1、 惠天热电（000692） 沈阳惠天热电股份有限公司 SHENYANG HUITIAN THERMAL POWER CO.,LTD. （签署日期：2006 年 3 月 26 日） 2005 年年度报告 ANNUAL REPORT 2005 2005 年年度报告目录 （一）重要提示 1 （二）公司基本情况简介 1 （三）会计数据和业务数据摘要 2 （四）股本变动及股东情况 3 （五）董事、监事、高级管理人员和员工情况 6 （六）公司治理结构 8 （七）股东大会情况简介 10 （八）董事会报告 11 （九）监事会报告 20 （十）重要事项 20 （十一）财务报告 22 （十二）备查文件目录 54
2、附：会计报表 55 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 1 页 共 62 页 沈阳惠天热电股份有限公司 二 五年年度报告正文 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长孙杰、总经理杨兆生、财务总监唐文、计财部经理薛晓江声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 第二节 公司基本情况简介 一、公司中文名称：沈阳惠天热电股份有限公司 公司英文名称：SHENY
3、ANG HUITIAN THERMAL POWER CO.,LTD. 公司英文缩写：HUITIAN THERMAL POWER 二、公司法定代表人：孙 杰 三、董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 李俊山 刘 斌 联系地址 沈阳市沈河区热闹路 47 号 沈阳市沈河区热闹路 47 号 电 话 02422939691 02422928062 传 真 02422939480 02422939480 电子信箱 ljs3 htrdlb 四、公司注册地址及办公地址：沈阳市沈河区热闹路 47 号 邮政编码：110014 公司电子信箱：htrdcor 公司国际互联网网址： 五、公司选定的
4、信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券管理部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：G 惠天 股票代码：000692 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 2 页 共 62 页 七、其他有关资料 公司首次注册日期：1993 年 12 月 28 日在沈阳市工商行政管理局注册登记 公司首次注册地点：辽宁省沈阳市沈河区八纬路 29 号 公司最新变更注册日期：2002 年 5 月 31 日在沈阳市工商行政管理局变更注册登记 公司注册地点：辽宁省沈阳市沈河区热闹路 47 号 企业法人营业执照注册号：210
5、1001104687 税务登记号码：210103243490155 会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京朝阳区八里庄西区 100 号住邦 2000 壹号楼东区 2008 室 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度利润总额及其构成 项 目 金 额（元） 利润总额-97,055,179.67 净利润 -97,958,837.10 扣除非经常性损益的净利润 -104,402,082.52 主营业务利润 -2,249,412.69 其他业务利润 1,777,667.90 营业利润 -102,277,247.62 投资收益 2,612,185.96 补贴收入 22
6、,531,525.00 营业外收支净额 -19,374,502.71 经营活动产生的现金流量净额 115,169,287.37 现金及现金等价物净增加额 -25,771,561.34 注：本公司 2005 年度非经常性损益为 6,443,245.42 元，包括：营业外收入 117,938.35 元；补贴收入22,531,525.00 元；营业外支出 19,392,441.06 元，其中：处置固定资产净损失 5,644,555.03 元；短期投资收益 3,186,223.13 元；扣除所得税影响金额，非经常性损益影响本年净利润 6,443,245.42 元。 沈阳惠天热电股份有限公司 2005
7、年年度报告 第 3 页 共 62 页 二、公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：元） 项 目 2005 年 2004 年 2003年 主营业务收入 651,552,780.55602,926,630.22 599,258,617.48利润总额 -97,055,179.6714,333,377.02 25,435,104.36净利润 -97,958,837.1013,115,062.14 23,272,077.82扣除非经常性损益的净利润 -104,402,082.524,389,427.71 31,296,481.95经营活动产生的现金流量净额 115,169,387.37135,277
8、,890.33 152,543,155.07每股收益（元/股） -0.368 0.049 0.091 净资产收益率（%） -10.34 1.25 2.26 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率（%） -11.02 0.42 3.03 每股经营活动产生的现金流量净额 0.43 0.51 0.57 2005 年末 2004 年末 2003年末 总资产 2,448,225,539.192,213,004,884.51 2,069,533,738.68股东权益（不含少数股东权益） 947,409,811.501,045,101,834.94 1,031,583,048.61每股净资产（元/
9、股） 3.56 3.92 3.87 调整后的每股净资产（元/股） 3.35 3.71 3.71 三、报告期内股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 266,416,488633,062,511.9595,229,604.8629,059,043.3950,393,230.13 1,045,101,834.94本期增加 0266,813.76000 266,813.76本期减少 0000-97,958,837.10 -97,958,837.10期末数 266,416,488633,329,325.6195,229,604.8629,05
10、9,043.39-47,565,606.97 947,409,811.50变动原因 增加：股权投资收益和抹帐物资溢价转入 减少：经营亏损 综合前述原因 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表（数量单位：股） 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 4 页 共 62 页 本次变动增减（，） 项 目 本次变动前 送股 配股 其他 小计 本次变动后 一、尚未流通股份 1.发起人股份 149,069,849 149,069,849其中：国家持有股份 149,069,849 149,069,849境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职
11、工股 4.优先股或其他 未未流通股份合计 149,069,849 149,069,849二、已流通股份 1. 境内上市的人民币普通股 117,346,639 117,346,6392.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 117,346,639 117,346,639三、股份总数 266,416,488 266,416,488（二）股票发行与上市情况 1、2003 年 4 月 29 日，公司内部职工股距定向增发换股工作完成并刊登股份变动公告之日满三年，托管的内部职工股共计 534.0703 万股上市流通。至此公司内部职工股已全部上市流通。 2、报告期内，没有因股权分
12、置改革、送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债权转股、减资、内部职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、截止报告期末公司无内部职工股。 4、公司于 2006 年 3 月 16 日完成了股权分置改革工作，当日开始股票简称变更为“ G 惠天” ,股本变动及股东情况详见 3 月 16 日公司相关公告。 二、股东情况介绍 1、报告期末股东总数和持股情况（单位：股） 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 5 页 共 62 页 股东总数 52,740 前 10 名股东持股情况 序号 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质 押 或 冻 结
13、的 股 份 数 量1 沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 国有股东 55.95% 149,069,849149,069,849 0 2 任佩媛 社会公众股东0.14% 374,290 0 未知 3 赵曙原 社会公众股东0.13% 348,000 0 未知 4 董 伟 社会公众股东0.12% 316,499 0 未知 5 孙 方 社会公众股东0.12% 311,648 0 未知 6 佟桂华 社会公众股东0.11% 280,091 0 未知 7 张世宽 社会公众股东0.10% 256,100 0 未知 8 赵笑也 社会公众股东0.09% 238,300 0 未知 9 伊犁哈萨克自治州信托投资公司
14、社会公众股东0.08% 223,600 0 未知 10 寿永军 社会公众股东0.08% 220,000 0 未知 前 10 名流通股东持股情况 序号 股东名称 持有流通股数量 股份种类 1 任佩媛 374,290 人民币普通股 2 赵曙原 348,000 人民币普通股 3 董 伟 316,499 人民币普通股 4 孙 方 311,648 人民币普通股 5 佟桂华 280,091 人民币普通股 6 张世宽 256,100 人民币普通股 7 赵笑也 238,300 人民币普通股 8 伊犁哈萨克自治州信托投资公司 223,600 人民币普通股 9 寿永军 220,000 人民币普通股 10 范丽君
15、203,125 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未获知前十名流通股股东之间有何关联关系 2、沈阳市房产国有资产经营有限责任公司为公司国有股股东，是公司唯一非流通股股东，截止 2005 年 12 月 31 日其持有 149,069,849 股，占公司总股本 55.95%；公司于 2006年 3 月实施股权分置改革，并于 3 月 15 日进行了股份变更，沈阳市房产国有资产经营有限责任公司持有股份变更为 106,825,059 股，占公司总股本 40.10%，其所持股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或转让，并在该期限届满后,出售数量占公司总股本的比例在十二个月内不
16、超过 5%，二十四个月内不超过 10%。 3、公司控股股东：沈阳市房产国有资产经营有限责任公司系国有股股东，成立于 1998年 1 月 6 日，法定代表人：侯伯伟；注册地址：沈阳市沈河区大西路 187 号；注册资本：人民币叁拾柒亿捌仟万元；经营范围：资产经营、投资服务；主管部门：沈阳市国有资产管理委员会。 4、公司实际控制人：沈阳市国资委 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 6 页 共 62 页 5、控股股东及实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任 期
17、 年初持 股数(股)年末持 股数(股)变动 原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元） 是否在股东单位或其他关联单位领取 孙 杰 董事长、党委书记 男51 2003.52006.52,674 2,674 8.5 否 杨兆生 董事、总经理 男49 2003.52006.50 0 8.5 否 迟逵夫 董事 男52 2003.52006.50 0 0 是 王东生 董事、党委副书记 男55 2003.52006.511,613 11,613 6.1 否 张超英 董事、副总经理 男48 2003.52006.511,613 11,613 6.0 否 左小明 董事、副总经理 男42 2003.52006.
18、52,601 2,601 6.0 否 陈国辉 独立董事 男51 2003.52006.50 0 3.0 否 张宝岭 独立董事 男41 2003.52006.50 0 3.0 否 李 哲 独立董事 男35 2003.52006.50 0 3.0 否 马靖岩 监事会召集人 女50 2003.52006.54,641 4,641 4.4 否 吕荣田 监事 男48 2003.52006.50 0 0 是 孙建中 监事 男50 2003.52006.50 0 4.2 否 李 盛 监事 男51 2003.52006.53,585 3,585 3.0 否 唐 文 财务总监 男40 2003.52006.50
19、 0 6.0 否 张文瑶 副总经理 男52 2003.52006.5687 687 6.0 否 张书忱 总工程师 男49 2003.52006.50 0 6.0 否 刘 诚 副总经理 男38 2003.52006.58,900 8,900 6.0 否 王基壮 副总经理 男38 2003.52006.50 0 6.0 否 李志绵 副总经理 男55 2003.52006.50 0 0 是 杨文铁 副总经理 男56 2003.52006.51,200 1,200 0 是 李俊山 董事会秘书 男37 2003.52006.50 0 4.2 否 合 计 89.90 100% 55.95% 沈阳市房产国有
20、资产经营有限责任公司 沈阳惠天热电股份有限公司沈阳市国资委 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 7 页 共 62 页 （二）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员的年度报酬按照公司薪酬标准发放。独立董事的津贴标准由股东大会决议确定。 2、报告期内现任董事、监事和高级管理人员从公司领取的报酬情况（见上述“ 基本情况表”）。 （三）现任董事、监事、高级管理人员的最近五年主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 孙 杰：曾任沈阳市供暖管理办公室主任、本公司副总经理、总经理。现任本公司党委书记、第四届董事会董事长。 杨兆生：曾任沈阳市第二热力供暖公司常务副总经理、本公
21、司副总经理。现任本公司总经理、第四届董事会董事。 迟逵夫：曾任沈阳市供暖管理办公室工程师、主任助理、主任。现任沈阳祥运供热有限责任公司董事长，本公司第四届董事会董事。 王东生：曾任沈阳市房产管理局教育处副处长、沈阳热力股份有限公司副总经理，本公司副总经理。现任本公司党委副书记、纪委书记、第四届董事会董事。 张超英：曾任沈阳热力工程设计研究院院长，沈阳热力工业安装工程公司总工程师、经理、沈阳热力股份有限公司副总经理。现任本公司副总经理、第四届董事会董事。 左小明：曾任本公司总经理助理、证券部部长、总经理办公室主任、董事会秘书。现任本公司副总经理、第四届董事会董事。 陈国辉：曾任东北财经大学会计系
22、副主任、东北财经大学教务处处长、本公司第三届董事会独立董事。现任东北财经大学津桥商学院院长、本公司第四届董事会独立董事。 张宝岭：曾任北京大学团委副书记、党委组织部副部长。现任北京大学副总务长兼党委书记、本公司第四届董事会独立董事。 李 哲：曾任大连法大律师事务所律师、北京市昂道律师事务所律师。现任北京市康达律师事务所律师、本公司第四届董事会独立董事。 马靖岩：曾任沈阳热力工业安装工程公司党总支书记、本公司供暖三公司党支部书记兼副经理、本公司纪委副书记。现任本公司审计监察处处长、第四届监事会监事。 吕荣田：曾任沈阳房产实业有限公司总会计师、沈阳新北热电有限责任公司总会计师。现任沈阳市房产国有资
23、产经营有限责任公司财务审计部部长、本公司第四届监事会监事。 孙建中：曾任沈阳市第二热力供暖公司宣传干事、工会干事、工会专职委员。现任本 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 8 页 共 62 页 公司工会副主席、第四届监事会监事。 李 盛：曾任沈阳热力工业安装工程公司安装队队长、保温管厂副厂长、沈阳热力工业安装工程公司生产处处长。现任沈阳热力工业安装工程公司第一施工处主任、本公司第四届监事会监事。 唐 文：曾任本公司财务部部长、总经理助理。现任本公司财务总监。 张文瑶：曾任沈阳市供暖管理办公室副主任、沈阳惠盛供热有限责任公司副总经理。现任本公司副总经理。 张书忱：曾任沈阳市第二热
24、力供暖公司总工程师、沈阳新北热电有限责任公司总工程师。现任本公司总工程师。 刘 诚：曾任沈阳市第二热力供暖公司安装分公司副经理，本公司供暖二部二分公司副经理、经理。现任本公司副总经理。 王基壮：曾任本公司供暖五公司总工程师、供暖六公司副经理、经理。现任本公司副总经理。 李志绵：曾任沈阳市第二热力供暖公司经理办主任、经理助理、党委副书记，沈阳市房产管理局企业管理处处长。现任沈阳惠涌供热有限责任公司董事长，本公司副总经理。 杨文铁：曾任本公司供暖一公司经理、沈阳宏业供热有限责任公司副总经理、沈阳房产实业公司副总经理。现任本公司副总经理。 李俊山：曾任本公司企管处副处级员、证券管理部副部长、证券管理
25、部经理。现任本公司企管部经理、第四届董事会秘书。 （四）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无变动。 二、员工情况 公司现有员工 3783 人，其中：管理人员 798 人，经营收费人员 286 人，生产人员 2699人；具有中级以上职称的员工 397 人，占员工总数的 10.49%；具有大专以上学历的员工1341 人，占员工总数的 35.45%。 公司离、退休员工 905 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 1、关于股东与股东大会 公司严格按照上市公司股东大会规范意见和公司股东大会议事规则等的规定 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 9 页 共 62 页 和要求，召
26、集、召开股东大会，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 2、关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。 3、关于董事与董事会 公司按照公司法、公司章程的规定，严格董事的选聘程序，确保公司董事选聘公开、公平、公正、独立，董事人员构成和人数符合法律、法规的要求，董事能够按照董事会议事规则的要求召集、召开董事会，认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务。 4、关于监事与监事会 公司严格
27、按照公司法、公司章程等的有关规定产生监事，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照监事会议事规则等的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。 5、关于绩效评价和激励约束机制 公司正逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者 关于利益相关者：公司能够尊重和维护利益相关者的合法权利，实现股东、职工和社会等各方利益的协调平衡，重视公司的社会责任，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明
28、度 公司已指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的信息披露与投资者关系的管理，接待股东的来访和咨询；指定中国证券报、证券时报和巨潮网为公司信息披露的报纸和网站。本公司于 2005 年 9 月 30 日按照中国证监会辽宁监管局辽证监上市字200569 号文关于要求沈阳惠天热电股份有限公司限期整改的通知，就公司对外担保方面存在的问题展开自查，对外公布了关于对外担保限期整改的公告和对外担保补充公告，同时对存在的问题加以整改。公司切实加强了对外担保事务管理，严格按照关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知及对外担保管理规定之规定，切实履行对外担保行为和信息披露义务。 二、报告期内，公司独
29、立董事恪尽职守、勤勉尽责，忠实履行职务，积极参与公司管 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 10 页 共 62 页 理，对一些重要事项进行公正、客观的判断并发表独立意见，充分维护公司和股东特别是中小股东的利益，同时利用其自身丰富的专业知识和管理经验，为公司经营管理注入新思想，增强了董事会决策的科学性，对公司的稳定、健康发展起到了积极的作用。 1、报告期内独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 召开董事会次数亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 陈国辉 4 4 0 0 李 哲 4 4 0 0 张宝岭 4 4 0 0 2、报告期内，公司三名独立董事认真审议了董事会的各项议案，对所审议
30、的议案及公司其他事项未提出过异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 1、业务方面：公司具有完整的采购、生产、销售等配套的业务运作体系，具有独立自主地开展生产经营活动的能力，公司在业务方面完全独立于控股股东。 2、人员方面：公司设有独立的人力资源部，负责人力资源开发与管理，与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。 3、资产方面：公司具有独立的法人资格，对公司财产拥有独立的法人财产权，公司拥有独立的土地使用权、房屋产权和经营权，公司的资产完全独立于控股股东。 4、机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股东及其职能部门与公司之间没有上下级关系
31、，公司经营管理的独立性不受控股股东及其下属机构的任何影响。 5、财务方面：公司设有完全独立的财务部门，拥有独立的会计核算体系、健全的财务、会计管理制度，公司独立在银行开户，控股股东不存在干预公司财务、会计活动的情况。 四、高级管理人员的考评及激励机制 公司对高级管理人员实行年度述职与绩效考评制度。 第七节 股东大会情况简介 一、报告期内股东大会召开情况 报告期内公司召开了一次股东大会，如下： 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 11 页 共 62 页 2005年3月17日，公司在中国证券报和证券时报上刊登了关于召开“2004年度股东大会”的通知。2005年4月25日在公司总部会
32、议室召开了“2004年度股东大会”。经以记名投票方式逐项表决通过下列议案： 1.审议2004 年度董事会工作报告； 2.审议2004 年度监事会工作报告； 3.审议2004 年度总经理业务报告； 4.审议2004 年度财务决算报告； 5.审议2004 年度利润分配议案； 6.审议关于续聘会计师事务所及确定其报酬的议案； 7.审议关于修改公司章程的议案； 8.审议关于修改公司股东大会议事规则的议案； 9.审议关于修改公司董事会议事规则的议案； 10.审议独立董事工作制度； 11.审议募集资金管理规定； 12.审议关于调整投资沈西集中供热工程的议案； 13.审议关于投资棋盘山集中供热工程项目的议案
33、； 14.审议关于投资和平南区集中供热项目的议案。 上述决议公告刊登于 2005 年 4 月 26 日的中国证券报和证券时报。 二、报告期内，公司董事、监事未发生更换情况。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、总体经营情况 2005 年，公司实现主营业务收入 651,552,780.55 元，比去年同期增长 8.07%；主营业务利润-2,249,412.69 元，比去年同期减少 103.56%；净利润-97,958,837.10 元，比去年同期减少 846.92%。公司业绩亏损主要是受供热所需的煤炭、水、电、钢材等原材料价格上涨，导致供热成本上升造成的。供热价格多年来未作调
34、整，直至 2005 年 8 月，沈阳市物价局下发沈价发2005128 号关于调整供暖价格的通知文件，自 2005-2006 年供暖期起，供暖价格由原每平方米建筑面积 19-21 元调整为：居民住宅供暖价格统一调整到每平方米建筑面积 22 元；非居民住宅供暖价格统一调整到每平方米建筑面积 23.50 元。基于公司的行业特点、企业会计制度和公司的会计政策，本次供热调价不计入 2005 年度业绩，热价上调幅度仍难以追及供热成本的上升幅度，仅对公司 2005 年度以后的业绩有所缓解。 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 12 页 共 62 页 公司是以集中供热为核心，集科研设计、工业安
35、装、股权投资及房地产开发于一体的集团化的上市公司。供暖及供暖接网是公司主要业务，占公司主营业务收入90%以上，属热水生产和供应业。公司现拥有供热负荷3000万平方米，占沈阳市供热市场的近1/4，供热规模位居全国同行业第二位。面对供热所需燃料、原材料价格上涨带来的压力，公司将继续呼吁、协调政府有关部门加快推进供热体制改革，努力争取进一步调整供热价格或价格补贴，同时努力节能降耗，消化或缓解部分成本上升所带来的压力。在供热定价机制趋于合理、热价与供热成本倒挂现象消除的情况下，公司的盈利能力仍具有一定的持续性，公司拥有稳定的供热资源和市场占有率，公司的经营具有一定的稳定性。 2、公司主营业务及其经营状
36、况 (1)分产品类别的主营业务收入及主营业务利润的构成情况(单位：万元) 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本主营业务利润率(%)主营业务收入比上年增减(%) 主营业务成本比上年增减(%) 主营业务利润率比上年增减(个百分点) 电力、蒸汽、热水的生产和供应业 63,806.81 64,138.82-0.529.5731.10 -16.51房地产开发与经营业 384.78 246.6835.89-63.10-76.28 35.61其他行业 963.69 599.3737.80-4.94-46.27 47.83其中：关联交易 0.00 0.000.000.000.00 0
37、.00主营业务分产品情况 供暖 61,320.22 63,206.77-3.0821.5538.11 -6.20供暖工程 1,478.66 398.9473.02-42.62-70.17 24.92工程安装 1,007.94 932.057.53-49.52-48.79 -1.32房屋开发 384.78 246.6835.89-63.10-76.28 35.61其他 963.69 599.3737.80-4.94-46.27 47.83其中：关联交易 0.00 0.000.000.00 0.00关联交易的定价原则 关联交易必要性、持续性的说明 注：A、供暖主营业务收入比上年同期增长，系公司供热
38、面积增加收入增加；主营业务成本比上年同期大幅增长，除供暖业务增加外，供暖原材料价格上涨是其增加的主要原因。 B、“ 供暖工程” 主营业务收入和主营业务成本比上年同期均大幅下降，系上年同期有部分接网遗留工程计入，本报告期没有，加之公司强化成本控制所致。 C、工程安装主营业务收入、主营业务成本与上年同期相比大幅下降，系安装工程施 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 13 页 共 62 页 工量较上年减少所致。 D、房屋开发主营业务收入、主营业务成本、毛利率与上年同期相比发生变动，系报告期内本公司子公司沈阳惠天房地产开发有限公司未有新开发项目竣工和存量房产销售所致。 (2)、分地区的
39、主营业务收入及主营业务利润的构成情况 地区分布 占主营业务收入比例（） 占主营业务利润比例（） 辽沈地区 100 100 (3)占公司主营业务收入 10%以上的产品销售情况(单位：万元) 产品类别 主营收入 主营成本 主营业务利润率（） 电力、蒸汽、热水的生产和供应业 63,806.81 64,138.82 -0.52 (4) 主要供应商、客户情况：公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的83.57；前五名客户销售额合计占公司销售总额的 4.46。 3、报告期内资产构成情况及发生重大变动原因 2005年末 2004年末 项 目 金额（万元） 占总资产比例（%）金额（万元） 占总资产比例
40、（%）应收款项 51106.41 20.87 51478.56 23.26 存货 18441.89 7.53 11822.75 5.34 长期股权投资 7579.42 3.10 6833.03 3.08 固定资产 139534.23 56.99 119275.64 53.90 在建工程 250.06 0.10 6154.66 2.78 短期借款 38965.00 15.92 36795.00 16.63 长期借款 8000.00 3.27 0 0 项 目 2005年 2004年 增减（%） 营业费用 1450.96 2060.63 -29.59 管理费用 6075.33 4664.93 30.
41、23 财务费用 2654.26 2025.74 31.05 所得税 130.77 121.83 7.34 注：(1)营业费用同比大幅下降，系公司采取减支增效，严格控制费用支出所致。 (2)管理费用同比大幅增加，系提高坏帐准备提取比例所致。 (3)财务费用同比大幅增加，系公司贷款增加所致。 4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 14 页 共 62 页 (1) 报告期内，由于煤炭、热价上涨，公司买煤、购热支出增加，导致经营活动产生的现金流量净额同比减少 14.86%。 (2) 报告期内，为配合沈阳市取缔小锅炉房及世园会建设
42、，实施投资“ 拔烟囱、联网”工程及沈西集中供热工程、棋盘山集中供热工程等多项热源项目，货币投资额较大导致投资活动产生的现金流量净额同比减少 65.70%。 (3)报告期内，公司经营及热源项目建设需要大量资金，贷款增加导致筹资活动产生的现金流量净额同比增加 242.54%。 (4)报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 11516.93 万元，净利润为-97,958,837.10 万元，产生以上差异的主要原因是随着经营业务的发展和固定资产投资规模增大，经营性应付项目额、固定资产折旧值、财务费用额增加所致。 5、主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 （1）沈阳市第二热力供暖公司，注册资本 52
43、1 万元，本公司拥有其 100股权。该公司资产规模：97780 万元；经营范围：供暖 、供汽、热力供暖工程、电气安装、管道保温；2005 年度实现净利润-516 万元。 (2)沈阳惠天房地产开发公司，注册资本 1000 万元，本公司拥有其 100股权。该公司资产规模：2542 万元；经营范围：房地产开发；2005 年度实现净利润 51 万元。 (3)沈阳热力工业安装公司，注册资本 4870 万元，本公司拥有其 100股权。该公司资产规模：6854 万元；经营范围：锅炉、管道、电气、仪表安装；2005 年度实现净利润63 万元。 (4)沈阳热力工程设计研究院，注册资本 600 万元，本公司拥有其
44、 100股权。该公司资产规模：623 万元；经营范围：市政工程设计、技术贸易；2005 年度实现净利润 189 万元。 (5)沈阳惠天股权投资有限公司，注册资本 500 万元，本公司拥有其 100股权。该公司资产规模：1076 万元；经营范围：股权投资、咨询、材料、设备经销、代理企业法人整体产权或部分产权的转让、代办招标、招商承包租赁等；2005 年度实现净利润-53 万元。 (6)沈阳房联股份有限公司，注册资本 2368.3 万元，本公司拥有其 27.87股权。该公司资产规模：21450 万元；公司经营范围：旧房改造、开发、商品房销售，房地产咨询代理服务，房屋租凭、维修、建筑材料、木材、金属
45、材料、机电产品、五金化工；2005 年度实现净利润 328 万元。 (7)沈阳新北热电有限责任公司，注册资本 17000 万元，本公司拥有其 18.24股权。该公司资产规模：59642 万元；公司经营范围：供热、发电运行与管理；2005 年度实现净利润 872 万元。 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 15 页 共 62 页 (8)沈阳新东方供热有限责任公司，注册资本 5000 万元，本公司拥有其 100股权。该公司资产规模：14060 万元；公司经营范围：供热、供热工程、电气安装、管道保温；2005 年度实现净利润-1682 万元。 (9)沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司，注
46、册资本 3000 万元，本公司拥有其 100股权。该公司资产规模：6741 万元；公司经营范围：供热、安装工程、供热技术咨询；2005年度实现净利润 13 万元。 (10)沈阳惠天辽北供热有限责任公司，注册资本 500 万元，本公司拥有其 75股权。该公司资产规模：1471 万元；公司经营范围：供热、安装工程、供热技术咨询；2005 年度实现净利润-162 万元。 二、公司未来发展与展望 1、公司所处行业的发展趋势及市场竞争格局 我国城市集中供热产业最早产生于二十世纪五十年代，行业发展壮大于八十年代，主要集中于“ 三北” 地区（东北、华北、西北）。目前，大、中城市的集中供热普及率已达到 80%
47、以上，整个行业正处于体制改革、设备更新、技术进步阶段，自然性垄断将逐渐打破，市政公用行业的市场化进程加快，外资、民营等多种经济成分已开始进入供热市场，供热市场的竞争将会日益激烈。供热市场准入、特许经营、用热商品化、热计量收费等改革将逐步深化，节能高效、多热源、大吨位、联片集中供热、科学运行等运营方式将不断推进行业技术的进步与发展。 近年来，受燃料、原材料价格大幅上涨影响，整个行业的景气度欠佳，但随着供热行业体制改革、用热商品化及煤热价格联动机制的逐步推进，供热价格的定价机制将会逐渐与市场接轨，有些城市的热价与供热成本的倒挂现象将会逐步得到解决。同时热用户对供热企业的供热质量、服务质量将会提出更
48、高的标准和要求。 2、公司发展战略及 2006 年经营计划 公司将继续以“ 立足供热、研发高科、集约经营、跨越发展” 为战略方针，资本运营与生产经营并举，不断扩大供热规模，实现规模经营，全面整合资源，切实提高供热质量、服务质量、技术和管理水平，培育和提升企业管理、服务品牌和核心竞争力，努力打造具有国际竞争力的现代化的大型企业集团。 公司 2006 年度经营计划： （1）深化公司内部管理体制和运行机制改革，推进“ 用工、人事、分配” 三项制度改革，创新内部管理模式和运行机制。 （2）继续强化热源建设，抓好行业景气度较低的时机，采取多种方式进行热源的新建、扩建和改建，以此发展供热负荷，拓展公司供热
49、市场空间。 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 16 页 共 62 页 （3）强化能源管理，节能降耗，严格推行材料消耗定额和劳动定额管理，实行“ 三修” 报件和预算管理，有效降低可控成本。 （4）继续推行“ 首接制” 和“ 问责制”，强化用户接待员的队伍建设和人员培训，强化供热运行和维修人员的技能培训，切实提高公司的供热质量和服务质量。 （5）强化经营收费人员的激励和约束机制，加大对违章采暖用户的稽查力度，采取银企微机联网收费、依法清欠等多种措施，切实提高公司的收费能力。 （6）加强新建热源项目的运行管理，采取项目建设人与运行管理人挂钩、联责等措施，加大新建热源热负荷的开发力度
50、。 3、公司实现未来发展战略的资金需求、资金来源及使用计划 鉴于公司热源建设及生产经营的资金需求量较大，且有较大缺口，公司将根据未来发展战略及生产经营实际情况，研究制定切实可行的资金筹措计划和使用安排，拟通过项目贷款、流动资金贷款等方式融资，以保证公司热源建设及生产经营的资金需求。 4、公司未来发展战略的风险、对策及措施 公司主营业务是集中供热，以煤、水、电、钢材为主要原材料，所以燃料、原材料市场价格的变动将会给公司带来一定的成本风险；地方政府有关部门推进供热体制改革、建立煤热价格联动机制、消除热价与成本倒挂现象的进程与力度，以及公司热用户所在区域的经济状况、热用户的交费意识、热费收缴困难等因
51、素，将会给公司带来一定的经营风险。 针对上述风险，公司拟采取的对策及措施：一是煤炭、大宗原材料实行统一招标采购，降低采购成本，保证燃料和原材料质量；二是继续抓好节能降耗，将煤、水、电等能源消耗指标量化分解，落实到班组和个人，有效降低生产成本；三是加大收费政策的宣传力度，增强热用户的交费意识，提高供热系统的控制手段，促进热用户及时交费；四是强化经营收费人员的激励和约束机制，加大对违章采暖用户的稽查力度，采取银企微机联网收费、依法清欠等多种措施，切实提高公司的收费能力；五是呼吁、协调政府有关部门，加快推进供热体制改革，有效落实煤热价格联动机制，努力争取进一步调整供热价格或价格补贴，从而降低和化解公
52、司的成本风险和经营风险。 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，无募集资金及延续至报告期内的募集资金使用情况。 2、非募集资金项目情况 (1)累计投资 8678 万元用于分户改造、热源及热网改造、技术改造、更新改造及三修工程。其中：大修锅炉辅机 33 台套，更新热网管路 4 万余米，更新生产设备 150 台，完 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 17 页 共 62 页 成技术改造 5 项；对 38 座锅炉房和 184 个供暖所、换热站的供热设备和设施进行了正常维修、维护。有效保障了供暖安全、平稳运行。 (2)投资 5169 万元用于沈西集中供热工程，安装 4 台
53、29MW 热水锅炉，报告期内已安装完毕。该项目投入运行改善了本公司铁西热网的运行工况，提高供暖质量。 (3)投资 6105 万元用于棋盘山集中供热工程一期项目，建设安装 2 台 29MW 热水锅炉及锅炉主厂房。该项目报告期内已安装完毕并投入运行。2005 年度实现净利润 13 万元。 (4)投资 6602 万元用于新东方二期工程建设，建设安装 2 台 75 吨/每小时蒸汽锅炉及配套厂房、铺助设施。该项工程报告期内已竣工，项目主体已投入运行。该公司 2005 年度实现供热收入 1100 万元，接网收入 2300 万元，净利润-1682 万元。 四、会计估计变更的原因及影响 1、会计估计变更内容及
54、原因 随着供暖行业改革的不断深化并结合公司收费的现状和供暖业务的特点，为准确反映公司财务状况和经营成果，决定将应收款项坏账准备的计提比例由按应收款项年末余额的6%变更为按应收款项年末余额的 8%。 2、会计估计变更对公司会计报表的影响 2005 年度公司采用了新的会计估计进行了会计处理，按照新的坏账准备计提比例使合计多计提坏账准备 9,566,994.06 元，使当年合计减少净利润 9,566,994.06 元。 五、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内公司董事会共召开了四次会议，具体如下： 召开会议 决议内容 相关信息披露报纸及日期2005 年 3 月 14
55、 日召开第四届董事会第七次会议 内容详见当期公告 2005 年 3 月 17 日的中国证券报和证券时报 2005 年 4 月 15 日召开第四届董事会第八次会议 审议通过了2005 年第一季度报告。 2005 年 8 月 22 日召开第四届董事会第九次会议 内容详见当期公告 2005 年 8 月 25 日的中国证券报和证券时报 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 18 页 共 62 页 2005 年 10 月 17 日召开第四届董事会第十次会议 审议通过了2005 年第三季度报告、投资组建沈阳惠天辽北供热有限责任公司的议案投资组建沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司的议案 2、董事会
56、对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司召开一次股东大会。董事会根据公司法、公司章程以及有关法规的要求，认真贯彻和执行了公司2004 年度股东大会审议通过的各项决议。 六、利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，公司 2005 年度实现净利润-97,958,837.10 元，加上年初未分配利润 50,393,230.13 元，实际可供股东分配利润为-47,565,606.97 元。鉴于公司目前生产经营出现亏损，本年度拟不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 七、其他事项 1、报告期内公司选定中国证券报和证券时报为信息披露报刊，未变更。 2、利安达信隆会
57、计师事务所有限责任公司关于对公司控股股东及其他关联方占用资的金情况专项说明： 我所接受沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称“ 惠天热电” ）的委托对惠天热电 2005 年度的会计报表进行了审计，并出具了“ 利安达审字2006第 1020 号” 无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知证监发200356 号文件的有关规定，现将惠天热电报告期内控股股东及其他关联方资金往来的情况报告如下： 一、重大关联方基本情况： 单位名称 关联方关系 沈阳房产国有资产经营有限责任公司 控股股东 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司 沈阳新东方供热
58、有限责任公司 全资子公司 沈阳热力工业安装工程公司 全资子公司 沈阳惠天房地产开发有限公司 全资子公司 沈阳市热力工程设计研究院 全资子公司 沈阳惠天股权投资有限公司 全资子公司 沈阳惠天辽北供热有限责任公司 控股子公司 沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 全资子公司 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 19 页 共 62 页 沈阳房联股份有限公司 参股公司 沈阳惠涌供热有限公司 参股公司 沈阳新北热电有限责任公司 参股公司 二、关联方资金往来情况： 1、截止 2005 年 12 月 31 日，惠天热电无大股东占用股份公司资金的情况。 2、惠天热电关联方资金占用中的经营性占用情况如
59、下： A、控股子公司资金占用中的经营性占用情况： 单位名称 科目 2004.12.31 2005.12.31 沈阳市第二热力供暖公司 其他应收款161,226,619.49-95,351,286.91沈阳新东方供热有限责任公司 其他应收款53,593,746.2688,867,295.08沈阳惠天房地产开发有限公司 其他应收款74,651,525.0773,840,946.26沈阳市热力工程设计研究院 其他应收款6,469,412.516,921,056.61沈阳惠天棋盘山供热有限公司 其他应收款0.00393,975.39沈阳惠天辽北供热有限责任公司 其他应收款0.004,355,663.2
60、5合 计 295,941,303.3379,027,649.68B、参股公司资金占用中的经营性占用情况： 单位名称 科目 2004.12.31 2005.12.31 沈阳新北热电有限责任公司 应收账款19,556.000.00合 计 19,556.000.003、惠天热电关联方资金占用中的非经营性占用情况： 单位名称 科目 2004.12.31 2005.12.31 沈阳新北热电有限责任公司 其他应收款 4,183,678.75 0.00 合 计 4,183,678.75 0.00 注：2005 年 11 月，惠天热电与沈阳新北热电有限责任公司签订偿还债务协议，沈阳新北热电有限责任公司以其拥有
61、的经评估后的换热站等资产偿还本公司在以前年度为沈阳新北热电有限责任公司的垫付款项。目前，惠天热电与沈阳新北热电有限责任公司的偿还债务协议已履行。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师: 马 永 霞 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 20 页 共 62 页 有限责任公司 中国注册会计师: 姜 波 中国 北京 二六年三月二十日 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开一次会议，具体如下： 召开会议 审议通过内容 信息披露报纸及日期 2005 年 3 月 14 日召开第四届监事会第四次会议 2004 年度监事会工作报告；2004 年年度报告及摘要。 20
62、05 年 3 月 17 日的中国证券报和证券时报 二、监事会独立意见 1、依法运作情况 报告期内，公司监事会对公司依法运作情况进行了全程监督，认为公司严格按照公司法、证券法及公司章程等有关法律、法规，建立完善的内部控制制度，依法规范运作，决策程序合法有效。公司董事、经理执行公司职务时，从股东及公司的利益出发，廉洁守法，没有发现违反国家法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司具有健全的财务制度，财务管理规范，内控制度完善，帐目清楚，财务资料均能真实、准确、客观地反映公司的财务状况。利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具的无保留审计报告是客观公正的。 3、报告期
63、内，公司没有发生募集资金使用情况。 4、报告期内，公司未发生重大的资产出售、收购行为，无内幕交易，无损害公司股东权益和造成公司资产流失情况。 5、报告期内，公司未发生重大关联交易。 6、2005 年度，公司将应收款项坏账准备的计提比例由按应收款项年末余额的 6%变更为按应收款项年末余额的 8%，该会计估计变更符合企业会计制度和企业会计准则等相关规定。 第十节 重要事项 一、报告期内，公司诉讼、仲裁事项 1、未决诉讼 本公司 1998 年 11 月与沈阳市城建房地产开发有限公司签订的协议规定“ 沈阳市城建房地产开发有限公司组织投资建设的滑翔地区供暖系统（含 1 号、2 号锅炉房、各小区换 沈阳惠
64、天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 21 页 共 62 页 热站、热力管网等）无偿交付本公司使用并由本公司收取采暖费；对两个锅炉房规划范围外挂网供暖的，本公司虽可受理，但应于挂网施工前通知沈阳市城建房地产开发有限公司，并约定本公司收取每平方米 55 元的挂网费本公司与沈阳城建房地产开发有限公司各受益50%” ，由于本公司在规定范围之外挂网收费之后，未通知沈阳城建房地产开发有限公司也未将沈阳城建房地产开发有限公司所应得的收益返还对方，故沈阳城建房地产开发有限公司诉至法院。2005 年 8 月，辽宁省沈阳市中级人民法院一审判决本公司返还沈阳城建房地产开发有限公司款项 166 万元。200
65、5 年 9 月，沈阳城建房地产开发有限公司已提起上诉。目前正在审理之中。 2、被担保单位借款到期未还款本公司承担连带责任的事项 A、本公司为沈阳锅炉总厂贷款 960 万元提供担保，贷款期间为 1994 年 11 月 25 日至1998 年 10 月 30 日，贷款到期后，沈阳锅炉总厂未还款，贷款银行诉至法院，法院判决沈阳锅炉总厂偿还贷款本息 2051 万元且本公司承担连带责任。本公司在证询律师的意见后，认为此担保事项尚未给公司造成实质性损失。 B、本公司为沈阳科迅集团贷款 1541 万元提供担保，贷款期间为 1999 年 2 月 12 日至2002 年 2 月 12 日，贷款到期后，沈阳科迅集
66、团未还款，贷款银行诉至法院，法院判决沈阳科迅集团偿还贷款本金 1541 万元且本公司承担连带责任。本公司在证询律师的意见后，认为此担保事项尚未给公司造成实质性损失。 3、其他 本公司为沈阳大通锅炉有限公司贷款 300 万元提供担保，与贷款行沈阳市商业银行华山支行签订了保证合同并经沈阳市皇姑区公证处公证，贷款期间为 2001 年 10 月 28日至 2002 年 10 月 28 日，贷款到期后，沈阳大通锅炉有限公司未还款，沈阳市商业银行华山支行向沈阳市和平区法院提出强制执行，法院向本公司送达了强制执行通知书。2005年 2 月，本公司为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本金 80 万元；2005
67、 年 11 月，本公司为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本金 50 万元。本公司根据谨慎性原则预计还将为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本息合计 220 万元。 二、报告期内，公司无重大收购、出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内，公司未发生重大关联交易 四、公司与关联方债权债务往来，详见七、其他事项 2、利安达信隆会计师事务所有限责任公司关于对公司控股股东及其他关联方占用资的金情况专项说明。 五、重大合同及其履行情况 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 22 页 共 62 页 1、报告期内，公司无托管、承包及租赁事项。 2、报告期内，担保事项 （ 单位：万元） 公司对外担
68、保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）沈阳锅炉总厂 1994.11.25 960 万元 连带责任 三年 否 否 沈阳市热力安装工程处 1998.01.16 9.71 万元 连带责任 半年 否 否 沈阳科迅集团 1999.02.12 1541 万元 连带责任 三年 否 否 沈阳大通锅炉有限公司 2001.12.25 87.5085 万元连带责任 一年 否 是 沈阳大通锅炉有限公司 2001.12.4 220 万元 连带责任 一年 否 是 沈阳新北热电有限责任公司 2003.01.10 2000
69、 万元 连带责任 三年 否 是 沈阳新北热电有限责任公司 2003.03.12 6000 万元 连带责任 三年 否 是 沈阳圣达热力供暖有限公司 2005.04.30 3000 万元 连带责任 一年 否 否 沈阳第三热力供暖有限公司 2005.08.16 2000 万元 连带责任 一年 否 否 沈阳第三热力供暖有限公司 2005.12.15 3000 万元 连带责任 一年 否 否 报告期内担保发生额合计 8000 万元 报告期末担保余额合计 18818.2185 万元 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 41100 万元 报告期末对控股子公司担保余额合计 32140
70、 万元 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 50958.2185 万元 担保总额占公司净资产的比例 53.79% 其中： 为控股股东及实际控制人及其关联方提供担保的金额 8000 万元 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 万元 担保总额超过净资产 50%部分的金额 3587.7285 万元 上述三项担保金额合计 0 万元 3、报告期内，公司无委托理财事项。 4、报告期内，公司无其他重大合同。 六、报告期内，公司或持股 5%以上股东在报告期内未有承诺事项也无持续至报告期内承诺事项。 七、报告期内，公司继续聘任利安达信隆会计师事务所有限责任公司为
71、本公司进行财务审计，其已连续五年为本公司提供审计服务，本年度公司支付其审计费用 55 万元（不 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 23 页 共 62 页 含差旅费）。 八、报告期内，公司没有受到中国证监会稽查，公司董事会及董事也未受到行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。本公司于 2005 年 9 月 20 日收到中国证监会辽宁监管局辽证监上市字200569 号文关于要求沈阳惠天热电股份有限公司限期整改的通知，对公司对外担保方面存在的问题提出了整改要求。现将公司对外担保情况、存在的问题及整改措施公告。于 2005 年 9 月 30 日发布了沈阳惠天热电股份有限公司关于
72、对外担保限期整改的公告和沈阳惠天热电股份有限公司对外担保补充公告。 九、报告期内，无其他重大事件。 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 24 页 共 62 页 第十一节 财务报告 一、审计意见 审计报告 利安达审字2006 第 1020 号 沈阳惠天热电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称“ 惠天热电”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是惠天热电管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上
73、对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了惠天热电 2005 年 12 月 31 日的财务状况及 2005 年度的经营成果和现金流量。 利 安 达 信 隆 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 ： 马 永 霞
74、有 限 责 任 公 司 中 国 注 册 会 计 师 ： 姜 波 中 国 北 京 二 六 年 三 月 二 十 六 日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 （一）公司基本情况 沈阳惠天热电股份有限公司的前身为原沈阳热力股份有限公司，发起人为沈阳市热力供暖公司，成立于 1980 年 5 月 22 日，国家大型二级企业。1993 年 12 月 28 日，沈阳市热力供暖公司整体改组，以定向募集方式设立了沈阳热力股份有限公司。1996 年 10 月 18 日，根据公司临时股东大会决议、并经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司申请由定向募集转为社会公众募集的上市公司，并对股本进行调整。1997 年 1 月
75、 8 日，经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司更名为沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称“ 本公司”）。1998 年 7 月 31 日，按照辽国资产函发（1998）第 14 号文件和财国字（1998）134 号文件，将沈阳市第二热力供暖公司 318,422,038.20 元的净资产,作为国家股应配资产和配股募集股金的收购资产，配购完成后，沈阳市第二热力供暖公司作为公司的全资子公司。2000 年 4 月 30 日经中国证券监督管理委员会批准，公司采取定向发行股票的方式向沈阳房联股份有限公司个人股股东发行 412.5万普通股；2001 年 3 月 22 日经中国证监会证监公司字（2001）34 号文
76、复审批准，按 10:3 的比例向公司股东配售 3,221 万普通股，配股完成后，公司的总股本为 266,416,488.00 元。 本公司的经营项目以集中供热运行管理为核心，包括热力科研设计，热力工程安装、热力产品制造、房地产开发和三产、经贸等产业，公司的主营业务是民用和工业用供热和供汽，供热为公司的核心产业，其产值、业务收入和利润总额均占公司总额的 90%左右。目前，公司拥有供热面积近 3,000 万平方米，供热规模居全国第二位。 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 25 页 共 62 页 （二）公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1会计制度 本公司执行
77、企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 5外币业务的核算 本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 6现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）
78、、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7短期投资的核算方法 （1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。 （2）短期投资计价及收益确认方法：公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益，如已计提短期投资减值准备后市价又
79、回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 8坏账损失的核算方法 （1）坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下： A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； B、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 本公司坏账损失采用“ 备抵法” 核算。 （3） 坏账准备的计提标准： 本公司采用应收款项余额百分比法计提坏账准备，具体按应收款项（含应收账款及其他应收款）期末余额的 8%计提坏账准备（母公司与子公司之间的往来垫付款不计提坏账准备）。 9存货核算方法 沈阳惠
80、天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 26 页 共 62 页 （1）存货分类：公司存货按实际情况分为原材料、库存商品、在产品、产成品、低值易耗品等。 （2）存货的盘存制度：公司存货采用永续盘存法。 （3）存货取得和发出的计价方法： 存货取得时采用实际成本计价，其中燃料及辅助材料发出采用分批认定法计价；低值易耗品采用“ 五五摊销法” 核算。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：已经霉烂变质的存货；已经过期且无转让价值的存货；生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；其他足以证明已无使用价值和转让
81、价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 本公司存货可变现净值确认标准:在正常生产经营过程中，以存货的预计售价减去至
82、完工预计将要发生的成本、预计的销售费用以及相关税金后的金额。 10长期投资的核算方法 （1）长期股权投资 本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的 20%以上(含20%)，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的 20以下或虽投资达到 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 股权投资差额的摊销期限为合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积，不进
83、行摊销。 （2）长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：市价持续年低于账面价值；该项投资暂停交易年或年以上；被投资单位当年发生严重亏损；被投资单位持续年发生亏损；被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而
84、使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化， 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 27 页 共 62 页 被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11委托贷款的核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提
85、的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 （3）期末按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 12固定资产计价与折旧政策 （1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。 （2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。 （3）固定资产分类为：房屋及建筑物、生产设备、运输设备、管理用具等； （4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值扣除残值和预计的使用年限确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下： 资产类别 估计使用年限
86、预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 28 年 2%-3% 3.5% 运输设备 11 年 1%-3% 9% 生产设备 8-14 年 2%-3% 7%-12.5% 热网管线 14 年 2%-3% 7% 锅炉 14 年 2%-3% 7% 管理用具 12 年 3%-4% 8% 福利设施 9 年 1%-3% 11% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备
87、的固定资产，不再计提折旧。 （5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备。 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年
88、年度报告 第 28 页 共 62 页 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 13在建工程核算方法 （1）在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专门借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合企业会计准则借款费用规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应在发生时予以资本化。 所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造
89、价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付使用尚未办理移交手续的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。 在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来
90、的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 14借款费用的核算方法 （1）为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化: 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 除专门借款外其他借款的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额和辅助费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期费用。 （3）借款费用资本化及金额的计算方法 每一会计期间的利
91、息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 15无形资产计价及摊销政策 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 29 页 共 62 页 （1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的
92、有效年限摊销； 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销； 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 （3）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。 （4）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。
93、 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备： 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值准备按单项计提。 16长期待摊费用摊销政策 本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 17应付债券的核算 本公司应付债券按实际收到的款项记账，债
94、券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责发生制计提或摊销。 18收入确认的方法 （1）销售商品 如同时符合以下条件，既确认为收入： 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务的收入，分下列情况确认和计量： 在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额， 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 30 页 共 62 页 确认的方法参照商品销售收入的确认原则。 如劳务的开始和
95、完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的估计的，按完工百分比法确认收入。 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日不能对该项交易的结果作出可靠的估计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如预计已经发生的成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权 按以下条件均能满足时予以确定： 与交易相关的经济利益很可能流入； 收入的金额能够可靠地计量 （4）建造合同收入，合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益能够流入公司；在资产负债日合同完工进度和为完成合同尚需发
96、生的成本能够可靠地确定；为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量时，按完工百分比法确认建造合同的收入和费用。若建造合同的结果不能可靠地计量时：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本确认，合同成本在发生的当期确认为费用；合同成本不能够收回的，在发生时合同成本立即确认为费用，不确认收入。 （5）本公司供暖及接网工程收入具体按下列方法确认： 公司供暖收入按被供暖方确认的实际面积及沈阳市物价局批准的供暖价格确认。2005 年 8 月 8日，沈阳市物价局下发了沈价发2005128 号“ 关于调整供暖价格的通知” 的文件调整了供暖价格，居民住宅供暖价格统一调整到每平方米建筑面
97、积 22 元、非居民供暖价格统一调整到每平方米建筑面积23.50 元，自 2005 年-2006 年采暖期执行。公司自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个核算期。公司供暖收入的核算方法为本年发生的下个采暖期的成本（11 月、12 月）计入本年成本，同时按成本数结转 11 月、12 月收入。 供暖接网工程收入依据财政部财会200316 号关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定的要求，按照国家有关部门批准的收费标准和合同约定在取得入网费时记入“ 递延收益” 科目，按十年的期限平均摊销。 19所得税的会计处理方法 公司按应付税款法核算企业所得税，即按照当期计算的应缴所得税额确认为当
98、期所得税费用的方法。 20合并会计报表的编制方法 本公司将投资持有 50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会计报表根据合并会计报表暂行规定及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销内部往来款项、内部重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时将其按企业会计制度进行调整。 21. 会计政策、会计估计变更 会计估计变更的情况 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 31 页 共 62 页 随着供暖行业改革的不断深化，结合公司收费的现状和供暖
99、业务的特点，为准确反映公司的财务状况和经营成果，根据董事会决议，公司决定将公司应收款项坏账准备的计提比例由按应收款项年末余额的 6%变更为按应收款项年末余额的 8%。 会计估计变更的影响说明 根据企业会计制度和企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正的相关规定，公司本期对公司坏账准备的计提比例的变更属于会计估计变更的事项，应采用未来适用法进行相应的会计处理，所以公司本期期末已按新的应收款项坏账准备的计提比例进行了会计处理。 由于本期公司采用新的会计估计进行了会计处理，按照新的坏账准备计提比例使 2005 年合计多计提坏账准备 9,566,994.06 元，使公司本期合计减少净利润 9
100、,566,994.06 元。 （三）税项 1、增值税：供暖收入适用的税率为 13%；其他应交增值税的收入适用的税率为 17% ，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 2、营业税：挂网收入、工程设计收入适用的税率为 3%，依据 2005 年 9 月辽宁省地方税务局下发的辽地税函2005230 号文，公司挂网收入自 2005 年 9 月 13 日开始执行服务业的税率，税率为 5%；房地产开发收入适用的税率为 5%。 3、城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的 7%计缴。 4、教育费附加：按应缴增值税、营业税的 4%计缴。 5、所得税：公司所得税税率为 33% 。依据沈地税函20
101、05221 号文，公司及合并范围内的子公司沈阳市第二热力供暖有限公司、沈阳市热力工程设计研究院两家公司 2005 年度的所得税由公司合并缴纳，其他子公司按属地原则缴纳所得税。 6、个人所得税：员工的个人所得税由本公司代扣代缴。 7、其它税项：按国家有关的具体规定计缴。 根据财政部、国家税务总局财税200428 号文件规定，对供热企业在 2003 年至 2005 年供暖期间对居民收取的采暖收入(包括供暖企业直接向居民个人收取的和向单位收取的代居民个人缴纳的采暖收入)暂免征收增值税；对供热企业的向居民供热的生产用房暂免征收房产税、生产用地暂免征收城镇土地使用税。 （四）控股子公司及合营公司 1、控
102、股子公司 公司名称 注册资本 实际投资额直接间接持股比例是否合并主营业务 沈阳热力工业安装工程公司 4870 万元4870 万元100%是 锅炉、管道、电气、仪表安装 沈阳惠天房地产开发有限公司 1000 万元1000 万元100%是 房地产开发 沈阳热力工程设计研究院 600 万元 600 万元100%是 市政工程设计、技术贸易 沈阳惠天股权投资有限公司 500 万元 500 万元100%是 股权投资、咨询、材料、设备经销、代理企业法人整体产权或部分产权的转让、代办招标、招商、承包租赁等 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 32 页 共 62 页 沈阳市第二热力供暖公司 52
103、1 万元5000 万元100%是 供暖 、供汽、热力供暖工程、电气安装、管道保温 沈阳新东方供热有限责任公司 5000 万元5000 万元100%是 供热、供热工程、电气安装、管道保温沈阳惠天辽北供热有限责任公司 500 万元 375 万元75%是 供热、安装工程、供热技术咨询 沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 3000 万元3000 万元100%是 供热、安装工程、供热技术咨询 注：（1）2005 年 9 月，本公司与沈阳兴胜热源供暖有限公司共同出资 500 万元人民币组建了沈阳惠天辽北供热有限责任公司，其中：本公司出资 375 万元，占注册资本的比例为 75%，出资方式为货币；沈阳兴胜热源供
104、暖有限公司出资 125 万元，占注册资本的比例为 25%，出资方式为实物资产。（2）2005年 11 月，本公司与子公司出资 3000 万元组建了沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司，出资方式为货币。 2、合并会计报表范围的变化 本公司在 2005 年 9 月出资 375 万元，与沈阳兴胜热源供暖有限公司共同出资组建了沈阳惠天辽北供热有限责任公司，本公司拥有沈阳惠天辽北供热有限责任公司股权的 75%；本公司在 2005 年 11 月出资 3000 万元组建了沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司，本公司拥有沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司100%股权，所以，本公司期末合并会计报表的合并范围增加了沈阳惠天辽北供
105、热有限责任公司、沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司两家公司。 （五）合并会计报表主要项目注释 1货币资金 项 目 2005.12.312004.12.31现 金 24,679.1716,365.33银行存款 158,961,069.66176,595,298.96其它货币资金 13,002,243.5821,147,889.46合 计 171,987,992.41197,759,553.75注：其他货币资金主要系售房专项存款和银行承兑汇票保证金存款。 2短期投资 （1）短期投资及短期投资跌价准备 2005.12.31 2004.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 净额 投资金额 跌价准备 净额
106、 其他投资 7,470,000.00 5,340,000.002,130,000.007,470,000.004,340,000.00 3,130,000.00委托贷款 30,450,011.94 0.0030,450,011.9436,814,392.380.00 36,814,392.38合 计 37,920,011.94 5,340,000.0032,580,011.9444,284,392.384,340,000.00 39,944,392.38注： 短期投资期末余额中的委托贷款系本公司的子公司沈阳惠天房地产开发有限公司贷给沈阳新港澳房地产开发有限公司的款项，贷款用途是开发风华时代商品
107、楼。 其他投资系 1997 年 7 月公司对沈阳市科迅集团有限公司的投资，原始投资额 1,000 万元，用于经营废铝业务，由于公司不直接参与此项目的经营，造成对此项目的可控性较差，累计已收回投资成本 253 万元，预计今后可收回金额 213 万元，累计计提跌价准备 534 万元。 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 33 页 共 62 页 （2）期末委托贷款明细 贷款人名称 贷款行 委托贷款本金利率 到期日沈阳新港澳房地产开发有限公司 招商银行奉天支行5,000,000.004.698% 2006.3.21沈阳新港澳房地产开发有限公司 招商银行奉天支行5,000,000.004
108、.698% 2006.3.21沈阳新港澳房地产开发有限公司 招商银行奉天支行1,785,690.574.698% 2006.3.21沈阳新港澳房地产开发有限公司 招商银行奉天支行5,000,000.004.698% 2006.3.21沈阳新港澳房地产开发有限公司 招商银行奉天支行5,000,000.004.698% 2006.3.21沈阳新港澳房地产开发有限公司 招商银行奉天支行5,000,000.004.698% 2006.3.21沈阳新港澳房地产开发有限公司 招商银行奉天支行1,834,321.374.698% 2006.6.30沈阳新港澳房地产开发有限公司 招商银行奉天支行1,830,0
109、00.004.698% 2006.6.30合 计 30,450,011.94 3应收票据 项 目 2005.12.312004.12.31银行承兑汇票 1,850,000.002,100,000.00合 计 1,850,000.002,100,000.004应收账款 （1）账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 比例%坏账准备金 额比例% 坏账准备1 年以内 154,675,316.01 35.01 12,374,025.27 229,117,406.84 51.35 13,747,044.40 1-2 年 111,046,103.08 25.13 8,883,6
110、88.24 192,438,656.42 43.12 11,546,319.39 2-3 年 159,507,469.34 36.10 12,760,597.54 12,493,137.84 2.80 749,588.26 3 年以上 16,588,047.93 3.76 1,327,043.85 12,197,898.11 2.73 731,873.89 合 计 441,816,936.36 100.00 35,345,354.90 446,247,099.21 100.00 26,774,825.94 （2）期末余额前五名金额合计：3,854.19 万元，占应收账款的比例为：8.72% 。
111、 （3）应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （4）欠款金额前五名的单位情况如下： 序号 单位名称 期末余额欠款时间 欠款原因1、 沈阳桥梁厂 9,289,341.712-3 年 采暖费 2、 沈阳重型机械集团有限责任公司 8,394,299.521-2 年 采暖费 3、 沈阳铸造厂 8,363,189.68 1-3 年 采暖费 4、 中车集团沈阳第三三零一工厂 7,515,522.601-2 年 采暖费 5、 沈阳内燃机制造总厂 4,979,531.911-2 年 采暖费 5其他应收款 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 34 页 共 62 页 （1
112、）账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备金 额比例(%) 坏账准备1 年以内 8,209,621.68 22.47 656,769.7320,006,693.9137.85 1,200,401.621-2 年 1,451,061.61 3.97 116,084.93713,905.831.35 42,834.352-3 年 465,778.08 1.28 275,952.383,990,568.947.55 239,434.143 年以上 26,406,305.06 72.28 1,873,814.2828,148,376.7353.25 1
113、,688,902.59合 计 36,532,766.43 100.00 2,922,621.3252,859,545.41100.00 3,171,572.70注：期末余额比期初余额减少 30.89%，主要系公司部分往来款项收回所致。 （2）期末余额前五名金额合计：1,801.92 万元，占其他应收款的比例为：49.32% 。 （3）其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （4）欠款金额前五名的单位情况如下： 序号 单位名称 期末余额欠款时间 欠款原因1、 沈阳盛天房产物业经营有限公司 6,412,672.503 年以上 往来款 2、 二热房地产开发公司 4,545,
114、576.311 年以内 往来款 3、 沈阳房产制材厂 3,761,762.163 年以上 往来款 4、 沈阳市第二住宅建筑公司 2,299,155.253 年以上 往来款 5、 沈阳兴盛热源供暖有限责任公司 1,000,000.001 年以内 往来款 6预付账款 （1）账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 比例(%)金 额 比例(%)1 年以内 53,933,370.85 75.9924,176,562.41 52.991-2 年 3,572,980.80 5.038,863,170.21 19.422-3 年 1,982,830.21 2.7992,467.0
115、0 0.213 年以上 11,493,202.61 16.1912,493,202.61 27.38合 计 70,982,384.47 100.0045,625,402.23 100.00注： 本公司预付账款余额期末比期初增长 36.70%，主要系公司的子公司沈阳惠天房地产开发有限责任公司预付中共沈阳市委办公厅房产处土地款所致。 期末账龄超过一年的预付款主要为预付的工程款。 （2）预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 （3）大额欠款单位情况如下： 序号 单位名称 期末余额欠款时间 欠款原因1、 中共沈阳市委办公厅房产处 26,050,000.001 年以内 土地
116、款 2、 东电沈阳热电有限公司 10,000,000.001 年以内 热费 3、 沈阳市沈海热电厂 8,881,142.061 年以内 热费 4、 阜新矿业集团煤碳公司 4,275,259.121 年以内 煤款 5、 淄博市桓台兴达工业公司 3,443,000.003 年以上 工程款 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 35 页 共 62 页 7存货及存货跌价准备 （1）分类及余额 2005.12.31 2004.12.31 类 别 金 额 跌价准备金 额 跌价准备原材料 151,737,883.42 4,623,511.3682,477,235.10 4,917,432.47
117、库存商品 84,351.00 0.00544,954.88 42,609.34低值易耗品 4,410,550.21 252,349.884,591,613.00 370,299.79在产品 33,318,463.22 2,880,000.0033,901,663.29 2,880,000.00产成品 2,623,539.47 0.004,922,372.25 0.00合 计 192,174,787.32 7,755,861.24126,437,838.52 8,210,341.60注：本公司存货期末比期初增长 51.99%，主要原因为公司期末储煤增长所致。 （2）本公司按个别存货可变现净值低于
118、存货成本的差额计提存货跌价准备；存货可变现净值确定方法：同类存货市价减产品销售税金及附加、销售费用后的价值。 8长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 2005.12.31 2004.12.31 项 目 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值对联营企业投资 13,274,186.600.00 13,274,186.60 12,810,260.880.00 12,810,260.88其他股权投资 65,882,731.563,362,731.56 62,520,000.00 58,882,731.563,362,731.56 55,520,000.00股权投资差额 0.000.0
119、00.000.000.00 0.00合 计 79,156,918.16 3,362,731.56 75,794,186.6071,692,992.443,362,731.56 68,330,260.88（2）对联营企业投资 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 原始投资 本年 增减 本期权益 增减 本年利润分回 累计增减 2005.12.31 账面余额 占被投资单位注册资本比例沈阳房联股份有限公司 9,963,979.22 0.00 952,405.840.0078,197.65 10,042,176.87 27.87%沈阳惠天华奥房地产有限公司 4,400,000.00 0.00 -488,
120、480.120.00 -1,167,990.273,232,009.73 44.00%合 计 14,363,979.22 0.00 463,925.720.00 -1,089,792.62 13,274,186.60 （3）其他股权投资： 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 原始投资 本年增减 本期权益增减本年利润分回累计增减2005.12.31 账面余额 占被投资单位注册资本比例泰国泰隆公司 3,382,731.56 0.000.000.000.003,382,731.56 20.00%沈阳大通锅炉厂 700,000.00 0.000.000.000.00700,000.00 15.73%
121、 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 36 页 共 62 页 辽宁省热电建设总公司 200,000.00 0.000.000.000.00200,000.00 19.00%沈阳新北热电有限公司 54,600,000.00 0.000.000.000.0054,600,000.00 18.24% 沈阳惠涌供热有限公司 7,000,000.00 7,000,000.000.000.000.007,000,000.00 10.00%合 计 65,882,731.56 7,000,000.000.000.000.0065,882,731.56 注：2005 年 7 月，本公司与沈阳市房
122、产国有资产经营有限责任公司共同成立沈阳惠涌供热有限责任公司，本公司出资 700 万元，占注册资本的比例为 10%，出资方式为货币；沈阳市房产国有资产经营有限责任公司出资 6300 万元，上注册资本的比例为 90%，出资方式为净资产出资。 （4）长期股权投资减值准备 投资项目 2004.12.31 本期计提本期转回2005.12.31泰国泰隆公司 3,362,731.56 0.000.003.362,731.56合 计 3,362,731.56 0.000.003,362,731.56注：长期股权投资减值准备在本期内未发生变化。 9固定资产及累计折旧 (1) 固定资产及累计折旧、减值准备的增减变
123、化 固定资产原值 项 目 2004.12.31本期增加本期减少 2005.12.31热网管线 854,059,054.08170,282,209.502,437,385.36 1,021,903,878.22锅炉 200,855,206.9672,074,384.2715,537,603.72 257,391,987.51房屋及建筑物 342,470,213.2858,965,806.5910,320,262.66 391,115,757.21管理设备 11,219,763.65231,483.781,283,453.00 10,167,794.43生产设备 275,341,193.6078,
124、321,961.8310,550,822.44 343,112,332.99运输设备 44,399,438.087,534,538.032,592,547.63 49,341,428.48福利设备 477,681.594,394.000.00 482,075.59施工机械 436,430.000.000.00 436,430.00合 计 1,729,258,981.24387,414,778.0042,722,074.81 2,073,951,684.43累计折旧 项 目 2004.12.31本期增加本期减少 2005.12.31热网管线 284,509,428.1760,727,829.86
125、1,245,316.05 343,991,941.98锅炉 64,521,897.0413,196,488.579,498,223.58 68,220,162.03房屋及建筑物 72,148,304.6211,900,159.173,399,999.99 80,648,463.80管理设备 3,351,713.96726,339.11703,829.46 3,374,223.61生产设备 104,026,368.5219,144,663.276,677,666.39 116,493,365.40运输设备 16,229,451.763,171,521.891,381,002.62 18,019,
126、971.03福利设备 109,611.4437,589.790.00 147,201.23施工机械 336,918.0412,650.250.00 349,568.29合 计 545,233,693.55108,917,241.9122,906,038.09 631,244,897.37 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 37 页 共 62 页 固定资产净值 1,184,025,287.69 1,442,706,787.06固定资产减值准备 项 目 2004.12.31本期增加本期减少 2005.12.31热网管线 36,767,868.690.000.00 36,767,8
127、68.69锅炉 5,917,900.820.00617,303.77 5,300,597.05房屋及建筑物 3,182,859.290.00129,826.16 3,053,033.13管理设备 1,136,270.880.00485,998.74 650,272.14生产设备 5,203,662.7113,758.431,335,281.01 3,882,140.13运输设备 6,225,404.37668,381.871,017,433.94 5,876,352.30福利设备 47,773.030.000.00 47,773.03施工机械 3,550.000.000.00 3,550.00
128、合 计 58,485,289.79682,140.303,585,843.62 55,581,586.47 固定资产净额： 1,125,539,997.90 1,387,125,200.59（2）本公司本期固定资产增加的主要原因为在建工程完工转入固定资产所致；本公司本期固定资产减少的主要原因为处置、转让、报废固定资产所致。 （3）本公司本期在建工程转入固定资产 369,540,898.64 元。 （4）本公司本期计提固定资产折旧 108,917,241.91 元、固定资产减值准备增加的主要原因为对生产设备及运输设备计提的减值、固定资产减值准备减少的主要原因为固定资产报废处置等原因造成的。 （5
129、）无抵押和担保的固定资产。 10在建工程 （1）在建工程 2005.12.31 2004.12.31 项 目 账面金额 减值准备净 值账面金额减值准备 净值棋盘山热源 0.00 0.000.000.000.00 0.00新东方热源 0.00 0.000.0055,309,793.710.00 55,309,793.71分户改造 797,016.63 0.00797,016.630.000.00 0.00热网改造 682,492.00 0.00682,492.000.000.00 0.00更新改造 155,770.00 0.00155,770.0015,300.000.00 15,300.00新
130、建换热站 125,338.00 0.00125,338.002,626,735.010.00 2,626,735.01辽北热网热源 739,981.68 0.00739,981.680.000.00 0.00大连临港热源 0.00 0.000.003,594,792.730.00 3,594,792.73合 计 2,500,598.31 0.002,500,598.3161,546,621.450.00 61,546,621.45（2）在建工程明细 工程名称 2004.12.31 本期增加本期转固定资产其他减少2005.12.31 资金 来源 棋盘山热源 0.00 61,049,902.676
131、1,049,902.670.000.00 自筹 大连临港热源工程 3,594,792.73 2,235,358.685,226,236.41603,915.000.00 自筹 新东方热源工程 55,309,793.71 66,022,505.25121,332,298.960.000.00 自筹 分户改造 0.00 22,225,636.5321,428,619.900.00797,016.63 自筹 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 38 页 共 62 页 热源改造 0.00 34,527,675.1234,527,675.120.000.00 自筹 热网改造 0.00 1
132、3,720,207.5913,037,715.590.00682,492.00 自筹 技术改造 0.00 360,000.00360,000.000.000.00 自筹 更新改造 15,300.00 15,954,762.4615,814,292.460.00155,770.00 自筹 设备购置 0.00 2,431,001.062,431,001.060.000.00 自筹 新建换热站 2,626,735.01 12,937,158.7615,438,555.770.00125,338.00 自筹 拆烟囱及接网工程 0.00 13,631,622.4913,631,622.490.000.0
133、0 自筹 自来水工程 0.00 62,997.0062,997.000.000.00 自筹 排水工程 0.00 42,291.0042,291.000.000.00 自筹 供暖管道 0.00 80,398.5680,398.560.000.00 自筹 送电工程 0.00 88,263.9088,263.900.000.00 自筹 地下电缆 0.00 55,380.3055,380.300.000.00 自筹 自控微机控制系统 0.00 1,492,631.001,223,540.00269,091.000.00 自筹 辽北热网热源 0.00 12,760,216.1112,020,234.43
134、0.00739,981.68 自筹 郭家二期改造 0.00 51,689,873.0251,689,873.020.000.00 自筹 合 计 61,546,621.45 311,367,881.50369,540,898.64873,006.002,500,598.31 （3）期末在建工程无减值情况。 11无形资产 （1）无形资产 2005.12.31 2004.12.31 项 目 账面余额 减值准备净值账面余额减值准备净值土地使用权 73,989,372.89 0.0073,989,372.8976,440,375.650.00 76,440,375.65微机软件 1,177,415.39
135、 0.001,177,415.391,219,096.740.00 1,219,096.74职工住宅使用权 21,188.04 0.0021,188.0441,584.850.00 41,584.85合 计 75,187,976.32 0.0075,187,976.3277,701,057.240.00 77,701,057.24（2）无形资产明细 项目种类 取得 方式 原始金额 2004.12.31本期增加本期转出本期摊销累计摊销 2005.12.31剩 余摊销期土地使用权 购入 57,080,535.00 49,755,199.310.000.00 1,141,610.768,466,94
136、6.45 48,613,588.5542.5 年土地使用权 购入 12,259,353.15 12,075,597.340.000.00245,187.00428,942.81 11,830,410.3448.3 年土地使用权 购入 4,481,800.00 2,017,477.000.000.00224,733.002,689,056.00 1,792,744.008 年土地使用权 购入 15,950,000.00 12,592,102.000.000.00839,472.004,197,370.00 11,752,630.0014 年微机软件 购入 368,890.00 238,122.0
137、036,140.000.0032,299.22126,927.22 241,962.786 年微机软件 购入 21,500.00 19,173.000.000.002,148.004,475.00 17,025.008 年微机软件 购入 396,129.00 28,822.5810,100.000.003,674.14360,880.56 35,248.449.5 年设备资产管理 购入 45,800.00 0.0045,800.000.00477.08477.08 45,322.928 年财务软件 购入 18,070.00 0.0018,070.000.00301.16301.16 17,76
138、8.848 年预算软件 购入 5,000.00 0.005,000.000.0041.6741.67 4,958.338 年办公自动化系统 购入 942,800.00 932,979.160.000.00117,850.08127,670.92 815,129.087 年职工住宅使用权 购入 307,128.00 41,584.850.000.0020,396.81285,939.96 21,188.041 年合 计 91,877,005.15 77,701,057.24115,110.000.00 2,628,190.9216,689,028.83 75,187,976.32 （3）期末无形
139、资产无减值情况。 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 39 页 共 62 页 12长期待摊费用 种 类 原始金额 2004.12.31本期增加本期摊销本期转出 2005.12.31场地房屋租赁费 1,608,404.33 160,850.020.00160,850.020.00 0.00场地房屋租赁费 1,760,000.00 1,228,333.340.00180,914.341,047,419.00 0.00合 计 3,368,404.33 1,389,183.360.00341,764.361,047,419.00 0.0013短期借款 借款类别 2005.12.3120
140、04.12.31抵押贷款 0.000.00担保贷款 389,650,000.00367,950,000.00质押贷款 0.000.00合 计 389,650,000.00367,950,000.0014应付票据 种 类 2005.12.312004.12.31商业承兑汇票 0.000.00银行承兑汇票 12,120,000.0023,508,000.00合 计 12,120,000.0023,508,000.00注：应付票据期末比期初减少 48.44%，主要系经营性支出开出银行承兑汇票减少所致。 15应付账款 （1）账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额比例(%)
141、金 额 比例(%)1 年以内 260,222,466.5185.89174,747,147.76 89.591-2 年 28,281,831.089.3310,059,022.42 5.162-3 年 5,499,487.291.822,193,058.28 1.123 年以上 8,962,860.452.968,050,063.80 4.13合 计 302,966,645.33100.00195,049,292.26 100.00注：应付账款期末比期初增加 55.32%，主要系经营性款项未支付所致。 （2）应付账款中无欠付持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 （3）期末账龄超过
142、 3 年的应付账款为工程安装款。 16预收账款 （1）账龄分析 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 40 页 共 62 页 项 目 2005.12.312004.12.311 年以内 347,449,550.48289,389,139.811-2 年 1,422,410.0870,320.002-3 年 10,000.0020,000.003 年以上 4,753,293.004,763,335.23合 计 353,635,253.56294,242,795.04（2）无预收持公司 5%以上股份股东的款项。 （3）预收账款期末较期初增加 20.18%，主要系预收采暖费由于价格上涨
143、所致。 17应付工资 应付工资 2005.12.312004.12.31工 资 18,432,259.1520,628,259.15合 计 18,432,259.1520,628,259.15注：本公司应付工资余额系前期按工效挂钩提取的尚未发放的工资。 18应交税金 税 种 2005.12.312004.12.31企业所得税 1,191,483.471,102,128.85土地使用税 -535,451.96-588,606.89土地增值税 -5,384.6815,626.31营业税 -8,707,440.55-5,364,981.43城建税 -578,215.51-364,831.37增值税
144、-211,693.77-22,419.56房产税 -979,849.55-1,525,292.75个人所得税 295,474.17363,123.98合 计 -9,531,078.38-6,385,252.86注：本公司的执行税率见附注“ 三”。 19其他应交款 项 目 2005.12.312004.12.31 计缴标准教育费附加 -324,416.89-203,402.14 4.00%供暖基金 -32,217.30-24,409.47 每平方米 2 元 补充医疗保险 -383,680.000.00 合 计 -740,314.19-227,811.61 20其他应付款 （1）账龄分析 沈阳惠天
145、热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 41 页 共 62 页 项 目 2005.12.312004.12.311 年以内 22,543,879.6023,449,799.241-2 年 15,436,980.33513,732.962-3 年 589,518.21825,785.123 年以上 21,287,605.1022,187,571.12合 计 59,857,983.2446,976,888.44（2）持本公司 5%以上股份的股东的欠款情况如下： 单位名称 所欠金额欠款时间欠款比例% 欠款原因沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 15,000,000.001-2年25.05 周转金
146、 21. 预计负债 项 目 2005.12.312004.12.31对外担保 2,200,000.000.00合 计 2,200,000.000.00注：本公司为沈阳大通锅炉有限公司贷款 300 万元提供担保，与贷款行沈阳市商业银行华山支行签订了保证合同并经沈阳市皇姑区公证处公证，贷款期间为 2001 年 10 月 28 日至 2002 年 10 月 28 日，贷款到期后，沈阳大通锅炉有限公司未还款，沈阳市商业银行华山支行向沈阳市和平区法院提出强制执行，法院向本公司送达了强制执行通知书。2005 年 2 月，本公司为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本金 80 万元；2005 年 11 月，本
147、公司为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本金 50 万元。本公司根据谨慎性原则预计还将为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本息合计 220 万元。 22长期借款 借款类别 2005.12.31借款期限2004.12.31 借款期限 抵押贷款 0.000.00 担保贷款 80,000,000.00三年0.00 质押贷款 0.000.00 合 计 80,000,000.000.00 23递延收益 项 目 2005.12.312004.12.31接网收入 285,072,425.24219,785,005.27合 计 285,072,425.24219,785,005.27 沈阳惠天热电股份有限公司
148、 2005 年年度报告 第 42 页 共 62 页 24股本 本年变动增减 项 目 2004.12.31 配股送股转股增发其他小计 2005.12.31 一、未上市流通股份 1、发起人股份 149,069,849.00 149,069,849.00 其中： 国家持有股份 149,069,849.00 149,069,849.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 149,069,849.00 149,069,849.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 117,346,639.00 117,34
149、6,639.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 117,346,639.00 117,346,639.00 三、股份总数 266,416,488.00 266,416,488.00 25资本公积 项 目 2004.12.31本期增加本期减少 2005.12.31股本溢价 622,045,040.340.000.00 622,045,040.34接受捐赠非现金资产准备 8,389,966.930.000.00 8,389,966.93接受现金捐赠 0.000.000.00 0.00股权投资准备 0.0037,962.890.00 37,962.89拨款
150、转入 0.000.000.00 0.00外币资本折算差额 0.000.000.00 0.00关联交易差价 0.000.000.00 0.00其他资本公积 2,627,504.68228,850.770.00 2,856,355.45合 计 633,062,511.95266,813.660.00 633,329,325.61注：本公司本年增加的资本公积主要系由于债务重组事项形成。 26盈余公积 项 目 2004.12.31本期增加本期减少 2005.12.31法定盈余公积 29,059,043.390.000.00 29,059,043.39法定公益金 29,059,043.390.000.0
151、0 29,059,043.39任意盈余公积 37,111,518.080.000.00 37,111,518.08合 计 95,229,604.860.000.00 95,229,604.86 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 43 页 共 62 页 27未分配利润 项 目 2005 年度2004 年度期初未分配利润 50,393,230.1339,901,180.41加：本期利润转入 -97,958,837.1013,115,062.14减：提取法定盈余公积 0.001,311,506.21提取法定公益金 0.001,311,506.21提取职工奖励及福利基金 0.000.
152、00提取储备基金 0.000.00提取企业发展基金 0.000.00利润归还投资 0.000.00减：应付优先股股利 0.000.00提取任意盈余公积 0.000.00应付普通股股利 0.000.00转作资本的普通股股利 0.000.00期末未分配利润 -47,565,606.9750,393,230.1328主营业务收入 项 目 2005 年度2004 年度供暖(汽)收入 570,433,680.31504,482,422.37接网收入 42,768,466.4932,141,337.36供暖工程收入 14,786,587.7525,767,481.65工程安装收入 10,079,352.0
153、519,969,053.47房屋开发收入 3,847,836.3910,428,604.18其 他 9,636,857.5610,137,731.19合 计 651,552,780.55602,926,630.22注：本公司向前五名销售客户销售金额为 2,907.81 万元，占公司全部销售收入 4.46% 。 29主营业务成本 项 目 2005 年度2004 年度供暖(汽)成本 628,078,261.07457,655,857.28供暖工程成本 3,989,383.9313,372,212.91工程安装成本 9,320,471.4018,201,282.14房屋开发成本 2,466,832.
154、78 10,399,931.94其 他 5,993,697.9411,154,983.31合 计 649,848,647.12510,784,267.58注：主营业务成本较上年增加 29.42%，主要系煤碳等原材料价格上涨幅度过大所致。 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 44 页 共 62 页 30其他业务利润 2005 年度 2004 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出其他业务利润其他业务收入其他业务支出其他业务利润房屋租赁 276,500.00 45,705.75230,794.25263,000.0042,372.50 220,627.50材料销售 1,474,2
155、00.76 25,884.331,448,316.43259,157.691,899.88 257,257.81商品房增面积款 10,000.00 655.009,345.000.000.00 0.00其 他 132,187.94 42,975.7289,212.22573,323.8892,467.87 480,856.01合 计 1,892,888.70 115,220.801,777,667.901,095,481.57136,740.25 958,741.32注：其他业务利润本年比上年增加 85.42%，主要系销售炉灰所致。 31财务费用 项 目 2005 年度2004 年度利息支出
156、27,113,675.8721,179,938.12减:利息收入 887,101.29994,276.12汇兑损失 0.000.00减:汇兑收益 0.000.00其 他 316,011.0871,766.03合 计 26,542,585.6620,257,428.03注：本公司财务费用本年比上年增加 31.02%，主要系借款增加利息支出加大所致。 32投资收益 项 目 2005 年度2004 年度股票投资收益 0.000.00债券投资收益 0.000.00其中：债权收益 0.000.00委托贷款收益 3,186,223.133,728,067.95其他投资收益 -574,037.17-932,
157、752.77其中： 0.000.00短期投资跌价准备 -1,000,000.00-1,000,000.00长期投资减值准备 0.000.00被投资单位权益净增减额 425,962.8367,247.23股权投资差额摊销 0.000.00股权转让收益 0.000.00合 计 2,612,185.962,795,315.18注：（1）本期不存在投资收益汇回的重大限制。 （2）期末调整被投资公司所有者权益净增减，系对沈阳房联股份有限公司投资按投资比例应享有的收益 91.14 万元及对沈阳惠天华奥房地产有限公司投资按投资比例应享有的收益-48.85 万元。 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报
158、告 第 45 页 共 62 页 33补贴收入 项 目 2005年度2004年度补贴收入 22,531,525.0018,132,519.62合 计 22,531,525.0018,132,519.62注：补贴收入本年比上年增加主要由于煤碳价格上涨政府给予煤价补贴所致。 34营业外收入 项 目 2005 年度2004 年度处理固定资产净收益 102,161.992,979,182.56罚款收入 485.00500.00其 他 15,291.3679,179.00合 计 117,938.353,058,861.5635营业外支出 项 目 2005 年度2004 年度罚款支出 24,107.0533
159、5,353.33捐赠支出 70,000.00150,135.59处理固定资产损失 5,644,555.03277,249.47固定资产减值准备 647,140.30-281,419.36非常损失 3,669,989.680.00其他损失 625,186.27352,805.82编外人员生活费 9,358,603.0310,064,823.70合 计 20,039,581.3610,898,948.55注：（1）本期营业外支出比上期增长 79.28%，主要原因系非常损失及固定资产损失形成的。 （2）非常损失见附注“ 五、21”。 （3）固定资产损失见附注“ 五、9”。 36. 收到的其他与经营活
160、动有关的现金 项 目 2005 年度 补贴收入 22,531,525.00 其他业务收现 1,800,560.97 营业外收现 5,480.00 其他应收应付收现 40,003,736.46 合 计 64,341,302.43 37. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2005 年度 离退人员费用 1,763,733.14 营销费用 1,298,135.74 管理费用 19,489,321.64 营业外支出 2,127,780.90 其他应收应付支现 29,290,986.57 合 计 53,969,957.99 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 46 页 共 62 页
161、 38. 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2005年度 存款利息 887,101.29 合 计 887,101.29 39. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2005年度 手续费 153,739.73 合 计 153,739.73 （六）母公司主要会计报表注释 1应收账款 （1）账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备1 年以内 71,080,468.35 30.25 5,686,437.46115,381,962.0647.86 6,922,917.721-2 年 73,081,844.64 31.10 5,
162、846,547.58116,864,244.5248.47 7,011,854.672-3 年 82,805,143.90 35.24 6,624,411.515,244,212.352.18 314,652.743 年以上 8,022,179.91 3.41 641,774.393,595,816.861.49 215,749.00合 计 234,989,636.80 100.00 18,799,170.94241,086,235.79100.00 14,465,174.13 （2）应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （3）母公司与控股子公司之间的往来款项不计提坏
163、账准备。 2其他应收款 （1）账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 比例(%)坏账准备金 额比例(%) 坏账准备1 年以内 47,299,122.13 76.11 90,753.10158,905,650.0289.00 125,433.311-2 年 1,175,250.00 1.89 94,020.00423,296.000.24 25,397.762-3 年 212,200.00 0.34 16,976.009,657.330.00 579.443 年以上 13,460,833.02 21.66 1,076,866.6419,201,564.2510.76
164、 1,152,093.85合 计 62,147,405.15 100.00 1,278,615.74 178,540,167.60 100.00 1,303,504.36 （2）其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款情况。 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 47 页 共 62 页 （3）母公司与控股子公司之间的往来款项不计提坏账准备。 3长期投资 （1）长期股权投资及投资减值准备 2005.12.31 2004.12.31 项 目 账面余额 减值准备净 值账面余额减值准备 净 值已合并子公司投资 414,398,727.62 0.00414,398,7
165、27.62 399,211,952.970.00 399,211,952.97未合并子公司投资 0.00 0.000.000.000.00 0.00对合营企业投资 0.00 0.000.000.000.00 0.00对联营企业投资 10,042,176.87 0.0010,042,176.879,089,771.030.00 9,089,771.03其他股权投资 65,882,731.56 3,362,731.5662,520,000.0058,882,731.563,362,731.56 55,520,000.00股权投资差额 0.00 0.000.000.000.00 0.00合 计 49
166、0,323,636.05 3,362,731.56486,960,904.49467,184,455.563,362,731.56 463,821,724.00（2）对子公司投资 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 原始投资 本年增减 本期权益 增减 本年利润分回 累计增减 股权投 资准备 2005.12.31 账面余额 占被投资单位股权比例% 沈阳热力工业安装工程公司 48,700,000.00 0.000.00625,985.580.000.00 48,700,000.00 100.00沈阳惠天房地产开发公司 10,000,000.00 0.000.00505,165.000.000.0
167、0 10,000,000.00 100.00沈阳热力工程设计研究院 6,000,000.00 0.000.001,894,297.190.000.00 6,000,000.00 100.00沈阳惠天股权投资有限公司 5,000,000.00 0.00-527,241.430.00-527,241.430.00 4,472,758.57 100.00沈阳市第二热力供暖公司 279,511,952.97 0.000.00 -5,160,437.720.000.00 279,511,952.97 100.00沈阳新东方供热有限公司 50,000,000.00 0.00 -16,823,947.690
168、.00 -16,823,947.690.00 33,176,052.31 100.00沈阳惠天棋盘山供热有公司 30,000,000.00 30,000,000.000.00132,094.280.000.00 30,000,000.00 100.00沈阳惠天辽北供热有限责任公司 3,750,000.00 3,750,000.00-1,212,036.230.00-1,212,036.230.00 2,537,963.77 75.00合 计 432,961,952.97 33,750,000.00 -18,563,225.35 -2,002,895.67 -18,563,225.350.00
169、414,398,727.62 （3）对联营企业投资 初始投资额 权益变动 被投资单位 名 称 原始投资 本年增减 本期权益增减 本期利润分回 累计增减2005.12.31 账面余额 占被投资单位注册资本比例 沈 阳 房 联 股 份有限公司 9,963,979.22 0.00 952,405.840.0078,197.6510,042,176.87 27.87%合 计 9,963,979.22 0.00 952,405.840.0078,197.6510,042,176.87 （4）其他股权投资 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 48 页 共 62 页 初始投资额 权益变动 被
170、投资单位名称 原始投资 本年 增减 本期权益增减 本期利润分回累计 增减 2005.12.31 账面余额 占被投资单位注册资本比例泰国泰隆公司 3,382,731.56 0.000.000.000.003,382,731.56 20.00%沈阳大通锅炉 700,000.00 0.000.000.000.00700,000.00 15.73%辽宁省热电建设总公司 200,000.00 0.000.000.000.00200,000.00 19.00%沈阳惠涌供热有限公司 7,000,000.00 7,000,000.000.000.000.007,000,000.00 10.00%沈阳新北热电有
171、限公司 54,600,000.00 0.000.000.000.0054,600,000.00 18.24%合 计 65,882,731.56 7,000,000.000.000.000.0065,882,731.56 （5）长期股权投资减值准备 被投资项目名称 2004.12.31 本期计提本期转回2005.12.31 计提原因 泰国泰隆公司 3,362,731.56 0.000.003,362,731.56 合 计 3,362,731.56 0.000.003,362,731.56 4主营业务收入 项 目 2005 年度2004 年度供暖收入 245,197,538.90228,508,0
172、41.08接网收入 15,812,573.9110,542,920.14供暖工程收入 9,576,890.0514,998,234.25其 他 23,714.70294,358.98合 计 270,610,717.56254,343,554.455主营业务成本 项 目 2005 年度2004 年度供暖成本 292,861,226.91213,760,078.39供暖工程成本 3,949,372.77 11,968,497.19其 他 269,308.87540,196.65合 计 297,079,908.55 226,268,772.236投资收益 项 目 2005 年度2004 年度1、股票
173、投资收益 0.000.002、债券投资收益 0.000.00其中：债券收益 0.000.00 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 49 页 共 62 页 3、委托贷款收益 0.000.004、其他债权投资收益 0.000.005、其他投资收益 -10,290,469.9737,478,706.43其中：计提的跌价准备 -1,000,000.00-1,000,000.00 被投资单位权益净增减额 -9,290,469.9738,478,706.43股权投资差额摊销 0.000.00股权转让收益 0.000.00合 计 -10,290,469.9737,478,706.43注：（1
174、）本期不存在投资收益汇回的重大限制。 （2）项目期末调整被投资公司所有者权益净增减，系对沈阳房联股份有限公司、沈阳热力工业安装公司、沈阳热力房地产开发公司、沈阳热力工程设计研究院、沈阳惠天股权投资有限公司、沈阳市第二热力供暖公司、沈阳新东方供热有限责任公司、沈阳惠天辽北供热有限责任公司、沈阳惠天棋盘山供暖有限责任公司投资按投资比例应分得的利润。 （七）关联方关系及其交易 1存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址主营业务 与本公司的关系 经济性质或类型 法定代表人 备注沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 沈阳市 资产经营 母公司 国有独资公司 侯伯伟 沈阳市第二热力供暖公司 沈阳市 供热 子公
175、司 有限公司 杨兆生 沈阳新东方供热有限责任公司 沈阳市 供热 子公司 有限公司 杨兆生 沈阳热力工业安装工程公司 沈阳市 工程安装 子公司 有限公司 孙毅 沈阳惠天房地产开发有限公司 沈阳市 房产开发 子公司 有限公司 杨文刚 沈阳市热力工程设计研究院 沈阳市 工程设计 子公司 有限公司 朱颖 沈阳惠天股权投资有限公司 沈阳市 股权投资 子公司 有限公司 李阔 沈阳惠天辽北供热有限责任公司 沈阳市 供热 子公司 有限公司 张文瑶 沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 沈阳市 供热 子公司 有限公司 孙毅 2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币万元) 公司名称 2004.12.31本
176、年增加数本年减少数 2005.12.31沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 378,000.000.000.00 378,000.00 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 50 页 共 62 页 沈阳市第二热力供暖公司 521.000.000.00 521.00沈阳新东方供热有限责任公司 5,000.000.000.00 5,000.00沈阳热力工业安装工程公司 4,870.000.000.00 4,870.00沈阳惠天房地产开发有限公司 1,000.000.000.00 1,000.00沈阳市热力工程设计研究院 600.000.000.00 600.00沈阳惠天股权投资有限公
177、司 500.000.000.00 500.00沈阳惠天辽北供热有限责任公司 0.00500.000.00 500.00沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 0.003,000.000.00 3,000.003存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：人民币万元) 2004.12.31 本年增加数本年减少数 2005.12.31 公司名称 金 额比例%金 额金 额 金 额 比例%沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 14,906.9855.950.000.00 14,906.98 55.95沈阳市第二热力供暖公司 5,000.00100.000.000.00 5,000.00 100.00沈阳新东方供
178、热有限责任公司 5,000.00100.000.000.00 5,000.00 100.00沈阳热力工业安装工程公司 4,870.00100.000.000.00 4,870.00 100.00沈阳惠天房地产开发有限公司 1,000.00100.000.000.00 1,000.00 100.00沈阳市热力工程设计研究院 600.00100.000.000.00 600.00 100.00沈阳惠天股权投资有限公司 500.00100.000.000.00 500.00 100.00沈阳惠天辽北供热有限责任公司 0.000.00375.000.00 375.00 75.00沈阳惠天棋盘山供热有限
179、责任公司 0.000.003,000.000.00 3,000.00 100.004. 不存在控制关系的关联方情况 公司名称 与本公司的关系 沈阳房联股份有限公司 参股公司 沈阳惠涌供热有限责任公司 参股公司 沈阳新北热电有限责任公司 参股公司 沈阳惠天华奥房地产置业有限公司 参股公司 辽宁省热电建设总公司 参股公司 沈阳大通锅炉有限公司 参股公司 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 51 页 共 62 页 5关联方担保 本公司关联方担保见附注“（八）1、”。 6应收应付关联方款项余额 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额金 额应收账款 沈阳新北热电有限责
180、任公司 0.0019,556.00其他应收款 沈阳新北热电有限责任公司 0.004,183,678.75其他应付款 沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 15,000,000.0015,000,000.00沈阳惠天华奥房地产置业有限公司 5,227,081.860.00（八）或有事项 1、担保 （1）母公司对控股子公司的担保及子公司对母公司的担保(单位：人民币万元) 担保方 被担保方 被担保对象与上市公司关系 业务种类担保方式 担保金额担保期限 是否仍存在担保责任沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 2,000.002005.2.21-2006.2.20已还
181、 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 1,000.002005.2.4-2006.2.3 已还 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 2,000.002005.3.7-2008.3.6 是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 2,000.002005.2.28-2006.2.28已还 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 1,000.002005.4.25-2006.4.20是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷
182、款 连带责任 2,100.002005.3.22-2006.6.20是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 1,000.002005.4.12-2006.3.20已还 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 1,000.002005.3.31-2008.3.30是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 3,000.002005.6.10-2006.6.1 是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 1,500.002005.2.21-2006.2
183、.20已还 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 52 页 共 62 页 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 1,000.002005.6.8-2008.6.7 是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 2,600.002005.3.15-2008.3.14是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 1,300.002005.8.17-2006.8.16是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 1,600.002005.9.15-
184、2006.9.14是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 1,000.002005.9.21-2006.9.20是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 1,000.002005.9.16-2006.9.14是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 1,600.002005.7.14-2006.7.13是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 600.002005.7.21-2006.7.20是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公
185、司 全资子公司贷款 连带责任 1,400.002005.7.21-2006.8.20是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司贷款 连带责任 500.002005.11.28-2006.11.28是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳新东方供热有限责任公司 全资子公司贷款 连带责任 500.002005.4.18-2006.4.17是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳新东方供热有限责任公司 全资子公司贷款 连带责任 1,000.002005.4.21-2006.4.20是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳惠天房地产开发有限公司 全资子公司贷款 连带责任 240.002003.12
186、.29-2004.12.10 是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司承 兑汇票 连带责任100.002005.7.7-2006.1.7 已还 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司承 兑汇票 连带责任100.002005.7.7-2006.1.7 已还 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 全资子公司承 兑汇票 连带责任1,000.002005.10.1-2006.1.26已还 合 计 32,140.00 (2)公司对外担保(单位：人民币万元) 担保方 被担保方 被担保对象与上市公司关系 业务种类担保方式担保金额担保期限 是否仍存在担
187、保责任 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第三热力供暖有限公司 无关联 贷款 连带责任1,000.002005.12.15-2006.12.15 是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第三热力供暖有限公司 无关联 贷款 连带责任2,000.002005.12.15-2006.12.15 是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第三热力供暖有限公司 无关联 贷款 连带责任2,000.002005.8.16-2006.7.12 是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳大通锅炉有限公司 关联方 贷款 连带责任220.002001.12.4-2002.11-20 是 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告
188、第 53 页 共 62 页 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳大通锅炉有限公司 关联方 贷款 连带责任87.502001.12.25-2002.12.25 是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳新北热电有限责任公司 关联方 贷款 连带责任2,000.002003.1.10-2006.2.25 是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳新北热电有限责任公司 关联方 贷款 连带责任6,000.002003.3.12-2006.2.25 是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳圣达热力供暖有限责任公司 同 一 资 产 管理公司 贷款 连带责任3,000.002005.4.30-2006.4.29 是 沈阳惠天热电股份有限
189、公司 沈阳市热力安装工程处 无关联 贷款 连带责任9.701998.1.16-1998.7.13 是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳科迅集团 无关联 贷款 连带责任1,541.001999.2.12-2002.2.12 是 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳锅炉总厂 无关联 贷款 连带责任 960.001994.11.25-1998.10.30 是 合 计 18,818.20 2、未决诉讼 (1)本公司 1998 年 11 月与沈阳市城建房地产开发有限公司签订的协议规定“ 沈阳市城建房地产开发有限公司组织投资建设的滑翔地区供暖系统（含 1 号、2 号锅炉房、各小区换热站、热力管网等）无偿交付本公司
190、使用并由本公司收取采暖费；对两个锅炉房规划范围外挂网供暖的，本公司虽可受理，但应于挂网施工前通知沈阳市城建房地产开发有限公司，并约定本公司收取每平方米 55 元的挂网费本公司与沈阳城建房地产开发有限公司各受益 50%”，由于本公司在规定范围之外挂网收费之后，未通知沈阳城建房地产开发有限公司也未将沈阳城建房地产开发有限公司所应得的收益返还对方，故沈阳城建房地产开发有限公司诉至法院。2005 年 8 月，辽宁省沈阳市中级人民法院一审判决本公司返还沈阳城建房地产开发有限公司款项 166 万元。2005 年 9 月，沈阳城建房地产开发有限公司已提起上诉。目前正在审理之中。 (2)被担保单位借款到期未还
191、款本公司承担连带责任的事项 A、本公司为沈阳锅炉总厂贷款 960 万元提供担保，贷款期间为 1994 年 11 月 25 日至 1998 年 10月 30 日，贷款到期后，沈阳锅炉总厂未还款，贷款银行诉至法院，法院判决沈阳锅炉总厂偿还贷款本息 2051 万元且本公司承担连带责任。本公司在证询律师的意见后，认为此担保事项尚未给公司造成实质性损失。 B、本公司为沈阳科迅集团贷款 1541 万元提供担保，贷款期间为 1999 年 2 月 12 日至 2002 年 2 月12 日，贷款到期后，沈阳科迅集团未还款，贷款银行诉至法院，法院判决沈阳科迅集团偿还贷款本金1541 万元且本公司承担连带责任。本公
192、司在证询律师的意见后，认为此担保事项尚未给公司造成实质性损失。 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 54 页 共 62 页 3、其他 本公司为沈阳大通锅炉有限公司贷款 300 万元提供担保，与贷款行沈阳市商业银行华山支行签订了保证合同并经沈阳市皇姑区公证处公证，贷款期间为 2001 年 10 月 28 日至 2002 年 10 月 28 日，贷款到期后，沈阳大通锅炉有限公司未还款，沈阳市商业银行华山支行向沈阳市和平区法院提出强制执行，法院向本公司送达了强制执行通知书。2005 年 2 月，本公司为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本金 80 万元；2005 年 11 月，本公司
193、为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本金 50 万元。本公司根据谨慎性原则预计还将为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本息合计 220 万元。 （九）承诺事项 本公司在报告期内无需要披露的承诺事项。 （十）期后事项 根据国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见（国发20043 号），中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会、财政部、中国人民银行、商务部五部委联合发布的关于上市公司股权分置改革的指导意见，中国证监会发布的上市公司股权分置改革管理办法（证监发200586 号）等文件的精神，在坚持尊重市场规律，有利于市场的稳定和发展，切实保护投资者特别是公众投资者的合法权益的原则下，本公司
194、唯一非流通股股东沈阳市房产国有资产经营有限责任公司制定了股权分置改革方案并得到了国有资产监督管理部门的审批同意。辽宁开宇律师事务所出具了本公司股权分置改革法律意见书及补充法律意见书，德邦证券有限责任公司出具了本公司股权分置改革保荐意见书，沈阳市房产国有资产经营有限责任公司出具了本公司股权分置改革承诺函。公司股权分置改革的要点为：本公司非流通股股东拟以其持有的部分股份作为此次股权分置改革的对价安排，即以股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获付 3.6 股股票(首次方案是每持有 10 股流通股将获付 3.3 股股票，后调整至每持有 10 股流通股将获付 3.6 股股票)，非流通股
195、股东对价安排的股份总数为 42,244,790 股，对价股份将按有关规定上市交易，股权分置改革方案实施后的首个交易日，公司非流通股股东持有的非流通股份即获得上市流通权。2006 年 3 月 10 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案，并于 2006 年 3 月 14 日公告了沈阳惠天热电股份有限公司股权分置改革方案实施公告。公司股权分置改革方案于 2006 年 3 月 16 日正式实施完毕。 （十一）委托理财 本公司无需要披露的委托理财事项。 （十二）托管、承包及租赁事项 本公司无需要披露的托管、承包及租赁事项。 （十三）债务重组事项 2005 年 11 月，本公司与
196、沈阳新北热电有限责任公司签订偿还债务协议，沈阳新北热电有限责任公司以其拥有的经评估后的换热站等资产偿还本公司在以前年度为沈阳新北热电有限责任公司的垫付款 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 55 页 共 62 页 项，金额为 408 万元。目前，本公司与沈阳新北热电有限责任公司的偿还债务协议已履行。 （十四）非货币性交易事项 本公司无需要披露的重大非货币性交易事项。 （十五）其他重要事项 2005 年 9 月 20 日，本公司收到中国证监会辽宁监管局辽证监上市字200569 号文关于要求沈阳惠天热电股份有限公司限期整改的通知，对公司对外担保方面存在的问题提出了整改要求。本公司对
197、公司担保进行了全面自查，经查实，截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司对控股子公司及子公司对母公司的担保余额为 32,140.00 万元、对控股子公司以外公司担保余额为 18,818.20 万元，其中逾期担保余额为 3,058.2 万元（对控股子公司逾期担保余额为 240 万元、对控股子公司以外公司逾期担保余额为2,818.2 万元）。本公司加强了对外担保的整改措施，包括自查以了解所存在的问题、召开专门会议学习相关法律法规、与被担保方及银行方面联络想方设法整改、大力督促被担保方尽快偿还贷款、加强对外担保事务管理等。 （十六）主要财务指标 净资产收益率 每股收益 报告期利润（合并） 全
198、面摊薄(%)加权平均(%)全面摊薄 加权平均主营业务利润 -2,249,412.69 -0.24-0.23-0.0084 -0.0084营业利润 -102,277,247.62 -10.80-10.26-0.3839 -0.3839净利润 -97,958,837.10 -10.34-9.83-0.3677 -0.3677扣除非经常性 损益后净利润 -104,402,082.52 -11.02-10.48-0.3919 -0.3919注：本公司 2005 年度非经常性损益为 6,443,245.42 元，包括：营业外收入 117,938.35 元；补贴收入22,531,525.00 元；营业外支
199、出 19,392,441.06 元，其中：处置固定资产净损失 5,644,555.03 元；短期投资收益 3,186,223.13 元；扣除所得税影响金额，非经常性损益影响本年净利润 6,443,245.42 元。 （十七）利润表补充资料 项 目 2005年度2004年度1.出售、处理部门或被投资单位所得收益 0.000.002.自然灾害发生的损失 0.000.003.会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.000.004.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -9,566,994.060.005.债务重组损失 0.000.006.其他 0.000.00 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年
200、度报告 第 56 页 共 62 页 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 沈阳惠天热电股份有限公司董事会 董事长（签字）： 孙 杰 二 六年三月二十六日 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 57 页 共 62 页 资产负债表（一） 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 2005年12月31日 2004年12月31日 项目 合 并 母公司 合 并 母公司 流
201、动资产： 货币资金 171,987,992.41105,064,239.16197,759,553.75100,830,884.27 短期投资 32,580,011.942,130,000.0039,944,392.383,130,000.00 应收票据 1,850,000.001,850,000.002,100,000.002,100,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 406,471,581.46216,190,465.86419,472,273.27226,621,061.66 其他应收款 33,610,145.1160,868,789.4149,687,972.71177,23
202、6,663.24 预付账款 70,982,384.4719,942,952.8145,625,402.2316,533,132.44 应收补贴款 存货 184,418,926.0891,621,750.35118,227,496.9252,644,553.67 待摊费用 10,938.0010,938.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 901,901,041.47497,668,197.59872,828,029.26579,107,233.28长期投资： 长期股权投资 75,794,186.60486,960,904.4968,330,260.88463,821,7
203、24.00 长期债权投资 长期投资合计 75,794,186.60486,960,904.4968,330,260.88463,821,724.00 合并价差 固定资产： 固定资产原价 2,073,951,684.43789,458,007.071,729,258,981.24680,071,359.60 减：累计折旧 631,244,897.37243,414,611.73545,233,693.55220,723,999.02 固定资产净值 1,442,706,787.06546,043,395.341,184,025,287.69459,347,360.58 减：固定资产减值准备 55,
204、581,586.4731,406,309.5058,485,289.7933,927,509.07 固定资产净额 1,387,125,200.59514,637,085.841,125,539,997.90425,419,851.51 工程物资 5,716,535.901,741,489.405,669,734.42519,538.52 在建工程 2,500,598.31952,786.6361,546,621.453,594,792.73 固定资产清理 固定资产合计 1,395,342,334.80517,331,361.871,192,756,353.77429,534,182.76无形资
205、产及其他资产： 无形资产 75,187,976.3214,664,813.7877,701,057.2415,799,853.16 长期待摊费用 1,389,183.361,389,183.36 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 75,187,976.3214,664,813.7879,090,240.6017,189,036.52递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,448,225,539.191,516,625,277.732,213,004,884.511,489,652,176.56 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 58 页 共 62 页 资产负债表（二） 编
206、制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 2005年12月31日 2004年12月31日 负债及股东权益 合 并 母公司 合 并 母公司 流动负债： 短期借款 389,650,000.00130,000,000.00367,950,000.00135,000,000.00 应付票据 12,120,000.0023,508,000.00 应付账款 302,966,645.33131,923,904.06195,049,292.2668,239,752.83 预收账款 353,635,253.56151,983,544.54294,242,795.04127,953,129.07 应付工资
207、 18,432,259.1516,050,598.7320,628,259.1516,050,598.73 应付福利费 6,306,565.813,112,860.376,375,873.882,573,114.44 应付股利 应交税金 -9,531,078.38-4,766,064.08-6,385,252.86-1,298,538.25 其他应交款 -740,314.19-548,728.94-227,811.61-92,700.51 其他应付款 59,857,983.2428,786,326.4446,976,888.4424,793,145.67 预提费用 预计负债 2,200,000
208、.002,200,000.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,134,897,314.52458,742,441.12948,118,044.30373,218,501.98长期负债： 长期借款 80,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 80,000,000.00递延税项： 递延税款贷项 递延收益 285,072,425.24105,819,892.65219,785,005.2768,935,928.33负债合计 1,499,969,739.76564,562,333.771,167,903,049.57442,154,
209、430.31少数股东权益 845,987.93所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 266,416,488.00266,416,488.00266,416,488.00266,416,488.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 266,416,488.00266,416,488.00266,416,488.00266,416,488.00 资本公积 633,329,325.61633,329,325.61633,062,511.95633,062,511.95 盈余公积 95,229,604.8695,229,604.8695,229,604.8695,229,604.86
210、 其中：法定公益金 29,059,043.3929,059,043.3929,059,043.3929,059,043.39 未分配利润 -47,565,606.97-42,912,474.5150,393,230.1352,789,141.44 股东权益合计 947,409,811.50952,062,943.961,045,101,834.941,047,497,746.25负债及股东权益合计 2,448,225,539.191,516,625,277.732,213,004,884.511,489,652,176.56 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 59 页 共 6
211、2 页 利润表及利润分配表 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 2005 年度 2004 年度 项 目 合 并 母公司 合 并 母公司 一、主营业务收入 651,552,780.55270,610,717.56602,926,630.22254,343,554.45 减：主营业务成本 649,848,647.12297,079,908.55510,784,267.58226,268,772.23 主营业务税金及附加 3,953,546.12971,098.084,342,484.07991,042.13二、主营业务利润 -2,249,412.69-27,440,289.0787
212、,799,878.5727,083,740.09 加：其他业务利润 1,777,667.901,445,991.42958,741.32723,449.43 减：营业费用 14,509,628.726,636,897.6520,606,306.678,835,597.61 管理费用 60,753,288.4540,324,322.8946,649,255.9832,164,677.21 财务费用 26,542,585.6616,024,034.2520,257,428.0310,769,135.13三、营业利润 -102,277,247.62-88,979,552.441,245,629.21
213、-23,962,220.43 加：投资收益 2,612,185.96-10,290,469.972,795,315.1837,478,706.43 补贴收入 22,531,525.0022,296,925.0018,132,519.628,808,177.44 营业外收入 117,938.3599,337.833,058,861.562,322,409.06 减：营业外支出 20,039,581.3618,827,856.3710,898,948.5510,498,678.87四、利润总额 -97,055,179.67-95,701,615.9514,333,377.0214,148,393.
214、63 减：所得税 1,307,669.501,218,314.881,218,314.88 少数股东损益 -404,012.07 加：未确认的投资损失本期发生额 五、净利润 -97,958,837.10-95,701,615.9513,115,062.1412,930,078.75 加：年初未分配利润 50,393,230.1352,789,141.4439,901,180.4142,482,075.11 其他转入 六、可供分配的利润 -47,565,606.97-42,912,474.5153,016,242.5555,412,153.86 减：提取法定盈余公积 1,311,506.211,
215、311,506.21 提取法定公益金 1,311,506.211,311,506.21 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -47,565,606.97-42,912,474.5150,393,230.1352,789,141.44 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 -47,565,606.97-42,912,474.5150,393,230.1352,789,141.44利润表（补充资料） 1出售、处置部门或被投资单位所得收益 2自然灾害发生的损失 3会计政策变更增加（或减少
216、）利润总额 4会计估计变更增加（或减少）利润总额-9,566,994.06 5债务重组损失 6其他 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 60 页 共 62 页 现金流量表 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 2005年度 项 目 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 775,683,284.97335,758,450.28 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 64,341,302.43251,193,331.56 现金流入小计 840,024,587.40586,951,781.84 购买商品、接受劳务支付的现金
217、 547,540,698.59256,060,707.59 支付给职工以及为职工支付的现金 110,548,278.9664,103,382.50 支付的各项税费 12,796,364.495,579,034.57 支付的其他与经营活动有关的现金 53,969,957.99102,156,628.83 现金流出小计 724,855,300.03427,899,753.49 经营活动产生的现金流量净额 115,169,287.37159,052,028.35二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 40,480,584.06 取得投资收益所收到的现金 3,513,473.72 处置固定
218、资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 5,829,102.005,829,102.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 49,823,159.785,829,102.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 242,789,329.20125,684,371.17 投资所支付的现金 41,248,568.3340,750,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 1,886,354.76 现金流出小计 285,924,252.29166,434,371.17 投资活动产生的现金流量净额 -236,101,092.51-160,605,269.17三、筹资
219、活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 608,840,700.00229,840,700.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 887,101.29427,505.45 现金流入小计 609,727,801.29230,268,205.45 偿还债务所支付的现金 487,337,200.00215,037,200.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27,076,617.769,356,482.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 153,739.7387,927.24 现金流出小计 514,567,557.49224,481,609.74 筹资活动产生的现金流
220、量净额 95,160,243.805,786,595.71四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -25,771,561.344,233,354.89 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 61 页 共 62 页 现金流量表补充资料 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 2005 年度 补充资料 合 并 母公司 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -25,771,561.344,233,354.89加：少数股东损益 -404,012.07 计提的资产减值准备 10,003,717.885,397,490.06 固定资产折旧 108,917,2
221、41.9140,577,662.25 无形资产摊销 2,628,190.921,216,979.38 长期待摊费用摊销 341,764.36341,764.36 待摊费用减少（减：增加） 10,938.0010,938.00 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）311,468.8964,257.38 固定资产报废损失 4,445,282.344,131,176.08 财务费用 26,542,585.6616,024,034.25 投资损失（减：收益） -2,612,185.9610,290,469.97 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加
222、） -64,475,698.94-36,956,998.90 经营性应收项目的减少（减：增加） -53,251,214.60153,919,345.68 经营性应付项目的增加（减：减少） 180,670,046.0859,736,525.79 其他 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 115,169,287.37159,052,028.35 2不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 171,987,992.41105,064,239.16 减：现金的期初余额 197,759,553.75
223、100,830,884.27 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -25,771,561.344,233,354.89 沈阳惠天热电股份有限公司 2005 年年度报告 第 62 页 共 62 页 资产减值准备明细表 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 本期转回数 项 目 2004.12.31 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 2005.12.31 一、坏账准备合计 29,946,398.64 8,321,577.58 38,267,976.22 其中：应收账款 26,774,825.94 8,570,528.96
224、35,345,354.90 其他应收款 3,171,572.70 -248,951.38 2,922,621.32二、短期投资跌价准备合计 4,340,000.00 1,000,000.00 5,340,000.00 其中：股票投资 债券投资 其他投资 4,340,000.00 1,000,000.00 5,340,000.00三、存货跌价准备合计 8,210,341.60 454,480.36454,480.36 7,755,861.24 其中：库存商品 42,609.34 42,609.3442,609.34 原材料 4,917,432.47 293,921.11293,921.11 4,
225、623,511.36 低值易耗品 370,299.79 117,949.91117,949.91 252,349.88 在产品 2,880,000.00 2,880,000.00四、长期投资减值准备合计 3,362,731.56 3,362,731.56 其中：长期股权投资 3,362,731.56 3,362,731.56 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 58,485,289.79 682,140.303,585,843.623,585,843.62 55,581,586.47 其中：房屋、建筑物 3,182,859.29 129,826.16129,826.16 3,053,033
226、.13 锅炉 5,917,900.82 617,303.77617,303.77 5,300,597.05 热网管线 36,767,868.69 36,767,868.69 运输设备 6,225,404.37 668,381.871,017,433.941,017,433.94 5,876,352.30 生产设备 5,203,662.71 13,758.431,335,281.011,335,281.01 3,882,140.13 施工机械 3,550.00 3,550.00 福利设备 47,773.03 47,773.03 管理设备 1,136,270.88 485,998.74485,998.74 650,272.14六、无形资产减值准备 其中：专利权 专有技术 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 104,344,761.59 10,003,717.884,040,323.984,040,323.98 110,308,155.49
