1、 1 中钨高新材料股份有限公司 2009 年度报告 （000657） 二零一零年三月二十七日 2重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司 2009 年度报告已经第六届董事会第四次会议审议通过，公司全部董事出席了董事会会议。没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司负责人杨伯华、主管会计
2、工作负责人文跃华及会计机构负责人胡善学声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 3目 录 一、公司基本简介 4 二、会计数据和业务数据摘要 5 三、股本变动及股东情况 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 10 五、公司治理结构 14 六、股东大会情况简介 15 七、董事会报告 16 八、监事会报告 23 九、重要事项 24 十、财务报告 28 十一、备查文件目录 94 4一、公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称：中钨高新材料股份有限公司 公司法定英文名称：CHINA TUNGSTEN AND HIGHTECH MATERALS CO.,LTD 公司英文名称缩写：CHINA TUN
3、GSTEN HIGHTECH (二)公司法定代表人：杨伯华 (三)公司董事会秘书：李俊利 联系地址：长沙经济技术开发区开元大道 17 号开源鑫城大酒店 19 楼 联系电话：0731-84650980 传真：0731-84650800 电子信箱：zwgx000657 公司证券事务代表：周丽萍 联系地址：长沙经济技术开发区开元大道 17 号开源鑫城大酒店 19 楼 联系电话：0731-84650990 传真：0731-84650800 电子信箱：zwgx000657 (四)公司注册地址：海南省海口市龙昆北路 2 号珠江广场帝都大厦 18 楼 公司办公地址：长沙经济技术开发区开元大道 17 号开源鑫
4、城大酒店 19 楼 邮政编码：410100 电子信箱：zwgx000657 (五)公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 (六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 中钨 股票代码：000657 (七)其他有关资料： 5公司首次注册登记日期：1993 年 3 月 18 日 公司首次注册登记地址：海南省海口市龙昆北路 2 号珠江广场帝都大厦 18 楼 企业法人营业执照注册号：460000000149454 税务登记证号：460100284077092 组织机构代码：28407709-2 公司聘请的会计师事
5、务所名称：天职国际会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 B座 2 层 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标 单位：人民币元 项 目 金 额 -16308821.08 营业利润 利润总额 -9863713.6 归属于上市公司股东的净利润 -10562995.4 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -17008102.88 经营活动产生的现金流量净额 8444660.52 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位：人民币元 处置固定资产产生的损失 -1630050.08 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
6、 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8075157.56 所得税影响数 少数股东权益的影响 合计 6445107.48 6（三）公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项目 2009 年 2008 年 本年比上年增减（%） 2007 年 营业收入 799,759,890.29 1,323,542,887.31 -39.57 1,520,940,542.71 利润总额 -9,863,713.6 -12,662,898.47 22.11 -227,096,303.85 归属于上市公司股东的净利润 -10,562,995.4
7、-10,315,260.10-2.40 -181,641,206.22 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -17,008,102.88-8,823,170.19 -92.77 -167,710,783.27 总资产 458,548,375.46 446,092,315.97 2.79 889,178,795.11 所有者权益(不含少数股东权益) 320,648,662.13 331,211,657.53 -3.19 330,488,324.29 经营活动产生的现金流量净额 8,444,660.52 79,229,716.26 -89.34 -24,655,259.94 每股经营活
8、动产生的现金流量净额 0.038 0.36 -89.44 -0.11 归属于上市公司股东的每股净资产 1.44 1.49 -3.36 1.48 净资产收益率 -3.24 -3.11 -0.13 -43.11 每股收益 -0.047 -0.046 -2.17 -0.82 （四）净资产收益率和每股收益 每股收益(元) 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.24 -0.047 -0.047 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.22 -0.076 -0.076 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情
9、况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股送股公积金转股 其 他 小 计 数量 比例（%） 一、有限售条件股份 78523930 35.28 7852393035.28 71、国家持股 2、国有法人持股 78523930 35.28 7852393035.283、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 144050690 64.72 14405069064.721、人民币普通股 144050690 64.72 14405069064.722、境内上市的外资股 3、境外上市
10、的外资股 4、其他 三、股份总数 222574620 100.00 222574620100.002、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售 股数 本年解除限售股数本年增减 限售股数 年末限售股数 限售原因 湖南有色金属股份有限公司 78523930 0 0 78523930未完成股改承诺 合计 78523930 0 0 78523930 3、股票发行与上市情况 截止报告期末为止的前三年，公司未发行股票及衍生证券。 （二）股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 37678 人 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 持有有限
11、售条件股份数量 质押或冻结的 股份 湖南有色金属股份有限公司 国有法人 35.28 78523930 78523930 无 包头铝业(集团)有限责任公司 国有法人 2.29 5097942 0 无 海南金元投资控股有限公司 国有法人 2.17 4850000 0 未知 广东广晟有色金属集团有限公司 国有法人 0.76 1711125 0 未知 许律波 境内自然人0.76 1706800 0 未知 8广东广晟有色金属进出口有限公司 国有法人 0.68 1535000 0 未知 田荔莉 境内自然人0.64 1431250 0 未知 王金成 境内自然人0.34 759053 0 未知 李淑梅 境内自
12、然人0.32 732724 0 未知 王韬 境内自然人0.31 706900 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量种类 包头铝业（集团）有限责任公司 5097942 人民币普通股 海南金元投资控股有限公司 4850000 人民币普通股 广东广晟有色金属集团有限公司 1711125 人民币普通股 许律波 1706800 人民币普通股 广东广晟有色金属进出口有限公司 1535000 人民币普通股 田荔莉 1431250 人民币普通股 王金成 759053 人民币普通股 李淑梅 732724 人民币普通股 王韬 706900 人民币普通股 刘红兵 610600 人
13、民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中广东广晟有色金属进出口有限公司为广东广晟有色金属集团有限公司全资公司。除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 2、公司控股股东情况 控股股东名称：湖南有色金属股份有限公司 成立日期：2005 年 9 月 1 日 注册地址：长沙市劳动西路 342 号有色大厦 A 栋 11 楼 注册资本：3668058000 元 法定代表人：何仁春 经营范围：资产经营；产业投资；国家禁止外商投资产业目录以外的有色金属矿产资源选矿、冶炼、加工、销售及相关技术的设计、研究；机械设备、仪器仪表的研发
14、、制造、销售；国家允许范围内的进出口业务；信息技术的研发及相关产品的生产、销售；服务业经营。 3、公司实际控制人情况 实际控制人名称：湖南有色金属控股集团有限公司 成立日期：2004 年 8 月 20 日 注册地址：长沙市劳动西路 342 号有色大厦 9注册资本：5490000000 元 法定代表人：何仁春 经营范围：国家授权范围内的资产经营；法律、法规允许的产业投资、有色金属产品的生产、销售及相关技术服务。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图如下： 51% 53.08% 35.28% 4、前十名有限条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量可上
15、市 交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 2008 年 10 月 31 日11128731湖南有色金属股份有限公司 78523930 2009 年 10 月 31 日22257462自股权分置改革方案实施日起 12 个月内不上市交易或者转让。在 12 个月满后， 12个月内通过深交所挂牌交易出售股份数量不超过本公司总股本的 5%，24 个月内不超过本公司总股本的 10%。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初 持股数 年末 持股数 杨伯华 董事长 男 51 2009.4.15 至今 0
16、 0 湖南省国有资产监督管理委员会 湖南有色金属控股集团有限公司 湖南有色金属股份有限公司 中钨高新材料股份有限公司 10盛忠杰 董事 男 49 2009.4.15 至今 0 0 文跃华 董事 总经理 男 50 2009.4.15 至今 0 0 吴国根 董事 男 46 2009.4.15 至今 0 0 张 毅 董事 男 53 2009.4.15 至今 0 0 贾信民 董事 男 53 2009.4.15 至今 0 0 文开元 独立董事 男 66 2009.4.15 至今 0 0 严萍 独立董事 女 46 2009.4.15 至今 0 0 陈康华 独立董事 男 47 2009.4.15 至今 0
17、0 郭文忠 监事会主席 男 47 2009.4.15 至今 0 0 蔡家发 监事 男 48 2009.4.15 至今 0 0 曾玉国 监事 男 57 2009.4.15 至今 0 0 高再荣 副总经理 男 56 2009.4.15 至今 0 0 欧小龙 副总经理 男 45 2009.4.15 至今 0 0 李俊利 董事会秘书 女 33 2009.4.15 至今 0 0 2、董事、监事在股东单位及关联公司任职情况 3、现任董事、监事、高级管理人员近五年的主要工作经历及其他兼职情况 （1）董事会成员： 杨伯华：历任株洲硬质合金集团有限公司总经理，西部金属材料股份有限公司董事，株洲市企业家协会会长。
18、现任湖南有色金属控股集团有限公司董事；株洲硬质合金集团有限公司董事长、党委书记；自贡硬质合金有限责任公司董事长；株洲钻石切削刀具股姓名 股东单位名称 担任职务 任职期间 是否领取 报酬、津贴自贡硬质合金有限责任公司 董事长 2006 年 7 月至今 否 杨伯华 株洲硬质合金集团有限公司 董事长 党委书记 2002 年 6 月至今 2006 年 10 月至今 是 盛忠杰 湖南有色金属股份有限公司 副总经理 2009 年 1 月至今 是 吴国根 株洲硬质合金集团有限公司 总经理 2006 年 10 月至今 是 张 毅 自贡硬质合金有限责任公司 总经理 2006 年 7 月至今 是 贾信民 包头铝业
19、(集团)有限责任公司总会计师 2002 年 4 月至今 是 湖南有色金属股份有限公司 财务副总监、财务部部长 2006 年 6 月至今 是 郭文忠 自贡硬质合金有限责任公司 监事 2006 年 7 月至今 否 蔡家发 株洲硬质合金集团有限公司 副总经理 2006 年 10 月至今 是 11份有限公司董事长；深圳市金洲精工科技股份有限公司董事；中国有色金属工业协会常务理事；中国有色金属加工工业协会常务理事；中国企业联合会理事；中国企业家协会理事；中国钢协粉末冶金协会副理事长；中国有色金属学会常务理事；中国材料研究学会理事；粉末冶金国家重点实验室学术委员会委员。 盛忠杰：历任湖南有色金属控股集团有
20、限公司科技产业部、规划投资部部长、副总工程师。现任湖南有色金属股份有限公司副总经理。 文跃华：历任株洲硬质合金集团有限公司副总经理、党委书记。 吴国根：历任株洲硬质合金集团有限公司副总经理。现任株洲硬质合金集团有限公司董事、总经理；郴州钻石钨制品有限责任公司董事长；株洲长江硬质合金工具有限公司董事长；株洲市政研会副会长；株洲市企业家协会副会长；湖南省企业家协会副会长。 张毅：历任自贡硬质合金有限责任公司董事长、党委书记；中钨高新材料股份有限公司董事长。现任自贡硬质合金有限责任公司总经理；中国钨业协会主席团主席；自贡科瑞德新材料有限责任公司董事长。 贾信民：历任内蒙古稀土集团有限责任公司总会计师
21、。现任包头铝业（集团）有限责任公司财务总监、包头铝业股份有限公司监事。 文开元：历任国家计委工业司、原材料司、产业司处长、副司长、支部副书记；全国稀土办公室主任；国务院西部开发办办公室副组长；2004 年 6 月退休。 严萍：历任湖南开元会计师事务所审计一部副主任、主任、副所长。现任开元信德会计师事务所湖南分所副所长，中南大学商学院 MBA 兼职导师，金瑞新材料股份有限公司独立董事。 陈康华：历任中南大学粉末冶金研究院副院长。现任中南大学粉末冶金研究院研究员、博士生导师，中南大学国防科工委轻质高强结构材料国防科技重点实验室筹办主任。 （2）监事会成员: 郭文忠：历任中国有色金属进出口湖南公司财
22、务部主管会计；香港湘冶有限公司财务经理；湖南有色金属企业财务公司总经理；湖南有色金属投资有限公司总经理。现任湖南有色金属股份有限公司财务副总监兼财务资产部部长。株洲硬质合金集团有限责任公司董事、锡矿山闪星锑业有限公司董事、湖南柿竹园有色金属有限责任公司董事、自贡硬质合金有限责任公司监事会主席。 12蔡家发：历任株洲硬质合金集团有限公司财务部部长。现任株洲硬质合金集团有限公司副总经理；深圳金洲精工科技股份有限公司董事；湖南有色株硬资产经营公司董事长、总经理；株洲硬质合金进出口有限责任公司董事。 曾玉国：历任自贡硬质合金有限责任公司工会主席。现任中钨高新材料股份有限公司自贡分公司工会主席。 （3）
23、高级管理人员: 高再荣：历任株洲硬质合金集团有限公司进出口公司总经理；株洲硬质合金集团有限公司董事、副总经理。现任中国钨业协会主席团主席；湖南中钨高新贸易有限公司总经理。 欧小龙：历任衡阳远景钨业有限责任公司董事长兼总经理。 李俊利：历任湖南有色金属控股集团有限公司主办、湖南有色金属股份有限公司高级主办、中钨高新材料股份有限公司总经理助理。 （二）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、报酬的决策程序 根据公司法和公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会确定，职工代表监事的薪酬根据其在公司的任职薪酬标准确定。 2、年度报酬（税前）情况 单位：人民币元 姓
24、名 职务 报酬总额 说明 文开元 独立董事 40000 津贴 严萍 独立董事 40000 津贴 陈康华 独立董事 34000 津贴 曾玉国 监事 190000 薪酬 文跃华 董事、总经理 330000 薪酬 高再荣 副总经理 297000 薪酬 欧小龙 副总经理 297000 薪酬 李俊利 董事会秘书 297000 薪酬 合计 8 人 1525000 - 13报告期内，董事杨伯华、盛忠杰、吴国根、张毅、贾信民及监事郭文忠、蔡家发不在公司领取报酬，均在股东单位及关联公司领取报酬。 （三）董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2009 年 1 月 21 日，原独立董事傅代国因个人原因辞去公司独立董
25、事职务。 2、2009 年 1 月 21 日，公司 2009 年第一次临时股东大会选举严萍为公司第五届董事会独立董事。 3、2009 年 4 月 15 日，公司 2008 年年度股东大会选举杨伯华、盛忠杰、文跃华、吴国根、张毅、贾信民为公司第六届董事会董事；选举文开元、严萍、陈康华为公司第六届董事会独立董事；选举郭文忠、蔡家发为公司第六届监事会监事。 4、2009 年 4 月 15 日，公司第六届董事会第一次会议选举杨伯华为公司第六届董事会董事长；聘任文跃华为公司总经理；聘任高再荣、欧小龙为公司副总经理；聘任李俊利为公司董事会秘书。 （四）员工情况 单位：人 总人数 1963 生产人员 139
26、4 技术人员 227 财务人员 54 行政人员 274 人员分类 销售人员 13 高级职称 46 中级职称 286 职称情况 初级职称 223 研究生及以上学历 17 本科学历 406 教育程度情况 大中专学历 304 退休人员 - 内退人员 122 退休人员及 费用情况 承担费用 1563922.32 元 14五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、上市公司股东大会规则及其他相关的法律、法规、规范性文件的原则和要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公司已基本建立起了符合上市公司要求的公司治理结构。但由于历史原因，公司治理的实际状况
27、与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求仍存在一些差异，具体体现在：公司自贡硬质合金分公司与控股股东控股子公司自贡硬质合金有限责任公司在人员、机构等方面未能做到完全分开。在人员方面：公司自贡硬质合金分公司的管理层与自贡硬质合金有限责任公司的管理层交叉任职；在机构方面：公司自贡硬质合金分公司未设立独立的各职能部门，均由自贡硬质合金有限责任公司相应的职能部门管理。 针对上述问题，近三年来公司致力于通过产业整合、资产重组等途径予以彻底解决，使公司的治理状况得到根本性的改变，运作更加规范。2007 年 11 月，公司推进了重大资产重组，拟向控股股东湖南有色金属股份有限公司增发股份收购其拥有的
28、硬质合金相关资产，但上述定向增发方案被公司股东大会否决。2008 年 8 月，公司再次推进重大资产重组，通过定向增发收购湖南有色属股份有限公司拥有的硬质合金相关资产。但在实施过程中，由于全球金融环境、经济环境以及国内证券市场均发生了重大变化，公司未取得重组各参与方的一致意见，2009 年 1 月 5 日，公司终止了此次重大资产重组。2009年 10 月 19 日，公司又一次推进重大资产重组，但由于重组方的原因，此次重大资产重组亦未获成功。 对于公司在治理结构方面存在的问题，公司还将继续研究探讨切实可行的方案，予以彻底解决。 （二）独立董事履行职责情况 1、总体情况 公司现有三名独立董事，占公司
29、规定董事人数的三分之一。根据相关文件要求，公司在章程中明确了独立董事的职责，建立了独立董事制度，从制度上保证了独立董事履职及勤勉尽责。 15报告期内，三名独立董事能够按照中国证监会关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见及其他规定和公司章程的要求，认真履行了独立董事职责，切实维护了公司及广大中小股东的合法权益。三名独立董事出席了公司 2009 年度的董事会会议，并对公司重大关联交易、董事及高级管理人员的任免等事项发表了独立意见，而且对公司经营管理、发展方向等从不同角度发表了独立意见，提高了董事会决策的客观性和独立性。 2、独立董事参加董事会会议情况 姓 名 应参加会议（次） 亲自出席（次） 委
30、托出席（次） 缺席（次） 文开元 9 8 1 0 严 萍 8 8 0 0 陈康华 6 6 0 0 3、独立董事对公司有关事项异议情况 2009 年 3 月 24 日，在公司第五届董事会第十一次会议上，公司原独立董事易丹青对会议审议通过的有关议案投弃权票，具体情况如下： （1）对审议通过的关于与关联方签订 2009 年度关联交易协议的议案投弃权票，其理由为：土地和固定资产租赁定价机制不明确。 （2）对审议通过的关于授权经理层投资权限的议案投弃权票，其理由为：目前形势下，投资风险大且难判断。 （三）公司的独立性 报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了相互独立、严格分开，
31、公司建立了独立的生产经营体系，具有独立完整的业务及自主经营能力。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了两次股东大会，会议情况如下： （一）2009 年 1 月 21 日，公司召开了 2009 年第一次临时股东大会，决议公告于2009 年 1 月 22 日刊登在中国证券报、证券时报、巨潮资讯网及深交所网站。 16（二）2009 年 4 月 15 日，公司召开了 2008 年度股东大会，决议公告于 2009 年 4月 16 日刊登在中国证券报、证券时报、巨潮资讯网及深交所网站。 七、董事会报告 (一) 报告期内公司经营情况的回顾 1、总体经营情况 报告期内公司实现营业收入 79975.99
32、万元，比上年度下降 39.57；利润总额为-986.37 万元，比上年度增加利润 22；净利润为-1056.30 万元，比上年度下降 2.4。 2、主营业务及其经营状况 （1）主营业务收入、主营业务利润情况 单位：人民币万元 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%） 分行业: 硬质合金 72314.81 69759.383.53-35.61 -34.39-1.79贸易销售 1041.08 914.4812.16172.06 27.22100.00分产品: 硬质合金 72314.81 69759.383.53-35.
33、61 -34.39-1.79贸易销售 1041.08 914.4812.16172.06 27.22100.00分地区: 四川 72314.81 69759.383.53-35.61 -34.39-1.79湖南 1041.08 914.4812.16172.06 27.22100.00（2）主要产品经营情况 单位 ：人民币万元 营业收入 营业成本 毛利率 变动原因 产 品 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 2009 年2008 年 碳化钨 29171.07 36,560.56 29033.35 36，177.480.47% 1.04% 因 金 融 危 机 影响，销量和单价
34、都有所下降。 合金 35659.82 59，971.90 32420.68 54，316.629.08% 9.43% 因 金 融 危 机 影响，销量和单价都有所下降。 钨粉 6515.53 13,160.68 6567.81 13,320.480.8% -1.21% 因金融危机影响，销量和单价都有所下降。 17（3）主要供应商及客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额为 7.09 亿元，占年采购总额的 98%；向前五名客户的销售金额为 7.83 亿元，为年度销售总额的 98.9%。 3、资产构成和费用情况 （1）资产构成情况 单位：人民币万元 资产项目 2009 年期末数 2008 年期
35、末数变动额 变动原因 货币资金 5928.135685.32242.81主要是收到“ 海发行案” 补偿金 800 万元 应收票据 2887.43834.23-946.83主要是 09 年把承兑汇票背书付款 预付款项 493.351225.22-731.87将已预付款的原材料及设备办理入库 存货 19628.5115021.964606.55因价格上涨，增加库存 投资性房地产 409.65444.20-34.55主要是计提折旧 固定资产 14521.9116054.95-1533.04主要是计提折旧 递延所得税资产 225.03282.21-57.18主要是内退职工的应付职工薪酬减少 应付账款
36、6816.58109.91-1293.41主要是支付供货方货款 应付职工薪酬 985.52765.79219.73主要是尚需支付的职工住房补贴 应交税费 46.27707.70-661.43主要是增值税减少 其他应付款 724.09826.57-102.48主要是支付了往来款项 资产总计 45854.8444609.231245.61主要是存款增加 （2）报告期内主要资产采用的计量属性 公司对会计要素计量时，一般采用历史成本。 （3）期间费用同比变动情况 单位：人民币万元 项 目 2009 年年度 2008 年年度 变动额 变动情况说明 营业费用 14.43152.04-137.61受金融危机
37、影响，销售量减少 管理费用 3771.784291.27-519.49主要是中介机构费用减少 财务费用 -51.731239.32-1291.05主要是 08 年已归还所有借款 所得税 69.93133.19-63.26主要是递延所得税减少 4、现金流量构成情况 18单位 ：人民币万元 项 目 2009 年度 2008 年度 同比增减 说明 一、经营活动 现金流入总额 41922.72 59375.26受金融危机影响，销售量减少 现金流出总额 41078.25 51452.29主要是销售量下降导致的采购量减少 现金流量净额 844.47 7922.97受金融危机影响，销售量减少 净利润 -10
38、56.3 409.49受金融危机影响，销售量减少 二、投资活动 现金流入总额 14.16 11798.38 08 年转让南宁德瑞科股权，收回投资11784 万元 现金流出总额 615.82 2047.49 主要是购买固定资产减少 现金流量净额 -601.66 9750.89 08 年转让南宁德瑞科股权，收回投资11784 万元 三、筹资活动 现金流入总额 0 400009 年未借款 现金流出总额 0 16617.35主要是 08 年已归还所有借款 现金流量净额 0 -12617.35主要是 08 年已归还所有借款 (二)公司未来发展展望 1、行业发展趋势及公司面临的形势 钨与硬质合金制造业与国
39、民经济的发展关联极大，特别是汽车业和钢铁业的迅猛发展，意味着钨与硬质合金的需求仍是稳定增长的。2009 年底以来钨砂价格的上涨，对公司所处行业是有利的。 公司面临的形势仍将十分严峻：一是国际国内经济呈现的将是一种恢复性缓慢增长态势，发展过程中也会有反复和波动，必将对公司的发展产生不利影响；二是民营等新兴硬质合金企业的崛起，竞争将更加激烈；三是公司 2009 年度的亏损，股票将可能暂停上市，恢复上市的工作将是非常复杂和艰巨的，因为还存在“ 五不分开” 的问题和关联交易量大面广的问题。 2、2010 年经营计划 19一是强化发展意识，抓好现有主业的生产经营，提高产品质量、提高产品销量、提高经济效益
40、，调整产品结构，开源节流，提升持续发展能力。力争完成主营业务收入 8.55亿元，同比增长 7%。 二是大力发展贸易工作。拓宽贸易渠道和范围，创造更大的利润。 全年实现净利润 500 万元。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期的情况。 2、非募集资金使用情况 报告期内，公司无非募集资金使用情况。 （四）董事会对非标准无保留意见审计报告涉及事项的说明 2009 年度审计机构天职国际会计师事务所有限公司为公司出具了“ 天职湘审字(2010)第 97 号” 带强调事项段的无保留意见审计报告。根据深圳证券交易所股票上市规则的规定，
41、对该审计意见涉及事项说明如下： 公司第一大股东湖南有色金属股份有限公司持有自贡硬质合金有限责任公司 80%的股份。公司的自贡分公司成立至今与自贡硬质合金有限责任公司在资产与财务核算上是完全独立的，但人员、机构与管理等方面未能做到完全分开，且与该公司之间存在大量的关联交易。 湖南有色金属股份有限公司 2006 年 7 月 3 日签署的中钨高新材料股份有限公司收购报告书，承诺将于 2007 年底以前，在其股东大会及我公司股东大会审议通过相关议案的基础上，通过定向增发等方式将其拥有和控制的与我公司构成同业竞争的硬质合金等相关业务和资产注入我公司。 2007 年 7 月，公司与湖南有色金属股份有限公司
42、开始酝酿重组事宜，可是公司 2007年 11 月 1 日第二次临时股东大会否决了关于向特定对象非公开发行股票方案的议案，故资产重组未能完成。 2008 年 7 月，公司再次与湖南有色金属股份有限公司讨论重组事宜，双方取得一致意见。公司董事会于 8 月通过了重组预案，重组工作全面推进。聘请了审计、评估、环评、律师、证券等中介机构，先后进行了审计评估及盈利预测、募股项目的筛选、论证、 20环评及报批工作，与株洲钻石切削刀具股份有限公司的小股东开展了多次谈判。 为解决实现资产重组的法律障碍，2008 年 8 月 14 日，湖南有色金属股份有限公司与自贡硬质合金有限责任公司签署了股权转让协议，湖南有色
43、金属股份有限公司收购自贡硬质合金有限责任公司持有我公司 25,608,031 股股份（占本公司总股份的11.51%）。2008 年 9 月 3 日，上述股权转让获国务院国有资产监督管理委员会核准批复。2008 年 12 月 24 日，上述股权转让获中国证券监督管理委员会豁免要约收购义务的批复，豁免湖南有色金属股份有限公司因协议转让而增持我公司 25,608,031 股股份，导致合计持有我公司 35.28%的股份而应履行的要约收购义务。2008 年 12 月 31 日，上述股权完成过户。因此，自贡硬质合金有限责任公司不再持有我公司股份，湖南有色金属股份有限公司直接持有我公司股份 78,523,9
44、30 股，占公司总股本的 35.28%。同时湖南有色金属股份有限公司仍持有自贡硬质合金有限责任公司 80%的股份。 由于股市下挫导致锁定的股价偏高以及与株洲钻石切削刀具股份有限公司部分股东无法达成一致意见，资产重组工作再次流产，公司于 2009 年 1 月 5 日董事会通过后已进行公告。 2009 年 10 月，湖南有色金属股份有限公司又一次筹划我公司重大重组事项。可由于重组方湖南建工集团的原因，重组再次流产，公司已于 2009 年 11 月 16 日予以公告。 故截止本报告日，资产重组事项仍未能完成。因此天职国际会计师事务所有限公司认为自贡分公司未来的独立运营及可持续盈利能力具有重大不确定性
45、，将其作为强调事项提醒财务报表使用者关注。 自贡分公司与自贡硬质合金有限责任公司长期以来未能完全做到五分开及存在大量的关联交易是历史的原因所致。正如上面所述，公司一直致力于资产重组事宜，尽力早日解决该问题，规范公司运作。可由于种种原因一直未能实现。公司将继续与控股股东一道寻求解决该问题的方案。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开了九次会议，具体情况如下： （1）2009 年 1 月 5 日，董事会召开了第五届董事会 2009 年第一次临时会议，决议公告于 2009 年 1 月 6 日刊登在中国证券报、证券时报、巨潮资讯网及深交所网站。 21
46、（2）2009 年 1 月 21 日，董事会召开了第五届董事会第十次会议，决议公告于 2009年 1 月 22 日刊登在中国证券报、证券时报、巨潮资讯网及深交所网站。 （3）2009 年 3 月 24 日，董事会召开了第五届董事会第十一次会议，决议公告于2009 年 3 月 26 日刊登在中国证券报、证券时报、巨潮资讯网及深交所网站。 （4）2009 年 4 月 15 日，董事会召开了第六届董事会第一次会议，决议公告于 2009年 4 月 16 日刊登在中国证券报、证券时报、巨潮资讯网及深交所网站。 （5）2009 年 4 月 28 日，董事会召开了第六届董事会 2009 年第一次临时会议，决
47、议公告于 2009 年 4 月 29 日刊登在中国证券报、证券时报、巨潮资讯网及深交所网站。 （6）2009 年 7 月 6 日，董事会召开了第六届董事会 2009 年第二次临时会议，决议公告于 2009 年 7 月 7 日刊登在中国证券报、证券时报、巨潮资讯网及深交所网站。 （7）2009 年 8 月 27 日，董事会召开了第六届董事会第二次会议，因会议审议通过了2009 年半年度报告及其摘要一项议案，根据深交所相关规定，决议未予公告。 （8）2009 年 10 月 26 日，董事会召开了第六届董事会第三次会议，因会议审议通过了2009 年第三季度报告一项议案，根据深交所相关规定，决议未予公
48、告。 （9）2009 年 12 月 21 日，董事会召开了公司第六届董事会 2009 年第三次临时会议，决议公告于 2009 年 12 月 22 日刊登在中国证券报、证券时报、巨潮资讯网及深交所网站。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格执行了历次股东大会的决议事项。 3、审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会由二名独立董事和一名董事组成，主任委员由专业会计背景的独立董事担任。 根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则，公司董事会制定了审计委员会年报工作规程。董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，主要履行了以下工作职责： （1）对公司财务报告发表了二次审
49、议意见 审计委员会与会计师事务所协商确定了 2009 年度财务报告审计工作的时间安排,要 22求会计师事务所编制审计计划,并督促其在计划期限内提交审计报告。 审计委员会在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务报告，认为公司财务报告已按新企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司截止 2009 年 12月 31 日的资产负债情况和 2009 年度的经营成果及现金流量。 在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅公司财务报告后于2010 年 3 月 18 日召开会议，认为公司财务报告真实、准确、完整，符合企业会计准则和相关法规规定，与会计师在重大问题上不存在争议。 审计委员会
50、经审议，表决通过了中钨高新材料股份有限公司 2009 年度财务报告，建议接受审计报告意见并提交董事会审议。 （2）对会计师事务所审计工作进行督促 审计委员会提前部署年报审计工作，督促审计机构编制审计计划，并报送海南证监局。在审计团队进场后，与项目主要负责人多次进行沟通，了解审计工作进展情况及会计师关注的问题；督促审计机构在保证审计工作质量的前提下，按约定期限提交审计报告，确保年报审计和信息披露工作顺利完成。 （3）向董事会提交会计师事务所从事上年度公司审计工作总结报告 审计委员会认为：现任会计师事务所及签字注册会计师具有完全的独立性和良好的专业素养，在对公司 2009 年度会计报告的审计过程中
51、，该会计师事务所及其审计人员工作细致、严肃认真、勤勉尽业。经审计的公司 2009 年度财务报告是真实、准确、完整的，符合企业会计准则和相关法规规定。 （4）对公司聘请审计机构提出建议 审计委员会认为天职国际会计师事务所有限公司具备较高的专业素养及较强的执业能力，能够承担公司的审计工作，因此建议公司续聘天职国际会计师事务所有限公司为公司 2010 年度审计机构。 （八）本年度利润分配预案 经天职国际会计师事务所有限公司审计，2009 年度公司亏损-1056.3 万元，加上年初未分配利润-15670 万元，报告期末可供股东分配的利润为-16727 万元。因此公司本年度不分配股利，也不进行公积金转增
52、股本。 （九）公司近三年利润分配情况 232007 年至 2009 年，公司未进行利润分配。 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 2009 年，监事会严格按照公司法、证券法、公司章程及监事会议事规则等有关法律法规的要求，从切实维护公司利益和广大股东权益出发，认真履行了监督职责。 监事会对董事会工作进行了有效监督，认为董事会认真执行了股东大会的各项决议，勤勉尽责，未出现损害公司、股东利益的行为，董事会的各项决议符合公司法等法律法规和公司章程的要求。 监事会对公司的生产经营活动进行了有效监督，认为公司经营班子认真执行了董事会的各项决议，勤勉尽责，经营中未出现违法违规行为。 监事会对公司依法运作、
53、财务管理、关联交易等事项行使了监督检查职能，为公司的规范运作和健康发展提供了有力的保障。 （二）监事会会议情况 报告期内，公司监事会召开了五次会议，会议具体情况如下： 1、2009 年 3 月 24 日，监事会召开了第五届监事会第七次会议，会议审议通过了2008年度监事会工作报告、2008 年度总经理工作报告、2008 年度财务决算报告、2008年度利润分配议案、2008 年度报告及摘要、监事会对董事会关于非标准无保留意见审计报告涉及事项说明的意见、关于 2008 年度公司内部控制的自我评价报告的独立意见、关于与关联方签订 2009 年度关联交易协议的议案、关于提名监事候选人的议案。 2、20
54、09 年 4 月 15 日，监事会召开了第六届监事会第一次会议，会议审议通过了2009年第一季度报告、选举郭文忠为公司第六届监事会主席。 3、2009 年 8 月 27 日，监事会召开了第六届监事会第二次会议，会议审议通过了2009年半年度报告及摘要。 4、2009 年 10 月 26 日，监事会召开了第六届监事会第三次会议，会议审议通过了 242009 年第三季度报告。 5、2009 年 12 月 21 日，监事会召开了第六届监事会 2009 年第一次临时会议，会议审议通过了关于更正 2008 年度报告及其摘要的议案。 （三）监事会发表独立意见 1、公司依法运作情况 监事会认为，2009 年
55、公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立和完善了内部控制制度，决策程序符合相关规定，公司董事、经理及其他高级管理人员在履行职责时不存在违反国家法律、法规和公司章程的规定或损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况进行了认真核查，认为公司财务会计内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况和现金流量良好。天职国际会计师事务所有限公司审计并出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告真实、客观、公正的反映了公司的财务状况和经营成果。 3、关联交易情况 监事会对公司 2009 年发生的所有关联交易进行了认真核查，认为公司发生的关联交易是生
56、产经营所必须的，并体现了市场公平原则，定价公允，交易公平，无内幕交易行为，所有关联交易严格履行了审批程序，未发现损害公司利益和股东利益的现象。 （四）对董事会关于非标准无保留审计意见涉及事项说明的意见 公司董事会已对非标准无保留审计意见涉及事项进行了专项说明，该专项说明客观、真实地反映了公司面临的现状，并同意公司董事会的专项说明。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）收购及出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产事项。 （三）重大关联交易事项 251、日常经营关联交易 单位:人民币万元 向关联方销售 商品和提供劳务 向关联方采购原辅材料和 接
57、受劳务 关 联 方 交易金额 占同类交易金额的比例交易金额 占同类交易金额的比例自贡硬质合金有限责任公司 770,494,529.0797.34%702,032,338.00 96.94% 自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司 8,663,522.83 1.09% 自贡亚西泰克高新技术有限公司 3,264,633.59 0.45% 自贡科瑞德新材料有限公司 3,746,704.560.47%4,382,100.58 0.61% 合计 782904756.4698.9%709679072.17 98% 说明：报告期公司日常关联交易没有超出日常关联交易预计范围。 2、与关联方存在债权、债务往来事项
58、单位：人民币元 科 目 关 联 方 余 额 应收票据 自贡硬质合金有限责任公司 25,090,000.00应付账款 自贡硬质合金有限责任公司 50,009,475.26应付账款 亚西泰克有限公司 521,354.55预收账款 自贡硬质合金有限责任公司 42,715,749.18预收账款 自贡科瑞德新材料有限公司 127,618.64其它应付款 亚西泰克有限公司 100,000.003、关联交易的必要性、持续性、选择与关联交易的原因等的说明 由于历史原因，公司在以前进行的资产重组中将控股股东控股子公司自贡硬质合金有限责任公司的部分资产和采购系统置入了公司，但一直未能把销售系统置入公司。鉴于硬质合
59、金具有行业的特殊性，原辅材料采购和产品销售有赖于已经形成的客户渠道，为了确保双方生产经营的正常运行，日常生产经营过程中的原辅材料采购和产品销售等相关的关联交易是必要的。 基于双方持续生产经营，在公司未完成对自贡硬质合金有限责任公司的全部资产收购之前，公司与自贡硬质合金有限责任公司的日常经营相关的关联交易仍将持续。 26公司与自贡硬质合金有限责任公司持续的日常经营相关的关联交易，严格按照市场定价原则，符合市场经济规律，不会对公司产生不利影响。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司将自贡硬质合金分公司合金工具分厂固定资产出租给自贡硬质合金有限责任公司经营，租期为 2009 年 1 月 1
60、 日至 2009 年 12 月 31 日，年租金为 21万元。同时自贡硬质合金有限公司将其制粉中心固定资产出租给公司自贡分公司经营，租期为 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日，年租金为 30 万元。 2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生并延续到报告期的重大担保合同事项；公司未向包括但不限于子公司、股东、实际控股人及其关联方提供担保，也没有以前期间发生并延续到报告期的担保。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生并延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。 （六）承诺事项及履行情况 1、公司承诺事项 公司没有持续到报告期或报告期内的承诺事项。 2、持股百分
61、之五以上股东承诺事项 （1）2006 年 7 月，公司控股股东湖南有色金属股份有限公司在其收购公司的收购报告书中承诺：收购成功后将在 2007 年底以前，在得到湖南有色金属股份有限公司股东大会及中钨高新股东大会审议通过的基础上，通过定向增发等方式将其拥有和控制的与中钨高新构成同业竞争的硬质合金等相关业务和资产注入中钨高新。 近几年来，湖南有色金属股份有限公司致力于完成上述承诺，并分别于 2007 年、2008 年推进了公司重大资产重组，通过向湖南有色金属股份有限公司增发股份收购其拥有的硬质合金相关资产。但由于种种原因，两次重大资产重组均未取得成功，致使湖南有色金属股份有限公司截至报告期末仍未实
62、现承诺。 （2）2006 年 8 月，公司股权分置改革期间，控股股东湖南有色金属股份有限公司承诺：自股权分置改革方案实施日起 12 个月内不上市交易或者转让。在 12 个月满后，12个月内通过深交所挂牌交易出售股份数量不超过本公司总股本的 5%，24 个月内不超过本公司总股本的 10%。报告期内，湖南有色金属股份有限公司严格履行了该承诺事项。 27（3）2008 年 12 月 31 日，湖南有色金属股份有限公司在其收购自贡硬质合金有限责任公司持有公司 11.51%股权的收购报告书中承诺：由于收购人拟对中钨高新进行资产重组，重组成功后收购人持有中钨高新的股权比例将不低于 55%；若重组未能完成，
63、收购人承诺在未来 12 个月内不减持其已拥有权益的股份。报告期内，湖南有色金属股份有限公司严格履行了该承诺事项。 （七) 聘请会计师事务所情况 根据公司 2008 年度股东大会决议，公司聘请北京大公天华会计师事务所有限公司为公司 2009 年审计机构。由于北京大公天华会计师事务所有限公司与天职国际会计师事务所有限公司合并，合并形式为以天职国际会计师事务所有限公司为法律存续主体，合并后更名为“ 天职国际会计师事务所有限公司”。因此，公司 2010 年第一次临时股东大会同意将公司 2009 年度财务审计机构变更为天职国际会计师事务所有限公司。 报告期内，公司向天职国际会计师事务所有限公司支付年度审
64、计费用 32 万元，审计期间审计人员的差旅费由公司承担。截止 2009 年天职国际会计师事务所有限公司为公司提供审计服务一年。 （八）监管部门对公司监管情况 报告期内，没有出现公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 （九）其他重大事项 1、2002 年 7 月，关闭海南发展银行清算组向海南省高级人民法院起诉公司与海南发展银行借款合同纠纷案。近几年来，根据案情的进展情况，公司陆续于 2003
65、 年 8 月30 日、2003 年 12 月 25 日、2008 年 4 月 8 日在中国证券报和证券时报上刊登了中钨高新材料股份有限公司重大诉讼公告、中钨高新材料股份有限公司关于解决历史债务问题的公告，对本公司与海南发展银行借款合同纠纷一案的成因、法院判决及执行情况均作了详细披露。 2009 年 12 月 24 日，公司与海南发展银行历时多年的借款合同纠纷一案得以最终解决。该案的最终解决给公司 2009 年度增加 800 万元收益。 282、2009 年 12 月 24 日，湖南省人民政府国有资产监督管理委员会、公司实际控制人湖南有色金属控股集团有限公司与五矿有色金属控股有限公司及中国五矿集
66、团公司签署了关于湖南有色金属控股集团有限公司增资协议，增资完成后五矿有色金属控股有限公司取得湖南有色金属控股集团有限公司 49%的股权。2009 年 12 月 25 日，公司实际控制人湖南有色金属控股集团有限公司完成了前述增资及股东变更等工商登记手续。2009 年 12 月 28 日，上述各方签署了湖南有色金属控股集团有限公司股权划转协议。根据该协议，五矿有色金属控股有限公司将作为划入方接受湖南省国资委无偿划转的其所持湖南有色金属控股集团有限公司的 2%股权。本次股权无偿划转完成后，湖南省国资委将持有湖南有色金属控股集团有限公司 49%的股权，五矿有色金属控股有限公司将持有湖南有色金属控股集团
67、有限公司 51%的股权。2009 年 12 月 31 日，五矿有色金属控股有限公司向中国证券监督管理委员会提交了有关本次收购的收购报告书及豁免要约收购义务的相关申请文件。截至目前，尚未获得中国证券监督管理委员会的批复。 十、财务报告 （一）审计报告 我们审计了后附的中钨高新材料股份有限公司（以下简称中钨高新公司）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2009 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则(财政部 2006 年 2 月 15 日颁
68、布)的规定编制财务报表是中钨高新管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 29册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
69、的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中钨高新公司财务报表已经按照企业会计准则(财政部 2006 年 2 月15 日颁布)的规定编制，在所有重大方面公允反映了中钨高新 2009 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、2009 年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 四、强
70、调事项 我们提醒财务报表使用者关注，中钨高新的自贡分公司与同受控股股东控制的自贡硬质合金有限责任公司在人员、机构等方面未能做到完全分开，且与该公司之间存在频繁的关联交易。截止本报告日，中钨高新的控股股东股改时承诺将旗下硬质合金相关业务和资产注入公司的重组事项尚未能完成。导致中钨高新的自贡分公司未来的独立运营及可持续盈利能力具有重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 天职国际会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李军 中国 北京 中国注册会计师：刘新会 二零一 零 年三 月二十五日 （二）财务报表 30（一）资产负债表 单位：（人民币）元 附注 期末数 期初数 项 目 合并 母公司 合
71、并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 1 59,281,252.75 41,908,560.83 56,853,176.21 56,853,176.21 交易性金融资产 应收票据 2 28,874,000.00 25,090,000.00 38,342,300.00 38,342,300.00 应收账款 4 1 预付账款 5 4,933,514.05 4,933,514.05 12,252,248.11 12,252,248.11 应收利息 3 113,818.65 93,605.33 798,532.48 798,532.48 应收股利 其他应收款 6 2 517,773.88
72、 10,517,773.88 1,327,005.37 1,327,005.37 存货 7 196,285,146.78 192,866,343.52 150,219,627.19 150,219,627.19 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 290,005,506.11 275,409,797.61 259,792,889.36 259,792,889.36 非流动资产： 长期股权投资 8 3 13,441,391.64 23,441,391.64 14,012,263.63 14,012,263.63 投资性房地产 9 4,096,519.74 4,096,519.74
73、 4,442,035.54 4,442,035.54 固定资产 10 145,219,111.49 145,203,417.91 160,549,536.74 160,549,536.74 在建工程 11 418,764.21 418,764.21 551,227.82 551,227.82 固定资产清理 无形资产 12 3,054,466.20 3,054,466.20 3,486,377.15 3,486,377.15 商誉 长期待摊费用 13 62,269.26 62,269.26 435,884.82 435,884.82 递延所得税资产 14 2,250,346.81 2,250,3
74、46.81 2,822,100.91 2,822,100.91 其他非流动资产 非流动资产合计 168,542,869.35 178,527,175.77 186,299,426.61 186,299,426.61 资产总计 458,548,375.46 453,936,973.38 446,092,315.97 446,092,315.97 法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：文跃华 财务机构负责人：胡善学 31（一）资产负债表（续） 单位：（人民币）元 附注 期末数 期初数 项 目 合并 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 16 68,16
75、4,964.27 63,949,544.97 81,099,105.66 81,099,105.66 预收账款 17 43,346,739.82 42,843,367.82 应付职工薪酬 18 9,855,162.48 9,787,819.86 7,657,881.44 7,657,881.44 应交税费 19 462,706.70 950,462.17 7,077,012.58 7,077,012.58 应付利息 应付股利 20 727,673.28 727,673.28 727,673.28 727,673.28 其他应付款 21 7,240,933.54 7,130,176.08 8,2
76、65,655.81 8,265,655.81 其他流动负债 流动负债合计 129,798,180.09 125,389,044.18 104,827,328.77 104,827,328.77 非流动负债： 长期借款 长期应付款 22 8,101,533.24 8,101,533.24 10,053,329.67 10,053,329.67 其他非流动负债 非流动负债合计 8,101,533.24 8,101,533.24 10,053,329.67 10,053,329.67 负债合计 137,899,713.33 133,490,577.42 114,880,658.44 114,880,
77、658.44 股东权益： 股本 23 222,574,620.00 222,574,620.00 222,574,620.00 222,574,620.00 资本公积 24 217,402,965.97 202,992,767.77 217,402,965.97 202,992,767.77 盈余公积 25 47,938,405.88 47,938,405.88 47,938,405.88 47,938,405.88 其中：法定盈余公积 未分配利润 26 -167,267,329.72 -153,059,397.69 -156,704,334.32 -142,294,136.12 归属于母公司
78、股东权益合计 320,648,662.13 320,446,395.96 331,211,657.53 331,211,657.53 少数股东权益 股东权益合计 320,648,662.13 320,446,395.96 331,211,657.53 331,211,657.53 负债及股东权益总计 458,548,375.46 453,936,973.38 446,092,315.97 446,092,315.97 法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：文跃华 财务机构负责人：胡善学 32（二）利润表 单位：（人民币）元 附注 本期 上年同期 项 目 合并母公司 合并数 母公司 合并数 母
79、公司 一、营业收入 27 4 799,759,890.29 789,345,297.13 1,323,542,887.31 1,319,346,406.75 减：营业成本 27 4 774,657,846.04 765,513,015.41 1,266,892,994.96 1,259,705,077.45 营业税金及附加 28 1,603,378.16 1,579,663.77 6,886,399.13 6,196,177.34 销售费用 144,266.93 144,266.93 1,520,419.53 682,475.24 管理费用 37,717,774.84 36,706,830.9
80、9 42,912,689.69 41,605,919.36 财务费用 29 -517,287.98 -422,598.40 12,393,169.46 5,418,809.69 资产减值损失 30 2,462,733.38 2,462,733.38 3,345,504.45 3,368,599.92 加：公允价值变动收益 31 -1,873,078.32 投资收益 15,371.04 二、营业利润 -16,308,821.08 -16,638,614.95 -12,281,368.23 2,384,718.79 加：营业外收入 32 8,171,669.25 8,171,669.25 201,
81、678.02 201,615.97 减：营业外支出 33 1,726,561.77 1,726,561.77 583,208.26 515,794.18 其中：非流动资产处置损失 1,726,561.77 1,726,561.77 415,794.18 415,794.18 三、利润总额 -9,863,713.60 -10,193,507.47 -12,662,898.47 2,070,540.58 减：所得税费用 34 699,281.80 571,754.10 1,331,878.63 1,331,878.63 四、净利润 -10,562,995.40 -10,765,261.57 -13
82、,994,777.10 738,661.95 其中：归属于母公司的净利润 -10,562,995.40 -10,315,260.10 少数股东损益 -3,679,517.00 五、每股收益： 基本每股收益 -0.047 -0.046 稀释每股收益 -0.047 -0.046 七、其他综合收益 35 11,038,593.34 八、综合收益总额 -10,562,995.40 -10,765,261.57 -2,956,183.76 738,661.95 归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,562,995.40 723,333.24 归属于少数股东的综合收益总额 -3,679,517.00
83、法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：文跃华 财务机构负责人：胡善学 33（三）现金流量表 单位：（人民币）元 附注 本期 上年同期 项 目 合并 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 404,797,274.85 395,893,474.85 591,568,976.54 586,430,260.17 收到的税费返还 691,143.51 691,143.51 收到其他与经营活动有关的现金 36 13,738,745.39 10,101,756.42 2,183,650.38 2,287,003.86 经营活动现金流入小计 41
84、9,227,163.75 406,686,374.78 593,752,626.92 588,717,264.03 购买商品、接受劳务支付的现金 322,538,869.09 312,408,869.09 367,885,054.45 367,877,508.07 支付给职工以及为职工支付的现金 48,153,199.66 48,041,586.23 74,805,006.14 73,782,593.79 支付的各项税费 20,930,314.49 20,257,202.66 36,421,980.05 35,782,129.41 支付其他与经营活动有关的现金 36 19,160,119.99
85、 24,926,186.20 35,410,870.02 34,950,735.87 经营活动现金流出小计 410,782,503.23 405,633,844.18 514,522,910.66 512,392,967.14 经营活动产生的现金流量净额 8,444,660.52 1,052,530.60 79,229,716.26 76,324,296.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 120,505,400.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 141,649.61 141,649.61 142,
86、665.04 142,665.04 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 117,841,105.38 投资活动现金流入小计 141,649.61 141,649.61 117,983,770.42 120,648,065.04 购建固定资产、无形资产和其他 6,158,233.59 6,138,795.59 20,474,875.18 20,474,875.18 34长期资产支付的现金 投资支付的现金 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 6,158,233.59 16,138,795.59 20,474,875.18 20,474,875.18 投资活动产生的现金流量净额 -
87、6,016,583.98 -15,997,145.98 97,508,895.24 100,173,189.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 40,000,000.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 155,000,000.00 155,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,173,469.25 8,893,209.25 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 0.00
88、0.00 166,173,469.25 163,893,209.25 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 -126,173,469.25 -123,893,209.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,428,076.54 -14,944,615.38 50,565,142.25 52,604,277.50 加：期初现金及现金等价物余额 56,853,176.21 56,853,176.21 6,288,033.96 4,248,898.71 六、期末现金及现金等价物余额 59,281,252.75 41,908,560.83 56,853,
89、176.21 56,853,176.21 法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：文跃华 财务机构负责人：胡善学 （四）所有者权益变动表（1） 编制单位：中钨高新材料股份有限公司 单位：人民币元 2009 年 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本 公积 减库存股盈余 公积 一般风险准备未分配 利润 其它 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 222,574,620.00 217,402,965.97 47,938,405.88 -156,704,334.32 331,211,657.53 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 222,574,620.00 217,40
90、2,965.97 47,938,405.88 -156,704,334.32 0.00 331,211,657.53 三、本年增减变动余额 -10,562,995.40 -10,562,995.40 （一）净利润 -10,562,995.40 -10,562,995.40 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -10,562,995.40 -10,562,995.40 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其它 法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：文跃华 财务机构负责人：胡善学 36（四）所有者权益变动表（1 续） 编制单位：中钨高新材
91、料股份有限公司 单位：人民币元 2009 年 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本 公积 减:库存股 盈余 公积 一般风险准备未分配 利润 其它 少数股东权益 所有者权益合计 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其它 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其它 四、本期期末余额 222,574,620.00 217,402,965.97 47,938,405.88 -167,267,329.72 320,648,662.13 法定代表人：杨伯华 主管财务工作负
92、责人：文跃华 财务机构负责人：胡善学 37（四）所有者权益变动表（2） 编制单位：中钨高新材料股份有限公司 单位：人民币元 2008 年 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本 公积 减库存股盈余 公积 一般风险准备未分配 利润 其它 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 222,574,620.00 206,364,372.63 47,938,405.88 -146,389,074.22 40,168,452.56 370,656,776.85 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 222,574,620.00 206,364,372.63 47,938,405.88
93、 -146,389,074.22 40,168,452.56 370,656,776.85 三、本年增减变动余额 11,038,593.34 -10,315,260.10 -40,168,452.56 -39,445,119.32 （一）净利润 -10,315,260.10 -3,692,468.39 -13,994,777.10 （二）其他综合收益 11,038,593.34 11,038,593.34 上述（一）和（二）小计 11,038,593.34 -10,315,260.10 -3,692,468.39 -2,956,183.76 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.
94、股份支付计入所有者权益的金额 3.其它 法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：文跃华 财务机构负责人：胡善学 38（四）所有者权益变动表（2 续） 编制单位：中钨高新材料股份有限公司 单位：人民币元 2008 年 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本 公积 减:库存股 盈余 公积 一般风险准备未分配 利润 其它 少数股东权益 所有者权益合计 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其它 （五）所有者权益内部结转 -36,488,935.56-36,488,935.56 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈
95、余公积弥补亏损 4.其它 -36,488,935.56-36,488,935.56 四、本期期末余额 222,574,620.00 217,402,965.97 47,938,405.88 -156,704,334.32 0331,211,657.53 法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：文跃华 财务机构负责人：胡善学 39（四）所有者权益变动表（3） 编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 222,574,620.00 202,992,767.77 4
96、7,938,405.88 -142,294,136.12 331,211,657.53 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -142,294,136.12 331,211,657.53 三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列）-10,765,261.57 -10,765,261.57 （一）净利润 -10,765,261.57 -10,765,261.57 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -10,765,261.57 -10,765,261.57 法定代表人：杨伯华 主管财务
97、工作负责人：文跃华 财务机构负责人：胡善学 40（四）所有者权益变动表（3 续） 编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2009 年 1-6 月 单位：人民币元 项 目 实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其它 （四）本年利润分配 1、提取盈余公积 2、对股东的分配 3、其它 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其它 四、本期期末余额 222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.
98、88 -153,059,397.69 320,446,395.96 法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：文跃华 财务机构负责人：胡善学 41（四）所有者权益变动表（4） 编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -143,032,798.07 330,472,995.58 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 222,574,620.00 202,992,7
99、67.77 47,938,405.88 -143,032,798.07 330,472,995.58 三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列）738,661.95 738,661.95 （一）净利润 738,661.95 738,661.95 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 738,661.95 738,661.95 法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：文跃华 财务机构负责人：胡善学 42（四）所有者权益变动表（4 续） 编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权
100、益合计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其它 （四）本年利润分配 1、提取盈余公积 2、对股东的分配 3、其它 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其它 四、本期期末余额 222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -142,294,136.12 331,211,657.53 法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：文跃华 财务机构负责人：胡善学 43（三）2009 年度财务报表附注 1、公司的基本情况 中钨高新材料股份有限公司原名海南金
101、海股份有限公司（2000年6月7日，由于主业的变更，海南金海股份有限公司更名为中钨高新），系1993年经海南省股份制试点领导小组“ 琼股办字（1993）第4号” 文批准、以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年11月11日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股2,150万股。另外公司原内部职工股780万股获准占用额度。1996年12月5日金海股份股共计2,930万股在深圳证券交易所上市，公司总股本达8,650万股。1997年4月25日，公司以8,650万股为基数向全体股东按每10股送3.5股，送股后，公司总股本为11,677.50万股。1999年4月，公司以11,67
102、7.50万股为基数向全体股东按每10股送2股，用资本公积金转增1股,送股后，公司总股本为15,180.75万股。1999年12月,公司以15,180.75万股为基数向全体股东按每10股配2.30股，配股后，公司总股本为17,108.13万股。2006年10月26日，公司以流通股7,452万股为基数，向全体流通股股东转增股份5,149.33万股，转增后,公司总股本为22,257.46万股。企业法人营业执照注册号：4600001001204；法定代表人：杨伯华；公司注册地址：海南省海口市。 公司主要从事：硬质合金和钨、钼、钽等有色金属及其深加工产品和装备的研制、开发、生产、销售及贸易业务。 2、遵
103、循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 4、重要会计政策、会计估计 （1）会计期间 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 44（2）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （3）计量属性在本期发生变化的报表项目及
104、其本期采用的计量属性 本公司对会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 本公司报告期内不存在计量属性发生变化的报表项目。 （4）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （5）外币业务核算方法 本公司外币业务，按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公
105、允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （6）金融资产与金融负债 1）金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负
106、债等。 2）金融资产和金融负债的确认和计量 A以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时按公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 45持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 B持有至到期投资 取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有期间按照摊余成本和实际利率
107、计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金
108、融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 E其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 46则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足
109、终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A所转移金融资产的账面价值； B因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A终止确认部分的账面价值； B终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
110、形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5）金融资产的减值准备 A持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 B可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 C减值损失转回 对以摊余成本计
111、量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等）， 47原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 6）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期
112、末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 A应收款项分类标准说明： （a）单项金额重大是指：本公司将期末余额 180 万元以上的确认为单项金额重大的应收账款。 （b）按信用风险特征组合后该组合风险较大的是指：单项金额不重大，但根据某类信用风险特征组合，若该信用风险特征显著降低了相关应收款项的回收性，如债务人破产等，则视该应收款项组合风险较大。 （c）其他不重大的应收款项：除已包括在范围“ a” 、“ b” 以外的应收款项。 B.坏账的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收
113、款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。 7）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债 48全部或部分终止确认时
114、，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）存货的核算方法 1）存货的分类 本公司存货分为原材料、委托加工物资、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物、委托代销商品等。 2）存货发出的计价及摊销 对原材料、包装物、低值易耗品的购入及入库按计划成本计价，并按月结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本，库存
115、商品发出采用加权平均法。 对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。 3）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。 4）存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个或类别、存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 5）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 6）存货的盘
116、存制度 本公司存货采用永续盘存制。 （8）长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 49没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：如果投资合同或协议中约定在被投资单位的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由投资各方均同意见才能通过时确认为对被投资单位具有共同控制；如果约定对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则确认为对被投资单位有重大影响。 1）子公司 子公司是指
117、本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本收回。 购买少数股东权益 财政部于2008年8月7日发
118、布了企业会计准则解释第2号，发布日之前向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。 企业会计准则解释第2号发布日之后向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额
119、之间的差额，应当调整所有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2）合营企业和联营企业 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公 50司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被
120、投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，本公司与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全
121、额确认该损失，相应的未实现损益不予抵消。 3）其他长期股权投资 其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 4）长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 5）长期股权投资处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （9）投资性房地产的核算方法 本公司投资性房地产包括，已出租的土地
122、使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 51产出租用固定资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 （10）固定资产的核算方法 1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很
123、可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 2）固定资产计价 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 3）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值计提折旧，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 残值率% 使用年限 年折旧率% 房屋建筑物 5 20-40 2.375-4.75 机器设备 3 5-10 9.5-19 运输设备 5 5 19 其他设备 5 5 19 在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价
124、值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。 对于实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，确认为融资租赁；其他租赁为经营租赁。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 52每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的
125、，调整预计净残值。 4）固定资产的后续支出 本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。 固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。 5）固定资产减值准备 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，如由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （
126、11）在建工程的核算方法 1）在建工程类别 本公司在建工程以立项项目分类核算。 2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3）在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回金额低于账面价
127、值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （12）无形资产 531）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法在预计使用年限内分期摊销。 2）无形资产使用寿命及摊销 A.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续
128、约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。 B.合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来未来经济利益的期限。 C.经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确定的无形资产。 3）无形资产减值准备 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行减值测试，如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备，无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 本公司对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，每个会计期
129、间都进行减值测试，并按可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减值准备。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定处理。 4）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 54C. 无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形资产； D.归属于该无形资产开发阶段的支出
130、能够可靠地计量。 （13）长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 （14）借款费用资本化 1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
131、 A资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B借款费用已经发生； C为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化
132、时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 553）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金
133、额。 （15）股份支付的核算方法 1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 （16）预计负债 本公司的预计负债包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、
134、未决诉讼、产品质量保证、亏损合同以及重组义务等很可能产生的负债。 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负债：该义务是本公司承担的现时义务，该义务的履行很可能导致经济利益流出企业，该义务的金额能够可靠地计量。 （17）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 56额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
135、扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，但
136、同时满足下列条件的除外：本公司能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （18）收入的确认原则 1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 2）提供劳务 在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已完工作的测量确定。 劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供的劳务收
137、入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 57司确认收入。 （19）建造合同 1）合同收入与合同成本的确认原则 如果建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 2
138、）确定合同完工进度的方法 公司确定合同完工进度的方法为：累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/已完成合同工作的测量。 3）合同预计损失的确认标准和计提方法 本公司于每年年度终了，对建造合同进行全面检查，当存在合同预计总成本将超过合同预计总收入时，按该合同预计总成本超过合同预计总收入的差额计提预计损失。 （20）租赁 本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。 1）经营租赁：经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。 2）融资租赁：在租赁开始日，
139、公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产的价值。公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，计入当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 （21）所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。如果资产、负债的账面价值与其计税 58基础存在差异，则将差异区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分
140、别进行会计处理。按照税法规定允许抵减以后年度所得的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。本公司将应纳税暂时性差异按适用税率确认为递延所得税负债。对可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损，按适用税率以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；如在未来期间预计很可能
141、获得足够的应纳税所得额时，原减记的金额相应予以转回。 （22）政府补助 1）与资产相关的政府补助：本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。对其他与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 2）与收益相关的政府补助：本公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
142、计入当期损益。 3）政府补助的返还：本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （23）职工薪酬 公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。 59在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外
143、，根据职工提供服务的受益对象，由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： 1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 （24）企业合并 1）同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合
144、并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 2）非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 （25）合并会计报表的编制 合并财务报表是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财
145、务报表。 1）合并范围的认定 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。 A母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围； 60但是,有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。 B.母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外： (a)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； (b)根据公司章程或协议，有权决定被投资
146、单位的财务和经营政策； (c)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； (d)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2）合并报表编制程序 本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 （26）关联方 本公司控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本公司或对本公司施加重大影响；或本公司与另一方同受一方控制、共同控制或重大影响被视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
147、不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。本公司及子公司的关联方包括但不限于： 1）本公司的母公司； 2）本公司的子公司； 3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4）对本公司实施共同控制的投资方； 5）本公司的联营企业； 6）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 7）本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 8）本公司母公司的关键管理人员； 9）与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。 5、 会 计 政 策 、 会 计 估 计 变 更 及 前 期 差 错 更
148、 正 611、会计政策变更 本公司本期未发生会计政策变更。 2、会计估计变更 本公司本期未发生会计估计变更。 3、前期重大差错更正 本公司本期未发生前期重大差错更正。 6、 税 项 （1）主要税种及税率 税（费）种 计税（费）依据 税（费）率 增值税 计税销售收入 17% 营业税 营业收入 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 4.5% 房产税 房产余值或租金收入 1.2%或 12% （2）优惠税负及批文 本公司本部属海南省经济特区，按中华人民共和国企业所得税暂行条例的规定，2007 年执行 15%税率，按税务总局国发20
149、0739 号关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。 自贡分公司 2007 年经四川省自贡市地方税务局自地税函200763 号文件批准 2006年度执行西部大开发企业所得税优惠政策。 7、 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 （1）截至 2009 年 12 月 31 日，本公司控股子公司概况 通过其他方式取得的子公司 单位：人民币万元 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 其他净投资额 持股比例% 表决权比例%
150、 中 钨 高 新 贸 易有限公司 长沙 贸易 1000 有色金属、稀贵金属及稀土产品、冶炼产品、制成品及其深加工产品、硬质合金及其配套工具，化工产品及原料、钢材、建材、五金工具的经营及进出口业务。 1000 100.00 100.00 62（2）合并范围的变化情况 1）本年度本公司合并范围的变化是：本年度增加中钨高新贸易有限公司（2009 年4 月份新设立的全资子公司）。 2）当本公司本年度取得的子公司及其他营业单位的有关信息： 本期金额 上期金额 取得子公司及其他营业单位的有关信息： A、取得子公司及其他营业单位的价格 10,000,000.00 B、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金
151、等价物 10,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 C、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,000,000.00 D、取得子公司的净资产 8、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2009年1月1日，期末指2009年12月31日，上期指2008年度，本期指2009年度。 （1）货币资金 1）分类列示 期末余额 期初余额 项目 原币金额 折算汇率折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 228,910.52 1.00 228,910.52155,647.35 1.00 155,647.35 其中：人民币 228,910.52 1.00 228,9
152、10.52155,647.35 1.00 155,647.35 美元 银行存款 59,004,037.04 1.0059,004,037.0456,654,868.761.00 56,654,868.76其中：人民币 59,004,037.04 1.0059,004,037.0456,654,868.761.00 56,654,868.76 美元 其他货币资金 48,305.19 1.00 48,305.1942,660.10 1.00 42,660.10 其中：人民币 48,305.19 1.00 48,305.1942,660.10 1.00 42,660.10 美元 合 计 59,281
153、,252.75 56,853,176.21本公司不存在代管、抵押、冻结等对资金使用有限制，或存放在境外、有潜在回收 63风险的资金情况。 （2）应收票据 1）分类列类 票据种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 28,874,000.00 38,342,300.00 商业承兑汇票 合计 28,874,000.00 38,342,300.002）期末已背书未到期的应收票据总额为6,665,465.89元，到期日区间2010年1月1日至2010年6月7日。 3）期末已背书给他方尚未到期的应收票据前五名是： 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 清河县隆庆硬质合金有限公司 2009 年 8 月 26
154、 日 2010 年 2 月 26 日 300,000.00 本溪北营钢铁(集团)股份有限公司 2009 年 12 月 3 日 2010 年 6 月 3 日 300,000.00 本溪北营钢铁(集团)股份有限公司 2009 年 12 月 3 日 2010 年 6 月 3 日 300,000.00 本溪北营钢铁(集团)股份有限公司 2009 年 12 月 3 日 2010 年 6 月 3 日 300,000.00 自贡硬质合金有限责任公司成都分公司 2009 年 8 月 14 日 2010 年 2 月 14 日 300,000.00 合计 1,500,000.00 （3）应收利息 1）按账龄列示
155、账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 113,818.65 798,532.48 1 年以上 合计 113,818.65 798,532.48 2）期末与期初比减少684,713.83元，减少85.75%,系定期存款金额减少所导致的应收利息减少。 （4）应收账款 1）按账龄列示 64期末余额 期初余额 账龄 余额 比例（%） 坏帐准备 计提比例（%） 余额 比例（%） 坏帐准备 计提比例（%） 1 年以内( 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 5,212,938.93100.00 5,212,938.93100.005,212,938.93100.00 5,212,93
156、8.93100.00合计 5,212,938.93100.00 5,212,938.93100.005,212,938.93100.00 5,212,938.93100.002）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 占总额 比例（%） 坏账准备计提比例（%）坏账 准备 金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例（%）坏账 准备 单项金额重大的应收款项 4,400,364.41 84.41 100.004,400,364.414,400,364.4184.41 100.004,400,364.41单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 812,574.52 15.59
157、 100.00812,574.52812,574.5215.59 100.00812,574.52其他不重大应收款项 合计 5,212,938.93 100.00 100.005,212,938.935,212,938.93100.00 100.005,212,938.93本公司将期末余额 180 万元以上的确认为单项金额重大的应收账款，信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指本公司除单项金额重大的应收账款外二年以上的应收账款。 3）期末金额前五名的应收账款计提坏帐准备的说明： 单位 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 上海申藏联合有限公司 2,480,000.00 2,480,
158、000.00 100.00 5 年以上 南韩公司 1,920,364.41 1,920,364.41 100.00 5 年以上 美国公司 656,769.32 656,769.32 100.00 5 年以上 阳江奇正五金有限公司 142,078.10 142,078.10 100.00 5 年以上 65内蒙包头铝厂 13,727.10 13,727.10 100.00 5 年以上 合计 5,212,938.93 5,212,938.93 4）截止本报告期末，本公司应收账款余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5）截止本报告期末，本公司应收账款余额中，无应收关联方的
159、款项。 （5）预付账款 1）账龄列示 账龄 期末余额 比例(%)期初余额 比例(%)1 年以内 4,136,960.49 83.85 11,878,741.60 96.951-2 年 483,516.459.80238,722.97 1.952-3 年 203,212.49 4.12 0.01 0.003 年以上 109,824.62 2.23134,783.53 1.10合计 4,933,514.05 100.0012,252,248.11 100.00A.期末与期初比减少 7,318,734.06 元,减少 58.73%，主要是将预付的原材料及设备款办理了入库手续。 B.截止本报告期末，本
160、公司预付账款余额中，无预付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 C.账龄超过 1 年的预付账款 796,553.56 元，主要是采购生产用设备及备用原材料的尾款。 D.期末预付账款前五名情况是 单位 金额 占预付账款% 与本公司关系 付款时间 未结算原因 自贡长城包装制品有限责任公司 1,750,530.67 35.48 非关联关系2009 年 预付材料款，未到货自贡力通印刷包装厂 842,695.29 17.08 非关联关系2009 年 预付材料款，未到货苏州怡信光电科技有限公司 475,800.00 9.64 非关联关系2009 年 预付材料款，未到货自贡市天宝贸易有限公司
161、 262,488.74 5.32 非关联关系2009 年 预付材料款，未到货自贡市红鸽装饰有限公司 209,327.22 4.25 非关联关系2009 年 预付材料款，未到货合计 3,540,841.92 71.77 5）截止本报告期末，本公司预付账款余额中，无预付关联方的款项 (6)其他应收款 661）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄结构 余额 比例（%） 坏帐准备 计提比例(%) 余额 比例(%) 坏帐准备 计提比例(%) 1 年以内 158,856.24 0.36 15,885.62 10.001,013,290.91 2.23 101,329.0910.001-2 年 455,10
162、7.53 1.02 91,021.51 20.0037,740.00 0.08 7,548.0020.002-3 年 17,240.00 0.04 6,896.00 40.0011,438.20 0.02 4,948.5243.263-4 年 1,866.20 0.00 1,492.96 80.00 4-5 年 2,066,809.364.55 1,688,447.4981.695 年以上 44,113,508.63 98.58 44,113,508.63 100.0042,322,643.94 93.12 42,322,643.94100.00合计 44,746,578.60100.00 4
163、4,228,804.72 45,451,922.41 100.00 44,124,917.04 2）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 占总额 比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账 准备 金额 占总额 比例（%） 坏账准备计提比例（%）坏账 准备 单项金额重大的其他应收款 26,788,181.76 59.87 100.0026,788,181.76 26,788,181.76 58.94 100.0026,788,181.76 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 17,344,433.07 38.76 99.9417,333,715.83 17,61
164、2,709.7438.75 97.8117,227,858.19其他不重大其他应收款 613,963.77 1.37 17.41106,907.13 1,051,030.91 2.31 10.36108,877.09 合计 44,746,578.60 100.00 44,228,804.7245,451,922.41 100.00 44,124,917.04 本公司将期末余额 180 万元以上的确认为单项金额重大的其他应收款，信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指本公司除单项金额重大的其他应收款外二年以上的其他应收款。 （3）期末其他应收款金额前五名情况是 单位 性质或内容 金额
165、账龄 占其他应收款总额的% 海南金海实业有限公司 往来款 10,663,513.20 账龄 5 年以上 23.83 海南回元堂药业有限公司 往来款 7,565,790.47 账龄 5 年以上 16.91 海南金海旅游有限公司 往来款 3,270,715.77 账龄 5 年以上 7.31 67中钨高新兰州办事处 往来款 3,129,736.72 账龄 5 年以上 6.99 北京海泰有限公司 往来款 2,158,425.60 账龄 5 年以上 4.82 合计 26,788,181.76 59.86 （4）期末单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明 单位 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
166、 海南金海实业有限公司 10,663,513.20 10,663,513.20 100.00 账龄 5 年以上海南回元堂药业有限公司 7,565,790.47 7,565,790.47 100.00 账龄 5 年以上海南金海旅游有限公司 3,270,715.77 3,270,715.77 100.00 账龄 5 年以上中钨高新兰州办事处 3,129,736.72 3,129,736.72 100.00 账龄 5 年以上 北京海泰有限公司 2,158,425.60 2,158,425.60 100.00 账龄 5 年以上 合计 26,788,181.7626,788,181.76 5）截止本报告
167、期末，本公司其他应收款余额中，无应收关联方的款项。 （7）存货 1）存货情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原材料 53,340,593.70 77,039,065.52 77,985,703.11 52,393,956.11 库存商品 33,681,622.46 811,658,855.53 743,145,619.14 102,194,858.85 在产品 61,153,609.62 906,174,889.03 924,313,491.93 43,015,006.72 低值易耗品 193,346.83 3,151,043.31 3,171,248.15 173,141.9
168、9 委托加工物资 1,208,649.71 30,811,555.09 30,578,641.28 1,441,563.52 包装物 145,165.10 4,586,238.55 4,593,410.07 137,993.58 委托代销商品 2,805,200.89 5,624,907.52 8,430,108.41 合计 152,528,188.31 1,839,046,554.55 1,792,218,222.09 199,356,520.77 2）存货跌价准备 本期减少 项目 期初余额 本期计提 转回 转销 合计 期末余额 原材料 库存商品 1,700,722.01 1,897,275
169、.17 1,025,160.84 1,025,160.84 2,572,836.34 在产品 607,839.11 109,301.46 109,301.46 498,537.65 合计 2,308,561.12 1,897,275.17 109,301.46 1,025,160.84 1,134,462.30 3,071,373.99 3）存货期末与期初比增加46,828,332.46元，主要是库存商品大幅度增加，而库存商品增加的原因是本公司按订单所生产的产品全部入库。 68（8）长期股权投资 1）按核算方法列示 被投资单位 初始投资金额 投资比例%期初账面金额本期增加本期减少 期末账面金额
170、本期收到的现金红利 一、权益法核算 二、成本法核算 北海金大陆有限公司 1,060,000.00 10.00 1,060,000.00 1,060,000.00海南新大陆有限公司 200,000.00 0.22 200,000.00200,000.00 紫光创新投资有限公司 15,000,000.00 6.00 15,000,000.00 15,000,000.00合计 16,260,000.00 16,260,000.00200,000.00 16,060,000.00 2）长期投资减值准备 被投资单位 期末余额期初余额北海金大陆有限公司 1,060,000.001,060,000.00海南
171、新大陆有限公司 200,000.00 紫光创新投资有限公司 1,558,608.36987,736.37 合计 2,618,608.362,247,736.37本公司本期海南新大陆有限公司长期投资减值准备减少200,000.00元,主要是该公司于2003年12月31日被海南省工商局吊销营业执照，本公司本期将其投资及计提的减值准备予以转销；紫光创新投资有限公司长期投资减值准备增加570,871.99元，主要是该公司连续亏损，本公司按规定计提减值准备。 （9）投资性房地产 成本法计量的投资性房地产 项目 期初余额本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 7,274,016.91 7,274,016
172、.911.房屋、建筑物 7,274,016.91 7,274,016.912.土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 2,831,981.37345,515.80 3,177,497.17 1.房屋、建筑物 2,831,981.37345,515.80 3,177,497.17 2.土地使用权 69项目 期初余额本期增加 本期减少 期末余额三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 4,442,035.54 4,096,519.741房屋、建筑物 4,442,035.54 4,096,519.742.土地使用权 （10）固定资产 1）固
173、定资产分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 389,830,948.80 14,076,939.94 17,809,748.32 386,098,140.42 其中：房屋、建筑物 71,090,484.54 950,784.52 377,670.67 71,663,598.39 机器设备 266,888,252.17 10,301,237.01 10,423,147.15 266,766,342.03 运输工具 2,468,053.90 427,567.00 2,895,620.90 其他 49,384,158.19 2,397,351.41 7,008,930.5
174、0 44,772,579.10 二、累计折旧合计 229,281,412.06 18,628,124.73 7,030,507.86 240,879,028.93 其中：房屋、建筑物 37,211,567.85 2,110,148.18 211,666.69 39,110,049.34 机器设备 159,948,697.86 12,750,070.91 4,245,750.70 168,453,018.07 运输工具 902,283.41 314,735.67 1,217,019.08 其他设备 31,218,862.94 3,453,169.97 2,573,090.47 32,098,94
175、2.44 三、固定资产减值准备累计金额合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 四、固定资产账面价值合计 160,549,536.74 145,219,111.49 其中：房屋、建筑物 33,878,916.69 32,553,549.05 机器设备 106,939,554.31 98,313,323.96 运输工具 1,565,770.49 1,678,601.82 其他设备 18,165,295.25 12,673,636.66 2）融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产情况 70固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值 一、融资租赁租入 二、经营租赁租出
176、50,894,817.69 43,934,655.18 6,960,162.51 其中:出租固定资产 50,894,817.69 43,934,655.18 6,960,162.51 3）本期计提折旧额18,628,124.73元。 4）本期增加的固定资产原值中，在建工程转入3,789,303.29元。 （11）在建工程 1）在建工程原值 期初余额 本期减少 期末余额 工程 名称 预算数 金额 其中：利息资本化金额 本期 增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 金额 其中：利息资本化金额 资金来源工程投入占预算的比例（%）合计 104,363,000.00 551,227.82 3,656,
177、839.683,789,303.29 418,764.21 其中： 1.1000吨刀片技改项目 37,480,000.00 122,600.00 1,372,520.261,495,120.26 自筹98% 2.碳化钨技改项目 42,650,000.00 866,174.91 866,174.91 自筹100%3.研发中心建设项目 1,400,000.00 16,868.38 16,068.38 800.00 自筹98% 4.模具生产线填平补齐 18,000,000.00 747,911.70 739,977.00 7,934.70 自筹100%5.分析检测及计量设备填平补齐 1,733,00
178、0.00 6,544.83 6,544.83 自筹100%6.信息系统建设 215,042.76 215,042.76 自筹100%7.耐磨零件技改项目 850,000.00 392,465.60 6,508.95 398,974.55 自筹98% 8.技措项 目 -大修项目 2,250,000.00 36,162.22 24,347.89 51,400.60 9,109.51 自筹100% 71期初余额 本期减少 期末余额 工程 名称 预算数 金额 其中：利息资本化金额 本期 增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 金额 其中：利息资本化金额 资金来源工程投入占预算的比例（%）9.亚西泰克
179、 400,920.00 400,920.00 自筹 （12）无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 6,916,790.66 271,120.00 7,187,910.66 其中：计算机软件 6,916,790.66 271,120.00 7,187,910.66 二、累计摊销额合计 3,430,413.51 703,030.95 4,133,444.46 其中：计算机软件 3,430,413.51 703,030.95 4,133,444.46 三、无形资产减值准备累计金额合计 其中：计算机软件 四、无形资产账面价值合计 3,486,377.15 3,054,4
180、66.20 其中：计算机软件 3,486,377.15 3,054,466.20 1）本公司对无形资产采用直线法摊销。 2）本公司没有用于担保的无形资产。 3）本公司确认为无形资产的研究开发支出。 （13）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因总部办公楼装修 435,884.82 373,615.5662,269.26 合计 435,884.82 373,615.5662,269.26 （14）递延所得税资产及递延所得税负债 1）递延所得税资产和递延所得税负债构成 项目 期末余额 对应的暂时性差异金额 期初余额 对应的暂时性差异金额 一、递延所得税
181、资产合计 2,250,346.8115,002,312.032,822,100.91 18,814,006.08应收款项 410,155.302,734,368.66445,878.60 2,972,523.99存货 346,284.172,308,561.12346,284.17 2,308,561.12应付职工薪酬 278,677.351,857,849.01521,938.70 3,479,591.30 72项目 期末余额 对应的暂时性差异金额 期初余额 对应的暂时性差异金额 长期应付款 1,215,229.998,101,533.241,507,999.44 10,053,329.67
182、二、递延所得税负债 2）自贡分公司2007 年经四川省自贡市地方税务局自地税函200763 号文批准2006年度执行西部大开发企业所得税优惠政策，适用15%的所得税率，根据关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知国发200739 号规定继续执行西部大开发税收优惠政策，本期暂按15%的税率计算递延所得税资产。 （15）资产减值准备 本期减少 项目 期初余额 本期计提 转回 转销 合计 期末余额 坏账准备 49,337,855.97 342,043.01 238,155.33 238,155.33 49,441,743.65 存货跌价准备 2,308,561.12 1,897,275.17 109,3
183、01.46 1,025,160.84 1,134,462.30 3,071,373.99 长期股权投资减值准备 2,247,736.37 570,871.99 200,000.00200,000.00 2,618,608.36合 计 53,894,153.46 2,810,190.17347,456.791,225,160.841,572,617.63 55,131,726.00 （16）应付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 65,018,877.48 95.38 78,117,893.30 96.321-2 年 326,231.05 0.48284,087
184、.89 0.352-3 年 122,731.27 0.18 0.01 0.003 年以上 2,697,124.47 3.962,697,124.46 3.33合 计 68,164,964.27 100.0081,099,105.66 100.001）期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 2）期末欠关联方的款项50,530,829.81元，其中欠自贡硬质合金有限公司材料款50,009,475.26元，欠自贡亚西泰克高新技术有限责任公司材料款521,354.55元。 3）期末与期初比减少12,934,141.39元，主要是支付供货方款项。 （17）预收账款 期末数 期初
185、数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 43,346,739.82 100.00 1-2 年 2-3 年 73期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 3 年以上 合 计 43,346,739.82 100.00 1）期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 2）期末欠关联方的款项42,843,367.82元，其中预收自贡硬质合金有限公司的销货款42,715,749.18元,预收自贡科瑞德新材料有限公司127,618.64元。 3）期末与期初比增加43,346,739.82元，主要是预收自贡硬质合金有限公司的销货款42,715,749.18元。 （
186、18）应付职工薪酬 1）按类别列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,498,100.0034,046,967.79 34,285,067.79 1,260,000.00 二、职工福利费 2,504,906.694,140,494.84 4,168,573.14 2,476,828.39 三、社会保险费 11,588,167.99 7,585,361.62 4,002,806.37 其中：1医疗保险费 2,194,681.63 2,194,681.63 2基本养老保险费 8,276,542.90 4,273,736.53 4,002,806.37
187、3年金缴费 4失业保险费 533,880.03 533,880.03 5工伤保险费 422,603.43 422,603.43 6生育保险费 160,460.00 160,460.00 四、住房公积金 2,233,136.03 2,233,136.03 五、工会经费和职工教育经费 175,283.45971,406.96889,011.70 257,678.71六、非货币性福利 七、辞退福利 3,479,591.301,216,004.712,837,747.00 1,857,849.01（1）因解除劳动关系给予的补偿 （2）预计内退人员支出 3,479,591.301,216,004.712
188、,837,747.00 1,857,849.01八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 7,657,881.4454,196,178.3251,998,897.28 9,855,162.482）截止本报告期末，“ 应付职工薪酬-职工福利费” 科目出现余额 2,476,828.39 元，主要是 2007 年执行企业会计准则时，根据本公司住房补贴政策及经董事会批准的 74支付计划，尚需支付的职工住房补贴，预计 2010 年支付。 3）根据公司的内部退养计划，截止本报告期末，公司共计提应支付内部退养人员工资福利等相应款项 16,464,498.01 元，其中一年以上应支付的款项为 8,101,
189、533.24元，挂账长期应付款，已折现。 4）应付职工工资期末余额系 12 月份提取的年终奖，预计 2010 年 3 月份底支付。应付社会保险费期末余额，系根据本公司自贡分公司所在地社保局的缴纳规定将于 2010年 6 月份底交纳。 （19）应交税费 1）按类别列示 税费项目 期末余额期初余额增值税 359,979.47 6,956,086.56 营业税 4,298.35 7,063.30 企业所得税 -114,181.50 -932,852.71 城市维护建设税 55,012.22 470,571.76 房产税 3,232.20 258,181.55 土地使用税 个人所得税 120,424.
190、90 49,104.38 教育费附加 31,422.06 268,857.74 其他税 2,519.00 合计 462,706.70 7,077,012.58 截止本报告期末，本公司应交税费减少6,614,305.88元,主要是应交增值税大幅度减少。增值税减少，一是本公司按时交纳税金,二是本公司本期销售额大幅度减少,导致应交增值税相应减少。 （20）应付股利 主要投资者名称 期末余额期初余额法人股股利 727,673.28727,673.28合 计 727,673.28727,673.28期末欠付股利的原因系相应股东尚未到本公司办理红利派发手续。 （21）其他应付款 75期末数 期初数 账 龄
191、 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,452,003.14 20.05 2,770,982.81 33.521-2 年 1,309,754.90 2.28 1,214,844.43 14.702-3 年 199,346.93 2.75 249,767.80 3.02 3 年以上 4,279,828.57 74.92 4,030,060.77 48.76合 计 7,240,933.54 100.008,265,655.81 100.00 1）期末无欠持有本公司5（含5）以上表决权股份的股东单位款项。 2）截止本报告期末，本公司其他应付款余额中，有应付关联方自贡亚西泰克高新技术有限公司10
192、0,000.00元，占其他应付款的1.38%。 （22）长期应付款 种类 期末余额期初余额应付内退、病退人员工资、福利费等 8,101,533.24 10,053,329.67 合 计 8,101,533.24 10,053,329.67 （23）股本 期初余额 期末余额 项目 投资金额 所占比例（%）本期 增加 本期 减少 投资金额 所占比例（%） 一、有限售条件股份 78,523,930.0035.27 78,523,930.00 35.27 1.国家持股 2.国有法人持股 78,523,930.0035.27 78,523,930.00 35.27 3.其他内资持股 其中：境内法人持股
193、境内自然人持股 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 144,050,690.0064.73 144,050,690.00 64.73 1.人民币普通股 144,050,690.0064.73 144,050,690.00 64.73 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 222,574,620.00100.00 222,574,620.00 100.00 76（24）资本公积 项目 期初余额 本期增加本期减少期末余额 变动原因、依据 1、股本溢价 198,705,572.74 198,705,572.74 2、其他资本公积 11,03
194、8,593.34 11,038,593.34 3、其他原制度资本公积转入 7,658,799.89 7,658,799.89 合计 217,402,965.97 217,402,965.97 （25）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据 法定盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88 任意盈余公积 合计 47,938,405.88 47,938,405.88 （26）未分配利润 项 目 本期金额 上期金额上期期末余额 -156,704,334.32-146,389,074.22加：会计政策变更 前期会计差错 本期期初余额 -156,704
195、,334.32-146,389,074.22本期增加 -10,562,995.40 -10,315,260.10本期净利润 -10,562,995.40 -10,315,260.10其他 本期减少 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 分配利润 其他 期末余额 -167,267,329.72 -156,704,334.32（27）营业收入 1）营业收入 项 目 本期金额 上期金额主营业务收入 733,558,905.951,126,840,593.04其他业务收入 66,200,984.34196,702,294.27合 计 799,759,890.291,323,542,887.312）营业成
196、本 77项 目 本期金额 上期金额主营业务成本 706,738,587.061,070,445,325.99其他业务成本 67,919,258.98196,447,668.97合 计 774,657,846.041,266,892,994.963）主营业务（分行业） 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别/产品类别 本期 金额 上期 金额 本期 金额 上期 金额 本期金额 上期金额 硬质合金（制造业） 723,148,112.79 1,123,013,995.22 697,593,813.43 1,063,257,408.4825,554,299.36 59,756,586.7
197、4物业出租及贸易业 10,410,793.16 3,826,597.82 9,144,773.63 7,187,917.51 1,266,019.53 -3,361,319.69合计 733,558,905.95 1,126,840,593.04706,738,587.061,070,445,325.9926,820,318.89 56,395,267.054）主营业务（分地区） 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别/产品类别 本期 金额 上期 金额 本期 金额 上期 金额 本期金额 上期金额 四川自贡 723,148,112.79 1,123,013,995.22 697,
198、593,813.43 1,063,257,408.4825,554,299.36 59,756,586.74广西地区 3,826,597.82 7,187,917.51 -3,361,319.69长沙地区 10,410,793.16 9,144,773.63 1,266,019.53 合计 733,558,905.95 1,126,840,593.04706,738,587.061,070,445,325.9926,820,318.89 56,395,267.055）本公司营业收入减少52,3782,997.02元,减少39.57%,主要是受金融危机的影响, 本公司自贡分公司硬质合金产品销售量
199、与销售单价均比2008年下降而导致销售额减少。 6）本公司前五名客户的营业收入总额及占总收入的比例 客户名称 金额 占营业收入%自贡硬质合金有限责任公司 770,494,529.0796.34自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司 8,663,522.831.08厦门钨业股份有限公司 7,077,459.840.88自贡科瑞德新材料有限公司 3,746,704.560.47江西耀升工贸发展有限公司 3,333,333.320.42合 计 793,315,549.6299.19（28）营业税金及附加 781）按项目列示 项目 计缴标准 本期金额 上期金额营业税 营业额的 5% 31,107.45 2
200、38,965.30 城建税 流转税的 7% 752,611.15 2,557,281.69 教育费附加 流转税的 4.5% 433,970.01 1,461,155.67 出口关税 346,903.15 2,134,561.70 房产税 租金收入的 12%或房产余值的 1.2% 38,786.40 494,434.77合计 1,603,378.16 6,886,399.132）营业税金及附加本年比上年减少5,283,020.97元,减少76.72%,一是本期营业收入减少39.57%所导致的应交增值税减少,从而导致主营业务税金及附加相应减少；其次是出口商品减少,导致出口关税减少。 （29）财务费
201、用 项 目 本期金额上期金额1、利息支出净额 -959,516.699,885,449.40其中：利息支出 11,083,420.41 利息收入 959,516.69 1,197,971.01 2、汇兑净损失 -16,312.74 665,395.98 3、其他费用 458,541.451,842,324.08其中：手续费支出 24,892.28 87,603.66 合 计 -517,287.98 12,393,169.46财务费用本年与上年比减少12,910,457.34元,主要是本公司于2008年7月份前归还了全部流动资金借款171,000,000.00元所致。 （30）资产减值损失 1）
202、按项目列示 项 目 本期金额 上期金额1坏账损失 103,887.68303,213.122存货跌价损失 1,787,973.712,283,040.673长期股权投资减值损失 570,871.99 759,250.66合 计 2,462,733.38 3,345,504.45（31）公允价值变动损益 项 目 本期金额上期金额交易性金融资产 -1,873,078.32 79项 目 本期金额上期金额合 计 -1,873,078.32（32）营业外收入 1）按项目列示 项 目 本期金额上期金额处置非流动资产利得小计 96,511.69 107,865.99其中：处置固定资产利得 96,511.69
203、 107,865.99 “ 海发行借款案纠纷案” 的补偿金 8,000,000.00其他收入 75,157.56 93,812.03合 计 8,171,669.25201,678.022）营业外收入本年比上年增加7,969,991.23元,增加3,951.84%,主要是本公司收到由海南省三亚市中级人民法院裁定的，付给中钨高新“ 海发行借款案纠纷案” 的一次性补偿金800万元(详见附注17)。 （33）营业外支出 1）按项目列示 项 目 本期金额上期金额处置非流动资产损失小计 1,726,561.77 415,794.18 其中：处置固定资产损失 1,726,561.77 415,794.18捐
204、赠支出 100,000.00其他支出 67,414.08合 计 1,726,561.77583,208.262）营业外支出本年比上年增加1,143,353.51元,增加196.05%,主要是处置固定资产净损失。 （34）所得税费用 1）按项目列示 项 目 本期金额上期金额所得税费用 699,281.801,331,878.63其中：当期所得税 127,527.70108,507.53递延所得税 571,754.101,223,371.102）所得税费用与会计利润关系的说明 80 项 目 本期金额 上期金额利润总额 -9,863,713.60 -12,662,898.47纳税调增调减 10,41
205、8,903.65 13,265,718.08按法定（或适用）税率计算的所得税费用 111,038.01 108,507.53某些子公司适用不同税率的影响 16,489.69 递延所得税资产减少 571,754.10 1,223,371.10按本集团实际税率计算的税项费用 127,527.70 108,507.53（35）其他综合收益 项 目 本期金额 上期金额 1可供出售金融资产 加：当期利得（损失）金额 减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额 2按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 3现金流量套期工具 加：当期利得（损失）金额 减：前期计入其他综合收益当期转入利润金额
206、当期转为被套期项目初始确认金额的调整额 4境外经营外币折算差额 5与计入其他综合收益项目相关的所得税影响 6其他 11,038,593.34 合 计 11,038,593.34 （36）收到或支付的其他与经营活动有关的现金 大额项目 本期金额上期金额一、收到的其他与经营活动有关的现金 13,738,745.39 2,183,650.38其中：收到往来款项 2,183,650.38 收湖南北山建筑公司还往来款 3,414,400.00 收定期存款利息 1,364,713.83 收到金海控股公司清算组补偿金 8,000,000.00 二、支付的其他与经营活动有关的现金 19,160,119.99
207、35,410,870.02其中：有色财务公司清算组往来款 10,000,000.00 第一创业公司往来款 4,700,000.00 湖南北山建筑公司往来款 3,360,000.00 大中小修理费 10,260,565.688,275,719.58 81大额项目 本期金额上期金额 中介机构费用 2,958,688.754,284,325.59 业务招待费 1,194,377.881,830,260.71 差旅费 1,159,398.891,432,143.60（37）企业净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期金额 上期金额一、将净利润调节表经营活动现金流量 净利润 -10,562,995.40
208、 -13,994,777.10加：资产减值准备 2,462,733.38 3,345,504.45固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,973,640.53 22,485,374.47无形资产摊销 703,030.95 652,065.20长期待摊费用摊销 373,615.56 718,626.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ ” 号填列） 1,630,050.08 307,928.19固定资产报废损失（收益以“ ” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“ ” 号填列） 1,873,078.32财务费用（收益以“ ” 号填列） 417,336.43 11,
209、083,420.41投资损失（收益以“ ” 号填列） 递延所得税资产减少（增加以“ ” 号填列） 571,754.10 1,223,371.10递延所得税负债增加（减少以“ ” 号填列） 存货的减少（增加以“ ” 号填列） -46,828,332.46 152,818,074.44经营性应收项目的减少（增加以“ ” 号填列） 11,208,690.04 16,585,291.88经营性应付项目的增加（减少以“ ” 号填列） 29,495,137.31 -117,868,241.74其他 经营活动产生的现金流量净额 8,444,660.5279,229,716.26二、不涉及现金收支的投资和筹资
210、活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 59,281,252.75 56,853,176.21减：现金的期初余额 56,853,176.21 6,288,033.96加：现金等价物的期末余额 82项目 本期金额 上期金额减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,428,076.5450,565,142.25 9、母公司财务报表主要项目注释 （1）应收账款 1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 余额 比例（%） 坏帐准备 计提比例（%） 余额 比例（%） 坏帐准备 计提比例（%）1 年以内( 1-2
211、年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 5,212,938.93100.00 5,212,938.93100.005,212,938.93100.00 5,212,938.93100.00合计 5,212,938.93100.00 5,212,938.93100.005,212,938.93100.00 5,212,938.93100.002）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 占总额 比例（%） 坏账准备计提比例（%）坏账 准备 金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例（%）坏账 准备 单项金额重大的应收款项 4,400,364.41 84.41 100.004,400,
212、364.414,400,364.4184.41 100.004,400,364.41单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 812,574.52 15.59 100.00812,574.52812,574.5215.59 100.00812,574.52其他不重大应收款项 合计 5,212,938.93 100.00 100.005,212,938.935,212,938.93100.00 100.005,212,938.93本公司将期末余额 180 万元以上的确认为单项金额重大的应收账款，信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指本公司除单项金额重大的应收账款外
213、二年以上的应收账款。 83（3）期末单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明： 单位 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 上海申藏联合有限公司 2,480,000.00 2,480,000.00 100.00 5 年以上 南韩公司 1,920,364.41 1,920,364.41 100.00 5 年以上 美国公司 656,769.32 656,769.32 100.00 5 年以上 阳江奇正五金有限公司 142,078.10 142,078.10 100.00 5 年以上 内蒙包头铝厂 13,727.10 13,727.10 100.00 5 年以上 合计 5,212,938.93
214、5,212,938.93 4）截止本报告期末，本公司应收账款余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5）截止本报告期末，本公司应收账款余额中，无应收关联方的款项。 （2）其他应收款 1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄结构 余额 比例（%） 坏帐准备 计提比例(%) 余额 比例(%) 坏帐准备 计提比例(%) 1 年以内 10,158,856.24 18.56 15,885.62 0.161,013,290.91 2.23 101,329.0910.001-2 年 455,107.53 0.83 91,021.51 20.0037,740.00 0.08 7,5
215、48.0020.002-3 年 17,240.00 0.03 6,896.00 40.0011,438.20 0.02 4,948.5243.263-4 年 1,866.20 0.00 1,492.96 80.00 4-5 年 2,066,809.364.55 1,688,447.4981.695 年以上 44,113,508.63 80.58 44,113,508.63 100.0042,322,643.94 93.12 42,322,643.94100.00合计 54,746,578.60 100.00 44,228,804.72 45,451,922.41100.00 44,124,91
216、7.042）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 占总额 比例（%） 坏账准备计提比例（%）坏账 准备 金额 占总额 比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账 准备 单项金额重大的其他应收款 26,788,181.76 48.93 100.0026,788,181.7626,788,181.76 58.94 100.00 26,788,181.76 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 17,799,540.60 32.51 97.8917,424,737.3417,612,709.7438.75 97.8117,227,858.19 84期末余额 期初余额
217、类别 金额 占总额 比例（%） 坏账准备计提比例（%）坏账 准备 金额 占总额 比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账 准备 其他不重大其他应收款 10,158,856.24 18.56 0.16 15,885.621,051,030.91 2.31 10.36 108,877.09 合计 54,746,578.60 100.00 44,228,804.7245,451,922.41100.00 44,124,917.04 本公司将期末余额 180 万元以上的确认为单项金额重大的其他应收款，信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指本公司除单项金额重大的其他应收款外二年以上的其他应收
218、款。 3）期末其他应收款金额前五名情况是 单位 性质或内容 金额 账龄 占其他应收款总额的% 海南金海实业有限公司 往来款 10,663,513.20 账龄 5 年以上 23.83 海南回元堂药业有限公司 往来款 7,565,790.47 账龄 5 年以上 16.91 海南金海旅游有限公司 往来款 3,270,715.77 账龄 5 年以上 7.31 中钨高新兰州办事处 往来款 3,129,736.72 账龄 5 年以上 6.99 北京海泰有限公司 往来款 2,158,425.60 账龄 5 年以上 4.82 合计 26,788,181.76 59.86 4）期末单项金额重大的其他应收款计提坏
219、帐准备的说明 单位 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 海南金海实业有限公司 10,663,513.20 10,663,513.20 100.00 账龄 5 年以上 海南回元堂药业有限公司 7,565,790.47 7,565,790.47 100.00 账龄 5 年以上 海南金海旅游有限公司 3,270,715.77 3,270,715.77 100.00 账龄 5 年以上 中钨高新兰州办事处 3,129,736.72 3,129,736.72 100.00 账龄 5 年以上 北京海泰有限公司 2,158,425.60 2,158,425.60 100.00 账龄 5 年以上 合计 2
220、6,788,181.7626,788,181.76 5）截止本报告期末，本公司其他应收款余额中，无应收关联方的款项。 （3）长期股权投资 1）按核算方法列示 被投资单位 初始投资金额 投资比例% 期初账面金额本期增加 本期减少 期末账面金额 本期收到的现金红利 一、权益法核算 85被投资单位 初始投资金额 投资比例% 期初账面金额本期增加 本期减少 期末账面金额 本期收到的现金红利 二、成本法核算 中钨高新贸易有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 10,000,000.00 北海金大陆有限公司 1,060,000.00 10.00 1,060,000.
221、00 1,060,000.00 海南新大陆有限公司 200,000.00 0.22 200,000.00200,000.00 紫光创新投资有限公司 15,000,000.00 6.00 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 26,260,000.00 16,260,000.0010,000,000.00200,000.00 26,060,000.00 2)长期投资减值准备 被投资单位 期末余额期初余额北海金大陆有限公司 1,060,000.001,060,000.00海南新大陆有限公司 200,000.00 紫光创新投资有限公司 1,558,608.36987,736.
222、37 合计 2,618,608.362,247,736.37（4）营业收入 1）营业收入 项 目 本期金额上期金额主营业务收入 723,148,112.79 1,123,013,995.22 其他业务收入 66,197,184.34 196,332,411.53 合 计 789,345,297.13 1,319,346,406.75 2）营业成本 项 目 本期金额上期金额主营业务成本 697,593,813.43 1,063,257,408.48 其他业务成本 67,919,201.98 196,447,668.97 合 计 765,513,015.41 1,259,705,077.45 3）
223、主营业务(分行业) 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别/产品类别 本期 金额 上期 金额 本期 金额 上期 金额 本期金额 上期金额 硬质合金（制造业） 723,148,112.79 1,123,013,995.22697,593,813.431,063,257,408.4825,554,299.36 59,756,586.74合计 723,148,112.79 1,123,013,995.22697,593,813.431,063,257,408.4825,554,299.36 59,756,586.74 864）主营业务(分地区) 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利
224、润 主要业务类别/产品类别 本期 金额 上期 金额 本期 金额 上期 金额 本期金额 上期金额 四川地区 723,148,112.79 1,123,013,995.22697,593,813.431,063,257,408.4825,554,299.36 59,756,586.74合计 723,148,112.79 1,123,013,995.22697,593,813.431,063,257,408.4825,554,299.36 59,756,586.74（5）母公司企业净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期金额 上期金额一、将净利润调节表经营活动现金流量 净利润 -10,765,261
225、.57 738,661.95加：资产减值准备 2,462,733.38 3,368,599.92固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,972,720.44 16,629,894.24无形资产摊销 703,030.95 652,065.20长期待摊费用摊销 373,615.56 467,019.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ ” 号填列） 1,630,050.08 307,928.19固定资产报废损失（收益以“ ” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“ ” 号填列） 财务费用（收益以“ ” 号填列） 416,643.57 4,158,943.99 投资损
226、失（收益以“ ” 号填列） -15,371.04递延所得税资产减少（增加以“ ” 号填列） 571,754.10 1,223,371.10递延所得税负债增加（减少以“ ” 号填列） 存货的减少（增加以“ ” 号填列） -43,409,529.20 152,811,699.76经营性应收项目的减少（增加以“ ” 号填列） 5,012,903.36 10,388,848.55经营性应付项目的增加（减少以“ ” 号填列） 25,083,869.93 -114,407,364.42其他 经营活动产生的现金流量净额 1,052,530.60 76,324,296.89二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
227、 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 41,908,560.83 56,853,176.21减：现金的期初余额 56,853,176.21 4,248,898.71 87项目 本期金额 上期金额加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,944,615.38 52,604,277.5010、关联方关系及其交易 （1）存在控制关系的关联方 1）关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 经济性质或类型 湖南有色金属股份有限公司 第一大股东 股份有限公司 湖南有色金属控股集团
228、有限公司 第一大股东之控股股东 国有独资有限公司 2）关联方概况 关联方名称 注册地 主要业务 法人代表 湖南有色金属股份有限公司 长沙市劳动西路342号 资产经营、产业投资 何仁春 湖南有色金属控股集团有限公司 长沙市劳动西路342号 国家授权范围内的资产经营 何仁春 3）关联方注册资本及其变化（金额单位：万元） 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 湖南有色金属股份有限公司 366,805.80 366,805.80湖南有色金属控股集团有限公司 280,000.00269,000.00 549,000.004）关联方所持股份及其变化 期初数 期末数 关联方名称 金额（万元）比例%
229、金额（万元） 比例%湖南有色金属股份有限公司 7,852.3835.287,852.38 35.28（2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 自贡硬质合金有限责任公司 同一控制人 湖南有色金属投资有限公司 同一控制人 湖南有色置业发展有限公司 同一控制人 自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司 同一控制人 紫光创新投资有限公司 联营公司 自贡科瑞德新材料有限公司 同一控制人 自贡亚西泰克高新技术有限公司 同一控制人 （2）关联交易 1）定价政策及定价依据 88自贡分公司向自贡硬质合金有限责任公司、自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司销售产成品、半成品的结算价为市场价格 （
230、1产成品、半成品结算扣减率），扣减率在3%-20%之间，按不同的类别执行不同的折扣率；销售材料物资的结算价为实际采购价。自贡硬质合金有限责任公司向公司自贡分公司提供原辅料及服务项目为市场价或成本价加5%。水电等动力费用按成本加0-10%确定。 2）本公司销售给关联方货物及提供劳务 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 占同类交易金额的比例% 上期发生额 占同类交易 金额的比例% 自贡硬质合金有限责任公司 销售商品 714,484,589.9698.801,081,952,135.1096.02自贡硬质合金有限责任公司 原材料 56,009,939.1193.56180,071,367.7294
231、.80自贡科瑞德新材料有限公司 原材料 3,746,704.566.257,974,151.274.203）本公司向关联方采购的货物和接受劳务 关联方名称 关联交易内容 本期数 上期同期数 自贡硬质合金有限责任公司 采购货物和接受劳务 702,032,338.00 818,715,431.09自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司 代理出口代理费 10,460.89 63,236.90自贡亚西泰克高新技术有限公司 采购货物和接受劳务 3,264,633.59 15,994,320.52自贡科瑞德新材料有限公司 采购货物和接受劳务4,382,100.58 47,731,171.504）代理出口货物
232、关联方名称 关联交易内容 本期数 上期同期数 自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司 代理出口 8,663,522.83 41,061,860.12 5）关联交易未结算金额 核算科目 关联单位 款项性质 期末数 期初数 1、应收票据 自贡硬质合金有限责任公司 货款 25,090,000.00 38,342,300.002、预收账款 自贡硬质合金有限责任公司 货款 42,715,749.18 自贡科瑞德新材料有限公司 127,618.64 自贡硬质合金有限责任公司 货款 50,009,475.26 62,988,991.983、应付账款 自贡亚西泰克高新技术有限公司 货款 521,354.55 1,
233、026,346.574、其它应付款 自贡亚西泰克高新技术有限公司 应付款 100,000.00 100,000.0011、非货币性资产交换 截止本报告期末，本公司未发生换入资产、换出资产的情况。 12、债务重组 89截止本报告期末，本公司未发生债务重组的情况 13、或有事项 （1）提供担保形成的或有负债 截止本报告期末，本公司无因担保形成的或有负债。 （2）未决诉讼、仲裁形成的或有负债 四川省自贡市大安区人民法院于 2009 年 1 月 21 日以（2009）大民初字第 134 号受理 自 贡 英 祥 建 筑 安 装 公 司 告 中 钨 高 新 自 贡 分 公 司 欠 付 碳 化 钨 技 改
234、项 目 工 程 款2,148,100.58 元一案（合同价格 4,084,455.86 元，已支付 3,850,000.00 元）。四川省自贡市大安区人民法院以（2009）大委字第 4 号司法鉴定委托函委托四川省华建项目管理有限公司进行司法鉴定，并出具了川华建鉴（2009）字第 92 号关于碳化钨技改项目工程司法鉴定报告，鉴定结果为碳化钨技改项目工程结算总造价为 4,133,619.26 元。但截至本公司报表批准报出日法院尚未裁定。 （3）已贴现商业承兑汇票形成的或有负债 截止本报告期末，本公司无已贴现商业承兑汇票形成的或有负债。 （4）其他或有负债 截止本报告期末，本公司无其他或有负债。 1
235、4、资产负债表日后事项 截止本财务报告批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 15、承诺事项 截止本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的的承诺事项。 16、补充资料 （1）净资产收益率和每股收益 每股收益(元) 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.24 -0.047 -0.047 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.22 -0.076 -0.076 归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率 90 =-10,562,995.40/(331,211,657.53-10,562,995.4
236、2)/2 =-0.032=-3.24% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率 =-17,008,102.88/(331,211,657.53+320,648,662.13 )/2 = 0.0522=5.22% 归属于公司普通股股东的净利润基本每股收益=P0 S S= S0S1Si Mi M0 Sj Mj M0-Sk =-10,562,995.40/22,2574,620.00=-0.047（元） 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润=P0 S S= S0S1Si Mi M0 Sj Mj M0-Sk =-17,008,102.88/22,2574,620.
237、00=-0.076（元） 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 稀 释 每 股 收 益 =P1/(S0 S1 Si Mi M0 Sj Mj M0 Sk+认股权证、股份期
238、权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) =-10,562,995.40/22,2574,620.00=-0.047(元) 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润稀释每股收益=P1/(S0S1Si Mi M0 Sj Mj M0 Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) =-17,008,102.88/22,2574,620.00=-0.076（元） 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对 P1和加权平均股数的影响，按照其稀释程
239、度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 91（2）按照证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的要求，披露报告期非经常损益情况。 报告期非经常损益明细 非经常性损益明细 本期金额 上期金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,630,050.08 -307,928.19（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 369,88
240、2.74（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
241、损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -1,873,078.32 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,075,157.56 -73,603.05（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 6,445,107.48 -1,884,726.82减：所得税影响金额
242、 扣除所得税影响后的非经常性损益 6,445,107.48 -1,884,726.82其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 6,445,107.48 -392,636.91 归属于少数股东的非经常性损益 -1,492,089.91 92非经常性损益明细 本期金额 上期金额 扣除非经常性损益后归属母公司普通股股东的净利润 -17,008,102.88 -8,823,170.1917、其他事项说明 海南发展银行投资借款纠纷 金海股份（本公司前身）于 1995 年出资人民币 6,000 万元，成为海南发展银行的股东。1996 年 5 月 15 日金海股份以持海南发展银行的股权作抵押向海南发展银行借
243、款人民币 5,000 万元（后将该借款剥离给母公司海南金海实业有限公司），后因中国人民银行整顿金融秩序，金海股份以三亚金海大酒店作抵押，将先行质押给海南发展银行的股权置换出来。1998 年 6 月中国人民银行决定关闭海南发展银行，1998 年 6 月 23 日成立关闭海南发展银行清算组。 1998 年，中国有色金属工业总公司（以下简称中国有色）将湖南的株洲硬质合金厂、四川的自贡硬质合金有限责任公司整体划拨给海南金海实业有限公司（中国有色在海南的直属企业），随即将海南金海实业有限公司更名为中钨硬质合金集团公司（以下简称中钨集团）。中钨集团即变成了金海股份的第一大股东。 1998 年，中钨集团对所
244、属的株洲硬质合金厂、自贡硬质合金有限责任公司与金海股份进行了大规模的资产重组，将两个硬质合金企业的优质资产注入到金海股份，而将金海股份的不良资产和债务置换出来，其中包括金海股份对海南发展银行的 6,000 万元投资和 5,000 万元贷款的抵押物(三亚金海大酒店)。 1999 年中钨集团成为中国稀有稀土金属集团公司的全资子公司。2000 年 6 月 7 日，金海股份更名为中钨高新材料股份有限公司。 2001 年，国家有色金属工业管理体制发生巨大变革，中央所属有色企业下放地方管理。中钨集团所属企业分别下放给湖南、四川、海南三省管理。依据国家经贸委国经企改2001487 号文，下放到海南的资产包括
245、三亚金海大酒店、对海南发展银行的 6,000万元投资、持有本公司 10.115%的股权等，以及海南发展银行 5,000 万元贷款本息等负债。 2002 年，关闭海南发展银行清算组（以下简称清算组）以本公司未按期偿还 5,000万元贷款本息为由，将本公司起诉到海南省高级人民法院，后经最高人民法院判决，明确以上述下放到海南资产中的三亚金海大酒店（贷款时的抵押物）抵偿清算组债务。2003 93年 12 月 23 日本公司与清算组签订偿债协议，将抵押物三亚金海大酒店抵偿贷款本息。此后，海南省高级人民法院在执行过程中遇到一些具体问题，致使三亚金海大酒店一直未能过户。 2008 年 4 月 2 日，三亚金
246、海大酒店及相关标的被成功拍卖，三亚国光投资纸业有限公司以 1.7 亿元价格中标。 2009年9月7日中钨高新与金海控股公司清算组签定协议，并提交给了海南省三亚市中级人民法院，协议的主要内容是：本着尊重历史、面对现实，力求解决问题的态度经双方多次协商达成如下协议：1、双方同意在2001年国家经贸委、财政部企改（2001）487号文件框架下，由金海控股清算组承接金海大酒店的股权以及该酒店的债权债务；2、三亚金海大酒店拍卖资产所得款，按海发行清算组债务本息，提取后的余额部分由金海控股清算组承接并负责清偿除海发行清算组之外的其余所有债务。中钨高新对上述三亚金海大酒店的债务及费用不承担任何责任；3、因本
247、案中钨高新付出了大量的人力、财力、物力，金海控股清算组承诺给予中钨高新一次性补偿金800万元，该款在协议书生效后由法院直接汇至中钨高新账户；4、中钨高新收到金海控股清算组支付的补偿金后，应协助金海控股清算组办理三亚金海大酒店股权过户及工商变更登记手续，并向金海控股清算组提供三亚金海大酒店的相关资料文件。 海南省三亚市中级人民法院于2009年12月18日下达了（2006）三亚执字第25-5号海南省三亚市中级人民法院执行裁定书。将拍卖款中的88,896,336.00元支付给海发清算组，支付协助三亚市城郊法院执行十一宗案件标的费3,294,498.02元，支付三亚金海大酒店300,000.00元管理
248、费，支付公告费18,350.00元及被执行人承担的执行费108,987.82元，将拍卖款中的人民币8,000,000.00元支付给中钨高新；将拍卖余款69,381,828.16元支付给金海控股清算组。 本公司于 2009 年 12 月 24 日收到了海南三亚市中级人民法院的 800 万元补偿款，并列入营业外收入。至此海南发展银行借款案纠纷一案终结。 18、持续经营能力 中钨高新的自贡分公司与同受控股股东控制的自贡硬质合金有限责任公司在人员、机构等方面未能做到完全分开，且与该公司之间存在频繁的关联交易。截止本报告日，中钨高新的控股股东股改时承诺将旗下硬质合金相关业务和资产注入公司的重组事项 94尚未能完成，导致中钨高新的自贡分公司未来的独立运营及可持续盈利能力具有重大不确定性。 19、财务报表的批准 本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第四次会议于 2010 年 3月 25 日批准。 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）在中国证券报公开披露过的公告原件。 （四）公司章程。 中钨高新材料股份有限公司董事会 二 一 年三月二十七日
