1、 2006 年 年 度 报 告 山推工程机械股份有限公司 二 七 年 三 月 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司独立董事支晓强先生未出席本次董事会会议，书面委托独立董事丁平准先生就本次会议议题代为行使表决权。 公司董事长周庆庭先生、总经理张秀文先生、财务总监王强先生、财务部部长王四荣女士声明：保证本年度报告中的财务报告的真实、完整。 公司年度财务报告已经大信会计师事务有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。 二、目 录
2、第一节 重要提示及目录 1 第二节 公司基本情况简介 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 3 第四节 股本变动及股东情况 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 9 第六节 公司治理结构 13 第七节 股东大会情况简介 15 第八节 董事会报告 15 第九节 监事会报告 28 第十节 重要事项 29 第十一节 财务报告 32 第十二节 备查文件目录 68 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：山推工程机械股份有限公司 中文缩写：山推股份 公司英文名称：Shant ui Const ruct i on Machi nery Co. , LTD. 英文缩写：SHANTUI 二、公
3、司法定代表人：周庆庭 三、公司董事会秘书：王强 证券事务代表：毕玉欣 联系地址：山东省济宁市太白楼东路 58 号 电话：0537- 2909616 0537- 2909532 传真：0537- 2340411 电子信箱：wangqshant ui . com zhengqshant ui . com 四、公司注册地址：山东省济宁市太白楼东路 58 号 公司办公地址：山东省济宁市太白楼东路 58 号 邮政编码：272035 公司国际互联网网址: ht t p: /www. shant ui . com 电子信箱：shant ui shant ui . com 五、公司选定的信息披露报纸名称: 中
4、国证券报、证券时报 登载公司年报的中国证监会指定网站的网址：ht t p: /www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：山推股份 股票代码：000680 七、其他相关资料 公司变更注册登记日期：2006 年 7 月 12 日 注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3700001804790 税务登记号码：370802165936413 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 办公地址：湖北省武汉市中山大道 1166 号金源世界中心 AB座 78 楼 第三节 会计数据与业务数
5、据摘要 一、报告期主要会计数据与业务数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 325, 926, 619. 15 净利润 241, 993, 712. 12 扣除非经常性损益后的净利润 247, 440, 584. 71 主营业务利润 554, 901, 118. 88 其它业务利润 28, 837, 115. 65 营业利润 197, 819, 909. 80 投资收益 124, 523, 057. 91 营业外收支净额 3, 583, 651. 44 经营活动产生的现金流量净额 212, 582, 311. 32 现金及现金等价物净增加额 92, 630, 329. 97 *注：扣
6、除的非经常性损益项目和涉及金额（单位：人民币元） 项 目 金 额 其他营业外收支净额 2, 834, 929. 80 转回坏账准备 54，633. 25 流动资产盘亏、报废 - 8, 444, 599. 44 少数股东损益影响数 108，163. 80 合 计 - 5, 446, 872. 59 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 3, 062, 604, 302. 93 1, 910, 676, 073. 20 1, 693, 506, 576. 06 净利润 241, 993, 712. 12
7、95, 868, 884. 00 92, 786, 362. 86 总资产 2, 901, 915, 873. 78 2, 321, 364, 137. 59 2, 143, 720, 324. 45 股东权益( 不含少数股东权益) 1, 531, 957, 734. 07 1, 411, 700, 872. 82 1, 316, 226, 153. 93 每股收益 0. 42 0. 18 0. 17 加权平均每股收益 0. 42 0. 18 0. 18 每股净资产 2. 65 2. 62 2. 44 调整后的每股净资产 2. 63 2. 59 2. 40 每股经营活动产生的现金流量净额 0.
8、 37 - 0. 11 0. 15 净资产收益率( %) 15. 80 6. 79 7. 05 净资产收益率( %) （加权） 16. 43 7. 03 8. 15 扣除非经营性损益后的加权净资产收益率( %) 16. 80 7. 04 7. 65 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 36. 22 37. 68 0. 96 0. 96 营业利润 12. 91 13. 43 0. 34 0. 34 净利润 15. 80 16. 43 0. 42 0. 42 扣除非经常性损益后的净利润 16. 15 16. 80 0
9、. 43 0. 43 四、报告期内股东权益变动情况及原因 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 539,385,600 519,331,476.41 81,981,188.14 30,470,232.39 271,002,608.27 1,411,700,872.82 本期增加 37,714,560 42,395.25 24,053,065.16 241,993,712.12 303,803,732.53 本期减少 37,714,560 30,470,232.39 145,832,311.28 183,546,871.28 期末数 5
10、77,100,160 481,659,311.66 106,034,253.30 367,164,009.11 1,531,957,734.07 变动原因： 1、股本增加、资本公积减少系因公司实施股权分置改革方案用资本公积金向原流通股股东定向转增股本所致。 2、盈余公积增加系因按规定提取法定盈余公积金所致。 3、未分配利润增加系实现净利润所致，未分配利润减少系因提取盈余公积及实施利润分配所致。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股本变动情况表（截止：2006 年 12 月 31 日） 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，- ） 本次变动后 数量 比例( %) 发行新股 送股
11、 公积金转股 其他 小计 数量 比例（） 一、有限售条件股份 162, 328, 397 30. 10 +8, 839 - 37, 705, 720 - 37, 696, 881 124, 631, 516 21. 60 1、国家持股 2、国有法人持股 159, 360, 000 29. 55 - 37, 045, 070 - 37, 045, 070 122, 314, 930 21. 20 3、其他内资持股 2, 968, 397 0. 55 +8, 839 - 660, 650 - 651, 811 2, 316, 586 0. 40 其中： 境内法人持股 2, 880, 000 0.
12、53 - 669, 490 - 669, 490 2, 210, 510 0. 38 境内自然人持股 88, 397 0. 02 +8, 839 +8, 840 +17, 679 106, 076 0. 02 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 377, 057, 203 69. 90 +37, 705, 721 +37, 705, 720 +75, 411, 441 452, 468, 644 78. 40 1、人民币普通股 377, 057, 203 69. 90 +37, 705, 721 +37, 705, 720 +75, 411, 441 452
13、, 468, 644 78. 40 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 539, 385, 600 100 +37, 714, 560 0 +37, 714, 560 577, 100, 160 100 2、股票发行与上市情况 ( 1) 1997 年 1 月 22 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易；1999 年 12 月 27 日6000 万公司内部职工股上市流通。 ( 2) 公司 2003 年度配股情况 本次配股以 2002 年 12 月 31 日公司总股本 28, 272 万股（其中国有股 9, 900 万股，法人股 240 万股, 社会公众股 18,
14、132 万股）为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配股。经山东省财政厅批准，国有股股东山东工程机械集团有限公司全额放弃本次 2, 970 万股的配股权，法人股股东书面承诺全额放弃本次 72 万股的配股权。本次实际配售股份为向社会公众股股东配售 5, 439. 60 万股，每股配股价为人民币 7. 32 元。本次配股的股权登记日为 2004 年 6 月 7 日，除权基准日为 2004 年 6 月 8 日，配股缴款期为2004 年 6 月 8 日至 2004 年 6 月 21 日。获配新增的可流通股份 5, 439. 60 万股于 2004年 6 月 30 日上市流通。 ( 3) 报
15、告期内，因股权分置改革引起公司股本总数及结构的变动情况 经公司股东大会批准，于 2006 年 5 月 29 日公司实施股权分置改革方案: 公司非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 1 股股份；同时公司以总股本 539, 385, 600 股为基数，向全体股东派发现金红利 66, 377, 625. 60 元，非流通股股东将其应得红利全部支付给流通股股东，流通股股东实际现金所得为每 10 股获得现金 1. 76 元（含税）；用资本公积金向全体流通股股东转增股本 37, 714, 560 股，流通股股东每 10 股获得 1 股转增的股份。公司股权分置改革方案实施后，公司总股本增至 577, 1
16、00, 160 股；有限售条件股份为 124, 631, 516 股，占总股本的 21. 60%；无限售条件股份 452, 468, 644 股，占总股本的 78. 40%。 二、股东情况介绍 股东总数 70, 171 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（） 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结 的股份数量 山东工程机械集团有限公司 国有股东 21. 03 121, 354, 930 121, 354, 930 85, 000, 000 中国农业银行大成精选增值混合型证券投资基金 其他 4. 74 27, 332, 861 0 未知 中国建设银行华夏优势增长股票型证
17、券投资基金 其他 2. 35 13, 558, 400 0 未知 裕隆证券投资基金 其他 1. 85 10, 675, 690 0 未知 中国银行华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 其他 1. 73 10, 000, 033 0 未知 高盛国际资产管理公司高盛国际中国基金 其他 1. 72 9, 901, 222 0 未知 国际金融汇丰J PMORGAN CHASE BANK, NATI ONAL ASSOCI ATI ON 其他 1. 55 8, 916, 978 0 未知 景博证券投资基金 其他 1. 39 8, 000, 000 0 未知 中国工商银行中银国际收益混合型证券投资基金 其他
18、 1. 33 7, 673, 921 0 未知 天华证券投资基金 其他 1. 21 7, 000, 011 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 无限售条件股份数量 股份种类 中国农业银行大成精选增值混合型证券投资基金 27, 332, 861 A 中国建设银行华夏优势增长股票型证券投资基金 13, 558, 400 A 裕隆证券投资基金 10, 675, 690 A 中国银行华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 10, 000, 033 A 高盛国际资产管理公司高盛国际中国基金 9, 901, 222 A 国际金融汇丰J PMORGAN CHASE BANK, NATI ON
19、AL ASSOCI ATI ON 8, 916, 978 A 景博证券投资基金 8, 000, 000 A 中国工商银行中银国际收益混合型证券投资基金 7, 673, 921 A 天华证券投资基金 7, 000, 011 A 中国建设银行华夏红利混合型开放式证券投资基金 6, 999, 991 A 上述股东关联关系或一致行动说明 国有股股东山东工程机械集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人； 中国农业银行大成精选增值混合型证券投资基金、景博证券投资基金同属大成基金管理有限公司，中国建设银行华夏优势增长股票型证券投资基金、中国建设
20、银行华夏红利混合型开放式证券投资基金同属华夏基金管理有限公司；除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其股东之间是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 序号 有限售条件股东名称 持有有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 28, 855, 008 2009 年 5 月 29 日 28, 855, 008 1 山东工程机械集团有限公司 92, 499, 922 2010 年 5 月 29 日 92, 499, 922 自所持股份获得上市流通权之日起 36 个月内，不通过证券交易所挂
21、牌出售；该期限届满后 1 年内，通过深圳证券交易所挂牌出售所持股份不超过公司总股本的 5%，出售价格不低于 4. 25 元。 2 杭州锦园丝绸有限公司 1, 105, 255 2007 年 5 月 29 日 1, 105, 255 3 山东省汶上县金成机械公司 736, 837 2007 年 5 月 29 日 736, 837 4 大连兴龙液压有限公司 368, 418 2007 年 5 月 29 日 368, 418 5 山东省济宁市银资房地产开发公司 960, 000 2007 年 5 月 29 日 960, 000 自所持股份获得上市流通权之日起 12 个月内，不通过证券交易所挂牌出售。
22、 说明 ： 1、山东工程机械集团有限公司为本公司的控股股东，其代表国家持有股份，所持股份未上市流通。 2、持有本公司 5以上股份的股东是山东工程机械集团有限公司；在本报告期内，因公司实施股权分置改革方案，所持股份由 158, 400, 000 股变更为 121, 354, 930 股；其所持本公司股份 8, 500 万股被质押或冻结： （1）因贷款质押给中国光大银行济南舜耕支行 3, 000 万股； （2）因与中国建设银行股份有限公司济宁分行借款担保合同纠纷一案，冻结 3, 700万股； （3）因与中国农业银行济宁分行借款担保合同纠纷一案，冻结 1, 800 万股。 三、控股股东情况 山东工程
23、机械集团有限公司为公司控股股东，持有公司 121, 354, 930 股股份，占公司总股本的 21. 03%。 该公司成立于 1996 年 11 月 18 日，注册资本为 52, 980 万元，法定代表人为王志中先生，企业类型为国有独资，经营范围为研制、生产、销售工程机械、汽车起重机及其他机械设备、零部件；凭进出口企业资格证书开展进出口经营业务；凭土石方工程资质证书开展土石方工程施工业务；技术咨询、服务。 报告期内公司控股股东无变更。 四、山东工程机械集团有限公司的实际控制人是山东省国有资产监督管理委员会。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系图如下： 100% 21. 03% 五、公司无其他
24、持股在 10%（含 10%）以上的法人股东。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性 别 年龄 职 务 任期起止日期 年初 持股数 年末 持股数 持股 变动 董平 男 50 副董事长 2005. 62008. 5 2, 618 3, 142 524 周庆庭 男 59 董事长 2005. 62008. 5 28, 288 33, 945 5, 657 张秀文 男 46 副董事长、总经理 2005. 62008. 5 1, 498 1, 798 300 尹相华 男 52 董事 2005. 62008. 5 0
25、0 0 江奎 男 42 董事、常务副总经理 2005. 62008. 5 17, 971 21, 565 3, 594 王强 男 51 董事、副总经理、财务总监、董秘 2005. 62008. 5 0 0 0 韩利民 男 50 董事、副总经理 2005. 62008. 5 1, 497 1, 796 299 丁平准 男 70 独立董事 2005. 62008. 5 0 0 0 冯宝珊 女 55 独立董事 2005. 62008. 5 0 0 0 支晓强 男 32 独立董事 2005. 62008. 5 0 0 0 张源海 男 54 监事会主席 2005. 62008. 5 0 0 0 李同林
26、男 48 监事 2005. 62008. 5 2, 995 3, 594 599 程则虎 男 39 监事 2005. 62008. 5 0 0 0 吴绪亮 男 51 监事 2005. 62008. 5 0 0 0 刘洪前 男 43 监事 2005. 62008. 5 0 0 0 山东省国有资产监督管理委员会 山东工程机械集团有限公司 山推工程机械股份有限公司 吴玉忠 男 54 副总经理 2005. 62008. 5 12, 480 14, 976 2, 496 颜开荣 男 49 副总经理 2005. 62008. 5 19, 552 23, 462 3, 910 许广谊 男 55 副总经理 2
27、005. 62008. 5 1, 498 1, 798 300 夏禹武 男 42 副总经理、总工程师 2005. 62008. 5 0 0 0 说明：2007 年 1 月 12 日，根据工作需要，对公司高级管理人员进行了调整，将颜开荣先生派往小松山推工程机械有限公司工作，不再担任公司副总经理职务；因工作调动，同意夏禹武先生辞去公司副总经理、总工程师职务的请求；聘任高腊生先生任公司副总经理职务。 （二）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和任职或兼职情况。 1、董事会成员 董平先生，1956 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任小松山推工程机械有限公司副总经理、董事长，本公司副总经理，本公司
28、董事长。现任山东工程机械集团有限公司副董事长、总经理，泰安东岳油缸有限责任公司董事长，本公司副董事长。 周庆庭先生，1947 年出生，中专文化，高级政工师。历任本公司副董事长、党委书记、副总经理、执行董事长。现任山东工程机械集团有限公司董事，山东山推机械有限公司董事长、党委副书记，本公司董事长、党委书记。 张秀文先生，1960 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任小松山推工程机械有限公司副总经理、董事长，本公司总经理助理、常务副总经理。现任小松山推工程机械有限公司副董事长，山东山推结构件有限公司董事长，青岛东碧山推机械有限公司副董事长，山东彩桥驾驶室有限公司副董事长，山东山推工程机械事业园有
29、限公司董事长，山东山推欧亚陀机械有限公司董事长，本公司副董事长、总经理。 尹相华先生，1954 年出生，大学文化，高级工程师。历任本公司董事、副总经理，山东工程机械集团有限公司副总经理。现任山东工程机械集团有限公司董事、常务副总经理，山东众友工程机械有限公司董事长，本公司董事。 江奎先生，1964 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任本公司制造事业本部副本部长兼供应部部长、本公司副总经理兼制造事业本部本部长。现任山东山推工程机械进出口有限公司董事长，山东山推工程机械成套设备有限公司董事长，山东山推格林路面养护机械有限公司副董事长，本公司董事、常务副总经理兼营销事业本部本部长、国际事业本部本部
30、长。 王强先生，1955 年出生，大学文化。历任本公司财务本部副本部长兼财务部部长、 证券部部长。现任山东山推工程机械成套设备有限公司董事，山东山推欧亚陀机械有限公司董事，本公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书。 韩利民先生，1956 年出生，大专文化，政工师。历任本公司营销事业本部副本部长, 山东山推机械有限公司党委副书记、纪委书记。现任山东山推机械有限公司副董事长、党委书记，本公司党委副书记、纪委书记、董事、副总经理。 丁平准先生，1937 年出生，我国资深会计专家，国内外知名会计学家，高级会计师，2000 年 1 月在财政部退休。现任国家会计学院教授，中国资产评估协会副会长，中国总会
31、计师协会副会长，中国西部发展促进会常务理事，澳洲会计师协会高级顾问，美国管理会计师协会高级顾问，国际财务官协会联合会理事，本公司独立董事。 冯宝珊女士，1951 年出生，大学文化。历任机械部起重运输研究所车辆室任技术员、工程师，主持叉车的设计工作，在机械部农业装备司任副处长、处长，从事工程机械行业管理工作，在机械工业局行业管理司任处长，从事农机与工程机械行业管理工作。现任机械工业联合会规划与市场部主任，本公司独立董事。 支晓强先生，1974 年出生，管理学博士，中国注册会计师。现任中国人民大学商学院会计系教研室副主任，北京大学光华管理学院博士后，内蒙古金宇集团股份有限公司独立董事，本公司独立董
32、事。 2、监事会成员 张源海先生，1952 年出生，大专文化，高级政工师。历任山东推土机总厂团委书记、组织部长、劳资处处长、党办主任、纪委书记、组织人事部部长，本公司党委副书记兼纪委书记。现任山东山推机械有限公司工会主席，山东山推欧亚陀机械有限公司董事，本公司监事会主席、党委副书记、工会主席。 李同林先生，1958 年出生，中专文化，助理政工师。历任山东推土机总厂保卫处副处长。现任本公司监事、纪委副书记、监察室主任、保卫处处长、保卫纪委党支部书记。 程则虎先生，1967 年出生，大学文化，高级会计师。历任山东工程机械集团有限公司资产财务部科长、副部长。现任山东工程机械集团有限公司资产财务部部长
33、，山东众友工程机械有限公司监事，本公司监事。 吴绪亮先生，1955 年出生，中专文化，政工师。历任本公司履带事业部党委副书记兼纪委书记、工会主席、党群工作部部长。现任本公司监事、液变事业部党委副书记兼纪委书记、工会主席。 刘洪前先生，1963 年出生，大学文化，律师资格，工程师。历任本公司审计法规部副部长、法律事务部副部长。现任山东山推工程机械成套设备有限公司监事，本公司监事、法律事务部部长。 3、高级管理人员 吴玉忠先生，1952 年出生，中专文化，工程师。历任本公司副总经理兼营销事业本部本部长、管理本部本部长。现任泰安东岳油缸有限责任公司董事，山推铸钢有限公司董事，本公司副总经理兼制造事业
34、本部本部长。 颜开荣先生，1957 年出生，工商管理硕士，高级经济师。历任本公司副总经理、国际事业本部本部长、山东山推工程机械进出口有限公司董事长。现任山东山推工程机械事业园有限公司董事、总经理，山东彩桥驾驶室有限公司董事，本公司副总经理。 许广谊先生，1951 年出生，大学文化，高级工程师。历任本公司副总经理、总经理、副董事长。现任山推铸钢有限公司董事长，山东山推工程机械结构件有限公司副董事长，本公司副总经理。 夏禹武先生，1964 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任本公司总师办、技术中心办副主任、主任，本公司液力变矩器事业部部长( 液变厂厂长) 。现任山推铸钢有限公司董事，本公司副总经
35、理、总工程师。 （三）董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况： 姓名 股东单位 股东单位任职 任期起止日期 董平 山东工程机械集团有限公司 副董事长、总经理 2001 年 5 月至今 周庆庭 山东工程机械集团有限公司 董事 2001 年 1 月至今 尹相华 山东工程机械集团有限公司 董事、常务副总经理 2001 年 5 月至今 程则虎 山东工程机械集团有限公司 资产财务部部长 2003 年 7 月至今 （四）年度报酬情况 根据国家的有关规定和集团公司对公司经营者的奖励意见以及公司的实际情况，公司股东大会制定了公司董事、监事津贴的方案，公司董事会制定了公司高管人员年薪制试行方案。公司董事、监
36、事和高级管理人员根据公司股东大会和董事会的规定以及工作岗位领取相应薪酬。 报告期内，公司现任董事、监事和高级管理人员共 19 人，从公司获得的报酬总额为 332. 94 万元，详细情况见下表： 姓名 获得的报酬总额（元） 备 注 董平 3600 在公司领取董事津贴，在股东单位领取薪酬 周庆庭 343500 张秀文 343500 尹相华 3600 在公司领取董事津贴，在股东单位领取薪酬 江奎 298000 王强 298000 韩利民 298000 丁平准 36000 独立董事，在公司领取独立董事津贴 冯宝姗 36000 独立董事，在公司领取独立董事津贴 支晓强 36000 独立董事，在公司领取独
37、立董事津贴 张源海 298000 李同林 44328 程则虎 2400 在公司领取监事津贴，在股东单位领取薪酬 吴绪亮 53520 刘洪前 42972 吴玉忠 298000 颜开荣 298000 许广谊 298000 夏禹武 298000 （五）、报告期内公司董事、监事及高级管理人员选举、更换情况 2006 年 3 月 25 日召开公司五届董事会第四次会议，经总经理提名，聘任王强先生、夏禹武先生为公司副总经理。 二、员工情况 本报告期末公司共有员工 3223 人，专业构成为：生产人员 1623 人、 销售人员 238人、技术人员 683 人、财会人员 50 人、管理及其他人员 629 人；教育
38、程度为：大学专科以上 752 人、中专 664 人、其他 1807 人。公司不承担员工离退休后的费用。 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构现状 公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见、深圳证券交易所股票上市规则等法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司制定并实施了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、独立董事工作制度、监事会工作细则、总经理工作细则、募集资金管理及使用制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、重大信息内部报告制度等一系列制度。 公司及时学习有关公司治理的法律、法规和各项规范性文件，遵守信息披露法规，
39、严格履行上市公司信息披露义务，不断加强投资者关系管理工作，切实保护投资者利益。 从总体来看，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 独立董事出席董事会情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 丁平准 6 6 0 0 冯宝珊 6 6 0 0 支晓强 6 5 1 0 报告期内，独立董事均出席或因工作关系授权委托其他独立董事出席了2006年本公司召开的董事会和股东大会，积极参与公司重大决策，切实履行公司章程和独立董事工作制度所规定的独立董事的职责，在维护公司整体利益和中小股东的合法权益方面发挥了积
40、极的作用。在对公司聘任高级管理人员、对公司累计和当期对外担保情况及执行关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知情况、日常关联交易、对公司股权分置改革等事项发表了独立意见。 报告期内，公司独立董事没有对公司本年度内的董事会议案及其他非董事会议案和事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 1、人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬、担任重要职务。 2、资产方面，本公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施，独立拥有商标等无形资
41、产。 3、财务方面，本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行独立开户，依法独立纳税。 4、机构独立方面：本公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、业务分开方面：本公司独立从事业务经营，对控股股东和其他关联企业不存在依赖关系，拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统，原材料的采购和产品的生产、销售不依赖于控股股东和其他关联企业。 四、公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度 公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考核、奖惩。公司高级管理人员承担董事会下达的生产经营
42、目标责任，董事会根据利润完成情况和经营、管理、廉政、安全生产等情况对照责任制和利润目标对高级管理人员进行考核，并进行奖惩。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开两次股东大会。 一、2005 年年度股东大会 2006 年 5 月 13 日，公司 2005 年年度股东大会在山东省济宁市山推大厦三楼会议室召开，本次会议召开的通知和会议决议公告分别刊登在 2006 年 3 月 28 日和 2006 年5 月 16 日的中国证券报、证券时报及巨潮资讯网上。 二、2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议 2006 年 5 月 18 日，2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议在山东省济宁
43、市山推大厦三楼会议室召开，本次会议召开的通知和会议决议公告分别刊登在 2006 年 4 月15 日和 2006 年 5 月 19 日的中国证券报、证券时报及巨潮资讯网上。 第八节 董事会报告 一、公司经营成果、财务状况及分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 2006年，随着大批国家重点工程项目的陆续开工以及国际市场对中国工程机械产品需求的不断上升，国内外市场需求显著增长。公司在“ 一切围绕市场、一切为了用户”的思想指导下，认真执行“ 决策科学、执行有力、考核到位” 的工作方针，抓住市场机遇，努力开拓国内、国际市场，出口创汇额继续大幅度增加，公司产品国内整体市场占
44、 有率进一步提升，保持了公司持续、稳定的发展。 报告期内，实现主营业务收入306, 260. 43万元，比上年同期增长60. 29%；实现主营业务利润55, 490. 11万元，比上年同期增长71. 69%；实现净利润24, 199. 37万元，比上年同期增长152. 42%。 2、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务为建筑工程机械、矿山机械、拖拉机、农田基本建设机械、收获机械及配件的研究、开发、制造、销售、维修服务及技术咨询服务。 报告期内，公司主营业务收入为以推土机、配件为主的工业产品和以挖掘机为主的商业产品的销售收入，收入构成如下： 单位：人民币元 分行业或分产品 主营业务收入 主营
45、业务成本 毛利率( %) 工业产品销售 2, 256, 622, 309. 54 1, 751, 581, 291. 16 22. 38 商业产品销售 805, 981, 993. 39 744, 926, 202. 68 7. 58 产品：1、推土机 1, 331, 704, 178. 48 991, 076, 818. 64 25. 58 2、挖掘机 557, 330, 367. 22 532, 375, 353. 68 4. 48 3、压路机 117, 767, 052. 07 107, 219, 032. 77 8. 96 4、配件 1, 055, 802, 705. 16 865,
46、836, 288. 75 17. 99 说明：销售挖掘机产生的主营业务收入为控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司销售参股公司小松山推工程机械有限公司生产的挖掘机产生的商业企业性质的销售收入。 报告期内，主营业务收入按地区分布列示如下： 单位：人民币元 地区分布 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 华北地区 364, 239, 279. 97 323, 023, 569. 84 41, 215, 710. 13 东北地区 134, 775, 530. 31 117, 638, 371. 15 17, 137, 159. 16 华中地区 470, 144, 700. 38 415, 629
47、, 629. 66 54, 515, 070. 72 华南地区 371, 754, 503. 33 345, 741, 811. 22 26, 012, 692. 11 西部地区 265, 280, 475. 21 227, 183, 726. 64 38, 096, 748. 57 华东地区 2, 440, 518, 840. 25 2, 129, 251, 517. 87 311, 267, 322. 38 国外 388, 083, 326. 91 305, 296, 737. 68 82, 786, 589. 23 内部抵销数 - 1, 372, 192, 353. 43 - 1, 36
48、7, 257, 870. 23 - 4, 934, 483. 20 合计 3, 062, 604, 302. 93 2, 496, 507, 493. 83 566, 096, 809. 10 3、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额共计 85, 611. 91 万元，占公司年度采购总额的 34. 29%；公司向前五名客户销售金额共计 62, 975. 89 万元，占公司年度销售总额的 20. 56%。 4、公司资产构成情况 2006 年末 2005 年末 项目 金额（元） 占总资产的比例（%） 金额（元） 占总资产的比例（%） 应收款项 655, 884, 479. 0
49、1 22. 60 445, 618, 846. 49 19. 20 存货 606, 764, 330. 99 20. 91 608, 996, 156. 58 26. 23 长期股权投资 403, 842, 544. 78 13. 92 356, 161, 432. 76 15. 34 固定资产 578, 665, 167. 27 19. 94 386, 648, 358. 59 16. 66 在建工程 142, 290, 276. 61 4. 90 160, 881, 091. 26 6. 93 短期借款 333, 539, 691. 60 11. 49 245, 600, 000. 00
50、10. 58 长期借款 0 0 12, 000, 000. 00 0. 52 变动原因： （1）应收款项增加的主要原因是： 由于公司主机销量增加相应质保金增加； 本期部分销售采用了分期收款方式； 国外销售量增加，远期信用证未到期。 （2）固定资产增加的主要原因是：本期在建工程完工转入固定资产所致。 5、期间费用和所得税同比变化情况 单位：人民币元 项 目 2006 年度 2005 年度 同比增减（%） 营业费用 136, 608, 467. 44 94, 620, 784. 66 44. 37 管理费用 224, 798, 005. 10 156, 745, 357. 74 43. 42 财务
51、费用 24, 511, 852. 19 22, 803, 737. 75 7. 49 所得税 73, 305, 573. 98 15, 261, 438. 96 380. 33 变动原因： （1）营业费用增加的主要原因是由于销售收入增长，销售服务费用及运输费用增加所致。 （2）管理费用增加的主要原因： 由于应收账款增加相对提取的坏账准备增加； 由于本期资产报废增加； 由于合并报表范围发生变化，本期山推铸钢有限公司纳入合并报表所致； （3）财务费用增加的主要原因是由于短期借款增加所致； （4）所得税增加的主要原因是由于本期利润总额增加所致。 6、现金流量表相关数据的变化情况 单位：人民币元 项
52、目 2006 年度 2005 年度 增减比例（%） 一、经营活动 现金流入总额 2, 741, 532, 839. 96 2, 327, 432, 735. 74 17. 79 现金流出总额 2, 528, 950, 528. 64 2, 386, 963, 026. 97 5. 95 现金流量净额 212, 582, 311. 32 - 59, 530, 291. 23 457. 10 二、投资活动 现金流入总额 67, 841, 023. 67 26, 073, 122. 43 160. 20 现金流出总额 144, 300, 861. 37 184, 160, 396. 54 - 21.
53、 64 现金流量净额 - 76, 459, 837. 70 - 158, 087, 274. 11 51. 63 三、筹资活动 现金流入总额 732, 142, 917. 40 761, 800, 000. 00 - 3. 89 现金流出总额 775, 593, 290. 96 768, 791, 872. 47 0. 88 现金流量净额 - 43, 450, 373. 56 - 6, 991, 872. 47 521. 44 说明： （1）经营活动现金流量净额较上年增加的原因是由于本年度采购货物主要采用票据付款致使现金流出相对减少。 （2）投资活动产生的现金流量变动的原因是由于公司合并报表范
54、围发生变化所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额同比增加是由于本期现金分红增加所致。 7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ( 1) 控股子公司的经营情况及业绩 山东山推工程机械结构件有限公司，经营范围为生产经营液压挖掘机、装载机的作业机械及配件，注册资本 4, 200 万元，资产规模为 15, 582. 95 万元。报告期内，实现主营业务收入 30, 672. 97 万元，净利润 2, 320. 00 万元。 山东山推工程机械进出口有限公司，经营范围为自营和代理各类商品及技术的进 出口业务。注册资本 3, 000 万元，资产规模为 20, 128. 79 万元。报告期内，实现主营业务
55、收入 60, 695. 67 万元，净利润 1, 974. 97 万元。 山东山推工程机械成套设备有限公司，经营范围为工程机械主机、配件销售、租赁大修、技术服务、工矿机械、建筑机械、农机具的销售、大修。注册资本 1, 000 万元，资产规模为 24, 763. 51 万元。报告期内，实现主营业务收入 77, 629. 94 万元，净利润- 512. 21 万元。 山东山推工程机械事业园有限公司，经营范围为开展房屋、设备、车辆、土地的租赁业务；园区管理、班车服务；办公用品、百货的销售；工程机械及零配件、工具、工艺装备的生产、销售；机械设备、公共设施的维修、养护。注册资本 3, 800 万元，资产
56、规模为 4, 299. 70 万元。报告期内，实现主营业务收入 3, 970. 28 万元，净利润 83. 56万元。 山东山推欧亚陀机械有限公司，经营范围为生产经营工程机械主机配套的支重轮、托带轮、引导轮、驱动轮总成、涨紧装置总成及相关工程机械基础配套产品。注册资本 2, 000 万元，资产规模为 11, 126. 23 万元。报告期内，实现主营业务收入 20, 068. 11万元，净利润 1, 478. 34 万元。 山推铸钢有限公司，经营范围为建筑、矿产、土木工程机械部件及其它民用铸钢产品的研究开发、生产、销售及进出口业务。铸造用模型、铸造用及加工用夹具的制作及销售。注册资本 1, 00
57、0 万美元，资产规模为 10, 802. 20 万元。报告期内，实现主营业务收入 2, 859. 10 万元，净利润- 1, 453. 90 万元。 ( 2) 参股公司的经营情况及业绩 小松山推工程机械有限公司，经营范围为生产销售液压挖掘机等工程机械及零部件，并提供售后服务。注册资本 2, 100 万美元，资产规模为 176, 471. 27 万元。报告期内，实现主营业务收入 388, 747. 98 万元，主营业务利润 68, 867. 57 万元，净利润36, 406. 27 万元。 青岛东碧山推机械有限公司，经营范围为制造、销售液压挖掘机用履带；制造、销售液压挖掘机用链轨节、销轴、销套等
58、零配件。注册资本 6, 000 万元，资产规模为15, 610. 11 元。报告期内，实现主营业务收入 28, 492. 67 万元，净利润 1, 574. 08 万元。 山东彩桥驾驶室有限公司，经营范围为生产销售工程机械的驾驶室、地板架总成和板金件喷漆。注册资本 2, 800 万元，资产规模为 13, 751. 67 万元。报告期内，实现主营业务收入 49, 840. 55 万元，净利润 3, 521. 02 万元。 泰安东岳油缸有限责任公司，经营范围为普通机械油缸、液压机及其它普通机械配套用油缸产品的生产与销售。注册资本 1, 472 万元，资产规模为 5, 442. 28 万元。报告期内
59、，实现主营业务收入 5, 408. 24 万元，净利润- 234. 35 万元。 山东山推格林路面养护机械有限公司，经营范围为道路、场所等路面建设、维修、保养所用的机械设备及零配件的研发、制造、销售、服务。注册资本 100 万美元，资产规模为 994. 94 万元。报告期内，实现主营业务收入 197. 63 万元，净利润- 112. 25 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处行业属工程机械整机、配件制造业。“ 十一五” 规划布局的鼓励长三角、泛珠三角、京津冀等东部地区率先发展和振兴东北老工业基地、推进西部大开发、促进中部地区崛起等战略
60、的逐步实施，以及建立在“ 和谐发展” 基础上的中国各区域协调发展，特别是中西部地区基础设施建设相对薄弱现状的改变，都蕴含着中国工程机械市场的巨大商机。工程机械行业的发展属于典型的投资拉动型，与国家的基础设施建设的投资密切相关。从总体上说，中国的基础设施建设高峰期远远没有过去，工业化、城市化和城镇化所引发的基础设施建设仍会持续相当长一段时间的较高水平。从工程机械行业的整体状况来看，目前中国还处于成长初期，仍然充满着无限机会。 工程机械的推土机行业，经过近些年的充分竞争，优胜劣汰已初步显现，逐渐由诸侯混战走向以山推、宣工、彭浦、天建四分天下的局面，且市场有向优势企业逐步倾斜的局势，行业内集中度趋于
61、提高，公司市场占有率达 45%，稳居推土机行业首位。 2、公司未来的发展机遇和挑战 “ 十一五” 规划中的交通运输业、水利和水电建设、能源建设四大行业拉动工程机械增长。京沪高速铁路和如火如荼的城市化建设、社会主义新农村建设，必然带动工程机械市场需求持续向好的方面发展。南美、南亚、西亚和北非以及俄罗斯等国家和地区的基础设施建设正处于高峰期，对工程机械的需求旺盛。国内工程机械行业产品相比国际知名企业产品，性价比优势明显，出口将保持持续快速增长的良好态势。国务院把装备制造业放在重点战略位置，工程机械行业又进入一个新的发展阶段，将会得到持续、快速的发展。 随着国内外市场的进一步接轨，市场竞争的日益激烈
62、，国内产品可靠性和寿命均落后于国际水平，技术和品牌的国际竞争力尚显不足，产品结构性短缺和过剩矛盾依然存在。 3、公司未来的发展战略 继续做强做大工程机械主业，立足于推土机、道路机械、工程机械底盘件、工程机械基础件等四大主要业务群，加大同国际知名公司的合资合作，实现公司品牌、销售、研发、财务、信息、质量的统一，注重提高经济运行质量，增强自主创新能力，实现公司的可持续发展，提高公司的盈利能力和综合竞争力。 4、公司 2007 年经营发展计划 2007 年公司工作的指导思想是：具备全球化视野，实施国际化战略；培养和吸收国际化经营人才，打造国际化的产品和品牌，增强国际竞争力；巩固国内市场，提高国际市场
63、占有率，不断扩大海外市场的销售额占总销售额的比例；逐步成为国际知名的工程机械制造商。 工作方针是：决策科学、执行有力、考核到位。 2007 年公司重点工作： （1）公司将 2007 年定位为“ 国际化” 年。要以国际化的视野从产品的规划、设计、供应链、制造效率提升、成本控制等多方面入手，找准更有效的切入途径。着重从产品出口、技术出口、国际化合作三方面重点突破。进一步完善国际营销网络，力争出口创汇有新的突破，努力扩大合资合作项目，使公司的国际竞争力和核心竞争力得到明显提升。 （2）面向国际、国内两个市场，山推品牌走向国际。利用 ERP 等现代管理手段，进一步加强营销管理；完善代理政策和内部激励政
64、策，加强业绩考核，用激励和考核两种手段，提升工作质量。利用公司通过 CE 认证的优势，积极开拓欧洲市场。利用多种形式，加大国际市场宣传力度，打造国际化的山推品牌，增强公司在国际市场上的竞争力。 （3）研发国际化。研发工作要坚持“ 一个宗旨、两个方向、三类资源” 的一二三开发原则，把增强自主创新能力放在更加突出的位置，作为公司国际化发展的战略基点。发挥研究院自主创新优势，坚持产、学、研相结合的方针，与科研院所、大专院校紧密合作，缩短产业化周期，快速推出新产品。坚持市场导向性的开发方针，把解决市场和用户的急需作为首要任务，产品纵向延伸，横向扩展，完善推土机产品系列，开发出更多的具有全球竞争力的产品
65、。 （4）塑造国际化的产品品质。公司将继续推进各项质量改善活动，不断完善公司质量改善方式，使产品质量水平持续提升，按照国际化标准为用户提供合格产品。 （5）提升生产组织管理水平，适应国际化发展的需要。利用 ERP 现代管理手段，优化制造产业链流程，提升与改善供应链，细化基础管理、物流、现场水平，合理配置生产资源，保证安全、节能、准时、高效生产。 （6）和国际接轨，完善以净利润和现金流为导向的财务管理模式。突破传统的财务视野，运用财务的管理方法和分析方法，发现并解决公司经营中存在的风险和问题，提高企业的决策能力、管理效率和中心控制能力。 （7）推行精细化管理，适应公司国际化发展的新形势。科学管理
66、是企业管理的核心与基础，要努力探索适宜公司国际化发展的管理方式，推行精细化管理和认真做事的工作作风，创造性地运用现代管理理论，并结合公司实际，注重管理效果。强化考核，持续提升工作效率。 （8）发挥山推国际事业园的先锋、示范、窗口、平台作用，创建适应公司国际化发展的企业文化。山推国际事业园已经成为公司国际化发展的平台，和国际工程机械产业积极对接，全力参与产业分工，把山推国际事业园区内产业做精、做专、做强、做大，为公司的国际化发展积累经验。 5、公司为未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司为实现未来发展战略，将积极拓宽融资渠道。2007 年公司预计资金需求 32 亿元，该部分
67、资金需求主要依靠销售产品的资金回笼和债务融资来满足。 6、影响公司未来发展战略和经营目标的风险因素 （1）货款回收风险。受国家紧缩性货币政策影响，销售分期付款和扣留质保金现象较为普遍，货款回收存在一定风险。 （2）外汇结算损失风险。公司国外区域业务增长迅速，大部分以美元结算，一般项目从签订到付款大约有 6 个月的时间，存在着外汇结算风险。 防范措施： （1）加强内部风险管理，完善内部预警预报管理机制，对重点客户实施重点项目管理和维护，确保大额应收账款的顺利回收。 （2）针对国外业务结算风险，公司将在项目报价和签订合同时，充分考虑人民币升值因素，同时尽量缩短货款回收时间，以规避外汇结算风险。 7
68、、执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其公司的财务状况和经营成果的影响。 （1）关于2007年1月1日新会计准则首次执行日，现行会计准则和新会计准则股东权 益的差异分析 根据财政部2006年2月15日发布的财会（2006）3号关于印发企业会计准则第1号存货等38 项具体准则的通知的规定，公司于2007年1月1日起执行新的会计准则。公司目前依照财政部发布的新准则的有关规定，已认定的关于新旧会计准则的差异情况如下： 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 根据企业会计准则第38号首次执行企业会计准则的规定，由同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额应调整留存收益。 本公司2
69、006年12月31日对控股子公司山东山推工程机械进出口有限公司长期股权投资差额账面借方余额180, 576. 35元，应于2007 年1月1日调减留存收益180, 576. 35元。 所得税 根据企业会计准则第38号首次执行企业会计准则的规定，公司2007年1月1日将对资产、负债的账目价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，公司将因资产减值准备所形成的资产账目价值小于资产计税基础的所得税影响金额，调整了留存收益31, 495, 274. 75元。其中，增加属于母公司股东权益的金额为26, 840, 581. 21元，增加属于少数股东的权益4, 654, 693. 54元。
70、少数股东权益 根据企业会计准则第38号首次执行企业会计准则的规定和企业会计准则第33 号- 合并财务报表会计准则的有关规定，现行会计制度下单列的少数股东权益，应当在合并资产负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列示。公司2007年1月1日将少数股东权益103, 039, 750. 81元列示于股东权益，同时，前述调整属于少数股东权益的留存收益4, 654, 693. 54元，亦列示于股东权益。 （2）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响情况 根据公司的战略目标和下一年度的经营计划，执行新准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司
71、财务状况和经营成果的影响主要有： 根据新会计准则企业会计准则第2号长期股权投资的有关规定，公司将现行会计准则下对子公司采用权益法核算更改为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈 亏对母公司当前投资收益的影响，但该事项不影响公司合并报表； 本公司股权投资差额账面余额，应分别不同情况调整留存收益和长期投资的成本，从而停止摊销，因此会对公司的利润有所影响。 根据新会计准则企业会计准则第6号无形资产的有关规定，使用寿命不确定的无形资产不再摊销，本公司所拥有的商标使用权无法确定其使用寿命，停止摊销会对公司的利润和股东权益有所影响。同时公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费用化计入当前损益，变更为将符
72、合规定条件的开发支出予以资本化，将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。 根据新会计准则企业会计准则第9号职工薪酬的有关规定，公司原账面的应付福利费余额，应当在首次执行日全部转入应付职工薪酬。 根据企业会计准则第17号借款费用的规定，公司可以资本化的借款范围由现行会计制度下的专门借款扩大为：为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，所占用的一般借款的利息也应当资本化。执行此项新会计准则将会增加公司资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。 根据企业会计准则第18号所得税的有关规定，公司将现行会计制度下的应付税款法变更为资产负债表纳税影响会计法。执行此项新会计准则将会影响公司
73、的当期利润和股东权益。 （3）上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而调整。 二、公司投资情况 1、截止 2006 年 12 月 31 日，公司长期投资余额为 604, 655, 219. 82 元，较上年末增加 120, 896, 880. 43 元，增加幅度为 24. 99%。增加的主要原因是按照权益法核算的投资收益增加。 2、募集资金的运用和结果 2004 年 6 月，公司实施了 2003 年度配股方案。本次配股募集资金总额为 39, 817. 87万元，扣除发行费用后实际募集资金 38, 370. 86 万元，公司配股募集资金使用全部按照配股说明书承诺进行。截止报告
74、期末累计支出募集资金 31，880. 73 万元, 余额 6，490. 13万元存放在银行募集资金专用帐户上，将继续按照计划投入到项目中去。报告期内各项目募集资金投入情况如下： 单位：人民币万元 承诺投资项目 计划投资总额 拟投入募集资金额 报告期拟投入资金额 报告期实际投入资金额 工程进度及收益 履带式吊管机及推土机项目 16, 000. 00 16, 000. 00 4, 800. 00 1, 850. 63 见说明（1） 路面机械系列产品项目 19, 000. 00 19, 000. 00 4, 500. 00 1, 879. 15 见说明（2） 补充流动资金 3, 370. 86 3,
75、 370. 86 1, 070. 00 1, 070. 00 合计 38, 370. 86 38, 370. 86 10, 370. 00 4, 799. 78 说明： （1）履带式吊管机及推土机项目分项实施的内容包括：年产 3000 台推土机工序能力平衡项目、山推国际事业园公用设施建设项目、计算机项目等。报告期内实施的各子项目工程进度均按投资计划已完工，并取得良好收益，募集资金的结余为部分工程尾款及质保金，项目的建设及收益情况为： 年产 3000 台推土机工序能力平衡项目，报告期内完成新建联合厂房设备及工艺调整，购置安装提高加工及热处理水平的五面体加工中心、大件抛丸线、抛丸喷漆输送系统等关键
76、及生产急需设备仪器，及时产出满足国内外市场需求的产品，解决了影响推土机扩大生产的关键瓶颈问题，确保公司 2006 年经营目标的超额完成。 报告期内，投资完善山推国际事业园公用设施建设，进行了园区公用线路、照明设施、设备的检查、维护、给排水管网等动力管网的巡检维修和管理，为进入园区的道路机械公司、结构件公司、彩桥公司、欧亚陀公司、锻造公司、履带公司、铸钢公司、金属成型公司等提供全面系统的配套服务，为园区内各公司正常运营和快速发展提供了保障，并已取得良好的投资效益。 （2）路面机械系列产品项目分项实施的内容包括：道路机械项目、锻造项目、履带项目、桥箱改造项目等。项目的建设及收益情况为： 道机分公司
77、已于 2005 年在山推国际事业园区正式投产，报告期内投资主要为配套设施尾款及设备质保金等。报告期内生产压路机系列产品 442 台，销售 406 台，实现销售收入 10, 987 万元。 锻造分公司已于 2005 年在山推国际事业园区正式投产，报告期内投资主要为厂房及配套设施尾款及部分设备的质保金。报告期内生产链轨节锻件 360 万件，销售 341万件，实现销售收入 11, 792 万元。 履带项目，报告期内完成新建联合厂房建筑安装工程，踏面、销轴、销套淬火机 床、双面铣、四轴数控扒合机等关键生产设备的安装调试及原有设备的搬迁改造，2006年上半年正式建成投产。报告期内生产履带链轨总成 176
78、40 台套，销售 15469 台套，实现销售收入 28, 411 万元。 桥箱改造项目已全部完成，投入使用。报告期内，利用自筹资金进行的“ 双变”产能提高项目补充和完善了该项目的，确保变速箱的变矩器的生产能力达到预期目标。报告期内，生产液力变矩器 32929 台、销售 34332 台，生产变速箱 10288 台、销售 9174台，实现销售收入 16, 949 万元。 3、报告期内非募集资金的重大项目 金属成型分公司项目。该项目系公司为保持在济宁地区的下料优势，规划整合公司系统内有效资源，新增投资 3, 280 万元，在山推国际事业园新建厂房，完善配套设施改造，购置关键下料成型设备，现已建成本地
79、区规模最大的金属成型中心，为山推及周边企业提供高质量的下料成型产品。报告期内完成投资 1, 280 万元，主要完成厂房配套工程改造，购置安装数控火焰、精细等离子、激光切割机、折弯机、校平机等关键下料成型设备等，2006 年 8 月按计划正常投产，至报告期末，生产各种板型件 9248 吨，实现销售收入 2451 万元。 三、董事会日常工作情况 ( 一) 报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开六次会议。 1、2006 年 3 月 25 日，召开了公司五届董事会四次会议，会议决议公告刊登在 2006年 3 月 28 日的中国证券报、证券时报及巨潮资讯网上。 2、2006 年 4 月
80、 13 日，召开了五届董事会五次会议，会议决议公告刊登在 2006 年4 月 15 日的中国证券报、证券时报及巨潮资讯网上。 3、2006 年 4 月 19 日，召开了公司五届董事会六次会议，应到董事 10 人，实到董事 9 人，公司监事、高级管理人员列席了会议。会议审议并通过了公司 2006 年第一季度季度报告。 相关公告刊登在 2006 年 4 月 20 日的中国证券报、证券时报及巨潮资讯网上。 4、2006 年 4 月 21 日，召开了公司五届董事会七次会议，会议决议公告刊登在 2006年 4 月 24 日的中国证券报、证券时报及巨潮资讯网上。 5、2006 年 7 月 29 日，召开了
81、公司五届董事会八次会议，会议决议公告刊登在 2006年 8 月 1 日的中国证券报、证券时报及巨潮资讯网上。 6、2006 年 10 月 22 日，召开了公司五届董事会九次会议。会议应到董事 10 人，实到董事 9 人，公司监事、高级管理人员列席了会议。会议审议并通过了公司 2006年第三季度季度报告。 相关公告刊登在 2006 年 10 月 24 日的中国证券报、证券时报及巨潮资讯网上。 ( 二) 本年度内董事会对股东大会决议的执行情况 本年度内，公司董事会根据公司法、证券法等有关法律法规和公司章程的规定，恪尽职守，依法、诚信地执行了股东大会通过的各项决议。 1、公司利润分配暨股权分置改革方
82、案的执行情况 公司于 2006 年 5 月 18 日召开了 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议，审议通过了利润分配暨股权分置改革方案：公司非流通股股东向流通股股东每 10 股支付1 股股份；同时公司以总股本 539, 385, 600 股为基数，向全体股东派发现金红利66, 377, 625. 60 元 ，非流通股股东将其应得红利全部支付给流通股股东，流通股股东实际现金所得为每 10 股获得现金 1. 76 元（含税）；用资本公积金向全体流通股股东转增股本 37, 714, 560 股，流通股股东每 10 股获得 1 股转增的股份。该项方案已于 2006年 5 月 29 日执行完毕。
83、相关公告刊登在 2006 年 5 月 25 日的中国证券报、证券时报及巨潮资讯网上。 2、公司 2005 年度利润分配方案的执行情况 公司于 2006 年 5 月 13 日召开了 2005 年度股东大会，审议通过了 2005 年度利润分配方案：以公司 2005 年 12 月 31 日公司总股本 539, 385, 600 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利 1 元（含税）。 因公司实施股权分置改革方案，截至 2006 年 5 月 29 日深圳证券交易所收市，公司总股本增至 577, 100, 160 股，本次利润分配以此为基数进行：向全体股东每 10 股派发现金红利 0. 934648
84、 元（含税，扣税后个人股东和投资基金实际每 10 股派 0. 841183 元）。该项方案已于 2006 年 6 月 26 日执行完毕。相关公告刊登在 2006 年 6 月 20 日的中国证券报、证券时报及巨潮资讯网上。 四、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经大信会计师事务有限公司审计确认，公司 2006 年度实现净利润 241, 993, 712. 12元，按母公司净利润 10%的比例提取法定盈余公积金 24, 053, 065. 16 元，提取职工奖励及福利基金 1, 463, 060. 52 元（公司控股的合资子公司提取），加上年初未分配利润 271, 002, 608. 27
85、 元，减去已分配股利 120, 316, 185. 60 元，本年度未分配利润为367, 164, 009. 11 元。 本次利润分配预案为：拟以公司 2006 年 12 月 31 日公司总股本 577, 100, 160 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，派发现金红利 0. 50 元（含税），预计共分配股利 144, 275, 040. 00 元；剩余未分配利润结转以后年度分配。公司本次不进行资本公积金转增股本。 本预案需提交公司 2006 年度股东大会审议批准后实施。 五、其他披露事项 中国证券报和证券时报为公司选定的信息披露报刊，本年度内未作变动。 第九节 监事会报告 20
86、06 年度，公司监事会依照公司法、证券法以及有关法律法规和公司章程的规定，履行监督职能，对公司的生产经营、依法运作情况进行了监督，为公司的发展，为维护股东的合法权益履行了职责。 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了二次会议，具体情况如下： 1、2006 年 3 月 25 日，在山推大厦四楼会议室召开了公司五届监事会四次会议，三位监事出席了会议，二位监事因出差未能出席会议，会议符合公司法、公司章程的规定。会议审议并通过了以下决议： （1）审议通过了监事会 2005 年度工作报告； （2）审议通过了公司 2005 年度计提资产减值准备及资产核销的报告； （3）审议通过了公司 2005
87、年度财务决算报告； （4）审议通过了公司 2005 年度利润分配预案； （5）审议通过了公司 2005 年年度报告及其摘要； （6）审议通过了公司 2006 年事业计划； （7）审议通过了关于预计 2006 年度日常关联交易的议案； （8）审议通过了公司信息披露管理制度； （9）审议通过了关于聘任公司高级管理人员的议案； （10）审议通过了公司重大信息内部报告制度； （11）审议通过了关于与中国光大银行建立工程机械按揭贷款合作协议的议案； （12）审议通过了关于聘任会计师事务所的议案； （13）审议通过了关于召开 2005 年度股东大会的议案。 2、2006 年 7 月 29 日，在山推大厦四
88、楼会议室召开了公司五届监事会五次会议，五位监事均出席了会议，张源海先生主持会议，会议符合公司法、公司章程的规定。会议审议并通过了以下决议： （1）审议通过了公司 2006 年中期报告及其摘要； （2）审议通过了关于组建山推重工科技有限公司的议案（暂定名）。 二、监事会对公司 2006 年度有关事项的独立意见 1、关于公司依法运作情况 2006 年度，公司监事会依据公司法、公司章程，本着对公司负责，对股东负责的宗旨，对董事会的重大决策，会议召开情况，公司依法运作情况，生产经营活动进行全面监督。公司监事会认为，公司建立了完善的内部控制制度，公司按照公司法和公司章程规范运作，决策程序合法；公司董事、
89、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程的行为，无损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 大信会计师事务有限公司对公司2006年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为公司2006年年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、监事会对募集资金的使用情况进行了监督。公司按照公司法、公司章程、公司募集资金管理及使用制度的规定，募集资金严格按照募集说明书承诺的投资项目、投资金额和投入时间安排使用。 4、报告期内，公司无收购资产行为；无内幕交易；没有损害公司的权益及部分股东的权益或造成公司的资产流失。 5、报告期内，公司关联交易公平，没有损害公司利益。 第十节 重要事
90、项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 1、关联方基本情况 企业名称：山东山推机械有限公司 法定代表人：周庆庭 注册资本：1000 万元 经营范围：工程机械主机及配件的开发、生产、销售；工程机械用电子、电气产品的开发、生产、销售；农用机械主机及配件；物业管理；工程机械租赁服务；工程机械原料。 关联关系：为本公司控股股东山东工程机械集团有限公司的控股子公司。 2、购销商品、提供劳务发生的关联交易 交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供推土机专用驾驶室等配套件；本公司为其提供生产推土机配套件需要的钢材；属正常的配套件采购
91、和提供劳务性质的关联交易。 交易总额：2006 年交易总额 9, 264. 34 万元（其中：采购 6, 066. 24 万元，销售3, 198. 10 万元）。 定价政策：按市场价执行。 关联交易在同类交易中的比重：采购 2. 43%；销售 1. 04%。 3、租赁土地使用权发生的关联交易 交易及其目的的简要说明：本公司租赁的山东山推机械有限公司的土地是公司生产经营的必须条件。 交易总额：2006 年交易总额 837. 50 万元。 定价政策：土地租赁价格参照当地土地基准地价协商确定。 关联交易在同类交易中的比重：100%。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁
92、其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司累计为控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司提供担保1, 500 万元；累计为控股子公司山东山推欧亚陀机械有限公司提供担保 1, 000 万元；累计为控股子公司山推铸钢有限公司提供担保 1, 000 万元。报告期内发生的担保均为对控股子公司的担保，无违规担保情况发生。 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无委托贷款事项。 五、承诺事项 1、原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况。 序号 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 1 山东工程机械集团有限公司 自所持股份获得上市流通权之日
93、起 36个月内，不通过证券交易所挂牌出售；该期限届满后 1 年内，通过深圳证券交易所挂牌出售所持股份不超过公司总股本的 5%，出售价格不低于 4. 25 元。 严格履行承诺事项 2 杭州锦园丝绸有限公司 3 山东省汶上县金成机械公司 4 大连兴龙液压有限公司 5 山东省济宁市银资房地产开发公司 自所持股份获得上市流通权之日起 12个月内，不通过证券交易所挂牌出售。 严格履行承诺事项 2、其他承诺事项 公司或持股 5%以上的股东在报告期内或持续到报告期内无其他承诺事项。 六、本年度公司继续聘任大信会计师事务有限公司为公司的财务审计机构。报告年度公司支付其年度报告审计费用 65 万元。大信会计师事
94、务有限公司为公司提供审计服务的连续年限为 12 年。 七、公司接待调研及访问等相关情况 公司根据上市公司公平信息披露指引的要求，严格遵循公开信息披露的原则，没有发生差别对待、有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息情况，公司所有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。2006 年接待调研、沟通、采访活动如下： 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2006. 2 公司 口头会谈 华夏基金 周全 公司生产经营、募集资金项目的进展情况；参观工厂。 2006. 4 公司 口头会谈 海通证券 叶志刚 工程机械行业现状，公司产品研发、销售及出口状况。 2006. 5 公
95、司 口头会谈 中信建投 郑贤玲 天相投顾 施海仙 申银万国 高新宇 公司生产经营、公司发展战略等情况；参观工厂。 2006. 6 公司 口头会谈 光大证券 郭国栋 郑雄军 公司生产经营、募集资金项目的进展情况；参观工厂。 2006. 8 公司 口头会谈 常豐资本 石明磊 唐 琪 工程机械行业现状、前景，公司发展战略。 2006. 11 公司 口头会谈 大成基金 袁 青 博时基金 张清华 公司研究院的成立对公司的影响，公司自主创新能力，参观工厂。 八、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 第十一节 财务报告 一、审计报告
96、 审 计 报 告 大信审字（2007）第 0261 号 山推工程机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山推工程机械股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2006 年度的利润表及合并利润表、2006 年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估
97、计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
98、财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营 成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：胡咏华 中国 武汉 中国注册会计师：何 政 2007 年 3 月 24 日 二、合并会计报表（附后） 三、合并会计报表附注 一）公司概况 山推工程机械股份有限公司（以下简称“ 公司”）是在原山东推土机总厂的基础上进行改组，经山东省济宁市经济体制改革委员会以济体改
99、 1993 第 79 号文批准，于 1993年 3 月成立的股份有限公司。1995 年经山东省计划委员会、山东省证券管理委员会鲁计财字 1995 966 号文批准，同意公司使用山东省 1995 年度公开发行股票计划 1250 万股，用于解决公司内部职工股上市。1996 年 12 月 27 日，经中国证券监督管理委员会证监发字 1996 367 号文批复，同意公司向境内社会公众发售新股 8860 万股。1997 年 1 月 22日公司流通股 10, 110 万股在深圳证券交易所上市交易，股票代码 000680。 1997 年 7 月 4 日, 公司以总股本 23, 560 万股为基数，向全体股东
100、每 10 股送红股 2股，共计增加股本 4, 712 万股，流通股股东所送红股于 1997 年 7 月 7 日上市流通。 根据公司 2002 年、2003 年股东大会决议, 经中国证监会证监发行字200471 号文批准，公司于 2004 年 6 月 8 日至 6 月 21 日向社会公众股股东配售人民币普通股5, 439. 60 万股，并于 2004 年 6 月 30 日在深圳证券交易所上市交易。 根据公司 2004 年第一次临时股东大会决议，2004 年 10 月 13 日，公司以总股本33, 711. 60 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股、资本公积每 10 股转增 4 股，
101、共计增加股本 20, 226. 96 万股。本次送红股及资本公积转增股本后，公司总股本增至53, 938. 56 万股。 根据公司 2006 年第一次临时股东大会决议, 2006 年 5 月 29 日, 公司以资本公积金按每 10 股转增 1 股的比例，向股权分置改革方案实施之股份变更登记日登记在册的全体流通股股东转增股本 37, 714, 560. 00 股 ，每 股 面 值 1 元， 合计增加注册资本37, 714, 560. 00 元。转增后公司总股本变更为 577, 100, 160. 00 元。 公司法人营业执照注册号为：3700001804790。 注册地址：山东省济宁市太白楼东路
102、 58 号。 经营范围：建筑工程机械、矿山机械、拖拉机、农田基本建设机械、收获机械及配件的研究、开发、制造、销售、维修及技术咨询服务。 二) 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行企业会计准则、企业会计制度。 2、会计年度：公司采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，以业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币记账，月末、年终时，按期末中国人民银行公布的市场
103、汇率进行调整，调整后的各外币账户人民币余额与原账面余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理；其它汇兑损益计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算：公司外币会计报表采用现行汇率法折算。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 ( 1) 短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款( 包括税金、手续费等相关
104、费用) ，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 ( 2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际
105、收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 ( 3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 ( 4) 短期投资跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 9、坏账核算方法 ( 1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经董事会批准列作坏账的应收款项。 ( 2) 坏账损失的核算方法：公司采用备抵法核算坏账损失，对应收账款及
106、其他应收款按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内 5 1- 2 年 10 2- 3 年 20 3- 4 年 40 4- 5 年 60 5 年以上 100 ( 3) 公司在计提坏账准备时，对纳入合并报表范围的内部关联企业往来不计提坏账准备；对其他应收款中备用金不计提坏账准备。 10、存货核算方法 ( 1) 公司存货主要包括：原材料、辅助材料、低值易耗品、备品备件、委托加工材料、燃料、在途材料、在产品、库存商品、外购配套件等。 ( 2) 原材料、辅助材料、备品备件、燃料、外购配套件、低值易耗品按计划成本核算，其他各类存货按实际成本核算。 ( 3) 按实际成本核
107、算的存货领用、发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 ( 4) 存货实行永续盘存制。 ( 5) 存货跌价准备的计提标准及计提方法 A、存货跌价准备的计提标准：公司年末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 11、长期投资的核算方法 ( 一) 长期股权投资 ( 1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税
108、金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ( 2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%( 含 20%) 以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽投
109、资占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 ( 3) 企业以非现金资产对外投资，应按非货币性交易的原则确定长期股权投资的初始投资成本。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“ 长期股权投资 单位( 股权投资差额) ” 科目，贷记“ 长期股权投
110、资 单位( 投资成本)” 科目，并按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“ 长期股权投资 单位( 投资成本) ” 科目，贷记“ 资本公积 股权投资准备” 科目。 企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 ( 4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 ( 二) 长期债权投资 ( 1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（
111、包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ( 2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认
112、相关债券利息收入时采用直线法摊销。 ( 3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 ( 三) 长期投资减值准备的计提标准及计提方法 1、长期投资减值准备的计提标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。 2、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。 12、固定资产计价和折旧方法 ( 1) 固定资产标准是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输
113、工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的也应作为固定资产。 ( 2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债 务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 ( 3) 固定资产折旧采用直线法计提 A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值( 预计净残值率 3%) 计提折旧。
114、固定资产分类及折旧率如下： 类 别 折旧年限( 年) 净残值率( %) 年折旧率( %) 房屋及建筑物 20- 30 3 4. 85- 3. 23 机械设备 7- 15 3 13. 86- 6. 47 运输设备 10 3 9. 7 电子仪器仪表 5- 10 3 19. 4- 9. 7 其 他 7- 15 3 13. 86- 6. 47 B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 ( 4) 固定资产减值准备：期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价
115、值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程的核算方法 ( 1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固定资产工程，改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产； ( 2) 期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给
116、公司带来的经济利益具有很大的不确定性； C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 ( 3) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用的会计处理方法 ( 1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。当同时满足以下三个条件时，借款费用开始资本化： 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金，转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生
117、的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时直接计入当期财务费用。 15、无形资产计价和摊销方法 ( 1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为
118、实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为实际成本。 ( 2) 摊销方法: 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 ( 3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值
119、高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 公司筹建期间所发生的费用( 除购建固定资产外) ，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益。公司其它长期待摊费用在受益期限 内采用直线法平均摊销。 17、应付债券的核算方法 公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 18、收入确认原则 ( 1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认 A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； B、企业
120、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠的计量。 ( 2) 提供劳务 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 ( 3) 提供他人使用本企业的资产收入：按有关合同、协议规定的收费时间和
121、方法计算确认收入的实现。 19、所得税的会计处理方法：公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 根据企业会计准则及根据财政部财会字（1995）11 号关于印发的通知之规定，公司对长期股权投资占被投资单位表决权资本 50%以上或虽不超过 50%但对其拥有实际经营管理控制权的单位，纳入合并会计报表范围。同时，根据财政部财会二字（1996）2 号文关于合并会计报表合并范围请示的复函规定，当子公司资产总额、销售收入和利润按下列标准计算得出的比率均在 10%以下时，该子公司可以不纳入合并会计报表。 控股公司在纳入合并会计报表时已按企业会计制度作相应调整，但控股公司与母公司会计政
122、策差异引起的调整事项, 金额不大时根据重要性原则不作调整。公司编制合 并会计报表时，以母公司及子公司个别会计报表为基础，对合并范围内的公司之间重大内部交易及资金往来均予以抵销。 三）主要税项 税 种 税率（%） 纳税依据 增值税 17 产品销售收入 营业税 5 租赁收入、服务费收入 城市维护建设税 7 应纳增值税额、营业税额 教育费附加 3 应纳增值税额、营业税额 地方教育费附加 1 应纳增值税额、营业税额 所得税 33 应纳税所得额 注：（1）子公司山东山推工程机械结构件有限公司及山东山推欧亚陀机械有限公司系中外合资企业，按税法规定自获利年度起享受所得税“ 二免三减半” 优惠政策。本期上述二
123、公司均为减半征收期，实际执行 15%的所得税税率； （2）根据山东省人民政府办公厅关于征收地方教育费附加有关问题的通知（鲁政办发【2005】6 号），自 2005 年 1 月 1 日起，公司按应缴增值税、营业税税额的 1计缴地方教育费附加； 四）控股子公司及合营企业 子公司名称 注册资本 （万元） 经营范围 股权比例 投资额 （元） 是否纳入合并范围 山东山推工程机械成套设备有限公司 1, 000 工程机械及配件销售、租赁、大修、技术服务等 51% 17,728,582.92 是 山东山推工程机械进出口有限公司 3, 000 机电成套设备的进出口业务 96. 67% 47,564,831.59
124、 是 杭州山推工程机械有限公司 200 批发、零售推土机等 间接持股 90% 2,192,640.21 是 湖南湘松工程机械有限公司 500 批发、零售推土机等 间接持股 60% 3,803,704.07 是 福建小松工程机械有限公司 500 批发、零售推土机等 间接持股 60% 7,554,535.97 是 广东粤松工程机械有限公司 600 批发、零售推土机等 间接持股 60% 4,644,387.89 是 山东山推工程机械结构件有限公司 4, 200 生产经营液压挖掘机、装载机的作业机械及配件 60% 41,690,031.15 是 山东山推欧亚陀机械有限公司 2, 000 生产经营工程机
125、械主机配套的“ 四轮” 及涨紧装置 54% 20,999,017.90 是 山东山推工程机械事业园有限公司 3, 800 机械设备、公共设施的养护、物业物流管理、租赁等 79. 26% 30,524,340.48 是 北京山推奥利得环保科技发展有限公司 600 无污染污泥处理技术及相关环保设备技术的开发、应用等 间接持股 50% 2,328,691.94 否 山推铸钢有限公司 $1, 000 建筑、矿产、土木工程机械部件及其他民用铸钢产品的研究、开发、生产；铸钢用模型、铸钢用及加工用夹具的制作等 70 46,184,570.00 是 注：（1）2005 年 10 月，公司与日本 Komat s
126、u Cast ex 株式会社出资成立山推铸钢有限公司。该公司注册资本 1000 万美元，本公司出资 700 万美元，占注册资本的 70，Komat su Cast ex 株式会社出资 300 万美元，占注册资本的 30。该公司本期已开始正常生产经营，本期将其纳入合并范围。 （2）公司间接持股 50%的合营公司北京山推奥利得环保科技发展有限公司，已经于本年度停止营业，并办理了税务登记注销手续，本期不将其纳入合并范围。 五）会计报表主要项目注释 1、货币资金 单位：元 项 目 期末数 期初数 现 金 491, 738. 37 399, 124. 51 银行存款 274, 862, 307. 06
127、206, 591, 795. 52 其他货币资金 49, 760, 991. 32 25, 493, 786. 75 合 计 325, 115, 036. 75 232, 484, 706. 78 （1）货币资金期末余额较期初增加 39. 84%，主要原因系公司本期经营活动产生的现金净流量增加所致； （2）其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款； （3）截止 2006 年 12 月 31 日，外币资金余额折合人民币 1, 253, 875. 34 元，各外币明细如下： 外币品种 外币金额（元） 2006 年 12 月 31 日汇率 折人民币金额（元） 日元现钞 140, 000. 00 0. 0
128、6563 9, 188. 20 美元存款 153, 488. 27 7. 80870 1, 198, 543. 85 欧元存款 828. 89 10. 2665 8, 509. 80 日元存款 573, 419. 00 0. 06563 37, 633. 49 合 计 1, 253, 875. 34 2、应收票据 单位：元 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 110, 506, 082. 05 82, 113, 809. 20 商业承兑汇票 4, 000, 000. 00 81, 000. 00 合 计 114, 506, 082. 05 82, 194, 809. 20 注：（1）应收票据
129、期末无质押及逾期； （2）应收票据中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款； （3）应收票据较期初增加 39. 31%，主要系本期客户采用银行承兑汇票支付货款增长所致； 3、应收账款 单位：元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 ( %) 坏账准备 金 额 比例 ( %) 坏账准备 1 年以内 434, 068, 379. 10 84. 53 21, 696, 253. 31 253, 608, 108. 89 70. 74 11, 606, 228. 47 1- 2 年 30, 366, 437. 47 5. 91 3, 036, 643. 74 35, 831, 881.
130、78 9. 99 3, 583, 188. 17 2- 3 年 16, 843, 047. 08 3. 28 3, 368, 609. 42 14, 406, 916. 31 4. 02 2, 881, 383. 27 3 年以上 32, 261, 306. 40 6. 28 22, 214, 454. 56 54, 659, 514. 70 15. 25 40, 533, 486. 43 合 计 513, 539, 170. 05 100 50, 315, 961. 03 358, 506, 421. 68 100 58, 604, 286. 34 应收账款净值 463, 223, 209.
131、 02 应收账款净值 299, 902, 135. 34 注：( 1) 应收账款前五名余额合计 136, 726, 334. 71 元, 占期末应收账款余额的26. 62%； ( 2) 应收账款期末较期初增加 155, 032, 748. 37 元，主要原因系公司业务量较前期大幅增长，应收账款相应有所增加； （3）经公司五届十一次董事会决议通过，本期核销无法收回的应收账款27, 530, 607. 76 元，相应转销已计提的坏账准备 22, 914, 104. 03 元； （4）应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 4、其他应收款 单位：元 期末数 期初数 账 龄
132、金 额 比例 ( %) 坏账准备 金 额 比例 ( %) 坏账准备 1 年以内 16, 698, 240. 62 55. 46 604, 740. 80 14, 814, 006. 99 34. 78 598, 187. 76 1- 2 年 1, 739, 918. 68 5. 78 173, 991. 87 4, 402, 889. 02 10. 33 440, 288. 90 2- 3 年 4, 019, 914. 89 13. 35 803, 982. 98 8, 990, 413. 44 21. 10 1, 795, 125. 49 3 年以上 7, 651, 849. 74 25.
133、41 6, 174, 003. 94 14, 396, 024. 43 33. 79 11, 196, 919. 87 合 计 30, 109, 923. 93 100 7, 756, 719. 59 42, 603, 333. 88 100 14, 030, 522. 02 其他应收款净值 22, 353, 204. 34 其他应收款净值 28, 572, 811. 86 注：( 1) 其他应收款前五名余额合计 7, 560, 670. 89 元，占期末其他应收款余额的 25. 11%； ( 2) 经公司五届十一次董事会决议通过，本期核销无法收回的其他应收款16, 683, 431. 63
134、元，相应转销已计提的坏账准备 9, 515, 498. 89 元； ( 3) 其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5、预付账款 单位：元 期末数 期初数 账 龄 金额 比例( %) 金额 比例( %) 1 年以内 142, 927, 423. 00 98. 64 102, 554, 858. 61 94. 05 1- 2 年 1, 964, 128. 41 1. 36 6, 494, 069. 39 5. 95 合 计 144, 891, 551. 41 100 109, 048, 928. 00 100 注：( 1) 账龄超过 1 年的预付账款主要系尚未结算款
135、项； ( 2) 账龄在 2 年以上的预付帐款已经调整到其他应收款并计提了坏账准备； ( 3) 预付帐款期末较期初增加 33. 79%，主要是公司经营规模扩大，期末预付货款增加所致； ( 4) 预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6、应收补贴款 25, 416, 514. 24 元，系应收的增值税出口退税款。 7、存货净值 单位：元 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 在途材料 18, 953, 236. 10 18, 455, 447. 79 原材料 88, 499, 459. 64 70, 315, 249. 70 低值易耗品 1,
136、520, 472. 91 437, 372. 51 在产品 97, 583, 267. 17 110, 441, 743. 13 库存商品 368, 080, 448. 06 2, 597, 234. 96 371, 777, 847. 11 2, 553, 189. 84 外购配套件 33, 418, 363. 73 2, 760, 683. 75 33, 634, 900. 29 2, 760, 683. 75 辅助材料 3, 570, 067. 83 7, 892, 391. 68 修理用备件 496, 934. 26 1, 242, 708. 47 委托加工材料 112, 369. 4
137、9 合 计 612, 122, 249. 70 5, 357, 918. 71 614, 310, 030. 17 5, 313, 873. 59 存货净值 606, 764, 330. 99 608, 996, 156. 58 注: 存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提。 8、长期投资 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 356, 161, 432. 76 127, 241, 744. 93 79, 560, 632. 91 403, 842, 544. 78 长期债权投资 83, 000. 00 83, 000. 00 合 计 356
138、, 244, 432. 76 127, 241, 744. 93 79, 643, 632. 91 403, 842, 544. 78 ( 1) 长期股权投资 A、其他股权投资 单位：元 被投资单位名称 投资期限( 年) 股权比例（%）初始投资 金额 其他 减少数 本期权益 增减额 累计权益 增减额 本期转让 金额 分回的 现金红利 投资金额 小松山推工程机械有限公司 47 30 164,146,003.11108,126,626.44 156,010,393.93 21,797,437.83 320,156,397.04青岛东碧山推机械有限公司 50 30 18,000,000.00 4,5
139、92,176.06 6,342,271.42 24,342,271.42山东泰安东岳油缸有限公司 长期 27.17 4,139,244.81 -1,251,386.44 -760,396.72 3,378,848.09山东彩桥驾驶室有限公司 50 40 11,200,000.0013,881,868.63 21,842,939.76 742,000.00 33,042,939.76济宁山推物流有限公司 长期 30 180,000.0068,360.80 189,430.71 369,430.71山推铸钢有限公司 长期 70 56,599,200.00 56,599,200.00 -56,599
140、,200.00 山东山推格林路面养护机械有限公司 长期 45 3,724,425.00-504,592.50 -758,037.51 2,966,387.49中地海外汉盛（北京）贸易有限责任公司 30 5 1,000,000.00 - 1,000,000.00交通银行济宁分行 500,000.00 - 500,000.00上海浦东机械公司 216,720.00 - 216,720.00北京山推奥利得环保科技发展有限公司 50 3,000,000.00-671,308.06 2,328,691.94合 计 262,705,592.926 56,599,200.00124,913,052.99 1
141、25,596,093.53 22,539,437.83 388,301,686.45注: ( 1) 长期股权投资本期增加 127, 241, 744. 93 元，其中： 、公司间接持股 50%的合营公司北京山推奥利得环保科技发展有限公司，已经于本年度停止营业并拟进行清算，本期未将其纳入合并范围，相应增加长期股权投资2, 328, 691. 94 元； 、本期按照权益法核算取得的投资收益 124, 913, 052. 99 元； ( 2) 长期股权投资本期减少 79, 138, 637. 83 元，其中： 、本期收到小松山推工程机械有限公司分回的现金股利 21, 797, 437. 83 元，收
142、到山东彩桥驾驶室有限公司分回的现金股利 742, 000. 00 元； 、公司控股子公司山推铸钢有限公司本期开始正常营业，本期将其纳入合并范围，相应减少对其的长期股权投资 56, 599, 200. 00 元； B: 股权投资差额 被投资单位名称 原始投资金额( 元) 投资成本 ( 元) 股权投资差额( 元) 本期摊销( 元) 摊余年限 ( 月) 摊余价值 ( 元) 小松山推工程机械有限公司 164,146,003.11 164,146,003.11 18,511,109.80 393,853.40 468 15,360,281.98 山东山推工程机械进出口有限公司 20,396,237.83
143、 29,000,000.00 281,417.37 28,141.68 77 180,576.35 合 计 184,542,240.94 193,146,003.11 18,792,527.17 421,995.08 15,540,858.33 ( 2) 长期债权投资 债券投资 单位：元 债券种类 面值 年利率 ( %) 到期日 ( 年/月) 期初余额 本期减少 期末余额 重点建设债券 83, 000. 00 6 1993. 12. 31 83, 000. 00 83, 000. 00 合 计 83, 000. 00 83, 000. 00 83, 000. 00 注：本期长期债权投资减少，系
144、债券款项已由山东济宁计划委收取，尚未将款项转付给公司，本期公司将其调整入其他应收款所致。 9、固定资产及折旧 ( 1) 固定资产原值 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 225, 989, 403. 52 91, 299, 773. 26 226, 700. 00 317, 062, 476. 78 机械设备 412, 336, 774. 63 132, 572, 519. 64 18, 631, 362. 69 526, 277, 931. 58 运输工具 19, 267, 590. 92 5, 982, 148. 60 751, 390. 58 24, 49
145、8, 348. 94 电子仪器仪表 15, 741, 816. 27 1, 080, 484. 00 16, 822, 300. 27 其 他 6, 259, 502. 83 7, 424, 037. 82 489, 522. 20 13, 194, 018. 45 合 计 679, 595, 088. 17 238, 358, 963. 32 20, 098, 975. 47 897, 855, 076. 02 ( 2) 累计折旧 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 52, 011, 122. 93 7, 306, 990. 71 130, 943. 02 5
146、9, 187, 170. 62 机械设备 183, 846, 494. 22 34, 825, 482. 66 16, 246, 329. 70 202, 425, 647. 18 运输工具 6, 762, 624. 79 1, 876, 462. 17 648, 453. 21 7, 990, 633. 75 电子仪器仪表 6, 576, 276. 14 1, 908, 695. 22 8, 484, 971. 36 其 他 3, 468, 555. 62 1, 214, 343. 55 404, 965. 26 4, 277, 933. 91 合 计 252, 665, 073. 70 4
147、7, 131, 974. 31 17, 430, 691. 19 282, 366, 356. 82 固定资产净值 426, 930, 014. 47 615, 488, 719. 20 减：固定资产减值准备 40, 281, 655. 88 36, 823, 551. 93 固定资产净额 386, 648, 358. 59 578, 665, 167. 27 ( 3) 固定资产减值准备明细 单位：元 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋及建筑物 15, 592, 087. 32 530. 29 15, 591, 557. 03 机械设备 21, 379, 242. 61 3,
148、 161, 383. 32 18, 217, 859. 29 运输工具 843, 836. 56 12, 636. 95 831, 199. 61 电子仪器仪表 1, 928, 658. 57 277, 428. 57 1, 651, 230. 00 其 他 537, 830. 82 6, 124. 82 531, 706. 00 合 计 40, 281, 655. 88 3, 458, 103. 95 36, 823, 551. 93 注: ( 1) 本期由在建工程转入固定资产 181, 836, 591. 79 元； ( 2) 本期固定资产减少 20, 098, 975. 47 元，系公司
149、对部分已经提足折旧并不再使用的资产进行了清理； （3）期末按固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；本期固定资产减值准备减少 3, 458, 103. 95 元, 系处置固定资产相应转销减值准备所致。 10、在建工程 单位：元 工程项目 预算数 （万元） 期初数 其中：利息 资本化金额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 资金来源 结构件厂房项目 7,792,135.01 5,484,370.00 2,307,765.01 其他来源 事业园工程项目 142,030.96 1,693,132.87 1,492,574.28 342,589.55 其他来源 欧亚陀房屋
150、设备项目 3,113,377.27 16,510,649.58 14,545,620.00 5,078,406.85 其他来源 履带式吊管机及推土机项目 15,943,456.31 17,287,352.69 13,923,838.13 19,306,970.87 募集资金 路面机械项目 2,499,515.16 5,755,373.90 3,737,875.91 4,517,013.15 募集资金 吊管机项目 2000 7,473,849.01 1,013,365.36 104,000.00 760,977.25 6,816,871.76 金融机构贷款 锻造艺术项目 16,245,349.1
151、2 5,253,055.04 10,809,426.04 10,688,978.12 募集资金及其他履带制造设备技术改造项目 870,273.24 160,800.00 1,031,073.24 募集资金及其他金属成型分公司厂房设备项目 11,861,806.73 12,127,522.85 23,989,329.58 - 其他来源 推土机生产能力扩大项目 12,107,707.46 3,096,575.12 1,385,515.42 13,818,767.16 募集资金 履带整体改造项目 32,129,630.72 13,062,878.93 8,812,244.00 36,380,265.
152、65 募集资金 工业园 B 区项目 41,422,582.36 14,158,621.40 28,000,000.00 19,706,529.26 7,874,674.50 其他来源 山推铸钢厂房工程项目 58,304,947.04 56,047,066.31 2,257,880.73 其他来源 06 年新增设备投资 14,140,280.53 9,863,385.84 4,276,894.69 其他来源 成套厂房工程 8,269,771.49 8,269,771.49 其他来源 股份公司旧厂房改造项目 7,886,617.07 7,886,617.07 其他来源 其他零星工程 17,071,
153、512.92 8,037,571.00 2,984,369.03 22,124,714.89 其他来源 合计 160,881,091.26 193,641,284.52 181,836,591.79 30,395,507.38 142,290,276.61 注: 在建工程其他减少系将购买的日本非专利技术链轨节锻造热处理技术及工业园 B区土地使用权转入无形资产所致。 11、无形资产 单位：元 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 累计摊销 期末数 事业园土地使用权 7,880,800.00 7,473,625.23 152,576.40 755,946.54 1,315,697
154、.71 6,565,102.29 事业园软件 8,000.00 520.00 520.00 8,000.00 奥利得专利 3,000,000.00 2,575,000.00 2,575,000.00 3,000,000.00 成套管理软件 7,000.00 2,905.00 1,404.00 5,499.00 1,501.00 管理软件 309,537.76 140,610.13 37,866.84 206,794.47 102,743.29 商标权 57,000,000.00 36,575,000.00 5,700,000.00 26,125,000.00 30,875,000.00 XTP
155、DM软件 1,125,500.00 1,025,110.04 254,280.00 354,669.96 770,830.04 XTCAPP 软件 356,500.00 225,783.26 71,300.04 202,016.78 154,483.22 SQL 办公软件 208,000.00 142,133.27 41,600.04 107,466.77 100,533.23 链轨节锻造热处理技术 10,688,978.12 10,688,978.12 712,598.56 712,598.56 9,976,379.56 结构件管理软件 181,598.00 181,598.00 8,893
156、.29 8,893.29 172,704.71 铸钢软件 62,000.00 62,000.00 15,500.00 15,500.00 46,500.00 铸钢电力权 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 股份土地使用权 19,706,529.26 19,706,529.26 328,442.20 328,442.20 19,378,087.06 ERP 软件 2,250,000.00 2,250,000.00 262,500.00 262,500.00 1,987,500.00 湖南湘松土地使用权 4,812,848.90 4,812,84
157、8.90 96,256.98 96,256.98 4,716,591.92 合 计 108,097,292.04 48, 160,686.93 38,201,954.28 8,183,738.35 3,330,946.54 33,249,335.72 74,847,956.32 注: 公司无形资产其他减少系子公司山东山推工程机械事业园有限公司转让土地使用权 755, 946. 54 元以及北京山推奥利得环保科技发展有限公司本期不再纳入合并范围，相应转出无形资产 2, 575, 000. 00 元所致。 12、短期借款 单位：元 借款类别 币 种 期末数 期初数 保证借款 人民币 35, 000
158、, 000. 00 20, 000, 000. 00 抵押借款 人民币 8, 339, 691. 60 4, 000, 000. 00 信用借款 人民币 290, 200, 000. 00 221, 600, 000. 00 合 计 333, 539, 691. 60 245, 600, 000. 00 注：( 1) 保证借款系公司分别为子公司山东山推工程机械成套设备有限公司、山东山推欧亚陀机械有限公司及山推铸钢有限公司银行贷款 1, 500. 00 万元、1, 000. 00 万元、1, 000. 00 万元所提供的担保； ( 2) 抵押借款 8, 339, 691. 60 元系公司控股子公
159、司山东山推工程机械进出口有限公司以信用证全额做抵押，向银行进行的短期进口押汇借款。 13、应付票据 期末数 186, 504, 946. 82 元 期初数 67, 761, 672. 16 元 注：( 1) 应付票据期末余额较期初大幅增加，主要系公司采购货物较多地采用承兑结算方式，期末尚未到期应付票据增加所致； ( 2) 应付票据中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 14、应付账款 期末数 475, 621, 091. 00 元 期初数 339, 020, 579. 45 元 注：( 1) 应付账款期末余额较期初增加 136, 600, 511. 55 元，主要是公司本
160、期材料物资采购规模扩大，期末尚未结算的货款相应增加所致； ( 2) 应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项 15、预收账款 期末数 120, 656, 743. 70 元 期初数 103, 159, 569. 01 元 注： 预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 16、应付股利 单位：元 投资者名称 期末数 期初数 国家股股东 1, 321, 490. 9 社会法人股东 180, 000. 00 180, 000. 00 合 计 1, 501, 490. 90 180, 000. 00 17、应交税金 单位：元 未交税项 税率 期末数
161、 期初数 增值税 17% 14, 414, 902. 58 - 4, 346, 294. 00 营业税 5% 328, 272. 62 124, 444. 82 城市维护建设税 7% 1, 393, 722. 37 - 1, 866. 21 所得税 33% 52, 981, 103. 45 2, 252, 565. 02 房产税 520, 618. 89 434, 680. 79 土地使用税 938, 008. 82 777, 258. 81 印花税 253, 582. 96 137, 901. 79 个人所得税 638, 423. 50 461, 876. 46 其 他 10, 134. 9
162、0 780. 00 合 计 71, 478, 770. 09 - 158, 652. 52 注：应交税金期末余额较期初大幅增加，主要是本期计提的所得税款尚未汇算清缴所致。 18、其他应交款 单位：元 项 目 期末数 期初数 教育费附加 943, 201. 14 8, 575. 50 能源建设基金 3, 651, 007. 74 3, 651, 007. 74 预算调节基金 1, 829, 200. 43 1, 829, 200. 43 水利基金 19, 365. 43 19, 365. 43 其 他 87, 433. 20 151, 692. 83 合 计 6, 530, 207. 94 5,
163、 659, 841. 93 19、其他应付款 期末数 50, 205, 059. 94 元 期初数 39, 528, 014. 00 元 注：其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 20、预提费用 单位：元 项 目 期末数 期初数 电 费 460, 370. 00 498, 900. 00 场地使用费 286, 004. 77 223, 002. 00 其 他 380, 680. 08 400, 000. 00 合 计 1, 127, 054. 85 1, 121, 902. 00 21、长期借款 单位：元 借款类别 币种 期末数 期初数 担保借款 人民币 12
164、, 000, 000. 00 合 计 人民币 12, 000, 000. 00 注：长期借款减少系本期归还 5, 850, 169. 28 元及余额转入一年内到期的长期借款。 22、专项应付款 单位：元 项目 期末数 期初数 技改资金专项拨款 5, 575, 701. 51 5, 000, 701. 51 合 计 5, 575, 701. 51 5, 000, 701. 51 注：专项应付款全部系收到的技术改造项目资金拨款，本期收到 575, 000. 00 元，目前项目尚未完工。 23、股本余额 单位：元 本期变动增减 项 目 期初数 发行新股 公积金转股 其他 小计 期末数 一、有限售条件
165、股份 162, 328, 397 8, 839 - 37, 705, 720 - 37, 696, 881 124, 631, 516 、国家持股 2、国有法人持股 159, 360, 000 - 37, 045, 070 - 37, 045, 070 122, 314, 930 3、其他内资持股 2, 968, 397 8, 839 - 660, 650 - 651, 811 2, 316, 586 其中：境内法人持股 2, 880, 000 - 669, 490- 669, 490 2, 210, 510 境内自然人持股 88, 397 8, 839 8, 84017, 679 106,
166、076 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 377, 057, 203 37, 705, 721 37, 705, 72075, 411, 441 452, 468, 644 1、人民币普通股 377, 057, 203 37, 705, 721 37, 705, 72075, 411, 441 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 539, 385, 600 37, 714, 560 37, 714, 560 577, 100, 160 注：（1）公司本期进行了股权分置改革，非流通股股东向流通股股东支付对价37, 705, 72
167、0 股，公司以资本公积向全体流通股股东每 10 股转增 1 股，共计转增37, 714, 560 股股份；股权分置改革完成后，有限售条件的国有法人持股 36 个月后可上 市流通；其他有限售条件的股份 12 个月后可上市流通； ( 2) 公司第一大股东山东工程机械集团有限公司于 2005 年 9 月与中国光大银行济南舜耕支行签订股权质押协议，将其持有的公司国家股股份 3000 万股（占公司总股本的 5. 20%）质押给中国光大银行济南舜耕支行； ( 3) 公司第一大股东山东工程机械集团有限公司因为山东鲁抗医药集团有限公司在中国银行济宁分行、中国农业银行济宁分行贷款提供连带责任担保，其所持国家股份
168、中3700 万股（占公司总股本的 6. 41%）被山东省高级人民法院冻结，冻结期限从 2006 年 5 月 10 日至 2007 年 5 月 9 日止；1800 万股（占公司总股本的 3. 12%）股份被济宁市中级人民法院于 2006 年 6 月冻结。 24、资本公积 单位：元 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价（注 1） 491, 931, 959. 67 37, 714, 560. 00 454, 217, 399. 67 股权投资准备 3, 119, 471. 57 3, 119, 471. 57 拨款转入 6, 925, 710. 00 6, 925, 710.
169、00 其他资本公积（注 2） 17, 354, 335. 17 42, 395. 25 17, 396, 730. 42 合 计 519, 331, 476. 41 42, 395. 25 37, 714, 560. 00 481, 659, 311. 66 注: ( 1) 本期股本溢价减少 37, 714, 560 元，系公司以资本公积转增股本； ( 2) 本期其他资本公积增加系公司本期实现债务重组净收益 42, 395. 25 元，相应增加其他资本公积。 25、盈余公积 单位：元 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积金 51, 510, 955. 75 54, 52
170、3, 297. 55 106, 034, 253. 30 法定公益金 30, 470, 232. 39 30, 470, 232. 39 合 计 81, 981, 188. 14 54, 523, 297. 55 30, 470, 232. 39 106, 034, 253. 30 注：本期法定盈余公积金增加 54, 523, 297. 55 元，其中按照规定从税后利润中提取 24, 053, 065. 16 元、根据财政部财企（2006）67 号文有关规定将法定公益金30, 470, 232. 39 元转入法定盈余公积。 26、未分配利润 单位：元 项 目 金 额（元） 期初数 271, 0
171、02, 608. 27 加：本期净利润 241, 993, 712. 12 减：提取法定盈余公积( 10%) 24, 053, 065. 16 减：提取职工奖励及福利基金 1, 463, 060. 52 减：分配普通股现金股利 120, 316, 185. 60 期末数 367, 164, 009. 11 27、主营业务收入、成本 ( 1) 分行业资料 单位：元 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 工业产品销售 2, 256, 622, 309. 54 1, 486, 360, 081. 73 1, 751, 5
172、81, 291. 15 1, 202, 624, 030. 87 505, 041, 018. 39 283, 736, 050. 86 商业产品销售 805, 981, 993. 39 424, 315, 991. 47 744, 926, 202. 68 377, 603, 951. 79 61, 055, 790. 71 46, 712, 039. 68 合 计 3, 062, 604, 302. 93 1, 910, 676, 073. 20 2, 496, 507, 493. 83 1, 580, 227, 982. 66 566, 096, 809. 10 330, 448, 09
173、0. 54 ( 2) 分地区资料 单位：元 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 地区分布 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 华北地区 364, 239, 279. 97 216, 220, 615. 40 323, 023, 569. 84 192, 189, 809. 96 41, 215, 710. 13 24, 030, 805. 44 东北地区 134, 775, 530. 31 101, 980, 790. 40 117, 638, 371. 15 87, 627, 573. 83 17, 137, 159. 16 14, 353, 216.
174、57 华中地区 470, 144, 700. 38 115, 299, 124. 75 415, 629, 629. 66 99, 318, 708. 85 54, 515, 070. 72 15, 980, 415. 90 华南地区 371, 754, 503. 33 436, 193, 782. 49 345, 741, 811. 22 402, 519, 449. 06 26, 012, 692. 11 33, 674, 333. 43 西部地区 265, 280, 475. 21 202, 215, 319. 73 227, 183, 726. 64 174, 627, 148. 62
175、 38, 096, 748. 57 27, 588, 171. 11 华东地区 2, 440, 518, 840. 25 1, 038, 366, 611. 57 2, 129, 251, 517. 87 862, 142, 061. 65 311, 267, 322. 38 176, 224, 549. 92 国外 388, 083, 326. 91 270, 480, 363. 85 305, 296, 737. 68 226, 187, 902. 67 82, 786, 589. 23 44, 292, 461. 1800 内部抵销数 - 1, 372, 192, 353. 43 - 4
176、70, 080, 534. 99 - 1, 367, 257, 870. 23 - 464, 384, 671. 98 - 4, 934, 483. 20 - 5, 695, 863. 01 合计 3, 062, 604, 302. 93 1, 910, 676, 073. 20 2, 496, 507, 493. 83 1, 580, 227, 982. 66 566, 096, 809. 10 330, 448, 090. 54 注：（1）公司前五名客户销售收入总额为 629, 758, 898. 43 元，占公司全部销售收入的 20. 56%。 （2）本期公司主营业务收入较上期大幅增长，
177、主要原因系本期公司推土机、挖掘机市场需求旺盛，产销量大幅增长所致。 28、主营业务税金及附加 单位：元 项 目 本年累计数 上年同期数 营 业 税 489, 550. 81 341, 979. 81 城 建 税 6, 837, 733. 54 4, 389, 372. 74 教育费附加 3, 868, 405. 87 2, 513, 456. 53 水利基金 7, 219. 80 合 计 11, 195, 690. 22 7, 252, 028. 88 29、其他业务利润 单位：元 类 别 本年累计数 上年同期数 材料销售收入 65, 942, 668. 21 56, 543, 908. 91
178、 外购零部件销售收入 140, 966, 792. 00 130, 897, 947. 26 租赁收入 918, 182. 48 2, 592, 988. 25 外购代销收入 53, 552, 092. 11 40, 570, 249. 41 运输收入 6, 070. 62 技术服务费收入 9, 310, 371. 41 14, 974, 146. 52 代理收入 905, 266. 21 436, 772. 10 加工收入 534, 737. 79 4, 213, 639. 25 其他收入 20, 284, 997. 67 11, 283, 741. 61 其他业务收入小计 292, 415
179、, 107. 88 261, 519, 463. 93 材料销售支出 58, 141, 890. 39 53, 284, 313. 96 外购零部件销售支出 140, 966, 792. 00 130, 897, 947. 26 租赁支出 637, 177. 13 1, 059, 184. 20 外购代销支出 43, 662, 805. 82 32, 866, 351. 77 服务费支出 11, 339, 633. 72 6, 343, 631. 48 代理支出 290, 743. 30 24, 795. 88 加工支出 2, 257, 199. 25 其他支出 8, 538, 949. 87
180、 6, 511, 577. 12 其他业务支出小计 263, 577, 992. 23 233, 245, 000. 92 其他业务利润 28, 837, 115. 65 28, 274, 463. 01 30、营业费用、管理费用增长原因：本期营业费用较上期增长 44. 37%，主要原因系本期公司主营业务大幅度增长，出口支付的销售佣金增长以及相应的营业费用增长所致；本期管理费用较上期增长 43. 42%，主要原因系本期公司核销了无法收回的应收款项所致。 31、财务费用 单位：元 类 别 本年累计数 上年同期数 利息支出 21, 069, 886. 80 20, 316, 069. 28 减：利
181、息收入 4, 134, 753. 64 3, 611, 699. 86 汇兑损失 5, 529, 507. 66 3, 046, 723. 72 减: 汇兑收益 39, 663. 33 其 他 2, 086, 874. 70 3, 052, 644. 61 合 计 24, 511, 852. 19 22, 803, 737. 75 32、投资收益 单位：元 类 别 本年累计数 上年同期数 按权益法核算的投资收益 124, 913, 052. 99 48, 253, 324. 66 按成本法核算分回的现金股利 32, 000. 00 - 长期股权投资转让收益 - 96, 179. 24 股权投资
182、差额摊销 - 421, 995. 08 - 421, 995. 08 合 计 124, 523, 057. 91 47, 735, 150. 34 注：本期投资收益较上期大幅增长，主要原因系公司参股的小松山推工程机械有限公司本期利润大幅度增长，公司按照持股比例计算的投资收益增加所致。 33、营业外收入 单位：元 类 别 本年累计数 上年同期数 处理固定资产净收益 4, 050, 083. 53 326, 489. 71 其 他 69, 241. 00 12, 368. 00 合 计 4, 119, 324. 53 338, 857. 71 34、营业外支出 单位：元 类 别 本年累计数 上年同
183、期数 固定资产清理净损失 175, 187. 40 2, 377, 347. 87 捐赠支出 2, 852. 00 50, 000. 00 债务重组损失 139, 000. 00 固定资产减值准备 4, 198, 170. 85 其 他 218, 633. 69 31, 372. 48 合 计 535, 673. 09 6, 656, 891. 20 35、支付的其他与经营活动有关的现金 177, 182, 441. 59 元，其中大额项目明细如下: 单位：元 项 目 金 额 售后服务费 32, 934, 230. 07 运输费 34, 588, 273. 72 差旅费 14, 303, 01
184、1. 26 租赁费 9, 589, 971. 39 办公费 8, 202, 165. 60 技术开发费 5, 388, 858. 26 业务招待费 7, 951, 322. 38 产品三包损失 6, 749, 813. 26 广告费 3, 495, 832. 92 警卫消防费 3, 135, 148. 94 修理费 1, 818, 913. 52 咨询费 1, 798, 479. 30 展览费 2, 761, 370. 02 包装费 5, 222, 666. 62 佣金 33, 214, 556. 27 会议费 4, 587, 386. 73 36、现金流量表中“ 收到的其他与投资活动有关的现
185、金” 43, 315, 133. 56 元，系新增合并范围山推铸钢有限公司期初的现金余额； “ 支付的其他与投资活动有关的现金” 1, 883, 873. 74 元，系本期未纳入合并范围的北京山推奥利得环保科技发展有限公司期初的现金余额。 六) 母公司报表主要项目注释 1、应收账款 单位：元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例( %) 坏账准备 金 额 比例( %) 坏账准备 1 年以内 287, 659, 082. 70 92. 61 10, 234, 881. 87 174, 342, 846. 10 75. 91 4, 654, 170. 35 1- 2 年 10, 781, 998.
186、 00 3. 47 1, 078, 199. 80 13, 147, 740. 55 5. 73 1, 314, 774. 06 2- 3 年 4, 897, 974. 13 1. 58 979, 594. 83 4, 498, 602. 95 1. 96 899, 720. 59 3 年以上 7, 270, 476. 17 2. 34 5, 985, 753. 56 37, 654, 800. 72 16. 40 30, 982, 064. 77 合 计 310, 609, 531. 00 100 18, 278, 430. 06 229, 643, 990. 32 100 37, 850,
187、 729. 77 应收账款净值 292, 331, 100. 94 191, 793, 260. 55 注：( 1) 应收账款前五名余额合计 136, 726, 334. 71 元, 占期末余额的 44. 02%； ( 2) 经公司五届十一次董事会决议通过，本期核销无法收回的应收账款27, 530, 607. 76 元，相应转销已计提的坏账准备 22, 914, 104. 03 元； ( 3) 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 单位：元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例( %) 坏账准备 金 额 比例( %) 坏账准备 1 年以内 2, 82
188、1, 995. 63 25. 16 60, 127. 87 9, 738, 305. 95 27. 47 170, 506. 30 1- 2 年 223, 216. 31 1. 99 22, 321. 63 3, 915, 452. 66 11. 04 391, 545. 27 2- 3 年 1, 831, 129. 45 16. 33 366, 225. 89 8, 366, 577. 71 23. 60 1, 673, 315. 54 3 年以上 6, 339, 309. 23 56. 52 5, 284, 174. 52 13, 435, 480. 35 37. 89 10, 775,
189、953. 44 合 计 11, 215, 650. 62 100 5, 732, 849. 91 35, 455, 816. 67 100 13, 011, 320. 55 其他应收款净值 5, 482, 800. 71 22, 444, 496. 12 注: ( 1) 其他应收款前五名余额 3, 075, 638. 99 元, 占期末余额的 27. 42%； ( 2) 经公司五届十一次董事会决议通过，本期核销无法收回的其他应收款16, 683, 431. 63 元，相应转销已计提的坏账准备 9, 515, 498. 89 元； ( 3) 其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股
190、东单位欠款。 3、长期投资 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 483, 675, 339. 39 152, 631, 676. 65 31, 651, 796. 22 604, 655, 219. 82 长期债权投资 83, 000. 00 83, 000. 00 合 计 483, 758, 339. 39 152, 631, 676. 65 31, 734, 796. 22 604, 655, 219. 82 （1）长期股权投资子公司投资 单位：元 被投资单位名称 投资期限( 年) 股权比例( %0) 初始投资 金额 追加投资金额 本期权益 增减额 累计权益
191、 增减额 本期 转让 分回的 现金红利 投资金额 山东山推工程机械成套设备有限公司 51 23,690,775.23 -2,612,253.18 -9,120,329.33 5,040,967.49 17,728,582.92 山东山推工程机械进出口有限公司 96. 67 29,000,000.00 19,092,009.22 18,384,255.24 47,384,255.24 山东山推工程机械结构件有限公司 60 25,200,000.00 13,038,564.02 16,490,031.15 1,980,000.00 41,690,031.15 山东山推工程机械事业园有限公司 79.
192、 26 30,119,200.00 664,311.05 405,140.48 30,524,340.48 山东山推欧亚陀机械有限公司 54 10,800,000.00 8,018,983.35 10,199,017.90 1,669,395.82 20,999,017.90 山推铸钢有限公司 70 56,599,200.00 -10,414,630.00 -10,414,630.00 46,184,570.00 合 计 175,409,175.23 27,786,984.46 25,943,485.44 8,690,363.31 204,510,797.69 （2）长期股权投资其他股权投资
193、单位：元 被投资单位名称 投资期 限（年）股权比 例（%） 初始投资 金额 追加投资金额 本期权益 增减额 累计权益 增减额 本期转让金额 分回的现金红利 投资金额 小松山推工程机械有限公司 47 30 164,146,003.11108,126,626.44 156,010,393.93 21,797,437.83 320,156,397.04 青岛东碧山推机械有限公司 50 30 18,000,000.004,592,176.066,342,271.4224,342,271.42 山东泰安东岳油缸有限公司 长期 27. 17 4,139,244.81-1,251,386.44-760,39
194、6.723,378,848.09山东彩桥驾驶室有限公司 50 40 11,200,000.0013,881,868.6321,842,939.76 742,000.00 33,042,939.76山东山推格林路面养护机械有限公司 30 45 3,724,425.00 -504,592.50 -758,037.512,966,387.49交通银行济宁分行 500,000.000.00500,000.00上海浦东机械公司 216,720.000.00216,720.00合 计 201,926,392.92124,844,692.19182,677,170.880.0022,539,437.8338
195、4,603,563.80（3）股权投资差额 单位：元 被投资单位名称 原始投资金额 投资成本 股权投资差额 本期摊销 摊余年限 ( 月) 摊余价值 小松山推工程机械有限公司 164, 146, 003. 11 164, 146, 003. 11 18, 511, 109. 80 393, 853. 40 468 15, 360, 281. 98 山东山推工程机械进出口有限公司 20, 396, 237. 83 29, 000, 000. 00 281, 417. 37 28, 141. 68 77 180, 576. 35 合 计 184, 542, 240. 94 193, 146, 003
196、. 11 18, 792, 527. 17 15, 540, 858. 33 注: ( 1) 长期股权投资本期增加 152, 631, 676. 65 元，全部系按照权益法核算的投资收益增加； （2）长期股权投资本期减少 31, 651, 796. 22 元，其中本期收到子公司分回的现金股利 8, 690, 363. 31 元以及参股公司分回现金股利 22, 539, 437. 83 元、摊销股权投资差额421, 995. 08 元。 4、固定资产及折旧 ( 1) 固定资产原值 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 179, 416, 925. 69 41, 38
197、8, 938. 15 226, 700. 00 220, 579, 163. 84 机械设备 353, 444, 870. 37 65, 709, 655. 29 18, 078, 542. 53 401, 075, 983. 13 运输工具 15, 360, 587. 27 2, 779, 448. 61 726, 094. 00 17, 413, 941. 88 电子仪器仪表 15, 631, 145. 27 1, 080, 484. 00 16, 711, 629. 27 其 他 4, 309, 244. 73 489, 522. 20 3, 819, 722. 53 合 计 568,
198、162, 773. 33 110, 958, 526. 05 19, 520, 858. 73 659, 600, 440. 65 ( 2) 累计折旧 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 48, 105, 036. 64 4, 226, 074. 38 130, 943. 02 52, 200, 168. 00 机械设备 172, 674, 068. 57 25, 883, 452. 69 16, 240, 179. 33 182, 317, 341. 93 运输工具 5, 893, 842. 10 1, 130, 786. 12 646, 366. 24 6,
199、 378, 261. 98 电子仪器仪表 6, 408, 991. 50 1, 908, 695. 22 8, 317, 686. 72 其 他 2, 986, 329. 39 210, 967. 11 404, 965. 26 2, 792, 331. 24 合 计 236, 068, 268. 20 33, 359, 975. 52 17, 422, 453. 85 252, 005, 789. 87 固定资产净值 332, 094, 505. 13 407, 594, 650. 78 减：固定资产减值准备 40, 281, 655. 88 36, 823, 551. 93 固定资产净额
200、291, 812, 849. 25 370, 771, 098. 85 ( 3) 固定资产减值准备明细 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 15, 592, 087. 32 530. 29 15, 591, 557. 03 机械设备 21, 379, 242. 61 3, 161, 383. 32 18, 217, 859. 29 运输工具 843, 836. 56 12, 636. 95 831, 199. 61 电子仪器仪表 1, 928, 658. 57 277, 428. 57 1, 651, 230. 00 其 他 537, 830. 82 6, 12
201、4. 82 531, 706. 00 合 计 40, 281, 655. 88 3, 458, 103. 95 36, 823, 551. 93 注：( 1) 本期由在建工程转入固定资产 110, 958, 526. 05 元； ( 2) 期末固定资产无抵押； ( 3) 期末按固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；本期固定资产减值准备减少 3, 458, 103. 95 元系处置固定资产相应转销减值准备所致。 5、主营业务收入、成本分行业资料 单位：元 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数
202、工业产品销售 1,821,034,074.06 1,235,591,165.78 1,466,486,903.47 1,006,586,899.23 354,547,170.59 229,004,266.55合 计 1,821,034,074.06 1,235,591,165.78 1,466,486,903.47 1,006,586,899.23 354,547,170.59 229,004,266.556、投资收益 单位：元 类 别 本年累计数 上年同期数 按权益法核算的投资收益 152, 631, 676. 65 67, 262, 958. 14 按成本法核算分回的现金股利 32, 00
203、0. 00 - 摊销股权投资差额 - 421, 995. 08 - 421, 995. 08 合 计 152, 241, 681. 57 66, 840, 963. 06 注：投资收益不存在汇回的重大限制。 七）关联企业及关联交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 经济性质 或类型 与本公司 之关系 法定 代表人 注册地址 主营业务 山东工程机械集团有限公司 国有 母公司 王志中 山东. 济宁 工程机械生产、销售等 山东山推工程机械进出口有限公司 有限公司 子公司 江奎 山东. 济宁 机电成套设备的进出口业务等 山东山推工程机械成套设备有限公司 有限公司 子公司 江奎 山东. 济宁 工程机械
204、及配件销售、租赁、大修、技术服务等 湖南湘松工程机械有限公司 有限公司 子公司 王建平 湖南. 长沙 批发、零售推土机等 杭州山推工程机械有限公司 有限公司 子公司 王建平 浙江. 杭州 批发、零售推土机等 山东山推工程机械事业园有限公司 有限公司 子公司 张秀文 山东. 济宁 机械设备、公共设施的养护、物业物流管理、租赁等 福建小松工程机械有限公司 有限公司 子公司 江奎 福建. 福州 批发、零售推土机等 山东山推欧亚陀机械有限公司 有限公司 子公司 张秀文 山东. 济宁 生产经营工程机械主机配套的“ 四轮” 及涨紧装置 山东山推工程机械结构件有限公司 有限公司 子公司 张秀文 山东. 济宁
205、 生产经营液压挖掘机、装载机的作业机械及配件 广东粤松工程机械有限公司 有限公司 子公司 贡英建 广东. 广州 批发、零售推土机等 山推铸钢有限公司 有限公司 子公司 许广谊 山东. 济宁 建筑、矿产、土木工程机械部件及其他民用铸钢产品的研究、开发、生产；铸钢用模型、铸钢用及加工用夹具的制作等 北京山推奥利得环保科技发展有限公司 有限公司 子公司 张秀文 北京 无污染污泥处理技术及相关环保设备技术的开发、应用等 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山东工程机械集团有限公司 52980 52980 山东山推工程机械进出口有限公司
206、3000 3000 山东山推工程机械成套设备有限公司 1000 1000 湖南湘松工程机械有限公司 500 500 杭州山推工程机械有限公司 200 200 山东山推工程机械事业园有限公司 3800 3800 福建小松工程机械有限公司 500 500 山东山推欧亚陀机械有限公司 2000 2000 山东山推工程机械结构件有限公司 4200 4200 广东粤松工程机械有限公司 600 600 山推铸钢有限公司 1000 1000 北京山推奥利得环保科技发展有限公司 600 600 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：万元 期初数 本期增加( 或减少) 期末数 企业名称 金 额
207、比例 （%） 金 额 比例 （%） 金 额 比例 （%） 山东工程机械集团有限公司 41, 461. 65 29. 37 - 9, 147. 27 - 8. 34 32, 217. 51 21. 03 山东山推工程机械进出口有限公司 2, 829. 23 96. 67 1, 927. 25 4756. 48 96. 67 山东山推工程机械成套设备有限公司 2, 538. 18 51 - 765. 32 1, 772. 86 51 湖南湘松工程机械有限公司 388. 74 60 - 8. 37 380. 37 60 杭州山推工程机械有限公司 241. 10 90 - 21. 84 219. 26
208、 90 山东山推工程机械事业园有限公司 2986. 01 79. 26 66. 42 3, 052. 43 79. 26 福建小松工程机械有限公司 605. 24 60 150. 21 755. 45 60 广东粤松工程机械有限公司 415. 41 60 49. 03 464. 44 60 北京山推奥利得环保科技有限公司 236. 50 50 - 3. 63 232. 87 50 山推铸钢有限公司 5, 659. 92 70 - 1, 041. 46 4, 618. 46 70 山东山推欧亚陀机械有限公司 1, 464. 94 54 634. 96 2, 099. 90 54 山东山推工程机械
209、结构件有限公司 3, 063. 15 60 1, 105. 85 4, 169. 00 60 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 小松山推工程机械有限公司 参股公司 山东泰安起重机械厂 同属母公司 山东山推机械有限公司 同属母公司 山东山推格林路面养护机械有限公司 参股公司 济宁山推物流有限公司 参股公司 山东泰安东岳油缸有限公司 参股公司 青岛东碧山推机械有限公司 参股公司 山东彩桥驾驶室有限公司 参股公司 5、关联交易 A、销售货物 单位：元 企业名称 货物名称 本年数（元） 上年数（元） 定价政策 小松山推工程机械有限公司 结构件、轮子 382, 759, 389. 8
210、7 206, 490, 198. 00 市场价格 青岛东碧山推机械有限公司 链轨节毛坯 19, 553, 564. 70 2, 219, 058. 39 市场价格 山东山推机械有限公司 钢材、配套件 31, 980, 964. 79 24, 208, 516. 86 市场价格 山东彩桥驾驶室有限公司 电费、物业费 3, 200, 698. 11 2, 867, 065. 80 市场价格 山东山推格林路面养护机械有限公司 进口材料 642, 628. 40 市场价格 B、购买货物 单位：元 企业名称 货物名称 本年数 上年数 定价政策 小松山推工程机械有限公司 铸钢件 43, 135, 938.
211、 71 22, 022, 823. 46 市场价格 山东山推机械有限公司 驾驶室等配套件 60, 662, 383. 83 54, 686, 484. 74 市场价格 山东泰安东岳油缸有限公司 推土机油缸 10, 795, 378. 45 9, 054, 698. 32 市场价格 山东彩桥驾驶室有限公司 驾驶室喷漆 4, 387, 470. 31 710, 458. 78 市场价格 山东山推格林路面养护机械有限公司 划线机 1, 054, 073. 50 C、租赁 公司及子公司山东山推欧亚陀机械有限公司使用山东山推机械有限公司土地，本期分别向其支付土地租赁费 746 万元、91. 50 万元。
212、 6、关联款项 A、应收账款 单位：元 企业名称 期末数 期初数 款项性质 小松山推工程机械有限公司 37, 887, 341. 30 22, 900, 503. 09 货款 青岛东碧山推机械有限公司 746, 539. 55 469, 704. 50 货款 B、应付账款 单位：元 企业名称 期末数 期初数 款项性质 小松山推工程机械有限公司 7, 005, 506. 26 10, 106, 699. 31 货款 山东山推机械有限公司 6, 887, 256. 33 9, 113, 664. 72 货款 山东泰安东岳油缸有限公司 8, 204. 49 284, 625. 99 货款 山东彩桥驾
213、驶室有限公司 2, 219, 354. 61 937, 424. 35 货款 C、预收账款 单位：元 企业名称 期末数 期初数 款项性质 青岛东碧山推机械有限公司 800, 800. 00 货款 八）承诺事项及或有事项 截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的承诺事项及或有事项。 九）资产负债表日后事项 根据公司五届十一次董事会决议，公司拟以2006年12月31日股本总额577, 100, 160股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，并派发现金股利 0. 50 元（含税），总计拟转增 115, 420, 032 股，派发现金股利 28, 855, 008. 00 元。该预案尚需经公司
214、股东大会审议通过。 十）补充资料 1、净资产收益率及每股收益计算表 净资产收益率( %) 每股收益( 元) 项 目 报告期利润 （元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 554, 901, 118. 88 36. 22 37. 68 0. 96 0. 96 营业利润 197, 819, 909. 80 12. 91 13. 43 0. 34 0. 34 净利润 241, 993, 712. 12 15. 80 16. 43 0. 42 0. 42 扣除非经常性损益后的净利润 247, 440, 584. 71 16. 15 16. 80 0. 43 0. 43 2、合并资产
215、减值准备明细表 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 价值回 升转回数 其他原 因转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 72, 634, 808. 36 17, 867, 475. 18 32, 429, 602. 92 32, 429, 602. 92 58, 072, 680. 62 其中：应收账款 58, 604, 286. 34 14, 625, 778. 72 22, 914, 104. 03 22, 914, 104. 03 50, 315, 961. 03 其他应收款 14, 030, 522. 02 3, 241, 696. 46 9, 515, 498. 8
216、99, 515, 498. 89 7, 756, 719. 59 二、短期投资跌价准备合计- - - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 5, 313, 873. 59 2, 597, 234. 96 2, 553, 189. 84 2, 553, 189. 84 5, 357, 918. 71 其中：库存商品 2, 553, 189. 84 2, 597, 234. 96 2, 553, 189. 84 2, 553, 189. 84 2, 597, 234. 96 外购配套件 2, 760, 683. 75 - - - 2, 760, 683. 75 在产品
217、 - - - - - 自制半成品 - - - - - 四、长期投资减值准备合计- - - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 40, 281, 655. 88 - 3, 458, 103. 95 3, 458, 103. 95 36, 823, 551. 93 其中：房屋、建筑物 15, 592, 087. 32 - 530. 29 530. 29 15, 591, 557. 03 机器设备 21, 379, 242. 61 - 3, 161, 383. 32 3, 161, 383. 32 18, 217, 859. 29 运输设备 843, 83
218、6. 56 - 12, 636. 95 12, 636. 95 831, 199. 61 电子仪器仪表 1, 928, 658. 57 - 277, 428. 57 277, 428. 57 1, 651, 230. 00 其他 537, 830. 82 - 6, 124. 82 6, 124. 82 531, 706. 00 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - 九、总计 118, 230, 337. 83 20, 464, 710. 14 38, 440, 896. 71 37,
219、440, 896. 71 100, 254, 151. 26 3、非经常性损益计算表 单位：元 序号 非经常性损益项目 金 额 所得税影响 扣除所得税影响后的金额 1 处置固定资产收益 4, 050, 083. 53 832, 111. 09 3, 217, 972. 44 2 罚款收入 67, 191. 00 22, 173. 03 45, 017. 97 3 其他收入 1, 588. 54 524. 22 1, 064. 32 4 坏账准备转回 54, 633. 25 54, 633. 25 5 非经常性收益合计 4, 173, 496. 32 854, 808. 34 3, 318, 6
220、87. 98 6 固定资产报废损失 175, 187. 40 57, 811. 84 117, 375. 56 7 税收罚款 214, 433. 17 214, 433. 17 8 捐赠支出 2, 000. 00 2, 000. 00 9 其他营业外支出 3, 262. 98 1, 076. 78 2, 186. 20 10 债务重组损失 139, 000. 00 45, 870. 00 93, 130. 00 11 流动资产盘亏、报废损失 12, 603, 879. 76 4, 159, 280. 32 8, 444, 599. 44 12 非经常性损失合计 13, 137, 763. 31
221、 4, 264, 038. 94 8, 873, 724. 37 13 少数股东损益影响 108, 163. 80 14 非经常性损益净额 - 8, 964, 266. 99 - 3, 409, 230. 60 - 5, 446, 872. 59 4、新旧会计准则股东权益差异调节表 关于山推工程机械股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 大信核字（2007）第 0055 号 山推工程机械股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的山推工程机械股份有限公司（以下简称“ 山推股份”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表”）。 按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会
222、计准则和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发 2006 136 号，以下简称“ 通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证
223、程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“ 通知” 的有关规定编制。 大信会计师事务有限公司 注册会计师 胡咏华 中国 武汉 注册会计师 何 政 2007 年 3 月 24 日 重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则（以下简称“ 新会计准则” ），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007
224、年度财务报告时可能对编制“ 新旧会计准则股东权益差异调节表” （以下简称“ 差异调节表” ）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 山推工程机械股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 单位: 元 项目 项目名称 注释 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1, 531, 957, 734. 07 1 长期股权投资差额 三、2 - 180, 576. 35 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - 180, 576.
225、 35 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 三、3 26, 840, 581. 21 13 其他( 少数股东权益) 三、4 107, 694, 444.
226、35 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1, 666, 312, 183. 28 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 公司法定代表人：周庆庭 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王四荣 新旧会计差异度调节表附注 一、编制目的 山推工程机械股份有限公司（以下简称“ 公司” ）于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好新会计准则相关财务会计自内心披露工作的通知” （证监发 2006 136 号文，以下简称“ 通知” ），要求公司按照企业
227、会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年财务报告的“ 补 充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“ 通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述
228、公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制上述新旧准则差异调节表时，公司按照新会计准则对少数股东权益进行了调整，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目注释 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和企业会计制度（以下简称“ 现行会计准则” ）编制的 2006 年 12 月 31 日资产负债表。该报表业经大信会计师事务有限公司审计，并于 2007 年 3 月 24 日出具了标准无保留意见的审计报告（大信审字（2007）第 0261 号）。该报表相关的编制基础和
229、主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、长期股权投资差额 公司 2006 年 12 月 31 日账面长期股权投资借方差额为 15, 540, 858. 33 元，其中，同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额 180, 576. 35 元，根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则的有关规定，应全额冲销，并调整留存收益。据此，公司 2007 年 1 月 1 日应减少留存收益 180, 576. 35；属于其他采用权益法核算的长期股权投资借方差额 15, 360, 281. 98 元，根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则的有关规定, 应将长期股权投资的账面余额
230、作为首次执行日的认定成本。因此公司将上述股权投资差额计入投资成本，对股东权益无影响。 3、所得税 根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则的有关规定，公司 2007 年1 月 1 日将对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进 行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。据此，公司将因资产减值准备所形成的，资产账面价值小于资产计税基础的所得税影响金额 31, 495, 274. 75 元调增了留存收益，调整增加了所有者权益 31, 548, 189. 12, 其中属于增加公司所有者权益的金额 26, 840, 581. 21元，列示于差异调节表的所得税影响处；属于增加
231、少数股东的权益金额为 4, 654, 693. 54元。 4、少数股东权益 根据企业会计准则第38号首次执行企业会计准则和企业会计准则第33号合并财务报表会计准则的有关规定，现行会计制度下的单列少数股东权益，应当在合并资产负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列示。因此，公司 2007 年 1 月 1 日将现行会计制度下的少数股东权益 103, 039, 750. 81 元列于股东权益, 加上上述调整增加的少数股东权益 4, 654, 693. 54 元留存收益，亦列示于股东权益，合计为 107, 694, 444. 35元。 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会
232、计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证券报、证券时报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：周庆庭 山推工程机械股份有限公司董事会 二 七年三月二十四 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 1 325, 115, 036. 75 205, 039, 704. 07 232, 484, 706. 78 160, 921, 261
233、. 22 短期投资 应收票据 2 114, 506, 082. 05 98, 013, 193. 05 82, 194, 809. 20 70, 055, 537. 40 应收股利 应收利息 应收帐款 3 463, 223, 209. 02 292, 331, 100. 94 299, 902, 135. 34 191, 793, 260. 55 其他应收款 4 22, 353, 204. 34 5, 482, 800. 71 28, 572, 811. 86 22, 444, 496. 12 预付帐款 5 144, 891, 551. 41 112, 328, 016. 99 109, 04
234、8, 928. 00 88, 734, 853. 94 应收补贴款 6 25, 416, 514. 24 8, 094, 971. 29 存货 7 606, 764, 330. 99 468, 124, 268. 20 608, 996, 156. 58 488, 733, 222. 92 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1, 702, 269, 928. 80 1, 181, 319, 083. 96 1, 369, 294, 519. 05 1, 022, 682, 632. 15 长期投资： 长期股权投资 8 403, 842, 544. 78 604,
235、655, 219. 82 356, 161, 432. 76 483, 675, 339. 39 长期债权投资 8 83, 000. 00 83, 000. 00 长期投资合计 403, 842, 544. 78 604, 655, 219. 82 356, 244, 432. 76 483, 758, 339. 39 其中: 合并价差 180, 576. 35 208, 718. 03 固定资产： 固定资产原价 9 897, 855, 076. 02 659, 600, 440. 65 679, 595, 088. 17 568, 162, 773. 33 减：累计折旧 9 282, 366
236、, 356. 82 252, 005, 789. 87 252, 665, 073. 70 236, 068, 268. 20 固定资产净值 9 615, 488, 719. 20 407, 594, 650. 78 426, 930, 014. 47 332, 094, 505. 13 减：固定资产减值准备 9 36, 823, 551. 93 36, 823, 551. 93 40, 281, 655. 88 40, 281, 655. 88 固定资产净额 9 578, 665, 167. 27 370, 771, 098. 85 386, 648, 358. 59 291, 812, 8
237、49. 25 工程物资 135, 049. 00 在建工程 10 142, 290, 276. 61 124, 033, 862. 98 160, 881, 091. 26 157, 625, 683. 03 固定资产清理 固定资产合计 720, 955, 443. 88 494, 804, 961. 83 547, 664, 498. 85 449, 438, 532. 28 无形资产及其他资产： 无形资产 11 74, 847, 956. 32 63, 345, 556. 40 48, 160, 686. 93 38, 108, 636. 70 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资
238、产合计 74, 847, 956. 32 63, 345, 556. 40 48, 160, 686. 93 38, 108, 636. 70 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2, 901, 915, 873. 78 2, 344, 124, 822. 01 2, 321, 364, 137. 59 1, 993, 988, 140. 52 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表（续） 会企 01 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流
239、动负债： 短期借款 12 333, 539, 691. 60 286, 200, 000. 00 245, 600, 000. 00 221, 600, 000. 00 应付票据 13 186, 504, 946. 82 142, 562, 534. 50 67, 761, 672. 16 47, 366, 748. 96 应付帐款 14 475, 621, 091. 00 258, 457, 688. 35 339, 020, 579. 45 213, 533, 500. 90 预收帐款 15 120, 656, 743. 70 23, 571, 746. 35 103, 159, 569.
240、 01 47, 334, 347. 12 应付工资 3, 144, 918. 29 2, 217, 999. 57 应付福利费 4, 882, 881. 54 123, 210. 60 8, 318, 870. 96 5, 598, 937. 64 应付股利 16 1, 501, 490. 90 1, 501, 490. 90 180, 000. 00 180, 000. 00 应交税金 17 71, 478, 770. 09 61, 266, 552. 97 - 158, 652. 52 - 809, 548. 57 其他应交款 18 6, 530, 207. 94 6, 303, 700.
241、 73 5, 659, 841. 93 5, 501, 310. 32 其他应付款 19 50, 205, 059. 94 20, 656, 629. 31 39, 528, 014. 00 22, 408, 437. 10 预提费用 20 1, 127, 054. 85 373, 002. 00 1, 121, 902. 00 423, 002. 00 预计负债 一年内到期的长期负债 6, 149, 830. 72 6, 149, 830. 72 2, 149, 830. 72 2, 149, 830. 72 其他流动负债 流动负债合计 1, 261, 342, 687. 39 807, 1
242、66, 386. 43 814, 559, 627. 28 565, 286, 566. 19 长期负债： 长期借款 21 12, 000, 000. 00 12, 000, 000. 00 应付债券 长期应付款 专项应付款 22 5, 575, 701. 51 5, 000, 701. 51 5, 000, 701. 51 5, 000, 701. 51 其他长期负债 长期负债合计 5, 575, 701. 51 5, 000, 701. 51 17, 000, 701. 51 17, 000, 701. 51 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1, 266, 918, 388. 90 8
243、12, 167, 087. 94 831, 560, 328. 79 582, 287, 267. 70 少数股东权益 103, 039, 750. 81 78, 102, 935. 98 股东权益： 股本 23 577, 100, 160. 00 577, 100, 160. 00 539, 385, 600. 00 539, 385, 600. 00 减：已归还投资 股本净额 577, 100, 160. 00 577, 100, 160. 00 539, 385, 600. 00 539, 385, 600. 00 资本公积 24 481, 659, 311. 66 482, 117,
244、311. 66 519, 331, 476. 41 519, 789, 476. 41 盈余公积 25 106, 034, 253. 30 106, 034, 253. 30 81, 981, 188. 14 81, 981, 188. 14 其中：法定公益金 30, 470, 232. 39 30, 470, 232. 39 未分配利润 26 367, 164, 009. 11 366, 706, 009. 11 271, 002, 608. 27 270, 544, 608. 27 其中：拟分配的现金股利 28, 855, 008. 00 28, 855, 008. 00 53, 938,
245、 560. 00 53, 938, 560. 00 股东权益合计 1, 531, 957, 734. 07 1, 531, 957, 734. 07 1, 411, 700, 872. 82 1, 411, 700, 872. 82 负债和股东权益总计 2, 901, 915, 873. 78 2, 344, 124, 822. 01 2, 321, 364, 137. 59 1, 993, 988, 140. 52 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 会企 02 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本年累计数 上年同期数 项
246、目 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 27 3, 062, 604, 302. 93 1, 821, 034, 074. 06 1, 910, 676, 073. 20 1, 235, 591, 165. 78 减：主营业务成本 2, 496, 507, 493. 83 1, 466, 486, 903. 47 1, 580, 227, 982. 66 1, 006, 586, 899. 23 主营业务税金及附加 28 11, 195, 690. 22 9, 609, 309. 42 7, 252, 028. 88 6, 211, 032. 37 二、主营业务利润
247、554, 901, 118. 88 344, 937, 861. 17 323, 196, 061. 66 222, 793, 234. 18 加：其他业务利润 29 28, 837, 115. 65 29, 971, 465. 36 28, 274, 463. 01 15, 038, 491. 00 减：营业费用 30 136, 608, 467. 44 65, 355, 766. 21 94, 620, 784. 66 58, 921, 485. 33 管理费用 30 224, 798, 005. 10 160, 657, 667. 71 156, 745, 357. 74 123, 86
248、4, 039. 43 财务费用 31 24, 511, 852. 19 12, 387, 026. 94 22, 803, 737. 75 10, 031, 801. 66 三、营业利润 197, 819, 909. 80 136, 508, 865. 67 77, 300, 644. 52 45, 014, 398. 76 加：投资收益 32 124, 523, 057. 91 152, 241, 681. 57 47, 735, 150. 34 66, 840, 963. 06 补贴收入 120, 000. 00 营业外收入 33 4, 119, 324. 53 4, 118, 924.
249、53 338, 857. 71 320, 659. 92 减：营业外支出 34 535, 673. 09 282, 543. 77 6, 656, 891. 20 6, 401, 821. 37 四、利润总额 325, 926, 619. 15 292, 586, 928. 00 118, 837, 761. 37 105, 774, 200. 37 减：所得税 73, 305, 573. 98 52, 056, 276. 40 15, 261, 438. 96 10, 431, 103. 75 少数股东损益 10, 627, 333. 05 7, 707, 438. 41 加：未确认的投资损
250、失 五、净利润 241, 993, 712. 12 240, 530, 651. 60 95, 868, 884. 00 95, 343, 096. 62 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本年累计数 上年同期数 项 目 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润 241, 993, 712. 12 240, 530, 651. 60 95, 868, 884. 00 95, 343, 096. 62 加：年初未分配利润 271, 002, 608.
251、27 270, 544, 608. 27 189, 960, 976. 14 189, 502, 976. 14 其他转入 二、可供分配的利润 512, 996, 320. 39 511, 075, 259. 87 285, 829, 860. 14 284, 846, 072. 76 减：提取法定盈余公积 24, 053, 065. 16 24, 053, 065. 16 9, 534, 309. 66 9, 534, 309. 66 提取法定公益金 4, 767, 154. 83 4, 767, 154. 83 提取职工奖励及福利基金 1, 463, 060. 52 525, 787. 3
252、8 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 487, 480, 194. 71 487, 022, 194. 71 271, 002, 608. 27 270, 544, 608. 27 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 分配普通股现金股利 120, 316, 185. 60 120, 316, 185. 60 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 367, 164, 009. 11 366, 706, 009. 11 271, 002, 608. 27 270, 544, 608. 27 补充资料： 项 目 2006 年 2005 年 1、出售、处置部门或
253、投资单位所得收益 - 96, 179. 24 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加( 或减少) 利润总额 4、会计估计变更增加( 或减少) 利润总额 5、债务重组损失 139, 000. 00 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 附注号 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2, 691, 393, 890. 45 1, 202, 922, 180. 81 收到税费返还 35, 030, 068. 66 收到的其他与经
254、营活动有关的现金 15, 108, 880. 85 5, 547, 924. 27 现金流入小计 2, 741, 532, 839. 96 1, 208, 470, 105. 08 购买商品、接受劳务支付的现金 1, 996, 579, 557. 17 712, 245, 138. 18 支付给职工以及为职工支付的现金 178, 676, 911. 93 149, 293, 271. 24 支付的各项税费 176, 511, 617. 95 104, 807, 496. 33 支付的其他与经营活动有关的现金 35 177, 182, 441. 59 65, 570, 000. 21 现金流出小
255、计 2, 528, 950, 528. 64 1, 031, 915, 905. 96 经营活动产生的现金流量净额 212, 582, 311. 32 176, 554, 199. 12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 22, 571, 437. 83 31, 261, 801. 14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1, 954, 452. 28 826, 279. 00 收到的其他与投资活动有关的现金 36 43, 315, 133. 56 现金流入小计 67, 841, 023. 67 32, 088, 080. 14
256、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 142, 416, 987. 63 87, 007, 453. 71 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 36 1, 883, 873. 74 现金流出小计 144, 300, 861. 37 87, 007, 453. 71 投资活动产生的现金流量净额 - 76, 459, 837. 70 - 54, 919, 373. 57 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 24, 256, 800. 00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 24, 256, 800. 00 借款所收到的现金 707, 886,
257、117. 40 606, 400, 000. 00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 732, 142, 917. 40 606, 400, 000. 00 偿还债务所支付的现金 627, 946, 425. 80 549, 800, 000. 00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 147, 646, 865. 16 134, 156, 046. 03 其中：子公司支付少数股东的股利 7, 582, 283. 66 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 775, 593, 290. 96 683, 956, 046. 03 筹资活动产生的现金流量净额 - 43, 45
258、0, 373. 56 - 77, 556, 046. 03 四、汇率变动对现金的影响 - 41, 770. 09 39, 663. 33 五、现金及现金等价物净增加额 92, 630, 329. 97 44, 118, 442. 85 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表补充资料 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 补 充 资 料 附注号 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 241, 993, 712. 12 240, 530, 651. 60 加：少数股东本期损益 10, 627, 333. 05 计提
259、的资产减值准备 20, 464, 710. 14 8, 176, 067. 53 固定资产折旧 47, 131, 974. 31 33, 359, 975. 52 无形资产摊销 8, 183, 738. 35 7, 408, 587. 68 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 5, 152. 85 - 50, 000. 00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - 3, 874, 896. 13 - 4, 050, 083. 53 固定资产报废损失 财务费用 21, 111, 656. 89 15, 121, 688. 00 投资损失（减：
260、收益） - 124, 523, 057. 91 - 152, 241, 681. 57 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 2, 187, 780. 47 20, 564, 909. 60 经营性应收项目的减少（减：增加） - 246, 633, 012. 88 - 142, 875, 986. 09 经营性应付项目的增加（减：减少） 235, 907, 220. 06 150, 610, 070. 38 其他 经营活动产生的现金流量净额 212, 582, 311. 32 176, 554, 199. 12 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 325, 115, 036. 75 205, 039, 704. 07 减：现金的期初余额 232, 484, 706. 78 160, 921, 261. 22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 92, 630, 329. 97 44, 118, 442. 85 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
