000663_2014_永安林业_2014年年度报告_2015-02-16.txt

1、福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告 2015-017 2015 年 02 月 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人吴景贤、主管会计工作负责人陈振宗及会计机构负责人(会计主管人员)杨建志声明：保

2、证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告 . 1 第一节 重要提示、目录和释义 . 2 第二节 公司简介 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 董事会报告 . 10 第五节 重要事项 . 25 第六节 股份变动及股东情况 . 34 第七节 优先股相关情况 . 39 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 40 第九节 公司治理 . 46 第十节 内部控制 . 50 第十一节 财务报告 . 52

3、 第十二节 备查文件目录 . 164 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 福建省永安林业（集团）股份有限公司 永惠公司 指 福建省永惠林业有限公司，为本公司的全资子公司 汇洋公司 指 福建省汇洋林业投资股份有限公司，为本公司的参股公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 福建监管局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元 指 人民币元 报告期、本期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 福建省永安林业(集团)股份有

4、限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 一、公司已在第四节董事会报告中披露可能存在的风险及对策，敬请投资者查阅。二、证券时报和巨潮资讯网为本公司指定的信息披露媒体，本公司所有信息均以上述选定媒体刊登的信息为准。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 永安林业 股票代码 000663 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 福建省永安林业(集团)股份有限公司 公司的中文简称 永安林业 公司的外文名称（如有） FUJIAN YONGAN FORESTRY（GROUP）JOINT -STOCK CO.，LT

5、D. 公司的外文名称缩写（如有） YONGAN FORESTRY 公司的法定代表人 吴景贤 注册地址 福建省永安市燕江东路 819 号 注册地址的邮政编码 366000 办公地址 福建省永安市燕江东路 819 号 办公地址的邮政编码 366000 公司网址 http：/ 电子信箱 info 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 谢红 黄荣 联系地址 福建省永安市燕江东路 819 号 福建省永安市燕江东路 819 号 电话 0598-3600083 0598-3614875 传真 0598-3633415 0598-3633415 电子信箱 stock stock 三、信息披露及

6、备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：/ 公司年度报告备置地点 福建省永安市燕江东路 819 号公司董事会秘书处 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1994 年 01 月 06 日 永安市工商局 3500001001737 35048115818936-8 15816425-9 报告期末注册 1997 年 07 月 11 日 福建省工商局 350000100019266 350481158164

7、259 15816425-9 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变化 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 签字会计师姓名 林新田、陈思荣 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正

8、等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 460,006,220.23 458,931,928.46 0.23% 456,898,324.68 归属于上市公司股东的净利润（元） -20,665,871.51 11,122,430.42 -285.80% 10,805,771.70 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -44,039,993.39 -35,123,025.81 -25.39% -42,906,616.18 经营活动产生的现金流量净额（元） 62,419,042.38 47,707,769.4

9、6 30.84% 122,246,105.14 基本每股收益（元/股） -0.10 0.05 -300.00% 0.05 稀释每股收益（元/股） -0.10 0.05 -300.00% 0.05 加权平均净资产收益率 -6.30% 3.25% -9.55% 3.08% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 1,370,847,630.88 1,354,724,725.86 1.19% 1,459,912,050.40 归属于上市公司股东的净资产（元） 323,268,843.59 332,494,215.10 -2.77% 351,653,875.8

10、0 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位：元 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非

11、流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -40,735.01 4,706,865.52 9,904,486.32 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,955,580.62 7,302,236.62 4,960,758.67 包括房产税土地使用税奖励、防火造林补助、绿化补助等政府性的各项补助。 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 737,985.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

12、以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 16,404,696.26 34,396,419.64 37,917,428.34 出售股票收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 54,969.95 -183,187.83 191,399.04 减：所得税影响额 900.66 少数股东权益影响额（税后） -510.72 -23,122.28 -329.71 合计 23,374,121.88 46,245,456.23 53,712,387.88 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公

13、司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2014年，公司继续坚持以“森林资源为基础，人造板加工为龙头，走可持续发展道路”的发展战略和“品牌化经营、规范化管理、市场化运作”的经营理念，通过推进内部改革管理、优化产品结构、开展新技术改造、强化资金管理等措施，努力克服金融、市场及行业环境不利

14、影响，保证公司生产经营稳定。2014年公司实现营业收入4.6亿元，实现归属于上市公司母公司所有者净利润-2066.59万元。 二、主营业务分析 1、概述 1、森林经营情况 （1）木材皆伐指标面积持续维持较低水平，全年皆伐指标面积2.01万亩，同比增长4.69%；完成木材生产9.75万立方米，同比增长5.86%。 （2）木材市场行情不断走低，公司根据不同时期目标市场价格的变化，及时调整不同树种、规格的产品销售指导价；坚持款到发货原则，一年来无销售欠款发生。全年完成木材销售9.97万立方米，同比增长7.55%。 （3）通过加强作业山场现场监督管理，大面积推广化学除草等措施，提高营林作业质量。造林成

15、活率、抚育质量合格率及中央财政补贴“森林抚育”项目的抚育间伐、割灌作业质量较往年有显著提高，并顺利通过三明林业局的造林验收检查。全年完成更新造林面积2.06万亩，其中，杉木1.13万亩，马尾松0.17万亩，珍贵树种0.15万亩，桉树0.51万亩，其他树种0.09万亩，造林任务完成率100%；完成幼林抚育面积16.72万亩。 （4）自委托永安市金盾森林资源管护有限公司管护林地以来，林木继续保持低盗伐水平，护林成效明显，幼林地毛竹套种、毛竹林扩鞭等林地侵占现象明显好转。 2、人造板经营情况 （1）全年生产各类低/中/高密度纤维板23.30万立方米，同比增长 1.59%；销售各类纤维板产品 23.0

16、8万立方米，同比增长1.15%。 （2）木质原料收购成本维持高位。受天然林禁伐、限伐政策影响，导致本地木质原料供应量持续下降，迫使公司不断扩大收购半径，原料成本高企。 （3）纤维板销售市场形势严峻。受房地产市场调整及出口汇率影响，国内、国外市场需求持续低迷。 3、其他业务经营情况 （1）全年生产甲醛4.04万吨，同比增长13.48%；销售4.03万吨，同比增长11.63%。 （2）全年生产胶粘剂 426.14吨，同比下降 84.28%；销售430.29吨，同比下降84.13%。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 1、公司发展战略 继续坚持“以森林资源为基础，人造板加

17、工为龙头，走可持续发展道路”的发展战略。 2、年度经营计划进展情况 （1）集中力量做强人造板生产线。依靠行业领先的技术、工艺水平和国际先进设备的优势，充分利用“一种低密度纤维板的制备方法”发明专利，持续提高行业中低密度纤维板产品研发和推广方面的领先水平。全年提出技改、攻关项目8项，完成7项，开发出8个新板种，节约成本、提升效益480万元。 （2）强化木质原料采购、储存、使用全过程管理。按照“满足需要、稳定区域、抢占市场”的原则，及时了解周边市场信息变化和各区域内资源流向状况，采取就近收购、价格优先、立足本地、面向外围、优质服务的收购策略,培育和发展了福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014

18、 年年度报告全文 11 一批长期稳定的供应商，全年木质原料采购量完成年计划的99%。同时，加强对储存、使用环节的监控管理，合理使用，降低损耗，提高木质原料的利用率。 （3）以市场优化产品结构。加强销售与生产的协作，通过对销售市场、纤维板种进行精细成本分析，优选出具有市场竞争力的主打品种，作为今后发展和主攻方向，淘汰盈利能力差、生产稳定性差、质量、成本难以控制的品种，通过市场来优化整合产品结构，持续提高纤维板生产经营效益。 （4）扩大珍贵绿化树种培育规模。以林业政策为导向，调整森林产品结构，发展珍贵绿化树种。全年完成珍贵绿化树种基地建设79亩，累计完成644亩，新建30亩移植圃；种植珍贵绿化苗木

19、1.32万株，累计种植15万株。 （5）护林成效持续提高。永安市金盾森林资源管护有限公司成立以来，加大了林区盗伐行为的打击整治力度，严格处罚方式，起到了较好的震慑效果，零星盗伐行为明显减少，保持低盗伐水平；加强对林区幼林地毛竹套种、毛竹林扩鞭等林地侵占行为的整治，林地侵占现象明显好转，维护了企业的合法权益。 （6）健全完善内部控制体系建设。按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了

20、有效的财务报告内部控制。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 适用 不适用 主要经营模式的变化情况 适用 不适用 2、收入 说明 报告期内，公司实现营业收入46000.62万元，比上年度实现营业收入45893.19万元，增长0.23%；实现营业外收入2088.88万元，比上年度实现营业外收入3089.74万元，减少了32.39%。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 林业 销售量 万立方米 9.97 9.27 7.55% 生产量 万立方米 9.75 9.21 5.86% 库存量 万立方

21、米 0.09 0.31 -70.97% 人造板制造业 销售量 万立方米 23.08 22.82 1.14% 生产量 万立方米 23.3 22.92 1.66% 库存量 万立方米 1.18 0.96 22.92% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 公司重大的在手订单情况 适用 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 99,356,802.86 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 21.60% 公司前 5 大客户资料

22、适用 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 23,831,619.66 5.18% 2 第二名 23,053,224.52 5.01% 3 第三名 22,452,773.03 4.88% 4 第四名 17,094,017.09 3.72% 5 第五名 12,925,168.56 2.81% 合计 - 99,356,802.86 21.60% 主要客户其他情况说明 适用 不适用 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 林业 直接材料 31,111,940.87 8.05% 27

23、,906,915.82 7.78% 11.48% 林业 直接人工 3,600,165.54 0.93% 3,108,231.77 1.04% 15.83% 林业 其他直接费用 3,603,999.40 0.93% 3,101,530.38 0.91% 16.20% 林业 制造费用 9,051,031.37 2.34% 8,904,416.82 3.59% 1.65% 人造板制造业 直接材料 224,515,318.43 58.12% 237,797,043.32 52.90% -5.59% 人造板制造业 直接人工 7,945,901.13 2.06% 7,301,971.07 1.66% 8.

24、82% 人造板制造业 燃料动力 39,973,324.20 10.35% 38,609,146.53 9.18% 3.53% 人造板制造业 制造费用 46,396,380.68 12.01% 45,988,016.86 10.80% 0.89% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 木材 直接材料 31,111,940.87 8.05% 27,906,915.82 7.78% 11.48% 木材 直接人工 3,600,165.54 0.93% 3,108,231.77 1.04% 15.83% 木材 其他直接费用

25、3,603,999.40 0.93% 3,101,530.38 0.91% 16.20% 木材 制造费用 9,051,031.37 2.34% 8,904,416.82 3.59% 1.65% 木材二次加工产 直接材料 224,515,318.43 58.12% 237,797,043.32 52.90% -5.59% 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 品 木材二次加工产品 直接人工 7,945,901.13 2.06% 7,301,971.07 1.66% 8.82% 木材二次加工产品 燃料动力 39,973,324.20 10.35% 38,609,146

26、.53 9.18% 3.53% 木材二次加工产品 制造费用 46,396,380.68 12.01% 45,988,016.86 10.80% 0.89% 说明 无 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 134,353,253.58 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 38.42% 公司前 5 名供应商资料 适用 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 46,747,404.24 13.37% 2 第二名 28,281,306.00 8.09% 3 第三名 26,038,446.69 7.44% 4 第四名 18,255,185.35 5.

27、22% 5 第五名 15,030,911.30 4.30% 合计 - 134,353,253.58 38.42% 主要供应商其他情况说明 适用 不适用 4、费用 单位：元 项目 2014年 2013年 变动幅度（%） 重大变动原因 销售费用 6,379,352.45 6,992,754.31 -8.77% 管理费用 48,107,950.65 46,968,032.30 2.43% 财务费用 53,689,868.58 47,483,828.94 13.07% 所得税费用 87,537.31 11,166.33 683.94% 因永惠公司应纳税所得额增加，对应所得税增加 5、研发支出 本年度研

28、发支出总额501.61万元，占公司最近一期经审计净资产的1.42%，占最近一期经审计营业收入1.09%，较2013年度增加的主要原因是人造板生产线研发费用增加。人造板生产线持续不断的研发投入达到降低产品计划单耗目标，提高纤维板品质，提升了公司纤维板在市场上的竞争力。报告期内耐寒桉树基因改良与良种快繁技术推广等项目的研发投入极大提高了公福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 司种源选育与种苗的培育水平，对组培金线莲的投入，为永安林下经济种植提供优质种苗。 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 591,512,800.0

29、6 582,571,151.82 1.53% 经营活动现金流出小计 529,093,757.68 534,863,382.36 -1.08% 经营活动产生的现金流量净额 62,419,042.38 47,707,769.46 30.84% 投资活动现金流入小计 23,415,347.70 50,845,897.93 -53.95% 投资活动现金流出小计 7,424,073.13 5,563,342.25 33.45% 投资活动产生的现金流量净额 15,991,274.57 45,282,555.68 -64.69% 筹资活动现金流入小计 403,897,000.00 479,000,000.0

30、0 -15.68% 筹资活动现金流出小计 472,318,444.78 622,387,367.16 -24.11% 筹资活动产生的现金流量净额 -68,421,444.78 -143,387,367.16 52.28% 现金及现金等价物净增加额 9,988,872.17 -50,388,154.20 119.82% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额增加主要是因为本期木材销量有所增加、购买商品及费用减少； 2、投资活动现金流入减少主要是因为本年度出售股票收入减少； 3、投资活动现金流出增加主要是因为增加短期理财产品投资； 4、投资活动产生

31、的现金流量净额减少主要是因为本年度出售股票收入减少； 5、筹资活动产生的现金流量净额增加主要是因为本年度归还短期借款减少。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 木业 75,972,921.95 44,325,747.05 41.66% 9.99% 3.03% 3.95% 人造板制造业 355,941,388.53 317,878,112.33 10.69% -0.62% -3.58% 2.75% 其他 20,43

32、9,118.67 20,236,797.73 0.99% -3.98% -0.94% -3.04% 分产品 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 木材 75,972,921.95 44,325,747.05 41.66% 9.99% 3.03% 3.95% 木材二次加工产品 355,941,388.53 317,878,112.33 10.69% -0.62% -3.58% 2.75% 甲醛 19,436,988.79 19,389,033.27 0.25% 18.70% 22.76% -3.29% 胶粘剂 933,004.88 795,263.21 14.76%

33、 -80.72% -82.71% 9.83% 分地区 国内 452,353,429.15 382,440,657.11 15.46% 0.86% -2.72% 1.38% 国外 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 60,747,002.37 4.43% 35,768,592.28 2.64% 1.79% 本期短期借款增加 应收账款 27,244,267

34、.36 1.99% 12,839,414.32 0.95% 1.04% 本期应收货款增加 存货 656,397,547.85 47.88% 646,959,655.56 47.76% 0.12% 投资性房地产 24,817,751.50 1.81% 42,351,680.12 3.13% -1.32% 本期租赁房地产减少 长期股权投资 28,671,755.97 2.09% 34,865,427.85 2.57% -0.48% 固定资产 348,585,500.96 25.43% 365,105,690.93 26.95% -1.52% 在建工程 664,444.42 0.05% 562,30

35、2.00 0.04% 0.01% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 短期借款 366,897,000.00 26.76% 311,000,000.00 22.96% 3.80% 长期借款 355,356,600.025.92% 421,498,460.00 31.11% -5.19% 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 0 3、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 本期购买金额

36、 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资（不含衍生金融资产） 66,032,500.00 30,794,000.00 19,040,000.00 77,786,500.00 上述合计 66,032,500.00 30,794,000.00 19,040,000.00 77,786,500.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否 4、主要境外资产情况 适用 不适用 五、核心竞争力分析 1、基础资源优势明显。公司作为全国首家以森林资源为经营对象的上市公司，拥有代表国际先进水平的德国迪芬巴赫公司制造的

37、年产21万m3宽幅9尺的连续平压中密度纤维板生产线，可以高质量生产各规格纤维板产品。同时，公司拥有176.3万亩丰富的森林资源，为公司进一步发展珍贵珍稀园林绿化树种以及林下种植、养殖、旅游等立体综合生态林业产业提供了有利条件，并可以为中密度纤维板的生产提供木质原料，从而为林板一体化战略实施奠定坚实的基础。 2、科技创新优势明显。拥有博士后科研工作站、企业技术中心、国家级创新型试点企业、省级创新型试点企业等科研平台，健全完善科技管理激励机制，加强科研投入，积极与复旦大学、国家林业局桉树中心、亚林所、热林所、澳大利亚塔斯马尼亚林业公司等开展合作，促进企业自主知识产权的研发，推动技术成果的转化应用，

38、被福建省知识产权局确认为福建省知识产权优势企业。现已成功研发出“一种低密度纤维板的制备方法”、“一种防潮耐磨免漆家具板”、“木材型”等多项林产工业发明、实用新型及外观设计专利，成功选育出PC1号、PC2号、NP187号、NP195号等多个芳香樟及杉木组培优良无性系品种。 3、品牌建设优势明显。坚持贯彻“品牌化经营”的管理理念和“品牌就是质量的代表、质量就是品牌的保证”的观念意识，以工序作为考核环节，实施产品质量管理体系，促进产品质量的持续提高。同时，强化品牌保护意识，加强与工商等执法部门的密切联系，打击商标侵权违法行为，维护企业良好品牌形象。现拥有“永林蓝豹”、“永林”、“企鹅”等10个注册商

39、标，其中“永林蓝豹”商标为中国驰名商标，登记注册44类68件商品。品牌产品先后通过质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系、美国加洲空气资源委员会降低复合木制品甲醛排放的有毒物质空气传播控制措施等认证。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 适用 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 3,760,000.00 1,064,000.00 253.38% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 福建永林竹业有限公司 竹业加工 27.50%

40、（2）持有金融企业股权情况 适用 不适用 公司名称 公司类别 最初投资成本（元） 期初持股数量（股） 期初持股比例 期末持股数量（股） 期末持股比例 期末账面值（元） 报告期损益（元） 会计核算科目 股份来源 兴业银行股份有限公司 商业银行 14,780,000.00 4,925,000 0.03% 2,925,000 0.02% 48,262,500.00 1,345,500.00 可供出售金融资产 受让法人股 中国光大银行股份有限公司 商业银行 10,725,000.00 6,050,000 0.01% 6,050,000 0.01% 29,524,000.00 1,040,600.00

41、可供出售金融资产 受让法人股 合计 25,505,000.00 10,975,000 - 8,975,000 - 77,786,500.00 2,386,100.00 - - （3）证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 适用 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 适用 不适用 公司

42、报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 4、主要子公司、参股公司分析 适用 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 漳平市燕菁林业有限责任公司 子公司 林业 木材 3900 万元 67,264,057.29 55,734,752.42 13,455,872.51 5,659,566.19 5,659,566.19 连城县森威林业有限责任公司 子公司 林业 木材 5881.50 万元 78,732,201.71 64,002,793.65 1

43、,794,839.61 -2,616,963.90 -2,616,963.90 福建省汇洋林业投资股份有限公司 参股公司 林业、矿业 铁矿石、金刚 15000 万元 418,240,670.63 172,448,594.34 315,428,683.70 5,829,867.59 2,245,617.14 福建省永子公司 林业 林木 2870.76 万33,905,050. 33,502,575. 8,110,081.2 3,307,975.1 3,799,349.1福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 惠林业有限公司 元 75 99 0 0 4 福建永林竹业有限

44、公司 参股公司 竹业 林木、竹地板、马厩板 5040 万元 97,242,004.81 10,558,371.37 19,199,778.13 -31,209,959.76 -30,198,063.10 永安市笔架山陵园管理所 子公司 殡葬业 公墓营造与销售 合作经营 10,126,970.40 4,417,510.80 3,653,995.00 1,105,332.42 1,105,332.42 兴业银行股份有限公司 参股公司 银行业 银行业务 1905233.68万元 3,995,577,000,000.00 236,916,000,000.00 90,850,000,000.00 49,

45、466,000,000.00 38,568,000,000.00 主要子公司、参股公司情况说明 (1)永安市笔架山陵园管理所：报告期内因主营收入增加，从而收益同比增加。 (2)福建永林竹业有限公司：主要是因为永林竹业生产经营不善，成本费用较高，且目前生产经营陷于停顿状态。 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用 八、公司控制的特殊目的主体情况 适用

46、不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 1、人造板行业进入转型时期。继续受国家宏观经济政策调整的持续影响，加上市场竞争日益激烈，外部经营环境愈发严峻，人造板行业总体经营下行压力不减。随着国家生态文明建设的不断推进深入，木质原料紧缺问题，已成为制约人造板行业经营的瓶颈。人造板行业必须进行结构性调整，降低原材料消耗，提升品牌质量，增加产品附加值。 公司将充分发挥具有国际先进水平的德国迪芬巴赫公司制造的连续平压中密度纤维板生产线的优势，结合人造板行业发展趋势，利用低密度纤维板的专利技术，优化产品结构，引导市场需求，按照已获得国家发明专利的强度适中、重量更轻、节约原料和能耗的低密

47、度纤维板制备方法，生产各规格低密度纤维板优势产品。 2、传统林业经营方式发生转变。当前，国家正在积极推进生态文明建设，森林资源已由单一木质利用转变为综合利用，林业经营方式也从原来的粗放经营方式转变为集约化、生态环保的经营方式，注重森林资源的永续利用。福建作为全国首个生态文明先行示范区，将深入实施生态省战略，采取各种有力措施，充分发挥森林资源的生态效益，实现森林资源社会效益、福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 生态效益、经济效益的有机结合，这将为林业行业生态经营提高综合效益带来新的机遇。 公司现有森林资源176.3万亩，包括生态公益林20.3万亩、商品用材林147

48、万亩（其中天然商品林48万亩、人工商品林99万亩）、经济林等其他林地9万亩。公司将因地制宜、合理规划、分类经营，依托丰富的林地资源，积极探索珍贵珍稀和园林绿化树种经营、林下种养殖以及森林生态经济项目，拓展林业经济领域，提高林业综合效益。 （二）公司发展战略 公司将继续遵循“品牌化经营、规范化管理、市场化运作”的经营理念，坚持以森林资源为基础，因地制宜做好森林资源分类经营，做强人造板，努力拓展家具装饰装修等延伸领域，致力把公司打造成以木质材料为主的全产业链企业集团。 （三）经营计划 1、集中力量做好纤维板生产线，加强现场管理，组织清洁生产，节能降耗，优化产品结构，生产低密度纤维板主导产品，提高人

49、造板经营效益。 2、转变林业经营观念和经营方式，因地制宜做好森林资源的分类经营，充分利用林地资源，发展珍贵珍稀和园林绿化树种、林下种养殖、森林食品、森林生态旅游等林业产业，拓展林业经济领域，提高林业综合效益。 3、抓住资本市场有利于重组的政策环境，继续寻求新的并购重组的机会，谋划新的经济增长点，促进企业可持续发展。 （四）需求资金来源 公司将积极利用自有资金，并通过经营性流入资金、银行贷款、票据工具、变现闲置资产及出售金融资产等多种融资手段，强化资金管理，充分运用各项金融工具，调整融资结构，保证上述战略发展和业务经营的资金需求。 （五）可能面对的风险和对策 1、宏观调控政策风险 国内金融紧缩、

50、经济下行、房地产调控政策的延续实施以及生态文明建设推进，将对公司的相关业务产生影响。 对策：密切关注宏观政策调控和市场变化，以产业政策和市场变化为导向，及时调整经营思路和应对措施。 2、林业经营风险 福建省作为全国首个生态文明先行示范区，将深入实施生态省战略，更加注重提升森林生态功能，更加强调转变林业经营观念和经营方式，将对公司的森林经营产生重大影响。 对策：转变林业经营观念和经营方式，因地制宜做好森林资源的分类生态经营，提高林业综合效益。 3、人造板生产经营风险 森林资源生态意识和保护力度的不断加强，造成人造板生产所需的木质原料减少，收购价格高企，竞争加剧，再加上其他要素成本的上涨，对公司的

51、人造板生产经营产生较大的压力。 对策：充分发挥人造板设备和技术优势，加强工业成本控制，节能降耗，清洁生产，优化产品结构，生产具有高附加值的低密度纤维板主导产品或优势板种，提高市场竞争力。 4、财务风险 公司资产负债率较高，企业财务成本居高不下，影响公司的生产经营和效益的提升。 对策：盘活森林资源资产和闲置资产，优化资产配置，提高资产利用率，提升资产价值，降低财务成本。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 适用 不适用 一、公司会计政策变更概述 1、会计政策变更的日期及原因 国

52、家财政部于 2014 年对会计准则进行大规模修订并陆续发布了企业会计准则基本准则以及八项具体会计准则（以下简称“新会计准则”）。 根据财政部的要求，修订后的企业会计准则第 2 号长期股权投资、企业会计准则第 9 号福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 职工薪酬、企业会计准则第 30 号财务报表列报、企业会计准则第 33 号合并财务报表、企业会计准则第 39 号公允价值计量、企业会计准则第 40 号合营安排和企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。修订后的企业会计准则第 37 号金融工具

53、列报自 2014 年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。修订后的企业会计准则基本准则自其发布之日（2014 年 7 月 23 日）起，在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 2、变更前采用的会计政策 本次变更前公司执行中国财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 3、变更后采用的会计政策 本次变更后公司采用的会计政策为财政部在 2014 年 1 月 26 日起陆续发布的新会计准则。其余未变更部分仍采用财政部在 2006 年 2 月 15 日颁布的相关准则及有关

54、规定。 二、 本次会计政策变更对公司的影响 本公司在编制 2014 年度财务报告时根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额 根据企业会计准则第2号的要求： 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，按企业会计准则第22号金融工具确认和计量进行处理。 本集团对上述会计政策变更采用追溯调整法处理。 董事会批准 可供出售金融资产 长期股权投资 18,664,840.98 根据企业会计准则第9号的要求： 对首次执行日存在的离职后福利计划、辞退

55、福利、其他长期职工福利，采用追溯调整法处理。本集团对于比较报表未进行调整。 董事会批准 1. 应付职工薪酬 2. 长期应付职工薪酬 1,796,616.00 根据企业会计准则第30号的要求： A、利润表中其他综合收益项目分别以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目与以后会计期间不能重分类进损益的项目分别进行列报； 本集团对比较财务报表的列报进行了相应调整。 董事会批准 3. 其他综合收益 4. 以后将重分类进损益的其他综合收益 -30,282,091.12 其他新颁布或修订的企业会计准则对本公司无影响。本报告期公司除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。 三、公司会计估计、

56、核算方法未发生变化。 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 适用 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 一、2012年，根据中国证监会、深圳证券交易所和中国证监会福建监管局的有关规定，公司股东大会批准了关于修改公司章程的议案，将公司章程中涉及关于利润分配修订为：第一百七十四条 公司实施积

57、极的利润分配政策，严格遵守下列规定：1、利润分配原则：公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，保持利润分配的连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定；公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。2、利润分配政策公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利。现金方式分配利润一般以年度现金分红为主，也可实行中期现金分红，公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分配。除公司经营环境或经营条件发生重大变化外，公司每年现金分红比例不少于当年实现的可供分配利润的20%。在满足上述现金股利分配的情况下，公司可以采取股票股利或资本公积转增资本

58、的方式分配股利。董事会在利润分配预案中应当对留存的未分配利润使用计划进行说明，独立董事应发表独立意见。3、利润分配政策的制订和修改由公司董事会向股东大会提出，董事会和股东大会在利润分配政策的论证和决策过程中应当充分考虑独立董事和中小投资者的意见。董事会在制订利润分配政策过程中，需与独立董事进行讨论，在充分考虑全体股东持续、稳定、科学回报以及公司可持续发展的基础上，形成利润分配政策。董事会提出的利润分配政策需经董事会过半数以上表决通过，并经过半数独立董事表决通过，独立董事应对利润分配政策的制订或修改发表独立意见。监事会应当对董事会制订或修改的利润分配政策进行审议，并经过半数监事通过，监事会同时应

59、对董事会和管理层执行公司分红政策和股东回报规划的情况及决策程序进行监督。公司利润分配政策的制订或修改提交股东大会审议时，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过。股东大会审议公司利润分配政策时，应充分听取社会公众股东意见，除设置现场会议投票外，还应当向股东提供网络投票平台。若公司外部经营环境发生重大变化，或现有的利润分配政策影响公司可持续经营时，公司董事会可以根据内外部环境的变化向股东大会提交修改利润分配政策的方案并由股东大会审议表决。公司董事会提出修改利润分配政策，应当以股东利益为出发点，注重对投资者利益的保护，并在提交股东大会的利润分配政策修订议案中详细说明原

60、因，修改后的利润分配政策不得违反中国证监会和深圳证券交易所的有关规定。公司年度盈利而董事会未做出现金利润分配预案，或现金利润分配预案的现金分红比例少于当年实现的可供分配利润的20%时，应当在年度报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见。二、2012年，根据中国证监会、深圳证券交易所和中国证监会福建监管局的有关规定，公司股东大会批准了公司分红回报规划（2012-2014年），主要内容包括：公司分红回报规划制定原则公司分红回报规划的制定应充分考虑投资者回报，合理平衡和处理好公司经营利润用于自身发展和回报股东的关系，坚持以现金分红为主的基本原则。公司分红回报规划严格执行公司章程所规定的利润分配政

61、策，在公司当年盈利且满足正常生产经营资金需求的情况下，公司每年以现金方式分配的利润比例不少于当年实现的可供分配利润的20%。公司（2012年-2014年）分红回报具体计划1、公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利。公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分配。2、公司在足额预留法定公积金、盈余公积金以后，每年向股东以现金形式分配的利润不低于当年实现的可供分配利润的20%。3、在确保以足额现金利润分配的前提下，公司可根据发展需要，通过资本公积金转增股本或分配股票股利的方式回报投资者。4、公司在每个会计年度结束后，由公司董事会提出利润分配方案，并提交公司股

62、东大会表决通过后实施。公司利润分配方案的制定与实施过程将积极采纳和接受所有股东（包括中小投资者）、独立董事的、监事的建议和监督。未来股东回报规划的制定周期和相关决策机制1、公司至少每三年重新审阅一次股东回报规划，根据股东（特别是公众股东）、独立董事和监事的意见，对公司正在实施的股利分配政策作出适当且必要的修改，以确定该时段的股东回报计划。2、董事会将根据公司实际经营情况，在充分考虑公司盈利规模、现金流量情况、发展阶段及当期资金需求的基础上，结合股东（包括中小投资者）、独立董事、监事的意见，制定年度或中期利润分配方案，并经公司股东大会表决通过后实施。三、2012年，公司章程的修改和公司分红回报规

63、划（2012-2014年）的制订，明确了公司的分红标准和比例，分红的决策程序和机制，使分红政策进行调整或变更的程序合规、透明；要求公司独立董事在今后分红分配政策的制订与修改中必须发表独立意见；股东大会审议公司分红政策时，应充分听取社会公众股东意见，除设置现场会议投票外，还应当向股东提供网络投票平台，使中小股东有充分表达意见和诉求的机会，充分维护了中小股东的合法权益。报告期内，公司的利润分配方案及资本公积金转增股本方案符合公司章程的相关规定。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比

64、例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 2012年至2014年间，鉴于母公司可供分配利润为负数，公司未进行利润分配，也未进行公积金转增，符合公司章程的有关规定。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润

65、的比率 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的金额 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的比例 2014 年 0.00 -20,665,871.51 0.00% 2013 年 0.00 11,122,430.42 0.00% 2012 年 0.00 10,805,771.70 0.00% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十六、社会责任情况 适用 不适用 公司2014年度社会责任报告全文刊登于巨潮资讯网()。 上市公司及其子公

66、司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 是 否 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 是 否 不适用 报告期内是否被行政处罚 是 否 不适用 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的

67、非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 适用 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 适用 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 适用 不适用 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 关联交易方

68、关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额（万元） 占同类交易金额的比例 关联交易结算方式 可获得的同类交易市价 披露日期 披露索引 福建汇洋林业投资股份有限公司 参股公司 销售商品 木材二次加工产品 市场价 市场价 2,231.67 6.27% 转账 2014 年04 月 15日 2014 年度日常关联交易预计公告（2014-014）刊登于巨潮资讯网（info.co) 合计 - - 2,231.67 - - - - - 大额销货退回的详细情况 无 关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因 上市关联方交易既保证了公司高密

69、度纤维板生产和销售数量，使公司高密度纤维板销售收入不受影响，又使蓝豹分公司资产在租赁给汇洋公司后所产生的收益得到保证，同时还确保了永林蓝豹地板质量的稳定，有效维护永林蓝豹的品牌价值。此外，此关联交易按市场价格公平定价，实现了关联方共赢。 关联交易对上市公司独立性的影响 上述关联方交易不影响公司独立性 公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有） 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 报告期内，实际交易金额占预计 2014 年公司与福建汇洋林业投资股份有限公司发生的产品购销关联交易金额 3400 万元的 65.64%。 交易价格与市场参考价格

70、差异较大的原因（如适用） 无 2、资产收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 3、共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 适用 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 是 否 关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因 是否存在非经营性资金占用 期初余额（万元） 本期发生额（万元） 期末余额（万元） 福建汇洋林业投资股份有限公司 联营企业 应收关联方债权 货款未结清 否 769.75 1,597.23 2,366.98 福

71、建永林竹业有限公司 联营企业 应收关联方债权 货款未结清 否 7.39 -7.39 0 福建永林竹业有限公司 联营企业 应收关联方债权 预付增资款 否 300 -300 0 福建汇洋林业投资股份有限公司 联营企业 应收关联方债权 租金 否 108.62 136.34 244.96 福建永林竹业有限公司 联营企业 应收关联方债权 代垫款 是 6.67 0.27 6.94 永安天宝岩生态旅游有限公司 联营企业 应收关联方债权 代垫款 是 0.33 0 0.33 永安市笔架山陵园管理所 合作经营 应付关联方债务 往来款 否 423.15 254.02 677.17 关联债权债务对公司经营成果及财务状

72、况的影响 无 5、其他关联交易 适用 不适用 根据公司2009年5月16日召开的2008年度股东大会表决通过的关于将蓝豹分公司资产租赁给福建省汇洋林业投资股份有限公司经营的议案及2012年10月19日第六届董事会第十八次会议表决结果通过的关于继续将蓝豹分公司资产租赁给福建省汇洋林业投资股份有限公司经营的议案，报告期内，公司与福建省汇洋林业投资股份有限公司发生的租赁经营关联交易金额为220万元。 关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关联交易公告（2009-011） 2009 年 04 月 25 日 巨潮资讯网（) 福建省永安林业(集团)股份有限

73、公司 2014 年年度报告全文 28 关联交易公告（2012-056） 2012 年 10 月 22 日 巨潮资讯网（) 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 适用 不适用 租赁情况说明 根据公司2009年5月16日召开的2008年度股东大会表决通过的关于将蓝豹分公司资产租赁给福建省汇洋林业投资股份有限公司经营的议案及2012年10月19日第六届董事会第十八次会议表决结果通过的关于继续将蓝豹分公司资产租赁给福建省汇洋林业投资股份有限公司经营的议案

74、，（交易的具体内容详见2009年4月25日刊登于巨潮资讯网（)的“关联交易公告”及2012年10月22日刊登于巨潮资讯网（)的“关联交易公告”），报告期内，公司蓝豹分公司资产由福建省汇洋林业投资股份有限公司经营。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 适用 不适用 出租方名称 租赁方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及金额（万元） 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益（万元） 租赁收益确定依据 租赁收益对公司影响 是否关联交易 关联关系 福建省永安林业（集团）股份有限公司 福建省汇洋林业投资股份有限公司 公司下属蓝豹分公司全套生产线、厂房、机器设备、专用配件等固定资产。 1,213

75、.09 2009 年 05月 16 日 2017 年 12月 31 日 220 根据评估报告，经双方协商确认。 增加公司2014 年年营业收入 220 万元 是 福建省汇洋林业投资股份有限公司为本公司参股公司 2、担保情况 适用 不适用 公司报告期不存在担保情况。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 3、其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 承诺事由 承诺方

76、承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 其他对公司中小股东所作承诺 福建省永安林业（集团）股份有限公司 公司（2012 年-2014 年）分红回报具体计划：1、公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利。公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分配。2、公司在足额预留法定公积金、盈余公积金以后，每年向股东以现金形式分配的利润不低于当年实现的可供2012 年 06 月 27日 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 分配利润的20%

77、。3、在确保以足额现金利润分配的前提下，公司可根据发展需要，通过资本公积金转增股本或分配股票股利的方式回报投资者。4、公司在每个会计年度结束后，由公司董事会提出利润分配方案，并提交公司股东大会表决通过后实施。公司利润分配方案的制定与实施过程将积极采纳和接受所有股东（包括中小投资者）、独立董事、监事的建议和监督。 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划（如有） 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所(特

78、殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 68 境内会计师事务所审计服务的连续年限 11 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 林新田、陈思荣 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 当期是否改聘会计师事务所 是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 经2014年6月10日公司2013年度股东大会表决通过：聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）担任本公司2014年度内部控制审计机构，聘期1年，审计费22万元。 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 十二、处罚及整改情况 适用 不适用

79、 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 适用 不适用 十四、其他重大事项的说明 适用 不适用 重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引 关于实际控制人、股东、关联方以及本公司承诺履行情况的公告（2014-001） 2014年02月12日 巨潮资讯网（info.c） 公司重大事项停牌公告（2014-002） 2014年02月21日 公司重大事项进展暨股票继续停牌公告（2014-003） 2014年02月28日 公司关于重大资产重组停牌公告（2014-004） 2014年03月07日 公司重大资产重组进展公告（2014-005） 2014年03月

80、14日 公司重大资产重组进展公告（2014-006） 2014年03月21日 公司重大资产重组进展公告（2014-007） 2014年03月28日 公司关于筹划重组停牌期满申请继续停牌公告（2014-008） 2014年04月04日 公司重大资产重组进展公告（2014-009） 2014年04月11日 公司第七届董事会第二次会议决议公告(2014-010)、公司第七届监事会第二次会议决议公告（2014-011）、公司 2013 年度报告摘要（2014-012）、公司2013 年度报告（2014-013）、公司2014 年度日常关联交易预计公告（2014-014）、公司独立董事2013年度述职报

81、告（2014-015）、公司2013 2014年04月15日 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 年度内部控制自我评价报告（2014-016）公司2013年度社会责任报告（2014-017）、公司独立董事对相关事项的独立意见书（2014-018）、公司2014 年第一季度业绩预告（2014-019）、公司2013年度审计报告、公司2013年度内部控制审计报告、公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 公司重大资产重组进展公告（2014-020） 2014年04月18日 公司重大资产重组进展公告（2014-021） 2014年04月25日 公司 2014 年

82、第一季度报告正文（2014-022）、公司 2014 年第一季度报告全文（2014-023） 2014年04月26日 公司重大资产重组进展公告（2014-024） 2014年05月06日 公司重大资产重组进展公告（2014-025） 2014年05月13日 公司第七届董事会第四次会议决议公告（2014-026）、公司第七届监事会第三次会议决议公告（2014-027）、公司关于召开2013 年度股东大会通知（2014-028）、公司重大资产重组进展公告（2014-029）、公司2013年度股东大会材料、公司章程、公司董事会议事规则、公司独立董事工作制度、公司独立董事现场工作制度、公司监事会现场工

83、作制度、 2014年05月20日 公司关于终止筹划重大资产重组事项暨公司证券复牌公告（2014-030） 2014年05月23日 公司关于召开2013 年度股东大会的提示性公告（2014-031） 2014年06月05日 公司2013年度股东大会决议公告（2014-032）、公司 2013 年度股东大会法律意见书、公司章程、公司独立董事工作制度、公司董事会议事规则、公司独立董事现场工作制度、公司监事会现场工作制度 2014年06月11日 公司关于出售部分可供出售金融资产的公告（2014-033） 2014年06月13日 公司第七届董事会第五次会议决议公告（2014-034）、房地产抵押估价报告

84、、资产评估报告 2014年06月17日 公司关于出售部分可供出售金融资产的公告（2014-035） 2014年06月21日 公司第七届董事会第六次会议决议公告（2014-036）、房地产抵押估价报告 2014年07月04日 公司2014年半年度业绩预告(2014-037) 2014年07月15日 公司关于收到增值税“即征即退”款的公告(2014-038) 2014年07月26日 公司 2014 年半年度报告摘要（2014-039）、公司 2014 年半年度报告（2014-040）、公司2014年半年度财务报告 2014年08月18日 公司第七届董事会第八次会议决议公告（2014-041）、拟抵

85、押森林资源资产项目评估报告、房地产抵押估价报告等 2014年09月16日 公司关于收到政府奖励的公告（2014-042） 2014年10月08日 公司2014 年前三季度业绩预告（2014-043） 2014年10月14日 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 公司第七届董事会第九次会议决议公告（2014-043）（2014-044）、公司出售资产公告（2014-045）、公司 2014 年第三季度报告正文（2014-046）、公司2014 年第三季度报告（2014-047）、独立董事独立意见书、拟资产出售所涉及的资产评估报告 2014年10月27日 公司股东减持

86、股份公告（2014-048） 2014年11月04日 公司关于公司第二大股东违规买卖股票情况的公告（2014-049） 2014年11月06日 公司第七届董事会第十次会议决议公告（2014-050） 2014年11月19日 公司限售股份解除限售提示性公告（2014-051）、兴业证券股份有限公司关于福建省永安林业（集团）股份有限公司有限售条件流通股上市流通申请的核查意见书 2014年12月17日 公司重大事项停牌公告（2014-052） 2014年12月24日 公司重大事项进展暨股票继续停牌公告（2014-053） 2014年12月31日 十五、公司子公司重要事项 适用 不适用 十六、公司发行

87、公司债券的情况 适用 不适用 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 35,842,218 17.68% -3,400,000 -3,400,000 32,442,218 16.00% 2、国有法人持股 32,440,000 16.00% 32,440,000 16.00% 3、其他内资持股 3,402,218 1.68% -3,400,000 -3,400,000

88、2,218 0.00% 其中：境内法人持股 3,400,000 1.68% -3,400,000 -3,400,000 0 0.00% 境内自然人持股 2,218 0.00% 2,218 0.00% 二、无限售条件股份 166,918,062 82.32% 3,400,000 3,400,000 170,318,062 84.00% 1、人民币普通股 166,918,062 82.32% 3,400,000 3,400,000 170,318,062 84.00% 三、股份总数 202,760,280 100.00% 202,760,280 100.00% 股份变动的原因 适用 不适用 股份变

89、动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 不适用 单位：股 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 永安市林业建设投资公司 3,400,000 3,400,000 0 0 由于被质押冻结而未解除限售 2014 年 12 月 18日 合计 3,40

90、0,000 3,400,000 0 0 - - 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 23,601 年度报告披露日前第 5 个交易日末普通股股东总数 23,507 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条

91、件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 福建省永安林业(集团)总公司 国有法人 32.00% 64,884,600 32,440,000 32,444,600 质押 永安市财政局 国家 7.43% 15,055,072 -1654128 15,055,072 黄江畔 境内自然人 3.03% 6,139,497 6,139,497 李深 境内自然人 1.85% 3,748,660 3,748,660 黄江河 境内自然人 1.16% 2,359,918 2,359,918 黄大举 境内自然人 0.95% 1,931,300 1,931,300 福建省永安林业(集团)

92、股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 永安市林业建设投资公司 境内非国有法人 0.85% 1,729,700 -1670300 1,729,700 三明市林业总公司 国有法人 0.84% 1,710,800 1,710,800 中国工商银行诺安价值增长股票证券投资基金 境内非国有法人 0.41% 831,148 831,148 中海信托股份有限公司中海浦江之星 122 号集合资金信托 境内非国有法人 0.35% 701,000 701,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 福建省永安林业（集团）总公

93、司、永安市财政局及三明市林业总公司所持股份均为国家所有。公司未知其他股东之间存在的关联关系或属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人的情况。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 福建省永安林业(集团)总公司 32,444,600 人民币普通股 永安市财政局 15,055,072 人民币普通股 黄江畔 6,139,497 人民币普通股 李深 3,748,660 人民币普通股 黄江河 2,359,918 人民币普通股 黄大举 1,931,300 人民币普通股 永安市林业建设投资公司 1,729,700 人民币普通股 三明市林业总公

94、司 1,710,800 人民币普通股 中国工商银行诺安价值增长股票证券投资基金 831,148 人民币普通股 中海信托股份有限公司中海浦江之星 122 号集合资金信托 701,000 人民币普通股 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 福建省永安林业（集团）总公司、永安市财政局及三明市林业总公司所持股份均为国家所有。公司未知其他股东之间存在的关联关系或属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人的情况。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注无 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度

95、报告全文 37 4） 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 福建省永安林业（集团）总公司 吴景贤 1993 年 06 月 09日 158189368 5215 万元 木（竹）材采伐、加工；果茶种植；动物饲养；食用菌栽培、加工；林用物质供应；机械设备维修；林业和森工技术研究、开发。 未来发展战略 无 经营成果、财务状况、现金流等 福

96、建省永安林业（集团）总公司仅持有永安林业64884600 股，没有其他经营活动。 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 永安市国有资产管理委员会 黎明文 1999 年 08 月18 日 无 无 永安市国有资产管理委员会属永安市政府下设的国有资产管理部门。 未来发展战略 无 经营成果、财务状况、现金流等 无 实际控制人报告期内控制的其他境内外上无 福建省永安林业(集团)股份有限公司 201

97、4 年年度报告全文 38 市公司的股权情况 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 适用 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 第七节 优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 福建省永安林业(集团)股份有限公司

98、2014 年年度报告全文 40 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 期末持股数（股） 吴景贤 董事长 现任 男 52 2013 年 12月 16 日 2016 年 12月 16 日 0 0 0 0 董永平 董事、总经理 现任 男 52 2013 年 12月 16 日 2016 年 12月 16 日 0 0 0 0 张 白 独立董事 现任 男 54 2013 年 12月 16 日 2016 年 12月 16 日 0 0 0

99、0 陈昌雄 独立董事 现任 男 51 2013 年 12月 16 日 2016 年 12月 16 日 0 0 0 0 郑新芝 独立董事 现任 男 59 2013 年 12月 16 日 2016 年 12月 16 日 0 0 0 0 陈 邵 董事、董事长特别助理 现任 男 40 2013 年 12月 16 日 2016 年 12月 16 日 0 0 0 0 陈振宗 董事、财务总监 现任 男 43 2013 年 12月 16 日 2016 年 12月 16 日 0 0 0 0 刘翔晖 监事会主席 现任 男 38 2013 年 12月 16 日 2016 年 12月 16 日 0 0 0 0 王建衡

100、 监事 现任 男 45 2013 年 12月 16 日 2016 年 12月 16 日 0 0 0 0 刘云 监事 现任 男 43 2013 年 12月 16 日 2016 年 12月 16 日 0 0 0 0 涂勇鑫 监事 现任 男 42 2013 年 12月 16 日 2016 年 12月 16 日 0 0 0 0 黄 旌 监事 现任 女 46 2013 年 12月 16 日 2016 年 12月 16 日 0 0 0 0 谢红 副总经理、董事会秘书 现任 女 47 2013 年 12月 16 日 2016 年 12月 16 日 0 0 0 0 陈建新 副总经理 现任 男 41 2013

101、年 12月 16 日 2016 年 12月 16 日 0 0 0 0 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 蒋国椿 董事长特别助理 现任 男 63 2013 年 12月 16 日 2016 年 12月 16 日 0 0 0 0 吴祖顺 总工程师 现任 男 51 2013 年 12月 16 日 2016 年 12月 16 日 0 0 0 0 黄忠明 投资总监 现任 男 46 2013 年 12月 16 日 2016 年 12月 16 日 2,218 0 0 2,218 合计 - - - - - - 2,218 0 0 2,218 二、任职情况 公司现任董事、监事、高

102、级管理人员最近 5 年的主要工作经历 吴景贤：博士，高级工程师。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司董事长、党委书记，福建省永安林业（集团）总公司总经理，福建省汇洋林业投资股份有限公司董事长。 董永平：大专学历，助理工程师、高级技师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司森林经营分公司副经理、经理。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司董事、总经理、连城分公司董事，福建省永惠林业有限公司董事长，漳平市燕菁林业有限公司董事，连城县森威林业有限公司监事。 陈邵：本科学历，律师。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司董事、法律事务部主任、总法律顾问、董事长特别助理，福建汇洋林业投资股份有限公司董事

103、。 陈振宗：本科学历，高级会计师。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司董事、财务总监，永安永明木业有限公司监事，漳平市燕菁林业有限公司监事，连城县森威林业有限公司董事。 张白：本科学历，教授，注册会计师。历任福州大学管理学院会计系副主任、主任，院长助理，副院长，福州大学闽兴会计师事务所所长、注册会计师，上海多伦实业股份有限公司独立董事，福建凤竹纺织科技股份有限公司独立董事，福建中福实业股份有限公司独立董事；现任福州大学经济与管理学院会计系教授，福建省永安林业（集团）股份有限公司独立董事，泰禾集团股份有限公司独立董事，冠城大通股份有限公司独立董事，新华都购物广场股份有限公司独立董事，上海大名城

104、企业股份有限公司独立董事。 陈昌雄：博士，教授，博士生导师。历任福建林学院副教授，福建农林大学林学院副教授、教授、系主任。现任福建农林大学林学院教授、博导、系主任，福建省永安林业（集团）股份有限公司独立董事。 郑新芝：大专学历，律师。历任福建省司法厅律管处主任科员，福建侨务律师事务所副主任，厦门汽车股份有限公司独立董事。现任福建建达律师事务所主任，福州仲裁委员会仲裁员，厦门仲裁委员会仲裁员，福建省企业法律工作者协会副会长，福建省律师协会会长，福建工程学院法学兼职教授，福建省永安林业（集团）股份有限公司独立董事，福建福日电子股份有限公司独立董事，福建水泥股份有限公司独立董事，福建绿康生化股份有限

105、公司独立董事。 刘翔晖：本科学历，工程师、律师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司党政综合办主任、党委委员、职工监事。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司党委副书记、纪委书记、监事会主席、工会主席、人力资源委员会主任助理、人力资源办公室主任，永安市国有林管理站经理，永安市林业建设投资公司经理，永安市林委劳动服务站站长。 王建衡：大专学历，经济师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司永安人造板厂党总支副书记，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司监事、永安人造板厂党总支书记、工会主席，永安燕林林业有限公司董事。 刘云：本科学历，工程师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司信息部职员、副

106、经理，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司监事、信息部经理。 黄旌：本科学历，经济师，档案馆员。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司党政综合办职员。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司监事、投资者关系管理部副经理。 涂勇鑫：大专学历，工程师，注册会计师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司大坑采育场副场长，半村采育场场长，设计队队长，森林经营分公司生产科长、经理助理。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司监事、森林经营分公福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 司副经理。 谢红：本科学历，高级经济师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司人力资源办公室副主任

107、、主任，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司副总经理、董事会秘书、投资者关系管理部经理。 陈建新：本科学历，助理工程师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司永安人造板厂车间主任、副厂长，总经理助理；现任福建省永安林业（集团）股份有限公司副总经理、永安人造板厂厂长。 蒋国椿：大专学历，政工师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司总经理助理，投资总监。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司董事长特别助理，湖北九森林业股份有限公司董事。 吴祖顺：大专学历，工程师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司永安人造板厂副厂长，福建省永安林业（集团）股份有限公司副总工程师，现任福建省永安林业（集团）股

108、份有限公司总工程师。 黄忠明：本科学历，经济师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司董事会秘书、董事长特别助理。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司投资总监，永安燕林林业有限公司董事长，永安永明木业有限公司董事。 在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领取报酬津贴 吴景贤 福建省永安林业（集团）总公司 总经理 2005 年 12 月22 日 否 在股东单位任职情况的说明 无 在其他单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领取

109、报酬津贴 吴景贤 福建汇洋林业投资股份有限公司 董事长 2007 年 11 月06 日 否 董永平 福建省永惠林业有限公司 董事长 2013 年 04 月01 日 否 董永平 漳平市燕菁林业有限公司 董事 1999 年 10 月14 日 否 董永平 连城县森威林业有限公司 监事 2010 年 07 月10 日 否 张白 福州大学经济与管理学院 教授 2008 年 07 月03 日 是 陈昌雄 福建农林大学林学院 系主任 2011 年 11 月07 日 是 郑新芝 福建建达律师事务所 主任 1994 年 02 月01 日 是 陈邵 福建汇洋林业投资股份有限公司 董事 2007 年 11 月16

110、日 否 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 陈邵 福建永林竹业有限公司 董事 2005 年 06 月03 日 2014 年 11 月 26日 否 陈振宗 永安永明木业有限公司 监事 2007 年 06 月08 日 否 陈振宗 福建永林竹业有限公司 监事 2005 年 06 月03 日 2014 年 11 月 26日 否 陈振宗 漳平市燕菁林业有限公司 监事 1999 年 10 月14 日 否 陈振宗 连城县森威林业有限公司 董事 2005 年 09 月16 日 否 刘翔晖 永安市国有林管理站 经理 2006 年 08 月15 日 否 刘翔晖 永安市林业建设投资公

111、司 经理 2006 年 08 月15 日 否 刘翔晖 永安市林委劳动服务站 站长 2006 年 08 月15 日 否 王建衡 永安燕林林业有限公司 董事 2006 年 03 月08 日 否 蒋国椿 湖北九森林业股份有限公司 董事 2012 年 12 月24 日 是 黄忠明 永安燕林林业有限公司 董事长 2011 年 03 月18 日 否 黄忠明 永安永明木业有限公司 董事 2007 年 06 月08 日 否 在其他单位任职情况的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序：公司董、监事薪酬及独立董事津贴经公司股东大会批

112、准；公司高级管理人员报酬经公司董事会审议决定。 确定依据：公司2007年度股东大会批准的关于公司董事、监事薪酬的议案及公司第五届董事会第八次会议审议通过的关于公司高级管理人员薪酬的议案。 实际支付情况：报告期内,公司支付给董事、监事和高级管理人员的报酬合计为135.01 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的报酬总额 从股东单位获得的报酬总额 报告期末实际所得报酬 吴景贤 董事长 男 52 现任 19.15 0 19.15 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 董永平 董事、总经理 男 52

113、 现任 13.67 0 13.67 张 白 独立董事 男 54 现任 4.8 0 4.8 陈昌雄 独立董事 男 51 现任 4.8 0 4.8 郑新芝 独立董事 男 59 现任 4.8 0 4.8 陈 邵 董事、董事长特别助理 男 40 现任 8.73 0 8.73 陈振宗 董事、财务总监 男 43 现任 8.91 0 8.91 刘翔晖 监事会主席 男 38 现任 10.8 0 10.8 王建衡 监事 男 45 现任 5.79 0 5.79 刘云 监事 男 43 现任 4.59 0 4.59 涂勇鑫 监事 男 42 现任 5.35 0 5.35 黄 旌 监事 女 46 现任 4.21 0 4.

114、21 谢红 副总经理、董事会秘书 女 47 现任 10.91 0 10.91 陈建新 副总经理 男 41 现任 10.49 0 10.49 蒋国椿 董事长特别助理 男 63 现任 0.43 0 0.43 吴祖顺 总工程师 男 51 现任 8.79 0 8.79 黄忠明 投资总监 男 46 现任 8.79 0 8.79 合计 - - - - 135.01 0 135.01 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）

115、无 六、公司员工情况 一、员工情况 截止2014年12月31日，公司在职员工共计712人，包括：生产人员455人、销售人员14人、技术人员108人、财务人员34人、行政人员101人，其中：大学本科及以上学历人员94人；大专学历人员96人；高中学历人员285人；初中及以下人员237人。公司现有需承担费用的离退休职工1850人。 公司人员专业构成 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 公司人员教育程度构成 二、员工薪酬情况 报告期内，公司员工薪酬政策严格执行国家相关法律法规规定，公司员工的工资依据公司的相关薪酬管理制度按月发放。 三、员工培训计划 为了进一步增强核心竞

116、争力，适应公司发展与改革对人才队伍素质的需求，2014年，公司着重与各类院校及培训机构合作创新人才培养模式，建立对管理层、技术层、操作层不同层面以及同一层面不同层次员工全面培养的“阶梯平台”，培训方式多元化，加快建设“学习型、创新型”企业。 四、劳务外包情况 根据公司与永安市金盾森林资源管护有限公司签订的森林资源管护协议，报告期内永安经营区内的森林资源拨交给永安市金盾森林资源管护有限公司，管护费用630万元/年。根据公司与永安市南方派遣有限公司签订的森林经营分公司营林生产承包总合同，报告期内永安经营区内的营林生产费用拨交给永安市南方派遣有限公司，营林生产费用986.11万元。根据公司与永安市爱

117、民林业服务有限公司签订的部份生产项目承包合同，报告期内永安市爱民林业服务有限公司承包永安人造板厂车间备料工段、能源工厂和部份生产线零星生产等工作项目，报告期内发生费用合计915.73万元。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照公司法、证券法、上市公司章程指引和深圳证券交易所股票上市规则等相关规定和要求，建立了以公司章程为基础，以股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、财务管理制度等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。同时，公司

118、根据企业内部控制基本规范及财政部等部委联合发布的企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引等制度不断加强与完善公司在财务、内审及信息披露等方面的规范运作。 报告期内，公司建立的各项治理制度包括：公司独立董事现场工作制度、公司监事会现场工作制度。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 是 否 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 2011 年 12 月 7 日，公司第六届董事会第八次会议审议通过了公司内幕信息及信息知情人登记管理制度，内容详见 2011年 12 月 8

119、 日巨潮资讯网（）公告。报告期内，公司严格执行内幕信息知情人登记管理制度及相关制度，强化内幕信息知情人的登记管理与监督检查工作，规范重大信息的内部流转程序，保证信息披露的公平，避免内幕信息外泄和内幕交易行为的发生。 报告期内公司不存在内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况， 也不存在被监管部门采取监管措施及行政处罚的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度 2014 年 06 月 10 日 公司董事会 2013年度工作报告；

120、公司监事会 2013 年度工作报告；公司2013 年度财务决算报告；公司 2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案；关于公司2013 年度报告及其摘要的议案；关于公司 2014 年度日常关联交易的议案；关于向金融机构申请综合授信额度的议案；关于聘请公议案全部表决通过 2014 年 06 月 11 日 公司 2013 年度股东大会决议公告（2014-032）刊登于巨潮资讯网（.cn） 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 司 2014 年度财务审计机构的议案；关于授权公司对可供出售金融资产进行出售的议案；关于以公司的产成品纤维板为公司银行贷款提供抵押担保的议案；

121、关于修改公司章程的议案；关于修改公司董事会议事规则的议案；关于修改公司独立董事工作制度的议案；公司独立董事现场工作制度；关于成立公司董事会战略发展委员会的议案；关于聘请公司 2014 年度内部控制审计机构的议案；公司监事会现场工作制度。 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续

122、两次未亲自参加会议 张白 9 1 8 0 0 否 陈昌雄 9 1 8 0 0 否 郑新芝 9 1 8 0 0 否 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照有关法律、法规和公司章程的规定，独立履行职责，对公司的经营决策提供了专业

123、性的意见或建议，对报告期内公司发生的需要独立董事发表意见的事项出具了独立意见，为维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会。各专门委员会严格按照公司章程认真履行委员会职责，为公司平稳有序的运转提供了重要帮助。 （一）战略发展委员会 董事会战略发展主要负责对公司长期发展战略规划、重大投资融资方案、重大资本运作、资产经营项目及其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议。报告期内，董事会战略发展委员会严格按照公司章程的相关要求，认真履行职责。 （二）审计委员会履职情况 1、审

124、计委员会对年度财务报告的审议工作情况。 为确保公司2014年度审计工作的顺利开展，根据公司董事会审计委员会工作规程和公司董事会审计委员会年报工作制度规定，审计委员会与公司2014年度审计机构致同会计师事务所（特殊普通合伙）对进场审计工作的时间安排进行了协商，对会计师事务所提交的审计计划进行了审阅，认为其制订的审计策略及计划符合审计规程，符合公司实际。在会计师事务所进场前，审计委员会对公司财务报表进行了审阅，形成书面意见。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会与会计师事务所进行沟通，审阅了公司财务会计报表并形成书面意见，并同意提交公司董事会审议。 2、审计委员会向董事会提交的会计师事务所

125、从事上年度公司审计工作的总结报告以及对下年度续聘会计师事务所的决议书。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司2014年度财务报表的审计工作，内容包括了对2014年12月31日的公司及合并资产负债表，2014年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注进行审计并发表审计意见。在本次审计过程中，致同会计师事务所（特殊普通合伙）及审计成员保持了形式上和实质上的双重独立，恪守了职业道德基本原则。审计小组的组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书。 公司董事会审计委员会同意续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度财务审计机构

126、，并同意提交公司董事会审议。 （二）薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会主要负责研究与审查董事和经理人员考核的标准，进行考核并提出意见；研究和审查董事、福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 高级管理人员的薪酬政策与方案。报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会审查了公司2014年内对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬，同意公司年度报告披露对其支付的薪酬。 （三）提名委员会履职情况 董事会提名委员会主要负责研究董事、经理人员的选择标准和程序并提出意见，对董事候选人和经理人选进行审查并提出建议。报告期内，董事会提名委员会严格按照公司章程的相关要求，认真履

127、行职责。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到五分开，上市公司具有独立完整的生产经营系统和自主经营能力。在业务方面，公司拥有独立的生产经营系统，具有自主决策经营活动能力。在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理方面进行独立管理。在资产方面，公司对所属资产具有所有权和控制权，不存在控股股东占用上市公司资产、资金的情况。在机构方面，公司具有独立的主要生产经营管理机构和体系。在财务方面，公司建立了独

128、立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开设帐户。 七、同业竞争情况 适用 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的聘任公开、透明，完全符合法律法规和公司章程的有关规定。公司董事会根据公司整体经营业绩及各项管理指标完成情况，结合个人的工作业绩，对公司高级管理人员进行考评及奖惩。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 报告期内，公司继续按照企业内部控制规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关规定和要求，深入开展实施内部控制规范的有关工作，结合自身实际特点和情况不断建立健全内部控制制度，并使之得到有效

129、地贯彻执行。目前，公司内部控制活动已经涵盖了经营管理、生产制造的每一个环节，具有科学合理的决策、执行和监督机制，有效地控制了公司内外部风险，保证了公司长期、稳定、规范、健康地发展。报告期内公司内部控制制度的建立健全情况详见登载于巨潮资讯网的公司2014年度内部控制自我评价报告全文。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证公司2014年度内部控制自我评

130、价报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据财政部颁布的企业会计准则、企业会计制度及内部会计控制规范基本规范相关要求，制定并逐步完善各项财务会计管理与内部会计控

131、制制度，主要包括：会计工作基础规范、资金筹集、使用管理制度、货币资金、内部往来帐户结算及应收帐款管理制度、存货管理制度、固定资产管理制度、在建工程管理制度、票据管理制度、成本费用的管理制度、对外投资、担保管理制度、企业营业（销售）收入、内部利润考核制度、会计报表管理制度、财务信息化管理制度、内部会计控制制度的检查及考核办法。公司定期召开财务分析会，讨论分析经营情况、财务状况，包括对上述财务报告相关的内部控制制度运行规范的讨论分析。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报

132、告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 02 月 17 日 内部控制评价报告全文披露索引 公司 2014 年度内部控制自我评价报告刊登于巨潮资讯网（) 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内

133、部控制审计报告中的审议意见段 致同会计师事务所（特殊普通合伙）认为，永安林业公司于 2014 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 02 月 17 日 内部控制审计报告全文披露索引 公司 2014 年度内部控制审计报告刊登于巨潮资讯网（) 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 2011年8月25日，公司第六届董事会第六次会议审议通过了公司年报

134、信息披露重大差错责任追究制度。报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 02 月 13 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字（2015）第 351ZA0011 号 注册会计师姓名 林新田、陈思荣 审计报告正文 福建省永安林业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称永安林业公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表，2

135、014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是永安林业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计

136、工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，永安林业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永安林业公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营

137、成果和合并及公司现金流量。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 60,747,002.37 35,768,592.28 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 8,115,033.69 14,271,953.88 应收账款 27,244,267.36 12,839,414.32 预付款项 2,807,112.

138、38 6,035,750.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 31,434.93 应收股利 其他应收款 10,081,606.51 13,853,961.09 买入返售金融资产 存货 656,397,547.85 646,959,655.56 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,000,000.00 流动资产合计 771,392,570.16 729,760,762.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 99,354,893.11 84,697,340.98 持有至到期投资 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度

139、报告全文 54 长期应收款 长期股权投资 28,671,755.97 34,865,427.85 投资性房地产 24,817,751.50 42,351,680.12 固定资产 348,585,500.96 365,105,690.93 在建工程 664,444.42 562,302.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 10,904,554.56 11,684,364.24 油气资产 无形资产 48,437,694.06 47,671,943.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,747.90 递延所得税资产 其他非流动资产 38,018,466.14 38,018,466.14

140、非流动资产合计 599,455,060.72 624,963,963.43 资产总计 1,370,847,630.88 1,354,724,725.86 流动负债： 短期借款 366,897,000.00 311,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 35,000,000.00 应付账款 80,710,005.74 73,307,360.15 预收款项 25,076,000.15 20,295,346.71 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,818,976.48 4,874

141、,658.73 应交税费 4,045,833.95 1,832,818.82 应付利息 应付股利 171,446.00 171,446.00 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 其他应付款 45,696,406.42 61,447,569.42 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 66,438,000.00 70,174,420.00 其他流动负债 1,160,187.62 1,080,187.62 流动负债合计 631,013,856.36 544,183,807.45 非流动负债： 长期

142、借款 355,356,600.00 421,498,460.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 2,641,810.10 2,641,810.10 长期应付职工薪酬 1,873,110.00 1,796,616.00 专项应付款 预计负债 递延收益 10,428,136.86 12,290,298.01 递延所得税负债 15,489,244.62 11,675,744.62 其他非流动负债 非流动负债合计 385,788,901.58 449,902,928.73 负债合计 1,016,802,757.94 994,086,736.18 所有者权益： 股本 202,760,280

143、.00 202,760,280.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 91,992,746.91 91,992,746.91 减：库存股 其他综合收益 46,467,733.88 35,027,233.88 专项储备 盈余公积 16,991,234.63 16,991,234.63 一般风险准备 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 未分配利润 -34,943,151.83 -14,277,280.32 归属于母公司所有者权益合计 323,268,843.59 332,494,215.10 少数股东权益 30,776,029.35 28,143,77

144、4.58 所有者权益合计 354,044,872.94 360,637,989.68 负债和所有者权益总计 1,370,847,630.88 1,354,724,725.86 法定代表人：吴景贤 主管会计工作负责人：陈振宗 会计机构负责人：杨建志 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 43,994,424.60 22,470,570.54 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 8,115,033.69 14,271,953.88 应收账款 27,221,580.46 12,817,614.32 预付款项 2,744,77

145、3.48 5,933,570.50 应收利息 应收股利 4,548,417.19 4,548,417.19 其他应收款 10,074,247.27 13,619,513.30 存货 526,170,140.53 520,146,814.70 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,000,000.00 流动资产合计 628,868,617.22 593,808,454.43 非流动资产： 可供出售金融资产 99,354,893.11 84,697,340.98 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 133,400,137.66 139,593,809.54 投资性房

146、地产 24,817,751.50 42,351,680.12 固定资产 347,858,471.50 364,208,895.17 在建工程 664,444.42 562,302.00 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 10,409,338.42 11,170,806.82 油气资产 无形资产 48,437,694.06 47,671,943.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 38,018,466.14 38,018,466.14 非流动资产合计 702,961,196.81 728,2

147、75,244.04 资产总计 1,331,829,814.03 1,322,083,698.47 流动负债： 短期借款 366,897,000.00 311,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 35,000,000.00 应付账款 79,638,604.80 72,211,799.21 预收款项 15,919,188.66 11,174,474.83 应付职工薪酬 5,610,888.85 4,457,410.45 应交税费 3,959,473.54 1,762,724.15 应付利息 应付股利 171,446.00 171,446.00

148、 其他应付款 42,395,919.90 58,308,474.33 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 66,438,000.00 70,174,420.00 其他流动负债 29,598,157.88 29,823,201.35 流动负债合计 645,628,679.63 559,083,950.32 非流动负债： 长期借款 355,356,600.00 421,498,460.00 应付债券 其中：优先股 永续债 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 长期应付款 2,641,810.10 2,641,810.10 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负

149、债 递延收益 10,428,136.86 12,290,298.01 递延所得税负债 15,489,244.62 11,675,744.62 其他非流动负债 非流动负债合计 383,915,791.58 448,106,312.73 负债合计 1,029,544,471.21 1,007,190,263.05 所有者权益： 股本 202,760,280.00 202,760,280.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 91,992,746.91 91,992,746.91 减：库存股 其他综合收益 46,467,733.88 35,027,233.88 专项储备 盈余公积 16

150、,991,234.63 16,991,234.63 未分配利润 -55,926,652.60 -31,878,060.00 所有者权益合计 302,285,342.82 314,893,435.42 负债和所有者权益总计 1,331,829,814.03 1,322,083,698.47 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 460,006,220.23 458,931,928.46 其中：营业收入 460,006,220.23 458,931,928.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 516,748,048.15 510,635,6

151、61.99 其中：营业成本 386,274,485.50 400,287,325.53 利息支出 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,417,619.85 3,445,719.77 销售费用 6,379,352.45 6,992,754.31 管理费用 48,107,950.65 46,968,032.30 财务费用 53,689,868.58 47,483,828.94 资产减值损失 18,878,771.12 5,458,001.14 加：公允价值变动

152、收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 18,536,107.40 35,216,201.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -254,688.86 -2,289,917.83 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -38,205,720.52 -16,487,531.72 加：营业外收入 20,888,823.19 30,897,410.78 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 629,182.10 623,933.74 其中：非流动资产处置损失 40,735.01 93,858.52 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -17,9

153、46,079.43 13,785,945.32 减：所得税费用 87,537.31 11,166.33 五、净利润（净亏损以“”号填列） -18,033,616.74 13,774,778.99 归属于母公司所有者的净利润 -20,665,871.51 11,122,430.42 少数股东损益 2,632,254.77 2,652,348.57 六、其他综合收益的税后净额 11,440,500.00 -30,282,091.12 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 11,440,500.00 -30,282,091.12 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划

154、净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 11,440,500.00 -30,282,091.12 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 11,440,500.00 -30,282,091.12 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -

155、6,593,116.74 -16,507,312.13 归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,225,371.51 -19,159,660.70 归属于少数股东的综合收益总额 2,632,254.77 2,652,348.57 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.10 0.05 （二）稀释每股收益 -0.10 0.05 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：吴景贤 主管会计工作负责人：陈振宗 会计机构负责人：杨建志 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 436

156、,768,162.43 435,122,842.02 减：营业成本 377,575,505.83 392,785,693.96 营业税金及附加 3,332,002.21 3,315,333.12 销售费用 6,358,347.87 6,859,094.63 管理费用 39,876,408.21 37,461,290.75 财务费用 53,849,695.45 47,590,932.39 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 资产减值损失 18,063,597.39 5,318,724.86 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 1

157、8,536,107.40 38,015,932.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -254,688.86 -2,289,917.83 二、营业利润（亏损以“”号填列） -43,751,287.13 -20,192,295.37 加：营业外收入 20,309,518.28 30,325,534.38 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 606,823.75 248,549.21 其中：非流动资产处置损失 93,858.52 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -24,048,592.60 9,884,689.80 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） -24,048

158、,592.60 9,884,689.80 五、其他综合收益的税后净额 11,440,500.00 -30,282,091.12 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 11,440,500.00 -30,282,091.12 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 11,440,500.00 -30,282,091.12 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.

159、现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 六、综合收益总额 -12,608,092.60 -20,397,401.32 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 534,284,164.49 521,652,037.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金

160、及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 14,880,775.53 22,108,212.73 收到其他与经营活动有关的现金 42,347,860.04 38,810,901.97 经营活动现金流入小计 591,512,800.06 582,571,151.82 购买商品、接受劳务支付的现金 411,362,403.47 403,426,321.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单

161、红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 39,166,615.58 47,215,921.57 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 支付的各项税费 25,764,811.18 32,275,302.28 支付其他与经营活动有关的现金 52,799,927.45 51,945,836.76 经营活动现金流出小计 529,093,757.68 534,863,382.36 经营活动产生的现金流量净额 62,419,042.38 47,707,769.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 19,840,368.10 40,571,898.14 取

162、得投资收益收到的现金 2,870,279.60 4,238,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 704,700.00 5,952,320.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 82,879.79 投资活动现金流入小计 23,415,347.70 50,845,897.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,024,073.13 1,950,124.29 投资支付的现金 6,400,000.00 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6

163、13,217.96 投资活动现金流出小计 7,424,073.13 5,563,342.25 投资活动产生的现金流量净额 15,991,274.57 45,282,555.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 403,897,000.00 479,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 403,897,000.00 479,000,000.00 偿还债务支付的现金 418,244,260.00 563,689,360.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54

164、,074,184.78 58,698,007.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 筹资活动现金流出小计 472,318,444.78 622,387,367.16 筹资活动产生的现金流量净额 -68,421,444.78 -143,387,367.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,887.82 五、现金及现金等价物净增加额 9,988,872.17 -50,388,154.20 加：期初现金及现金等价物余额 33,753,822.50 84,141,976.70 六、期末现

165、金及现金等价物余额 43,742,694.67 33,753,822.50 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 503,508,556.65 494,964,213.29 收到的税费返还 14,880,775.53 22,108,212.73 收到其他与经营活动有关的现金 41,768,555.13 35,847,440.04 经营活动现金流入小计 560,157,887.31 552,919,866.06 购买商品、接受劳务支付的现金 393,678,727.95 386,257,672.63 支付给职工以

166、及为职工支付的现金 33,197,966.70 38,872,198.61 支付的各项税费 25,537,694.89 31,918,689.40 支付其他与经营活动有关的现金 48,775,304.86 52,669,618.45 经营活动现金流出小计 501,189,694.40 509,718,179.09 经营活动产生的现金流量净额 58,968,192.91 43,201,686.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 19,840,368.10 40,571,898.14 取得投资收益收到的现金 2,870,279.60 7,038,530.51 处置固定资产、无形

167、资产和其他长期资产收回的现金净额 704,700.00 5,952,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,415,347.70 53,562,428.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,024,073.13 1,934,774.29 投资支付的现金 6,400,000.00 3,000,000.00 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 613,217.96 投资活动现金流出小计 7,424,073.

168、13 5,547,992.25 投资活动产生的现金流量净额 15,991,274.57 48,014,436.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 403,897,000.00 479,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 403,897,000.00 479,000,000.00 偿还债务支付的现金 418,244,260.00 563,689,360.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,074,184.78 55,813,535.07 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计

169、 472,318,444.78 619,502,895.07 筹资活动产生的现金流量净额 -68,421,444.78 -140,502,895.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,887.82 五、现金及现金等价物净增加额 6,538,022.70 -49,277,883.88 加：期初现金及现金等价物余额 21,531,469.82 70,809,353.70 六、期末现金及现金等价物余额 28,069,492.52 21,531,469.82 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资

170、本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 202,760,280.00 91,992,746.91 35,027,233.88 16,991,234.63 -14,277,280.32 28,143,774.58 360,637,989.68 加：会计政策变更 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 202,760,280.00 91,992,746.91 35,027,233.88 16,991,234.63 -14,277,28

171、0.32 28,143,774.58 360,637,989.68 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 11,440,500.00 -20,665,871.51 2,632,254.77 -6,593,116.74 （一）综合收益总额 11,440,500.00 -20,665,871.51 2,632,254.77 -6,593,116.74 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增

172、资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 202,760,280.00 91,992,746.91 46,467,733.88 16,991,234.63 -34,943,151.83 30,776,029.35 354,044,872.94 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

173、 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 202,760,280.00 91,992,746.91 65,309,325.00 16,991,234.63 -25,399,710.74 28,151,388.39 379,805,264.19 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 202,760,280.00 91,992,746.91 65,309,325.00 16,991,234.63 -25,399,710.74 28,151,388.39 379,805,264.19 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -30,282,091.12 11,

174、122,430.42 -7,613.81 -19,167,274.51 （一）综合收益总额 -30,282,091.12 11,122,430.42 2,652,348.57 -16,507,312.13 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -2,659,962.38 -2,659,962.38 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -2,659,962.38 -2,659,962.38 4其他 （四）

175、所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 202,760,280.00 91,992,746.91 35,027,233.88 16,991,234.63 -14,277,280.32 28,143,774.58 360,637,989.68 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 202,760,

176、 91,992,74 35,027,23 16,991,23 -31,878, 314,893,4福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 280.00 6.91 3.88 4.63 060.00 35.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 202,760,280.00 91,992,746.91 35,027,233.88 16,991,234.63 -31,878,060.00 314,893,435.42 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 11,440,500.00 -24,048,592.60 -12,608,092.60 （一

177、）综合收益总额 11,440,500.00 -24,048,592.60 -12,608,092.60 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 202,760,280.00 91,992,746.91

178、46,467,733.88 16,991,234.63 -55,926,652.60 302,285,342.82 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 202,760,280.00 91,992,746.91 65,309,325.00 16,991,234.63 -41,762,749.80 335,290,836.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 202,760,280.00 91,992,746.91 65,309,325

179、.00 16,991,234.63 -41,762,749.80 335,290,836.74 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -30,282,091.12 9,884,689.80 -20,397,401.32 （一）综合收益总额 -30,282,091.12 9,884,689.80 -20,397,401.32 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 股东）的分配 3其他 （四）所有者权

180、益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 202,760,280.00 91,992,746.91 35,027,233.88 16,991,234.63 -31,878,060.00 314,893,435.42 三、公司基本情况 （一）历史沿革 福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经福建省经济体制改革委员会闽体改（1993）132号文批准成立，在重组福建省永安林业（集团）总公司及永安市林产化工厂资产的基础上，吸收其他法人和内部职工入

181、股定向募集设立，初始注册资本为4,353万元。本公司于1996年11月29日向社会公开发行1,950万股社会公众股（每股面值1元，溢价4元）后，股本增加至人民币6,303万元。经1997年每10股派送1股股利，并用资本公积按10:7的比例转增股本；1998年每10股派送3股股利，并按10:2.307692的比例配售新股（每股配股价8.70元）后，本公司股本增加至人民币16,723.26万元。2006年8月，经福建省国有资产监督管理委员会批准，并经股东大会决议通过，本公司实施了股权分置改革方案，即以资本公积金向全体流通股股东（即社会公众股股东）定向转增3,552.768万股。截至2014年12月

182、31日止，本公司总股本为20,276.028万元。 （二）营业执照、法定代表人及公司住址 本公司企业法人营业执照注册号为350000100019266，法定代表人为吴景贤。本公司目前住址为：福建省永安市燕江东路819号。 （三）行业性质及经营范围 本公司及子公司（以下简称“本集团”）所处行业为林业及林产品加工业，本公司经营范围为：木（竹）采运、加工；水力发电；林业、农业、畜牧业、生产技术服务；家具、百货、日用福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 杂品、五金、交电、化工（不含化学危险品及易制毒化学品）、石油制品（不含成品油）、建筑材料批发、零售；苗木培植；花卉盆景栽

183、培；对外贸易；机械设备租赁；房屋租赁。 （四）主要产品 本公司主要产品包括：原木、高密度纤维板、中密度纤维板等。 （五）组织架构 本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会、监事会外，还设置了人力资源部、信息管理部、财务部、证券部、法律事务部、行政部等相关职能部门以及森林经营分公司、永安人造板厂等六个分公司（事业部）。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十二次会议于2015年2月13日批准。 截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 简称 注册地 注册资本 持股比例 主要经营范围 永安佳盛伐区设计有限公司 佳盛设计 永安市 150.00 8

184、0.00% 伐区调查设计 永安青山木材检验有限公司 青山检验 永安市 10.00 80.00% 木材检验 连城县森威林业有限公司 连城森威 连城县 5,881.50 95.00% 造林抚育及木材生产销售 漳平市燕菁林业有限公司 漳平燕菁 漳平市 3,900.00 51.28% 造林抚育及木材生产销售 福建省永惠林业有限公司 永慧林业 永安市 2,870.76 100.00% 造林抚育及木材生产销售 福建永林金草生物科技有限公司 永林金草 永安市 200.00 100.00% 金线莲生产销售 本期合并财务报表范围无变动，详见本附注七、在其他主体中的权益。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本

185、财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

186、资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本集团的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司及子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 74

187、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积

188、，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取

189、得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被

190、投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方

191、的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享

192、有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业

193、合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关

194、权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 （1）共同经营 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确

195、认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记

196、账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的

197、一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类：应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值

198、计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币

199、货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止

200、确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注二、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债

201、务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法

202、收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

203、的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关

204、，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以

205、成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产

206、所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 11、应收款项

207、（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 6.00% 6.00% 12 年 10.00% 10.00% 2

208、3 年 30.00% 30.00% 34 年 50.00% 50.00% 45 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 适用 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本集团存货分为原材料、低值易耗品、包装物、自制半成品、产成品（库存商品）、消耗性生物资产等。 （2）发出存货的计价

209、方法 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在

210、原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本集团低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本

211、作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 82

212、采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在

213、确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按企业会计准则第22号金融工具确认和计

214、量进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

215、的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

216、其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股

217、权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注二、23。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投

218、资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、23。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业

219、，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 2035 5.00% 4.752.71% 机器设备 年限平均法 1020 5.00% 9.54.75% 运输工具 年限平均法 10 5.00% 9.50% 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 电子及办公设备 年限平均法 5 5.00% 19.00% 其他设备 年限平均法 10 5.00% 9.50% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 本集

220、团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、23。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出

221、； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

222、进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 期损益。 19、生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认： 企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； 与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； 该生物资产

223、的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产的分类 本集团生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为林产品的生物资产。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林等。生产性生物资产按照成本

224、进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下： 生产性生物资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率 竹林 30 3.33% 果树林 10 10.00% 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入

225、扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 公益性生物资产 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 公益性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。 公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。 公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （

226、3）生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产计提资产减值方法见附注二、23。 公益性生物资产不计提减值准备。 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实

227、现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 摊销年限 摊销方法 土地使用权 受益年限 平均年限法 软件使用权 合同规定年限或受益年限（未规定按5年） 平均年限法 其他无形资产 合同规定年限或受益年限（未规定按10年） 平均年限法 本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 福建省永

228、安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 无形资产计提资产减值方法见附注二、23。 （2）内部研究开发支出会计政策 22、长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

229、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 23、长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间

230、受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴

231、存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社

232、会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 （1）一般原则 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 销售商品 在已将商品所有权

233、上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易

234、的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。 （2）收入确认的具体方法 在同时满足上述收入确认原则的情况下，本公司在商品已经发出，客户确认并同意结算，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。

235、其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收

236、益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的

237、账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

238、得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果

239、未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）本集团作为出租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本集团作为承租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 32、其他重要的会计政策和会计估计 （

240、1）重要会计政策变更 2014年1月至7月，财政部发布了企业会计准则第39号公允价值计量、企业会计准则第40号合营安排和企业会计准则第41号在其他主体中权益的披露，修订了企业会计准则第2号长期股权投资、企业会计准则第9号职工薪酬、企业会计准则第30号财务报表列报、企业会计准则第33号合并财务报表和企业会计准则第37号金融工具列报，除企业会计准则第37号在2014年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于2014年7月1日起施行。 除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额 根据企业会计准则第2号的要求： 对被投资单

241、位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，按企业会计准则第22号金融工具确认和计量进行处理。 本集团对上述会计政策变更采用追溯调整法处理。 董事会批准 可供出售金融资产 长期股权投资 18,664,840.98 根据企业会计准则第9号的要求： 对首次执行日存在的离职后福利计划、董事会批准 1. 应付职工薪酬 2. 长期股权投资 1,796,616.00 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 辞退福利、其他长期职工福利，采用追溯调整法处理。本集团对于比较报表未进行调整。 根据企业会计准则第30号的要求： A、利润表

242、中其他综合收益项目分别以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目与以后会计期间不能重分类进损益的项目分别进行列报； 本集团对比较财务报表的列报进行了相应调整。 董事会批准 3. 其他综合收益 4. 以后将重分类进损益的其他综合收益 -30,282,091.12 （2）重要会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 适用 不适用 （2）重要会计估计变更 适用 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售商品增值额 3、13、17 营业税 应税营业额 5 城市维护建设税 应交流转税额 7 企

243、业所得税 应税所得额 25 教育费附加 应交流转税额 3 地方教育费附加 应交流转税额 2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 2、税收优惠 1、增值税的优惠政策 （1）根据永安市国家税务局“永国税发200513号”关于加强木竹行业税收征管的通知，本公司自营林木材销售不缴纳增值税，购并林杉木管护期满五年、松杂木管护期满十年的木材销售免征增值税，其余购并林木材销售增值税率为13%。 （2）根据财政部、国家税务总局财税2011115 号文财政部 国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增

244、值税政策的通知，本公司以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品，由税务机关实行增值税即征即退80%的办法，自2011年1月1日起执行。 2、企业所得税的优惠政策 （1）根据中华人民共和国企业所得税法第二十七条的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。本公司种植林木、林木种子和苗木作物及从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。 （2）根据企业所得税法、企业所得税法实施条例及资源综合利用企业所得税优惠目录规定，本公司使用枝丫材生产的中、高密度纤维板减按90%计入收入总额。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

245、库存现金 407,708.16 272,048.34 银行存款 42,269,875.59 33,481,774.16 其他货币资金 18,069,418.62 2,014,769.78 合计 60,747,002.37 35,768,592.28 其他说明 年末其他货币资金中住房周转金924,932.08元、商业承兑汇票保证金15,000,000.00元及职工经济补偿专户资金1,079,375.62元使用受限制，本公司不将其作为现金或现金等价物。除此以外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

246、其他说明： 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 3、衍生金融资产 适用 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 8,115,033.69 14,271,953.88 合计 8,115,033.69 14,271,953.88 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 40,367,749.69 合计 40,367,749.69 （4）期末公司因出票人未

247、履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 4,182,401.58 12.01% 2,184,536.45 52.23% 1,997,865.13 4,369,072.89 23.01% 2,184,536.45 50.00% 2,184,536.44 按信用风险

248、特征组合计提坏账准备的应收账款 30,643,950.15 87.99% 5,397,547.92 17.61% 25,246,402.23 14,616,725.50 76.99% 3,961,847.62 27.10% 10,654,877.88 合计 34,826,351.73 100.00% 7,582,084.37 21.77% 27,244,267.36 18,985,798.39 100.00% 6,146,384.07 32.37% 12,839,414.32 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账

249、准备 计提比例 计提理由 福建宏祥木业有限公司 4,182,401.58 2,184,536.45 52.23% 2012 年、2013 年租赁三明吉口人造板厂租金，已逾期未支付。 合计 4,182,401.58 2,184,536.45 - - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 24,857,537.80 1,497,418.59 6.00% 1 年以内小计 24,857,537.80 1,497,418.59 6.00% 1 至 2 年 1,346,525.15 134,652.

250、52 10.00% 2 至 3 年 138,314.70 41,494.41 30.00% 3 年以上 4,301,572.50 3,723,982.41 86.57% 3 至 4 年 1,134,794.10 567,397.05 50.00% 4 至 5 年 50,965.20 40,772.16 80.00% 5 年以上 3,115,813.20 3,115,813.20 100.00% 合计 30,643,950.15 5,397,547.92 17.61% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账

251、款： 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,435,700.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期

252、末余额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 福建汇洋林业投资股份有限公司 23,669,796.99 67.97 1,471,178.96 福建宏祥木业有限公司 4,182,401.58 12.01 2,091,200.79 永安副基三公司 596,941.30 1.71 596,941.30 永安森工有限公司 494,899.18 1.42 494,899.18 仙居辉煌木业有限公司 494,182.23 1.42 29,650.93 合 计 29,438,221.28 84.53 4,683,871.16 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

253、金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,138,475.04 76.18% 4,847,483.44 80.31% 1 至 2 年 53,251.14 1.90% 100,958.98 1.67% 2 至 3 年 95,165.24 3.39% 71,537.01 1.19% 3 年以上 520,220.96 18.53% 1,015,770.94 16.83% 合计 2,807,112.38 - 6,035,750.37 - 账龄

254、超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 永安市供电局 773,569.03 27.56 永安电力物资公司 129,635.00 4.62 永安市凯鑫贸易有限公司 56,251.69 2.00 福建庆华电气有限公司 53,306.00 1.90 上海达德虑机电设备有限公司 50,000.00 1.78 合 计 1,062,761.72 37.86 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 0.00 31,434.9

255、3 合计 31,434.93 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例

256、 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 18,289,747.92 97.89% 8,208,141.41 44.88% 10,081,606.51 20,246,156.90 98.09% 6,589,632.44 32.55% 13,656,524.46 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 394,873.27 2.11% 394,873.27 100.00% 394,873.27 1.91% 197,436.64 50.00% 197,436.63 合计 18,684,621.19 100.00% 8,603,014.68 46.04% 10,081,60

257、6.51 20,641,030.17 100.00% 6,787,069.08 32.88% 13,853,961.09 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 4,155,534.70 270,097.28 6.00% 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 1 年以内小计 4,155,534.70 270,097.28 6.00% 1 至 2 年 60,986.13 6,098.61 10.

258、00% 2 至 3 年 4,998,844.57 1,499,653.37 30.00% 3 年以上 7,654,478.65 6,432,292.15 84.03% 3 至 4 年 2,393,784.14 1,196,892.07 50.00% 4 至 5 年 126,472.15 101,177.72 80.00% 5 年以上 5,134,222.36 5,134,222.36 100.00% 合计 16,869,844.05 8,208,141.41 48.66% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备

259、的其他应收款： 适用 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,618,508.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫款 6,929,867.53 9,42

260、9,867.53 往来款 2,958,696.78 2,958,696.78 租金 2,449,584.47 1,082,772.99 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 股权转让款 770,000.00 1,470,000.00 备用金及保证金 150,626.00 157,133.00 其他 5,425,846.41 5,542,559.87 合计 18,684,621.19 20,641,030.17 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额

261、福建汇洋林业投资股份有限公司 租金 2,449,584.47 1 年以内 13.11% 146,975.07 浙江艾玛家具有限公司 往来款 1,675,530.49 2-3 年 8.97% 502,659.15 永安财政局 代垫款 1,496,554.66 5 年以上 8.01% 1,496,554.66 永安市林业养路段 代垫款 1,419,903.87 5 年以上 7.60% 安徽龙华竹业有限公司 往来款 1,283,166.29 2-3 年 6.87% 384,949.89 合计 - 8,324,739.78 - 44.56% 2,531,138.77 （6）涉及政府补助的应收款项 单位

262、： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 70,996,360.16 12,181,959.06 58,814,401.10 70,879,374.65 5,704,263.67 65,175,110.98 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 在产品 220,847.44 220,

263、847.44 365,172.00 365,172.00 库存商品 22,861,380.05 2,838,341.85 20,023,038.20 20,508,464.34 1,921,376.35 18,587,087.99 消耗性生物资产 577,339,261.11 577,339,261.11 562,832,284.59 562,832,284.59 合计 671,417,848.76 15,020,300.91 656,397,547.85 654,585,295.58 7,625,640.02 646,959,655.56 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期

264、增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 5,704,263.67 6,477,695.39 12,181,959.06 库存商品 1,921,376.35 1,460,098.94 543,133.44 2,838,341.85 合计 7,625,640.02 7,937,794.33 543,133.44 15,020,300.91 存货种类 确定可变现净值的 具体依据 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 原材料 可变现净值低于账面价值 库存商品 可变现净值低于账面价值 对外出售 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未

265、结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

266、 可供出售权益工具： 106,650,324.00 7,295,430.89 99,354,893.11 85,197,340.98 500,000.00 84,697,340.98 按公允价值计量的 77,786,500.00 77,786,500.00 66,032,500.00 66,032,500.00 按成本计量的 28,863,824.00 7,295,430.89 21,604,693.11 19,164,840.98 500,000.00 18,664,840.98 合计 106,650,324.00 7,295,430.89 99,354,893.11 85,197,340.

267、98 500,000.00 84,697,340.98 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 已计提减值金额 可供出售权益工具 15,829,521.50 公允价值 77,786,500.00 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 61,956,978.50 合计 15,829,521.50 77,786,500.00 61,956,978.50 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例 本期现金红利 期

268、初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 永安市笔架山陵园1,968,687.12 1,968,687.12 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 管理所 永安市鑫林生物质能科技有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10.00% 湖北九森林业股份有限公司 16,696,153.86 16,696,153.86 福建永林竹业有限公司 9,698,983.02 9,698,983.02 6,795,430.89 6,795,430.89 27.50% 合计 19,164,840.98 9

269、,698,983.02 28,863,824.00 500,000.00 6,795,430.89 7,295,430.89 - （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 期初已计提减值余额 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值余额 可供出售权益工具 500,000.00 6,795,430.89 7,295,430.89 合计 500,000.00 6,795,430.89 7,295,430.89 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售

270、权益工具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于成本的下跌幅度 持续下跌时间（个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 1.公司于1997年与永安市殡仪馆共同开发投资成立永安市笔架山陵园，该项目系殡葬行业，属民政局下属单位，具有公益事业性质。笔架山陵园经营资质每年均需年审，运营价格及运营成本均由合作方永安市殡馆负责办理相关政府部门批准手续，重大经营事项报其主管部门永安市民政局批准。 2.本公司持有福建省永林竹业有限公司（以下简称“永林竹业”）27.50%股权，账面投资成本为9,698,983.02元。永林竹业经审计的账面净资产为10,558,371.38元，按照27.50%股权比例

271、计算，本公司应享有的净资产份额为2,903,552.13元，本公司按投资成本9,698,983.02元与净资产份额2,903,552.13元的差额6,795,430.89元计提减值准备。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余

272、额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 福建汇洋林业投资股份有限21,956,952.53 299,340.76 22,256,293.29 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 公司

273、福建永林竹业有限公司 5,938,983.02 3,760,000.00 -9,698,983.02 永安永明木业有限公司 2,365,409.82 -307,965.28 2,057,444.54 永安燕晟木业有限公司 2,996,534.32 -17,905.78 2,978,628.54 福建省山康电子工程有限公司 2,986,576.67 -69,789.80 2,916,786.87 2,400,000.00 永安天宝岩生态旅游有限公司 1,020,971.49 -158,368.76 862,602.73 小计 37,265,427.85 3,760,000.00 -254,688

274、.86 -9,698,983.02 31,071,755.97 2,400,000.00 二、联营企业 合计 37,265,427.85 3,760,000.00 -254,688.86 -9,698,983.02 31,071,755.97 2,400,000.00 其他说明 说明：本公司于2014年1月对永林竹业增资300万元；同时本公司约定以76万元购买叶绍臻持有的7.6%的永林竹业股权。以上事项已于2014年1月完成工商变更登记。 截止2014年12月31日，永林竹业生产经营陷于停顿，本公司无法对永林竹业产生重大影响，将对永林竹业的长期股权投资重分类至可供出售金融资产核算。 18、投资

275、性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 1.期初余额 48,939,820.73 7,396,551.51 56,336,372.24 3.本期减少金额 21,248,920.81 2,113,742.00 23,362,662.81 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 （3）转为自用房地产 21,248,920.81 2,113,742.00 23,362,662.81 4.期末余额 27,690,899.92 5,282,809.51 32,973,709.43 1.期初余额

276、 11,584,823.19 2,399,868.93 13,984,692.12 2.本期增加金额 1,987,271.18 223,449.96 2,210,721.14 （1）计提或摊销 1,987,271.18 223,449.96 2,210,721.14 3.本期减少金额 7,643,819.95 395,635.38 8,039,455.33 （3）转为自用房地产 7,643,819.95 395,635.38 8,039,455.33 4.期末余额 5,928,274.42 2,227,683.51 8,155,957.93 1.期末账面价值 21,762,625.50 3,0

277、55,126.00 24,817,751.50 2.期初账面价值 37,354,997.54 4,996,682.58 42,351,680.12 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 1.期初余额 161,048,244.95 415,043,956.37 5,744,146.41 11,866,592.63 30,743,166.47 624,446,106.83 2

278、.本期增加金额 21,315,171.81 305,475.88 49,264.82 3,999.00 2,800.00 21,676,711.51 （1）购置 66,251.00 305,475.88 49,264.82 3,999.00 2,800.00 427,790.70 （4）投资性房地产转入 21,248,920.81 21,248,920.81 3.本期减少金额 292,033.00 47,368.40 363,156.56 702,557.96 （1）处置或报废 292,033.00 47,368.40 363,156.56 702,557.96 4.期末余额 182,363,

279、416.76 415,057,399.25 11,507,435.07 5,746,042.83 30,745,966.47 645,420,260.38 1.期初余额 55,308,520.00 147,065,814.45 4,605,576.90 8,684,360.94 9,955,116.43 225,619,388.72 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 2.本期增加金额 12,937,425.59 23,221,196.25 139,490.97 753,462.82 191,535.07 37,243,110.70 （1）计提 5,293,6

280、05.64 23,221,196.25 139,490.97 753,462.82 191,535.07 29,599,290.75 （2）投资性房地产转入 7,643,819.95 7,643,819.95 3.本期减少金额 277,431.35 45,373.43 319,862.40 642,667.18 （1）处置或报废 277,431.35 45,373.43 319,862.40 642,667.18 4.期末余额 68,245,945.59 170,009,579.35 4,699,694.44 9,117,961.36 10,146,651.50 262,219,832.24

281、1.期初余额 619,383.48 15,992,226.12 13,594.44 675,747.35 16,420,075.79 33,721,027.18 2.本期增加金额 893,900.00 893,900.00 （1）计提 893,900.00 893,900.00 4.期末余额 619,383.48 16,886,126.12 13,594.44 675,747.35 16,420,075.79 34,614,927.18 1.期末账面价值 113,498,087.69 228,161,693.78 1,032,753.95 1,713,726.36 4,179,239.18 3

282、48,585,500.96 2.期初账面价值 105,120,341.47 251,985,915.80 1,124,975.07 2,506,484.34 4,367,974.25 365,105,690.93 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 49,869,158.68 25,460,250.89 0.00 24,408,907.79 机器设备 34,478,824.53 26,893,839.33 3,739,969.77 3,845,015.43 运输设备 311,714.67 296,093.01 0.00 1

283、5,621.66 办公及电子设备 1,197,673.86 1,119,080.60 0.00 78,593.26 其他设备 20,865,408.03 3,192,575.80 16,917,837.00 754,995.23 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 机器设备 3,277,951.17 办公设备 10,300.00 运输设备 7,457.28 其他 1,420.38 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 （5）未办妥产权证书

284、的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 8,474,659.86 尚未完成全部验收手续 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 三期零星工程 120,142.42 120,142.42 18,000.00 18,000.00 贡川产业园一期 544,302.00 544,302.00 544,302.00 544,302.00 合计 664,444.42 664,444.42 562,302.00 562,302.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况

285、 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 单位： 元 项目

286、 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 外购 自行培育 其他 合计 处置 其他 合计 一、账面原值合计 16,342,585.61 16,342,585.61 林业 16,342,585.61 16,342,585.61 - 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 合计 处置 其他 合计 二、累计折旧合计 4,658,221.37 779,809.68 779,809.68 5,438,031.05 林业 4,658,221.37 779,809.68 779,809.68 5,438,031.05 - 期初账面价值 期末账面价值 四、账面价值合计 11,684,

287、364.24 10,904,554.56 林业 11,684,364.24 10,904,554.56 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 24、油气资产 适用 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 1.期初余额 58,271,527.52 5,362,467.26 4,736,375.00 68,370,369.78 2.本期增加金额 2,113,742.00 505,750.43 0.00 2,619,492.43 （1）购置 505,750.43 0.00 505,750.43 （4）投资性房地产转

288、入 2,113,742.00 0.00 0.00 2,113,742.00 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 4.期末余额 60,385,269.52 5,868,217.69 4,736,375.00 70,989,862.21 1.期初余额 12,721,878.32 2,070,245.80 3,015,601.22 17,807,725.34 2.本期增加金额 1,506,201.82 129,096.74 218,443.08 1,853,741.64 （1）计提 1,110,566.44 129,096.74 218,443.08 1,458,1

289、06.26 （2）投资性房地产转入 395,635.38 0.00 0.00 395,635.38 4.期末余额 14,228,080.14 2,199,342.54 3,234,044.30 19,661,466.98 1.期初余额 2,890,701.17 0.00 2,890,701.17 4.期末余额 2,890,701.17 0.00 2,890,701.17 1.期末账面价值 46,157,189.38 778,173.98 1,502,330.70 48,437,694.06 2.期初账面价值 45,549,649.20 401,520.29 1,720,773.78 47,67

290、1,943.27 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 说明：抵押、担保的土地使用权详见附注十一。 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 其他 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 （2）商誉减值准备 单位： 元 福建省永安林业(集团)股份有限公司

291、2014 年年度报告全文 111 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公楼装修费 6,747.90 6,747.90 合计 6,747.90 6,747.90 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负

292、债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值变动 15,489,244.62 11,675,744.62 合计 15,489,244.62 11,675,744.62 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 递延所得税负债 15,489,244.62 11,675,744.62 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 11

293、2 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 公益性生物资产 38,018,466.14 38,018,466.14 合计 38,018,466.14 38,018,466.14 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 6,500,000.00 抵押借款 285,397,000.00 266,000,000.00 保证借款 40,000,00

294、0.00 40,000,000.00 信用借款 35,000,000.00 5,000,000.00 合计 366,897,000.00 311,000,000.00 短期借款分类的说明： 1. 质押借款650万元系以公司拥有的兴业银行股权132.5万股作为质押向兴业证券股份有限公司福州湖东营业部借款。详见本附注十一。 2. 抵押借款21,539.70万元系以本公司本公司拥有的林木资产、永安市尼葛村13号房产及土地使用权，永安市绿景佳园房产及土地使用权、永安市燕江东路12号房产及土地使用权、永安市燕江东路50号房产及土地使用权为抵押物向农业银行股份有限公司永安林产业支行和农业发展银行永安市支行

295、借款。详见本附注十一。 3. 保证质押借款4,000万元系以本公司拥有的中国光大银行股权605万股作为质押及福建省永安林业（集团）总公司为本公司担保，向兴业银行股份有限公司永安支行贷款。详见福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 本附注十一。 4. 抵押质押借款7,000万元系以本公司拥有的85.79万亩林木资产、中纤板项目下的土地使用权、机器设备、厂房作为抵押及持有的漳平市燕菁林业有限责任公司51.28%股权作为质押向国家开发银行贷款，详见本附注十一。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短

296、期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 适用 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 35,000,000.00 合计 35,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 75,862,441.83 66,935,686.00 工程款 4,847,563.91 6,371,674.

297、15 合计 80,710,005.74 73,307,360.15 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 永安市林业局（育林费） 2,313,052.22 未结算 福建省第一建筑工程公司 1,227,436.68 未结算 常州联合锅炉容器有限公司 890,000.00 未结算 三明亿源电力工程建设有限公司永安送变电分公司 662,740.00 未结算 迪芬巴赫机械(常州)有限公司 299,000.00 未结算 合计 5,392,228.90 - 其他说明： 36、预收款项 （1

298、）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 25,076,000.15 20,295,346.71 合计 25,076,000.15 20,295,346.71 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 杭州奥诺威装饰材料有限公司 298,556.10 未结算 福州希达木业有限公司 205,855.20 未结算 仙居县永鼎工艺品厂（普通合伙） 200,000.00 未结算 杭州欧斯迪门业有限公司 195,327.30 未结算 杭州利奥门业有限公司 149,701.90 未结算 合计 1,049,440.50 - （3）期末建造合同形成

299、的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,743,708.78 33,728,547.26 32,309,178.16 5,163,077.88 二、离职后福利-设定提存计划 492,719.85 5,551,521.75 5,521,365.42 522,876.18 三、辞退福利 638,230.10 830,864.32 1,336,072.00 133,022.42 合计 4,87

300、4,658.73 40,110,933.33 39,166,615.58 5,818,976.48 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,233,005.29 24,818,389.02 23,599,038.06 3,452,356.25 2、职工福利费 2,801,025.46 2,801,025.46 3、社会保险费 154,576.22 2,924,900.17 2,889,510.08 189,966.31 其中：医疗保险费 39,274.80 2,041,408.25 2,025,146.69 55,536.3

301、6 工伤保险费 69,618.17 551,350.06 537,428.99 83,539.24 生育保险费 45,683.25 332,141.86 326,934.40 50,890.71 4、住房公积金 652,316.92 2,528,716.77 2,457,644.00 723,389.69 5、工会经费和职工教育经费 703,810.35 655,515.84 561,960.56 797,365.63 合计 3,743,708.78 33,728,547.26 32,309,178.16 5,163,077.88 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加

302、本期减少 期末余额 1、基本养老保险 215,522.78 4,500,691.01 4,469,585.15 246,628.64 2、失业保险费 277,197.07 1,050,830.74 1,051,780.27 276,247.54 合计 492,719.85 5,551,521.75 5,521,365.42 522,876.18 其他说明： （4）辞职福利 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 辞退福利 638,230.10 830,864.32 1,336,072.00 133,022.42 说明：辞

303、退福利是在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的经济补偿。计算依据主要为中华人民共和国劳动合同法第四十六条以及其它的相关法律法规，符合辞退福利条件的，给予经济补偿。 经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。劳动者月工资高于用人单位所在地人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。 38、应交税费 单位

304、： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 847,805.98 -578,519.31 营业税 1,962,424.34 1,966,890.33 企业所得税 61,144.29 37,942.05 个人所得税 3,004.56 5,046.89 城市维护建设税 199,934.86 169,308.50 教育费附加 144,245.55 122,359.96 土地使用税 351,953.09 7,868.48 印花税 46,322.04 36,246.76 防洪费 94,640.03 8,681.35 房产税 334,359.21 56,993.81 合计 4,045,833.95 1,83

305、2,818.82 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 171,446.00 171,446.00 合计 171,446.00 171,446.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金 7,980,000.00 7,880

306、,000.00 股权转让款 6,234,250.00 5,874,250.00 住房周转金 2,784,760.51 2,784,760.51 电费 2,324,078.97 707,092.99 生态公益林补偿金 2,278,086.80 2,283,909.00 运费 1,281,263.46 1,054,290.98 其他往来款 22,813,966.68 40,863,265.94 合计 45,696,406.42 61,447,569.42 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 连城县林业局 5,874,250.00 林权证未办理完毕

307、 永安市笔架山陵园管理所 4,231,455.92 往来款 住房周转金 2,784,760.51 本年未发生支出 叶国雄 500,000.00 尚欠公司租金未还 绿景佳园联建房 430,539.02 本年未发生支出 合计 13,821,005.45 - 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 66,438,000.00 70,174,420.00 合计 66,438,000.00 70,1

308、74,420.00 其他说明： 一年内到期的长期借款 项 目 期末数 期初数 抵押质押借款 66,438,000.00 70,174,420.00 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 递延收益 1,160,187.62 1,080,187.62 合计 1,160,187.62 1,080,187.62 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 其他 期末余额 其他说明： 递延收益-政府补助情况 补助项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 期末 余额 与资产

309、相关/与收益相关 耐寒桉树基因改良与快繁推广技术研究 80,000.00 80,000.00 与资产相关 百万亩速生丰产林 723,187.62 723,187.62 723,187.62 723,187.62 与资产相关 21万立方米林板一体化技改项目 71,428.57 71,428.57 71,428.57 71,428.57 与资产相关 林木种苗工程国债专项资金拨款 28,571.43 28,571.43 28,571.43 28,571.43 与资产相关 工厂化育苗生产线227,000.00 227,000.00 227,000.00 227,000.00 与资产相关 福建省永安林业

310、(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 及组培室财政补助 年产21万立方米中密度纤维板一体化建设项目技术改造专项补助资金 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 与资产相关 合计 1,080,187.62 1,160,187.62 1,080,187.62 1,160,187.62 说明：本期新增政府补助，系从递延收益重分类过来的一年内到期的政府补助。 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押质押借款 355,356,600.00 421,498,460.00 合计 355,356,600.00 42

311、1,498,460.00 长期借款分类的说明： 公司用于抵押、质押的财产详见附注十一。 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 其他 期末余额 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 福建

312、省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 三明市财通公司 951,195.03 951,195.03 永安燕林开发公司 764,933.16 764,933.16 福建省投资企业公司 413,119.38 413,119.38 桉树种子资源库 384,484.85 384,484.85 三明市林业基金站 109,972.6

313、8 109,972.68 其他 18,105.00 18,105.00 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 二、辞退福利 1,873,110.00 1,796,616.00 合计 1,873,110.00 1,796,616.00 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的

314、内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 说明：辞退福利系本公司于2005年与连城县林业局签订连城森威股权转让协议约定，对连城森威原职工按每人1,159.00元/年计提职工经济补偿金，专项用于连城森威员工辞退经济补偿。 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成

315、原因 百万亩速生丰产林基地 1,446,375.26 723,187.62 723,187.64 16 万亩原料林基地 5,360,000.00 5,360,000.00 财政扶持资金 100,000.00 100,000.00 林木种苗工程国债专项资金拨款 828,571.42 28,571.43 799,999.99 工厂化育苗生产线及组培室财政补助 681,000.00 227,000.00 454,000.00 21 万立方米林板一体化技改项目 744,047.62 71,428.57 672,619.05 永安林产品化工厂拆迁补偿 1,141,241.03 621,973.53 51

316、9,267.50 耐寒桉树基因改良与快繁推广技术研究 1,779,062.68 160,000.00 1,619,062.68 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 年产 21 万立方米中密度纤维板一体化建设项目技术改造专项补助资金 210,000.00 30,000.00 180,000.00 合计 12,290,298.01 1,862,161.15 10,428,136.86 - 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 其他说明： 1. “百万亩速生丰产林基

317、地”和“16万亩原料林基地”均系根据财建【2003】421号基本建设贷款中央财政贴息资金管理办法文件，在林地建设前5年内收到的与林木资产相关的财政贴息款，待相关林木资产建设期满时进行摊销。其中“百万亩速生丰产林基地”自2012年开始摊销，将预计2015年摊销额重分类至“其他流动负债”列报。“16万亩原料林基地”预计建设期为5年，预计2018年开始摊销。 2. “林木种苗工程国债专项资金拨款”等2个项目系以前年度收到的与资产相关的政府补助，自2009年开始摊销，将预计2015年摊销额重分类至“其他流动负债”列报。 3. “21万立方米林板一体化技改项目”系根据永经贸【2011】47号关于2010

318、年永安市技术提升改造扩能项目资金补助的请示文件，在2011年收到的与资产相关的政府补助，自2011年6月份开始摊销，将预计2015年摊销额重分类至“其他流动负债”列报。 4. “永安林产品化工厂拆迁补偿”系拆迁补偿款，本年减少系支付与拆迁补偿相关的费用。 5. “耐寒桉树基因改良与快繁推广技术研究”系根据国科发财【2011】669号关于下达2011年度国际科技合作与交流专项第三批项目经费预算的通知文件，在2011年收到190万元，其中40万元作为设备费用，150万元作为费用支出，2012年该项目开始实施，其中：费用支出主要用于购买桉树种子以及苗木培育等支出，形成消耗性生物资产，预计5年后开始摊

319、销；设备费用于2014年开始摊销，本年度摊销8万元，并将预计2015年摊销额重分类至“其他流动负债”列报。 6. “年产21万立方米中密度纤维板一体化建设项目技术改造专项补助资金”系根据明财企指（2012）5号文件，在2012年收到的与资产相关的政府补助，2012年1月开始摊销，将预计2015年摊销额重分类至“其他流动负债”列报。 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 202,7

320、60,280.00 202,760,280.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 91,992,746.91 91,992,746.91 合计 91,992,746.91 91,9

321、92,746.91 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发生减：前期计入其他综合收益减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 额 当期转入损益 东 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 35,027,233.88 32,034,000.00 12,585,000.00 8,008,500.00 11,440

322、,500.00 46,467,733.88 可供出售金融资产公允价值变动损益 35,027,233.88 32,034,000.00 12,585,000.00 8,008,500.00 11,440,500.00 46,467,733.88 其他综合收益合计 35,027,233.88 32,034,000.00 12,585,000.00 8,008,500.00 11,440,500.00 46,467,733.88 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减

323、变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 16,991,234.63 16,991,234.63 合计 16,991,234.63 16,991,234.63 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 -14,277,280.32 -25,399,710.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -20,665,871.51 11,122,430.42 期末未分配利润 -34,943,151.83 -14,277,280.32 调整期初未分配利

324、润明细： 1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 452,353,429.15 382,440,657.11 448,501,80

325、5.24 393,145,879.27 其他业务 7,652,791.08 3,833,828.39 10,430,123.22 7,141,446.26 合计 460,006,220.23 386,274,485.50 458,931,928.46 400,287,325.53 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 226,212.64 485,302.51 城市维护建设税 1,401,914.36 1,539,610.95 教育费附加 1,002,259.00 1,104,819.69 防洪费 368,515.45 65,852.77 房产税等 418,7

326、18.40 250,133.85 合计 3,417,619.85 3,445,719.77 其他说明： 说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,085,204.64 1,217,712.27 运输及装卸费 1,478,114.28 1,256,679.04 包装费 3,156,874.44 3,341,453.68 其他 659,159.09 1,176,909.32 合计 6,379,352.45 6,992,754.31 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014

327、 年年度报告全文 126 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,505,291.19 16,528,551.31 折旧及摊销 5,981,565.58 3,916,476.76 差旅费 528,360.18 795,822.42 办公费 1,021,200.01 1,182,438.83 审计费 1,358,411.24 1,351,700.00 税金 3,183,287.45 2,955,921.77 业务招待费 1,280,981.90 1,456,328.56 退休人员费用 4,870,223.69 4,914,014.71 车辆费用 1,607,931.96 1,224,236

328、.12 停工损失 2,396,367.49 2,555,700.45 其他 8,374,329.96 10,086,841.37 合计 48,107,950.65 46,968,032.30 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 54,078,357.11 55,813,563.07 减：利息资本化 2,383,345.25 5,259,842.65 减：利息收入 326,460.22 289,557.60 承兑汇票贴息 529,525.00 168,288.00 汇兑损益 365,974.68 -3,200,288.73 手续费及其他 1,425,8

329、17.26 251,666.85 合计 53,689,868.58 47,483,828.94 其他说明： 说明：利息资本化金额已计入消耗性生物资产。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为6.55%（上期：6.55%）。 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,251,645.90 3,415,327.32 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 二、存货跌价损失 7,937,794.33 1,542,673.82 三、可供出售金融资产减值损失 6,795,430.89 500,000.00 七、固定资产减值损失 8

330、93,900.00 合计 18,878,771.12 5,458,001.14 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -254,688.86 -2,289,917.83 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,386,100.00 3,109,700.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 16,404,696.26 34,396,419.64 合计 18,536,107.40 35,216,201.81 其他说明： 69、营业外

331、收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其中：固定资产处置利得 803,777.20 无形资产处置利得 3,996,946.84 政府补助 20,245,406.15 25,749,799.35 6,955,580.62 罚款收入 162,680.00 242,935.53 162,680.00 其他 480,737.04 103,951.86 480,737.04 合计 20,888,823.19 30,897,410.78 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 递延摊销（注） 1,160,18

332、7.62 1,882,487.62 与资产相关 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 增值税退款 13,289,825.53 18,447,562.73 与收益相关 房产税、土地使用税退款 1,590,950.00 3,660,650.00 与收益相关 防火林带补贴 1,125,100.00 与收益相关 造林绿化补助款 1,107,280.00 309,920.00 与收益相关 高性能低密度纤维板研发资金项目补助 800,000.00 与收益相关 节能改造奖励款 370,000.00 与收益相关 金线莲产业补助 200,000.00 与收益相关 电价补贴 175

333、,903.00 569,449.00 与收益相关 科技专项款 150,000.00 与收益相关 中小企业发展基金 100,000.00 与收益相关 科技创新奖励金 60,000.00 与收益相关 专利三等奖 30,000.00 与收益相关 主伐皆伐改择伐省级财政补助资金 20,300.00 23,600.00 与收益相关 科技条件专款 10,000.00 与收益相关 科学创新项目奖励资金 210,000.00 与收益相关 科技成果转化和产业化项目经费 250,000.00 与收益相关 林下种植金线莲项目补助款 310,000.00 与收益相关 其他 55,860.00 86,130.00 与收

334、益相关 合计 20,245,406.15 25,749,799.35 - 其他说明： 1.本期政府补助中递延摊销1,160,187.62元。 2.政府补助的依据： 递延摊销：政府补助摊销； 增值税退款：三明市国家税务局关于下达2012年度第二批资源综合利用企业享受增值税优惠政策资格名单的通知（明国税函【2012】70号）； 房产税、土地使用税退款：永安市人民政府办公室关于印发补充规定的通知（永政文【2014】14号）； 防火林带补贴：永安市林业局关于兑现2013年生物防火林带补助款的通知（永林【2014】44号）； 造林绿化补助款：关于下拨2013年造林绿化补助资金的通知（永林【2014】11

335、5号）； 高性能低密度纤维板研发资金项目补助：福建省财政厅关于下达2013年中央财政地方特色产业发展专项资金的通知（闽财（企）指【2013】122号）； 节能改造奖励款：三明市财政局三明市经济贸易委员会文件关于下达2013年第二批省级节能循环经济财政奖励项目资金的通知（明财（企）指【2013】46号）； 金线莲产业补助：永安市生物医药产业发展领导小组办公室关于兑现2013年度永安市金线莲产业补助资金福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 的通知（永生物医药办【2013】11号）； 电价补贴：福建省人民政府关于支持企业技术改造促进工业稳定增长十二条措施的通知（闽政【

336、2012】28号）； 科技专项款：福建省知识产权局、福建省财政厅关于组织申报2014年福建省专利技术实施与产业化计划项目的通知（永财企【2013】201号）； 中小企业发展基金：永安市财政局敢于推荐永安市2013年地方特色产业中小企业发展资金项目（永财企【2013】201号）； 科技创新奖励金：永安市科学技术局关于下达2013年科技创新项目奖励资金的通知（永科【2014】10号）； 专利三等奖：福建省专利奖评审委员会办公室关于发放2013年福建省专利奖奖金的通知（永科【2014】10号）； 主伐皆伐改择伐省级财政补助资金：永安市林业局关于下拨2013年度主伐皆伐改择伐省级补助资金的通知（永林【

337、2014】66号）； 科技条件专款：福建省知识产权局关于组织申报2014年度福建省企业首次获得发明专利授权奖励项目的通知（闽知管【2014】24号）； 科学创新项目奖励资金：永安市科技局关于下达2012年科学创新项目奖励资金的通知（永科【2013】14号）； 科技成果转化和产业化项目经费：三明市财政局关于下达2012年科技成果转化和产业化项目计划和经费的通知（明财（教）指【2012】126号）； 林下种植金线莲项目补助款：永安市林业局根据关于申请林下种植金线莲项目补助的报告（永林金草【2013】1号）发放政府补助； 其他：永安市财政补助。 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发

338、生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 40,735.01 93,858.52 40,735.01 其中：固定资产处置损失 40,735.01 93,858.52 40,735.01 对外捐赠 314,000.00 66,500.00 314,000.00 罚款支出 1,647.32 152,709.10 1,647.32 其他 272,799.77 310,866.12 272,799.77 合计 629,182.10 623,933.74 629,182.10 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 福建省永安林业(集团

339、)股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 当期所得税费用 87,537.31 11,166.33 合计 87,537.31 11,166.33 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -17,946,079.43 所得税费用 87,537.31 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到生产押金、合同保证金 20,605,128.85 23,282,428.71 政府补助 3,991,073.00 4,229,099.00 收回林业养路段欠款 2

340、,500,000.00 6,500,000.00 生态公益林补偿款 1,125,100.00 2,283,909.00 其他 14,126,558.19 2,515,465.26 合计 42,347,860.04 38,810,901.97 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 退回生产押金、合同保证金 19,341,812.40 25,762,236.86 支付商业承兑汇票保证金 15,000,000.00 支付销售费用和管理费用 10,913,897.81 7,661,204.97 银行手续费及其他 1,959

341、,514.59 419,954.85 支付往来款 297,311.12 2,314,787.32 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 其他 5,287,391.53 15,787,652.76 合计 52,799,927.45 51,945,836.76 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收购福建永林金草生物科技有限公司并购日其账面现金 82,879.79 合计 82,879.79 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本

342、期发生额 上期发生额 三明人造板厂及林产品化工厂资产处置及人员安置支出 613,217.96 合计 613,217.96 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 1将净利润调节为经营活动现金流量： -

343、- 净利润 -18,033,616.74 13,774,778.99 加：资产减值准备 18,878,771.12 5,458,001.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,557,855.25 33,365,783.56 无形资产摊销 1,458,106.26 1,385,126.44 长期待摊费用摊销 6,747.90 13,495.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 40,735.01 -4,706,865.52 财务费用（收益以“”号填列） 52,060,986.54 47,353,431.69 投资损失（收益以“”号填列） -1

344、8,536,107.40 -35,216,201.81 存货的减少（增加以“”号填列） -16,830,551.86 -32,799,218.04 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -22,067,685.46 -3,165.12 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 32,883,801.76 19,082,602.25 经营活动产生的现金流量净额 62,419,042.38 47,707,769.46 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 3现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 43,742,694.67 33,753,822.50 减：现金的期初余额

345、 33,753,822.50 84,141,976.70 现金及现金等价物净增加额 9,988,872.17 -50,388,154.20 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： - 其中： - 其中： - 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 其中： - 其中： - 其中： - 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 43,742,694.67 33,753,822.50 其中：库存现金 407,708.16 272,0

346、48.34 可随时用于支付的银行存款 42,269,875.59 33,481,774.16 可随时用于支付的其他货币资金 1,065,110.92 三、期末现金及现金等价物余额 43,742,694.67 33,753,822.50 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 存货 316,695,500.00 用于抵押借款 固定资产 331,751,600.00 用于抵押借款 无形资产 11,577,900.00 用于抵押借款 可供出售金融资产 77

347、,786,500.00 用于质押借款 长期股权投资 20,000,000.00 用于质押借款 合计 757,811,500.00 - 其他说明： 说明：年末质押的兴业银行股权为292.5万股，增加132.5万股。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 259.15 6.1190 1,585.74 其中：美元 13,400,000.00 6.1190 81,994,600.00 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露

348、其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

349、可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 是 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名称 企业合并中取得的权益比例 构成同一控制下企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 合并当期期初至合并日被合并方

350、的收入 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 比较期间被合并方的收入 比较期间被合并方的净利润 其他说明： （2）合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 是 否 福建省永安林业(集团)股份有限公司 20

351、14 年年度报告全文 136 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 本年合并范围未发生变动。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 燕菁林业 漳平市 漳平市 木材采运 51.28% 通过设立或投资等方式取得 佳盛设计 永安市 永安市 伐区设计 80.00% 通过设立或投资等方式取得 青山检验 永安市 永安市 木材检验 80.00% 通过设立或投资等方式取得 连城森威 连城县 连城县 木材采运 95.00% 非同一控

352、制下企业合并取得 永惠林业 永安市 永安市 造林抚育 100.00% 非同一控制下企业合并取得 永林金草 永安市 永安市 林业 100.00% 非同一控制下企业合并取得 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 燕菁林业 48.72% 2,757,340.65 2

353、7,153,971.38 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 连城森威 5.00% -130,848.20 3,200,139.68 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 燕菁林业 67,129,864.21 134,193.08 67,264,057.29 11,529,304.87 11,529,304.87 61,059,9

354、71.17 181,462.48 61,241,433.65 11,166,247.42 11,166,247.42 连城森威 77,997,894.70 734,307.01 78,732,201.71 14,729,408.06 14,729,408.06 78,038,833.08 832,992.43 78,871,825.51 12,252,067.96 12,252,067.96 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 13,455,872.51 5,659,566.19 5

355、,659,566.19 5,382,413.74 12,664,722.83 5,521,609.11 5,521,609.11 6,536,106.00 1,794,839.61 -2,616,963.90 -2,616,963.90 -7,652.56 4,047,735.53 -1,020,634.95 -1,020,634.95 -1,159,578.92 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生

356、变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 其他说明 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 福建汇洋林业投资股份有限公司 福州市 福州市 林业投资 13.33% 权益法 永安永明木业有限公司 永安市 永安市 木材进出口 34.01% 权益法 永安燕晟木业有限公司 永安市 永安市 木板加工 30.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比

357、例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 项 目 福建汇洋林业投资股份有限公司 永安永明木业有限公司 永安燕晟木业有限公司 期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产 206,028,003.25 275,665,293.96 11,766,894.17 12,163,271.44 6,246,624.44 6,682,194.44 非流动资产 212,212,667.38 217,726,768.54 7,579,875.34 8,065,444.31 5,092,184.13 5,

358、081,350.05 资产合计 418,240,670.63 493,392,062.51 19,346,769.51 20,228,715.75 11,338,808.57 11,763,544.49 流动负债 243,771,689.79 320,858,240.46 10,642,945.26 9,930,417.99 1,409,992.77 1,775,096.75 非流动负债 2,020,386.50 2,020,386.50 1,500,000.00 2,000,000.00 负债合计 245,792,076.29 322,878,626.96 12,142,945.26 11,

359、930,417.99 1,409,992.77 1,775,096.75 净资产 172,448,594.34 170,513,435.55 7,203,824.25 8,298,297.76 9,928,815.80 9,988,447.74 其中：少数股东权益 5,659,248.19 5,854,323.37 归属于母公司的所有者权益 166,789,346.15 164,659,112.18 按持股比例计算的净资产份额 22,987,397.63 22,729,440.96 2,450,020.63 2,822,251.07 2,978,644.74 2,996,534.32 对联营企

360、业权益投资的账面价值 22,256,293.29 21,956,952.53 2,057,444.54 2,365,409.82 2,978,628.54 2,996,534.32 续： 项 福建汇洋林业投资股份有限公司 永安永明木业有限公司 永安燕晟木业有限公司 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 本期发生额 本期发生额 本期发生额 营业收入 315,428,683.70 274,867,123.71 4,535,123.10 10,312,238.44 6,877,856.21 7,596,540.67 净利润 2,

361、245,617.14 2,446,788.23 -905,513.90 -754,267.69 -59,685.94 11,798.14 其他综合收益 综合收益总额 2,245,617.14 2,446,788.23 -905,513.90 -754,267.69 -17,905.78 3,539.44 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： - - 下列各项按持股比例计算的合计数 - - 联营企业： - - 投资账面价值合计 1,379,389.60 1,607,

362、548.16 下列各项按持股比例计算的合计数 - - -净利润 -228,158.57 -261,961.33 -综合收益总额 -228,158.57 -261,961.33 其他说明 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损失 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经

363、营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收

364、益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本集团的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 （1）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价

365、格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外

366、的外币进行计价的金融工具。 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 本集团持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。 （2）信用风险 信用风

367、险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围

368、内。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。 本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的84.53%（2013年：74.25%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的44.56%（2013年：63.46%）。 （3）流动性风险 流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并

369、对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2014年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币5,268万元（2013年12月31日：人民币6,750万元）。 期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下： 项 目 期末数 一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计 金融负债： 短期借款 366,897,000.00 366,897,0

370、00.00 应付票据 35,000,000.00 35,000,000.00 应付账款 75,317,776.84 5,392,228.90 80,710,005.74 应付股利 171,446.00 171,446.00 其他应付款 31,875,400.97 13,821,005.45 45,696,406.42 一年内到期的非流动负债 66,438,000.00 66,438,000.00 长期借款 233,754,980.00 121,601,620.00 355,356,600.00 长期应付款 2,641,810.10 2,641,810.10 负债合计 575,528,177.8

371、1 253,139,660.35 124,243,430.10 952,911,268.26 期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下： 项 目 期初数 一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计 金融负债： 短期借款 311,000,000.00 311,000,000.00 应付账款 69,104,277.15 4,203,083.00 73,307,360.15 应付股利 171,446.00 171,446.00 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 其他应付款 47,626,563.97 13,821,005.45 61,44

372、7,569.42 一年内到期的非流动负债 70,174,420.00 70,174,420.00 长期借款 299,896,840.00 121,601,620.00 421,498,460.00 长期应付款 2,641,810.10 2,641,810.10 负债合计 497,905,261.12 318,092,374.45 124,243,430.10 940,241,065.67 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 2、资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同

373、时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2014年12月31日，本集团的资产负债率为74.17%（2013年12月31日：73.38%）。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 - - - - （二）可供出售金融资产 77,786,500.00 77,786,500

374、.00 （2）权益工具投资 77,786,500.00 77,786,500.00 二、非持续的公允价值计量 - - - - 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 资产或负债使用了任何非基于可观

375、察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 福建省永安林业（集团）总公司 永安市 投资 5,215 万元 32.00% 32.00% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方

376、是。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注附注七、2。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 永安天宝岩生态旅游有限公司 联营企业 永安燕晟木业有限公司 联营企业 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 永安市笔架山陵园管理所 关联企业 福建永林竹业有限公司 关联企业 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键

377、管理人员 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建汇洋林业投资股份有限公司 中高纤板 22,316,675.38 20,840,425.29 福建汇洋林业投资股份有限公司 电力及其他 736,549.14 885,392.15 福建汇洋林业投资股份有限公司 备品备件 6,877.30 10,628.92 永安永明木业有限公司 木材 659,637.00 福建永林竹业有限公司 甲醛 287,427

378、.61 507,594.79 永安燕晟木业有限公司 胶黏剂 664,159.40 774,128.21 永安燕晟木业有限公司 木材 2,352,411.51 614,567.23 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收益定价依据 本期确认的托管收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 委托/出包资产类型 委托/出包起

379、始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定价依据 本期确认的托管费/出包费 关联管理/出包情况说明 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 福建汇洋林业投资股份有限公司 全套生产线、厂房、机器设备、专用配件等资产 2,200,000.00 2,100,000.00 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起

380、始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 福建省永安林业（集团）总公司 89,000,000.00 2001 年 06 月 15 日 2015 年 06 月 15 日 否 福建省永安林业（集团）总公司 170,000,000.00 2005 年 03 月 31 日 2020 年 05 月 30 日 否 福建省永安林业（集团）总公司 23,600,000.00 2005 年 03 月 31 日 2017 年 03 月 30 日 否 福建省永安林业（集团）总公司 40,000,000.00 2014 年

381、09 月 10 日 2015 年 09 月 09 日 否 关联担保情况说明 说明：福建省永安林业（集团）总公司以其持有的本公司国有法人股为本公司质押担保，具体情况详见本附注十一。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,350,100.00 1,447,900.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收

382、应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 福建汇洋林业投资股份有限公司 23,669,796.99 1,471,178.96 7,697,524.30 494,263.39 应收账款 福建永林竹业有限公司 73,885.90 3,694.30 预付账款 福建永林竹业有限公司 3,000,000.00 其他应收款 福建汇洋林业投资股份有限公司 2,449,584.47 146,975.07 1,086,209.22 54,310.46 其他应收款 福建永林竹业有限公司 69,414.46 4,377.53 67,

383、606.00 3,380.30 其他应收款 永安天宝岩生态旅游有限公司 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 永安市笔架山陵园管理所 6,771,655.92 4,231,455.92 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事

384、项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）本公司以如下资产做为抵押或质押与国家开发银行签订编号为3500020462012431380的最高额抵押合同和编号为3500020462012431133的最高额质押合同，最高授信额度100000万元：永安人造板厂三期房地产及机器设备；公司自有的724,050.50亩林木所有权及林地使用权；连城县森威林业有限责任公司的133,801亩林木所有权及林地使用权；公司持有的漳平市燕菁林业有限责任公司51.28%股权。 本公司以以上资产做为抵押或质押与国家开发银行签订借款合同63,440万元，外汇借款合同2,100万美元，截止2014年12月31

385、日借款余额为人民币40,980万元、美元1,340万元。具体贷款包括： A、贷款额13,760万元，贷款期限14年（2001年6月15日至2015年6月15日），专项用于本公司“百万亩速生丰产林基地第一、二期（60万亩）项目”的建设。本公司应从2005年6月起分期偿还该借款，至2015年6月全部偿还完毕。截至2014年12月31日止已归还12,360万元，借款余额1,400万元。 B、贷款额18,000万元，贷款期限15年（2005年3月31日至2020年3月30日），专项用于本公司“百万亩速生丰产林基地第三期（60万亩）项目”的建设。本公司应从2011年3月起分期偿还，至2020年3月全部偿

386、还完毕。截至2014年12月31日止已归还3,200万元，借款余额14,800万元。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 C、贷款额3,000万元，贷款期限12年（2005年3月31日至2017年3月30日），专项用于年产8万立方米中密度纤维板生产线建设项目的建设。本公司应从2008年3月起分期偿还，至2017年3月全部偿还完毕。截至2014年12月31日止已归还1240万元，借款余额1,760万元。 D、贷款额12,000万元，贷款期限11年（2009年3月13日至2020年9月22日），专项用于本公司年产21万立方米中纤板林板一体化项目之16万亩原料林基地

387、建设。本公司应从2012年9月23日起分期偿还，至2020年9月22日全部偿还完毕。截至2014年12月31日止已归还3,060万元，借款余额8,940万元。 E、贷款额9,680万元，期限11年（2010年3月20日至2020年9月22日），专项用于本公司年产21万立方米中纤板林板一体化项目之年产21万立方米中纤板项目的建设。本公司应从2012年9月23日起分期偿还，至2020年9月22日全部偿还完毕。截至2014年12月31日止已归还2,600万元，借款余额7,080万元。 F、贷款额2,100万美元，期限12年（2008年9月23日至2020年9月22日），专项用于本公司年产21万立方米

388、中纤板林板一体化项目之年产21万立方米中纤板项目境外采购。本公司应从2010年9月23日起分期偿还，至2020年9月22日全部偿还完毕。截至2014年12月31日止已归还760万美元，借款余额1,340万美元。 G、贷款额7000万元，期限1年（2014年10月30日至2015年11月9日），用于生产资金周转。 此外，由福建省永安林业（集团）总公司以其持有的本公司国有法人股50%股权（即3,244万股）对上述A、B、C的贷款项目提供质押担保。 （2）本公司以以下资产为抵押或质押向中国农业银行股份有限公司永安市支行申请借款： A 、 本 公 司 以 自 有 的 22,887 亩 林 木 所 有

389、权 及 林 地 使 用 权 为 抵 押 与 该 行 签 订 编 号 为35100620140007645的最高额抵押合同，最高抵押额5,724万元。截止2014年12月31日，本公司使用抵押额度为1,884万元。 B、本公司以自有房产及土地使用权（房产证号：永房权证字第19999914-19999919、19999922-19999928、19999966、19999967、19999941号，土地证号：永国用1999字第10641、10638号）为抵押与该行签订编号为35100620130021752的最高额抵押合同，最高抵押额3040万元。截止2014年12月31日，本公司使用抵押额度为3

390、,000万元。 C、本公司以自有的永安市燕江东路50号1幢207室、307-607室住宅，101号店面用房房产及土地使用权为抵押与该行签订编号为35100620140007095的最高额抵押合同，最高抵押额1,144万元。截止2014年12月31日，本公司使用抵押额度为416万元。 （3）本公司以持有的中国光大银行股票605万股（期末账面价值2,952.40万元）为质押，同时由福建省永安林业（集团）总公司提供保证担保，与兴业银行股份有限公司永安支行签订编号为兴银永安（业二）高质20140028号的最高额质押合同，最高授信额4,000万元；与兴业银行股份有限公司永安支行签订编号为兴银永安（业二）

391、高保20140015号的最高额保证合同，最高担保额4,000万元;。截止2014年12月31日，本公司使用授信额度为4,000万元。 （4）本公司以以下资产为抵押或质押分别向中国农业发展银行永安市支行申请借款： A、公司与该行签订编号为35048101-2014年永安（抵）字0023号的抵押合同，以自有的永安福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 市绿景佳园北区1-5幢及绿景佳园南区1-4幢、南区6幢、南区9幢、南区10幢的部分房地产、永安市燕江东路12号办公楼房地产等,向该行4,900万元流动资金贷款提供抵押担保。截止2014年12月31日，本公司使用贷款额度为

392、4,839.70万元。 B、公司与该行签订编号为35048101-2014年永安（抵）字0025号的抵押合同，以下属连城分公司的40,153亩林木所有权及林地使用权向该行1,800万元流动资金贷款提供抵押担保。截止2014年12月31日，本公司使用贷款额度为1,800万元。 C、公司与该行签订编号为35048101-2014年永安（抵）字0024号的抵押合同，以自有的117,247亩林木所有权及林地使用权向该行9,600万元流动资金贷款提供抵押担保。截止2014年12月31日，本公司使用贷款额度为9,600万元。 D、公司与该行签订编号为35048101-2014年永安（质）字0026号的权利

393、质押合同，以本公司所持有的160万股“兴业银行”股票向该行700万元流动资金贷款提供质押担保。截止2014年12月31日，本公司使用贷款额度为0万元。 （5）本公司与兴业证券股份有限公司福州湖东路证券营业部签订编号为30043963000007的约定购回式证券交易客户协议，以公司持有的132.5万股“兴业银行”股票与该公司进行约定购回式证券交易，交易金额650万元。交易期限为2014年11月25日至2015年5月24日。 （6）自1998年至2006年，永安市林业养路段长期拖欠本公司代为垫付的各类费用1,041.99万元，永安市政府于2003年4月份在市长办公会议上明确，将在今后国有股减持时足

394、额偿还该欠款。本公司于2012年8月向永安市政府提交了关于解决代垫市林业养路段各类费用的请示，再次请求尽快偿还拖欠本公司的1,041.99万元养路费等款项。永安市政府市长办公会纪要（【2013】7号）原则同意将永安市九龙半岛地块土地收储所得900万元及新华山地块土地收储所得150万元，合计1,050万元用于归还本公司代为垫付的永安市林业养路段各类费用。截止2014年12月31日，本公司已收到上述欠款中的900万元。 截至2014年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2014年12月31日，本集团不存在应披露的或有事项。 （2

395、）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 1、2014 年 12 月 24 日，本公司发布重大事项停牌公告，因公司控股股东福建省永安林业（集团）总公司正在筹划与公司相关的重大事项，经公司申请，本公司股票（永安林业、000663）自2014 年 12 月 24 日起开始停牌。20

396、15 年 1 月 15 日，公司发布关于重大资产重组停牌公告，经向控股股东进一步确认，本次筹划的重大事项触及重大资产重组标准，因相关事项尚存在不确定性，根据深圳证券交易所的相关规定，经公司申请，公司股票自 2015 年 1 月 15日起继续停牌。截至财务报告日，与公司相关的重大事项仍在推进中。 2、2015年2月5日，本公司第七届董事会第十一次会议通过关于向中国银行永安支行申请贷款并用公司位于永安市绿景佳园的房产向该行部分借款提供抵押担保的议案，拟向中国银行股份有限公司永安支行申请金额为人民币3500万元以内（含）、期限为12个月的银行贷款，并以公司位于永安市绿景佳园南区6幢、南区10幢部分房

397、地产为上述贷款中的不超过人民币411万元的银行流动资金借款提供抵押担保，抵押期限一年。 3、截至2015年2月10 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税

398、费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 1、永安人造板厂二期搬迁事项 2012年8月，本公司与湖北九森林业股份有限公司签订了关于永林投资设备搬迁的补充协议书，约订投资设备搬迁在2013年5月30日前完成。2013年1月，项目建设地政府从产业布局及工业开发区整体规划角度提出对原建设地的用址进行调整，将原先的建设地点调整到阳平工业园区，导致原定在2013

399、年5月30日前搬迁完成的计划无法实施。 2013年8月，当地政府确定了项目建设用地指标，同年9月完成了地质钻探，11月开始进行环境评价及设计，总平面规划等工作，2014年2月土地招拍挂结束，第一期批准建设用地197亩指标已下达，预计搬迁工福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 作在2015年内完成。 2、重大诉讼事项 2014年5月，本公司对福建宏祥木业有限公司、法人代表叶国雄以及担保方（福建省三明鼎盛贸易有限公司、清流县鑫鸿翔化工有限公司、叶国灿、叶国英、叶琼花）向永安市人民法院提起诉讼偿还所欠吉口人造板厂租金及违约金473万元，永安市人民法院于2014年5月1

400、6日作出一审判决，出具（2014）永民初字第705号民事判决书判定本公司胜诉。截止2015年2月10日，案件尚未执行完毕。 3、债权转让事项 永安市大地竹业有限公司（以下简称“大地竹业”）欠本公司货款299.73万元，永林竹业欠大地竹业货款，浙江艾玛家居有限公司（以下简称“浙江艾玛”）和安徽龙华竹业有限公司（以下简称“安徽龙华”）欠永林竹业货款。本公司与以上单位签订了债权转让协议，由浙江艾玛和安徽龙华分别向本公司支付欠款167.55万元和128.32万元。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值

401、 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 4,182,401.58 12.03% 2,184,536.45 52.23% 1,997,865.13 4,369,072.89 23.07% 2,184,536.45 50.00% 2,184,536.44 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 30,597,833.79 87.97% 5,374,118.46 17.56% 25,223,715.33 14,572,944.14 76.93% 3,939,866.26 27.04% 10,633,077.8

402、8 合计 34,780,235.37 100.00% 7,558,654.91 21.73% 27,221,580.46 18,942,017.03 100.00% 6,124,402.71 32.33% 12,817,614.32 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 福建宏祥木业有限公司 4,182,401.58 2,184,536.45 52.23% 2012 年、2013 年租赁三明吉口人造板厂租金，已逾期未支付

403、。 合计 4,182,401.58 2,184,536.45 - - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 24,833,402.80 1,495,970.49 6.00% 1 年以内小计 24,833,402.80 1,495,970.49 6.00% 1 至 2 年 1,346,525.15 134,652.52 10.00% 2 至 3 年 138,314.70 41,494.41 30.00% 3 年以上 4,279,591.14 3,702,001.05 86.50% 3 至

404、4 年 1,134,794.10 567,397.05 50.00% 4 至 5 年 50,965.20 40,772.16 80.00% 5 年以上 3,093,831.84 3,093,831.84 100.00% 合计 30,597,833.79 5,374,118.46 17.56% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,434,252.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要

405、的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 福建汇洋林业投资股份有限公司 23,669,796.99 77.36 1,471,178.96 福建宏祥木业有限公司 4,182,40

406、1.58 13.67 2,091,200.79 永安副基三公司 596,941.30 1.95 596,941.30 永安森工有限公司 494,899.18 1.62 494,899.18 仙居辉煌木业有限公司 494,182.23 1.62 29,650.93 合 计 29,438,221.28 96.22 4,683,871.16 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额

407、计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 18,096,770.98 100.00% 8,022,523.71 44.33% 10,074,247.27 20,023,449.71 100.00% 6,403,936.41 31.98% 13,619,513.30 合计 18,096,770.98 100.00% 8,022,523.71 44.33% 10,074,247.27 20,023,449.71 100.00% 6,403,936.41 31.98% 13,619,513.30 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用

408、福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 4,129,877.63 249,951.44 6.00% 1 年以内小计 4,129,877.63 249,951.44 6.00% 1 至 2 年 60,986.13 6,746.62 10.00% 2 至 3 年 4,998,844.57 1,499,653.37 30.00% 3 年以上 7,487,158.78 6,266,172.28 83.69% 3 至 4 年

409、2,393,784.14 1,196,892.07 50.00% 4 至 5 年 120,472.15 96,377.72 80.00% 5 年以上 4,972,902.49 4,972,902.49 100.00% 合计 16,676,867.11 8,022,523.71 48.11% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,618,587.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转

410、回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫款 6,929,867.53 9,429,867.53 往来款 2,958,696.78 2,958,696.78 租金 2,449,584.47 1,0

411、82,772.99 股权转让款 770,000.00 1,470,000.00 备用金及保证金 150,626.00 157,133.00 其他 4,837,996.20 4,924,979.41 合计 18,096,770.98 20,023,449.71 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 福建汇洋林业投资股份有限公司 租金 2,449,584.47 1 年以内 13.54% 146,975.07 浙江艾玛家具有限公司 往来款 1,675,530.49 2-3 年 9.26

412、% 502,659.15 永安财政局 代垫款 1,496,554.66 5 年以上 8.27% 1,496,554.66 永安市林业养路段 代垫款 1,419,903.87 5 年以上 7.85% 安徽龙华竹业有限公司 往来款 1,283,166.29 2-3 年 7.09% 384,949.89 合计 - 8,324,739.78 - 46.01% 2,531,138.77 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说

413、明： 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 104,728,381.69 104,728,381.69 104,728,381.69 104,728,381.69 对联营、合营企业投资 31,071,755.97 2,400,000.00 28,671,755.97 37,265,427.85 2,400,000.00 34,865,427.85 合计 135,800,137.66 2,400,000.00 133,400,137.6

414、6 141,993,809.54 2,400,000.00 139,593,809.54 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 燕菁林业 20,000,000.00 20,000,000.00 佳盛设计 1,200,000.00 1,200,000.00 青山检验 80,000.00 80,000.00 连城森威 55,874,250.00 55,874,250.00 永惠林业 25,633,045.19 25,633,045.19 永林金草 1,941,086.50 1,941,086.50 合计 104,72

415、8,381.69 104,728,381.69 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 福建汇洋林业投资股份有限公司 21,956,952.53 299,340.76 22,256,293.29 福建永林竹业有限5,938,983.02 3,760,000.00 -9,698,983.02 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 159 公司 永安永明木业有限公司

416、2,365,409.82 -307,965.28 2,057,444.54 永安燕晟木业有限公司 2,996,534.32 -17,905.78 2,978,628.54 福建省山康电子工程有限公司 2,986,576.67 -69,789.80 2,916,786.87 2,400,000.00 永安天宝岩生态旅游有限公司 1,020,971.49 -158,368.76 862,602.73 小计 37,265,427.85 3,760,000.00 -254,688.86 -9,698,983.02 31,071,755.97 2,400,000.00 合计 37,265,427.85

417、3,760,000.00 -254,688.86 -9,698,983.02 31,071,755.97 2,400,000.00 （3）其他说明 说明：本公司于2014年1月对永林竹业增资300万元；同时本公司约定以76万元购买叶绍臻持有的7.6%的永林竹业股权。以上事项已于2014年1月完成工商变更登记。 截止2014年12月31日，永林竹业银行贷款已逾期未归还，永林竹业生产经营陷于停顿，本公司无法对永林竹业产生重大影响，将对永林竹业的长期股权投资重分类至可供出售金融资产核算。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 429,35

418、7,254.35 373,814,295.86 424,942,872.82 385,705,724.61 其他业务 7,410,908.08 3,761,209.97 10,179,969.20 7,079,969.35 合计 436,768,162.43 377,575,505.83 435,122,842.02 392,785,693.96 其他说明： 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 160 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,799,730.51 权益法核算的长期股权投资收益 -254,688.86 -

419、2,289,917.83 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,386,100.00 3,109,700.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 16,404,696.26 34,396,419.64 合计 18,536,107.40 38,015,932.32 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -40,735.01 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,955,580.62 包括房产税土地使用税奖励、防火造林补助、绿化补助等政府性

420、的各项补助。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 16,404,696.26 出售股票收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 54,969.95 减：所得税影响额 900.66 少数股东权益影响额 -510.72 合计 23,374,121.88 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项

421、目，应说明原因。 适用 不适用 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 161 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -6.30% -0.10 -0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -13.43% -0.22 -0.22 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适

422、用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 适用 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的企业会计准则第 2 号长期股权投资等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 85,045,501.19 35,768,592.28 60,747,002.

423、37 应收票据 15,232,632.08 14,271,953.88 8,115,033.69 应收账款 7,518,070.07 12,839,414.32 27,244,267.36 预付款项 5,340,328.14 6,035,750.37 2,807,112.38 应收利息 31,434.93 其他应收款 22,353,646.49 13,853,961.09 10,081,606.51 存货 615,325,596.21 646,959,655.56 656,397,547.85 其他流动资产 6,000,000.00 流动资产合计 750,815,774.18 729,760,

424、762.43 771,392,570.16 非流动资产： 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 162 可供出售金融资产 131,748,940.98 84,697,340.98 99,354,893.11 长期股权投资 38,032,432.18 34,865,427.85 28,671,755.97 投资性房地产 44,562,401.26 42,351,680.12 24,817,751.50 固定资产 392,999,282.69 365,105,690.93 348,585,500.96 在建工程 1,250,712.40 562,302.00 664,444

425、.42 生产性生物资产 12,464,173.92 11,684,364.24 10,904,554.56 无形资产 49,999,622.87 47,671,943.27 48,437,694.06 长期待摊费用 20,243.78 6,747.90 其他非流动资产 38,018,466.14 38,018,466.14 38,018,466.14 非流动资产合计 709,096,276.22 624,963,963.43 599,455,060.72 资产总计 1,459,912,050.40 1,354,724,725.86 1,370,847,630.88 流动负债： 短期借款 325

426、,700,000.00 311,000,000.00 366,897,000.00 应付票据 35,000,000.00 应付账款 46,281,210.32 73,307,360.15 80,710,005.74 预收款项 20,907,891.83 20,295,346.71 25,076,000.15 应付职工薪酬 3,095,142.62 4,874,658.73 5,818,976.48 应交税费 6,848,190.11 1,832,818.82 4,045,833.95 应付股利 419,481.71 171,446.00 171,446.00 其他应付款 54,304,362.

427、66 61,447,569.42 45,696,406.42 一年内到期的非流动负债 70,513,900.00 70,174,420.00 66,438,000.00 其他流动负债 1,780,187.62 1,080,187.62 1,160,187.62 流动负债合计 529,850,366.87 544,183,807.45 631,013,856.36 非流动负债： 长期借款 512,339,600.00 421,498,460.00 355,356,600.00 长期应付款 2,669,810.25 2,641,810.10 2,641,810.10 长期应付职工薪酬 1,861,

428、230.50 1,796,616.00 1,873,110.00 递延收益 11,616,003.59 12,290,298.01 10,428,136.86 递延所得税负债 21,769,775.00 11,675,744.62 15,489,244.62 非流动负债合计 550,256,419.34 449,902,928.73 385,788,901.58 负债合计 1,080,106,786.21 994,086,736.18 1,016,802,757.94 所有者权益： 股本 202,760,280.00 202,760,280.00 202,760,280.00 福建省永安林业(

429、集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 163 资本公积 91,992,746.91 91,992,746.91 91,992,746.91 其他综合收益 65,309,325.00 35,027,233.88 46,467,733.88 盈余公积 16,991,234.63 16,991,234.63 16,991,234.63 未分配利润 -25,399,710.74 -14,277,280.32 -34,943,151.83 归属于母公司所有者权益合计 351,653,875.80 332,494,215.10 323,268,843.59 少数股东权益 28,151,388.39

430、 28,143,774.58 30,776,029.35 所有者权益合计 379,805,264.19 360,637,989.68 354,044,872.94 负债和所有者权益总计 1,459,912,050.40 1,354,724,725.86 1,370,847,630.88 5、其他 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2014 年年度报告全文 164 第十二节 备查文件目录 一、载有公司董事长亲笔签署的年度报告正本； 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签明并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。 福建省永安林业（集团）股份有限公司 公司董事长： 吴景贤 2015年2月13日