1、 湖北双环科技股份有限公司 二 00 六年年度报告 二 OO 七年四月一十八日 1 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长刘晓、总经理万年春及财务负责人侯志斌声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 一、 公司基本情况简介 3 二、 会计数据和业务数据摘要 4 三、 股本变动及股东情况 5 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 8 五、 公司治理结构 11 六、 股东大会情况简介 13 七、 董事会报告 13 八、 监事会报告
2、20 九、 重要事项 22 十、 财务报告 28 十一、备查文件 66 3 湖北双环科技股份有限公司 2006 年年度报告 一、 公司基本情况简介 公司法定中文名称：湖北双环科技股份有限公司 (以下称“公司”、“本公司”) 公司法定英文名称：HUBEI SHUANGHUAN SCIENCE AND TECHNOLOGY STOCK CO.,LTD 公司法定代表人：吴党生 公司董事会秘书：张健 联系地址：湖北省应城市东马坊团结大道 26 号公司证券部 联系电话：0712-3591099 传 真：0712-3591099 电子信箱：sh0707 公司注册地址及办公地址：湖北省应城市东马坊团结大道
3、26 号 邮 编：432407 公司网址： 公司选定的信息披露报纸名称为证券时报中国证券报 登载公司年度报告的国际互联网网址为: 公司年度报告备置地点：公司证券部 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：双环科技 证券代码：000707 7其它有关资料 公司于 1993 年 12 月 27 日在湖北省工商局首次注册 企业法人营业执照注册号:4200001100020 企业税务登记号码：420981706803542 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 会计师事务所办公地址：武汉市中山大道 1056 号金源世界中心 8 楼 A、B 座 4二、 会计数据和业务数据摘要 公司本
4、年度主要财务数据：（人民币：元） 利润总额: -82,591,404.99 净 利 润: -82,591,404.99 扣除非经常性损益后的净利润: -80,928,079.19 主营业务利润: 12,929,660.46 其他业务利润: 8,482,878.66 营业利润： -77,929,878.48 投资收益: -2,998,200.71 补贴收入: 0 营业外收支净额: -1,663,325.80 经营活动产生的现金流量净额: 170,534,387.96 现金及现金等价物净增加额: 127,234,140.34 注：扣除非经常性损益的项目及涉及金额: 项 目 金 额 所得税及投资比例
5、影响 净额 营业外收入 360,146.60 0 360,146.60 营业外支出(以负数表示) -2,023,472.40 0 -2,023,472.40合 计 -1,663,325.80 0 -1,663,325.80 截止 2006 年末公司前三年主要会计数据和财务指标: 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 (万元) 99,456.19138,040.06 118,292.45净 利 润 (万元) -8,259.14647.70 583.04总 资 产 (万元) 250,271.94242,188.69 253,455.16股 东 权 益 (万元) 153,5
6、87.49160,649.58 159,979.29每股收益 (元/股) -0.1780.014 0.013每股净资产 (元/股) 3.30903.4612 3.4467调整后每股净资产 (元/股) 3.14333.3325 3.3459每股经营活动产生的现金流量净额 0.370.41 0.49净资产收益率 () -5.380.40 0.36注：2004、2005、2006 年度总股本均为 46414.5765 万股 3根据中国证监会 2001 年 1 月 19 日发布的公开发行证券公司信息披露编 报规则(第 9 号)的通知要求计算报告期利润的净资产收益率和每股收益。 净资产收益率(%) 每
7、股 收 益(元/股) 报 告 期 利 润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.842 0.826 0.028 0.028 营业利润 -5.074 -4.979 -0.168 -0.168 净 利 润 -5.377 -5.277 -0.178 -0.178 扣除非经常性损益后的净利润 -5.269 -5.170 -0.174 -0.174 5 4股东权益变动情况: (人民币:元) 项 目 股 本 资本公积盈余公积法定公益金未分配利润 股东权益合计期初数 464,145,765.00 813,470,577.91140,656,804.0453,084,993.88 188,
8、222,677.58 1,606,495,824.53本期增加 12,620,495.9453,084,993.88 本期减少 650,000.00 53,084,993.8853,084,993.88-82,591,404.99 70,620,909.05期末数 464,145,765.00 825,441,073.85140,656,804.040 105,631,272.59 1,535,874,915.48变动原因:资本公积本期增加主要系收到的“油改煤”项目中央补助款，于油改煤项目完工后转入资本公积所致。资本公积本期减少是因为根据财会便200610 号文关于上市公司股改费用会计处理的复
9、函，公司承担的股权分置改革相关费用直接冲减资本公积 650,000.00 元。公益金减少为根据财政部规定不再提取公益金，并对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余转作盈余公积金。未分配利润减少是由于本年度企业亏损所致。 三、 股本变动及股东情况 1.公司股本变动情况: (一).公司股份变动情况表 （数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 200,057,147 43.10%0-73,846,660 -73,846,660 126,210,487 27.191%1、国家持股 184,74
10、0,924 39.80%0-69,137,545 -69,137,545 115,603,379 24.906%2、国有法人持股 0 0%0 0 %3、其他内资持股 15,316,223 3.3%0-4,709,115-4,709,115 10,607,108 2.285% 其中：境内法人持股 15,316,223 3.30%0-4,807,268-4,807,268 10,508,955 2.264% 境内自然人持股 %098,15398,153 98,153 0.021%二、无限售条件股份 264,088,618 56.90%073,846,66073,846,660 337,935,27
11、8 72.808%1、人民币普通股 264,088,618 56.90%073,846,66073,846,660 337,935,278 72.808%三、股份总数 464,145,765 100.00%0 464,145,765 100.00%注:本次变动是因为本公司实施了股权分置改革方案 ;湖北双环科技股份有限公司股权分置改革方案经 2006 年 5 月 29 日召开的公司股权分置改革相关股东会议审议通过。公司流通股股东每持有 10 股流通股获得 2.8 股对价安排。方案实施后，公司非流通股股东所持股份减少 73,846,660 股，流通股股东所持股份增加 673,846,660 股。对
12、价安排股份的上市交易日为 2006 年 6 月 8 日。 (二). 股票发行及上市情况: 到报告期末为止的前 3 年，公司无股票发行情况。 2.股东情况 (一).股东数量和持股情况表 单位：万股 股东总数 65,924 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质持股比例 持股总数 持有限售通股数量 质押或冻结的股份数量湖北双环化工集团有限公司 国有股东 24.47 113,590,010 113,590,010 53,900,000 中国建设银行上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 其他 3.42 15,854,419 0 0 中国建设银行上投摩根中国优势证券投资基金 其他 2.67 12,3
13、95,691 0 0 中国建设银行上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 其他 1.03 4,791,906 0 0 中国工商银行建信优选成长股票型证券投资基金 其他 0.65 3,000,000 0 0 中国银行易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 其他 0.51 2,368,067 0 0 何岳峰 其他 0.43 1,999,916 0 0 中联橡胶(集团)总公司 其他 0.34 1,596,945 1,596,945 0 交通银行武汉分行 其他 0.34 1,596,945 1,596,945 0 湖北双环化工集团公司红双环实业公司 其他 0.32 1,476,471 1,476,
14、471 0 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国建设银行上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 15,854,419人民币普通股 中国建设银行上投摩根中国优势证券投资基金 12,395,691人民币普通股 中国建设银行上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 4,791,906人民币普通股 中国工商银行建信优选成长股票型证券投资基金 3,000,000人民币普通股 中国银行易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2,368,067人民币普通股 何岳峰 1,999,916人民币普通股 叶明 1,449,314人民币普通股 上海远东证券有限公司 1,305,000人
15、民币普通股 中国银行华夏大盘精选证券投资基金 1,224,248人民币普通股 姜传平 1,194,382人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，国有股东湖北双环化工集团有限公司与其他股东间不存在关联关系，也不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。在流通股东之间，公司未知其关联关系，也未知其是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规 定的一致行动人。 7(二). 控股股东情况 (1).公司前十大股东中，湖北双环化工集团有限公司是本公司的控股股东，湖北双环化工集团红双环实业公司与本公司受同一母公司控制，其它公司与本公司无关联关系。 (2). 湖北双环
16、化工集团有限公司是本公司唯一持股超过 5%的股东，为本公司的控股股东。代表国家持有本公司国有股数113,590,010股，占股本总额的24.47%。其中 5,300 万股用于银行贷款质押，90 万股被司法冻结。 (3). 公司的控股股东湖北双环化工集团有限公司为湖北省属国有独资的有限责任公司、法人代表吴党生。公司成立于 1994 年 6 月 16 日，注册资本 22,880万元，主要业务为化工产品生产与销售，公司本年度控股股东没有变化。 (4).公司实际控制人情况 至本年度末，公司实际控制人为湖北省国资委，方框图如下: 湖北省国资委 控股 100% 湖北双环化工集团有限公司 控股 24.47%
17、 湖北双环科技股份有限公司 3、有限售条件股东持股数量、限售条件及上市交易时间 (一).公司有限售条件股份可上市交易时间 8单位：股 时间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明 2007- 6-8 12,620,477113,590,010350,555,755 2009-6 -8 113,590,0100464,145,765 减持价不低于 5 元 (二).前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 1 湖北双环化工集团有限公司 11
18、3,590,010 2009-6 -8113,590,010 36 个月内不通过交易所挂牌交易； 减持价不低于 5 元2 中联橡胶(集团)总公司 1,596,945 2007-6 -81,596,945 遵守法定最低承诺3 交通银行武汉分行 1,596,945 2007-6 -81,596,945 遵守法定最低承诺4 湖北双环化工集团公司红双环实业公司1,476,471 2007-6 -81,476,471 遵守法定最低承诺5 武汉钢铁(集团)公司 1,342,246 2007-6 -81,342,246 遵守法定最低承诺6 广西壮族自治区南宁平板玻璃厂 1,216,720 2007-6 -8
19、1,216,720 遵守法定最低承诺7 武汉达阳物资开发有限责任公司 1,064,630 2007-6 -81,064,630 遵守法定最低承诺8 泰阳证券有限责任公司 836,495 2007-6 -8836,495 遵守法定最低承诺9 合加资源发展股份有限公司 671,123 2007-6 -8671,123 遵守法定最低承诺10 湖北省燃料总公司 671,123 2007-6 -8671,123 遵守法定最低承诺4、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)现任董事、监事和高级管理人员基本情况表 姓 名 职 务 性别 年龄 持股数(股) 吴党生 董事长 男 55 17,209 万年春 董
20、事 总经理 男 42 0 王 凯 董 事 男 39 0 聂义民 董事 常务副总经理 男 43 10,629 王锡岭 独立董事 男 61 0 刘大洪 独立董事 男 43 0 王永海 独立董事 男 41 0 杨青山 监事会主席 男 58 17,209 许 益 监 事 男 45 0 丁 伟 监 事 男 33 0 姚继烨 副总经理 男 43 1,280 雷 帆 副总经理 男 39 0 张 健 董事会秘书 男 52 0 合 计 46,327 9本公司董事、监事及高管人员任期为三年,从 2006 年 6 月起至 2009 年 6 月止。 至报告期末在股东单位任职情况： 本公司董事长吴党生任集团公司董事长、
21、党委书记。 以上人员在股东单位任职从 2005 年 9 月起至今。 (二)现任公司董事、监事及高管人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外的其它单位任职或兼职情况。 (1).现任公司董事、监事及高管人员工作经历 吴党生先生，男，1951 年生，大专学历。最近五年任本公司董事长、党委书记。 万年春先生，男，1964 年生，大学学历。最近五年任湖北双环科技股份有限公司党委副书记、纪委书记。现任湖北双环科技股份有限公司董事、总经理。 王凯先生，男，1968 年生，大学本科学历，注册资产评估师、经济师。最近五年任现任湖北双环集团公司副董事长、常务副总裁，湖北双环科技股份有限公司董事。 聂义民先生，男
22、，1963 年生，大学学历，教授级高级工程师。最近五年任湖北双环科技股份有限公司副总经理。现任湖北双环科技股份有限公司董事、常务副总经理。 王锡岭先生，男，1945 年生，中专学历，高级工程师最近五年任速达碱业公司副总经理；中国纯碱协会副秘书长、副理事长兼秘书长。现任湖北双环科技股份有限公司独立董事。 刘大洪先生，男，1963 年生，法学博士，曾任中南政法学院经济法系讲师、副教授。最近五年任现任中南财经政法大学法学教授、博士生导师。湖北双环科技股份有限公司独立董事。 王永海先生，男， 1965 年出生，经济学博士。最近五年任任武汉大学经济与管理学院副院长、会计学教授、博士生导师,本公司独立董事
23、。 杨青山先生，男，1948 年生，大专学历，高级经济师。曾任湖北省化工厂分厂厂长、副厂长、副总经理。最近五年任湖北双环科技股份有限公司董事、总经理。现任本公司监事会主席。 许益先生，男，1961 年生，大学本科学历，高政工济师。曾任湖北省化工厂政治处科长，湖北双环化工集团有限公司宣传部副部长。最近五年任现任公司党委委员，党委工作部部长，纪委副书记，本公司监事。 丁伟先生，大专学历。最近五年任公司制盐车间班长。现任公司监事。 10姚继烨：男，1964 年生，大学本科学历，高级工程师。曾任分厂车间副主任、分厂副厂长兼总工程师，机控部副部长。最近五年任湖北双环科技股份有限公司副总经理。现任湖北双环
24、科技股份有限公司副总经理。 雷帆：男， 1967 年生，大学本科学历，教授级高级工程师。曾任分厂车间副主任、分厂副厂长助理、分厂总工程师、分厂厂长，最近五年任集团公司党委副书记、纪委书记和工会主席，现任湖北双环科技股份有限公司副总经理。 张健，男，1954 年生，大专学历，经济师。最近五年任曾任湖北双环科技股份有限公司证券部副部长，现任公司董事会秘书。 (2).在除股东单位外的其它单位任职或兼职情况 本公司董事长吴党生任湖北双环科技发展有限公司董事长。 (三)年度报酬情况 本公司根据公司制定的工资分配制度和经济责任制考核办法，结合企业的经济效益，确定董、监事及高管人员工资。现任董事、监事和高级
25、管理人员本报告期从公司获得的报酬如下表: 姓名 职务 2006 年报酬总额 (万元) 含税 津贴 (万元) 税后 是否在公司领薪 吴党生 董事长 47.74 是 万年春 董事 总经理 35.26 是 王 凯 董 事 0 否 聂义民 董事 常务副总经理 28.88 是 王锡岭 独立董事 2.40 否 刘大洪 独立董事 2.40 否 王永海 独立董事 2.40 否 杨青山 监事会主席 3.20 是 许 益 监 事 4.69 是 丁 伟 监 事 3.22 是 姚继烨 副总经理 23.16 是 雷 帆 副总经理 23.16 是 张 健 董事会秘书 3.87 是 合 计 208.55 7.2 (四)董、
26、监事被选举或离任情况及聘任或解聘及高管人员经理情况 11公司于 2006 年 6 月 30 日召开的 2005 年年度股东大会上进行了董事会、监事会換届选举。大会选举吴党生、万年春、王凯、聂义民、王锡岭、刘大洪、王永海七人为公司五届董事会董事 (其中王锡岭、刘大洪、王永海三人为独立董事);选举杨青山、许益为公司五届监事会由股东大会选举的监事，丁伟为由职工代表大会选举产生的监事。 公司于 2006 年 6 月 30 日召开了公司第五届董事会第一次会议，会议选举吴党生先生为公司董事长;由董事长提名，聘任万年春先生为公司总经理;由总经理万年春先生提名，董事会聘任聂义民先生为公司常务副总经理，姚继烨先
27、生、雷帆先生为公司副总经理;由董事长提名，聘任张健先生为公司董事会秘书。 公司五届监事会第一次会议选举杨青山先生为监事会主席。 (五).公司员工情况： 职工总数 4,352 平均年龄 38 按专业分 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 人 数 3,199 207 431 47 294 比 例(%) 73.51 4.76 9.9 1.08 6.76 按教育程度分 研究生 大学本科 大 专 中 专 高 中 人 数 7 131 978 1,915 1,321 比 例(%) 0.16 3.01 22.47 44 30.35 公司员工实行全员劳动合同制，公司执行国家及地方有关法律、法规规定
28、的职工劳保福利、失业保险和养老退休制度。公司承担离、退休人员 1,912 人的医保和退休金企业补贴部份。 五、公司治理结构 1.公司治理情况 公司按照公司法、证券法、上市公司治理准则及深交所上市规则等法律法规的要求，不断制订和逐步完善各项规章制度，规范公司行为。公司制定了公司章程、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、独立董事工作制度等规章制度，逐步规范公司行为。由于历史的原因，以及控股股东在收购兼并、发展战略及生产经营方面存在的种种问题，公司发生了大股东资金占用问题，该占用己在 2006 年底前全部用现金清偿完毕。公司以纠正这一错误为契机。加强了对全体董事、监事及高管人员的教育和培
29、训。提高了上述人员的认识。完善了相应的规章制度。确保今后不再发生此类事件。 12(一)、关于股东与股东大会：公司按照上市公司股东大会规范意见、关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定、公司章程、公司股东大会议事规则的规定，规范股东大会的召集、召开、会议提案和表决程序，确保股东享有平等地位和规定的合法权益，股东大会合法有效。 (二)、关于控股股东与上市公司的关系：公司与控股股东在人员、资产、财务上己分开，机构和业务独立。由于历史的原因，控股股东对公司存在非经营性占用，具体情况见本报告书之重大事项。 (三)、关于董事和董事会：公司严格按照公司章程的规定，提名董事候选人；聘请了独立董事，董事会的人员
30、构成符合法律法规要求。董事会会议严格按规定的程序进行，会议的通知、议案、审议程序符合法律、法规和公司章程的规定，董事能以积极的态度出席董事会和股东大会，履行职责，对公司和股东负责。 (四)、关于监事和监事会：公司监事会的人员构成符合法律法规的要求。公司的监事列席了本年度的董事会和股东大会，按规定的程序召开监事会议，审议了应提交监事会决定的事项，对公司依法运作情况、财务情况、关联交易的公平性、会计师事务所出具的审计报告的客观真实性等事项发表了意见，对公司的董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司和股东的合法权益。 (五)、关于信息披露与透明度：公司按照法律、法规和公司章
31、程的规定，执行了信息披露制度，保持公司与股东的沟通，确保所有股东平等获取公司信息。但在本报告期大股东资金占用问题上，信息披露存在问题，公司己就此向广大投资者致歉。 2.独立董事履行职责情况 (一).独立董事出席会议情况: 独立董事姓名 本年应参加会议次数 亲自出席(次)委托出席(次) 缺席(次) 王锡岭 8 6 2 0 刘大洪 8 8 0 0 王永海 5 5 0 0 (二).本公司独立董事王锡岭、刘大洪、王永海能按照相关法律法规及公司章程的要求，认真履行职责，在公司规范化运作上发挥了重要作用。报告期内，独立董事对公司财务管理、对外投资的管理、对外担保、控制风险、内部管理等提出了许多好的意见和建
32、议，参加了年内召开的历次董事会和股东大会，对相关事宜发表了独立意见，对公司的规范运作起到了作用。 13 3.公司与控股股东分开情况如下 本公司拥有合成氨厂、联碱厂、盐厂、热电厂、氯碱厂、供排水、电气、仪表自动化车间等生产单位及供应部、运销部。公司拥有独立的生产、采购和销售系统及配套设施，公司财务独立，并建立了相应的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户；本公司与控股股东的关联交易，均根据双方签订的协议以市场商品交易的方式进行结算。本公司不承担控股股东员工的工资、各种保险及离退休职工的工资福利，也没有互相代为承担成本和其他支出。公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 4.对高管人员的考评、激
33、励机制。 公司正在逐步建立和完善法人治理结构，以公司各项规章制度对公司高级管理人员的履行职责情况进行约束和考评。将公司经营效益、高级管理人员的工作业绩与高管人员的报酬紧密挂钩，为人才的脱颖而出创造条件 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了二次股东大会，即：股权分置改革相关股东会议、公司 2005 年度股东大会，具体内容如下： 1、股权分置改革相关股东会议 公司股权分置改革相关股东会议于 2006 年 5 月 29 日召开。本次相关股东会议以记名投票表决方式审议通过了湖北双环科技股份有限公司股权分置改革方案。湖北正信律师事务所潘玲、乐瑞律师出席了本次会议并出具了法律意见书。相关股东大会决
34、议公告刊登在 2006 年 5 月 31 日的中国证券报上。 2、公司 2005 年年度股东大会 公司 2005 年年度股东大会于 2006 年 6 月 30 日上午 9 点整在公司办公大楼三楼一号会议室举行。本次股东大会审议了董事会报告等十项议案，股东大会决议公告刊登在 2006 年 7 月 1 日的中国证券报、证券时报上。本次股东年会经湖北正信律师事务所潘玲律师现场见证并出具了法律意见书。 七、董事会报告 1、报告期内经营情况讨论和分析 (一)、报告期内公司经营情况的回顾 2006 年，公司面临主要原料重油持续上涨，其他原(燃)料价格居高不下的严峻形势。全年共生产纯碱 52.20 万吨、氯
35、化铵 54.34 万吨、精铵 3.42 万吨、原料 14盐 66.45 万吨、芒硝 3.26 万吨、小苏打 1.26 万吨。烧碱 3.28 万吨、盐酸 1.70万吨、液氯 2.50 万吨、 全年实现工业总产值 102,475.9 万元，实现销售收入 99,456.19 万元。 (二)、公司主营业务的范围及经营状况 公司主营业务的范围及经营状况： (1).本公司属化工行业。本公司主要产品为联碱产品，公司的销售收入和利 润基本上来自联碱产品。 (2)主营业务收入和主营业务利润的划分： a. 按行业划分： 单位：万元 行业 主营业务收入 同比增减(%) 主营业务成本同比增减(%) 主营业务利润率(%
36、) 同比增减(%)房地产 化工 99,456.19 -27.92 97,578.61 -19.36 1.30 -10.47 b 按产品划分： 单位：万元 行业 主营业务收入 同比增减(%) 主营业务成本同比增减(%) 主营业务利润率(%) 同比增减(%)联碱 99,456.19 -27.92 97,578.61 -19.36 1.30 -10.47 c 按地区划分： 地区名称 主营业务收入(万元) 主营业务收入比上年增减% 湖北省 26,408.37 -25.50 湖南省 13,485.45 -32.38 广东、广西地区 20,098.80 -36.38 云贵川地区 547.84 343.33
37、 江浙地区 9,196.06 -29.55 其他地区 29,719.67 -21.43 主要产品市场情况 占公司主营业务收入及利润总额 10以上的产品分别为纯碱和氯化铵， 属化工行业。公司主要产品纯碱国内市场占有率为 3.26%、氯化铵为7.51%。 (三) 报告期内主要供应商、客户情况： 公司向前五名供应商合计的采购金额为 25,994 万元，占年度采购总额的32.02%。 15 公司前五名客户销售额为 20692.87 万元，占公司销售总额的比例为 20.81%。 (四)、公司资产构成及变动情况： 2006 年 2005 年 项目 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%) 总资产 2
38、,502,719,358.532,421,886,940.89 应收账款 88,154,639.883.52106,334,352.89 4.39存货 124,823,551.084.99145,579,638.20 6.01长期股权投资 92,233,250.923.6984,179,315.26 3.48固定资产净值 1,500,884,086.1659.97716,341,547.63 29.58在建工程 89,291,483.603.57848,981,336.42 35.05短期借款及一年内到期长期借款 731,080,000.0029.21390,000,000.00 16.10长
39、期借款 00196,196,306.00 8.10变动原因： (1)报告期内在建工程比上年减少、固定资产增加主要为油改煤等在建工程转入固定资产。 (2) 报告期内长期借款期末比期初减少主要系期末将一年内到期的长期借款 重分类到一年内长期负债所致。 (五)、公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税情况 项目 2006 年 2005 年 增减率(%) 营业费用 24,637,390.5627,347,276.90-9.91管理费用 46,974,260.5386,308,826.86-45.57财务费用 27,730,766.5122,315,855.8124.26所得税 0 10,683,642
40、.94-100变动原因： (1)报告期内营业费用较上年减少 271 万元，主要是产品销量减少所致。 (2)报告期内所得税比上年减少 1,068 万元，是因为本期亏损不用计提所得税。 (3)报告期内管理费用比上年减少 3,934 万元主要为原其他应收款计提的坏帐损失在本年度因款项收回转回所致。 16(4)报告期内财务费用比上年增加 542 万元，主要为银行借款增加所致。 (六)、报告期内公司现金流量相关数据情况： 单位：人民币元 项目 2006 年 2005 年 增减额 经营活动产生的现金流量净额 170,534,387.96191,989,238.75-21,454,850.79投资活动产生的
41、现金流量净额 -163,299,586.45-247,133,269.2083,833682.75筹资活动产生的现金流量净额 119,999,338.83-149,940,563.02269,939,901.85变动原因： (1)报告期内经营活动产生的现金流量比上年减少 2,145 万元，主要原因是油改煤设备尚未完全达到其设计产能，导致产量销售量减少所致； （2）报告期内投资活动产生的现金流量比上年增加 8,383 万元，主要原因为购建固定资产所支付的现金减少。 (3)筹资活动产生的现金流量净额比去年增加 26,993 万元，主要是公司增加了银行借款。 (七)、 主要控股公司及参股公司的情况
42、(1)湖北双环科技发展有限公司，主要经营业务为投资、开发、房地产等， 注册资本 5,000 万元，本公司控股比例为 51%。由于公司实质控制人发生变化，公司对其无实质控制权。为集中力量搞好主业，公司决定采取出售持有的湖北双环科技发展有限公司 51%的股权以及其他合法形式退出该公司。并于 2007 年第一次临时董事会决议通过了关于退出湖北双环科技发展有限公司的议案。故本期未将其纳入合并范围。经湖北圣源会计师事务有限公司审计，截止 2006 年 12 月 31 日，该公司主营业务收入 38 万元，主营业务利润 -3.17 万元，资产总额为 8,438.85万元，2006 年实现净利润-891.02
43、 万元。 (2)深圳市双环灵顿科技发展有限公司，经营范围是后装治疗设备的技术开 发及相关的技术咨询、自营进出口业务。注册资本为 10,000 万元，本公司控股比例为 40%。经深圳大信会计师事务所审计，截止 2006 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 22，757.94 万元，2006 年实现净利润 14.96 万元。 (3)深圳市双环全新机电有限公司，经营范围是生产微特电机、兴办实业、 17国内商业、物资供销业等。注册资本为 4,010 万元，本公司控股比例为 48.8%。经大信会计师事务有限公司审计，截止 2006 年 12 月 31 日，该公司资产总额为7,619.84 万元，2
44、006 年实现净利润-200.56 万元。 (4)武汉东太信息产业有限公司，经营范围是软件的研制、开发与销售、系 统集成、通讯与多媒体设备、仪器仪表等相关业务。注册资本为 1,150 万元，公司持有其 20.47%的股权。截止 2006 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 2,705.02万元，2006 年实现净利润-175.19 万元。 (5)应城葛洲坝水泥有限责任公司，主要业务是水泥的生产与销售，注册资 本为 600 万元，公司持有其 15%的股权。截止 2006 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 1,751.27 万元，2006 年实现净利润 61.12 万元。 2、对公司
45、未来发展的展望 (一)、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2007 年纯碱行业继续面临原材料价格不断上涨的严峻形势。由于 07 年度新投产规模不大等原因，2007 年纯碱价格平稳，氯化铵市场与纯碱市场相似。随着 07年未及以后新增产能的不断释放，竞争将逐步加剧。 (二)、公司未来发展的机遇挑战及发展战略 公司地处中原，脚下是膏都盐海，具有地理优势和资源优势。纯碱是化学工业必不可少的基础原料，氯化铵是优质化肥。随着我国工农业生产的发展及国家加快中部发展战略的实施，以及公司引进的壳牌公司粉煤气化装置运行逐步正常，特别是公司实际控制人拟变更为湖北宜化集团，给公司带来了难得的发展机遇。
46、公司面临着的挑战是:纯碱市场供大于求的局面是一个长期的趋势，产品价格竞争会更加激烈，原材料价格持续在高位运行，给公司的生产经营带来极大的压力。 为应对以上机遇与挑战，公司近期将重点抓好壳牌公司粉煤气化装置运行工作，力争早日实现粉煤气化装置的长周期、满负荷运行。公司 07 年内将投产十万吨工业/年工业氯化铵装置; 公司还将适时对联碱系统进行填平补齐，使公司纯碱氯化铵产量从目前的双六十万吨增加到双八十万吨，不断提高企业的竟争能力。 (三)、新年度业务发展计划: 公司 2007 年度计划生产、销售纯碱氯化铵产品各 62 万吨，计划实现销售收入 14 亿元。 18为了完成以上计划，公司在新的一年将主要
47、采取以下措施： (1)、狠抓煤气化装置的长周期、满负荷稳定运行。集中力量抓好煤气化装置的长周期、满负荷稳定运行。要从设备工艺等方面入手，不断组织攻关，解决关键的技术难题，确保合煤气化装置能长周期、满负荷稳定运行，使公司的经济效益迈上新的台阶。 (2)、精简机构，再造流程。用先进的企业文化统一员工思想。通过流程再造和机构精简，降低管理干部人数，增强干部职工工作责任心，提高工作效率。激活竞争机制，为人才的脱颖而出创造良好的外部环境。 (3)、在产品结构方面，公司将积极进行产品结构的优化调整，增加品种提高质量，07 年将根据市场情况，增加重质纯碱和工业氯化铵产量，用适销对路的产品来提高公司产品的市场
48、竞争力。 (4)、通过开展比较管理，实行全员参与、全方位的比较管理，将比较管理充分运用于生产、销售、管理等各个环节，有效降低产品成本，提升公司竞争力。 (5)、进一步加强对招投标工作的管理，。各类物资、原材料、工程设备、基建项目必须进行招投标。加强招投标过程控制，细化招投标管理环节，建立公开透明、权利制衡、竞争择优的招投标机制。 (6)、加强公司对外投资管理，采取积极措施，减少投资风险，增加投资收益。 3、执行新会计准则给公司带来的影响 (一)、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了各项资产减值准备。根据新会计准则应将资产、负债账面价值与计税基础的差额计算递延所得
49、税资产和递延所得税负债，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 22,433,642.86元。 (二)、其他 公司持有深圳市双环灵顿科技发展有限公司 40%股权，本期根据新会计准则及其相关规定，对其会计报表进行调整，公司按 40%的权益份额调增 2007 年 1 月1 日股东权益 80,706.76 元。 4. 报告期内公司投资情况 (一) 募集资金投资情况： 本公司 2001 年 4 月 2 日实施了以公司 1999 年末总股本为基数，每 10 股配 3股，配股价每股 8.50 元，募集资金 3.3 亿元。 19(1)募集资金使用情况： 承诺投资项目 承诺额(万元)实际投资项目(%)
50、实际投资额(万元) 项目进度(%) 预计收益(万元) 合成氨及联碱系统节能改造项目 4915 未变更 4787 100 1250 热电厂锅炉装置节能技改项目 4821 未变更 4655 96.56 1337 50 万吨/年盐硝联产技改 14654 变更 2682 18.30 996 废液回收和综合利用技改 4975 未变更 3521 70.77 1009 工厂自动化改造项目 4986 未变更 3114 62.45 1182 以上 5 个项目中，合成氨及联碱系统节能改造项目已完工，热电厂锅炉装置节能技改项目大部分完工，正在办理相关竣工决算手续，废液回收和综合利用技改项目、工厂自动化改造项目正在加
51、紧施工，争取 2007 年完成，早日见效。合成氨油改煤项目已完工，该项目于 2006 年 5 月 17 日试车投产。 (2) 合成氨油改煤项目已完工，至 2006 年底产生 5693 万元经济效益；合成氨及联碱系统节能改造项目刚完工，尚未产生经济效益；其他工程尚未完工，没有产生经济效益。 (3) 公司尚未使用的募集资金存放于银行专户。 (4)项目变更原因、程序和披露情况： 公司无变更投资项目。 (二) 非募集资金投资情况： (1) 报告期内，公司以自有资金 2808 万元对部分设备进行了更新改造，其中大部分已完工。 (2)合成氨油改煤项目主体工程总投资概算31,000万元，配套项目概算34,0
52、00万元，总投资概算 65,000 万元，实际完成投资额 79,380 万元，其中自筹资金 70,168万元，项目已完工。 (3) 项目进度及收益情况： 合成氨油改煤项目已完工，至 2006 年底产生 5693 万元经济效益。 5.董事会日常工作情况： (一). 报告期内董事会会议情况 公司于 2006 年 3 月 21 日召开了 2006 年第一次临时董事会，本次董事会决议公告刊登在 2006 年 3 月 22 日证券时报上。 公司于 2006 年 4 月 17 日召开了四届第十六次董事会，本次董事会决议公告 20刊登在 2006 年 4 月 20 日证券时报上。 公司于 2006 年 4
53、月 26 召开了四届第十七次董事会，本次董事会决议公告刊登在 2005 年 4 月 28 日证券时报上。 公司于 2006 年 6 月 30 日召开了五届第一次董事会，本次董事会决议公告刊登在 2005 年 7 月 1 日证券时报上。 公司于 2006 年 7 月 24 日召开了 2006 年第二次临时董事会，本次董事会决议公告刊登在 2006 年 7 月 26 日证券时报上。 公司于 2006 年 8 月 23 日召开了五届第二次董事会，本次董事会决议公告刊登在 2006 年 8 月 25 日证券时报上。 公司于 2006 年 10 月 24 日召开了五届第三次董事会，本次董事会决议公告刊登
54、在 2006 年 10 月 26 日证券时报上。 公司于 2006 年 11 月 8 日召开了五届第四次董事会，本次董事会决议公告刊登在 2006 年 11 月 11 日证券时报上。 (二).董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会依法执行了股东大会的各项决议，完成了股东大会授权办理的各项事宜。 5.本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 由于本年度公司发生亏损，公司董事会决定本年度不分配，也无资本公积金转增股本预案。 6.其他事项：公司选定信息披露的报纸是证券时报、中国证券报。 八、 监事会报告 1.报告期内监事会会议情况 报告期内公司监事会召开情况如下： (一)湖北双环科技股份有限公司
55、四届十一次监事会于 2006 年 4 月 17 日召开，会议通过了以下议案: (1)、公司 2005 年年度报告； (2)、监事会工作报告； (3)、公司 2005 年度财务报告和利润分配预案； (4)、关于续聘大信会计师事务有限公司的议案； (5)、关于公司 2006 年日常关联交易预计的议案； (6)、关于督促大股东归还非经营性占用资金的议案； 21 (7)、关于为双环科技发展限公司提供贷款担保的议案； 本次会议决议公告刊登在 2006 年 4 月 20 日的证券时报上。 (二). 湖北双环科技股份有限公司五届一次监事会于 2006 年 6 月 30 日上午召开，会议选举杨青山先生为公司监
56、事会主席，本次会议决议公告刊登在 2006 年7 月 1 日的证券时报上。 (三).湖北双环科技股份有限公司五届二次监事会于 2006 年 8 月 23 日召开，会议通过了对公司二 OO 六年度中期报告及财务报告的书面审核意见。按照深圳证券交易所有关规定，本次监事会决议免予公告。 (四).湖北双环科技股份有限公司五届三次监事会于 2006 年 10 月 24 日下午召开，会议通过了对公司二 OO 六年第三季度报告及财务报告的书面审核意见。按照深圳证券交易所有关规定，本次监事会决议免予公告。 2.公司依法运作情况 报告期内，公司发生了大股东资金占用问题，违反了国家相关法律、法规的规定。这一违法违
57、规行为己于 2006 年 11 月 21 日前纠正。以此为教训，公司加强了对全体董事、经理的教育和培训，提高了执行公司法、证券法及相关法律、法规和公司章程的自觉性。确保公司的决策程序合法，内控制度逐步健全，不再发生损害公司利益的行为。 3.检查公司财务的情况 监事会对湖北大信会计师事务有限公司出具的审计报告进行了评价，认为该报告客观真实地反映了公司的经营和财务状况，监事会表示认同。 4.募集资金使用情况 公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。 5. 关联交易情况 本公司与湖北双环化工集团有限公司(以下简称“集团公司”)协商，双方于2006 年 11 月 8 日在湖北省应城市签订了商标转让
58、协议，本公司以 7,129 万元交易价格受让集团公司所拥有的 3 个“红双环”系列商标。 本次商标转让由具有从事证券业务的湖北民信资产评估有限公司出具的湖北双环科技股份有限公司商标受让项目资产评估报告书（鄂信评报字（2006）第 068 号）。双方同意以评估值作为定价依据。双方同意在确定交易价格时，以评估结果的 90%作为“红双环”系列商标转让价格，第 230114 号“红双环”商标和第 280605 号“红双环牌”商标的交易价格合计为 7,129 万元。经交易双方协商 22一致，集团公司将第 279434 号“红双环牌”商标无偿转让给本公司。我们认为转让价格是合理的。在本次关联交易中未发现内
59、幕交易，亦无损害公司部份股东的利益及造成公司资产流失之情况。 九、 重要事项 1、 重大诉讼、仲裁事项。 (一)、公司本年度无重大诉讼、仲裁事项 (二)、延续到本报告期的委托理财事项： (1)、因德恒证券未能按期支付公司委托理财本金 3,000 万元，公司向孝感市中级人民法院提请诉讼，孝感市中级人民法院判决德恒证券有限责任公司返还湖北双环科技股份有限公司人民币 3,000 万元以及逾期返还的利息，自 2005 年末，德恒证券未执行以上判决，也未提请上诉。本公司己于 2005 年申请强制执行，目前仍在执行中。公司已于 2005 年全额计提跌价准备。 (2)、 2004 年，因海通证券股份有限公司
60、武汉分公司未能按期支付本公司委托理财本金 3000 万元及其收益，本公司向法院起诉。2005 年，因双方当事人均提出延期审理的申请，拟协商解决，孝感市中级人民法院于 2005 年 1 月 5 日下达了民事裁定(2004)孝民三初字第 65-4 号，裁定本案中止诉讼。2005 年期末，公司已按 50%计提跌价准备 1,500 万元。2006 年 5 月，本公司与海通证券股份有限公司武汉分公司达成和解协议，海通证券股份有限公司武汉分公司支付给本公司现金1,860 万元后，委托理财协议执行完毕。至本报告期末，海通证券股份有限公司武汉分公司支付给本公司现金 1,860 万元己全额到帐。 2、 重大关联
61、交易事项 (一)、收购出售资产 为进一步理顺“红双环”系列商标的所有权关系，保持本公司资产的完整性和独立性，促进公司品牌战略更好地实施，经与集团公司协商，双方于 2006 年 11月 8 日在湖北省应城市签订了商标转让协议，本公司以 7,129 万元交易价格受让集团公司所拥有的 3 个“红双环”系列商标。 根据具有从事证券业务的湖北民信资产评估有限公司出具的湖北双环科技股份有限公司商标受让项目资产评估报告书（鄂信评报字（2006）第 068 号），此次评估采用的方法为收益现值法。截至评估基准日 2006 年 9 月 30 日，第 230114号“红双环”商标和第 280605 号“红双环牌”商
62、标商标评估价值合计 7,921.23 万元 。双方同意以评估值作为定价依据。双方同意在确定交易价格时，以评估结果 23的 90%作为“红双环”系列商标转让价格，第 230114 号“红双环”商标和第 280605号“红双环牌”商标的交易价格合计为 7,129 万元。经交易双方协商一致，双环集团将第 279434 号“红双环牌”商标无偿转让给本公司。独立董事就商标转让发表了事前认可意见 双环股份受让上述“红双环”系列商标后，有利于改变“红双环”系列商标所有权与使用权相分离的状况，理顺商标所有权关系，保持公司资产的完整性和独立性，促进公司品牌战略更好地实施；同时有利于减少关联交易，规范公司运作，有
63、利于本公司的长期稳定发展。 (二)、日常关联交易 (1)、购买商品、提供水、电、汽及劳务发生的关联交易。 关联交易类别 按产品或劳务等进一步划分 关联人 交易金额(万元) 占同类交易的比例(%) 结算方式 销售产品 化工产品 湖北红双环实业公司348.38 0.35 货币资金 提供动力服务 水、电、汽 湖北双环化工集团有限公司 76.67 0.15 货币资金 提供生活服务 商标使用费 湖北双环化工集团有限公司 200 100 货币资金 提供生活服务 保卫消防费 湖北双环化工集团有限公司 280 100 货币资金 提供生活服务 职工福利费 湖北双环化工集团有限公司 935.19 35.89 货币
64、资金 提供生活服务 职工教育经费 湖北双环化工集团有限公司 87.86 77.23 货币资金 提供生活服务 工会经费 湖北双环化工集团有限公司 72.45 100 货币资金 工程设备维修 机修及建安 湖北双环机械工程有限公司 2577.83 15.93 货币资金 上述关联交易的定价原则 以上关联交易价格均按市场价格结算，无市场价格参考时，以双方签定服务协议价格为准，详细情况参阅会计报表注释七关联方关系及其交易。 关联交易的必要性和持续性 由于历史的原因及本公司所处农村的实际情况，本公司与以上关联公司的关联交易是必不可少的，也是本公司正常生产经营活动所必须的，属正常持续关联交易。从本公司设立及上
65、市以来一直持续发生，保证了交易双方正常生产经营活动。上述关联交易事项，保证了本公司生产工艺的合理衔接和生产经营的顺利进 24行，促进了公司的持续稳定发展。选择与上述关联方进行交易，是因为本公司由原湖北省化工厂生产经营的主体部份组成，剥离了部份生产维修及后勤服务部门。又因本公司所处农村，生产维修及后勤服务必须要依靠原有的配套设施，从而形成了此类持续性的关联交易。 此类关联交易对本公司独立性的影响不大，公司主要业务不会因此类交易而对关联人形成依赖或被其控制。 (三)、 与关联方的债权、债务与资金往来情况 大信会计师事务有限公司对公司控股股东及其他关联方占用资金情况出具了专项说明 大信会计师事务有限
66、公司 关于公司控股股东及其他关联方 占用资金情况的专项说明 大信核字（2007）第 0078 号 湖北双环科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对湖北双环科技股份有限公司（以下简称“公司”）2006 年度会计报表进行了审计。根据中国证券监督管理委员会证监发200356 号文关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的规定，对公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况进行了专项审计，现就公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况报告如下： 25上市公司 2006 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 资金占用方 类别 资金占用方 名称 占用方与上市公司 的关联
67、关系 上市公司核算的会计科目 2006 年期初占用资金余额2006 年度占用累计发生金额2006 年度偿还 累计发生金额 2006 年度期末占用资金金额 占用形成原因占用性质 湖北双环化工集团有限公司控股股东 应收账款 25,818,253.49 25,818,253.49销货款经营性占用湖北双环复混肥有限公司 同一母公司控制 应收账款 451,192.715,500.00 445,692.71销货款经营性占用湖北红双环实业公司 同受双环集团控制 应收账款 960,113.484,378,605.904,341,895.12 996,824.26销货款经营性占用湖北双环集团公司农场 同受双环集
68、团控制 应收账款 687,568.50 687,568.50销货款经营性占用湖北双环集团公司精细化工厂 同受双环集团控制 应收账款 287,635.00 287,635.00销货款经营性占用湖北双环化工集团有限公司控股股东 其他应收款70,120,735.00277,600,000.00347,720,735.00 往来款 非经营性占用湖北双环机械工程有限公司同一母公司控制 其他应收款13,147,470.0813,147,470.08 往来款非经营性占用控股股东、实际控制人 及其附属企业 湖北红双环实业公司 同受双环集团控制 其他应收款117,288.83117,288.83 往来款非经营性
69、占用小 计 111,590,257.09281,978,605.90365,332,889.03 28,235,973.96 关联自然人及其控制的法人 小 计 其他关联人及其附属企业 深圳双环全新机电有限公司联营企业 其他应收款12,300.0012,300.00 往来款 非经营性占用小 计 12,300.0012,300.00 资金占用方 类别 资金占用方 名称 占用方与上市公司 的关联关系 上市公司核算的会计科目 2006 年期初占用资金余额2006 年度占用累计发生金额2006 年度偿还 累计发生金额 2006 年度期末占用资金金额 占用形成原因占用性质 上市公司的子公司及其 附属企业
70、小 计 总 计 111,602,557.09281,978,605.90365,345,189.03 28,235,973.96注：应收账款中，湖北双环化工集团有限公司、湖北双环复混肥有限公司、湖北双环集团公司农场、湖北双环集团公司精细化工厂资金占用系销售货物形成，占用时间已超过1 年。 我们认为，截止 2006 年 12 月 31 日，公司除存在通知第 1 条第 2款所述控股股东及其他关联方占用上述资金事项外，不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和成本或其他支出事项。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:索保国 26 中 国 武 汉 中国注册会计师:伍志超 2
71、007 年 4 月 17 日 3、 公司重大合同及其履行情况 (一)、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 (二)、重大担保 报告期内，公司为控股 51的湖北双环科技发展有限公司 3,000 万元银行贷款提供担保，担保方式为连带责任保证担保。贷款从 2006 年 3 月 31 日起到 2007年 3 月 31 日止。属尚未执行完毕的担保合同。 (三)、报告期内公司发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项 (1)、报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理的事项。 (2)、延续到本报告
72、期的委托理财事项：详见本节重大诉讼第 2 条。 4、非流通股股东承诺事项及变动情况 在股权分置改革中，非流通股股东遵守法律、法规和规章的规定，作出法定最低承诺。公司控股股东集团公司作出如下特别承诺： (一)、集团公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不通过交易所挂牌交易或转让； (二)、前项承诺期满后，集团公司承诺所持原双环科技非流通股股份如果减持，则减持价格不低于5元/股，若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间发生派息、送股、资本公积金转增等除权事项，则对该价格进行相应除权处理； (三)、截止2005年12月31日，双环集团非经营性占用双环科技资金8,339.
73、78万元。双环集团承诺，将于2006年6月30日前以现金归还7,012.07万元占用款, 并以等值的双环科技占用双环集团土地作为还款保证，并于股权分置改革股权登记日前签署抵押协议；剩余部分1,327.71万元占用款将于2006年9月30日前以现金归还。归还情况见本报告之重大事项第六条。 由于限售期未满，公司限售流通股东持股情况无变化。 5、公司聘请会计师事务所情况： (一)、本公司本年度续聘请大信会计师事务有限公司为本公司进行财务报告审计。 27(二)、公司本年度支付给会计师事务所的报酬：2006 年度年报审计费用 75 万元 。会计师事务所在审计业务中发生的食宿费、差旅费由本公司承担。 (三
74、)、 大信会计师事务所为本公司提供审计服务的连续年限为 6 年。 6、报告期内公司被证券监管机构的稽查和处罚情况 因发生大股东非经营性资金占用，以及上述资金占用行为直至 2007 年 1 月 10日才予以披露，公司违反了深圳证券交易所股票上市规则第 2.2、2.3、10.2.5条的规定。深圳证券交易所 2007 年 2 月 8 日下发了关于对湖北双环科技股份有限公司相关当事人给予处分的决定(深证上200715 号)，对公司违规行为的相关责任人予以处分。 7、大股东及其附属企业非经营性资金占用情况 2006 年 1 月至 10 月期间,公司发生的大股东占用金额总计 2.776 亿元。截止2006
75、 年 10 月 31 日，公司大股东资金占用余额余为 2.366 亿元。 公司发生大股东资金占用源于国企改革中历史遗留问题。主要是由于大股东湖北双环化工集团有限公司收购了四家国有企业，承担了大量社会责任造成的。收购上述四家国有企业的资金来源于银行贷款。由于近年来银行压缩湖北双环化工集团有限公司贷款，而湖北双环化工集团有限公司又因生产经营性资产都进入本公司，自身又没有抓住发展机遇，从而失去了赢利和还贷能力，继而发生大股东资金占用行为。公司董事长吴党生为导致新增大股东资金占用的责任人。以上2.366 亿元大股东资金占用己于 2006 年 11 月 21 日前全部用现金清偿完毕。 8、本公司控股股东
76、湖北双环化工集团有限公司股权变动事宜。湖北双环化工集团有限公司是本公司的控股股东，持有本公司国有股 113，590，010 股，占公司股本总额的 24.47%。湖北宜化集团有限责任公司拟通过增资和接受国有股权划转方式进入湖北双环化工集团有限公司,成为其控股股东。根据湖北省国资委关于同意湖北双环化工集团有限公司股权结构调整的批复（鄂国资改革2006276号文），湖北双环化工集团有限公司股权结构调整完成后，湖北宜化集团有限责任公司将实际持有湖北双环化工集团有限公司 51.2%的股权，另外控制了湖北双环化工集团有限公司 18%的股权，实际控制的股权为湖北双环化工集团有限公司总股权的 69.2%，从而
77、导致了本公司实际控制人可能发生变更。湖北宜化集团有限责任公司增资进入湖北双环化工集团有限公司的相关手续正在办理过程中，本公司将根据其进展情况，及时披露相关信息。 9、调研情况 28报告期内，公司按照深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引的规定，向来公司调研者提供已公开披露的资料，客观地向来访者介绍公司的实际生产经营状况，未透露或泄露非公开重大信息，保证了公司信息披露的公平性。 报告期内接待沟通调研基本情况表: 时间 地点 方式 双方当事人 讨论内容及提供资料 2006 年一季度 公司所在地 实地考察调研长江证券卞曙光，国经证券冷在清、蔡 目荣，上投摩根杨安乐。 公司董秘张健 公司发展前景及生产
78、经营 2006 年二季度 公司所在地 实地考察调研中信证券刘旭明，申万研穷究所郑治国，东方证券陈玉辉、严光华，金通证 券猊貌，中国国际金融时雪松。 公司董秘张健 公司发展前景及生产经营 2006 年三季度 公司所在地 实地考察调研德邦证券郑茜琳、郑学璋，复星化工投资有限公司尹锋、曾立。博时基金邱伟。信诚基金王少成。长江证券付云峰、伍 朝辉联合证券肖晖。 公司董秘张健 公司发展前景及生产经营 2006 年四季度 公司所在地 实地考察调研招商基金刘树祥，湘财证券关立，凯基 咨询公司杨毅，中华宝信托顾宝成。 公司董秘张健 公司发展前景及生产经营 10、期后事项 公司于 2007 年 3 月 23 日
79、召开 2007 年第一次临时股东大会，会议选举王在孝先生、赵大河先生、刘晓先生为公司第五届董事会董事;选举易春雨先生、位后军先生为公司第五届监事会监事。 公司于 2007 年 3 月 23 日召开五届六次董事会，会议选举刘晓先生为公司董事长。 公司于 2007 年 3 月 23 日召开五届六次监事会，会议选举易春雨先生担任公司监事会主席。 十、财务会计报告 审 计 报 告 大信审字(2007)第 0325 号 湖北双环科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北双环科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润及利润
80、 29分配表、2006 年度现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序
81、，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的
82、经营成果和现金流量。 大信会计师事务所 中国注册会计师：索保国 中国注册会计师：伍志超 中国 武汉 2007 年 4 月 17 日 30资产负债表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 注释号 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 232,208,029.90 332,412,956.90 205,178,816.56 短期投资 2 15,200,000.00 3,100,000.00 15,000,000.00 应收票据 3 38,469,168.32 73,797,297.23 38,469,168.32
83、 应收股利 4 9,956,895.90 9,725,700.00 应收利息 应收帐款 5 106,334,352.89 88,154,639.88 106,334,352.89 其他应收款 6 59,355,014.60 7,205,482.98 56,131,805.07 预付帐款 7 73,231,127.62 23,125,249.90 73,231,127.62 应收补贴款 存货 8 145,579,638.20 124,823,551.08 120,131,822.50 待摊费用 9 1,069,737.65 1,016,232.46 1,069,737.65 一年内到期的长期债权
84、投资 其他流动资产 流动资产合计 671,447,069.18 663,592,306.33 625,272,530.61 长期投资： 长期股权投资 10 84,179,315.26 92,233,250.92 99,280,860.74 长期债权投资 长期投资合计 84,179,315.26 92,233,250.92 99,280,860.74 固定资产： 固定资产原值 11 1,501,985,843.53 2,373,656,862.17 1,499,929,464.53 减：累计折旧 11 785,644,295.90 872,772,776.01 784,759,585.85 固定
85、资产净值 11 716,341,547.63 1,500,884,086.16 715,169,878.68 减：固定资产减值准备 11 1,999,959.39 1,803,871.07 1,999,959.39 固定资产净额 11 714,341,588.24 1,499,080,215.09 713,169,919.29 工程物资 12 7,242,655.72 1,979,511.99 7,242,655.72 在建工程 13 848,981,336.42 89,291,483.60 848,981,336.42 固定资产清理 固定资产合计 1,570,565,580.38 1,590
86、,351,210.68 1,569,393,911.43 无形资产及其他资产： 无形资产 14 82,039,729.81 151,147,304.09 82,039,729.81 长期待摊费用 15 13,655,246.26 5,395,286.51 13,655,246.26 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 95,694,976.07 156,542,590.60 95,694,976.07 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,421,886,940.89 2,502,719,358.53 2,389,642,278.85 公司法定代表人： 吴党生 主管会计工作的负责人： 万年
87、春 会计主管人员： 侯志斌 - - - 31 资产负债表（续） 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元合并数 母公司数 项 目 注释号期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 16 180,000,000.00 490,000,000.00 180,000,000.00 应付票据 17 11,013,822.72 应付帐款 18 171,860,545.06 178,087,775.51 171,815,816.95 预收帐款 19 20,910,843.11 34,710,492.99 20,900,843.11 应付工资 应付福利费 -15
88、,020,084.08 -15,051,632.02 应付股利 20 818,740.00 818,740.00 818,740.00 应交税金 21 -26,445,662.32 -43,318,640.35 -31,334,466.32 其他应交款 22 11,819,085.02 14,049,294.70 11,813,756.49 其他应付款 23 26,775,102.31 27,162,151.48 25,387,090.11 预提费用 124,500.00 一年内到期的长期负债 24 210,000,000.00 241,080,000.00 210,000,000.00 其他
89、流动负债 流动负债合计 580,718,569.10 953,728,137.05 574,350,148.32 长期负债： 长期借款 25 196,196,306.00 196,196,306.00 应付债券 长期应付款 其他长期负债 26 12,600,000.00 13,116,306.00 12,600,000.00 长期负债合计 208,796,306.00 13,116,306.00 208,796,306.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 789,514,875.10 966,844,443.05 783,146,454.32 少数股东权益 25,876,241.26 所
90、有者（股东）权益： 实收资本（股本） 27 464,145,765.00 464,145,765.00 464,145,765.00 资本公积 28 813,470,577.91 825,441,073.85 813,470,577.91 盈余公积 29 140,656,804.04 140,656,804.04 140,656,804.04 其中：公益金 29 53,084,993.88 53,084,993.88 未分配利润 30 188,222,677.58 105,631,272.59 188,222,677.58 其中：现金股利 累计未确认的投资损失 所有者（股东）权益合计 1,60
91、6,495,824.53 1,535,874,915.48 1,606,495,824.53 负债和所有者（股东）权益总计 2,421,886,940.89 2,502,719,358.53 2,389,642,278.85 公司法定代表人：吴党生 主管会计工作的负责人：万年春 会计主管人员：侯志斌 32利润及利润分配表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元合并数 母公司数 项 目 注释号 上期累计数 本期累计数 上期累计数 一、主营业务收入 31 1,380,400,645.19 994,561,875.48 1,379,890,654.53 减：主营业务成本
92、31 1,209,982,937.57 975,786,065.46 1,209,982,937.57 主营业务税金及附加 7,587,149.38 5,846,149.56 7,547,892.22 二、主营业务利润 162,830,558.24 12,929,660.46 162,359,824.74 加：其他业务利润 32 3,036,628.24 8,482,878.66 3,036,628.24 减：营业费用 27,347,276.90 24,637,390.56 26,464,941.87 管理费用 86,308,826.86 46,974,260.53 78,655,964.76
93、 财务费用 33 22,315,855.81 27,730,766.51 22,231,717.08 三、营业利润 29,895,226.91 -77,929,878.48 38,043,829.27 加：投资收益 34 -16,375,547.92 -2,998,200.71 -20,434,899.34 补贴收入 营业外收入 80,878.10 360,146.60 42,564.10 减：营业外支出 617,396.00 2,023,472.40 579,456.00 四、利润总额 12,983,161.09 -82,591,404.99 17,072,038.03 减：所得税 10,6
94、83,642.94 10,595,060.58 减：少数股东收益 -4,177,459.30 加：未确认的投资损失 五、净利润 6,476,977.45 -82,591,404.99 6,476,977.45 加：年初未分配利润 183,041,095.63 188,222,677.58 183,041,095.63 盈余公积转入 六、可供分配的利润 189,518,073.08 105,631,272.59 189,518,073.08 减：提取法定盈余公积 647,697.75 647,697.75 提取法定公益金 647,697.75 647,697.75 七、可供股东分配的利润 188
95、,222,677.58 105,631,272.59 188,222,677.58 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本普通股股利 八、未分配利润 188,222,677.58 105,631,272.59 188,222,677.58 补充资料： 项 目 本期累计数 上期累计数 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生得损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计政策变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：吴党生 主管会计工作的负责人：万年春 会计主管人员： 侯志斌 33现 金 流 量 表 编制单位：湖北双环科
96、技股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元项 目 行次 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,107,385,852.73 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 387,132,543.91 现金流入小计 5 1,494,518,396.64 购买商品、接受劳务支付的现金 6 798,701,810.17 支付给职工以及为职工支付的现金 7 57,401,542.81 支付的各项税费 8 68,265,415.17 支付的其他与经营活动有关的现金 9 399,615,240.53 现金流出小计 10 1,323,984,008.
97、68 经营活动产生的现金流量净额 11 170,534,387.96 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 18,675,201.78 取得投资收益所收到的现金 14 163,507.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 收到的其他与投资活动有关的现金 16 现金流入小计 17 18,838,709.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 182,138,295.60 投资所支付的现金 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 现金流出小计 21 182,138,295.60 投资活动产生的现金流量净额 22 -16
98、3,299,586.45 三、筹资活动产生的现金流量 23 吸收投资所收到的现金 24 借款所收到的现金 25 600,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 现金流入小计 27 600,000,000.00 偿还债务所支付的现金 28 442,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 38,000,661.17 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 现金流出小计 31 480,000,661.17 筹资活动产生的现金流量净额 32 119,999,338.83 四、汇率变动对现金的影响 33 五、合并范围变化对现金的影响 34 六、现金及现金等价物
99、净增加额 35 127,234,140.34 公司法定代表人：吴党生 主管会计工作的负责人：万年春 会计主管人员： 侯志斌 34现 金 流 量 表（续） 补 充 资 料 行次母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 36 净利润 37 -82,591,404.99 加：少数股东损益 38 计提的资产减值准备 39 -22,693,724.44 固定资产折旧 40 93,314,012.08 无形资产摊销 41 2,182,425.72 长期待摊费用摊销 42 6,197,438.20 待摊费用减少（减：增加） 43 53,505.19 预提费用增加（减：减少） 44 124,500.00
100、 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 45 1,713,472.40 固定资产报废损失 46 财务费用 47 27,730,766.51 投资损失（减：收益） 48 6,673,402.49 递延税款贷项（减：借项） 49 存货的减少（减：增加） 50 -4,644,127.22 经营性应收项目的减少（减：增加） 51 100,658,616.89 经营性应付项目的增加（减：减少） 52 41,815,505.13 其他 53 经营活动产生的现金流量净额 54 170,534,387.96 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 55 债务转为资本 56 一年内到期的可转换公司
101、债券 57 融资租入固定资产 58 3、现金及现金等价物净增加情况： 59 现金的期末余额 60 332,412,956.90 减：现金的期初余额 61 205,178,816.56 加：现金等价物的期末余额 62 减：现金等价物的期初余额 63 现金及现金等价物净增加额 64 127,234,140.34 公司法定代表人： 吴党生 主管会计工作的负责人：万年春 会计主管人员：侯志斌 35湖北双环科技股份有限公司 会 计 报 表 注 释 一、公司概况 湖北双环科技股份有限公司(以下简称“公司”)是在湖北双环集团有限公司（原湖北省化工厂）所属部分生产单位合成氨厂、联碱厂、盐厂、热电厂进行股份制改
102、造的基础上，由湖北双环化工集团有限公司（原湖北省化工厂）、湖北省物产总公司、湖北省化工厂红双环实业公司共同作为发起人，经湖北省体改委鄂改1993164 号文批准，于 1993 年 12 月 27 日在湖北省工商行政管理局注册登记成立的定向募集股份有限公司。1997 年 3 月 20 日经中国证券监督管理委员会199772 号、199773 号文批准，公司于 1997年 4 月 3 日在深圳证券交易所发行社会公众股票 6000 万股并于 1997 年 4 月15 日在深圳证券交易所正式挂牌上市，公司注册资本为 16,888 万元。 1998 年 5 月，公司实施分配方案，以 1997 年年末总股
103、本 16,888 万股为基数向全体股东每 10 股送红股 4 股共送红股 6,755.2 万股，变更后的总股本为 23,643.2 万股。1998 年经中国证券监督管理委员会证监上字199840 号文批准，公司实施了 1998 年的配股方案，以 1997 年年末总股本 16,888 万股为基数每 10 股配售 3 股，实际配售 2,855.016 万股，变更后的总股本为 26,498.216 万股。 2001 年 3 月，经中国证券监督管理委员会证监上字200128 号文批准，公司实施了 2000 年的配股方案，以 1999 年年末总股本 26,498.216 万股为基数每 10 股配售 3
104、股，实际配售 4019.62 万股，变更后的注册资本为30,517.836 万元。2001 年 5 月公司根据 2000 年股东大会审议通过,向全体股东以 2000 年配股后的总股本 30,517.836 万股为基数每 10 股转增 4.341股、送红股 0.868 股及派现金 1.3024 元(含税)，变更后的注册资本为46,414.5765 万元。 公司在湖北省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号：4200001100020 住 所：湖北省应城市东马坊团结大道 26 号 法定代表人：吴党生 36注册资本：（人民币）肆亿陆仟肆佰壹拾肆万伍仟柒佰陆拾伍元整 经营范围：生产销售纯碱、烧
105、碱、氯化铵、混合肥、精铵、小苏打、碳黑、盐及盐化工系列产品、氯化烷系列产品；粉灰煤、煤渣、氯化聚乙烯、氯磺化聚乙烯系列产品；承担与盐化工行业相关的科研、设计及新产品的开发、设备制造、安装和建设工程项目；批零兼营化工机械设备、电器设备、仪器仪表、金属材料、非金属矿产品、汽车客货运输、技术培训；软件开发；医疗设备、光电子设备、微型机电的生产与销售。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计 1、会计制度：公司及其控股子公司执行企业会计准则、企业会计制度及有关补充规定。 2、会计年度：采用公历年度，即从 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记帐本位币：公司采用人民币为记帐本位币。
106、 4、记帐原则和计价基础：公司以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算：公司发生涉及外币的经济业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币金额进行调整，由此产生的各外币项目的人民币余额与原账面余额的差额，与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的原则处理；属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用，于开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于生产经营期间的汇兑损益计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准：现金等价物是指本公司持有的自购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 (1)
107、短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、 37或已到付息期但尚未领取的债券利息； B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价
108、的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本； D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收
109、回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (4) 短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏帐准备的核算方法 (1) 坏帐的确认 A、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； B、债务人破产，依法清偿后确实无法收回的应收款项； C、债务人撤销，资不抵债，现金流量严重不足，而确实无法收回的应收款项； D、因债务人逾期三年未履行偿债义务，经董事会批准列作坏账的债权。 38(2) 核算方法：采用备抵法核算，
110、坏帐准备按期末应收款项帐龄百分比计提。 (3) 计提对象：公司的应收款项（包括应收帐款和其他应收款）一般按账龄分析法计提，计提的比例列示如下： 账 龄 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年，以下类推） 1 1-2 年 3 2-3 年 5 3-5 年 30 5 年以上 50 如某项应收款项的可收回性与其他的应收款项存在明显的差别，从而导致该项应收款项如果按照与其他的应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，经规定程序批准后，则对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 9、存货的核算方法 (1) 公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、包装物、产成品等。 (2) 存货计价
111、方法：存货中材料采用计划成本核算，发出和领用的材料按上月末材料成本差异率调整为实际成本。存货中产成品采用实际成本进行核算，发出和领用产成品采用先进先出法计算成本。期末存货按成本与可变现净值孰低计价。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4) 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用和发出时采用一次摊销法摊销。 (5) 当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备： A、用于销售的产成品，如市价持续下跌，致使可变现净值低于账面成本； B、用于生产的材料等，由于材料价格的下降导致产成品的可变现净值低于成本； C、企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而 39该原材料的市场价格又低于
112、其账面成本； D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 (6) 存货按成本与可变现净值孰低法计价并计提存货跌价准备，其确认标准为：中期期末或年度终了，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货或类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 10、长期股权投资及其减值准备的核算方法 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全
113、部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本； B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上，或虽不足 20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下
114、，或虽投资占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，期中或年末，按应分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 (3) 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由 40成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间
115、的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 (4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 (5)长期投资减值准备确认标准 对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： A、市价持续 2 年低于账面价值； B、该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； C、被投资单位当年发生严重亏损； D、被投资单位持续 2 年发生亏损； E、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： A、影响被投资单位经营的政治或法律环
116、境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； B、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； C、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； D、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 (6) 长期投资减值准备的计提方法:长期股权投资期末按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。 11、长期债权投资的核算方法 (1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本
117、入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初 41始投资成本； B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按企业会计准则非货币性交易的相关规定进行处理。 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到
118、付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 (3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 12、固定资产的标准、分类、计价方法、折旧方法、固定资产减值准备的核算方法 (1) 固定资产标准是指使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。 (2) 固定资产计价
119、方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固 定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值，涉及补价的，按企业会计准则非货币性交易的相关规定进行处理；融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于 30%的，在租赁开始日，企业也可按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 (3) 固定资产折旧采用直线法计算，固定资产分
120、类及折旧年限、残值率、 42年折旧率如下： 类 别 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑类 20-40 3 2.43-4.85 机械设备及其他 5-20 3-5 4.75-19.40 (4) 固定资产减值准备的确认标准 如果企业的固定资产实质上已经发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
121、 E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 (5) 固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产期末可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程、在建工程减值准备核算方法 (1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建过程所发生的实际支出，包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的专门借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产
122、。 (2) 期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值： A、长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情形。 43(3) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于帐面价值的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用的会计处理方法 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： A、因借
123、款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用； B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期损益； C、资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该借款的利率；为购建固定资产借入一笔，以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3) 如果某项建造的固定资产，部分达到预定可使用状态的则该部分停
124、止资本化。 (4) 如果某项固定资产的购建发生非正常中断且中断连续时间超过 3个月的，暂停该借款费用的资本化。 15、无形资产计价和摊销方法、无形资产减值准备核算方法 (1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按企业会计准则非货币性交易的相关规定进行处理
125、；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 44(2) 摊销方法：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 土地使用权按使用期限 50 年摊销。 (3) 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备： A、某项无形资产
126、已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值准备的计提方法：按单项无形资产期末可收回金额低于帐面价值的差额计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在费用项目有受益期限内平均摊销；在筹建期间内发生的开办费用，在开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营的当月损益。 17、收入确认原则 (1) 商品销售:公司以产品（商品）已经发出，产品的所有权、风险和报酬已转移给买方，不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，
127、相关的收入已经收到货款或取得了索取价款的凭据，并且与销售商品有关的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。 (2) 提供劳务：劳务已经提供，相关的收入已经收到或取得了索取价款的凭据时，确认收入的实现。 (3) 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入，流入的金额能够可靠的计量时，确认收入的实现。 18、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字（1995）11 号关于印发（合并会计报表暂行规定） 45的通知和财会二字（1996）2 号关于合并报表合并范围请示的复函等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各
128、项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易及资金往来均互相抵销。 三、主要税项 (1) 增值税：氯化铵免交增值税、氨水适用 13%的税率，其他产品按 17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计提并缴纳。 (2) 营业税：按应税收入的 5%计提并缴纳。 (3) 城市维护建设税：按应纳增值税额、营业税额的 7%计提并缴纳。 (4) 教育费附加:按应纳增值税额、营业税额的 3%计提并缴纳。 (5) 土地使用税：按占用土地面积计征，税率为 2 元/平方米。 (6) 资源税：以生产投料用盐和销售盐的数量为基数，税率为 12 元/吨。 (7) 所得税：公司按 33%计提并缴纳。
129、 四、控股子公司及联营企业 1、公司所控制的子公司及联营企业的情况及合并会计报表范围 被投资单位全称 经营范围 注册资本(万元) 公司投资额(万元) 公司持股比例(%)是否合并湖北双环科技发展有限公司 科技项目投资、房地产开发、科技信息咨询服务 5,000.002,550.00 51.00 否 深圳双环全新机电有限公司 生产工微特电机、兴办实业、机械设备制造、零件加工、自营进出口4,010.002,903.02 48.80 否 深圳双环灵顿科技发展有限公司 医疗设备的技术开发及咨询、自营进出口 10,000.004,000.00 40.00 否 武汉东太信息产业有限公司 软件的研制、开发、销售
130、 1,150.00739.31 20.47 否 2、合并会计报表范围较去年变更的单位及原因如下： 公司持有的湖北双环科技发展有限公司 51%的股权，由于公司实质控制人发生变化，公司对其无实质控制权。为集中力量搞好主业，公司决定采取 46出售持有的湖北双环科技发展有限公司 51%的股权以及其他合法形式退出该公司。并于 2007 年第一次临时董事会决议通过了关于退出湖北双环科技发展有限公司的议案。故本期未将其纳入合并范围。其主要财务数据如下： 公司名称 资产总额 （元） 净资产 （元） 销售收入 （元） 本年净利润 （元） 湖北双环科技发展有限公司 84,388,558.2436,427,111.
131、18380,033.00 -8,910,224.923、新增股权购买日的确定方法 协议已获股东大会（或股东会）批准通过；已支付购买价款的 50%以上；已办理必要的财产交接手续并取得对公司的实际控制权时，确定为新增股权的购买日。但如果有关股权转让需要经过国家有关部门批准，则在满足上述条件并且取得国家有关部门的批准文件时才确认。 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 现 金 7,703.469,070.70银行存款 233,123,950.85150,532,764.47其他货币资金 99,281,302.5954,636,981.39合 计 332,41
132、2,956.90205,178,816.56注：(1) 货币资金期末较期初增加 62.01%，主要系公司期末借款比期初增加以及固定资产投资所支付的款项比上年下降所致； (2) 货币资金期末余额中，用于质押的货币资金合计 9,928.00 万元； (3) 其余货币资金中无存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 2、短期投资 期末数 期初数 项 目 金 额 (元) 跌价准备 （元） 金 额 (元) 跌价准备 （元） 债券投资 3,100,000.00 其他投资 38,008,964.89 38,008,964.8956,684,166.6741,684,166.67合 计 41,108,964.89
133、 38,008,964.8956,684,166.6741,684,166.67注：(1) 期末债券投资系国家电力债券； 47(2) 期末短期投资中，委托德恒证券有限责任公司的国债投资为 26,684,166.67元，协议到期未能收回，期初已全额计提跌价准备共计 26,684,166.67 元； (3) 委托海通证券股份有限公司的投资为 30,000,000.00 元，协议到期未能收回，期初已按 50%计提跌价准备 15,000,000.00 元。2006 年度，公司与海通证券股份有限公司达成和解协议，海通证券股份有限公司支付给公司 18,675,201.78 元后，委托理财协议执行完毕。截止
134、报告日，海通证券股份有限公司支付给公司 18,675,201.78 元已全额到帐，期末投资余额 11,324,798.22 元，已全额计提跌价准备。 3、应收票据 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 商业承兑汇票 银行承兑汇票 73,797,297.2338,469,168.32合 计 73,797,297.2338,469,168.32注：本期末无贴现的商业承兑汇票。 4、应收股利 单位名称 期末数 (元) 期初数 (元) 湖北双环科技发展有限公司 9,725,700.009,725,700.00湖北宜化化工股份有限公司 231,195.90合 计 9,956,895.909,725,7
135、00.00 5、应收账款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 (元) 占总额 比例(%)坏帐准备 (元) 金 额 (元) 占总额 比例（%） 坏帐准备 (元) 1 年以内 19,884,245.08 17.66 198,842.4526,957,939.3623.49 269,579.3912 年 10,271,353.36 9.12 308,140.6012,422,077.9910.82 372,662.3423 年 11,918,143.58 10.59 595,907.1860,867,324.7953.04 3,043,366.243 年以上 70,491,345.82 62.63 23
136、,307,557.7314,514,038.2112.65 4,741,419.49合 计 112,565,087.84 100.00 24,410,447.96114,761,380.35100.00 8,427,027.46注：(1) 持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位湖北双环化工集团有限公司的欠款 4825,818,253.49 元； (2) 应收账款前五名客户金额计 42,900,916.53 元，占应收账款总额的 38.11%。 6、其他应收款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 (元) 占总额 比例（%）坏帐准备 (元) 金 额 (元) 占总额 比例(%) 坏帐准备 (元)
137、1 年以内 4,472,263.87 55.36 44,722.646,196,616.966.75 36,362.2812 年 1,262,758.68 15.63 37,882.7614,547,470.0815.85 436,424.1023 年 34,500,00 0.43 1,725,00686,677.170.75 34,333.863 年以上 2,308,534.80 28.58 788,243.9770,331,868.7176.65 35,123,707.61合 计 8,078,057.35 100.00 872,574.3791,762,632.92100.00 35,63
138、0,827.85注：(1) 无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款； (2) 其他应收款前五名金额 3,743,600.00 元，占其他应收款总额的 46.34%； (3) 其他应收款期末比期初减少 91.20%，主要系本期收回湖北双环化工集团有限公司欠款所致。 7、预付账款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 (元) 占总额比例 (%) 金 额 (元) 占总额比例 (%) 1 年以内 23,125,249.90 100.00 73,231,127.62100.00 合 计 23,125,249.90 100.00 73,231,127.62100.00 注：(1) 无持本公司 5%（
139、含 5%）以上的股份的股东单位欠款； (2) 期末无 1 年以上的预付账款； (3) 预付账款期末比期初减少 68.42%，主要系预付油改煤工程款本期完工结算转入在建工程所致。 8、存货 期末数 期初数 项 目 金 额 (元) 跌价准备 （元） 金 额 (元) 跌价准备 （元） 原材料 99,941,848.28 1,100,032.01108,258,576.161,100,032.01包装物 2,082,210.90 2,568,412.86 49期末数 期初数 项 目 金 额 (元) 跌价准备 （元） 金 额 (元) 跌价准备 （元） 低值易耗品 484,569.44 625,810.9
140、7产成品 26,172,002.33 2,757,047.8612,583,703.742,804,649.22合 计 128,680,630.95 3,857,079.87124,036,503.733,904,681.23注：(1) 可变现净值,是公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值； (2) 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备；存货跌价准备按单个或类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 9、待摊费用 项 目 期末数 （元） 期初数 （元） 触 媒 273,430.
141、22财产保险费 1,016,232.46796,307.43合 计 1,016,232.461,069,737.65 10、长期投资 (1) 长期股权投资 被投资单位名称 投资 期限 投资 比例(%)原始投资额 (元) 期初投资金额（元） 追加投资（元） 被投资单位 权益增减(元)其他 变动 分得的现金 红利（元） 累计增减 （+、-） (元)期末投资金额(元) 湖北双环科技发展有限公司 长期 51.0025,500,000.00 23,101,545.48-4,544,214.7120,495.94 -6,905,548.5518,577,826.71深圳双环全新机电有限公司 长期 48.8
142、029,030,200.00 19,211,321.39-978,757.15 -1,366,675.2218,232,564.24深圳双环灵顿科技发展有限公司 长期 40 40,000,000.00 42,997,141.6459,821.46 6,132,825.2443,056,963.10武汉东太信息产业有限公司 长期 20.477,393,100.00 3,674,376.70-358,608.36 -3,902,712.523,315,768.34葛洲坝金双环水泥有限公司 长期 15 500,000.00 2,917,437.24163,507.37 2,917,437.24湖北宜
143、化化工股份有限公司 长期 0.09 1,000,000.26 1,000,000.26231,195.90 1,000,000.26合 计 92,901,822.71-5,821,758.7620,495.94394,703.27 87,100,559.89 50(2) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 (元) 摊销年限(年) 期初金额 (元) 本期增加 (元) 本期摊销额 (元) 摊余金额 (元) 湖北双环科技开发投资有限公司 262,025.00 10 118,911.25 26,202.50 92,708.75 深圳双环全新机电有限公司 8,950,960.54 10 4,610,
144、255.02 895,096.06 3,715,158.96 深圳双环灵顿科技发展有限公司 3,075,862.14 10 1,537,931.06 307,586.22 1,230,344.84 武汉东太信息产业有限公司 174,622.14 10 111,940.70 17,462.22 94,478.48 合 计 6,379,038.03 1,246,347.00 5,132,691.03 11、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 项 目 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期减少 (元) 期末数 (元) 房屋建筑物 349,690,038.288,493,963.231,870,
145、355.23 356,313,646.28机械设备及其他 1,150,239,426.25873,385,693.676,281,904.03 2,017,343,215.89合 计 1,499,929,464.53881,879,656.908,152,259.26 2,373,656,862.17(2) 累计折旧 项 目 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期减少 (元) 期末数 (元) 房屋建筑物 130,953,487.1313,655,113.331,108,169.88 143,500,430.58机械设备及其他 653,806,098.7279,658,898.754,192,6
146、52.04 729,272,345.43合 计 784,759,585.8593,314,012.085,300,821.92 872,772,776.01(3)固定资产净值 715,169,878.68 1,500,884,086.16(4) 固定资产减值准备 项 目 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期减少 (元) 期末数 (元) 机械设备 1,999,959.39 110,000.00306,088.32 1,803,871.07合 计 1,999,959.39 110,000.00306,088.32 1,803,871.07(5)固定资产净额 713,169,919.29 1,49
147、9,080,215.09注：(1) 本期从在建工程转入固定资产 879,005,082.24 元； (2) 本期房屋建筑物的增加原因主要系在建工程完工转入； (3) 截止 2006 年 12 月 31 日，用于银行借款抵押的固定资产原值合计 97,853.33万元。 12、工程物资 51项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 专用材料 1,979,511.99 7,242,655.72 预付大型设备款 合 计 1,979,511.99 7,242,655.72 注：工程物资期末比期初减少 72.67%，主要系工程领用所致。 13、在建工程 工程名称 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期转入
148、固定资产(元) 其他减少数 （元）期末数 (元) 资金来源 工程投入占预算的比例(%)工厂自动化改造项目 12,386,724.12 15,187,152.9824,945,915.512,627,961.59 募集及其他 71.21 油改煤工程 718,525,609.84 75,277,675.04793,803,284.88 募集及其他 122.13 （其中：利息资本化） 29,278,140.31 8,955,375.0038,233,515.31 合成氨及联碱系统节能改造 14,992,038.19 100,457.8815,092,496.07 募集 97.84 130 吨热电厂锅
149、炉装置技改 14,725,445.86 637,963.3015,363,409.16 募集 99.36 50 万吨盐硝联产技改 2,180,758.61 34,568.002,215,326.61 自筹 18.58 更新改造项目及其他 86,170,759.80 28,077,412.2245,163,385.7869,084,786.24 自筹 合 计 848,981,336.42 119,315,229.42879,005,082.2489,291,483.60 注：本期油改煤工程用于确定利息资本化金额的资本化率为 5.85%。 14、无形资产 项 目 原始金额 (元) 期初数 (元)
150、本期增加 (元) 本期转出数(元) 本期摊销 (元) 累计摊销 （元） 期末数 (元) 剩余摊销年限(年)土地使用权 86,396,123.00 82,039,729.81 2,182,425.726,538,818.9179,857,304.09 37-46 年商标权 71,290,000.00 71,290,000.0071,290,000.00 10 年 合 计 82,039,729.81 71,290,000.002,182,425.72151,147,304.09 注：(1) 本期无形资产增加原因主要系向湖北双环化工集团有限公司购入商标权，详见会计报表附注“七、关联方关系及其交易”；
151、 (2) 截止 2006 年 12 月 31 日，用于银行借款抵押的土地使用权原值合计 900.10万元。 5215、长期待摊费用 项 目 原始发生额 (元) 期初数 (元) 本期增加(元) 本期摊销 (元) 本期减少 （元） 累计摊销 (元) 期末数 (元) 剩余摊销年限(年)低变触媒 1,598,537.46443,888.82 266,333.281,420,981.92177,555.54 1 空分分子筛 916,951.7367,103.36 40,262.04890,110.4126,841.32 1 甲烷化触媒 2,552,144.52349,335.47 167,681.042
152、,370,490.09181,654.43 1 触媒 K8-11 7,373,088.716,112,350.00 3,541,608.401,256,111.296,058,458.401,314,630.31 1 触媒 J105 1,697,076.141,367,089.14 565,692.00895,679.00801,397.14 2 瓷球 677,706.36480,041.97 338,853.24536,517.63141,188.73 1 触媒 QCS-04 4,854,589.744,835,437.50 1,277,008.20806,410.262,102,570.7
153、02,752,019.04 3 合 计 13,655,246.26 6,197,438.202,062,521.555,395,286.51 16、短期借款 借款类别 期末数 (元) 期初数 (元) 信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00 担保借款 100,000,000.00 70,000,000.00 抵押借款 360,000,000.00 80,000,000.00 合 计 490,000,000.00 180,000,000.00 注：(1) 持本公司 5%（含 5%）以上股东单位湖北双环化工集团有限公司为公司提供短期借款担保计 100,000,000.00
154、元； (2) 本期用于抵押借款的抵押物情况详见会计报表附注“五、1、货币资金，11、固定资产，14、无形资产”。 17、应付票据 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 商业承兑汇票 银行承兑汇票 11,013,822.72 合 计 11,013,822.72 18、应付账款期初数 171,815,816.95 元 期末数 178,087,775.51 元 注：(1) 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股东单位的款项； 53(2) 无三年以上大额应付账款。 19、预收账款期初数 20,900,843.11 元 期末数 34,710,492.99 元 注：(1) 无欠持本公司 5%（含 5%）以
155、上股东单位的款项； (2) 无帐龄超过 1 年的预收账款； (3) 预收账款期末比期初增加 66.07%，主要系本期预收销货款增加所致。 20、应付股利期初数 818,740.00 元 期末数 818,740.00 元 应付单位名称 金 额 （元） 武汉钢铁（集团）公司 182,000.00 广西壮族自治区南宁平板玻璃厂 104,000.00 武汉达阳物资开发有限责任公司 91,000.00 湖北原宜经济发展集团股份公司 207,250.00 浙江省萧山化工总厂 45,500.00 广州市越秀区一德化工公司 14,365.00 湖南省化工总公司 174,625.00 合 计 818,740.0
156、0 21、应交税金 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 增 值 税 -10,358,204.73 -3,829,218.21 城市维护建设税 1,498,479.30 2,164,588.84 资 源 税 64,909.68 -2,672,092.20 固定资产投资方向调节税 -1,348,277.47 -1,348,277.47 所 得 税 -36,731,416.14 -24,731,416.14 其 他 3,555,869.01 -918,051.14 合 计 -43,318,640.35 -31,334,466.32 注：(1) 主要税项的计缴标准及税率见会计报表附注“三、主要税项
157、”； (2) 应交税金为负数主要系本期及以前年度多交所致。 5422、其他应交款 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 教育费附加 2,265,027.25 2,477,332.43 地方教育发展费 6,423,371.36 4,250,910.95 堤防维护费 5,334,271.32 5,058,828.09 其 他 26,624.77 26,685.02 合 计 14,049,294.70 11,813,756.49 注：主要税项的计缴标准及税率见会计报表附注“三、主要税项”。 23、其他应付款期初数 25,387,090.11 元 期末数 27,162,151.48 元 注：(1)
158、无欠持本公司 5%（含 5%）以上股东单位的款项； (2) 无三年以上大额其他应付款。 24、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 (元) 期初数 (元) 担保借款 107,000,000.00 信用借款 60,000,000.00 抵押借款 181,080,000.00 103,000,000.00 合 计 241,080,000.00 210,000,000.00 注：(1) 无持本公司 5%（含 5%）以上股东单位为公司提供短期借款担保； (2) 本期用于抵押借款的抵押物情况详见会计报表附注“五、1、货币资金，11、固定资产，14、无形资产”。 25、长期借款 借款类别 期末数 (元)
159、 期初数 (元) 担保借款 40,000,000.00 信用借款 73,116,306.00 抵押借款 83,080,000.00 合 计 196,196,306.00 注：长期借款期末比期初减少主要系期末将一年内到期的长期借款重分类到一年内到期的长期负债所致。 55 26、其他长期负债期初数 12,600,000.00 元 期末数 13,116,306.00 元 注：其他长期负债主要系收到的“油改煤”项目的国债转贷资金。 27、股本 公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 项 目 数量 (元) 比例 (%) 配股 送股 公积金转股 其他 (元) 小计 (
160、元) 数量 (元) 比例 (%) 一、有限售条件股份 200,057,147 43.10 -73,846,660-73,846,660 126,210,48727.191、国家持有 184,740,924 39.80 -69,137,545-69,137,545 115,603,37924.912、国有法人持股 3、其他内资持股 15,316,223 3.30 -4,709,115-4,709,115 10,607,1082.28其中：境内法人持股 15,316,223 3.30 -4,807,268-4,807,268 10,508,9552.26境内自然人持股 98,15398,153 9
161、8,1530.024、外资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 二、无限售条件股份 264,088,618 56.90 73,846,66073,846,660 337,935,27872.811、人民币普通股 264,088,618 56.90 73,846,66073,846,660 337,935,27872.812、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 464,145,765 100.00 464,145,765100.00注：2006 年 5 月 23 日，湖北省国有资产监督管理委员会以鄂国资产权处2006102号省国资委关于湖北双环科技股份有限公司股权
162、分置改革方案涉及的国有股权管理事项的批复文批准了本公司的股权分置改革方案。2006 年 5 月 29 日召开的公司股权分置改革相关股东会议审议通过本公司股权分置改革方案。股权分置方案主要内容如下： (1) 实施股权分置改革的股份变更登记日（2006 年 6 月 7 日）登记在册的公司流通股股东，每持有 10 股流通股将获得非流通股股东的 2.8 股对价安排； (2) 流通股股东获得的对价安排不需要纳税； (3) 非流通股股东向流通股股东共支付 73,944,813 股股份。实施本次股权分置改 56革方案后，公司总股本不变。 28、资本公积 项 目 期初数 (元) 本期增加数 (元) 本期减少数
163、 (元) 期末数 (元) 股本溢价 789,395,036.20 789,395,036.20股权投资准备 20,495.94 20,495.94其他资本公积 24,075,541.7112,600,000.00650,000.00 36,025,541.71合 计 813,470,577.9112,620,495.94650,000.00 825,441,073.85注：（1） 其他资本公积本期增加主要系收到的“油改煤”项目中央补助款，于油改煤项目完工后转入资本公积所致； （2） 根据财会便200610 号文关于上市公司股改费用会计处理的复函，公司承担的股权分置改革相关费用直接冲减资本公积
164、650,000.00 元。 29、盈余公积 项 目 期初数 (元) 本期增加数 (元) 本期减少数 (元) 期末数 (元) 法定盈余公积金 51,924,947.1253,084,993.88105,009,941.00法定公益金 53,084,993.8853,084,993.88任意盈余公积 35,646,863.0435,646,863.04合 计 140,656,804.0453,084,993.8853,084,993.88140,656,804.04注：公司本期根据新公司法相关规定以及财企200667 号文关于公司法施行后有关企业财务处理问题的通知，不再提取公益金，并对 2005
165、年 12 月 31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。 30、未分配利润 项 目 本期数 （元） 年初未分配利润 188,222,677.58 加：本年净利润 -82,591,404.99 减：提取法定盈余公积金 年末未分配利润 105,631,272.59 5731、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期数 （元） 上年数 （元） 本期数 （元） 上年数 （元） 联碱及其他化工产品 994,561,875.481,379,890,654.53975,786,065.461,209,982,937.57合 计 994,561,875.481,379,890,
166、654.53975,786,065.461,209,982,937.57注：(1)主营业务收入本期比上期减少 27.92%，主营业务成本本期比上期下降 19.36%，主要系本期联碱产品价格下降，及油改煤设备尚未完全达到其设计产能，导致产量销售量减少所致； (2) 收入分行业资料和分地区资料详见会计报表附注“六、分部报告”； (3) 公司前五名客户销售的收入合计 206,928,745.98 元，占公司全部销售收入的 20.81%。 32、其他业务利润 项 目 本期数 （元） 上年数 （元） 蓬网收入 3,787,212.593,516,217.23 运费收入 4,360,894.36-952,
167、952.79 其 他 334,771.71473,363.80 合 计 8,482,878.663,036,628.24 注：本期其他业务利润比上期增加 179.35%，主要原因系本期运费支出下降所致。 33、财务费用 项 目 本期数 （元） 上年数 （元） 利息支出 29,045,286.17 23,977,754.03 减：利息收入 1,835,769.94 2,092,333.93 手续费及其他 521,250.28 346,296.98 合 计 27,730,766.51 22,231,717.08 34、投资收益 58项 目 本期数 （元） 上年数 （元） 被投资单位权益增减 -5,
168、821,758.76 -5,391,792.17 股权投资差额摊销 -1,246,347.00 -1,246,347.00 成本法核算的投资收益 394,703.27 208,489.83 短期投资收益 短期投资跌价准备 3,675,201.78 -14,005,250.00 合 计 -2,998,200.71 -20,434,899.34 35、支付的其他与经营活动有关的现金 399,615,240.53 元，其主要项目如下： 项 目 金 额 (元) 支付湖北双环化工集团有限公司往来款 277,600,000.00 堆码费 4,015,333.35 水电费 3,669,691.02 仓库经费
169、 3,601,162.46 安全保卫消防费 3,193,812.65 运输费 2,887,112.43 修理费 2,185,800.32 排污费 2,043,959.00 招待费 1,762,959.56 篷布费 1,379,396.80 办公费 1,261,830.29 差旅费 1,140,857.83 六、分部报告 591、分行业资料 主营业务收入 主营业务成本 主营毛利 项 目 本期数 （元） 上年数 （元） 本期数 （元） 上年数 （元） 本期数 （元） 上年数 （元） 联碱及其他化工产品 994,561,875.48 1,379,890,654.53975,786,065.461,2
170、09,982,937.5718,775,810.02 169,907,716.96合 计 994,561,875.48 1,379,890,654.53975,786,065.461,209,982,937.5718,775,810.02 169,907,716.96 2、分地区资料 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营毛利 本期数 (元) 上年数 (元) 本期数 (元) 上年数 (元) 本期数 (元) 上年数 (元) 湖北省 264,083,678.86 354,501,411.36258,949,292.38310,851,298.085,134,386.48 43,650,113.2
171、8湖南省 134,854,473.04 199,440,682.45132,232,595.81174,883,351.782,621,877.23 24,557,330.67两广地区 200,988,017.44 315,907,067.46197,080,353.91277,009,114.343,907,663.53 38,897,953.12云贵川地区 5,478,398.60 1,235,745.185,371,886.091,083,586.64106,512.51 152,158.54江浙地区 91,960,609.77 130,533,538.1590,172,686.6611
172、4,460,813.061,787,923.11 16,072,725.09其他地区 297,196,697.77 378,272,209.93291,979,250.61331,694,773.675,217,447.16 46,577,436.26合 计 994,561,875.48 1,379,890,654.53975,786,065.461,209,982,937.5718,775,810.02 169,907,716.96 七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 经济性质 或类型 与本公司 之关系 法人代表注册地址 主营业务 湖北双环化工集团
173、有限公司 （以下简称“双环集团”） 有限公司 母公司 吴党生 湖北省应城市 生产化工产品、机器制造、投资等 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 (万元) 本年增加数 (万元) 本年减少数 (万元) 期末数 (万元) 湖北双环化工集团有限公司 22,880.00 22,880.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益的变化 60期初数 本年增加 本年减少 期末数 企业名称 金 额 (万元) 比 例(%) 金 额(万元)比 例(%) 金 额 (万元) 比 例(%) 金 额 (万元) 比 例(%) 湖北双环化工集团有限公司 18,474.0924 39.80 7
174、,115.091415.33 11,359.0010 24.47 (4) 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 湖北双环机械工程有限公司 同一母公司控制 湖北双环复混肥有限公司 同一母公司控制 湖北建新压力容器有限公司 同受双环集团控制 湖北红双环实业公司 同受双环集团控制 湖北双环集团公司农场 同受双环集团控制 湖北双环集团精细化工厂 同受双环集团控制 湖北双环科技发展有限公司 联营企业 深圳双环全新机电有限公司 联营企业 2、关联方交易情况 (1) 出售给关联方产品 2006 年度 2005 年度 单位名称 品 名 数量 (吨) 平均单价 (元) 金额 (元) 数量
175、(吨) 平均单价 (元) 金额 (元) 湖北红双环实业公司 纯 碱 2132 1,226.032,613,887.42704 1231.79 867,179.37湖北红双环实业公司 氯化铵 1218 663.76808,457.681673 883.95 1,478,842.11湖北红双环实业公司 精 铵 60 1,025.6461,538.46 合 计 3,483,883.56 2,346,021.48 (2) 提供劳务及服务 湖北双环化工集团有限公司及其下属单位为本公司提供科研开发、设备维修，为本公司职工提供生活福利方面的服务，均按市场价格结算，项 61目及金额如下： 项 目 2006 年
176、度 (元) 2005 年度 (元) 机修及建安服务 25,778,354.29 29,321,276.61 职工福利费 9,351,956.00 12,462,600.00 职工教育经费 878,600.00 60,000.00 工会经费 724,531.69 1,292,771.84 湖北建新压力容器有限公司油改煤相关工程 300,000.00 注：本期机修及建安服务项目中，油改煤土建工程为 900,000.00 元，油改煤设备制作工程为 200,000.00 元，其他机修及建安服务为 24,678,354.29 元，以上三项合计 25,778,354.29 元。 公司为湖北双环化工集团有限
177、公司提供的动力服务 项 目 2006 年度 (元) 2005 年度 (元) 转供水、电、汽 766,655.35 1,004,332.00 公司支付给湖北双环化工集团有限公司的其他费用 项 目 2006 年度 (元) 2005 年度 (元) 支付商标使用费 2,000,000.00 2,000,000.00 安全保卫消防费 2,800,000.00 2,800,000.00 厂房、设备、拆迁及土地补偿费 2,010,000.00 (3) 集团为公司提供担保事项 A、湖北双环化工集团有限公司为公司 10,000.00 万元借款提供担保。 B、公司为拟出售的现持有 51%股权的联营企业湖北双环科技
178、发展有限公司 3,000.00 万元借款提供担保。 (4) 其他关联交易 2003 年起公司依据与湖北双环化工集团有限公司（以下简称“双环集 62团”）签订的商标使用协议，在 2003 年至 2006 年内以每年向双环集团支付 200.00 万元的价格使用“红双环”、“红双圈”等四个商标，2006 年 9 月双环集团提出拟于 2006 年 12 月 31 日商标使用协议到期后将原 200.00万元的年商标使用费更改为 1,200.00 万元，为减少 2007 年 1 月 1 日以后商标使用的成本负担，改变公司目前商标与产品分离的状况，双环集团于 2006年 11 月 8 日与公司签订了注册商标
179、转让协议，双环集团以湖北民信资产评估有限公司出具的湖北双环科技股份有限公司商标受让项目资产评估报告书（鄂信评报字2006第 068 号）评估价为依据，将“红双环”、“红双环牌”等系列商标以 7,129.00 万元的交易价格转让给公司。截至报告日，相关产权过户手续尚未办理完毕。 3、关联方应收应付款项余额 A、应收帐款 企业名称 期末数 (元) 期初数 (元) 湖北双环化工集团有限公司 25,818,253.4925,818,253.49湖北红双环实业公司 996,824.26960,113.48湖北双环复混肥有限公司 445,692.71451,192.71湖北双环集团公司农场 687,568
180、.50687,568.50湖北双环集团公司精细化工厂 287,635.00287,635.00合 计 28,235,973.9628,204,763.18 B、其他应收款 企业名称 期末数 (元) 期初数 (元) 湖北双环化工集团有限公司 70,120,735.00湖北双环机械工程有限公司 13,147,470.08深圳双环全新机电有限公司 12,300.00湖北红双环实业公司 117,288.83合 计 83,397,793.91 63八、或有及诉讼事项 1、公司为拟出售的现持有 51%股权的联营企业湖北双环科技发展有限公司 3,000.00 万元借款提供担保。 2、除上述诉讼事项外，截止报
181、告日，本公司没有其他未预计或需披露的重大未决诉讼及或有事项。 九、承诺事项 截止报告日，公司无重大需披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 为集中力量搞好主业，公司决定采取出售持有的湖北双环科技发展有限公司 51%的股权以及其他合法形式退出该公司。并于 2007 年第一次临时董事会决议通过了关于退出湖北双环科技发展有限公司的议案。 十一、其他重要事项 1、湖北双环化工集团有限公司（以下简称“双环集团”）是公司的控股股东，持有本公司股份 113,590,010 股，占公司股本总额的 24.47%。根据湖北省国资委关于同意湖北双环化工集团有限公司股权结构调整的批复（鄂国资改革2006276 号文
182、），双环集团股权结构调整完成后，湖北宜化集团有限责任公司将实际持有双环集团 51.20%的股权，另外接受湖北省国资委托管双环集团 18.00%的股权，实际持有或控制的股权为双环集团总股权的 69.20%，从而导致公司实际控制人发生变更。 2、公司购买的湖北双环化工集团有限公司部分资产的相关产权过户手续，截至报告日，尚未办理完毕。 3、公司于 2006 年度实行了股权分置改革，详见会计报表附注“五、27、股本”所述。 十二、补充资料 附 1、2006 年净资产收益率及每股收益计算表 附 2、资产减值准备明细表 64附 1 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 会计报表
183、属2006 年度净资产收益率 每股收益 全面摊薄加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 （%） （%） （元） （元） 主营业务利润 0.842%0.826% 0.028 营业利润 -5.074%-4.979% -0.168 净利润 -5.377%-5.277% -0.178 扣除非经常性损益后的净利润 -5.269%-5.170% -0.174 非经常性损益项目及金额： 项 目 金 额 持股比例及所净 额 营业外收入 360,146.60 营业外支出（以负数表示） -2,023,472.40 补贴收入 - - 项目转让收益 - - 短期投资收益 - - 减值转回 - - 会计政策变更的追溯
184、调整数 - - 其他非经常性损益 - - 合 计 -1,663,325.80 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 其中： 项目 金额 主营业务利润 12,929,660.46 营业利润 -77,929,878.48 净利润 -82,591,404.99 P：报告期利润 扣除非经常性损益后的净利润 -80,928,079.19 NP：报告期净利润 -82,591,404.99
185、Eo：期初净资产 1,606,495,824.53 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 So：期初股本总数 464,145,765.00 S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数 Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产数 1,535,874,9
186、15.48 期末股份总数 464,145,765.00 65附 2 资产减值准备明细表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本期转回数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值回升转数 其他原因 转出数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 44,057,855.31 15,983,420.50 34,758,253.48 34,758,253.48 25,283,022.33 其中：应收账款 8,427,027.46 15,983,420.50 24,410,447.96 其他应收款 35,630,827.85 34,758,253.48 34,758,253.4
187、8 872,574.37 二、短期投资跌价准备合计 41,684,166.67 3,675,201.78 3,675,201.78 38,008,964.89 其中：股票投资 债券投资 其他投资 41,684,166.67 3,675,201.78 3,675,201.78 38,008,964.89 三、存货跌价准备合计 3,904,681.23 47,601.36 47,601.36 3,857,079.87 其中：产成品 2,804,649.22 47,601.36 47,601.36 2,757,047.86 原材料及包装物 1,100,032.01 1,100,032.01 四、长期
188、投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,999,959.39 110,000.00 306,088.32 306,088.32 1,803,871.07 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,999,959.39 110,000.00 306,088.32 306,088.32 1,803,871.07 运输设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 66新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：（人民币）元 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1,535,874,915.
189、48长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 22,433,642.86少数股东权益 其他 80,706.762007 年 1 月 1 日股东权
190、益（新会计准则） 1,558,389,265.10会计师事务所的审阅意见 关于湖北双环科技股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审 阅 报 告 大信核字（2007）第 0079 号 湖北双环科技股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的湖北双环科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅
191、报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定编制。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:索保国 中 国 武 汉 中国注册会计师:伍志超 2007 年 4 月 17 日 67 十一、备查文件 1、载有董事长亲笔签名的公司 2006 年年度报告正本。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上文件存放于公司证券部。 湖北双环科技股份有限公司 二七年四月一十八日
