更502,124.89-502,124.89前期差错更正其他二、本年年初余额660,928

114、,528.001,352,240,271.94241,790,726.96542,557,209.731,329,611.232,798,846,347.86508,406,560.001,504,762,239.94606,842.52241,790,726.96504,466,035.6448,251,429.082,808,283,834.14三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）4,056,765.97210,781,768.56-4,034,153.78210,804,380.75152,521,968.00-152,521,968.00-606,842.5238,091,174

115、.09-46,921,817.85-9,437,486.28（一）净利润214,838,534.53-4,034,153.78210,804,380.7568,595,567.69-6,117,364.4662,478,203.23（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计214,838,534.5-4,034,153.78210,804,380.768,595,567.69-6,117,364.4662,478,203.23沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告4635（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配4,056,765.97-4,

116、056,765.97-30,504,393.60-30,504,393.601提取盈余公积4,056,765.97-4,056,765.972提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-30,504,393.60-30,504,393.604其他（五）所有者权益内部结转152,521,968.00-152,521,968.001资本公积转增资本（或股本）152,521,968.00-152,521,968.002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备0.000.000.00-606,842.520.00-606,842.521本期提取26,399,1,216,0 27

117、,615,19,913,1,039,9 20,953,沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告47566.3580.62 646.97837.9504.59 742.542本期使用26,399,566.351,216,080.6227,615,646.9720,520,680.471,039,904.5921,560,585.06（七）其他-40,804,453.39-40,804,453.39四、本期期末余额660,928,528.001,352,240,271.940.00245,847,492.93753,338,978.29-2,704,542.553,009,650,728.616

118、60,928,528.001,352,240,271.940.00241,790,726.96542,557,209.731,329,611.232,798,846,347.86母公司所有者权益变动表编制单位：沈阳化工股份有限公司2010 年度单位：元项目本期金额上年金额实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备 盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备 盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额660,928,528.001,349,534,212.84241,790,726.96583,419,183.062,835,67

119、2,650.86508,406,560.001,502,056,180.845,857.19241,790,726.96608,068,365.832,860,327,690.82加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额660,928,528.001,349,534,212.84241,790,726.96583,419,183.062,835,672,650.86508,406,560.001,502,056,180.845,857.19241,790,726.96608,068,365.832,860,327,690.82三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）4,056,765

120、.9736,510,893.7140,567,659.68152,521,968.00-152,521,968.00-5,857.19-24,649,182.77-24,655,039.96（一）净利润40,567,65 40,567,65-8,394,70 -8,394,70沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告489.689.686.876.87（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计40,567,659.6840,567,659.68-8,394,706.87-8,394,706.87（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配4,05

121、6,765.97-4,056,765.97-30,504,393.60-30,504,393.601提取盈余公积4,056,765.97-4,056,765.972提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-30,504,393.60-30,504,393.604其他（五）所有者权益内部结转152,521,968.00-152,521,968.001资本公积转增资本（或股本）152,521,968.00-152,521,968.002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备0.00-5,857.19-5,857.191本期提取7,676,4577,676,4577,05

122、3,3387,053,338沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告49.74.74.02.022本期使用7,676,457.747,676,457.747,059,195.217,059,195.21（七）其他14,249,917.7014,249,917.70四、本期期末余额660,928,528.001,349,534,212.840.00245,847,492.93619,930,076.772,876,240,310.54660,928,528.001,349,534,212.840.00241,790,726.96583,419,183.062,835,672,650.86沈阳化

123、工股份有限公司 2010 年年度报告50附注一公司基本情况沈阳化工股份有限公司 (以下简称“本公司”)是 1992 年经沈阳市经济体制改革委员会以沈体改发199234 号文批准，以沈阳化工厂为基础改组设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国辽宁省沈阳市。沈阳化工集团有限公司(以下简称“沈阳化工集团”)为本公司的母公司，中国蓝星(集团)股份有限公司(以下简称“蓝星集团”)为母公司的控股股东，中国化工集团公司为本公司的最终母公司。本公司设立时总股本为149,400,000 元，每股面值 1 元。1997 年 1 月经中国证券监督管理委员会证监发字199723 号和199724 号文批准，本公司向

124、境内投资者发行了 8,000 万股人民币普通股，于 1997 年 2 月 20 日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至 229,400,000 元。1998 年经中国证券监督管理委员会证监上字1998108 号文批准，本公司以 1997 年末总股本 22,940 万股为基数，向全体股东配售，配股总数 3,460.41 万股，配股后总股本增至 264,004,100 元。1999 年根据沈体改发199926 号文批复，本公司以 1998 年末总股本为基数按每 10股送 2 股的比例，用 1998 年末未分配利润派送红股 52,800,820 元；以 1998 年末总股本为基数，按每 1

125、0 股转增 4 股的比例用资本公积转增股本 105,601,640 元，本次送转股本后总股本增至 422,406,560 元。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权2006211 号文关于沈阳化工股份有限公司股权分置改革有关问题的批复，本公司于 2006 年 3 月 22 日进行股权分置改革。本公司全体非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日登记在册的流通 A 股股东每 10 股支付 3.5 股对价股份，共 65,498,751 股企业法人股。2008 年经中国证券监督管理委员会证监许可2009174 号文核准，本公司于 2008 年 7月 28 日向沈阳化工集团等六家特定对象共

126、发行 8,600 万股人民币普通股，每股面值 1元，发行后总股本增至 508,406,560 元。2009 年根据第四届董事会第二十五次会议决议，本公司以 2008 年总股本为基数，按每 10 股转增 3 股的比例用资本公积转增股本 152,521,968 元，转增股本后总股本增至660,928,528 元。本公司及子公司主要经营氯碱化工产品、石油化工产品、轮胎模具产品的生产和销售以及槽车运输租赁业务。本财务报表由本公司董事会于 2011 年 4 月 7 日批准报出。二主要会计政策和会计估计(1)财务报表的编制基础沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告51本财务报表按照财政部于 2006

127、年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2010 年修订)的披露规定编制。于 2010 年 12 月 31 日，本公司及子公司的合并净流动负债约为人民币 9.19 亿元。净流动负债主要是因本公司及子公司为在 2010 年度继续保持较低利率，而继续以利率较低的其他流动负债替代利率较高的项目长期借款引起的。本公司及子公司结合当前经济环境，考虑了从自身未来经营活动中持续取得净现金流入的能力

128、、未使用的银行信贷额度约人民币 24.59 亿元、以本公司及子公司的自身信用、以及控股股东蓝星集团和母公司沈阳化工集团于需要时为本公司及子公司借款提供担保(于 2010 年 12 月 31日由控股股东蓝星集团和母公司沈阳化工集团提供担保的短期借款为 2.1 亿元及一年内到期的长期借款为 5.45 亿元)，确信在 2010 年 12 月 31 日后的十二个月内能够清偿到期债务或进行再融资。本公司及子公司因而仍按持续经营基础编制本财务报表。(2)遵循企业会计准则的声明本公司 2010 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以

129、及 2010 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。(3)会计年度会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(4)记账本位币记账本位币为人民币。二主要会计政策和会计估计(续)(5)企业合并(a)同一控制下的企业合并合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。(b)非同一控制下的企业合并沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告52购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按

130、购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。(6)合并财务报表的编制方法编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。从取得子公司的实际控制权之日起，本公司及子公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在编制合并财务报表时，子公

131、司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。本公司及子公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。二主要会计政策和会计估计(续)(7)现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现

132、金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(8)外币折算外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。(9)金融工具(a)金融资产沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告53(i)金融资产分类金融资产于初始确认时分类

133、为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及子公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司及子公司本报告期内仅有应收款项。应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括应收账款和其他应收账款等(附注二(10)。(ii)确认和计量应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。二主要会计政策和会计估计(续)(9)金融工具(续)(a)金融资产(续)(iii)金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司及子公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明

134、某项金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。(iv)金融资产的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本公司及子公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本公司及子公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了

135、对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告54二主要会计政策和会计估计(续)(9)金融工具(续)(b)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司及子公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量

136、。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。(c)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本公司及子公司特定相关的参数。(10)应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司及子公司对外销售商品或提供劳务形

137、成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。二主要会计政策和会计估计(续)(10)应收账款(续)(a)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司及子公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。单项金额重大的判断依据或金额标准为：单项金额超过人民币 300,000.00 元。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告55(b)按组合计提坏账准备的应收款项对于单项金额不重大

138、的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。确定组合的依据如下：信用风险特征组合以应收款项的账龄为基础确定按组合计提坏账准备的计提方法如下：信用风险特征组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：应收账款计提比例其他应收款计提比例一年以内5.00%5.00%一到二年30.00%30.00%二到三年50.00%50.00%三到四年100.00%100.00%四到五年100.00%100.00%五年以上100.00%100.00%二主要

139、会计政策和会计估计(续)(10)应收账款(续)(c)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司及子公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。(d)本公司及子公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。(11)存货(a)分类存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告56(b)发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均

140、法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。(d)本公司及子公司的存货盘存制度采用永续盘存制。(e)低值易耗品和包装物的摊销方法周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。二主要会计政策和会计估计(续)(12)长期股权投资长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司及子公司对

141、合营企业和联营企业的长期股权投资；以及本公司及子公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本公司及子公司能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司及子公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成

142、本法核算。(a)投资成本确定采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告57二主要会计政策和会计估计(续)(12)长期股权投资(续)(b)后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，本公司及子公司按应享有

143、或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司及子公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本公司及子公司持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司及子公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司及子公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司及子

144、公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司及子公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

145、与其他方一起共同控制这些政策的制定。(d)长期股权投资减值对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18)。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。二主要会计政策和会计估计(续)(13)固定资产(a)固定资产确认及初始计量沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告58固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。

146、固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司及子公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司及子公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。(b)固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用

147、年限确定折旧额。固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：预计使用寿命预计净残值率年折旧率受腐蚀性房屋及建筑物25 年5%3.800%非受腐蚀性房屋及建筑物20-40 年5%2.375% - 4.750%机器设备8-30 年5%3.167% -11.875%运输设备5-16 年3%-5%5.938% -19.400%计算机及电子设备5-18 年5%5.278% -19.000%管线、防火防爆安全设备及其他5-14 年3%-5%6.786% -19.400%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账

148、面价值减记至可收回金额(附注二(18)。二主要会计政策和会计估计(续)(13)固定资产(续)(d)固定资产的处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(14)在建工程沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告59在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减

149、记至可收回金额(附注二(18)。(15)借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

150、收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。二主要会计政策和会计估计(续)(16)无形资产无形资产包括土地使用权、专利权等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。(a)土地使用权土地使用权按使用年限 10-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与

151、建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。(b)专利权专利权按法律规定的有效年限 7-15 年平均摊销。(c)非专利技术非专利技术按照预计能为企业带来经济利益年限平均摊销。(d)定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告60(e)研究与开发内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性

152、；管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；能够证明该无形资产将如何产生经济利益；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。二主要会计政策和会计估计(续)(16)无形资产(续)(e)研究与开发(续)不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。(f)无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18)。

153、(17)长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。(18)长期资产减值固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果

154、难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告61二主要会计政策和会计估计(续)(19)职工薪酬职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。本公司及子公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司及子公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且

155、本公司及子公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。(20)股利分配现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。二主要会计政策和会计估计(续)(21)预计负债因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

156、因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告62(22)短期债券短期债券按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。(23)收入确认收入的金额按照本公司及子公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。与交易相关的经济利益能

157、够流入本公司及子公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：(a)销售商品本公司及子公司在已将产品或商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品或商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司及子公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入。(b)让渡资产使用权利息收入按照其他方使用本公司及子公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。二主要会计政策和会计估计(续)(23)收入确认(续)(c)租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。经营租

158、赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。(24)政府补助政府补助为本公司及子公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。政府补助在本公司及子公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告63与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或

159、损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。二主要会计政策和会计估计(续)(25)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产

160、负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司及子公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

161、： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司及子公司内同一纳税主体征收的所得税相关； 本公司及子公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。(26)租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告64二主要会计政策和会计估计(续)(27)终止经营终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司及子公司内单独区分的组成部分。同时满足下列条件的非流动资产或企业组成部分划分为持有待售

162、：(一) 本公司及子公司已经就处置该非流动资产或企业组成部分作出决议；(二) 本公司及子公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转让将在一年内完成。(28)分部信息本公司及子公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司及子公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司及子公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司及子公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有

163、相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告65二主要会计政策和会计估计(续)(29)重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的主要报表项目名称影响金额少数股东超额亏损于 2010 年 1 月 1 日以前，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额，子公司章程或协议未规定少数股东有义务承担或者少数股东没有能力承担的，超出部分冲减母公司的所有者权益。根据财政部于 2010 年 7 月 14 号颁布的企业会计准则解释第 4号第六条，自 2010 年 1 月 1 日起，子公司少数股东分担的当期

164、亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。此项会计政策变更采用追溯调整法。此项变更为企业会计准则解释第 4号所要求的会计政策变更，故无需本公司及子公司内部审批机构批准。增加本公司及子公司 2010 年 1月 1 日期初未配分利润减少本公司及子公司 2010 年 1月 1 日少数股东权益减少本公司及子公司 2009 年度少数股东损益增加未分配利润512,150.04减少少数股东权益512,150.04减少少数股东损益10,025.15沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告66二主要会计政策和会计估计(续)(30)重要会计估计和判断本公司及子公司根据

165、历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：(i)所得税本公司及子公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司及子公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。(ii)应收款项的坏账准备本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，确认减值损失需要利用假设和估计。如果管理

166、层对预计未来现金流量进行重新修订，将影响应收款项的减值准备。(iii)存货减值准备本公司及子公司于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及至完工时估计要发生的成本估计的销售费用及相关税费进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计。该差异将对计提的存货减值准备产生影响。(iv)长期资产减值准备根据附注二(18)所述的会计政策，本公司及子公司资产组或资产组组合的可回收金额需要根据未来现金流现值的计算决定，而此类计算要求使用估计。根据现有经验进行测试合理估计的结果可能于下个会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表长期资产减值

167、的重大调整。本公司不能转回已计提的长期资产减值损失。三税项本公司及子公司适用的主要税种及其税率列示如下：税种计税依据税率企业所得税应纳税所得额12.5%、15%及 25%沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告67增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)13%、17%营业税应纳税营业额3%、5%城市维护建设税缴纳的增值税、营业税及消费税税额7%消费税应纳税石油化工类产品销售量汽油 1,388 元/吨柴油 940.8 元/吨燃料油 812 元/吨(一)企业所得税根据辽宁省科技厅办公室关于认定辽宁省 2008 年第一批高新技术企业的通知(辽科发

168、20091 号)，沈阳化工股份有限公司被认定为辽宁省 2008 年第一批高新技术企业，有效期自 2008 年 1 月至 2010 年 12 月。根据相关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内，将享受企业所得税税率由目前的 25%调整为 15%的税收征收优惠政策。2010 年度本公司执行 15%的所得税税率。本公司下属子公司沈阳金碧兰化工有限公司作为经营期超过10年的外商投资企业，根据中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法以及有关规定，对本公司企业所得税适用“两免三减半”税收优惠政策。金碧兰第一个获利年度为2006年，自2006年度开始免税。根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通

169、知(国发200739号)规定，自2008年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。本年度金碧兰属于减半征收期，执行12.5%的所得税税率。三税项(续)(二)增值税本公司及子公司商品销售收入适用增值税，除石油液化气适用的增值税税率为13%外，其余产品增值税率为17%。增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。(三)消费税本公司及子公司商品销售收入适用消费税。根据财税2008167号财政部 国家税务总局关于提高成品油消费税税率的通知，汽油、柴油及燃料油销售收入适用的

170、消费税率为1,388元/吨，940.8元/吨及812元/吨。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告68四企业合并及合并财务报表(1)子公司情况(a)通过设立或投资等方式取得的子公司子公司类型注册地业务性质注册资本(万元)经营范围企业类型法人代表 组织机构代码1、沈阳石蜡化工有限公司控股子公司沈阳石油化工产品人民币182,131危险化学品生产(许可证有效期至 2012 年 3 月 10 日止)；运输设备租赁；技术转让技术咨询；水煤浆加工；进出口业务(国家法律法规限定和禁止的项目除外)。有限责任公司王大壮24265259-72、沈阳石蜡化工槽车有限公司3、沈阳金碧兰化工有限公司4、沈阳化工集团

171、运输有限公司控股子公司控股子公司控股子公司沈阳沈阳沈阳自备铁路槽车运输化工及相关产品专用铁路运输、装卸人民币 100美元 723人民币 100自备铁路槽车运输；槽车租赁生产和销售化工及相关产品、环氧丙烷、聚醚多元醇、聚氨酯原料及制品铁路运输槽车信息咨询；自备铁路槽车货物装卸；自备铁路槽车租赁；刷洗服务；专用铁路沿线货物调运。有限责任公司有限责任公司有限责任公司孙泽胜冀宏伟田奇宏72092733-070202571-272091255-0四企业合并及合并财务报表(续)(1)子公司情况(续)(a)通过设立或投资等方式取得的子公司(续)沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告69年末实际出资额*实

172、质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额1、沈阳石蜡化工有限公司1,834,255,956.38-100100是-2、沈阳石蜡化工槽车运输有限公司1,000,000.00-100100是-3、沈阳金碧兰化工有限公司39,480,812.97-6666是(2,563,205.41)3,751,492.504、沈阳化工集团运输有限公司845,300.00-100100是-1,875,582,069.35-(2,563,205.41)3,751,492.5070四企业合并及合并财务报表(续)(1)子公司情况(续

173、)(b)通过同一控制下的企业合并取得的子公司子公司类型注册地业务性质注册资本(万元)经营范围企业类型法人代表组织机构代码5、沈阳子午线轮胎模具有限公司控股子公司沈阳轮胎模具加工人民币 3,817模具制造有限责任公司崔崇实71578107-4年末实际出资额*实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例 (%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额5、沈阳子午线轮胎模具有限公司30,151,217.49-9898是375,065.27278,408.9130,151,217.49-375,065.27278,408.91四企业合并及合并财务报表(续)(1

174、)子公司情况(续)71(c)通过非同一控制下的企业合并取得的子公司子公司类型注册地业务性质注册资本(万元)经营范围企业类型法人代表组织机构代码6、沈阳金脉石油有限公司控股子公司沈阳汽油及石油产品人民币 350成品油、汽油、柴油、化工原料(不含易燃易爆危险化学品)五金交电、机电产品(不含汽车)金属材料、建筑材料、汽车配件批发零售有限责任公司田奇宏71113816-17、上海生生轮胎模具有限公司控股子公司上海轮胎模具加工人民币 400轮胎、橡塑、冷冲模具及成型机头的加工制造有限责任公司胡葆禹73456254-7年末实际出资额*实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否

175、合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额6、沈阳金脉石油有限公司3,500,000.00-100100是-7、上海生生轮胎模具有限公司-8585是(516,402.41)4,252.373,500,000.00-(516,402.41)4,252.37*年末实际出资额为本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则时的认定成本。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告72五合并财务报表项目附注(1)货币资金2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日外币金额汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额库存现金 人民币-91,261.99-206,9

176、88.40银行存款 人民币-359,489,029.16-181,916,437.46美元982,429.776.62276,506,337.64971.306.82826,632.23365,995,366.80181,923,069.69其他货币资金 人民币-15,327,367.77-38,055,518.65381,413,996.56220,185,576.74于 2010 年 12 月 31 日，本公司及子公司货币资金中，共有人民币 298,953,737.45 元存放在同受本公司之最终控股股东控制的中国化工财务有限公司，其存款适用的年利率为0.36%-1.17%(2009 年 1

177、2 月 31 日：无)。于 2010 年 12 月 31 日，其他货币资金 15,327,367.77 元(2009 年 12 月 31 日：38,055,518.65 元)主要为本公司向银行申请银行票据和信用证所存入的受限制使用的保证金存款。(2)应收票据2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日银行承兑汇票138,502,372.62223,342,660.23于 2010 年 12 月 31 日，本公司及子公司将应收票据 1,600,465.56 元(2009 年 12 月31 日：450,000.00 元)质押给银行作为取得 1,600,465.56 元短期借款(

178、2009 年 12 月31 日：450,000.00 元)的担保(附注五(16)(a)，已质押的应收票据中金额明细如下：出票日期到期日金额徐州富轮经贸有限公司2010-07-272011-01-27900,000.00重庆鑫源汽车有限公司2010-11-262011-05-26200,465.56珠海汉胜科技股份有限公司2010-08-022011-01-01500,000.001,600,465.56五合并财务报表项目附注(续)(2)应收票据(续)沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告73于 2010 年 12 月 31 日，本公司及子公司附有追索权的已贴现未到期的银行承兑汇票6,399

179、,700.00 元，以及已背书未到期的银行承兑汇票 588,399,529.51 元。本公司及子公司认为，上述附有追索权的已贴现未到期的银行承兑汇票、以及已背书未到期的银行承兑汇票共计人民币 594,799,229.51 元，与票据所有权相关的风险和报酬均已转移，符合终止确认的条件。上述票据在 2010 年 12 月 31 日的财务报表中予以终止确认。上述已贴现未到期的应收票据中金额最大的前五项分析如下：出票日期到期日金额南昌市西湖区宝源综合大市场拓展轮胎经营部2010-11-252011-05-252,000,000.00成都宣池汽车贸易有限公司2010-08-122011-02-121,0

180、00,000.00赤峰天拓汽车工贸有限责任公司2010-08-272011-02-27773,700.00青岛橡轮工贸有限公司2010-08-262011-02-26650,000.00天津天海同步器有限公司2010-10-092011-04-09500,000.00其他1,476,000.006,399,700.00上述已背出未到期的应收票据中金额最大的前五项分析如下：出票日期到期日金额石家庄鸿业塑胶制品有限公司2010-07-222011-01-223,640,000.00上海龙天化学品有限公司2010-11-162011-05-163,400,000.00唐山惠达陶瓷有限公司2010-0

181、7-222011-01-203,200,000.00石家庄鸿业塑胶制品有限公司2010-08-272011-02-273,049,200.00福建宝利特集团有限公司2010-08-302011-02-283,024,000.00其他572,086,329.51588,399,529.51五合并财务报表项目附注(续)(3)应收账款2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日应收账款140,707,423.69130,620,218.79沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告74减：坏账准备(63,133,861.81)(70,731,780.20)77,573,561.8

182、859,888,438.59(a)应收账款账龄分析如下：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日一年以内56,854,361.5546,974,695.77一到二年15,307,872.7014,393,752.87二到三年10,005,367.118,280,646.83三到四年7,622,779.271,865,871.35四到五年1,571,450.341,622,166.31五年以上49,345,592.7257,483,085.66140,707,423.69130,620,218.79五合并财务报表项目附注(续)(3)应收账款(续)(b)应收账款按类别分析如

183、下：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例单 项 金 额 重 大并 单独 计提坏账准备121,850,379.2286.60%(47,454,451.72)38.94%112,197,271.7685.90%(53,910,209.85)48.05%信 用 风 险 特 征组合16,718,178.4211.88%(15,119,603.49)90.44%17,539,767.0513.43%(16,686,353.18)95.13%单 项 金 额 虽 不重 大 但 单 独计 提 提 坏

184、 账准备2,138,866.051.52%(559,806.60)26.17%883,179.980.67%(135,217.17) 15.31%140,707,423.69100.00%(63,133,861.81)44.87%130,620,218.79100.00%(70,731,780.20) 54.15%(c)于 2010 年 12 月 31 日，单项金额重大并需单独评价计提坏账准备与否的应收账款分析如下：账面余额坏账准备计提比例理由沈阳燃气有限公司16,000,000.00-(i)山东玲珑轮胎有限公司9,760,507.55(1,110,701.51) 11.38%(ii)丹东鸭绿

185、江造纸有限责任公司3,615,963.14(3,615,963.14) 100.00%(iii)鞍山轮胎厂3,501,895.00-(iv)新宾恒利造纸有限责任公司2,986,842.54(2,986,842.54)100.00%(v)其他85,985,170.99(39,740,944.53) 46.22%121,850,379.22(47,454,451.72)沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告75(i)于 2010 年 12 月 31 日，应收沈阳燃气有限公司款项 16,000,000.00 元。对方客户拖欠本公司款项六个月以内，其与本公司及子公司仍保持长期业务往来关系，该公司信

186、誉度一直良好，且期后持续回款，本公司按照对于该款项可回收性的最佳估计，未对其计提坏账准备。(ii)于 2010 年 12 月 31 日，应收山东玲珑轮胎有限公司公司款项 9,760,507.55 元。其与本公司及子公司仍保持业务往来关系，且本年回款 6,075,000.00 元。此款项中有 940,000.00 元为本年发生往来，其余款项账龄一年以上。对于一年以上的款项，公司及子公司按照可回收性的最佳估计，计提了部分坏账准备。五合并财务报表项目附注(续)(3)应收账款(续)(iii)于 2010 年 12 月 31 日，应收丹东鸭绿江造纸有限责任公司款项 3,615,963.14 元。因对方公

187、司在法院裁决执行后仍然无力支付，本公司及子公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。(iv)于 2010 年 12 月 31 日，应收鞍山轮胎厂款项 3,501,895.00 元。对方客户拖欠本公司款项六个月以内，其与本公司及子公司仍保持长期业务往来关系，该公司信誉度一直良好，本公司按照对于该款项可回收性的最佳估计，未对其计提坏账准备。(v)于 2010 年 12 月 31 日，应收新宾恒利造纸有限责任公司款项 2,986,842.54 元。因对方公司已长期停产，本公司及子公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。(d)按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如

188、下：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例一年以内894,480.645.35%(44,724.03)5.00%541,692.733.09%(27,084.63)5.00%一到二年207,417.741.24%(62,225.32)30.00%295,914.631.69%(88,774.39)30.00%二到三年1,207,251.807.22%(603,625.90)50.00%263,331.071.50%(131,665.54)50.00%三到四年261,236.351.56%(261,

189、236.35)100.00%383,110.922.18%(383,110.92)100.00%四到五年393,550.922.35%(393,550.92)100.00%430,849.672.46%(430,849.67)100.00%五年以上13,754,240.9782.28%(13,754,240.97)100.00%15,624,868.0389.08%(15,624,868.03)100.00%16,718,178.42 100.00%(15,119,603.49)90.44%17,539,767.05100.00%(16,686,353.18)95.13%(e)于 2010 年

190、 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额坏账准备计提比例理由诺迪克有限公司-固特异266,699.00(133,349.50)50.00%(i)天富轮胎有限公司263,620.62(26,362.06)10.00%(ii)沈阳东阳聚氨酯有限公司210,030.00-(iii)贵州轮胎厂191,132.89(191,132.89)100.00%(iv)上海轮胎（橡胶）集团如皋有限公司181,000.00-(v)沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告76其他1,026,383.54(208,962.15)20.36%2,138,866.05(559,

191、806.60)五合并财务报表项目附注(续)(3)应收账款(续)(i)于 2010 年 12 月 31 日，应收诺迪克有限公司-固特异款项 266,699.00 元。对方公司拖欠款项一年以上，但其与本公司及子公司仍保持业务往来关系。本公司按照对于其余款项可回收性的最佳估计，对其余额计提了部分坏账准备。(ii)于 2010 年 12 月 31 日，应收天富轮胎有限公司款项 263,620.62 元。对方公司拖欠款项一年以上，但其与本公司及子公司仍保持业务往来关系。本公司及子公司按照对于其余款项可回收性的最佳估计，对其余额计提了部分坏账准备。(iii)于 2010 年 12 月 31 日，应收沈阳东

192、阳聚氨酯有限公司款项 210,030.00 元。对方客户拖欠本公司款项六个月以内，其与本公司及子公司仍保持长期业务往来关系，该公司信誉度一直良好，且期后已全额回款，本公司按照对于该款项可回收性的最佳估计，未对其计提坏账准备。(iv)于 2010 年 12 月 31 日，应收贵州轮胎厂款项 191,132.89 元。对方公司拖欠款项两年以上，本年既无往来也无回款，本公司及子公司预计未来收款难度较大，对其全额计提了坏账准备。(v)于 2010 年 12 月 31 日，应收上海轮胎（橡胶）集团如皋有限公司款项 181,000.00 元。对方客户拖欠本公司款项一年以内，其与本公司及子公司仍保持长期业务

193、往来关系，该公司信誉度一直良好，本公司按照对于该款项可回收性的最佳估计，未对其计提坏账准备。五合并财务报表项目附注(续)(3)应收账款(续)(f)以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：转回或收回原因确定原坏账准备的依据于 2009 年 12 月 31 日累积已计提坏账准备金额转回坏账准备金额山东玲珑轮胎有限公司本年收回部分长账龄货款对方公司拖欠款项一年以上，但其与本公司及子公司仍保持业务往来关系。本公司按照对于其余款项可回收性的最佳估计，对其余额计提了部分坏账准备。(5,095,078.17)3,984,

194、376.66沈阳煤气公司本年收回以前年度货款对方公司拖欠款项一年以内，但其与本公司及子公司仍保持业务往来关系。本公司按照对于其余款项可回收性的最佳估计，对其余额计提了部分坏账准备。(170,755.75)170,755.75沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告77辽阳热电厂本年收回部分长账龄货款对方公司拖欠款项四年以上，本公司及子公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提了坏账准备。(300,997.09)45,000.00江阴市东江人造革厂本年收回部分长账龄货款对方公司拖欠款项三年以上，本公司及子公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提了坏账准备。(35,965.10)31,900.00

195、中国石油天然气股份有限公司锦西石化分公司本年收回以前年度货款对方公司拖欠本公司款项一年以内，但其与本公司及子公司仍保持业务往来关系。本公司按照对于其余款项可回收性的最佳估计，对其余额计提了部分坏账准备。(126,517.80)126,517.80其他(1,952,358.46)1,164,267.67(7,681,672.37)5,522,817.88五合并财务报表项目附注(续)(3)应收账款(续)(g)本年度实际核销的应收账款分析如下：应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生辽宁省化工材料公司货款1,333,707.76与该客户已经无往来否开原造纸厂货款2,761,813.38与该客户

196、已经无往来否辽宁省石化销售服务公司货款585,024.84与该客户已经无往来否沈阳市外贸内销公司货款579,760.76与该客户已经无往来否抚顺石油一厂货款562,904.03与该客户已经无往来否其他货款4,667,993.97与该客户已经无往来否10,491,204.74(h)于 2010 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款(2009 年 12 月 31 日：无)。(i)于 2010 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：与本公司及子公司关系金额年限占应收账款总额比例沈阳燃气有限公司第三方公司16,000,000.00一

197、年以内11.37%山东玲珑轮胎有限公司第三方公司9,760,507.55二到三年6.94%丹东鸭绿江造纸有限责任公司第三方公司3,615,963.14五年以上2.57%鞍山轮胎厂第三方公司3,501,895.00一年以内2.49%新宾恒利造纸有限责任公司第三方公司2,986,842.54一年以内2.12%35,865,208.2325.49%(j)应收关联方的应收账款分析如下：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日与本公司及子公司关系金额占应收账款总额的比例(%)坏账准备金额占应收账款总额的比例(%)坏账准备华凌涂料有限公司同受最终控制方控制13,740.370.01

198、%(13,740.37)13,740.370.01%-中国化工橡胶桂林有限公司同受最终控制方控制232,000.000.16%(23,200.00)1,329,200.001.02%-青岛黄海橡胶股份有限公司同受最终控制方控制2,183,600.001.55%-1,436,000.001.10%-风神轮胎股份有限公司同受最终控制方控制1,656,332.551.18%-1,280,475.750.98%-青岛黄海模具加工维修公司同受最终控制方控制-1,866,322.501.43%-沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告78蓝星星火化工厂同受最终控制方控制-1,725.37-(1,725.

199、37)中车双喜轮胎有限公司同受最终控制方控制1,882,400.001.34%-44,400.000.03%-中国化工装备总公司同受最终控制方控制863,243.550.61%(86,324.36)863,243.550.66%-6,831,316.474.85%(123,264.73)6,835,107.545.23%(1,725.37)五合并财务报表项目附注(续)(3)应收账款(续)(k)应收账款中包括以下外币余额：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币美元129,502.536.6227857,656.41108,98

200、6.446.8282744,181.21(4)其他应收款2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日保证金15,255,252.9914,248,514.96备用金3,760,210.053,746,868.26应收代垫代收款项21,265,808.3220,238,775.05应收持有待售长期资产处置款53,577,099.92-关联方往来款(附注七(5)-38,748.90住房基金存款1,670,200.251,667,013.4395,528,571.5339,939,920.60减：坏账准备(23,811,151.23)(22,677,321.02)71,717,4

201、20.3017,262,599.58(a)其他应收款账龄分析如下：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日一年以内63,307,292.478,139,742.86一到二年4,198,227.672,884,274.67二到三年2,537,274.67697,762.57三到四年690,534.651,693,243.16四到五年67,986.021,034,540.19五年以上24,727,256.0525,490,357.1595,528,571.5339,939,920.60沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告79五合并财务报表项目附注(续)(4)其他应收款

202、(续)(b)其他应收款按类别分析如下：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例单 项 金 额 重大并单独计提坏账准备90,340,640.8394.57%(20,231,133.28)22.39%34,768,842.1687.05%(19,004,958.93) 54.66%信 用 风 险 特征组合2,707,834.072.83%(2,454,256.20)90.64%3,065,011.757.68%(3,041,644.52)99.24%单 项 金 额 虽不 重 大 但单 独 计

203、 提提 坏 账 准备2,480,096.632.60%(1,125,761.75)45.39%2,106,066.695.27%(630,717.57)29.95%95,528,571.53100.00%(23,811,151.23)24.93%39,939,920.60 100.00%(22,677,321.02) 56.78%(c)于 2010 年 12 月 31 日，单项金额重大并需单独评价计提坏账准备与否的其他应收款分析如下：账面余额坏账准备计提比例理由沈阳化工厂实业总公司6,121,174.33(6,121,174.33)100.00%账龄过长，预计无法收回，全额计提坏账石韦国际公司

204、5,879,155.61-为石韦国际公司代垫的进口设备税金，信誉良好且账龄较短，不需计提坏账沈阳市石油化学工业供销公司4,707,351.40(4,707,351.40)100.00%账龄过长，预计无法收回，全额计提坏账沈铁于洪站1,123,184.34(56,159.22)5.00%账龄较短，根据以前年度的可回收性，按 5%计提坏账上海埃申工贸公司815,667.12(815,667.12)100.00%账龄过长，预计无法收回，全额计提坏账其他71,694,108.03(8,530,781.21)11.90%按照可回收性分别作分析评价后 计提坏账90,340,640.83(20,231,13

205、3.28)22.39%五合并财务报表项目附注(续)(4)其他应收款(续)(d)按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例一年以内256,397.76 9.47%(12,819.89)5.00%-一到二年- -20,000.000.65%(6,000.00)30.00%二到三年20,000.00 0.74%(10,000.00)50.00%23,108.470.75%(13,741.24)59.46%三到四年10,682.55 0.39%(

206、10,682.55)100.00%61,020.002.00%(61,020.00)100.00%四到五年79,954.47 2.95%(79,954.47)100.00%114,589.253.74%(114,589.25)100.00%五年以上2,340,799.29 86.45%(2,340,799.29)100.00%2,846,294.0392.86%(2,846,294.03)100.00%沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告802,707,834.07 100.00%(2,454,256.20)90.64%3,065,011.75100.00%(3,041,644.52)9

207、9.24%(e)于 2010 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额坏账准备计提比例理由李野250,026.53(53,564.36)21.42%职工备用金，部分账龄超过五年，本公司及子公司按照对于该款项的回收性最佳估计对其余额计提了部分坏账朴克伟246,021.70(223,551.18)90.87%职工备用金，部分账龄超过五年，本公司及子公司按照对于该款项的回收性最佳估计对其余额计提了部分坏账郑长虹198,066.70(193,066.70)97.48%职工备用金，部分账龄超过五年，本公司及子公司按照对于该款项的回收性最佳估计对其余额计提了

208、部分坏账孙勇61,166.89(54,866.89)89.70%职工备用金，部分账龄超过五年，本公司及子公司按照对于该款项的回收性最佳估计对其余额计提了部分坏账张积辉57,192.40(17,419.24)30.46%本公司及子公司替职工代垫款项，本公司及子公司按照对于该款项的回收性的最佳估计对其余额计提了部分坏账其他1,667,622.41(583,293.38)34.98%根据实际情况认定坏账计提金额2,480,096.63(1,125,761.75)45.39%(f)以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款情

209、况如下：转回或收回原因确定原坏账准备的依据于 2009 年 12 月 31 日累积已计提坏账准备金额转回坏账准备金额职工备用金账款已经回收账龄较长(29,980.24)121.54五合并财务报表项目附注(续)(4)其他应收款(续)(g)于 2010 年 12 月 31 日其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款(2009 年 12 月 31 日：无)。(h)于 2010 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：与本公司及子公司关系金额年限占其他应收款总额比例沈阳化工厂实业总公司第三方6,121,174.33五年以上6.41%石韦国际公司第三方5,87

210、9,155.61一至二年6.15%沈阳市石油化学工业供销公司第三方4,707,351.40四年以上4.93%沈铁于洪站第三方1,123,184.34一至二年1.18%上海埃申工贸公司第三方815,667.12五年以上0.85%18,646,532.8019.52%(i)应收关联方的其他应收款分析如下：沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告81与本公司及子公司关系2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日金额占其他应收款总额的比例(%)坏账准备金额占其他应收款总额的比例(%)坏账准备蓝星沈阳轻工机械设计研究所同受最终控制方控制-38,748.900.10%-(j)于 2

211、010 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无外币余额(2009 年 12 月 31 日：无)。五合并财务报表项目附注(续)(5)预付款项(a)预付款项账龄分析如下：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日金额占总额比例金额占总额比例一年以内106,807,056.2397.76%235,421,042.9399.77%一到二年2,055,729.101.88%147,770.740.06%二到三年116,643.150.11%232,318.610.10%三年以上277,209.600.25%175,206.600.07%109,256,638.08100.00%

212、235,976,338.88100.00%于 2010 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 2,449,581.85 元(2009 年 12 月 31日：555,295.95 元)，主要为尚未与供应商结算的采购款项。(b)于 2010 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：与本公司及子公司关系金额占预付账款总额比例预付时间未结算原因中航油进出口有限责任公司第三方29,393,111.9126.90%6 个月以内 货物尚未收到中国石油天然气股份有限公司东北化工销售分公司第三方17,135,013.2515.68%6 个月以内 货物尚未收到抚顺矿业集团有限公司煤炭分公

213、司第三方6,143,368.555.62%6 个月以内 货物尚未收到中国石油天然气股份有限公司锦西石化分公司第三方5,000,000.004.58%6 个月以内 货物尚未收到黑龙江省汇中锅炉燃料油有限公司第三方4,454,432.904.08%6 个月以内 货物尚未收到62,125,926.6156.86%(c)于 2010 年 12 月 31 日，预付款项中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2009 年 12 月 31 日：无)。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告82五合并财务报表项目附注(续)(5)预付款项(续)(d)预付关联方的预付款项分析如下：201

214、0 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日与本公司及子公司关系金额占预付款项总额的比例(%)坏账准备金额占预付款项总额的比例(%)坏账准备蓝星沈阳轻工机械设计研究所同受最终控制方控制-225,240.840.10%-四川天一科技股份有限公司同受最终控制方控制-646,400.000.27%-大庆中蓝石化有限公司同受最终控制方控制35,843.270.03%-566,236.370.24%-北京天久凯泰化工科技有限公司同受最终控制方控制1,244,308.501.14%-兰州蓝星日化有限责任公司同受母公司控制-9.00-1,280,151.771.17%-1,437,886.21

215、0.61%-(e)于 2010 年 12 月 31 日，预付款项余额中无外币余额(2009 年 12 月 31 日：无)。(6)存货(a)存货分类如下：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料235,616,852.09(22,027,149.73)213,589,702.36131,998,583.54(20,483,794.58)111,514,788.96在产品50,820,124.66(6,465,778.11)44,354,346.5538,234,475.15(6,295,417.97)31,93

216、9,057.18自制半成品75,808,324.64-75,808,324.64171,849,386.09-171,849,386.09产成品271,907,766.21(21,982,889.55)249,924,876.66181,864,203.18(3,438,720.89)178,425,482.29低值易耗品106,204.28(69,889.35)36,314.93108,373.97(69,889.35)38,484.62634,259,271.88(50,545,706.74)583,713,565.14524,055,021.93(30,287,822.79)493,76

217、7,199.14(b)存货跌价准备分析如下：2009 年12 月 31 日本年计提本年减少2010 年12 月 31 日原材料(20,483,794.58)(2,326,961.95)783,606.80(22,027,149.73)在产品(6,295,417.97)(327,785.81)157,425.67(6,465,778.11)产成品(3,438,720.89)(20,042,321.85)1,498,153.19(21,982,889.55)低值易耗品(69,889.35)-(69,889.35)(30,287,822.79)(22,697,069.61)2,439,185.66(

218、50,545,706.74)沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告83五合并财务报表项目附注(续)(6)存货(续)(c)存货跌价准备情况如下：计提存货跌价准备的依据本年转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货年末余额的比例原材料可变现净值低于原材料账面价值的差额无-在产品可变现净值低于在产品账面价值的差额无-产成品可变现净值低于产成品账面价值的差额无-低值易耗品可变现净值低于低值易耗品账面价值的差额无-(7)其他流动资产2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日预缴所得税53,642,821.0713,801,197.75预缴增值税-62,752,801.53持有

219、待售长期资产-57,739,322.5853,642,821.07134,293,321.86五合并财务报表项目附注(续)(8)固定资产2009 年12 月 31 日本年增加本年减少2010 年12 月 31 日原价合计4,289,287,955.692,929,482,850.64(998,361.46)7,217,772,444.87房屋、建筑物860,246,537.70519,383,387.98-1,379,629,925.68机器设备2,089,267,792.902,367,964,823.78(166,595.96)4,457,066,020.72运输工具405,772,078

220、.2124,822,661.68(828,158.66)429,766,581.23计算机及电子设备290,944,294.959,035,950.55(3,606.84)299,976,638.66管线、防火防爆安全设备及其他643,057,251.938,276,026.65-651,333,278.58累计折旧合计(2,010,146,531.35)(380,037,456.39)575,131.62(2,389,608,856.12)房屋、建筑物(255,423,352.78)(57,977,117.19)-(313,400,469.97)机器设备(1,006,367,705.51)(

221、235,278,348.21)39,640.59(1,241,606,413.13)运输工具(258,980,011.26)(22,229,242.24)532,064.53(280,677,188.97)计算机及电子设备(182,442,331.15)(21,444,347.33)3,426.50(203,883,251.98)管线、防火防爆安全设备及其他(306,933,130.65)(43,108,401.42)-(350,041,532.07)沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告84账面净值合计2,279,141,424.342,549,445,394.25(423,229.84

222、)4,828,163,588.75房屋、建筑物604,823,184.92461,406,270.79-1,066,229,455.71机器设备1,082,900,087.392,132,686,475.57(126,955.37)3,215,459,607.59运输工具146,792,066.952,593,419.44(296,094.13)149,089,392.26计算机及电子设备108,501,963.80(12,408,396.78)(180.34)96,093,386.68管线、防火防爆安全设备及其他336,124,121.28(34,832,374.77)-301,291,74

223、6.51减值准备合计(2,843,434.95)-(2,843,434.95)房屋、建筑物(8,152.97)-(8,152.97)机器设备(2,760,110.76)-(2,760,110.76)运输工具(75,171.22)-(75,171.22)计算机及电子设备-管线、防火防爆安全设备及其他-账面价值合计2,276,297,989.392,549,445,394.25(423,229.84)4,825,320,153.80房屋、建筑物604,815,031.95461,406,270.79-1,066,221,302.74机器设备1,080,139,976.632,132,686,475

224、.57(126,955.37)3,212,699,496.83运输工具146,716,895.732,593,419.44(296,094.13)149,014,221.04计算机及电子设备108,501,963.80(12,408,396.78)(180.34)96,093,386.68管线、防火防爆安全设备及其他336,124,121.28(34,832,374.77)-301,291,746.51五合并财务报表项目附注(续)(8)固定资产(续)2010年度固定资产计提的折旧金额为380,037,456.39元(2009年度：246,986,127.32元)，其中计入营业成本、营业费用、管

225、理费用及在建工程的折旧费用分别为362,409,455.15 元 ， 2,571,692.75 元 ， 15,013,819.27 元 及 42,489.22 元 (2009 年 ：223,275,355.80元，2,649,787.75元，20,729,796.75元及331,187.02元)。由在建工程转入固定资产的原价为2,927,862,933.64元(2009年度：35,686,699.68元)。未办妥产权证书的固定资产如下：于 2010 年 12 月 31 日，账面价值约为 340,675,900.19 元(原价 501,295,340.25 元)的房屋、建筑物(2009 年 12

226、 月 31 日：账面价值 353,020,704.87 元,原价 500,837,762.96元)尚未办妥房屋产权证。本公司及子公司认为可以合法及有效地使用该等房屋及建筑物。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告85五合并财务报表项目附注(续)(9)在建工程2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值50 万吨/年热裂解(CPP)制乙烯项目-2,804,589,120.03-2,804,589,120.032007 生技-1 完善 PVC 生产工艺项目-2,881,054.40-2,881,054.40信息化建设项目-18

227、,640,686.78-18,640,686.78蜡化综合楼46,552,925.76-46,552,925.7624,916,496.07-24,916,496.07CPP 原材料预处理系统30,198,403.04-30,198,403.04-CPP 技改项目14,715,365.97-14,715,365.97-蜡化技改项目13,751,972.75(487,472.99)13,264,499.7619,521,416.14(78,915.00)19,442,501.14沈化 2010 年技改项目5,993,461.72-5,993,461.72-CPP 乙烯回收装置1,858,986.

228、69-1,858,986.69-其他零星工程35,035,182.59(892,312.00)34,142,870.5920,058,731.12(30,000.00)20,028,731.12148,106,298.52(1,379,784.99)146,726,513.532,890,607,504.54(108,915.00)2,890,498,589.54五合并财务报表项目附注(续)(9)在建工程(续)(a)重大在建工程项目变动工程名称预算数2009 年12 月 31 日本年增加本年转入固定资产本年转入无形资产2010 年12 月 31 日工程投入占预算的比例工程进度借款费用资本化累计

229、金额其中：本年借款费用资本化金额本年借款费用资本化率资金来源50 万吨/年热裂解(CPP)制乙烯项目2,891,361,808.002,804,589,120.0386,772,687.97(2,891,361,808.00)-100.00%100.00%128,552,633.9214,573,056.894.88%自筹、拨款、贷款2007 生技-1 完善PVC 生产工艺项目2,881,054.402,881,054.40-(2,881,054.40)-100.00%100.00%-自筹信息化建设项目22,561,488.8618,640,686.783,920,802.08(41,591.

230、45)(22,519,897.41)-100.00%100.00%-自筹沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告86蜡化综合楼项目49,000,000.0024,916,496.0721,636,429.69-46,552,925.7695.01%95.01%-自筹CPP 原材料预处理系统49,032,800.00-30,198,403.04-30,198,403.0461.59%61.59%-自筹CPP 技改项目86,243,000.00-14,715,365.97-14,715,365.9717.06%17.06%-自筹蜡化技改项目26,311,000.0019,521,416.1412

231、,370,133.54(18,139,576.93)-13,751,972.7552.27%52.27%-自筹沈化 2010 年技改项目8,520,000.00-5,993,461.72-5,993,461.7270.35%70.35%-自筹CPP 乙烯回收装置2,800,000.00-1,858,986.69-1,858,986.6966.39%66.39%-自筹其他零星改造工程20,058,731.1230,415,354.33(15,438,902.86)-35,035,182.59-自筹2,890,607,504.54207,881,625.03(2,927,862,933.64)(2

232、2,519,897.41)148,106,298.52128,552,633.9214,573,056.89五合并财务报表项目附注(续)(9)在建工程(续)(b)在建工程减值准备2009 年 12 月 31 日本年增加本年减少2010 年 12 月 31 日计提原因蜡化技改项目(78,915.00)(408,557.99)-(487,472.99)项目由于技术原因长期搁浅，已决定不再进行工业级瓶装 HCL 项目(30,000.00)-(30,000.00)项目由于技术原因长期搁浅，已决定不再进行白炭黑给水系统-(862,312.00)-(862,312.00)项目由于技术原因长期搁浅，已决定不

233、再进行(108,915.00)(1,270,869.99)-(1,379,784.99)沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告87五合并财务报表项目附注(续)(10)工程物资2009 年 12 月 31 日本年增加本年减少2010 年 12 月 31 日专用材料12,815,948.1056,537,387.47(67,868,073.63)1,485,261.94专用设备2,354,550.3244,865,306.18(46,336,978.87)882,877.6315,170,498.42101,402,693.65(114,205,052.50)2,368,139.57(11)固

234、定资产清理2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日转入清理的原因机器设备602,400.61602,400.61待处理固定资产清理为待处理固定资产，管理层将进一步确认相关处理方案。(12)无形资产2009 年12 月 31 日本年增加本年减少2010 年12 月 31 日原价合计475,638,256.6132,108,410.66(6,049,110.75)501,697,556.52土地使用权274,969,370.679,588,513.25(2,307,858.75)282,250,025.17专利权194,958,139.32-194,958,139.32软件

235、-22,519,897.41-22,519,897.41非专利技术5,710,746.62-(3,741,252.00)1,969,494.62累计摊销合计(67,745,842.13)(19,140,299.37)6,049,110.75(80,837,030.75)土地使用权(14,429,523.97)(4,557,395.14)2,307,858.75(16,679,060.36)专利权(48,675,066.50)(14,007,574.79)-(62,682,641.29)软件-(375,329.44)-(375,329.44)非专利技术(4,641,251.66)(200,000

236、.00)3,741,252.00(1,099,999.66)账面价值合计407,892,414.4812,968,111.29-420,860,525.77土地使用权260,539,846.705,031,118.11-265,570,964.81专利权146,283,072.82(14,007,574.79)-132,275,498.03软件-22,144,567.97-22,144,567.97非专利技术1,069,494.96(200,000.00)-869,494.962010 年度无形资产的摊销金额为 19,140,299.37 元(2009 年度：16,058,683.43 元)，

237、其中 计入 营业 成本 、管 理费 用及 在建 工程 的摊 销费 用分 别是 12,967,608.18 元 ，5,132,724.58 元及 1,039,966.61 元(2009 年：8,506,704.68 元，1,312,179.11 元及6,239,799.64 元)。五合并财务报表项目附注(续)(12)无形资产(续)沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告882010 年度无（2009 年度：无）计入无形资产的研究开发支出。本公司及子公司开发支出列示如下：2009 年12 月 31 日本年增加本年减少2010 年12 月 31 日计入损益确认为无形资产提高白碳黑质量和收率修订产品

238、军用标准-5,558,292.40(5,558,292.40)-改进糊树脂乳液及助剂质量，提高聚合收率-8,822,974.57(8,822,974.57)-糊树脂新牌号 H-100 的研究开发-7,244,800.18(7,244,800.18)-持续提高糊树脂产品质量-9,898,519.39(9,898,519.39)-烧碱工艺技术升级和盐水质量提高-8,878,781.50(8,878,781.50)-ERP 管理系统开发和应用-5,523,433.61(5,523,433.61)-其他项目49,325.00953,196.74(839,358.28)-163,163.4649,325

239、.0046,879,998.39(46,766,159.93)-163,163.462010 年 度 ， 本 公 司 及 子 公 司 研 究 开 发 支 出 共 计 46,879,998.39 元 (2009 年 度 ：33,939,390.42元)；其中46,766,159.93元(2009年度：33,890,065.42元)计入当期损益，113,838.46元(2009年度：49,325.00元)确认为开发支出。2010年度开发支出占2010年度研究开发支出总额的比例为0.24%(2009年度：0.15%)。于2010年12月31日，本公司及子公司无通过内部研发形成的无形资产(2009年度

240、：无)。(13)长期待摊费用2009 年 12 月 31 日本年增加本年摊销2010 年 12 月 31 日高压供电设施费18,139,633.99-(1,067,037.29)17,072,596.70土地租赁费10,683,333.60-(466,666.68)10,216,666.92非临氢催化剂5,897,531.90-(3,459,865.38)2,437,666.52其他1,271,050.13-(328,827.33)942,222.8035,991,549.62-(5,322,396.68)30,669,152.94五合并财务报表项目附注(续)(14)递延所得税资产2010 年

241、 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损资产减值准备17,333,840.5288,435,890.5311,587,244.6464,415,516.56可抵扣亏损3,627,335.2624,182,235.079,056,849.1953,275,583.46无法支付的应付账款1,447,612.939,624,752.861,437,862.939,585,752.86沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告89投资损失-359,871.462,399,143.09预提费用5,426,83

242、6.3224,588,390.279,844,059.1749,050,407.92政府补助2,741,909.1011,673,064.891,310,279.976,181,691.20账面摊销金额与税法应摊销金额之间的差异322,728.751,342,204.11192,620.23770,480.9230,900,262.88159,846,537.7333,788,787.59185,678,576.01(a)本公司及子公司未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日可抵扣暂时性差异51,221,972

243、.6868,212,063.57可抵扣亏损96,676,896.4681,563,741.95147,898,869.14149,775,805.52(b)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日一年内606,205.48-二年内9,848,193.52230,896.30三年内41,247,550.039,848,193.52四年内28,318,007.7341,247,550.03五年内16,656,939.7030,237,102.1096,676,896.4681,563,741.95五合并财务报表项目附注(续)

244、(15)资产减值准备2009 年12 月 31 日本年增加本年减少2010 年12 月 31 日转回转销坏账准备93,409,101.229,550,055.98(5,522,939.42)(10,491,204.74)86,945,013.04其中：应收账款坏账准备70,731,780.208,416,104.23(5,522,817.88)(10,491,204.74)63,133,861.81其他应收款坏账准备22,677,321.021,133,951.75(121.54)-23,811,151.23存货跌价准备30,287,822.7922,697,069.61-(2,439,185

245、.66)50,545,706.74固定资产减值准备2,843,434.95-2,843,434.95在建工程减值准备108,915.001,270,869.99-1,379,784.99126,649,273.9633,517,995.58(5,522,939.42)(12,930,390.40)141,713,939.72(16)短期借款(a)短期借款分类沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告90币种2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日质押借款人民币1,600,465.56450,000.00抵押借款人民币680,000.00680,000.00保证借款人民币

246、272,233,016.27606,033,016.27信用借款人民币2,732,500.002,732,500.00277,245,981.83609,895,516.27于 2010 年 12 月 31 日，短期担保借款包括：银行质押借款 1,600,465.56 元(2009 年 12 月 31 日：450,000.00 元)系由账面价值1,600,465.56 元的应收票据(2009 年 12 月 31 日：450,000.00 元)(附注五(2)作为质押；银行抵押借款 680,000.00 元(2009 年 12 月 31 日：680,000.00 元)系由第三方公司的房屋建筑物作为

247、抵押；五合并财务报表项目附注(续)(16)短期借款(续)(a)短期借款分类(续)银行保证借款 210,000,000.00 元(2009 年 12 月 31 日：310,000,000.00 元)系由本公司之母公司沈阳化工集团有限公司提供保证；银行保证借款 50,000,000.00 元(2009 年 12 月 31 日：283,800,000.00 元)系由本公司为下属控股子公司提供保证；银行保证借款 11,733,016.27 元(2009 年 12 月 31 日：11,733,016.27 元)系本公司下属控股子公司之间的互保借款。银行保证借款 500,000.00 元(2009 年 1

248、2 月 31 日：500,000.00 元)系由第三方公司上海胶鞋公司为本公司下属控股子公司上海生生轮胎模具有限公司提供担保。于 2010 年，短期借款的加权平均年利率为 5.50%(2009 年：5.05%)。(b)已到期未偿还的短期借款：贷款单位金额年利率资金用途未按期偿还原因预计还款期沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告91上海市经济委员会2,562,500.0010.08%流动资金企业缺乏还款能力无法确定中国东方资产管理公司130,000.002.97%流动资金企业缺乏还款能力无法确定中国东方资产管理公司40,000.007.20%流动资金企业缺乏还款能力无法确定中国东方资产管理

249、公司11,733,016.276.14%流动资金企业缺乏还款能力无法确定中国华融资产管理公司500,000.0011.09%流动资金企业缺乏还款能力无法确定中国华融资产管理公司680,000.0011.09%流动资金企业缺乏还款能力无法确定15,645,516.27截至本财务报表批准报出日，上述预期借款尚未偿还。上述逾期借款系本公司之子公司上海生生轮胎模具有限公司向上海市经济委员会、中国东方资产管理公司和中国华融资产管理公司之借款，于 2010 年 12 月 31 日均已到期，上述逾期借款并未重新设定预计还款期。五合并财务报表项目附注(续)(17)应付票据2010 年 12 月 31 日200

250、9 年 12 月 31 日银行承兑汇票27,500,000.00116,000,000.00于 2010 年 12 月 31 日，预计将于一年内到期的金额为 27,500,000.00 元(2009 年 12月 31 日：116,000,000.00 元)。(18)应付账款2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日应付货款286,795,808.39265,147,612.51(a)于 2010 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项(2009 年 12 月 31 日：无)。(b)应付关联方的应付账款：2010 年

251、12 月 31 日2009 年 12 月 31 日杭州(火炬)西斗门膜工业有限公司-7,000.00锦西化工研究院3,589.753,589.75中蓝晨光化工研究院有限公司68,000.0068,000.00华夏汉华贸易公司-140,306.00大庆中蓝石化有限公司5,187,054.65494,457.52蓝星(北京)化工机械有限公司213,256.00249,450.00蓝星沈阳轻工机械设计研究所11,441.00-长沙华星建设监理有限公司985,006.00-黑龙江昊华化工有限公司571,384.43-7,039,731.83962,803.27沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告

252、92(c)于 2010 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 26,123,701.35 元(2009 年 12 月31 日：15,550,190.28 元)，主要为尚未支付的材料款。(d)于 2010 年 12 月 31 日，本公司及子公司的应付账款无外币余额(2009 年 12 月 31 日：无)。五合并财务报表项目附注(续)(19)预收款项2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日预收货款72,753,089.8063,691,504.45(a)于 2010 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项(

253、2009 年 12 月 31 日：无)。(b)预收关联方的预收账款：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日中国蓝星哈尔滨石化有限公司1,809,154.502,552,228.00山东蓝星东大化工有限公司-388,786.00蓝星硅材料有限公司-265,720.00山西合成橡胶集团有限责任公司-55,791.00青岛橡六胶管有限公司-14,000.00青岛橡六集团有限公司30,638.02-中蓝国际化工有限公司52,495.20620.00中蓝晨光化工研究院有限公司0.810.81北京橡胶工业研究设计院-5,291.47陕西橡六胶带股份有限公司-460.00蓝星(成都

254、)新材料有限公司6,300.00-青岛海建化学有限公司104.00104.001,898,692.533,283,001.28(c)于 2010 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 8,596,654.29 元(2009 年 12 月 31日：7,824,352.13 元)，主要为预收的货款，鉴于货品尚未交付，该款项尚未结转入收入。(d)于 2010 年 12 月 31 日，本公司及子公司的预收账款无外币余额(2009 年 12 月 31 日：无)。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告93五合并财务报表项目附注(续)(20)应付职工薪酬2009 年12 月 31 日本年增加

255、本年减少2010 年12 月 31 日工资、奖金、津贴和补贴26,972,815.71178,692,199.85(205,665,015.56)-职工福利费-6,190,712.00(6,190,712.00)-社会保险费3,434,766.6755,919,054.95(54,574,052.22)4,779,769.40其中：医疗保险费248,675.2413,514,445.61(13,525,058.55)238,062.30基本养老保险2,122,244.0136,055,062.81(34,794,124.81)3,383,182.01失业保险费704,276.223,437,7

256、86.18(3,169,290.96)972,771.44工伤保险费356,537.081,783,654.47(1,958,493.73)181,697.82生育保险费3,034.121,128,105.88(1,127,084.17)4,055.83住房公积金1,551,845.5921,660,385.97(22,150,074.00)1,062,157.56工会经费和职工教育经费1,654,779.764,525,479.66(4,135,259.05)2,045,000.3733,614,207.73266,987,832.43(292,715,112.83)7,886,927.33

257、于 2010 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于 2011 年度全部发放和使用完毕。(21)应交税费2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日应交企业所得税5,982,913.045,904,348.50应交增值税23,904,306.926,532,383.64应交营业税148,367.89134,549.20应交消费税19,166,644.4934,308,178.60应交城市维护建设税3,987,661.433,824,955.18应交教育费附加2,927,918.962,835,610.80应交土地使用税2,352,9

258、83.511,942,530.59其他5,635,599.031,663,125.0964,106,395.2757,145,681.60(22)应付利息2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日应付短期融资券利息5,056,666.686,365,000.00应付借款利息(i)6,851,310.876,851,310.8711,907,977.5513,216,310.87五合并财务报表项目附注(续)沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告94(22)应付利息(续)(i)截至本财务报表批准报出日，上述应付借款利息为本公司之子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司之借款利息。

259、根据沈阳子午线轮胎模具有限公司与沈阳恒信国有资产经营有限公司签署的债权处置协议对于上述借款利息的约定，该等应付借款利息未设定预期还款日。(23)其他应付款2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日社会保险金22,923,635.2523,280,397.22工程款(a)357,989,679.92551,170,064.86保证金2,785,805.163,651,516.66关联方往来代垫款(b)24,598,415.7627,489,329.36检修费18,140,939.0016,879,856.36土地使用费/租金23,272,354.7223,266,023.4

260、1其他46,002,536.7937,331,794.82495,713,366.60683,068,982.69(a)于 2010 年 12 月 31 日，工程款中包括 324,068,121.64 元为 CPP 项目应付工程款(2009年 12 月 31 日：486,682,880.04 元)。(b)关联方往来代垫款全部为本公司的母公司沈阳化工集团有限公司为本公司及下属子公司的代垫款项。其中沈阳化工集团有限公司为本公司之下属子公司沈阳石蜡化工有限公司代垫款项 20,000,000.00 元，到期日为 2011 年 6 月 10 日，按借款利率 4.78%计息；沈阳化工集团有限公司为本公司之

261、下属子公司沈阳金碧兰化工有限公司代垫款项3,873,090.89 元，无固定还款期，按借款利率 4.79%-4.86%计息。其余代垫款项无利息与固定还款期。(c)于 2010 年 12 月 31 日，其他应付款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项为 24,598,415.76 元(2009 年 12 月 31 日：27,489,329.36 元)(附注七(5)。五合并财务报表项目附注(续)(23) 其他应付款(续)(d)应付关联方的其他应付款：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日沈阳化工集团有限公司24,598,415.7627,489,32

262、9.36华夏汉华贸易公司-6,246,145.60华夏汉华化工装备公司-393,146.00蓝星环境工程有限公司1,349,000.001,116,440.00杭州(火炬)西斗门膜工业有限公司401,156.00802,312.00化工部长沙设计研究院23,253.6610,297.06蓝星沈阳轻工机械设计研究所690,583.48-沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告95山西合成橡胶集团有限责任公司55,791.00-沈阳石蜡化工总厂3,399.563,399.5627,121,599.4636,061,069.58(f)于 2010 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为

263、 196,231,137.91 元(2009 年 12 月31 日：111,102,667.83 元)，主要为下属子公司沈阳石蜡化工有限公司和沈阳金碧兰化工有限公司尚未结算的工程款项。(g)于 2010 年 12 月 31 日，本公司及子公司的其他应付款无外币余额(2009 年 12 月 31 日：无)。(24)一年内到期的非流动负债2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日一年内到期的递延收益46,379,773.645,765,000.21一年内到期的长期借款(a)545,000,000.00130,000,000.00591,379,773.64135,765,00

264、0.21(a)一年内到期的长期借款2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日保证借款545,000,000.00130,000,000.00其中：无属于逾期借款获得展期的保证借款。五合并财务报表项目附注(续)(24)一年内到期的非流动负债(续)于 2010 年 12 月 31 日，本公司及子公司银行保证借款 545,000,000.00 元。其中150,000,000.00 元系由本公司及本公司控股股东中国蓝星(集团)股份有限公司共同为下属控股子公司沈阳石蜡化工有限公司提供保证；银行保证借款 50,000,000.00 元系由本公司之控股股东中国蓝星(集团)股份有限公司为

265、沈阳石蜡化工有限公司提供担保保证；银行保证借款 345,000,000.00 元系由本公司之母公司沈阳化工集团有限公司提供担保。(2009 年 12 月 31 日，本公司及子公司银行保证借款 130,000,000.00 元。其中80,000,000.00 元系由本公司及本公司控股股东中国蓝星(集团)股份有限公司共同为下属控股子公司沈阳石蜡化工有限公司提供保证；银行保证借款 50,000,000.00 元系由本公司之控股股东中国蓝星(集团)股份有限公司为沈阳石蜡化工有限公司提供担保保证)。一年内到期的长期借款明细：借款起始日借款终止日币种利率(%)2010 年 12 月 31 日2009 年

266、12 月 31 日盛京银行景星支行2008-09-282011-09-16人民币4.86%190,000,000.00-盛京银行景星支行2008-09-282011-09-16人民币4.86%155,000,000.00-盛京银行景星支行2007-03-222011-10-21人民币5.18%80,000,000.0080,000,000.00盛京银行景星支行2007-03-222011-04-21人民币5.18%70,000,000.00-沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告96中信银行北市支行2005-03-312011-07-01人民币5.35%50,000,000.0050,00

267、0,000.00545,000,000.00130,000,000.00(25)其他流动负债：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日应付短期融资券500,000,000.00500,000,000.00本公司于 2010 年 9 月 10 日发行短期融资券人民币 5 亿元，按面值发行，期限为 365天，票面年利率为 3.28%，债券到期时支付本金和利息。于 2010 年 12 月 31 日，该债券的应计利息为 5,056,666.68 元(附注五(22)。五合并财务报表项目附注(续)(26)长期借款币种2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日保

268、证借款(i)人民币1,101,000,000.001,344,000,000.00信用借款人民币70,000,000.00-1,171,000,000.001,344,000,000.00(i)于 2010 年 12 月 31 日，银行保证借款 756,000,000.00 元(2009 年 12 月 31 日：429,000,000.00 元)系由本公司为下属控股子公司沈阳石蜡化工有限公司提供连带责任担保，具体情况如下：贷款银行贷款金额贷款期限保证期间是否履行完毕中国农业银行股份有限公司辽宁省分行营业部100,000,0002010.09.29-2013.09.29到期满后两年内否中国建设银

269、行股份有限公司沈阳和平支行80,000,0002010.07.30-2012.07.29到期满后两年内否中国建设银行股份有限公司沈阳和平支行69,000,0002010.08.04-2012.08.03到期满后两年内否盛京银行沈阳市景星支行80,000,0002010.07.20-2013.07.18到期满后两年内否中国农业银行股份有限公司辽宁省分行营业部78,000,0002009.11.03-2012.06.27到期满后两年内否中国农业银行股份有限公司辽宁省分行营业部70,000,0002009.09.28-2012.09.27到期满后两年内否盛京银行沈阳市景星支行50,000,00020

270、09.06.19-2012.06.19到期满后两年内否中国农业银行股份有限公司辽宁省分行营业部50,000,0002009.09.28-2012.08.27到期满后两年内否盛京银行沈阳市景星支行45,000,0002009.12.01-2012.11.20到期满后两年内否中国农业银行股份有限公司辽宁省分行营业部40,000,0002009.10.15-2012.07.27到期满后两年内否盛京银行沈阳市景星支行35,000,0002009.11.20-2012.11.20到期满后两年内否中国农业银行股份有限公司辽宁省分行营业部30,000,0002009.11.11-2012.05.27到期满后

271、两年内否中国农业银行股份有限公司辽宁省分行营业部29,000,0002009.12.28-2012.04.27到期满后两年内否沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告97五合并财务报表项目附注(续)(26)长期借款(续)于 2010 年 12 月 31 日，无长期银行保证借款(2009 年 12 月 31 日：345,000,000.00 元)系由本公司之母公司沈阳化工集团有限公司提供保证。于 2010 年 12 月 31 日，银行保证借款 225,000,000.00 元(2009 年 12 月 31 日：300,000,000.00 元)系由本公司的母公司沈阳化工集团有限公司之控股股东中

272、国蓝星(集团)股份有限公司提供担保，具体情况如下：贷款银行贷款金额贷款期限保证期间是否履行完毕中信银行沈阳市北市支行50,000,000.002005.09.16-2012.03.23到期满后两年内否招商银行股份有限公司沈阳分行175,000,000.002009.06.26-2012.06.26到期满后两年内否于 2010 年 12 月 31 日，银行保证借款 120,000,000.00 元(2009 年 12 月 31 日：270,000,000.00 元)系由本公司和本公司的母公司沈阳化工集团有限公司之控股股东中国蓝星(集团)股份有限公司为下属控股子公司沈阳石蜡化工有限公司共同担保，具

273、体情况如下：贷款银行贷款金额贷款期限保证期间是否履行完毕盛京银行沈阳市景兴支行120,000,000.002007.03.22-2012.02.21到期满后两年内否沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告98五合并财务报表项目附注(续)(26)长期借款(续)(a)金额前五名的长期借款借款起始日借款终止日币种利率(%)2010 年 12 月 31 日外币金额人民币金额招商银行股份有限公司沈阳市兴顺支行2009-06-262012-06-26人民币4.86%-175,000,000.00盛京银行沈阳市景星支行2007-03-222012-02-21人民币5.18%-120,000,000.00中

274、国农业银行股份有限公司辽宁省分行营业部2010-09-292013-09-29人民币4.86%-100,000,000.00中国建设银行沈阳市和平支行2010-07-302012-07-29人民币4.86%-80,000,000.00盛京银行沈阳市景星支行2010-07-202013-07-18人民币4.86%-80,000,000.00-555,000,000.00借款起始日借款终止日币种利率(%)2009 年 12 月 31 日外币金额人民币金额招商银行股份有限公司沈阳分行2009-06-262012-06-26人民币4.86%-200,000,000.00盛京银行沈阳市景星支行2008-

275、09-282011-09-16人民币4.86%-190,000,000.00盛京银行沈阳市景星支行2008-09-282011-09-16人民币4.86%-155,000,000.00盛京银行沈阳市景星支行2007-03-222012-02-21人民币5.18%-120,000,000.00盛京银行沈阳市景星支行2007-03-222011-10-21人民币5.18%-80,000,000.00中国农业银行股份有限公司沈阳技术开发区支行2009-11-032012-06-27人民币4.86%80,000,000.00-825,000,000.00沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告99五

276、合并财务报表项目附注(续)(26)长期借款(续)(b)长期借款按到期日分析如下：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日一到二年921,000,000.00545,000,000.00二到五年250,000,000.00799,000,000.001,171,000,000.001,344,000,000.00于 2010 年度，长期借款的加权平均年利率为 5.34%(2009 年：6.11%)。五合并财务报表项目附注(续)(27) 其他非流动负债2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日递延收益(a)357,490,639.19418,506,3

277、62.16(a)递延收益2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日与资产相关的政府补助国债转贷基金补助(i)169,094,284.90201,771,428.04贴息资金(ii)20,416,666.7025,000,000.00专项补助款11,405,105.289,313,834.12工业发展资金补助(iii)156,574,582.31182,421,100.00357,490,639.19418,506,362.16(i)经辽财企2005265 号文及辽财指企2005151 号文批复，本公司下属子公司沈阳石蜡化工有限公司于 2005 年收到用于建设 13 万吨/

278、年丙烯酸及酯生产装置的国债专项资金7,248 万元，并于 2007 年起在 14 年内摊销。该项目于 2007 年 4 月完工。经沈财指工200674 号文及沈财工2006305 号文批复，本公司下属子公司沈阳石蜡化工有限公司于 2006 年收到用于 50 万吨/年催化热裂解(CPP)制乙烯和 27 万吨/年聚氯乙烯建设项目的国债专项资金 15,000 万元，并于 2010 年期在 4 至 14 年内摊销。该项目于2010 年 3 月完工。(ii)经沈经200658 号文批复，本公司下属子公司沈阳石蜡化工有限公司于 2006 年收到用于重油催化热裂解(CPP)制乙烯产业化项目的重大科技专项资金

279、 25,000,000 元，该专项资金以贷款贴息方式拨付，该项目于 2010 年 3 月完工，并将于 2010 年起在 4 至 14 年内摊销。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告100(iii)经沈开经发发201033号文批复，本公司之下属子公司沈阳石蜡化工有限公司于2010年收到50万吨/年催化热裂解(CPP)制乙烯产业化项目的工业发展资金补助182,421,100.00元，用于CPP项目的设备购置，以替代于2009年度收到的沈阳市经济技术开发区管理委员会支付的政府补助，并于2010年起在6至10年内摊销。该项目于2010年3月完工。于2010年11月，沈阳石蜡化工有限公司已将原收到

280、的沈阳市经济技术开发区管理委员会支付的款项182,421,100.00元退回。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告101五合并财务报表项目附注(续)(28)股本2009 年 12 月 31 日本年增加本年减少2010 年 12 月 31 日有限售条件股份-国有法人持股33,800,000.00-33,800,000.00其他内资持股106,549.30-106,549.30其中：境内非国有法人持股-境内自然人持股106,549.30-106,549.3033,906,549.30-33,906,549.30无限售条件股份-人民币普通股627,021,978.70-627,021,978.

281、70660,928,528.00-660,928,528.002008 年 12 月 31 日本年增加本年减少2009 年 12 月 31 日有限售条件股份-国有法人持股180,202,722.0011,400,000.00(157,802,722.00)33,800,000.00其他内资持股48,081,961.0014,424,588.30(62,400,000.00)106,549.30其中：境内非国有法人持股48,000,000.0014,400,000.00(62,400,000.00)-境内自然人持股81,961.0024,588.30-106,549.30228,284,683.

282、0025,824,588.30(220,202,722.00)33,906,549.30无限售条件股份-人民币普通股280,121,877.00346,900,101.70-627,021,978.70508,406,560.00372,724,690.00220,202,722.00)660,928,528.00自本公司股权分置改革方案于2006年3月22日实施后，本公司非流通股股份即获得上市流通权，根据约定1至3年不等的限售期，由原非流通股股东持有的169,686,560股份目前已全部实现流通。另外非流通股股东于2008年定向增发时增持的26,000,000股份，于2009年由资本公积转增

283、股本后增加至33,800,000股，根据其三年的限售条件，截至2010年12月31日，有限售条件的国有法人股33,800,000股将于2011年实现流通。根据 2009 年 4 月 12 日董事会决议，本公司以 2008 年 12 月 31 日总股本 508,406,560股为基数，以资本公积金按每 10 股转增 3 股向全体股东转增股本，转增后本公司总股本增加 152,521,968 股，其中于股利分配日有限售条件股份转增 25,824,588.30 股，无限售条件股份转增 126,697,379.70 股。于 2009 年 3 月 27 日及 2009 年 8 月 12 日，有限售条件股份

284、 142,202,722.00 股和 78,000,000.00 股分别解除限制，转为无限售条件股份220,202,722.00 股。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告102五合并财务报表项目附注(续)(29)资本公积2009 年 12 月 31 日本年增加本年减少2010 年 12 月 31 日股本溢价1,328,661,698.41-1,328,661,698.41其他资本公积23,578,573.53-23,578,573.531,352,240,271.94-1,352,240,271.942008 年 12 月 31 日本年增加本年减少2009 年 12 月 31 日股本溢价

285、(附注五(28)1,481,183,666.41-(152,521,968.00)1,328,661,698.41其他资本公积23,578,573.53-23,578,573.531,504,762,239.94-(152,521,968.00)1,352,240,271.94(30)盈余公积2009 年 12 月 31 日本年提取本年减少2010 年 12 月 31 日法定盈余公积金241,790,726.964,056,765.97-245,847,492.932008 年 12 月 31 日本年提取本年减少2009 年 12 月 31 日法定盈余公积金241,790,726.96-241

286、,790,726.96根据中华人民共和国公司法及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2010 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 4,056,765.97 (本公司 2009 年亏损，故未提取法定盈余公积金)。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告103五合并财务报表项目附注(续)(31)未分配利润2010 年度2009 年度金额提取比例金额提取比例年初未分配利润542,557,209.73-504,466,035.64-加：

287、本年归属于母公司股东的净利润214,838,534.53-68,595,567.69-减：提取法定盈余公积(4,056,765.97)10%-应付普通股股利-(30,504,393.60)-年末未分配利润753,338,978.29542,557,209.73于 2010 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余 额46,044,836.77 元(2009 年 12 月 31 日：26,228,456.48 元)，其中子公司本年度计提的归属于母公司的盈余公积 19,816,380.29 元(2009 年：2,968,144.33 元)。(32)少数股东权益归属于各

288、子公司少数股东的少数股东权益2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日沈阳金碧兰化工有限公司(2,563,205.41)1,188,287.09沈阳子午线轮胎模具有限公司375,065.27653,474.18上海生生轮胎模具有限公司(516,402.41)(512,150.04)(2,704,542.55)1,329,611.23五合并财务报表项目附注(续)(33)营业收入和营业成本2010 年度2009 年度主营业务收入7,450,352,311.044,480,312,146.95其他业务收入33,727,876.3325,500,059.497,484,080,1

289、87.374,505,812,206.442010 年度2009 年度主营业务成本6,487,117,597.113,681,835,042.68其他业务成本29,903,767.6517,227,053.536,517,021,364.763,699,062,096.21(a)主营业务收入和主营业务成本沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告104按产品分析如下：2010 年度2009 年度主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本石 油 化 工 产品5,678,895,686.864,941,153,956.833,018,804,249.712,338,598,548.08氯 碱

290、 化 工 产品1,735,643,562.771,517,732,716.421,397,498,672.241,295,323,212.35轮 胎 模 具 产品35,813,061.4128,230,923.8639,212,001.1329,994,804.44汽 车 油 漆 产品-24,797,223.8717,918,477.817,450,352,311.046,487,117,597.114,480,312,146.953,681,835,042.68(b)其他业务收入和其他业务成本2010 年度2009 年度其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本销售材料17,128,2

291、61.1914,662,147.998,897,181.896,100,150.62租金14,970,507.7514,759,519.1614,786,443.5910,905,640.83劳务收入1,588,770.15482,100.501,804,453.89221,262.08其他40,337.24-11,980.12-33,727,876.3329,903,767.6525,500,059.4917,227,053.53五合并财务报表项目附注(续)(33)营业收入和营业成本(续)(c)本公司及子公司前五名客户的营业收入情况本公司及子公司前五名客户营业收入的总额为 2,216,889

292、,756.45 元(2009 年：1,580,364,029.40 元)，占本公司及子公司全部营业收入的 29.62%(2009 年：35.07%)，具体情况如下：营业收入占本公司及子公司全部营业收入的比例(%)中国石油天然气股份有限公司辽宁销售分公司1,738,856,861.3323.23%浙江永和胶粘制品股份有限公司112,570,468.471.50%青州贝特化工有限公司107,436,277.801.44%盘锦振奥化工有限公司辽滨分公司130,197,564.201.74%沈阳燃气有限公司127,828,584.651.71%2,216,889,756.4529.62%(34)营业税

293、金及附加2010 年度2009 年度计缴标准消费税255,534,611.16367,979,089.81(i)沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告105营业税1,094,096.171,078,598.62(ii)城市维护建设税27,840,820.1830,204,528.67(iii)教育费附加15,908,629.1117,259,730.87(iv)300,378,156.62416,521,947.97(i)消费税按应纳税石油化工类产品销售量为计税依据(附注三)；(ii)营业税的计缴标准为应纳税营业额的 3%和 5%；(iii)城市维护建设税按实际交纳的增值税、消费税和营业税

294、为计税依据；(iv)教育费附加按实际交纳的增值税、消费税和营业税为计税依据。五合并财务报表项目附注(续)(35)销售费用2010 年度2009 年度人员费用8,639,673.537,264,143.60折旧费用2,571,692.752,649,787.75运输费用66,720,249.4049,464,775.35租赁费6,223,160.867,500,598.65差旅费2,226,258.972,398,543.20办公费408,372.64235,705.32通讯费383,027.14323,801.21保险费890,267.00526,080.18业务招待费787,241.901,

295、126,777.50装卸费6,197,196.552,770,458.61维修费2,702,861.45673,917.27其他2,272,795.251,822,222.13100,022,797.4476,756,810.77五合并财务报表项目附注(续)(36)管理费用2010 年度2009 年度人员费用72,619,184.7860,343,981.84折旧费用15,013,819.2720,729,796.75无形资产摊销5,132,724.581,312,179.11研究与开发支出46,766,159.9333,890,065.42能源动力费6,394,928.206,141,864

296、.86维修费用25,577,119.5117,490,177.75税费30,705,393.6021,109,526.66差旅费1,564,744.591,081,210.49办公费2,285,364.432,073,478.18保险费1,083,942.411,228,839.65业务招待费4,632,053.354,278,834.97沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告106劳务费952,406.73688,622.31物料消耗1,960,579.782,304,760.16防洪消防安保653,275.82491,820.18停工损失-6,489,891.99上市公司费用610,0

297、00.00757,721.06河道费4,357,924.415,693,563.02取暖费8,593,635.928,052,401.96其他6,349,836.398,196,678.39235,253,093.70202,355,414.75五合并财务报表项目附注(续)(37)财务费用2010 年度2009 年度利息支出107,822,740.7460,964,656.40减：利息收入(1,174,419.96)(1,903,878.04)汇兑损益496,627.6923,531.97票据贴现息2,194,396.461,253,899.93银行手续费2,428,160.021,735,7

298、80.26其他-100.00111,767,504.9562,074,090.52(38)投资损失2010年度2009 年度权益法核算的长期股权投资损失-3,467,357.51投资损失明细如下：2010 年度2009 年度本期比上期增减变动的原因沈阳关西涂料有限公司-3,467,357.51本期清算程序已完成，本公司按照可收回款项和账面价值之间的差异确认营业外支出(39)资产减值损失2010 年度2009 年度坏账损失4,027,116.565,602,569.45在建工程减值准备1,270,869.99-存货跌价损失22,697,069.61797,575.46沈阳化工股份有限公司 201

299、0 年年度报告10727,995,056.166,400,144.91五合并财务报表项目附注(续)(40)营业外收入2010 年度2009 年度计入 2010 年度非经常性损益的金额非流动资产处置利得142,488.251,841,802.02142,488.25其中：固定资产处置利得142,488.251,841,802.02142,488.25核销无法支付的应付款项5,560,541.757,220,775.805,560,541.75政府补助(a)23,724,249.548,077,556.6823,724,249.54罚款及赔偿金收入155,000.91536,616.00155,0

300、00.91其他178,869.17123,339.33178,869.1729,761,149.6217,800,089.8329,761,149.62(a)政府补助明细2010 年度2009 年度中国出口信用保险扶持基金13,300.0032,900.00科研开发费-7,587.12税费返还-2,272,069.35国债转贷基金补助摊销(i)17,677,143.145,177,143.13贴息资金(ii)2,083,333.30-工业发展资金补助(iii)3,048,513.49-其他901,959.61587,857.0823,724,249.548,077,556.68(i)本公司之下

301、属子公司沈阳石蜡化工有限公司为建设 13 万吨/年丙烯酸及酯生产装置及50 万吨/年催化热裂解 CPP 制乙烯收到的沈阳市财政局拨款(附注五(27)(a)。(ii)本公司之下属子公司沈阳石蜡化工有限公司为建设 50 万吨/年催化热裂解 CPP 制乙烯收到的沈阳市财政局的拨款(附注五(27)(a)。(iii)本公司之下属子公司沈阳石蜡化工有限公司为建设 50 万吨/年催化热裂解 CPP 制乙烯收到的沈阳经济技术开发区经济发展局的拨款(附注五(27)(a)。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告108五合并财务报表项目附注(续)(41) 营业外支出2010 年度2009 年度计入 2010 年

302、度非经常性损益的金额持有待售长期资产处置损失4,162,222.66-4,162,222.66非流动资产处置损失16,585.50-16,585.50其中：固定资产处置损失16,585.50-16,585.50债务重组损失457,600.0087,072.00457,600.00罚款支出482,104.83498,478.68482,104.83其他2,777.977,758.002,777.975,121,290.96593,308.685,121,290.96(42)所得税费用2010 年度2009 年度按税法及相关规定计算的当期所得税2,589,166.94783,189.30递延所得税

303、2,888,524.71(6,880,267.58)5,477,691.65(6,097,078.28)将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：2010 年度2009 年度利润总额216,282,072.4056,381,124.95按适用税率计算的所得税54,070,518.1014,095,281.24税收优惠的影响(8,732,417.54)(864,173.58)非应纳税收入-(568,017.34)不得扣除的成本、费用和损失10,439,163.506,818,152.88使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-(10,858,223.45)当期未确认递

304、延所得税资产的可抵扣亏损3,657,745.157,646,639.43使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异(1,679.28)(1,178,984.21)国产设备采购抵减所得税(53,955,638.28)(21,187,753.25)所得税费用/(贷项)5,477,691.65(6,097,078.28)五合并财务报表项目附注(续)(43)每股收益基本每股收益沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告109基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：2010 年度2009 年度归属于母公司普通股股东的合并净利润214,838,534.536

305、8,595,567.69本公司发行在外普通股的加权平均数660,928,528.00660,928,528.00基本每股收益0.330.10其中：持续经营基本每股收益：0.330.10终止经营基本每股收益：-2010 年度本公司无具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益等同于基本每股收益。五合并财务报表项目附注(续)(44)现金流量表项目注释(a)收到的其他与经营活动有关的现金2010 年度2009 年度租金收入14,970,507.7514,786,443.59利息收入1,174,419.961,903,594.93罚款违约金收入155,000.91536,616.00其他23,437,357.

306、2926,404,936.7039,737,285.9143,631,591.22(b)支付的其他与经营活动有关的现金2010 年度2009 年度运输费66,720,249.4049,464,775.35维修费28,279,980.9618,164,095.02租赁费6,223,160.867,500,598.65水电费6,394,928.206,141,864.86业务招待费5,419,295.255,405,712.47其他52,874,618.9036,155,199.92165,912,233.57122,832,246.27(c)收到的其他与投资活动有关的现金2010 年度2009

307、年度政府补助185,731,100.00184,201,100.00沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告110(d)支付的其他与投资活动有关的现金2010 年度2009 年度偿还政府补助(附注五(27)(a)(iii)(182,421,100.00)-五合并财务报表项目附注(续)(44)现金流量表项目注释(续)(e)收到的其他与筹资活动有关的现金2010 年度2009 年度发行债券收到的现金500,000,000.00500,000,000.00(f)支付的其他与筹资活动有关的现金2010 年度2009 年度偿还债务支付的现金2,269,800,000.002,407,839,000.0

308、0(45)现金流量表补充资料(a)现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量2010 年度2009 年度净利润210,804,380.7562,478,203.23加：资产减值损失27,995,056.166,400,144.91固定资产折旧379,994,967.17246,654,940.30无形资产摊销18,100,332.769,818,883.79长期待摊费用摊销5,322,396.685,072,589.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：利得）(125,902.75)(1,841,802.02)递延收益摊销(23,710,949.54)(5,765,000.

309、21)持有待售长期资产处置损失4,162,222.66-投资损失-3,467,357.51财务费用107,822,740.7460,964,656.40递延所得税资产减少/(增加)2,888,524.71(6,880,267.58)存货的增加(110,204,249.95)(187,326,746.70)受限制使用资金的减少22,728,150.8816,512,157.69经营性应收项目的减少/(增加)28,745,895.68(3,631,392.49)经营性应付项目的增加/(减少)42,653,171.59(22,797,562.61)沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告111经营

310、活动产生的现金流量净额717,176,737.54183,126,161.78现金净变动情况2010 年度2009 年度现金的年末余额366,086,628.79182,130,058.09减：现金的年初余额(182,130,058.09)(440,772,634.10)现金净增加额183,956,570.70(258,642,576.01)五合并财务报表项目附注(续)(45)现金流量表补充资料(续)(b)现金2010 年12 月 31 日2009 年12 月 31 日现金366,086,628.79182,130,058.09其中：库存现金91,261.99206,988.40可随时用于支付

311、的银行存款365,995,366.80181,923,069.69年末现金余额366,086,628.79182,130,058.09沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告112六分部报告本公司的报告分部是提供不同产品的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。于 2010 年度，本公司有 4 个报告分部，分别负责生产并销售氯碱化工产品、石油化工产品、轮胎模具产品和提供槽车运输服务。分部间转移价格参照双方约定的价格确定，资产及负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收

312、入比例在分部之间进行分配。六分部报告(续)(a)2010 年度及 2010 年 12 月 31 日分部信息列示如下：氯碱化工业务石油化工业务轮胎模具业务槽车运输业务未分配的金额分部间抵消合计对外交易收入1,748,583,789.305,691,575,243.7037,819,522.376,101,632.00-7,484,080,187.37分部间交易收入133,692,494.54158,221,072.13-(291,913,566.67)-利息收入501,926.33666,566.255,558.63368.75-1,174,419.96利息费用(2,699,536.25)(10

313、3,351,434.49)(1,771,770.00)-(107,822,740.74)资产减值损失2,991,425.7922,933,551.042,070,079.33-27,995,056.16折旧费和摊销费84,482,882.52309,830,216.587,273,631.371,830,966.14-403,417,696.61利润/(亏损)总额39,955,300.61193,594,961.62(14,133,064.23)(2,789,724.33)-(345,401.27)216,282,072.40所得税费用(10,421,442.40)4,943,750.75-(

314、5,477,691.65)净利润/(亏损)29,533,858.21198,538,712.37(14,133,064.23)(2,789,724.33)-(345,401.27)210,804,380.75资产总额1,838,526,933.035,419,921,691.00132,026,502.069,459,786.5530,900,262.89(557,404,487.32)6,873,430,688.21负债总额888,328,072.973,359,171,243.96139,093,359.8622,197,001.01-(545,009,718.20)3,863,779,9

315、59.60折旧费和摊销费以外的-250.001,020.00-1,270.00沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告113其他非现金费用长期股权投资以外的其他非流动资产增加额51,046,205.70291,963,412.22116,866.88-(12,394,769.12)330,731,715.68六分部报告(续)(b)2009 年度及 2009 年 12 月 31 日分部信息列示如下：氯碱化工业务石油化工业务轮胎模具业务汽车油漆业务槽车运输业务未分配的金额分部间抵消合计对外交易收入1,406,997,947.763,027,375,424.5240,428,575.6324,88

316、2,818.536,127,440.00-4,505,812,206.44分部间交易收入55,508,295.6276,851,443.80-(132,359,739.42)-利息收入852,774.511,035,457.849,071.266,291.32283.11-1,903,878.04利息费用(4,957,463.02)(53,548,169.88)(2,459,023.50)-(60,964,656.40)资产减值损失5,148,070.83984,530.04267,544.04-6,400,144.91折旧费和摊销费84,645,390.84167,518,175.807,3

317、97,478.57-1,985,368.44-261,546,413.65利润/(亏损)总额(31,007,429.46)105,354,162.27(8,309,702.13)2,974,795.14(581,333.02)-(12,049,367.85)56,381,124.95所得税费用1,946,527.894,744,002.84-(593,452.45)-6,097,078.28净利润/(亏损)(29,060,901.57)110,098,165.11(8,309,702.13)2,381,342.69(581,333.02)-(12,049,367.85)62,478,203.2

318、3资产总额1,819,049,506.775,606,868,178.85142,637,647.27-11,403,138.2133,788,787.59(568,739,569.02)7,045,007,689.67负债总额906,402,511.393,739,526,962.41135,571,440.84-21,350,628.34-(556,690,201.17)4,246,161,341.81折旧费用和摊销费用以外的其他非现金费用-3,910.00-3,910.00长期股权投资以外的其34,563,636.67955,483,000.152,162,648.63-(12,049,

319、367.85)980,159,917.60沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告114他非流动资产增加额沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告115六分部信息(续)本公司及子公司在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额列示如下:2010 年度2009 年度对外交易收入中国7,449,621,514.464,499,557,168.30其他国家/地区34,458,672.916,255,038.147,484,080,187.374,505,812,206.44本公司及子公司 自被划分至 石油化工业务 分部的一个客户取得的营业收入 为1,738,856,861.33 元，占本公司及子公司

320、营业收入的 23.23%。七关联方关系及其交易(1)母公司情况(a)母公司基本情况企业类型注册地 法人代表业务性质组织机构代码沈阳化工集团有限公司有限责任公司(法人独资)沈阳市王大壮石油化工产品、设备、压力容器、PVC 手套、人造皮制造等24338037-8本公司的最终控制方为中国化工集团公司。(b)母公司注册资本及其变化2009 年12 月 31 日本年增加本年减少2010 年12 月 31 日沈阳化工集团有限公司103,190,000.00-103,190,000.00(c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日持股比例表决权比

321、例持股比例表决权比例沈阳化工集团有限公司33.08%33.08%33.08%33.08%沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告116七关联方关系及其交易(续)(2)子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注四。(3)其他关联方情况与本公司及子公司的关系中国蓝星哈尔滨石化有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制中蓝国际化工有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制中蓝晨光化工研究院有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制兰州蓝星日化有限责任公司与本公司同受母公司之控股股东控制山东蓝星东大化工有限责任公司与本公司同受母公司之控股股东控制山西合成橡胶集团有限责任公司与本公司同受母公司之控股股东控制

322、杭州(火炬)西斗门膜工业有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制蓝星环境工程有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制蓝星(成都)新材料有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制蓝星硅材料有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制长沙华星建设监理有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制华夏汉华贸易公司与本公司同受本公司最终控制人控制中国化工橡胶桂林有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制中国化工装备总公司与本公司同受本公司最终控制人控制化工部长沙设计研究院与本公司同受本公司最终控制人控制北京橡胶工业研究设计院与本公司同受本公司最终控制人控制华凌涂料有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制四川天一科技

323、股份有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制大庆中蓝石化有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制沈阳石蜡化工总厂与本公司同受本公司最终控制人控制蓝星沈阳轻工机械设计研究所与本公司同受本公司最终控制人控制西北橡胶塑料研究设计院与本公司同受本公司最终控制人控制北京天久凯泰化工科技有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制青岛海建化学有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制青岛黄海橡胶股份有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制风神轮胎股份有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制中车双喜轮胎有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制七关联方关系及其交易(续)沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告11

324、7(3)其他关联方情况(续)与本公司及子公司的关系锦西化工研究院与本公司同受本公司最终控制人控制华夏汉华化工装备公司与本公司同受本公司最终控制人控制蓝星(北京)化工机械有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制蓝星石化有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制黑龙江昊华化工有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制青岛橡六集团有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制中国化工信息中心与本公司同受本公司最终控制人控制中国化工财务有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告- 118 -七关联方关系及其交易(续)(4)关联交易(a)关联交易定价方式及决策程序本公司及子

325、公司销售给关联方的产品以及关联方购买原材料的价格以双方约定价格作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。(b)购销商品和接受劳务采购商品、接受劳务：关联方关联交易内容2010 年度2009 年度金额占同类交易金额的比例金额占同类交易金额的比例中国化工装备总公司采购设备-108,324.790.13%蓝星环境工程有限公司采购设备315,000.000.15%811,965.810.96%杭州（火炬）西斗门膜工业有限公司采购设备29,914.520.01%14,965.810.02%大庆中蓝石化有限公司采购丙烯17,129,198.090.26%47,163,944.431.4

326、0%中蓝晨光化工研究院有限公司采购原材料164,102.56-兰州蓝星日化有限责任公司采购劳保35,897.44-17,948.72-华夏汉华化工装备公司采购设备-1,424,240.001.68%蓝星石化有限公司采购渣油6,704,778.890.10%58,809,024.991.74%中国化工信息中心采购设备-236,768.000.28%四川天一科技股份有限公司采购设备-646,400.000.76%黑龙江昊华化工有限公司采购丙烯14,978,235.180.23%-蓝星（北京）化工机械有限公司采购设备1,134,683.760.54%-七关联方关系及其交易(续)(4)关联交易(续)沈

327、阳化工股份有限公司 2010 年年度报告- 119 -(b)购销商品和接受劳务(续)采购商品、接受劳务：(续)关联方关联交易内容2010 年度2009 年度金额占同类交易金额的比例金额占同类交易金额的比例蓝星沈阳轻工机械设计研究所接受清洗服务1,034,024.480.49%771,405.120.72%四川天一科技股份有限公司接受设计服务-62,500.000.06%沈阳化工集团有限公司接受租赁服务360,000.005.72%360,000.003.68%长沙华星建设监理有限公司接受监理服务1,085,006.000.52%1,362,430.001.27%化工部长沙设计研究院接受设计服务

328、483,581.960.23%446,500.000.42%销售商品：蓝星（成都）新材料有限公司销售白炭黑19,487.18-132,923.08-山东蓝星东大化工有限责任公司销售丙烯9,907,890.600.13%1,345,842.000.03%蓝星硅材料有限公司销售聚乙烯29,162,727.560.39%17,835,179.490.40%中国蓝星哈尔滨石化有限公司销售丙烯31,874,044.790.43%6,094,080.340.14%中蓝国际化工有限公司销售白炭黑11,345,193.260.15%3,374,350.450.08%蓝星沈阳轻工机械设计研究所销售重质液体石蜡及

329、二氯丙烷-2,172,796.110.05%风神轮胎股份有限公司销售模具1,902,441.710.03%1,008,547.000.02%中蓝晨光化工研究院有限公司销售白炭黑-39,692.31-西北橡胶塑料研究设计院销售白炭黑-161,615.38-青岛黄海橡胶股份有限公司销售模具1,405,128.210.02%2,082,051.280.05%中国化工橡胶桂林有限公司销售模具-1,665,811.960.04%中车双喜轮胎有限公司销售模具2,572,649.570.03%538,461.540.01%沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告120七关联方关系及其交易(续)(4)关联交

330、易(续)(c)接受担保担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕中国蓝星(集团)股份有限公司及本公司沈阳石蜡化工有限公司120,000,000.002007-03-222014-02-21否中国蓝星(集团)股份有限公司及本公司沈阳石蜡化工有限公司70,000,000.002007-03-222013-04-21否中国蓝星(集团)股份有限公司及本公司沈阳石蜡化工有限公司80,000,000.002007-03-222013-10-21否沈阳化工集团有限公司沈阳石蜡化工有限公司150,000,000.002010-07-022013-07-02否沈阳化工集团有限公司沈阳石蜡化工

331、有限公司30,000,000.002010-07-022013-07-02否沈阳化工集团有限公司沈阳子午线轮胎模具有限公司30,000,000.002010-04-292013-03-24否沈阳化工集团有限公司沈阳石蜡化工有限公司190,000,000.002008-09-282013-09-16否沈阳化工集团有限公司沈阳石蜡化工有限公司155,000,000.002008-09-282013-09-16否中国蓝星(集团)股份有限公司沈阳石蜡化工有限公司50,000,000.002005-09-162014-03-23否中国蓝星(集团)股份有限公司沈阳石蜡化工有限公司175,000,000.0

332、02009-06-262014-06-26否中国蓝星(集团)股份有限公司沈阳石蜡化工有限公司50,000,000.002005-03-312013-07-01否1,100,000,000.00(d)资金拆借拆借金额起始日到期日拆入-沈阳化工集团有限公司20,000,000.002010-06-122011-06-10(e)关键管理人员薪酬2010 年度2009 年度关键管理人员薪酬2,420,327.002,964,650.00七关联方关系及其交易(续)(5)关联方应收、应付款项余额应收关联方款项：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备

333、应收账款中国化工橡胶桂林有限公司232,000.00(23,200.00)1,329,200.00-青岛黄海橡胶股份有限公司2,183,600.00-1,436,000.00-风神轮胎股份有限公司1,656,332.55-1,280,475.75-青岛黄海模具加工维修公司*-1,866,322.50-中国化工装备总公司863,243.55(86,324.36)863,243.55-中车双喜轮胎有限公司1,882,400.00-44,400.00-沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告121华凌涂料有限公司13,740.37(13,740.37)13,740.37-蓝星星火化工厂*-1,72

334、5.37(1,725.37)6,831,316.47(123,264.73)6,835,107.54(1,725.37)*于 2010 年 12 月 31 日，上述两家公司已不构成本公司及子公司关联方。2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款蓝星沈阳轻工机械设计研究所-38,748.90-2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付账款大庆中蓝石化有限公司35,843.27-566,236.37-北京天久凯泰化工科技有限公司1,244,308.50-蓝星沈阳轻工机械设计研究

335、所-225,240.84-四川天一科技股份有限公司-646,400.00-兰州蓝星日化有限责任公司-9.00-1,280,151.77-1,437,886.21-除上述应收款项外，于 2010 年 12 月 31 日本公司及子公司有人民币 298,953,737.45 元存放在同受本公司之最终控股股东控制的中国化工财务有限公司，本公司及子公司将其计入货币资金(2009 年 12 月 31 日：无)(附注五(1)。七关联方关系及其交易(续)(5)关联方应收、应付款项余额(续)应付关联方款项：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日应付账款杭州(火炬)西斗门膜工业有限公司-

336、7,000.00锦西化工研究院3,589.753,589.75中蓝晨光化工研究院有限公司68,000.0068,000.00华夏汉华贸易公司-140,306.00大庆中蓝石化有限公司5,187,054.65494,457.52蓝星(北京)化工机械有限公司213,256.00249,450.00蓝星沈阳轻工机械研究所11,441.00-长沙华星建设监理有限公司985,006.00-黑龙江昊华化工有限公司571,384.43-7,039,731.83962,803.272010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告122其他应付款 沈阳化

337、工集团有限公司24,598,415.7627,489,329.36华夏汉华贸易公司-6,246,145.60蓝星环境工程有限公司1,349,000.001,116,440.00华夏汉华化工装备公司-393,146.00杭州(火炬)西斗门膜工业有限公司401,156.00802,312.00化工部长沙设计研究院23,253.6610,297.06蓝星沈阳轻工机械设计研究所690,583.48-山西合成橡胶集团有限责任公司55,791.00-沈阳石蜡化工总厂3,399.563,399.5627,121,599.4636,061,069.58七关联方关系及其交易(续)(5)关联方应收、应付款项余额(

338、续)2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日预收账款中国蓝星哈尔滨石化有限公司1,809,154.502,552,228.00山东蓝星东大化工有限公司-388,786.00蓝星硅材料有限公司-265,720.00青岛橡六胶管有限公司*-14,000.00青岛橡六集团有限公司30,638.02-中蓝国际化工有限公司52,495.20620.00中蓝晨光化工研究院有限公司0.810.81北京橡胶工业研究设计院-5,291.47陕西橡六胶带股份有限公司*-460.00青岛海建化学有限公司104.00104.00山西合成橡胶集团有限责任公司-55,791.00蓝星(成都)新材料

339、有限公司6,300.00-1,898,692.533,283,001.28*于 2010 年 12 月 31 日，上述两家公司已不构成本公司及子公司关联方。2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日应付股利沈阳化工集团有限公司-6,110,163.32沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告123七关联方关系及其交易(续)(6)关联方承诺以下为本公司及子公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：租赁承诺2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日-租入沈阳化工集团有限公司360,000.00360,000.00担保

340、承诺2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日-接受担保承诺沈阳化工集团有限公司1,065,000,000.00100,000,000.00中国蓝星(集团)股份有限公司及本公司130,000,000.0050,000,000.001,195,000,000.00150,000,000.00八或有事项(1)诉讼事项于 2010 年 12 月 31 日，本公司之下属子公司沈阳金碧兰化工有限公司与沈阳高压成套开关股份有限公司发生的诉讼事项仍在审理过程中(于 2010 年 12 月 31 日，沈阳金碧兰化工有限公司已确认负债 1,582,149.20 元)。截至本财务报表报出之日

341、，本公司认为由于上述诉讼事项导致的本公司及子公司承担任何损失的可能性很小，本公司及子公司并未在合并财务报表中作为额外的负债拨备。(2)担保情况截至 2010 年 12 月 31 日，本公司为沈阳红梅味精股份有限公司(“沈阳红梅味精”)提供连带责任担保 3,073 万元。截至 2010 年 12 月 31 日，沈阳红梅味精尚未归还光大银行沈阳分行的相关借款，光大银行已查封债务人土地。此或有事项正在通过政府相关部门协调解决中，在未完全处理前，相关连带担保责任暂未免除。本公司认为土地处置收益能够偿还沈阳红梅味精所欠光大银行贷款本金及其相应利息，因此未对该担保事项计提预计负债。九承诺事项(1)资本性支

342、出承诺事项沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告124以下为本公司及子公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日房屋、建筑物及机器设备27,459,825.2932,495,125.56无形资产27,438,511.1431,359,313.2254,898,336.4363,854,438.78(2)经营租赁承诺事项根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司及子公司未来最低应支付租金汇总如下：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日一年以内3,993,600.005,33

343、9,400.00九承诺事项(续)(3)前期承诺履行情况本公司及子公司 2009 年 12 月 31 日之资本性支出承诺已按照之前承诺履行。十金融工具及其风险本公司及子公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本公司及子公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司及子公司财务业绩的潜在不利影响。(1)市场风险(a)外汇风险本公司及子公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司及子公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币均为美元)依然存在外汇风险。本公司及子公司总部财务部门负责

344、监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司及子公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2010 年度及 2009 年度，本公司及子公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，本公司及子公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：2010 年 12 月 31 日沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告125美元项目外币金融资产-货币资金6,506,337.64应收款项857,656.417,363,994.052009 年 1

345、2 月 31 日美元项目外币金融资产-货币资金6,632.23应收款项744,181.21750,813.44十金融工具及其风险(续)(1)市场风险(续)(a)外汇风险(续)于 2010 年 12 月 31 日，对于本公司及子公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 10%，其它因素保持不变，则本公司及子公司将减少或增加净利润约 736,399.41 元(2009 年 12 月 31 日：约 75,081.34 元)。(b)利率风险本公司及子公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司及子公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司及子公司面临

346、公允价值利率风险。本公司及子公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2010 年 12 月 31 日，本公司及子公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 902,000,000.00 元(2009 年 12 月 31 日：1,074,000,000.00 元)(附注五(26)。本公司及子公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司及子公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司及子公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于

347、2010 年度及 2009 年度本公司及子公司并无利率互换安排。于 2010 年度，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 10%，而其它因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 5,276,700.00 元(2009 年度：约 5,799,600.00 元)。(2)信用风险本公司及子公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本公司及子公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行以及中国化工集团公沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告126司下属子公司中国化工财务公司，本公司及子公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位

348、违约而导致的任何重大损失。此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司及子公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司及子公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司及子公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司及子公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司及子公司的整体信用风险在可控的范围内。十金融工具及其风险(续)(3)流动风险本公司及子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现

349、金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。于资产负债表日，本公司及子公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：2010 年 12 月 31 日一年以内一到二年二到五年合计金融资产-货币资金381,413,996.56-381,413,996.56应收款项287,793,354.80-287,793,354.80669,207,351.36-669,207,351.36金融负债-短期借款282,828,901.00-282,828,901.00应付款项893,910,475.14-893,910,47

350、5.14长期借款-1,000,578,650.00289,040,625.001,289,619,275.00一年内到期长期借款570,401,775.00-570,401,775.00其他流动负债511,480,000.00-511,480,000.002,258,621,151.141,000,578,650.00289,040,625.003,548,240,426.142009 年 12 月 31 日一年以内一到二年二到五年合计金融资产-货币资金220,185,576.74-220,185,576.74应收款项300,493,698.40-300,493,698.40520,679,2

351、75.14-520,679,275.14金融负债-短期借款619,902,399.00-619,902,399.00应付款项1,174,302,958.72-1,174,302,958.72长期借款-594,218,750.00907,678,450.001,501,897,200.00一年内到期长期借款135,599,000.00-135,599,000.00其他流动负债505,066,666.67-505,066,666.672,434,871,024.39594,218,750.00907,678,450.003,936,768,224.39(4)公允价值本公司及子公司不以公允价值计量的

352、金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和一年内到期的长期借款。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告127沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告128十一公司财务报表附注(1)应收账款2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日应收账款65,719,602.5973,086,436.34减：坏账准备(46,870,672.84)(56,180,121.95)18,848,929.7516,906,314.39(a)应收账款账龄分析如下：2010 年 12 月 31 日2009 年

353、12 月 31 日一年以内17,311,601.6915,052,112.62一到二年1,083,131.923,434,988.55二到三年3,311,638.552,286,506.57三到四年2,286,506.57885,889.20四到五年837,829.201,088,302.32五年以上40,888,894.6650,338,637.0865,719,602.5973,086,436.34(b)应收账款按类别分析如下：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例单项金额重大并单

354、独计提坏账准备52,232,269.8479.48%(34,448,645.31)65.95%57,668,446.5778.90%(41,449,815.01)71.88%信用风险特征组合13,487,332.7520.52%(12,422,027.53)92.10%15,417,989.7721.10%(14,730,306.94)95.54%65,719,602.59100.00%(46,870,672.84)71.32%73,086,436.34 100.00%(56,180,121.95)76.87%沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告129十一公司财务报表附注(续)(1)应收

355、账款(续)(c)于 2010 年 12 月 31 日，单项金额重大并需单独评价计提坏账准备与否的应收账款分析如下：账面余额坏账准备计提比例理由沈阳金碧兰化工有限公司10,616,454.70-(i)丹东鸭绿江造纸有限责任公司3,615,963.14(3,615,963.14)100.00%(ii)新宾恒利造纸有限责任公司2,986,842.54(2,986,842.54)100.00%(iii)辽宁营口辽河造纸厂2,836,607.00(2,836,607.00)100.00%(iv)本钢板材股份有限公司2,709,631.06(1,896,741.74)70.00%(v)其他29,466,7

356、71.40(23,112,490.89)78.44%52,232,269.84(34,448,645.31)(i)于 2010 年 12 月 31 日，应收沈阳金碧兰化工有限公司款项 10,616,454.70 元。沈阳金碧兰化工有限公司为本公司之控股子公司，与本公司保持长期业务往来关系，因账龄较短，且资金实力较稳定，不予计提坏账。(ii)于 2010 年 12 月 31 日，应收丹东鸭绿江造纸有限责任公司款项 3,615,963.14 元。对方客户拖欠本公司款项达五年以上，且其与本公司已无业务往来关系，本公司及子公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。(iii)于 2010 年 1

357、2 月 31 日，应收新宾恒利造纸有限责任公司款项 2,986,842.54 元。因对方公司已长期停产，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。(iv)于 2009 年 12 月 31 日，应收辽宁营口辽河造纸厂款项 2,836,607.00 元。对方客户拖欠本公司款项达五年以上，且其与本公司已无业务往来关系，本公司及子公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。(v)于 2010 年 12 月 31 日，应收本钢板材股份有限公司款项 2,709,631.06 元。对方客户拖欠本公司款项一年以内，本公司按照对于其余款项可回收性的最佳估计，对其余额计提了部分坏账准备。十一公司财

358、务报表附注(续)(1)应收账款(续)(d)按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例一年以内894,480.646.63%(44,724.03)5.00%391,811.562.54%(19,590.57)5.00%一到二年207,417.741.54%(62,225.32)30.00%264,062.391.71%(79,218.72)30.00%沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告130二到三年140,712.391.04%(70

359、,356.20)50.00%261,236.351.69%(130,618.18)50.00%三到四年261,236.351.94%(261,236.35) 100.00%254,210.921.65%(254,210.92)100.00%四到五年208,310.921.54%(208,310.92) 100.00%174,992.791.14%(174,992.79)100.00%五年以上11,775,174.7187.31%(11,775,174.71) 100.00%14,071,675.7691.27%(14,071,675.76)100.00%13,487,332.75100.00%

360、(12,422,027.53)92.10%15,417,989.77100.00%(14,730,306.94)95.54%(e)以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：转回或收回原因确定原坏账准备的依据于 2009 年 12月 31 日前累积已计提坏账准备金额转回坏账准备金额辽阳热电厂本年收回部分长账龄货款对方客户拖欠本公司款项达四年以上，且其与本公司已无业务往来关系，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。(300,997.09)45,000.00江阴市东江人造革厂本年收回部分长账龄货款对方

361、客户拖欠本公司款项达三年以上，且其与本公司已无业务往来关系，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。(35,965.10)31,900.00沈阳化工厂庆新福利厂本年收回部分以前年度款项因该公司拖欠本公司款项一年以上，因此本公司计提部分坏账，并按照对于其余款项可回收性的最佳估计，未对其余款项计提坏账准备。(65,641.65)16,238.90石家庄宝丽美橡塑制品有限公司本年收回以前年度款项对方客户拖欠本公司款项达四年以上，且其与本公司已无业务往来关系，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。(14,000.00)14,000.00鞍山金成塑胶制品有限公司本年收回部分以前

362、年度款项对方公司拖欠本公司款项一年以内，但其与本公司仍保持业务往来关系。本公司按照对于其余款项可回收性的最佳估计，对其余额计提了部分坏账准备。(5,175.00)957.50其他(5,032.72)797.96(426,811.56)108,894.36(f)于 2010 年 12 月 31 日，本公司无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款。十一公司财务报表附注(续)(1)应收账款(续)(g)于 2010 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：与本公司关系金额年限占应收账款总额比例沈阳金碧兰化工有限公司同受母公司控制10,616,454.70一年以

363、内16.15%丹东鸭绿江造纸有限责任公司第三方3,615,963.14五年以上5.50%新宾恒利造纸有限责任公司第三方2,986,842.54五年以上4.54%辽宁营口辽河造纸厂第三方2,836,607.00五年以上4.32%本钢板材股份有限公司第三方2,709,631.06二到三年4.12%22,765,498.4434.63%(h)应收关联方的应收账款分析如下：与本公司关系2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日金额占应收账款总额的比例(%)坏账准备金额占应收账款总额的比例(%)坏账准备蓝星星火化工厂与本公司同受本公司最终控制人控制-1,725.37-(1,725.

364、37)华凌涂料有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制13,740.370.02%(13,740.37)13,740.370.02%-沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告131沈阳金碧兰化工有限公司与本公司同受母公司控制10,616,454.7016.15%-8,162,985.2611.17%-10,630,195.0716.17%(13,740.37)8,178,451.0011.19%(1,725.37)(2)其他应收款2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日备用金705,622.31661,849.75代垫款项597,688,360.18585,211,3

365、65.46应收持有待售长期资产处置款53,577,099.92-651,971,082.41585,873,215.21减：坏账准备(18,177,484.74)(18,058,754.51)633,793,597.67567,814,460.70于 2010 年 12 月 31 日，其他应收款代垫款项中包含应收下属子公司沈阳石蜡化工有限公司往来款项 508,314,395.36 元，主要为本公司将发行短期融资券所募集资金 5 亿元借予下属子公司沈阳石蜡化工有限公司使用，以及应由沈阳石蜡化工有限公司承担的相应利息。十一公司财务报表附注(续)(2)其他应收款(续)(a)其他应收款账龄分析如下：2

366、010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日一年以内567,505,668.36552,276,134.49一到二年50,868,333.33200,000.00二到三年200,000.00-三到四年-15,520,000.00四到五年15,520,000.00300,000.00五年以上17,877,080.7217,577,080.72651,971,082.41585,873,215.21(b)其他应收款按类别分析如下：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例单

367、项金 额重 大并单独计提坏账准备651,009,033.6599.85%(17,261,530.54) 2.65%584,772,028.03 99.81%(16,991,287.83)2.91%信用风险特征组合915,954.200.14%(915,954.20)100.00%1,058,762.680.18%(1,058,762.68) 100.00%单 项金 额虽 不重大但单独计提提坏账准备46,094.560.01%-42,424.500.01%(8,704.00)20.52%651,971,082.41100.00%(18,177,484.74) 2.79%585,873,215.2

368、1100.00%(18,058,754.51)3.08%沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告132(c)于 2010 年 12 月 31 日，单项金额重大并需单独评价计提坏账准备与否的其他应收款分析如下：账面余额坏账准备计提比例理由沈阳石蜡化工有限公司508,314,395.36-集团内部关联方，本公司及子公司按照对于该款项的回收性的最佳估计对其余额不计提坏账沈阳金碧兰化工有限公司42,811,553.26-集团内部关联方，本公司及子公司按照对于该款项的回收性的最佳估计对其余额不计提坏账沈阳子午线轮胎模具有限公司15,520,000.00-集团内部关联方，本公司及子公司按照对于该款项的回

369、收性的最佳估计对其余额不计提坏账沈阳石蜡化工槽车运输有限公司11,179,807.17-集团内部关联方，本公司及子公司按照对于该款项的回收性的最佳估计对其余额不计提坏账沈阳化工厂实业总公司6,121,174.33(6,121,174.33)100.00%账龄已超过 5 年，全额计提坏账其他67,062,103.53(11,140,356.21)16.61%651,009,033.65(17,261,530.54)十一公司财务报表附注(续)(2)其他应收款(续)(d)按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日账

370、面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例五年以上915,954.20100.00%915,954.20100.00%1,058,762.68100.00%1,058,762.68100.00%(e)于 2010 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额坏账准备计提比例理由熊伟42,424.50-职工借款，本公司按照对于该款项的回收性的最佳估计对其余额不计提坏账沈阳铁路局大成站3,670.06-本公司与沈阳铁路局的往来款项，本公司按照对于该款项的回收性的最佳估计对其余额不计提坏账46,094.56(f)于 2010 年

371、 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款(2009 年 12 月 31 日：无)。(g)于 2010 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：与本公司关系金额年限占其他应收款总额比例沈阳石蜡化工有限公司同受母公司控制508,314,395.36一至两年77.97%沈阳金碧兰化工有限公司同受母公司控制42,811,553.26一至两年6.57%沈阳子午线轮胎模具有限公司同受母公司控制15,520,000.00一至两年2.38%沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告133沈阳石蜡化工槽车运输有限公司同受母公司控制11,179,8

372、07.17一至两年1.71%沈阳化工厂实业总公司第三方6,121,174.33五年以上0.94%583,946,930.1289.57%十一公司财务报表附注(续)(2)其他应收款(续)(h)应收关联方的其他应收款分析如下：与本公司及子公司关系2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日金额占其他应收款总额的比例(%)坏账准备金额占其他应收款总额的比例(%)坏账准备沈阳石蜡化工有限公司同受母公司控制508,314,395.3677.97%-506,524,702.0586.46%-沈阳金碧兰化工有限公司同受母公司控制42,811,553.266.57%-36,808,992.

373、906.28%-沈阳子午线轮胎模具有限公司同受母公司控制15,520,000.002.38%-15,520,000.002.65%-沈阳石蜡化工槽车运输有限公司同受母公司控制11,179,807.171.71%-7,569,304.151.29%-577,825,755.7988.63%-566,422,999.1096.68%-沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告134十一公司财务报表附注(续)(3)长期股权投资2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日子公司(a)1,904,397,986.841,904,397,986.84本公司及子公司无境外投资，不存在长期

374、投资变现及收益汇回的重大限制。(a)子公司核算方法初始投资成本2009 年12 月 31 日本期增加本期减少2010 年12 月 31 日持股比例表决权比例减值准备本年计提减值准备本年宣告分派的现金股利沈阳石蜡化工有限公司成本法709,024,786.381,834,255,956.38-1,834,255,956.38100.00%100.00%-沈阳石蜡化工槽车运输有限公司成本法510,000.00510,000.00-510,000.0051.00%51.00%-沈阳子午线轮胎模具有限公司成本法30,151,217.4930,151,217.49-30,151,217.4998.00%9

375、8.00%-沈阳金碧兰化工有限公司成本法39,480,812.9739,480,812.97-39,480,812.9766.00%66.00%-779,166,816.841,904,397,986.84-1,904,397,986.84-沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告135十一公司财务报表附注(续)(4)营业收入和营业成本2010 年度2009 年度主营业务收入1,488,228,871.731,176,669,010.16其他业务收入18,935,461.7662,342,411.061,507,164,333.491,239,011,421.222010 年度2009 年度

376、主营业务成本1,274,838,011.931,075,168,043.57其他业务成本15,721,136.4458,365,855.721,290,559,148.371,133,533,899.29(a)主营业务收入和主营业务成本按行业分析如下：2010 年度2009 年度主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本氯碱化工产品1,488,228,871.731,274,838,011.931,176,669,010.161,075,168,043.57(b)其他业务收入和其他业务成本2010 年度2009 年度其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本销售材料11,372,0

377、11.709,834,346.2151,890,476.1651,139,903.91劳务收入1,588,770.15482,100.501,804,453.89221,262.08租金收入5,974,679.915,404,689.738,638,848.547,004,689.73其他-8,632.47-合计18,935,461.7615,721,136.4462,342,411.0658,365,855.72十一公司财务报表附注(续)(4)营业收入和营业成本(续)(c)本公司前五名客户的营业收入情况沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告136本公司前五名客户营业收入的总额为 217,

378、155,173.35 元(2009 年：188,546,952.06元)，占本公司全部营业收入的比例为 14.41%(2009 年：15.22%)，具体情况如下：营业收入占本公司全部营业收入的比例（%）沈阳金碧兰化工有限公司54,837,053.373.64%张家港保税区丰运国际贸易有限公司51,551,282.063.42%丹东五兴化纤纺织（集团）有限公司39,471,885.362.62%天津市金万达化工有限公司37,712,820.602.50%营口三征有机化工股份有限公司33,582,131.962.23%217,155,173.3514.41%(5)投资损失2010 年度2009 年

379、度权益法核算的长期股权投资损失-2,399,143.09本公司不存在投资收益汇回的重大限制。(a)权益法核算的长期股权投资损失投资损失明细列示如下：2010 年度2009 年度本期比上期增减变动的原因沈阳关西涂料有限公司-2,399,143.09本期清算程序已完成，本公司按照可收回款项与账面价值之间的差异确认营业外支出十一公司财务报表附注(续)(6)现金流量表补充资料(a)将净利润调节为经营活动现金流量2010 年度2009 年度净利润/(亏损)40,567,659.68(8,394,706.87)加：资产减值损失3,119,532.784,990,754.92固定资产折旧66,587,924

380、.0568,955,460.09无形资产摊销1,422,626.541,166,179.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失16,585.50-财务费用-1,385,083.22持有待售长期资产处置损失4,162,222.66-沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告137投资损失-2,399,143.09递延收益摊销(587,857.08)-递延所得税资产减少/(增加)8,018,006.47(2,100,813.28)存货的(增加)/减少(5,569,796.83)29,498,194.55受限制使用资金的(增加)/减少(800,131.08)17,999,324.14经营性应

381、收项目的减少36,499,683.9459,859,090.82经营性应付项目的减少(22,475,172.34)(117,670,521.10)经营活动产生的现金流量净额130,961,284.2958,087,188.68(b)现金及现金等价物净变动情况2010 年度2009 年度现金的年末余额234,521,904.17133,669,734.57减：现金的年初余额(133,669,734.57)(121,493,526.00)现金及现金等价物净增加额100,852,169.6012,176,208.57沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告138一非经常性损益明细表2010 年度2

382、009 年度非流动资产处置利得(142,488.25)(1,841,802.02)计入当期损益的政府补助(23,724,249.54)(8,077,556.68)核销无法支付的应付款项(5,560,541.75)(7,220,775.80)罚款及赔偿金收入(155,000.91)(536,616.00)持有待售长期资产处置损失4,162,222.66-非流动资产处置损失16,585.50-债务重组损失457,600.0087,072.00罚款支出482,104.83498,478.68除上述各项之外的其他营业外收入和支出(176,091.20)(115,581.33)(24,639,858.6

383、6)(17,206,781.15)所得税影响数6,964,378.573,461,728.62少数股东权益影响额(税后)109,956.0844,568.30(17,565,524.01)(13,700,484.23)非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益2008的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。二净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收

384、益2010年度2009 年度2010年度2009 年度2010年度2009 年度归属于公司普通股股东的净利润7.40%2.47%0.330.100.330.10扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.79%1.98%0.300.080.300.08三主要会计报表项目的异常情况及原因的说明于 2010 年 12 月 31 日，以下会计报表项目较 2009 年 12 月 31 日发生较大变动，波动原因分析如下：1货币资金本公司及子公司货币资金 2010 年 12 月 31 日余额较 2009 年 12 月 31 日增加了 73.22%，主要系本年营业收入增加，销售商品、提供劳务等活动产生

385、的现金流入超过投资活动及筹资活动产生的现金流入所致。沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告1392预付账款本公司及子公司预付账款 2010 年 12 月 31 日余额较 2009 年 12 月 31 日减少了 53.70%，主要系本公司预付材料款减少所致。3其他应收款本公司及子公司其他应收款 2010 年 12 月 31 日余额较 2009 年 12 月 31 日增加了315.45%，主要系本年应收持有待售长期资产处置款增加所致。4其他流动资产本公司及子公司其他流动资产 2010 年 12 月 31 日余额较 2009 年 12 月 31 日减少了60.06%，主要系本年持有待售长期资产处

386、置所致。5固定资产本公司及子公司固定资产 2010 年 12 月 31 日余额较 2009 年 12 月 31 日增加了 111.98%，主要系本年 50 万吨/年热裂解(CPP)制乙烯项目转入固定资产所致。6在建工程本公司及子公司在建工程 2010 年 12 月 31 日余额较 2009 年 12 月 31 日减少了 94.92%，主要系本年 50 万吨/年热裂解(CPP)制乙烯项目转入固定资产所致。7短期借款本公司及子公司短期借款 2010 年 12 月 31 日余额较 2009 年 12 月 31 日减少了 54.54%，主要系本年本公司及子公司以收益偿还部分短期贷款，及为降低财务费用本

387、公司及子公司改变贷款结构，借入部分长期借款并偿还短期借款所致。三主要会计报表项目的异常情况及原因的说明（续）8营业收入本公司及子公司营业收入 2010 年度较 2009 年度增加了 66.10%，主要系本公司与子公司之 50 万吨/年热裂解(CPP)制乙烯项目投入使用，产能增加，且本年下游市场需求高，主要产品的平均单价上涨所致。十二、其他资产减值准备明细表单位：元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额转回转销一、坏账准备93,409,101.229,550,055.985,522,939.4210,491,204.7486,945,013.04二、存货跌价准备30,287,822.792

388、2,697,069.612,439,185.6650,545,706.74三、可供出售金融资产减值准备沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告140四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备2,843,434.952,843,434.95八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备108,915.001,270,869.991,379,784.99十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计126,649,273.9633,517,995.585,522,

389、939.4212,930,390.40141,713,939.72资产减值损失表单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失4,027,116.565,602,569.45二、存货跌价损失22,697,069.61797,575.46三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失1,270,869.99十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计27,995,056.166,400,144.91沈阳化工股份有限公司 2010 年年度报告141第十二节 备查文件目录1载有法定代表人王大壮、总会计师王毅、会计主管人员范国燕签名并盖章的会计报表。2载有普华永道中天会计师事务所有限公司盖章，注册会计师孙进、程明签名并盖章的审计报告原件。3报告期内在中国证券报和证券时报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。4上述文件的原件均在公司证券办公室备置，供中国证监会、证券交易所或股东依据法规或公司章程要求查阅。董事长王大壮沈阳化工股份有限公司董事会二一一年四月九日