1、 九江化纤股份有限公司 J IUJ IANG CHEMICAL FIBRE CO.LTD 2005 年年度报告 二六年四月二十九日 九江化纤 2005 年年度报告 1 目 录 重要提示 2 第一节 公司基本情况简介 2 第二节 会计数据和业务数据摘要 3 第三节 股本变动及股东情况 5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 8 第五节 公司治理结构 13 第六节 股东大会情况简介 14 第七节 董事会报告 15 第八节 监事会报告 22 第九节 重要事项 23 第十节 财务报告 28 第十一节 备查文件目录 29 九江化纤 2005 年年度报告 2 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、
2、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事周志平先生、彭镇华先生，因公务未能亲自出席会议，委托独立董事纪明先生代为出席并行使表决权。 广东恒信德律会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 本公司董事长余小华先生、财务负责人尹建华先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：九江化纤股份有限公司 公司法定英文名称：Jiujiang Chemical Fibre Co.,Ltd
3、 2、法定代表人：余小华 3、董事会秘书：殷春旺 联系电话：0792-8316578 电子信箱：jjycw 证券事务代表：叶玉玲 联系电话：0792-8315675 电子信箱： yyl68170 联系地址：公司证券部 传真：0792-8316565 九江化纤 2005 年年度报告 3 4、公司注册地址：江西省九江市庐山区蛤蟆石 公司办公地址：九江化学纤维总厂厂区 邮政编码：332017 5、公司信息披露报纸名称：证券日报 登载年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 九化 股票代码：000650 7、其他有关资料 公
4、司首次注册登记日期：1996 年 12 月 4 日 变更登记日期：2004 年 2 月 9 日 公司首次注册地点：江西省工商局(南昌市北京西路 69 号省府大院西二路 12 号) 企业法人营业执照注册号：3600001130833 税务登记号码：36040170550944X 公司聘请的会计师事务所：广东恒信德律会计师事务所 会计师事务所的办公地址：南昌市叠山路 119 号 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要财务指标完成情况 (单位：元) 利润总额： -129,943,352.52 净利润： -129,943,352.52 扣除非经常性损益后的净利润： -140,140,234.3
5、2 主营业务利润： 4,094,285.14 其他业务利润： 15,524,373.33 九江化纤 2005 年年度报告 4营业利润： -122,261,399.50 投资收益： 58,183.48 补贴收入： 营业外收支净额： -7,710,136.50 经营活动产生的现金流量净额： -17,627,824.78 现金及现金等价物净增加额： -38,857,879.12 注：扣除非经常性损益项目和金额 项 目 本 年 数 上 年 数 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 -1,440,339.37 -192,008.88 无形资产、其他长期资产产生的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资
6、金 7,104,478.29 6,083,132.57 占用费 其他各项营业外收入、支出 20,768.94 200,464.06 按个别计提法转回的坏帐准备 3,268,354.78 存货减值准备的转回 1,243,619.16 合 计 10,196,881.80 6,091,587.75 二、截止报告期末前三年主要会计数据和财务指标： 项 目 2005 年末 2004 年末 2003 年末 调整后 调整前 主营业务收入(元) 267,138,389.34 280,391,321.65 280,391,321.65 281,620,861.25 净利润(元) -129,943,352.52
7、-62,913,645.34 -69,127,114.64 -100,484,243.16 总资产(元) 455,999,023.39 600,725,982.03 600,725,982.03 679,381,169.14 股东权益(元) 46,883,934.74 175,258,204.14 169,044 734.84 238,171,849.48 每股收益(元) -0.6494 -0.3144 -0.3455 -0.5022 每股净资产(元) 0.2343 0.8800 0.8448 1.1902 调整后的每股净资产(元) 0.2343 0.8800 0.8448 1.1902 每股
8、经营活动产生的 现金流量净额(元) -0.09 0.09 0.09 -0.2506 净资产收益率(%) -277.16 -35.90 -40.89 -42.19 九江化纤 2005 年年度报告 5 三、报告期利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.73 3.68 2.05 2.05 营业利润 -260.77 -109.81 -61.10 -61.10 净利润 -277.16 -116.70 -64.94 -64.94 扣除非经常性 -289.91 -126.17 -67.78 -67.78 损益后的净利润 四、报
9、告期股东权益变动情况：(单位:元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 200102400 73233028.92 14825318.97 4941773.00 -112902543.75 175258204.14 本期增加 1569083.12 1023677.17 本期减少 129943352.52 129943352.52 期末数 200102400 74802112.04 14825318.97 4941773.00 -242845896.27 46883934.74 变动原因：本期增加的资本公积系污水处理技改工程已完成，其相应污水源治理费专项
10、应付补贴款转入资本公积所致。 本期未分配利润及股东权益减少主要是因为：公司关联企业-九江白鹿化纤有限公司, 因其财务状况已恶化，对该公司应收帐款的收回存在风险，经董事会批准按九江白鹿化纤有限公司应收账款余额的50%计提坏账准备共计 102,117,612.05 元,并提交年度股东大会讨论。 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：万股 本次变动增减(+，-) 项 目 本次变动前 配股 送股公积金转股增发 其他 小计 本次变动后 九江化纤 2005 年年度报告 6一未上市流通股份 1.发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.
11、内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 13439.52 13439.52 6570.72 6570.72 13439.5213439.526570.726570.72三.股份总数 20010.24 20010.24 二、股票发行与上市情况 前三年历次股票发行情况： 至报告期末为止的三年内公司未发行股票。 报告期内公司股份总数及结构变动情况： 报告期内公司股份总数及结构无变化。 公司现存内部职工股情况： 公司无现存内部职工股。 三、公司股东情况介绍 1、报告期末公司股东总数
12、为 21816 户。 2、报告期末公司前十名股东持股情况如下： 股东名称 股东性质 比例（）报告期末持股数量 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量 九江化学纤维总厂 国有股东 67.16% 134,395,200.00 134,395,200.00 134,395,200.00张南盛 社会公众股 0.37% 734,200.00 未知 九江化纤 2005 年年度报告 7吴旗 社会公众股 0.34% 680,000.00 未知 张海 社会公众股 0.26% 510,111.00 未知 易伟华 社会公众股 0.21% 419,000.00 未知 文行赤 社会公众股 0.21% 413,300.0
13、0 未知 马宝兴 社会公众股 0.17% 340,200.00 未知 李发顺 社会公众股 0.14% 285,600.00 未知 罗勇 社会公众股 0.14% 270,800.00 未知 赵耀龙 社会公众股 0.13% 252,300.00 未知 3、报告期末公司前十名流通股股东持股情况： 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）张南盛 734,200.00 A股 吴旗 680,000.00 A股 张海 510,111.00 A股 易伟华 419,000.00 A股 文行赤 413,300.00 A股 马宝兴 340,200.00 A股 李发顺 285,600.00
14、A股 罗勇 270,800.00 A股 赵耀龙 252,300.00 A股 张军 236,601.00 A股 说明:持有公司5%(含5%)股份的股东为九江化学纤维总厂，其所持有公司股份，在报告期内未发生增减变动，全部被司法冻结。 公司前十名股东中，法人股股东之间没有关联关系，也不属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人；流通股股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于上市公司持股变动信息披露方法中规定的一致行动人。 公司控股股东报告期内未发生变化。 4、公司控股股东情况： 控股股东-九江化学纤维总厂持有公司 13439.52 万股国有法人股，占公司总股份的67.16%。 法定代表人
15、：郑小江 成立日期：1962 年 8 月 主营业务和产品：化纤用浆粕、化学纤维制造、以及粘胶长丝、粘胶短纤维、卫生纸的 九江化纤 2005 年年度报告 8出口和生产科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进口。 注册资本：13226 万元 股权结构：全资国有企业 5、公司实际控制人情况： 公司实际控制人-江西省纺织集团公司 法定代表人：李良泉 成立日期：2000 年 8 月 主要业务和产品：省政府授权经营集团内全部国有资产，是一家具有相当规模的以化学纤维及有机化工为主导产业，相应发展毛纺、丝织和装饰建材产业，并具有相当科研设计能力的大型省属企业集团。主要产品有涤纶长丝、粘胶短纤、粘胶长丝
16、、聚乙烯醇，服装面料。 注册资本：48696 万元 股权结构：全民所有 与实际控制人之间的关系方框图： 江西省纺织集团公司 100% 九江化学纤维总厂 67.16% 九江化纤股份有限公司 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况简介 1、报告期末董事、监事、高级管理人员基本情况 九江化纤 2005 年年度报告 9 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股 年末持股 余小华 董事长 男 38 2004.1-2007.1 0 0 邓新贵 董事总经理 男 42 2004.1-2007.1 0 0 熊树林 董事 男 45 2004.1-2007.1 0 0
17、 曹 克 董事 男 46 2004.1-2007.1 0 0 宗明 董事 男 51 2004.1-2007.1 0 0 吴美娟 董事 女 42 2004.1-2007.1 0 0 周志平 独立董事 男 48 2004.1-2007.1 0 0 纪 明 独立董事 男 47 2004.1-2007.1 0 0 彭镇华 独立董事 男 42 2004.1-2007.1 0 0 郑小江 监事会主席 男 44 2004.1-2007.1 0 0 周晓明 监事 男 42 2004.1-2007.1 3200 3200 康季方 监事 男 45 2004.1-2007.1 0 0 陈 刚 职工监事 男 43 2
18、004.1-2007.1 0 0 陈 铭 职工监事 男 46 2004.1-2007.1 0 0 黄明 副总经理 男 42 2004.1-2007.1 0 0 殷春旺 董事会秘书 男 38 2004.1-2007.1 0 0 尹建华 财务负责人 男 44 2004.1-2007.1 0 0 说明： 公司 2004 年 1 月董事会、监事会换届，新任监事所持股份 3200 股已被冻结。 郑小江兼九江化学纤维总厂党委副书记、常务副厂长（2002 年 5 月至报告期末）； 熊树林兼九江化学纤维总厂副厂长 (2003 年 8 月至报告期末)； 曹克兼九江化学纤维总厂副厂长（2002 年 5 月至报告期
19、末）； 余小华兼九江化学纤维总厂副厂长（2002 年 5 月至报告期末） 宗明兼九江化学纤维总厂副厂长（2002 年 5 月至报告期末）； 陈刚兼九江化学纤维总厂工会副主席（2002 年 5 月至报告期末） 周晓明兼九江化学纤维总厂财务负责人（2002 年 5 月至报告期末） 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或 九江化纤 2005 年年度报告 10兼职情况 董事会成员： 1、余小华，研究生学历，高级工程师，享受江西省省政府特殊津贴。曾任九江化学纤维厂短丝化验室主任、短丝生产办主任、短丝分厂厂长；公司长丝分厂厂长、九江化学纤维厂厂长助理、副厂长；公司董
20、事、总经理等职。现任公司董事长。 2、熊树林，大学本科，教授级高工，享受国务院政府特殊津贴。曾任九江化学纤维厂短丝分厂副厂长、厂长；九江化学纤维厂厂长助理、副厂长；公司监事、江西省纺织集团公司项目办主任等职。现任公司董事、九江天虹化纤工程技术有限公司董事长。 3、曹克，研究生学历，政工师，曾任九江化学纤维厂企管部部长、财务部部长、厂长助理、副厂长、公司监事、董事等职。现任公司董事、九江新荣线业有限责任公司董事长。 4、吴美娟，研究生学历，高级会计师。曾任江西省粮食局饲料公司会计等职。现任公司董事、江西省纺织集团公司财务审计处副处长。 5、宗明，大学本科，高级工程师。曾任江西涤纶厂厂长助理、公司
21、监事等职。现任公司董事。 6、邓新贵，大学本科，高级工程师。曾任公司车间主任、长丝分厂副厂长、厂长、公司副总经理等职。现任公司董事、总经理。 7、纪明，大专学历，注册会计师，曾任江西新华九江印刷总厂财务科科长、企管办主任，九江新华商贸实业有限公司总经理等职。现任公司独立董事、江西新华九江印刷总厂财务科科长。 8、周志平，研究生学历。曾任原铁道兵 11 师技术员，江西武警总队后勤部工程师、处长，亚洲金融服务公司投行部经理等职。现任公司独立董事、广州金灏投资有限公司总经理。 9、彭镇华，大学本科，律师。曾任成都军区军事法院审判员，成都军区保卫部刑事侦察处干部，武警总部政治部法律顾问处律师，武警总部
22、技术鉴定中心主任等职。现任公司独立董事、北京市华孚律师事务所律师。 监事会成员： 九江化纤 2005 年年度报告 111、郑小江，研究生学历，政工师。曾任九江化学纤维厂党办主任、短丝分厂党总支部副书记，政治部部长、九江化学纤维厂工会主席、九江化学纤维厂党委副书记、公司监事会主席等职。现任公司监事会主席。 2、陈刚，大专学历，政工师。曾任九江化学纤维厂学校教导主任、党委工作部宣传干事、党校教导主任、分厂车间主任、九江化学纤维厂工会副主席等职。现任公司监事。 3、陈铭，大专学历，经济师。曾任九江化学纤维厂劳动人事处处长，企管部部长、办公室主任等职。现任公司监事。 4、周晓明，研究生学历，经济师。曾
23、任九江化学纤维厂工资科科长，劳人部部长、资产营运部部长等职。现任公司监事。 5、康季方，大学本科，高级工程师。曾任九江化学纤维厂车间主任、生产技术科科长、生产部部长等职。现任公司监事。 高管人员： 1、黄明，本科学历，助理工程师。曾任九江化学纤维厂车间主任、公司浆粕车间主任、浆纸分厂厂长、纸业公司经理，市场部部长等职。现任公司副总经理。 2、殷春旺，研究生学历，注册会计师。曾任九江化学纤维厂会计师、资产营运部副部长、公司财务部会计主管、办公室主任等职。现任公司董事会秘书、证券部部长、九江新荣线业有限责任公司董事。 3、尹建华，大专学历，会计师。曾任宁冈县会师瓷厂会计、九江化学纤维厂会计师、资产
24、营运部副部长、公司财务部会计主管、财务负责人等职。现任公司财务负责人。 三、年度报酬情况 报酬决策程序、确定依据：2005 年公司董事、监事、高级管理人员报酬根据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定发放，主要由基本工资、效益工资加综合奖组成。根据公司制定的经济责任制考核办法及被考核人员所挂经营目标完成情况，兑现各人的报酬。 公司报告期内董事、监事、高级管理人员共 14 人(不含独立董事)，在公司领取报酬的 12人，年度报酬总额为 33.41 万元。 年度报酬情况如下： 九江化纤 2005 年年度报告 12姓 名 职 务 报酬总额（万元） 余小华 董事长 3.24 邓新贵 董事总经理 2.87
25、 熊树林 董事 3.28 曹 克 董事 3.23 宗明 董事 3.24 吴美娟 董事 0 郑小江 监事会主席 3.97 周晓明 监事 0 康季方 监事 2.36 陈 刚 职工监事 2.32 陈 铭 职工监事 2.31 黄明 副总经理 2.82 殷春旺 董事会秘书 1.96 尹建华 财务负责人 1.81 不在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员：吴美娟、周晓明 董事吴美娟女士不在公司领取报酬，在本公司实际控制人-江西省纺织集团公司领薪。 监事周晓明先生不在公司领取报酬，在本公司关联企业-九江白鹿化纤有限公司领薪。 公司独立董事 3 人，2005 年津贴为 2 万元/人（含税），独立董事出席公
26、司董事会及股东大会的差旅费据实报销。 四、报告期内董事、监事、高级管理人员离任、聘任情况 报告期内公司第三届董事会第十二次会议同意彭镇华先生因工作变动辞去独立董事之职，并提交公司股东大会审议，待股东大会通过后生效。并刊登在 2005 年 10 月 20 日证券日报上。 五、公司员工情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司共有职工 3224 人，其中：生产人员 3042 人 ；销售人员 九江化纤 2005 年年度报告 1312 人；技术人员 54 人；财务人员 14 人；行政人员 102 人。教育程度：大专以上 202 人；中专技校 412 人；高中文化 1209 人；初中及以下 14
27、01 人。目前无需承担费用的离退休人员。公司内部退养职工 102 人，全年发放生活费 62.1 万元。 第五节 公司治理结构 一、公司治理结构现状 报告期内公司遵照公司法、证券法、上市公司治理准则和中国证监会发布的有关上市公司治理准则的规范性文件精神，不断完善法人治理结构，注重加强信息披露工作，对重大事件及时、详尽、客观发布公告，力争使全体股东，特别是中小股东能够尽早了解公司实际情况，掌握公司的发展动向，理性投资提供信息支持，保障其合法权益。 二、独立董事履行职责情况 报告期内公司独立董事周志平先生、纪明先生、彭镇华先生按照相关法律法规的规定认真、勤勉地履行职责，对董事会各项议案予以认真审议并
28、独立作出判断，切实维护了公司和广大投资者的利益。 独立董事出席董事会情况：报告期内公司共召开董事会十二次，三名独立董事均亲自出席，或以通信方式参与会议并以传真方式行使表决。 报告期内，独立董事认真审议了公司董事会的各项议案，对所审议议案除二项有关公司为关联方-九江白鹿化纤有限公司提供贷款担保的议案，三名独立董事均表示弃权外，其余的没有提出异议。 三、与控股股东分开情况 1、业务方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 2、人员方面：公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公 九江化纤 2005 年年度报告 14司领取报酬。但总经理、副总经理、董事、
29、监事有在控股单位兼职情况。 3、资产方面：公司发起人股东投入公司的资产均足额到位，并已办理过户手续，公司资产完整安全。 4、机构方面：公司董事会、监事会和公司内部机构独立运作。公司的生产经营场所与大股东保持独立，办公机构与控股股东基本分开，控股股东未影响本公司经营管理的独立性。 5、财务方面：公司已按照企业会计制度建立了独立的财务管理制度和会计核算体系，设立了独立的财务部，独立在银行开立帐户，独立作出财务决策。 四、公司对高级管理人员考核机制及实施情况 2005 年公司对高级管理人员实行责任风险考核，根据公司制定的经济责任制考核办法及被考核人员所挂经营目标完成情况，兑现各人的效益工资和奖金。
30、第六节 股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集情况 通知情况：公司董事会在股东大会召开 30 日以前在证券日报上刊登公告，将会议有关事项按公司章程规定告之股东； 召集情况：公司股东大会由公司法定代表人召集并主持，出席人数及代表股份均符合公司法及公司章程的有关规定。 二、股东大会召开情况及通过的决议 报告期内公司召开了一次股东大会：一次年度股东大会。 1、年度股东大会。2005 年 5 月 10 日公司召开 2004 度股东大会，出席会议的股东及授权代表 3 人，代表股份 134405800 股，占公司有表决权股份总数的 67.169%，会议由江西华邦律师事务所见证，本次股东大会符合公司法及
31、公司章程的规定。股东大会决议公告于2005 年 5 月 11 日刊登于证券日报。 九江化纤 2005 年年度报告 15会议以投票方式审议并通过了以下决议： 审议通过了公司 2004 年度董事会工作报告； 审议通过了公司 2004 年度监事会工作报告； 审议通过了公司 2004 年度财务决算报告； 审议通过了关于对控股股东占用公司资金全额计提坏帐准备的议案； 审议通过了续聘会计审计机构的议案； 审议通过了公司 2004 年度利润分配预案： 审计通过了公司 2005 年度日常关联交易议案； 审计通过了关于修改公司章程的议案； 审计通过了关于调整独立董事津贴的议案； 审计通过了公司为关联方提供担保的
32、议案。 三、选举、更换公司董事、监事情况 报告年度变动情况见“ 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况” 中“ 三、董事、监事、高级管理人员离任、聘任情况”。 第七节 董事会报告 一、 报告期经营情况回顾 （一） 总体经营情况概述 报告期内，公司经营情况极为不佳，一方面，由于关联方-九江白鹿化纤有限公司资金占用严重，且财务状况已恶化，收回存在风险，公司不得不在 2005 年末对其应收账款余额20,424 万元按 50%计提坏账准备 10,211.76 万元；另一方面受主要原料价格上涨，市场持续疲软，竞争日趋激烈因素的影响。导致公司本年度严重亏损，流动资金出现断裂，主营业务生产出现停顿。 以
33、上原因累积影响，使公司报告年度利润亏损 12,994.33 万元，每股净资产下降到 0.2343元。因连续三年亏损，公司股票从披露报告年度年报之日起将被暂停上市交易。 九江化纤 2005 年年度报告 16（二）主营业务及其经营状况 报告期内公司的主营业务没有发生变化。 主营业务的范围及其经营状况 1、公司主营业务为粘胶纤维、化纤浆粕、蒸汽的生产和销售，属化纤行业。 2、报告期内，按行业、产品划分的主营业务收入、主营业务利润构成见下表： （单位：万元） 行 业 产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率(%) 化纤 粘胶长丝 14761.41 14768.26 -6.86 0.00
34、化纤 短丝浆粕 7910.37 6872.69 1037.68 13.12 化纤 卫生纸 227.59 282.16 -54.57 -23.98 化纤 蒸汽 3618.86 3885.36 -266.50 -7.36 3、受原材料涨价因素的影响，主导产品的毛利率较上年均有不同程度下降。其中：粘胶长丝毛利率减少 5.5 百分点，蒸汽毛利率减少 11.57 百分点。 报告期内主营业务分地区情况 单位：人民币元 地 区 主营业务收入 主营业务利润 省 内 153,166,552.50 5,925,527.77 省 外 113,971,836.84 -1,831,242.63 4、主要供应商、客户情况
35、 公司向前五名供应商采购总额 6,572.55 万元，占年度采购总额的 48.33。 公司向前五名销售商销售总额 8,826.26 万元，占年度销售收入总额的 33.04%。 (三)报告期内资产构成变动情况 （1）、资产构成变动情况 单位：人民币元 项 目 本报告期末 占资产总额的比例（%）上年度期末 比上年同期增减（%）应收账款 112,351,476.90 24.64125,908,911.68 -10.77存货 40,831,653.99 8.95 86,378,606.60 -52.73长期股权投资 2,159,284.460.472,101,100.982.77 九江化纤 2005
36、年年度报告 17固定资产净额 263,848,573.9357.86273,517,790.71 -3.54在建工程 34,229,778.00 7.51 40,187,782.94 -14.83短期借款 174,000,000.00 38.16178,780,000.00 -2.67资产总额 455,999,023.39 100.00600,725,982.03 -24.09变动原因说明：存货减少的原因是报告期末存货的储备额减少；在建工程减少的原因是在建工程本年达到预定可使用状态，结转固定资产；资产总额减少的主要原因是报告期计提大额坏帐准备及经营性亏损导致。 （2）、主要财务数据变动情况 单
37、位：人民币元 项目 2005 年 2004 年 比上年同期增减（） 营业费用 879,300.83 1,324,290.91 -33.60% 管理费用 128,104,610.43 62,753,518.70 104.14% 财务费用 12,896,146.71 13,632,611.32 -5.40% 所得税 0.00 0.00 0.00 变动原因说明：本报告期内公司营业费用下降的原因是由于公司本报告期内减员分流，使工资及差旅费下降；公司管理费用大幅度上升的原因是与去年同期相比计提坏帐准备额大幅度增加。 （3）、报告期内公司现金流量变动情况 单位：人民币元 项 目 2005 年 2004 年
38、 比上年同期增减（） 经营活动产生的现金流量净额 -17,627,824.78 17,553,628.34 -200.42 投资活动产生的现金流量净额 1,366,084.11 -18,949,786.56 -107.21 筹资活动产生的现金流量净额 -22,577,836.37 -61,581,535.38 -63.34 现金及现金等价物净增加额 -38,857,879.12 -62,979,838.89 -38.30 变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额减少的原因是本报告期内销售货款未能及时收回,应收款项加大所致；投资活动产生的现金流量净额减少的原因是本报告期同去年同期比投资规模减少；
39、筹资活动产生的现金流量净额减少的原因是由于上年度同本年度银行压缩贷款规模不同。 （4）、 主要控股公司及参股公司的经营情况业绩 九江化纤 2005 年年度报告 18 九江新荣线业有限责任公司 2005 年度实现主营业务利润 4.32 万元，营业利润 19.92 万元，利润总额 17.40 万元，净利润 17.4 万元。该公司经营范围为纺织化纤产品的研究、开发、生产及技术咨询等，注册资本为 598 万元，资产规模 1336.15 万元。 （四）对公司未来发展的展望 1、分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 粘胶纤维行业正处于快速发展阶段，产业的快速发展也带来了供需矛盾的加剧，下游需
40、求并没有能及时消化新建产能，整体看，行业出现了供过于求，市场持续疲软，竞争日趋激烈的现状；同时由于产品原料价格上升过快，造成产品利润率下降，严重制约了公司的发展。今后，公司将围绕加快重组，及时调整产品结构，提高核心竞争力，增强盈利能力。 行业的集中度明显形成。粘胶长丝产量主要集中在新乡化纤、吉林化纤、宜宾丝丽雅、G 天鹅等几家，市场呈现明显的格局特征。 产品结构矛盾突出，尽管产能过剩，但是产品档次较低，高附加值产品少，产品差异度小，市场特别是国际市场议价能力较弱。 行业上下游一体化程度低，对外依存度很大，企业抗风险能力较低。 粘胶主要原料供应稳定中偏紧，价格上涨幅度较大。 2、公司未来发展的机
41、遇和挑战、发展战略和发展规划 公司将借助资产重组，引进战略投资者，提升主业盈利能力，从宏观看，继中欧之间就纺织品问题达成协议后，中美双方再度就纺织品问题达成协议，进而消除了影响纺织行业发展的最大不确定性因素，纺织企业从此获得了比较稳定的和可预见的出口环境。这对提高纺织行业未来的盈利预期起到了非常重要的作用。另外，尽管目前市场行情是增产难增收，但随着我国国民经济的快速发展，人民生活水平的不断提高，人均化纤消费水平必然提高。因此，行业竞争日趋激烈，但化纤需求量也存在较大的成长空间。这一切都为公司未来提供了发展机遇，公司将努力化解当前风险、加快重组、抓住机遇、迎接挑战。 3、新年度公司经营计划 20
42、06 年，公司的主题是资产重组、全面恢复生产、增强主业盈利能力、实现盈利。围绕这一经营目标，公司将采取的主要措施是： 认真落实“ 国九条” 精神，力争以多种资本运作方式开创企业重组新思路；认真落实省政 九江化纤 2005 年年度报告 19府有关化解高风险企业会议精神，加快企业重组改制步伐；推动科技创新，实施有效的激励机制，加大产品盈利能力；进一步规范和完善财务管理制度，企业管理运行机制，推进企业组织结构优化、推进企业战略整合。 4、公司为实现未来发展战略所需资金及使用计划 公司未来发展所需资金主要用于公司全面恢复生产，技术改造投入。公司拟用以下三个途径解决，一是清收大股东占用资金；二是争取国家
43、政策，尤其是国家项目改造资金的支持；三是银行贷款。 5、 可能对未来发展规划产生不利影响的因素 银行不断压缩贷款规模、企业历史包袱重、原材料价格持续上涨对公司未来发展规划产生不利影响的主要因素。 二、 报告期内的投资情况 1、募集资金投资情况 报告期内公司未募集资金，但报告期之前 2000 年 7 月，公司配股募集资金 6760.4 万元，用于年产 1400 吨连续纺粘胶长丝二期工程建设，募集资金延续到本报告期仍在使用。 承诺投资项目与投资情况(单位:万元) 项目名称 计划投资 实际投资 工程进度 连续纺粘胶长丝二期工程 13130.00 1052.92 8.02% 说明：年产 1400 吨连
44、续纺粘胶长丝二期工程本期完成投资 36.9 万元，累计完成投资 1052.92 万元。 项目进展情况 目前，连续纺粘胶长丝二期工程未按计划进度完成，工程进展缓慢的主要原因是：二期工程预计投资 1.45 亿元，尚有较大资金缺口。 2、非募集资金投资情况 本期投入 580.36 万元自有资金进行技术改造，通过改造优化了生产流程，提升了生产能力。本期投入 61.52 万元于 1400 吨差别化粘胶长丝改造工程。 三、董事会对审计报告意见的说明 （一）广东恒信德律会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告，无法评价公司按照持续 九江化纤 2005 年年度报告 20经营假设编制会计报表的合理性（详
45、见审计报告） （二） 针对上述无法表示意见，董事会作出说明如下： 1、本公司 2005 年发生亏损-12,994 万元，主要是因公司对关联公司占用资金大额计提坏帐准备及产品销售市场行情低迷，原燃料价格上涨的影响所致； 2、本公司期末营运资金出现负数，流动负债超出流动资产人民币 24,545 万元，主要是公司原长期负债转流动负债后，负债结构不合理； 3、公司生产线于 2006 年 2 月已全部停产，公司主要业务陷入停顿主要是销售货款形成资金占用以及出现经营性亏损，导致公司流动资金严重不足、原材料短缺所致； 4、本公司截止 2005 年 12 月 31 日共有逾期未续贷的银行借款 15,126 万
46、元；截止 2006 年 4 月 25 日共有逾期未续贷的银行借款 28,376 万元；截止 2005 年 12 月 31 日本公司短期银行借款欠息 67 万元；长期银行借款欠息 100 万元，上述事项主要是因公司连续三年亏损导致公司的银行信用等级下降，融资渠道不畅，无力偿还银行借款； 5、对公司欠缴增值税，连年亏损，导致资金链条断裂等事项公司正在积极努力和想办法解决。 6、公司将棉浆粕生产相关的生产设施、棉短绒仓库、浆粕成品库办公楼等附属设施租赁给九江恒生化纤有限公司使用，是从维护棉浆粕生产线设备完好出发，而且在租赁协议中有明确的约定，一旦公司重组成功租赁方将退出租赁经营。 针对以上情况，公司
47、正借助省、市各级政府及职能部门的协调，积级推进公司资产重组工作，引进战略投资者，争取政府、债权银行等政策支持。开拓思路，大力创新，尽快全面恢复公司生产，采取一切手段督促大股东及关联方进行清欠工作，通过重组、清欠、债务平移等工作，并结合股权分置改革契机，争取 2006 年扭亏为盈，彻底化解公司风险。 九江化纤股份有限公司董事会 2005 年 4 月 27 日 四、 董事会的日常工作情况 (一)、报告期内董事会的会议情况 2005 年度内公司董事会共召开了五次会议。 会议届次、召开日期、信息披露报纸及披露日期如下： 九江化纤 2005 年年度报告 21 序号 会议届次 召开日期 信息披露报纸 披露
48、日期 1 三届八次 2005323 证券日报 2005326 2 三届九次 2005415 证券日报 2005416 3 三届十次 2005426证券日报 2005428 4 三届十一次 2005519 证券日报 2005524 5 三届十二次 20051019 证券日报 20051021 以上会议决议公告查询网站：。 (二)、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依照公司法、公司章程所赋予的职责及国家有关法律、法规的规定，本着对全体股东负责的宗旨，认真规范地行使有关董事会的职权及股东大会授予的权限，全心全意地贯彻执行股东大会的有关决议。 1、 董事会对股东大会授权事项的执行情况
49、 第三届董事会成立以来，勤勉尽责，认真执行了股东大会的各项决议。 2、 利润分配方案执行情况 经广东恒信德律会计师事务所审计，公司 2004 年度净利润为-6912.71 万元，加上年初未分配利润-4,988.90 万元，累积未分配利润为-11911.60 万元。由于本年度亏损及累计亏损尚待弥补，故 2004 年不分配、不转增。因此，公司 2004 年度股东大会审议批准了董事会拟定的2004 年度不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本的利润分配方案。 3、 发行新股方案的执行情况 报告期内公司未实施配股、增发新股方案。 五、 2005 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 根据广东恒信
50、德律会计师事务所有限公司出具的审计报告，本公司 2005 年度实现净利润-12,994.34万元，加上以前年度未分配利润-11,290.25万元，累计可供分配的利润-24,284.59万元,每股净资产 0.2343 元。由于本年度亏损及累计亏损尚未弥补，故董事会拟定不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本的分配预案。 六、关于会计政策变更情况的说明 九江化纤 2005 年年度报告 22报告期内无政策变更情况。 七、其他事项 公 司 选 定 证 券 日 报 为 信 息 披 露 报 纸 ， 报 告 期 内 变 更 。 信 息 披 露 网 站 仍 为。 第八节 监事会报告 2005 年公司监事会本
51、着对全体股东负责的态度，对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行了监督，积极维护公司及股东的合法权益。 一、监事会工作情况： 2005 年公司监事会召开了三次会议，会议情况如下： 1、2005 年 3 月 23 日，第三届监事会第四次会议于公司会议室召开，应到监事 5 名，实到 5 名。会议通过如下事项： 审议通过了公司 2004 年度监事会工作报告； 审议通过了公司 2004 年度财务决算报告； 审议通过了关于对控股股东占用公司资金全额计提坏帐准备的议案； 审议通过了公司 2004 年度报告及摘要； 审议通过了公司 2004 年度利润分配预案： 审计通过了关于董事
52、会对公司财务报告非标准无保留意见说明的议案； 2、2005 年 4 月 22 日，第三届监事会第五次会议在公司会议室召开，应到监事 5 名，实际到会 5 人。审议通过了公司为关联方提供担的议案和增加公司 2004 年度股东大会审议议题的议案。 3、2005 年 8 月 25 日，公司第三届监事会第六次会议在公司会议室召开，5 名监事出席了会议。审议通过了公司 2005 年半年度报告及其摘要。 二、监事会对下列事项发表独立意见： 九江化纤 2005 年年度报告 231、公司依法运作情况：2005 年度公司董事会切实履行职责，其决策程序符合公司法和公司章程的有关规定，公司运作规范；董事、总经理执行
53、公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况：监事会对公司的财务状况和财务制度进行了检查，认为：公司 2005年财务报告真实地反映了公司 2005 年的财务状况和经营成果；广东恒信德律会计师事务所对公司 2005 年财务报告进行了审计，并出具了无法表示意见的审计报告和对有关事项作出的评价是客观的。公司董事会作的相应说明真实反映了目前公司基本情况，监事会同意公司董事会的说明。 3、募集资金使用情况：报告期之前 2000 年 7 月公司配股募集资金 6760.4 万元，用于连续纺粘胶长丝二期工程建设，由于停机改造、行业自律“ 限产保价”、资金缺口等因素的影响，工
54、程未能按计划进度完成，延续到本报告期仍在使用。 4、关联交易情况：关联交易双方遵循公平、公正的市场原则，无损害公司利益的行为。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产情况 本年度公司无收购及出售资产情况。 二、 重大关联交易事项 (一)日常经营的关联交易 报告期内，公司依据与关联方九江化学纤维总厂、九江白鹿化纤有限公司、九江新荣线业有限公司签订的购销（服务）协议土地使用权租赁合同等协议，参照同期国内市场价，发生关联交易如下： (1) 采购商品及接受劳务 关联交易方 交易内容 交易额（元） 占同类交易总额的比率% 结算方式 九江化纤
55、 2005 年年度报告 24九江白鹿化纤有限公司 土地租赁金 943,160.00 100 转帐 加工修理 3,279,221.44 100 转帐 辅助材料 1,656,314.20 100 转帐 小 计 5,878,695.64 (2)销售商品及提供劳务 关联交易方 交易内容 交易额（元） 占同类交易总额的比率% 九江化学纤维总厂 资金占用费 3,252,122.57 45.78 水 421,555.75 5.07 电 1,948,073.76 12.35 辅助材料 93,857.41 1.97 配件 74,292.05 0.61 小 计 5,789,901.54 九江白鹿化纤有限公司 资金
56、占用费 3,852,355.72 54.22 水 4,368,369.15 52.53 电 12,535,596.18 79.48 汽 36,188,565.00 100 浆粕 95,650,393.59 100 木浆 30,914,813.30 100 化工材料 58,804,280.34 100 辅助材料 4,679,448.50 98.03 配件 12,052,789.30 99.39 小 计 259,046,611.08 九江新荣线业有限公司 长丝 17,502,317.95 10.20 小 计 17,502,317.95 以上销售商品或提供劳务是现款结算或赊销等销售结算方式。 关联交
57、易说明：九江化学纤维总厂、九江白鹿化纤有限公司与本公司三家单位在同一厂 九江化纤 2005 年年度报告 25区办公，虽然三方生产系统独立，但在公用工程（如水、电、汽）、液体化工原料及生活服务等方面仍存在一定的关联交易，三方按照公平、公正的市场原则签订关联交易协议。 (二)关联方债权、债务往来 企业名称/项 目 2005.12.31 2004.12.31 应收账款： 九江化学纤维总厂 139,262,180.32 142,530,535.10 九江白鹿化纤有限公司 204,235,224.09 122,975,268.39 九江新荣线业有限公司 5,093,599.48 0.00 上述债权债务中
58、，与关联方形成的资金占用，都是因购销商品或垫资形成的往来。报告期内公司应收九江白鹿化纤有限公司帐款及九江新荣线业有限公司帐款增加的原因是：因销售商品或赊销商品的货款未及时回笼形成的。经与九江新荣线业有限公司沟通，其应收帐款预计 2006 年 10 月份前以现金偿还。经与其他关联方及其股东沟通，由于九江化学纤维总厂和九江白鹿化纤有限公司目前财务极其困难，表示在江西省政府的积极支持下，通过省政府牵头操作公司重组，在重组过程中将以现金、股权转让、以资抵债或债转股等多种方式来清偿占用资金。清欠方案实施时间表如下： 四、重大合同及其履行情况 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 2006 年
59、1 月底 0 2006 年 2 月底 0 2006 年 3 月底 0 2006 年 4 月底 0 2006 年 5 月底 0 2006 年 6 月底 0 2006 年 7 月底 0 2006 年 8 月底 0 2006 年 9 月底 0 2006 年 10 月底 现金清偿 509.36 九江新荣线业有限公司清偿 2006 年 11 月底 股权转让或以资抵债 13,926.21 九江化学纤维总厂清偿 2006 年 12 月底 以资抵债或债转股 20,423.52 九江白鹿化纤有限公司清偿 合计 - 34,859.09 九江化纤 2005 年年度报告 261、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但
60、延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、重大担保事项 公司对外担保情况 担保对象名称 发生日期（协议签署日）担保金额（万元）担保类型担保期 决策程序 是否到期 是否为关 联方担保 九江白鹿化纤有限公司 2005.05.16 500连带责任2005.05.16-2006.05.12 股东会 否 是 九江白鹿化纤有限公司 2005.05.16 600连带责任2005.05.16-2006.05.09 股东会 否 是 九江白鹿化纤有限公司 2005.05.17 500连带责任2005.05.17-2006.05.16 股东会 否 是 九江白鹿化纤
61、有限公司 2005.05.17 500连带责任2005.05.17-2006.04.30 股东会 否 是 九江白鹿化纤有限公司 2005.06.29 700连带责任2005.06.29-2006.04.21 董事会 否 是 九江白鹿化纤有限公司 2005.06.29 1000连带责任2005.06.29-2006.05.23 董事会 否 是 九江白鹿化纤有限公司 2005.06.29 1000连带责任2005.06.29-2006.05.26 董事会 否 是 报告期内担保发生额合计（万元） 4800报告期内担保余额合计（万元） 4800 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生
62、额合计 无 报告期末对控股子公司担保余额合计 无 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（万元） 4800担保总额占公司净资产的比例(%) 102.38 九江化纤 2005 年年度报告 27为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(万元) 4800直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50部分的金额(万元) 2455.8 3、报告期内，公司没有发生或以前发生延续到报告期内的现金资产管理事项。 五、公司或持股 5以上股东没有在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 六、股权分置改革进程安排 针对*ST 九化的现状，公司多次向江西省政府进
63、行报告，江西省政府也对公司的重组表 示了积极支持的态度，政府正牵头推进公司重组，力争在 6 月底进入股改程序并向深交所提交全套股改材料。 。 七、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司续聘广东恒信德律会计师事务所为公司的审计机构。 从 1996 年公司发行股票开始，江西恒信会计师事务所一直为公司提供审计服务，2000 年江西恒信会计师事务所与珠海德律会计师事务所合并设立为广东恒信德律会计师事务所，该所已经为公司提供 10 年审计服务。报告期内公司共支付该会计师事务所报酬 27 万元。 八、受监管部门的处罚情况 报告期内本公司无受监管部门的处罚情况 九、其他重大事项 1、本公司控股股东九江化学
64、纤维总厂所持本公司 13,439.52 万股国有法人股，截止2005 年 3 月 23 日仍被江西省高级人民法院冻结。根据 2003 年 4 月 24 日江西省高级人民法院(2001)赣经初字第 9 号民事判决书，判决九江化学纤维总厂为九江化工厂银行借款的偿还担保连带责任成立，应负连带偿还责任总计为：本金 245,800,000.00 元人民币及相应利息 九江化纤 2005 年年度报告 28204,838,204.20 元人民币。九江化学纤维总厂向中华人民共和国最高人民法院提起上诉。2004年 4 月 29 中华人民共和国最高人民法院以（2003）民二终字第 195 号民事判决书判决九江化学纤
65、维总厂对本金 23,980 万元人民币及相应利息承担连带责任。根据九江化学纤维总厂截止2005 年 12 月 31 日的财务状况已严重资不抵债，并存在前述因担保产生的巨额或有负债，且该厂已无经营性资产，故持续经营能力及偿债能力存在巨大风险。为此，经董事会批准，对应收九江化学纤维总厂款项按 2005 年 12 月 31 日的余额全额计提坏账准备 139,262,180.32元。 2、依据企业会计制度和相关会计准则的规定，公司 2005 年度对关联方九江白鹿化纤有限公司的应收款项期末余额按 50%计提坏账准备共计 102,117,612.05 元。 3、2005 年 5 月 10 日公司年度股东大
66、会审计通过了关于修改公司章程的议案。该公告刊登于 2005 年 5 月 11 日证券日报上。 第十节 财务报告 一、 审计报告 赣恒德审字2006第 058 号 九九江江化化纤纤股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东： 我们接受委托，对后附的九江化纤股份有限公司(以下简称贵公司) 2005 年 12 月 31 日资产负债表以及 2005 年度利润表和现金流量表进行审计。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任。 贵公司对受同一企业九江化学纤维总厂控制的关联方九江白鹿化纤有限公司（以下简称该公司）的应收款项期末余额为 20,424 万元，较期初增加 8,126 万元。该公司 2005 年财务状
67、况已经恶化，该笔款项的收回存在风险，经贵公司董事会批准按该公司应收账款余额的 50%计提了坏账准备共计 10,212 万元。由于我们无法获得充分、适当的审计证据以判断该公司的实际偿债能力，对该计提比例是否合理我们无法判断。 如会计报表附注九所述，截至 2005 年 12 月 31 日，贵公司已连续三年亏损，累计亏损数额巨大，贵 九江化纤 2005 年年度报告 29公司财务状况严重恶化，存在数额巨大的已到期未偿债务；同时，2006 年 2 月贵公司经营业务已全面停顿。截至审计报告日，贵公司表示正在积极采取包括资产重组在内的改善措施。但由于这些改善措施尚处于实施初期，我们无法获得充分、适当的审计证
68、据以判断其能否使贵公司持续经营能力得到改善。因此我们无法评价贵公司按照持续经营假设编制会计报表的合理性。 由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述会计报表发表意见。 广广东东恒恒信信德德律律会会计计师师事事务务所所 中中国国注注册册会会计计师师：詹詹铁铁军军 有有限限公公司司 中中国国注注册册会会计计师师：陈陈国国锋锋 中中国国 珠珠海海 二二 六六年年四四月月二二十十七七日日 二、会计报表（见附件一、二、三） 三、会计报表附注（见附件四） 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章
69、、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述备查文件均完整备置于公司证券部。 九江化纤 2005 年年度报告 30 九江化纤股份有限公司董事会 董事长： 二 OO 五年四月二十七日 九江化纤 2005 年年度报告 31 资产负债表（1/2） 会企 01 表编制单位：九江化纤股份有限公司 单位：元资 产 注释四 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 3,697,183.68 42,555,062.80 短期投资 应收票据 2 1,070,000.00 25,02
70、2,596.00 应收股利 应收利息 应收账款 3 112,351,476.90 125,908,911.68 其他应收款 4 1,111,031.91 2,452,021.29 预付账款 5 2,039,114.94 1,934,522.59 应收补贴款 存货 6 40,831,653.99 86,378,606.60 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 161,100,461.42 284,251,720.96 长期投资： 长期股权投资 7 2,159,284.46 2,101,100.98 长期债权投资 - 长期投资合计 2,159,284.46 2,
71、101,100.98 固定资产： 固定资产原值 8 594,350,755.30 581,639,354.21 减：累计折旧 8 330,502,181.37 308,121,563.50 固定资产净值 263,848,573.93 273,517,790.71 减：固定资产减值准备 8 6,000,000.00 - 固定资产净额 8 257,848,573.93 273,517,790.71 工程物资 9 644,626.04 648,125.14 在建工程 10 34,229,778.00 40,187,782.94 固定资产清理 固定资产合计 292,722,977.97 314,353
72、,698.79 无形资产及递延资产： 无形资产 11 16,299.54 19,461.30 长期待摊费用 其他资产 无形资产及其他资产合计 16,299.54 19,461.30 递延税项： 递延税款借项 资产总计 455,999,023.39 600,725,982.03 法定代表人： 主管财务负责人： 会计机构负责人： 九江化纤 2005 年年度报告 32资产负债表（2/2） 会企 01 表编制单位：九江化纤股份有限公司 单位：元负 债 注释四 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日流动负债： 短期借款 12 174,000,000.00 178,780,00
73、0.00 应付票据 - 4,705,000.00 应付账款 13 62,220,477.92 87,933,487.30 预收账款 14 3,792,972.86 2,246,090.48 应付工资 - - 应付福利费 15 2,056,417.46 1,752,618.77 应付股利 - - 应交税金 16 11,086,168.59 1,289,620.15 其他应交款 17 2,023,260.48 1,353,523.45 其他应付款 18 7,248,500.05 5,771,886.81 预提费用 19 5,868,006.68 1,458,873.76 一年内到期的长期负债 20
74、 138,259,284.61 137,260,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 406,555,088.65 422,551,100.72 长期负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 21 2,560,000.00 2,916,677.17 其他长期负债 - - 长期负债合计 2,560,000.00 2,916,677.17 递延税款： 递延税款贷项 负 债 合 计 409,115,088.65 425,467,777.89 股东权益： 股本 22 200,102,400.00 200,102,400.00 减：已归还投资 股本净额 20
75、0,102,400.00 200,102,400.00 资本公积 23 74,802,112.04 73,233,028.92 盈余公积 24 14,825,318.97 14,825,318.97 其中：法定公益金 4,941,773.00 4,941,773.00 未分配利润 25 -242,845,896.27 -112,902,543.75 股东权益合计 46,883,934.74 175,258,204.14 负债及股东权益合计 455,999,023.39 600,725,982.03 法定代表人： 主管财务负责人： 会计机构负责人： 九江化纤 2005 年年度报告 33 利润及利
76、润分配表 会企 02 表编制单位：九江化纤股份有限公司 单位：元项 目 注释四 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 26 267,138,389.34 280,391,321.65 减：主营业务成本 27 261,525,030.14 281,371,587.62 主营业务税金及附加 28 1,519,074.06 2,432,352.06 二、主营业务利润 4,094,285.14 -3,412,618.03 加：其他业务利润 29 15,524,373.33 18,505,558.06 减：营业费用 879,300.83 1,324,290.91 管理费用 30 128,10
77、4,610.43 62,753,518.70 财务费用 31 12,896,146.71 13,632,611.32 三、营业利润 -122,261,399.50 -62,617,480.90 加：投资收益 32 58,183.48 21,100.98 补贴收入 - 10,749.00 营业外收入 33 800,890.00 264,092.00 减：营业外支出 34 8,541,026.50 592,106.42 四、利润总额 -129,943,352.52 -62,913,645.34 减：所得税 - - 五、净利润 -129,943,352.52 -62,913,645.34 加：年初未
78、分配利润 -112,902,543.75 -49,988,898.41 盈余公积转入数 - - 六、可供分配的利润 -242,845,896.27 -112,902,543.75 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -242,845,896.27 -112,902,543.75 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -242,845,896.27 -112,902,543.75 项 目 2005 年度 2004 年度 1、出售处置部门或被投资单位所得收益
79、 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计政策估计增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 主管财务负责人： 会计机构负责人： 九江化纤 2005 年年度报告 34现金流量表（1/2） 2005年度 会企03表编制单位：九江化纤股份有限公司 单位：元项 目 注释四 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 432,558,012.93 收到的税费返还 14,287.95 收到的其他与经营活动有关的现金 35 26,077.98 现金流入小计 432,598,378.86 购买商品、接受劳务支付的现金 395,540
80、,804.50 支付给职工以及为职工支付的现金 29,145,694.42 支付的各项税款 14,479,684.69 支付的其他与经营活动有关的现金 36 11,060,020.03 现金流出小计 450,226,203.64 经营活动产生的现金流量净额 -17,627,824.78 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 680.00 收到的其他与投资活动有关的现金 37 7,291,010.52 现金流入小计 7,291,690.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,9
81、25,606.41 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 5,925,606.41 投资活动产生的现金流量净额 1,366,084.11 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 160,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 38 500,000.00 现金流入小计 160,500,000.00 偿还债务所支付的现金 165,280,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,774,330.66 支付的其他与筹资活动有关的现金 39 23,505.71 现金流出小计 183,077,836.37 筹
82、资活动产生的现金流量净额 -22,577,836.37 四、汇率变动对现金的影响小计 -18,302.08 五、现金及现金等价物净增加额 -38,857,879.12 法定代表人： 主管财务负责人： 会计机构负责人： 九江化纤 2005 年年度报告 35现金流量表（2/2） 2005 年度 会企 03表 编制单位：九江化纤股份有限公司 单位：元补 充 资 料 注释四 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -129,943,352.52 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 106,059,659.95 固定资产折旧 22,316,343.09 无形资产摊销 3,161.76
83、 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） - 预提费用增加（减：减少） 3,743,480.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - 固定资产报废损失 1,440,339.37 财务费用 12,690,064.52 投资损失（减：收益） -58,183.48 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 45,931,508.34 经营性应收项目的减少（减：增加） -56,586,251.82 经营性应付项目的增加（减：减少） -23,224,594.93 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -17,627,824.78 2、不涉及现金收支的投资和筹资
84、活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 3,697,183.68 减：现金的期初余额 42,555,062.80 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -38,857,879.12 法定代表人： 主管财务负责人： 会计机构负责人： 九江化纤 2005 年年度报告 36 资产减值准备明细表 2005 年度 会企 01 表附表 1编制单位：九江化纤股份有限公司 单位：元项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏账准备合计 143,080,811.4
85、0 102,566,153.46 3,268,354.78 242,378,610.08 其中:应收账款 142,864,119.00 102,198,081.30 3,268,354.78 241,793,845.52 其他应收款 216,692.40 368,072.16 584,764.56 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中:股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 1,243,619.16 859,063.43 1,243,619.16 859,063.43 其中:原材料 - 655,326.84 655,326.84 低值易耗品 - - 包装物 - -
86、自制半成品 - - 在产品 - - 库存商品 1,243,619.16 203,736.59 1,243,619.16 203,736.59 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中:长期股权投资 - - 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 其中:房屋、建筑物 - - 专用设备 - 6,000,000.00 6,000,000.00 通用设备 - - 运输设备 - - 其他 - - 六、无形资产减值准备 - - - - 其中:专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 2,118,000.00 2,118,
87、000.00 其中:在建工程 - 工程物资 2,118,000.00 2,118,000.00 八、委托贷款减值准备 - - 公司法定代表人： 主管会计负责人： 会计机构负责人： 九江化纤 2005 年年度报告 37会计报表附注 一、公司基本情况 九江化纤股份有限公司(以下简称“股份公司”或“公司”)是 1996 年经江西省人民政府批准，由九江化学纤维总厂独家发起，以募集方式设立的上市公司。1996 年 11 月 18 日, 经中国证监会证监发字(1996)318号文批准，公司 1,300 万股人民币普通股(A 股) 股票以每股 6.26 元的价格在深圳证券交易所上网发行,并于同年 12 月
88、10 日在深圳证券交易所正式挂牌上市。公司股票代码为 000650，总股本为 5,200 万股，其中：国有法人股 3,900 万股、社会公众股 1,300 万股(含公司职工股 130 万股)。1997 年 5 月 30 日，本公司 1996年度股东大会审议通过了 1996 年利润分配及资本公积金转增股本方案，总股本增至 7,800 万股，其中：国有法人股 5,850 万股，社会公众股 1,950 万股。1998 年 5 月，中国证监会证监上字(1998)46 号文核准了公司 1997 年配股方案。该次配股以 1997 年末总股本 7,800 万股为基数，每 10 股配 2 股，其中国有法人股东
89、以实物资产认购 372 万股，其余配股权放弃。配股实施后，公司总股本增至 8,562 万股，其中：国有法人股 6,222 万股，社会流通股 2,340 万股。1999 年 4 月 8 日，本公司 1998 年度股东大会审议通过了 1998 年利润分配及资本公积金转增股本方案，公司总股本增至 10,274.40 万股，其中：国有法人股 7,466.40 万股，社会公众股 2,808 万股。2001 年 6 月 30 日,中国证监会证监公司字20018 号文核准了公司 1999 年配股方案。该次配股以 1999 年末总股本 10,274.40 万股为基数,按每 10 股配 3 股的比例向社会公众股
90、股东配售842.40 万股普通股, 国有法人股东配股权全额放弃。配股实施后，公司总股本增至 11,116.80 万股，其中：国有法人股 7,466.40 万股，社会流通股 3,650.40 万股。2002 年 3 月 15 日，本公司 2001 年度股东大会审议通过了 2001 年利润分配10 送 2 派现金 0.5 元(含税)及资本公积金转增股本(10 转增 6)方案，公司总股本增至 20,010.24 万股，其中：国有法人股 13,439.52 万股，社会公众股 6,570.72 万股。 公司主营粘胶长丝、化纤浆粕的生产和销售。目前公司拥有长丝、连续纺、浆纸、动力四大分厂。 公司法定住所：
91、江西省九江市庐山区蛤蟆石。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其它有关规定。 2、会计年度 九江化纤 2005 年年度报告 38 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司按照权责发生制记账，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，将外币金额折合成人民币金额记账，折合汇率采用外币业务发生当日中国人民银行公布的外币对人民币市场汇价中间价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为人民币金额，
92、其与原账面人民币金额之间的差额作为汇兑损益，列入当期损益；固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放但未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，则单独进行核算。 短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额确认当期投资损益。
93、 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的差额按类别计提短期投资跌价准备某，单项投资占 10%以上按单项为基础计提。如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复，对已计提的跌价准备在原计提范围内转回。 8、坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失，以期末应收款项的余额按账龄分析法计提。根据本公司产品销售 九江化纤 2005 年年度报告 39方式、客户的信用程度、历年发生坏账的实际情况及考虑账龄时间的长短对发生坏账的可能性大小的影响，本公司制定的坏账准备提取比例为： 账 龄 计提比例 1 年以内 0% 1 至 2 年 5% 2 至 3 年 10%
94、3 至 4 年 30% 4 至 5 年 80% 5 年以上 100% 在有确切证据证明应收款项可能存在坏账情形时，经董事会批准可不受上述比例限制，按个别法计提坏账准备。 本公司按下列原则确认坏账： (1)因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的； (2)因债务人逾期未履行偿债义务，已超过五年，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项，报经董事会批准确认为坏账损失。 9、存货核算方法 本公司的存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、自制半成品。 原材料中修理用配件、辅助材料及包装物、低值易耗品等辅料按计划价格进行日常核算，月度终了按照其应负担的成本差
95、异进行分摊，还原为实际成本；其它原材料的核算均按实际成本计价；在产品的核算采用实际成本计价；产成品出、入库均按实际成本计价；除用计划成本核算的存货外其它存货的领用与发出均采用加权平均法进行核算；低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。 存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废，经批准后计入当期损益。 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。如已计提跌价准备的存货的价值以后又恢复，对已计提的跌价准备在原计提范围内转回。 九江化纤 2005 年年度报告 40 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资核算方法 本公
96、司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上或由本公司控制的，按权益法核算并纳入合并会计报表范围；对被投资单位的投资占该单位表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润除外），调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。按
97、被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，减少投资的账面价值。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益，但确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为收回投资冲减投资成本。 本公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为长期股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按 10 年摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会2
98、00310 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“ 资本公积股权投资准备” 科目。 (2)长期债权投资按实际支付的价格包括支付的税金、手续费等各项附加费用扣除支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记账；溢价或折价购入的债券，其实际支付的价款与债券面值的差额在债券存续期间内确认债券利息收入时摊销。债权投资按权责发生制原则在年终计算应计利息，计入当年投资收益。 (3)长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对长期投资由于市价持续下跌
99、或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。如已计提减值准备的 九江化纤 2005 年年度报告 41长期投资的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 固定资产的标准为：使用期限超过 1 年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2,000 元以上，使用年限超过2 年的物品。固定资产按购建时实际成本计价。 固定资产的折旧采用直线法分类计提，按各类固定资产的原值和预计使用
100、年限及预计残值率确定其折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-35 年 3% 2.77-4.85% 专用设备 17-18 年 3% 5.39-5.71% 通用设备 8-18 年 3% 5.39-12.125% 运输设备 10 年 3% 9.70% 其它设备 18 年 3% 5.39% 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与预计可收回金额孰低计价，期末对存在技术陈旧、损坏、长期闲置的固定资产，按其可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。对已计提固定资产减值准备的固定资产，计提折旧时按扣除其减值准备额后的原值计算。如已计提减值准备的固定资产
101、的价值以后又恢复，对已计提的减值准备在原计提范围内转回。 12、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生支出核算。所建造的固定资产自达到预定可使用状态时起，根据工程实际成本，按预估价值转入固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后再作调整。在建筑或安装期内为该建工程所发生的借款利息支出，计入工程成本，达到预定可使用状态后计入当期损益。 在建工程利息资本化的方法： 每一会计期间利 息的资本化金额 累计支出 加权平均数 本公司的在建工程预计发生减值时，对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： =至当期末止购建固定资产累计支出加
102、权平均数 资本化率 = （每笔资产支出金额 每笔资产支出实际占用的月数 会计期间涵盖的月数） 九江化纤 2005 年年度报告 42(1)长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又恢复，对已计提的减值准备在原计提范围内转回。 13、借款费用的会计处理方法 本公司会计年度内发生的借款费用，与生产经营有关的计入当期财务费用；与购建固定资产直接有关的，在固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，在固定资产达到预定
103、可使用状态后计入当期财务费用，属于筹建期间的计入开办费用，并于开始生产经营当月计入当期费用。 14、无形资产计价、摊销政策及无形资产减值准备核算方法 无形资产在取得时按实际支付的价款核算，并在有效使用期内分期平均摊销。 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、应付债券的核算方法 应付债券的计价：
104、按债券票面价值计入“ 应付债券债券面值”，发行价格与票面价值之间的差额计入“ 应付债券债券溢价或折价”。 应付债券按权责发生制计提利息，应付债券的折(溢价)采用直线法在债券存续期内平均摊销。应付债券上的应付利息、溢（折价）的摊销，以及债券的发行费用与购建固定资产有关的，在达到预定可使用状态之前予以资本化，在达到预定可使用状态之后计入当期损益。 17、收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实施控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 九江化纤 2005 年年度报告 43时，确认收入的实
105、现。 提供劳务收入：当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 18、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、利润分配方法 本公司税后利润按以下顺序分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)提取 10法定盈余公积金； (3)提取 5法定公益金； (4)根据股东大会决议，提取任意盈余公积金； (5)董事会按法律规定和公司经营状况拟定股利分配预案，提交股东大会审议通过。 20、会计差错调
106、整 本公司大股东九江化学纤维总厂以前年度对本公司及九江白鹿化纤有限公司等单位的员工用电、用气提供了补贴，该补贴直接计入了九江化学纤维总厂的成本费用，九江化学纤维总厂对此一直未提出与本公司及九江白鹿化纤有限公司等单位进行结算，故九江化学纤维总厂和本公司对此均未进行分摊的账务处理。2005 年度九江化学纤维总厂要求对该款项在各受益单位间进行分摊，本公司在应付福利费中支付了九江化学纤维总厂用电、用气补贴款 6,213,469.30 元。对此，本公司追溯调减了期初应付福利费6,213,469.30 元，相应追溯调减了期初应收九江化学纤维总厂款项；因公司对该厂的应收款项按个别计提法提取 100%的坏账准
107、备，所以追溯调减了期初应收账款坏账准备 6,213,469.30 元，相应调增了期初未分配利润。 三、税 项 主要税种 计税依据及税率或扣除率 增值税 销项税：按应税产品销售额 17%、13%； 九江化纤 2005 年年度报告 44 进项税：按购入原料买价 17%、13%； 营业税 按应税收入的 5%计缴； 城建税 按应纳流转税额的 7%计缴； 教育费附加 按应纳流转税额的 3%计缴； 房产税 按税务局核定的标准缴纳； 企业所得税 按应纳税所得额的 33%计缴。 税负减免：(1) 根据财税字1999290 号文，公司可享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税的减免政策。(2)根据赣地税函1999
108、71 号文，公司可享受新技术开发费税前抵免企业应纳税所得额的减免政策。 四、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项目类别 2005.12.31 2004.12.31 现金 2,907.83 - 银行存款 3,690,022.16 42,272,511.49 其它货币资金 4,253.69 282,551.31 合 计 3,697,183.68 42,555,062.80 = = 注: （1）期末银行存款余额主要系住房公积金存款 2,875,393.76 元，该款专项用于职工住房福利的改善。 （2）货币资金较期初减少 91.31%，主要系本公司连年亏损，导致资金链条断裂，不
109、能清偿到期的巨额银行借款，从而无法再向金融机构融资周转所致。 2、应收票据 项目类别 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 1,070,000.00 25,022,596.00 合 计 1,070,000.00 25,022,596.00 = = 注：（1）应收票据较期初减少 95.72%，主要原因包括：一、本期采用应收票据结算方式减少；二、本期票据贴现。 （2）期末应收票据中已于期后背书转让 970,000.00 元。 3、应收账款 应收账款账龄分析 九江化纤 2005 年年度报告 45 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额
110、 比 例 坏账准备 1 年以内 219,935,588.27 62.10% 108,490,421.78 139,811,571.79 52.01% 14,460,665.75 1 至 2 年 14,890,289.77 4.21% 14,482,146.95 128,468,498.97 47.80% 128,089,800.83 2 至 3 年 118,827,334.46 33.55% 118,468,567.80 199,144.18 0.07% 19,914.42 3 至 4 年 199,144.18 0.06% 59,743.25 - - - 4 至 5 年 - - - 388.6
111、8 0.01% 310.94 5 年以上 292,965.74 0.08% 292,965.74 293,427.06 0.11% 293,427.06 合 计 354,145,322.42 100.00% 241,793,845.52 268,773,030.68 100.00% 142,864,119.00 = = = = = = 注:(1)应收账款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东九江化学纤维总厂的欠款139,262,180.32 元。 (2) 根据 2003 年 4 月 24 日江西省高级人民法院(2001)赣经初字第 9 号民事判决书，判决九江化学纤维总厂为九江化工厂
112、银行借款的偿还担保连带责任成立，应负连带偿还责任。九江化学纤维总厂向最高人民法院提起上诉。2004 年 4 月 29 日中华人民共和国最高人民法院以（2003）民二终字第 195 号民事判决书判决九江化学纤维总厂对本金 23,980 万元人民币及相应利息承担连带责任。这导致九江化学纤维总厂持续经营能力及偿债能力受到影响，经董事会批准按九江化学纤维总厂应收账款余额的 100%计提坏账准备，截止 2005 年 12 月 31 日，按期末应收账款余额计提坏账准备 139,262,180.32 元。 (3) 本公司对九江白鹿化纤有限公司的应收款项期末余额为 204,235,224.09 元。 根据该公
113、司 2005 年度审计报告（赣普惠内审字 2006-03-37 号）2005 年度该公司主营业务利润-5015万元，净利润-7016 万元，注册会计师对该公司固定资产折旧累计少计提及借款利息累计少计提金额等事项出具了因资料限制而无法确定的保留意见审计报告（其中：2005 年度少计折旧 2690 万元，少计利息 760万元，累计少摊无形资产 637 万元）。 该公司 2006 年 3 月 10 日与河南海洋纺织科技（集团）有限公司签定租赁合同，合同规定将该公司拥有的、现状条件的粘胶短纤维生产线及其附属设施租赁给河南海洋纺织科技（集团）有限公司使用、经营，租赁期自 2006 年 4 月 1 日起，
114、为期两年，每月租金为 70 万元人民币。 上述事项说明该公司财务状况已恶化，该笔款项的收回存在风险，经董事会批准按九江白鹿化纤有限公司应收账款余额的 50%计提坏账准备共计 102,117,612.05 元。 九江化纤 2005 年年度报告 46(4) 本期末应收账款前五名金额合计 350,909,258.81 元，占应收账款总额的 99.09%。 4、其它应收款 其它应收款账龄分析列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 470,328.00 27.74% - 1,631,058.05 61.12% - 1
115、 至 2 年 238,995.33 14.09% 11,949.77 81,523.28 3.05% 4,076.16 2 至 3 年 72,223.28 4.26% 7,222.33 373,117.36 13.98% 37,311.74 3 至 4 年 331,734.86 19.56% 99,520.46 582,215.00 21.82% 174,664.50 4 至 5 年 582,215.00 34.33% 465,772.00 800.00 0.03% 640.00 5 年以上 300.00 0.02% 300.00 - - - 合 计 1,695,796.47 100.00%
116、584,764.56 2,668,713.69 100.00% 216,692.40 = = = = = = 注:(1)其它应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的欠款。 (2)其它应收款较期初减少了 36.46%,主要是上年缴纳的社保资金出账所致。 (3)本期末其它应收款前五名金额合计 1,230,283.33 元，占其它应收款总额的 72.55%。 5、预付账款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 2,037,459.04 99.92% 1,817,266.69 93.93% 1 至 2 年 - - 115,60
117、0.00 5.98% 2 至 3 年 - - 1,655.90 0.09% 3 年以上 1,655.90 0.08% - - 合 计 2,039,114.94 100.00% 1,934,522.59 100.00% = = = = 注:(1)预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的欠款。 (2)账龄一年以上的预付账款系尚未结算的购货尾款。 6、存货及存货跌价准备 存货明细项目列示如下： 项目类别 2005.12.31 2004.12.31 原材料 33,335,955.10 71,716,356.60 材料成本差异 -829,006.62 -1,289,632.91 九江
118、化纤 2005 年年度报告 47 包装物 96.313.00 187,066.00 低值易耗品 295,576.04 288,627.98 库存商品 4,010,859.77 7,765,795.55 自制半成品 950,236.72 5,366,991.82 在产品 3,830,783.41 3,587,020.72 合 计 41,690,717.42 87,622,225.76 = = 存货跌价准备增减变动情况： 项目类别 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31 库存商品 1,243,619.16 203,736.59 1,243,619.16 203,736.
119、59 原材料 - 655,326.84 655,326.84 合 计 1,243,619.16 859,063.43 1,243,619.16 859,063.43 = = = = 注：按期末最近销售单价，综合期末市场价格比较，存货中库存商品存在成本高于可变现净值的情形,应计提减值准备 203,736.59 元, 考虑原材料(配件)的采购年限较长及其保存状况，本期末原材料(配件)应计提减值准备 655,326.84 元。 7、长期投资 被投资 投资 初始投资 年 初 数 本年追加 本年权益 本年分得 累计权益 本 期 数 单位名称 比例 投资额 增减额 现金红利 增减额 九江新荣线业 33.4
120、4% 2,080,000.00 2,101,100.98 58,183.48 - 79,284.46 2,159,284.46 有限责任公司 合 计 2,080,000.00 2,101,100.98 58,183.48 79,284.46 2,159,284.46 = = = = = = = 8、固定资产及累计折旧 固定资产原值: 固定资产类别 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.03.31 房屋及建筑物 191,273,958.99 1,492,545.12 - 192,766,504.11 通用设备 66,532,839.01 4,986,520.88 1,419,1
121、60.50 70,100,199.39 专用设备 266,959,817.67 7,437,239.38 947,016.57 273,450,040.48 运输设备 8,532,896.27 168,126.34 141,600.00 8,559,422.61 其它设备 48,339,842.27 1,134,746.44 - 49,474,588.71 九江化纤 2005 年年度报告 48 合 计 581,639,354.21 15,219,178.16 2,507,777.07 594,350,755.30 = = = = 累计折旧: 房屋及建筑物 61,608,778.13 5,865
122、,502.88 - 67,474,281.01 通用设备 39,756,098.30 1,845,133.96 704,504.62 40,896,727.64 专用设备 173,834,412.62 8,214,861.57 619,282.08 181,429,992.11 运输设备 4,875,676.49 655,950.26 116,370.90 5,415,255.85 其它设备 28,046,597.96 7,239,326.80 - 35,285,924.76 合 计 308,121,563.50 23,820,775.47 1,440,157.60 330,502,181.3
123、7 = = = = 固定资产净值： 273,517,790.71 263,848,573.93 = = 固定资产减值准备： 专用设备 - 6,000,000.00 = = 固定资产净额: 273,517,790.71 257,848,573.93 = = 注：(1) ) 用于抵押贷款的固定资产原值金额 39,143.49 万元，抵押期限最晚为 2006 年 12 月。其中作为长期借款 8,676 万元抵押品的固定资产系本公司长丝分厂设备 12,568 万元，作为短期借款 14,700万元抵押品的固定资产系本公司房产及设备 26,757.49 万元。 (2) 本期固定资产原值增加 15,219,
124、178.16 元，其中：在建工程完工转入 12,745,735.89 元，购入1,367,988.29 元，其他转入 20,499.98 元，盘盈固定资产 1,084,954.00 元。 (3) 本年公司为加强固定资产核算，组织专业技术人员对原有固定资产进行重新分类，并将固定资产明细输入电脑进行管理。这使部分资产分类和原账不一致，导致报表期初原值和折旧的明细分类无法与期末电脑账对应，其中房屋建筑物原值减少 322 万，专用设备原值减少 247 万；通用设备原值减少 308 万元；其他设备增加 877 万元。 (4) 公司四台连续纺纺丝机已不能满足生产需要，经技术部门测定，每台提取 150 万元
125、跌价准备，合计 600 万元。 9、工程物资 项目类别 2005.12.31 2004.12.31 工程物资 2,762,626.04 2,766,125.14 减：工程物资减值准备 2,118,000.00 2,118,000.00 合 计 644,626.04 648,125.14 = = 九江化纤 2005 年年度报告 49 注：本公司 1997 年购入的卷挠机实际已无使用价值，故已全额计提工程物资减值准备。 10、在建工程 项目名称 资 金 完工 2004.12.31 本期增加数 其它减少数 本 期 转 入 2005.12.31 预 算 数 来源 程度 固定资产 （万元） 连续纺二期工
126、程 募股 7.7% 10,160,239.73 368,951.61 - - 10,529,191.34 13130 技改工程 自筹 施工中 28,789,908.01 5,803,623.96 - 12,745,735.89 21,847,796.08 1400 吨差别化粘胶长丝 自筹 2.7% 1,237,635.20 615,155.38 - - 1,852,790.58 4500 合 计 40,187,782.94 6,787,730.95 - 12,745,735.89 34,229,778.00 = = = = = 注：本期在建工程达到预定可使用状态，结转固定资产 12,745,7
127、35.89 元。在建工程余额中无利息资本化。 11、无形资产 项目类别 2004.12.31 本期增加数 本期转出额 本期摊销数 累计摊销额 2005.12.31 商标权(长丝) 6,916.80 - - 1,397.29 8,453.49 5,519.51 白鹿商标 6,990.00 - - 780.00 1,590.00 6,210.00 其 他 5,554.50 - - 984.47 5,274.97 4,570.03 合 计 19,461.30 - - 3,161.76 15,318.46 16,299.54 = = = = = = 项目类别 原始投资额 剩余摊销年限 商标权(长丝)
128、13,973.00 47 个月 白鹿商标 7,800.00 81-100 个月 其 他 9,845.00 47-62 个月 合 计 31,618.00 = 12、短期借款 借款类别 币 种 2005.12.31 2004.12.31 备 注 保证借款 人民币 13,000,000.00 15,000,000.00 抵押借款 人民币 161,000,000.00 163,780,000.00 房产、设备抵押 合 计 174,000,000.00 178,780,000.00 = = 九江化纤 2005 年年度报告 50 注：（1）本期末抵押借款中，14,700 万元系以本公司房产、设备 26,5
129、75.49 万元为抵押物，1,400万元系以九江白鹿化纤有限公司房产、设备 4,026 万元做为抵押物。 （2）本期末已逾期借款明细： 债 权 单 位 期末余额 借款期限 借款条件 工行九江浔中分行 9,000,000.00 2004.08.20-2005.08.10九江白鹿化纤有限公司抵押并担保工行九江浔中分行 5,000,000.00 2003.09.27-2004.09.26九江白鹿化纤有限公司抵押并担保合 计 14,000,00000 13、应付账款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 55,157,620.26 88.64%
130、 70,077,621.78 79.69% 1 至 2 年 6,281,563.34 10.10% 17,768,844.35 20.21% 2 至 3 年 694,273.15 1.12% 61,945.16 0.07% 3 年以上 87,021.17 0.14% 25,076.01 0.03% 合 计 62,220,477.92 100.00% 87,933,487.30 100.00% = = = = 注：(1)无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的主要股东单位的欠款。 (2)三年以上的应付账款系应付货款尾款。 14、预收账款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄
131、金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 3,111,978.30 82.04% 1,542,638.53 68.68% 1 至 2 年 338,183.51 8.92% 577,485.95 25.71% 2 至 3 年 217,040.45 5.72% 28,018.86 1.25% 3 年以上 125,770.60 3.32% 97,947.14 4.36% 合 计 3,792,972.86 100.00% 2,246,090.48 100.00% = = = = 注：(1) 预收账款较期初增加了 68.87%，主要是期末未结算购货款增加所致。 (2)无持有本公司 5%(含 5%)以上
132、表决权股份的主要股东单位的欠款。 (3)三年以上预收账款系以前年度预收的货款尾款。 15、应付福利费 九江化纤 2005 年年度报告 51 2005.12.31 2004.12.31 2,056,417.46 1,752,618.77 = = 注：因 2005 年度分摊了大股东九江化学纤维总厂以前年度为本公司员工支付的用电、用气补贴款，本年追溯调减了期初应付福利费 6,213,469.30 元，同时追溯调减了期初应收账款；追溯调增了期初未分配利润 6,213,469.30 元，同时追溯调减了期初应收账款坏账准备。（详见附注二、20） 16、应交税金 项目类别 2004.12.31 本期增加数
133、本期减少数 2005.12.31 增 值 税 1,154,823.66 21,795,533.99 12,521,139.52 10,429,218.13 营 业 税 304,263.23 357,525.26 304,809.75 356,978.74 房 产 税 267,178.29 1,126,593.68 830,245.79 563,526.18 所 得 税 -700,000.00 - - -700,000.00 个人所得税 - 5,100.00 5,100.00 - 城 建 税 196,722.29 814,732.67 699,929.94 311,525.02 印 花 税 64
134、,292.68 184,202.36 123,574.52 124,920.52 车船使用税 2,340.00 - 2,340.00 - 合 计 1,289,620.15 24,283,687.96 14,487,139.52 11,086,168.59 = = = = 注：应交税金较期初增加了 759.65%，主要是本期公司资金链条断裂,无资金支付当期增值税所致。 17、其它应交款 项目类别 2005.12.31 2004.12.31 计缴标准 教育费附加 1,234,278.77 885,107.81 流转税的 3% 防洪保安基金 788,981.71 468,415.64 主营业务收入的
135、 1.2 合 计 2,023,260.48 1,353,523.45 = = 注：其他应交款较期初增加了 49.48%，主要是本期公司资金链条断裂,无资金支付当期其他应交款所致。 九江化纤 2005 年年度报告 52 18、其它应付款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 5,660,752.23 78.09% 3,420,669.25 59.26% 1 至 2 年 243,684.24 3.36% 628,254.75 10.89% 2 至 3 年 328,016.75 4.53% 870,274.72 15.08% 3 年以上 1,
136、016,046.83 14.02% 852,688.09 14.77% 合 计 7,248,500.05 100.00% 5,771,886.81 100.00% = = = = 注：(1)其他应付款较期初增加了 25.58%，主要是期末未结算往来款增加所致； (2)无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的主要股东单位的欠款。 19、预提费用 项目类别 2005.12.31 2004.12.31 养老保险金 4,763,454.70 943,610.36 失业保险费 79,900.00 319,600.00 排污费 359,000.00 - 借款利息 665,651.98 - 其他 -
137、195,663.40 合 计 5,868,006.68 1,458,873.76 = = 注：预提费用较期初增加 4,409,132.92 元，主要原因是本期公司资金链条断裂, 欠付养老保险金和借款利息等所致。 20、一年内到期的长期负债 债 权 单 位 币 种 2005.12.31 2004.12.31 年末借款借款期限 年末借款借款条件 中国建设银行九江分行营业部 人民币 50,955,500.00 50,500,000.00 1999.12.27-2005.08.10 江西化纤化工厂担保 其中已计提未支付利息 955,500.00 中国建设银行九江分行营业部 人民币 87,303,784
138、.61 86,760,000.00 2001.05.29-2005.12.28 长丝分厂设备抵押 其中已计提未支付利息 543,784.61 合 计 138,259,284.61 137,260,000.00 = = 注：（1）本期末抵押借款 8,676 万元系以本公司设备 12,568 万元作为抵押品。 （2）1 年内到期的长期负债至本期末均已逾期。 九江化纤 2005 年年度报告 53 21、专项应付款 项目类别 2005.12.31 2004.12.31 污染源治理款 2,150,000.00 2,546,677.17 科技三项费用 410,000.00 360,000.00 科技奖 -
139、 10,000.00 合 计 2,560,000.00 2,916,677.17 = = 注：（1）依相关文件,2005 年 1 月 7 日、1 月 23 日和 11 月 2 日共收到环境保护补助资金 45 万元。 （2）根据江西省经济贸易委员会、江西省财政厅2004152 号文，于 2005 年 2 月 7 日收到九江市2004 年技术开发项目资金 5 万元。 22、股 本 数量单位：万股 本次变动增减(+,-) 2005年12月31日 2004年12月31日 配股送股公积金转股增发其它 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 13,439.52 13,439.52其 中： 国家拥有股份
140、境内法人持有股份 13,439.52 13,439.52境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其它 其中：转配股 未上市流通股份合计 13,439.52 13,439.52二、已上市流通股份 1、人民币普通股 6,570.72 6,570.722、境内上市的外资股 3境外上市的外资股 九江化纤 2005 年年度报告 544其 它 已上市流通股份合计 6,570,72 6,570.72三股份总数 20,010.24 20,010.24 23、资本公积 项目类别 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31 股本溢价 72,059,408.97
141、 545,405.95 - 72,604,814.92 关联交易差价 1,173,619.95 - - 1,173,619.95 其他资本公积 - 1,023,677.17 - 1,023,677.17 合 计 73,233,028.92 1,569,083.12 - 74,802,112.04 = = = = 注: （1）本期增加的其他资本公积系污水处理技改工程已完成，其相应污水源治理费专项应付补贴款转入资本公积所致。 （2）股本溢价增加数系由其他应付款中转入的不需要支付的配股费用。 24、盈余公积 项目类别 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31 法定盈余公积
142、9,883,545.97 - - 9,883,545.97 法定公益金 4,941,773.00 - - 4,941,773.00 合 计 14,825,318.97 - - 14,825,318.97 = = = = 25、未分配利润 未分配利润变动情况 2005.12.31 2004.12.31 期初未分配利润 -112,902,543.75 -49,988,898.41 加：本期净利润 -129,943,352.52 -62,913,645.34 减：转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 -242,845,896.27 -112,902,543.75 = = 注：因 2005 年
143、度分摊了大股东九江化学纤维总厂以前年度为本公司员工支付的用电、用气补贴款，本年追溯调减了期初应付福利费 6,213,469.30 元，同时追溯调减了期初应收账款；追溯调增了期初应收账 九江化纤 2005 年年度报告 55款坏账准备 6,213,469.30 元，同时追溯调减了期初未分配利润。（详见附注二、20） 26、主营业务收入 （1）分品种明细 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 粘胶长丝 147,614,008.83 148,965,140.90 短丝浆粕 79,103,720.40 73,367,693.06 卫生纸 2,275,869.66 2,343,874.66 连续纺长丝 1
144、,956,225.45 22,549,675.03 蒸汽 36,188,565.00 33,164,938.00 合 计 267,138,389.34 280,391,321.65 = = （2）分地区明细 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 江西省内 153,166,552.50 145,641,102.93 江西省外 113,971,836.84 134,750,218.72 合 计 267,138,389.34 280,391,321.65 = = 注：1、本公司前五名客户销售的收入总额为 88,262,650.97 元，占公司全部销售收入 33.04%。 2、连续纺长丝收入本期较上年
145、同期降低 91.32，系由于自本年 2 月起连续纺车间停产所致。 27、主营业务成本 （1）分品种明细 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 粘胶长丝 147,682,614.62 140,789,370.51 短丝浆粕 68,726,932.01 69,813,428.03 卫生纸 2,821,617.04 3,469,532.81 连续纺 3,440,313.14 35,531,885.03 蒸 汽 38,853,553.33 31,767,371.24 合 计 261,525,030.14 281,371,587.62 = = 九江化纤 2005 年年度报告 56（2）分地区明 项目类别
146、 本期发生数 上年同期发生数 江西省内 146,370,047.94 142,845,200.73 江西省外 115,154,982.20 138,526,386.89 合 计 261,525,030.14 281,371,587.62 = = 28、主营业务税金及附加 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 城建税 814,695.10 1,489,506.64 教育费附加 349,155.05 638,359.99 营业税 355,223.91 304,485.43 合 计 1,519,074.06 2,432,352.06 = = 注：主营业务税金及附加较上期减少了 37.55%，主要是本
147、期支付应缴增值税减少所致。 29、其他业务利润 本期发生数 上年同期发生数 项目类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 木浆 30,914,813.30 29,534,801.67 57,031,046.01 53,967,147.76 材料让售 4,780,222.66 5,006,612.72 70,028,144.78 61,800,939.50 让售外购浆粕 16,546,673.19 15,758,736.86 4,093,935.95 3,757,708.13 电 15,771,093.06 14,217,153.16 17,489,658.17 14,793
148、,995.47 水 8,316,190.80 6,511,387.83 8,049,736.66 6,697,204.83 煤灰、煤渣 1,488,855.73 316,103.09 1,622,193.84 100,380.44 煤、废品、废丝 949,178.32 490,006.80 718,727.75 333,839.80 化工 58,807,360.07 51,535,925.62 - - 让售配件 12,127,081.35 10,852,423.40 9,409,481.80 8,486,150.97 其他 360,736.04 314,680.04 - - 合 计 150,0
149、62,204.52 134,537,831.19 168,442,924.96 149,937,366.90 = = = = 九江化纤 2005 年年度报告 57 30、管理费用 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 个别法计提的坏帐 98,849,257.27 33,620,287.77 其中:九江白鹿化纤有限公司 102,117,612.05 - 九江化学纤维总厂 -3,268,354.78 33,620,287.77 停产损失 9,253,917.44 - 其 他 20,001,435.72 29,133,230.93 合 计 128,104,610.43 62,753,518.70 =
150、 = 注：（1）管理费用较上年同期上升 104.14%，主要原因是本年公司对九江白鹿化纤有限公司的欠款以个别计提法计提坏账准备 10,212 万元以及本年连续纺设备停机而产生停产损失 925 万元所致。 （2）因 2005 年度分摊了大股东九江化学纤维总厂以前年度为本公司员工支付的用电、用气补贴款，本年追溯调减了期初应付福利费 6,213,469.30 元，同时追溯调减了期初应收账款；追溯调减了期初应收账款坏账准备 6,213,469.30 元，同时追溯调减了上年管理费用坏账准备明细。（详见附注二、20） 31、财务费用 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 短期借款利息支出 11,228,7
151、87.66 11,455,788.00 长期借款利息支出 8,710,479.59 8,835,892.35 减：利息收入 7,291,010.52 6,685,444.40 汇兑损失 18,302.08 2,145.29 贴现息 206,082.19 - 其 他 23,505.71 24,230.08 合 计 12,896,146.71 13,632,611.32 = = 32、投资收益 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 被投资公司损益调整 58,183.48 21,100.98 合 计 58,183.48 21,100.98 = = 33、营业外收入 九江化纤 2005 年年度报告 5
152、8 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 保险赔款 264,044.00 固定资产盘盈 773,017.10 其 他 27,872.90 48.00 合 计 800,890.00 264,092.00 = = 34、营业外支出 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 罚款支出 7,103.96 33,627.94 防洪保安基金 320,566.07 336,469.60 捐 赠 - 30,000.00 处置固定资产净损失 2,213,356.47 192,008.88 固定资产减值准备 6,000,000.00 - 合 计 8,541,026.50 592,106.42 = = 35、收到的其他
153、与经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 营业外收入 26,077.98 合 计 26,077.98 = 36、支付的其他与经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 营业费用中支付 647,557.56 管理费用中支付 10,265,358.51 营业外支出 7,103.96 其他应收款中支出 140,000.00 合 计 11,060,020.03 = 37、收到的其他与投资活动有关的现金 项目类别 本年发生数 资金占用费及利息收入 7,291,010.52 九江化纤 2005 年年度报告 59 合 计 7,291,010.52 = 38、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目类别 本年发生
154、数 科技三项费用拨款 500,000.00 合 计 500,000.00 = 39、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目类别 本年发生数 金融手续费 23,505.71 合 计 23,505.71 = 五、关联方关系及其交易 1、关联方关系及关联方 (1)存在控制关系的主要关联方 公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务 与本企业关系 经济性质 九江化学纤维总厂 江西省九江市 郑小江 粘胶短纤维 控股公司 国 有 庐山区蛤蟆石 生产和销售 (2)存在控制关系的主要关联方的注册资本及其变化 公司名称 2004.12.31 本年增加数 本年减少数 2005.12.31 九江化学纤维总厂 132,2
155、60,000.00 - - 132,260,000.00 (3)存在控制关系的主要关联方所持股份或股权及其变化 2004.12.31 本年增加数 本年减少数 2005.12.31 公司名称 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 九江化学纤维总厂 13,439.52 67.16 - - - - 13,439.52 67.16 (4)不存在控制关系的主要关联方 公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务 与本企业关系 经济性质 九江白鹿化纤有限公司 江西省九江市 胡选民 粘胶短纤维 受同一企业控制 有限责任 庐山区蛤蟆石 生产和销售 九江新荣线业有限
156、公司 江西省九江市 曹克 纺织化纤五金 联营企业 有限责任 九江化纤 2005 年年度报告 602、关联交易 (1) 采购商品及接受劳务、受让资产使用权等 供 应 方 项 目 2005 年度 2004 年度 九江化学纤维总厂 购入辅助材料 - 50,797.00 小 计 - 50,797.00 = = 九江白鹿化纤有限公司 土地租赁金 943,160.00 943,160.00 购入机电设备修理 823,819.99 1,538,848.99 购入辅助材料 184,610.00 243,300.00 建筑物修理 2,455,401.45 2,297,432.50 压榨液 277,821.70
157、633,970.84 配 件 1,193,882.50 1,916,178.80 小 计 5,878,695.64 7,572,891.13 合 计 5,878,695.64 7,623,688.13 = = 以上关联交易定价依据双方签定的协议。 (2)销售商品及提供劳务、让渡资产使用权等 接 受 方 项 目 2005 年度 2004 年度 九江化学纤维总厂 收取资金占用费 3,252,122.57 3,074,205.29 让售水 421,555.75 567,655.45 让售电 1,948,073.76 2,383,231.91 让售化工材料 - 541.34 让售辅助材料 93,857
158、.41 619,951.53 让售配件 74,292.05 231,066.80 让售废品 - 455.00 小 计 5,789,901.54 6,877,107.32 = = 九江白鹿化纤有限公司收取资金占用费 3,852,355.72 3,008,927.28 让售水 4,368,369.15 4,685,824.79 九江化纤 2005 年年度报告 61 让售电 12,535,596.18 14,085,285.52 让售汽 36,188,565.00 33,164,938.00 让售浆粕 95,650,393.59 77,461,629.01 让售木浆 30,914,813.30 57
159、,031,046.01 让售化工材料 58,804,280.34 62,205,656.33 让售辅助材料 4,675,528.92 7,133,886.86 让售配件 12,052,789.30 9,176,465.00 让售煤 2,217.08 5,555.97 让售废品 1,702.50 11,369.70 小 计 259,046,611.08 267,970,584.47 九江新荣线业有限公司 让售长丝 17,502,317.95 14,042,825.29 小 计 17,502,317.95 14,042,825.29 合 计 282,338,830.57 288,890,517.0
160、8 = = 以上关联交易定价依据双方按市场价签定的协议。 3、关联方应收应付款项余额 企业名称/项 目 2005.12.31 2004.12.31 应收账款： 九江化学纤维总厂 139,262,180.32 142,530,535.10 九江白鹿化纤有限公司 204,235,224.09 122,975,268.39 九江新荣线业有限公司 5,093,599.48 - 4、关联方为本公司提供担保抵押情况 出具担保公司名称 借 款 金 额 借 款 性 质 担 保 期 限 九江白鹿化纤有限公司 3,000,000.00 流动资金借款 2005.03.02-2006.03.02 九江白鹿化纤有限公司
161、 3,000,000.00 流动资金借款 2005.04.11-2006.04.11 九江白鹿化纤有限公司 7,000,000.00 流动资金借款 2005.05.10-2006.05.09 出具抵押品公司名称 借 款 金 额 借 款 性 质 抵 押 期 限 九江化纤 2005 年年度报告 62九江白鹿化纤有限公司 9,000,000.00 流动资金借款 2004.08.20-2005.08.10 九江白鹿化纤有限公司 5,000,000.00 流动资金借款 2003.09.27-2004.09.26 六、或有事项 本公司年末存在以下担保事项: 被担保公司名称 金 额 借款性质 担保期限 九江
162、白鹿化纤有限公司 10,000,000.00 流动资金借款 2005.06.29-2006.05.23 九江白鹿化纤有限公司 10,000,000.00 流动资金借款 2005.06.29-2006.05.26 九江白鹿化纤有限公司 7,000,000.00 流动资金借款 2005.06.29-2006.04.21 九江白鹿化纤有限公司 5,000,000.00 流动资金借款 2005.05.16-2006.05.12 九江白鹿化纤有限公司 6,000,000.00 流动资金借款 2005.05.16-2006.05.09 九江白鹿化纤有限公司 5,000,000.00 流动资金借款 2005
163、.05.17-2006.05.16 九江白鹿化纤有限公司 5,000,000.00 流动资金借款 2005.05.17-2006.04.30 七、承诺事项 本公司无应披露的承诺事项。 八、资产负债表日后事项 1、截止 2006 年 4 月 27 日，本公司存在以下已逾期且未展期借款： 债 权 单 位 金额 借款期限 借款条件 工行九江浔中分行 9,000,000.00 2004.08.20-2005.08.10 九江白鹿化纤有限公司抵押并担保 工行九江浔中分行 5,000,000.00 2003.09.27-2004.09.26 九江白鹿化纤有限公司抵押并担保 交行九江分行 3,000,000
164、.00 2005.03.02-2006.03.02 九江白鹿化纤有限公司担保 建行九江分行 61,000,000.00 2005.03.03-2006.03.02 以公司评估值为 9,335 万元的 九江化纤 2005 年年度报告 63设备抵押 建行九江分行 50,000,000.00 2005.03.31-2006.03.30 以评估值为 8,223.25 万元的房屋建筑物及评估值为 1,701.90万元的设备抵押 交行九江分行 3,000,000.00 2005.04.11-2006.04.11 九江白鹿化纤有限公司担保 交行九江分行 8,000,000.00 2005.05.08-200
165、6.04.01 以 3279.11 万元的房屋抵押 交行九江分行 8,000,000.00 2005.04.25-2006.04.25 以 3279.11 万元的房屋抵押 建行九江分行 50,000,000.00 1999.12.27-2005.08.10 江西化纤化工厂担保 建行九江分行 86,760,000.00 2001.05.29-2005.12.28 长丝分厂设备抵押 合 计 283,760,000.00 2、本公司因流动资金严重不足、原材料短缺等原因导致所有生产线于 2006 年 2 月全部停产，公司主要业务陷入停顿。 3、本公司 2006 年 1 月 23 日同九江恒生化纤有限公
166、司签定租赁合同，合同规定将公司现有与棉浆粕生产相关的生产设施、棉短绒仓库、浆粕成品库办公楼等附属设施租赁给九江恒生化纤有限公司使用，租赁期自 2006 年 3 月 1 日起，为期三年，协议首签两年，每月租金为 50 万元人民币。 九、持续经营 在可预见的将来，本公司存在以下对持续经营能力产生影响的情形： 1、本公司 2005 年发生亏损-12,994 万元； 2、本公司期末营运资金出现负数，流动负债超出流动资产人民币 24,545 万元； 3、本公司因流动资金严重不足、原材料短缺等原因导致所有生产线于 2006 年 2 月全部停产，公司主要业务陷入停顿； 4、本公司 2006 年 1 月 23
167、 日同九江恒生化纤有限公司签定租赁合同，合同规定将公司现有与棉浆粕生产相关的生产设施、棉短绒仓库、浆粕成品库办公楼等附属设施租赁给九江恒生化纤有限公司使用，租赁期自 2006 年 3 月 1 日起，为期三年，协议首签两年，每月租金为 50 万元人民币。 5、本公司截止 2005 年 12 月 31 日共有逾期未续贷的银行借款 15,126 万元；截止 2006 年 4 月 27 日共有逾期未续贷的银行借款 28,376 万元；截止 2005 年 12 月 31 日本公司短期银行借款欠息 67 万元；长期银 九江化纤 2005 年年度报告 64行借款欠息 100 万元； 6、本公司截止 2005
168、 年 12 月 31 日共欠税 1,109 万元，其中欠缴增值税 1,043 万元； 7、本公司连年亏损，导致资金链条断裂，不能清偿到期的巨额银行借款，从而无法再向金融机构融资周转，导致货币资金期末余额较期初余额大幅减少，截止 2005 年 12 月 31 日银行存款余额主要系住房公积金存款 288 万元，该款专项用于职工住房福利的改善，无法投入生产经营。 由于上述情形的存在，本公司持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营中变现资产，清偿债务。针对上述情形，本公司拟采取以下改进措施： 公司正借助省、市各级政府及职能部门的协调，积级推进公司资产重组工作，引进战略投资者，争取政府、债权银
169、行等政策支持。开拓思路，大力创新，尽快全面恢复公司生产，采取一切手段督促大股东及关联方进行清欠工作，通过重组、清欠、债务平移等工作，并结合股权分置改革契机，彻底化解公司风险。 综上所述，尽管本公司持续经营存在前述重大不确定性，但公司确信，通过上述措施的实施能够基本消除上述情形对公司持续经营能力的影响。 十、其他重要事项 1、本公司控股股东九江化学纤维总厂所持本公司 13,439.52 万股国有法人股，截止 2006 年 4 月 27日仍被江西省高级人民法院冻结。根据 2003 年 4 月 24 日江西省高级人民法院(2001)赣经初字第 9 号民事判决书，判决九江化学纤维总厂为九江化工厂银行借
170、款的偿还担保连带责任成立，应负连带偿还责任总计为：本金 245,800,000.00 元人民币及相应利息 204,838,204.20 元人民币。九江化学纤维总厂向中华人民共和国最高人民法院提起上诉。2004 年 4 月 29 中华人民共和国最高人民法院以（2003）民二终字第 195号民事判决书判决九江化学纤维总厂对本金 23,980 万元人民币及相应利息承担连带责任。根据九江化学纤维总厂截止 2005 年 12 月 31 日的财务状况已严重资不抵债，并存在前述因担保产生的巨额或有负债，且该厂已无经营性资产，故持续经营能力及偿债能力存在巨大风险。为此，经董事会批准，对应收九江化学纤维总厂款项
171、按 2005 年 12 月 31 日的余额全额计提坏账准备 139,262,180.32 元。 2、本公司对受同一企业九江化学纤维总厂控制的关联方九江白鹿化纤有限公司的应收款项期末余额为 204,235,224.09 元。 根据该公司 2005 年度会计报表审计报告（赣普惠内审字 2006-03-37 号）2005 年度该公司主营业务利润-5,015 万元，净利润-7,016 万元，注册会计师并对固定资产折旧累计少计提及借款利息累计少计提金 九江化纤 2005 年年度报告 65额等事项出具了因资料限制而无法确定的保留意见审计报告（2005 年度少固定资产折旧 2,690 万元，少计利息 760
172、 万元，累计少摊无形资产 637 万元）。 该公司 2006 年 3 月 10 日同河南海洋纺织科技（集团）有限公司签定租赁合同，合同规定将该公司拥有的、现状条件的粘胶短纤维生产线及其附属设施租赁给河南海洋纺织科技（集团）有限公司使用、经营，租赁期自 2006 年 4 月 1 日起，为期两年，每月租金为 70 万元人民币。 上述事项说明该公司财务状况已恶化，该笔款项的收回存在风险，经董事会批准按九江白鹿化纤有限公司应收账款余额的 50%计提坏账准备共计 102,117,612.05 元。 十一、公司重要财务指标 1.净资产收益率及每股收益计算表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利
173、润 本年度 上年度 本年度 上年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.73 3.69 -1.95 -1.65 2.05 2.05 -1.71 -1.71 营业利润 -260.77 -110.07 -35.73 -30.29 -61.10 -61.10 -31.29 -31.29 净利润 -277.16 -116.99 -35.90 -30.43 -64.94 -64.94 -31.44 -31.44 扣除非经常性 -289.91 -126.17 -32.00 -27.13 -67.78 -67.78 -28.03 -28.03 损
174、益后的净利润 2.非经常性损益明细表 项 目 本 年 数 上 年 数 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 -1,440,339.37 -192,008.88 无形资产、其他长期资产产生的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 7,104,478.29 6,083,132.57 占用费 其他各项营业外收入、支出 20,768.94 200,464.06 按个别计提法转回的坏账准备 3,268,354.78 存货减值准备的转回 1,243,619.16 合 计 10,196,881.80 6,091,587.75 九江化纤 2005 年年度报告 66 九江化纤股份有限公司 二 六年四月二十七日
