1、 2002 年度报告正文 重庆东源钢业股份有限公司 二 00 三年四月二十日 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 1 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事陈凯先生与陈建先生委托董事屈波先生、董事袁进夫先生委托董事曾朝夕先生出席本次会议，独立董事王利明、曾康霖先生因已提出辞职未出席本次董事会。 公司 2002 年度财务会计报告经重庆天健会计师事务所审计并出具了有解释性说明的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长陈凯先生、
2、财务负责人雷德伟先生声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 2 目 录 公司基本情况简介 03 会计数据和业务数据摘要 04 股本变动及股东情况 06 董事、监事、高级管理人员和员工情况 09 公司治理结构 12 股东大会情况 14 董事会报告 16 监事会报告 24 重大事项 26 财务报告 31 备查文件目录 81 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 3 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定名称（中文）：重庆东源钢业股份有限公司 （英文）：CHONG QING DONG YUAN STEEL Co,.Ltd. 二、
3、公司股票上市地点：深圳证券交易所 股票简称：ST 东源 股票代码：000656 三、公司法定代表人：陈凯 四、公司注册地址： 重庆市渝中区五四路 39 号 公司办公地址：重庆市江北区建新南路 16 号西普大厦 24 楼 邮政编码：400020 五、公司董事会秘书：陶旭城 联系地址：重庆市江北区建新南路 16 号西普大厦 24 楼 邮政编码：400020 电话（传真）：02369072387 电子信箱：cqdy 六、公司指定信息披露报刊：中国证券报、证券时报 登载半年报的中国证监会指定国际互联网网址： 半年报备置地点：公司办公室 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1987 年 3 月 20
4、 日 公司最新变更注册登记日期：2002 年 5 月 15 日 注册登记地点：重庆市渝中区五四路 39 号 企业法人营业执照注册号：5000001800232 税务登记号码：50022220289346-8 公司聘请的会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所 办公地址：重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 4 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要财务数据和指标 （单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 1,576,855.34 净利润 3,416,716.42 扣除非经常性损益后的净利润 790,057.49 主营业务利润 43,8
5、83,631.49 其他业务利润 1,342,771.30 营业利润 1,722,761.69 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 -145,906.35 经营活动产生的现金流量净额 16,492,586.80 现金及现金等价物净增减额 -3,044,411.72 注：本报告期内公司扣除非经常性损益的项目及金额系营业外支出 262.67 万元。 二、近三年主要财务数据和财务指标 （一）主要会计数据 （单位：人民币元） 2001 年 2000 年 项目 2002 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 445,473,087.54 381,925,624.27 381,925,614.
6、27 472,713,056.76 458,231,431.95 净利润 3,416,716.42 -16,320,132.51 -38,299,492.05 18,278,036.12 2,370,342.10 总资产 703,091,345.17 705,601,748.89 712,467,275.63 749,986,664.95 702,137,037.01 股东权益（不含少数股东权益） 292,826,183.08 290,178,365.57 251,938,067.54 306,678,884.82 291,092,598.22 每股收益（加权） 0.02 -0.08 -0.1
7、9 0.09 0.01 每股收益（摊薄） 0.02 -0.08 -0.19 0.09 0.01 每股净资产 1.42 1.41 1.22 1.49 1.41 调整后每股净资产 1.42 1.41 1.02 1.49 1.05 每股经营活动产生的现金流量净额 0.08 -0.07 -0.07 -0.10 -0.10 净资产收益率（加权） 1.17% -5.47% -12.37% 6.14% 0.81% 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 5净资产收益率（摊薄） 1.17% -5.62% -15.20% 6% 0.82% 三、利润表附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄
8、 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.15 0.15 0.21 0.21 营业利润 0.006 0.006 0.008 0.008 净利润 0.012 0.012 0.02 0.02 扣除非经常性损益后的利润 0.0027 0.0027 0.0039 0.0039 注：利润表附表按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9号）要求编制。 四、股东权益变动情况表 （单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 205,821,847.00 0 0 205,821,847.00 资本公积 32,700,339.85 0 0 32,700,339.85
9、盈余公积 29,503,292.30 0 0 27,064,151.32 法定公益金 8,872,350.01 0 0 8,872,350.07 未分配利润 22,919,898.72 3,416,716.42 0 26,336,615.14 股东权益合计 290,178,365.57 3,416,716.42 0 292,613,884.08 变动原因：以往年度损益调整及本年度产生的经营利润。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 6第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他
10、 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 132,121,847 132,121,847 其中： 国家股 72,040,000 13,471,502 国有法人股 55,081,847 55,081,847 境内法人持有股份 5,000,000 63,568,498 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 132,121,847 132,121,847 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 73,700,000 73,700,000 2、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 高管股 2,420 0 已上市流通股份合计 73,700,0
11、00 73,700,000 三、股份总数 205,821,847 205,821,847 （二）股票发行与上市情况 1996 年 11 月 28 日，重庆东源钢业股份有限公司（以下简称：重庆东源）6700 万股 A 股在深交所上市，同期公司控股股东重庆钢铁（集团）有限责任公司持有重庆东源发起法人股 120110770 股。 1997 年 3 月 24 日公司董事会审议通过了 1996 年度分红预案为每 10 股送 1 股。同时一并实施每 10 股派 1.5 元（含税）现金的 1995 年度分红方案。1997 年 4 月 28 日公司召开 1996 年度第一届股东大会，大会决定于 1997 年
12、6 月 6 日向全体股东每 10 股送1 股红股。送股后重钢集团持有公司股票 132121847 元，流通股为 7370 万元，其总股本为 205821847 元。 1998 年公司董事会三届七次会议通过议案，同意重庆东源在原有基础上配售股票，其比例以公司 1997 年 12 月 31 日的总股本 205821847 股为基数，每 10 股配 3 股，配股重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 7价暂定为 3.5-5.5 元/股。公司 1998 年度实现净利润 30,551,033.04 元，按 10提取法定公积金 3,055,103.31 元，按 5提取法定公益金 1,527,5
13、51.65 元，加上年未分配利润40,574,597.66 元，减以前年度损益调整 1,675,000.00 元, 可供股东分配的利润为64,867,975.74 元。经公司董事会研究决定：按 98 年末总股本 205821847 股计算，每 10股派发 1.50 元现金(含税)。分配金额为 30,873,277.05 元，剩余金额 33,994,698.69 元，结转以后年度分配。年终，公司未进行利润分配,亦未进行公积金转增股本；98 年的增资配股方案因国家宏观政策的安排，也未实施。 1999 年公司第四届一次董事会通过向全体股东每 10 股派现金 1.5 元的分配方案，1998 年度股东大
14、会否决此项议案。经重庆华源会计师事务所审计，公司 1999 年度亏损20,718,107.97 元，累计可供分配利润 29,389,209.79 元，公司决定 1999 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，同时提交股东大会审议通过。 二、股东情况介绍 （一）报告期末股东总数。 截止报告期末，公司股东总数为 34599 户。 （二）前十名股东持股情况 序号 股东名称 数量（股） 持股比例 股份性质 1 成都锦江和盛投资有限责任公司 58,568,498 28.46% 定向法人境内法人股 2 重庆钢铁（集团）有限责任公司 45,081,847 21.90% 发起人国有法人股 3 泛华工
15、程有限公司 13,471,502 6.55% 发起人国家股 4 四川华州管理顾问咨询有限责任公司 10,000,000 4.86% 发起人国有法人股 5 苏州市西江建设发展有限公司 1,250,000 0.61% 定向法人境内法人股 6 上海强生福利印刷厂 350,000 0.17% 定向法人境内法人股 7 上海鸿波阀门制造有限公司 350,000 0.17% 定向法人境内法人股 8 杭州国梁经济信息咨询有限公司 300,000 0.15% 定向法人境内法人股 9 上海祥鸿贸易有限公司 270,000 0.13% 定向法人境内法人股 10 上海普赛电子设备有限公司 190,000 0.09%
16、定向法人境内法人股 注：1、本公司未发现前10 名股东之间存在关联关系 2、持有5%（含5%）以上股份的股东所持股份发生质押、冻结或托管的情况。 重庆钢铁（集团）有限责任公司所持重庆东源 55,081,847 股法人股（占总股本的26.76%）在 1999 年被深圳中级人民法院全部冻结。其中 1000 万股（占总股本的 4.86%）于 2002 年 4 月 29 日被拍卖，由四川华州管理顾问咨询有限责任公司购得。重钢集团所持有的 45,081,847 股仍未解冻。 泛华工程有限公司所持有的 13,471,502 股（占总股本的 6.55%）法人股仍被法院冻重庆东源钢业股份有限公司 2002 年
17、年度报告正文 8结。 三、公司控股股东情况 （一）本公司控股股东名称：成都锦江和盛投资有限责任公司 法定代表人：陈凯 成立日期：2001 年7月2日 注册资本：4000万元 经营范围：高新技术项目投资；基础设施建设开发投资；旅游资源开发投资；农业产业化项目投资；计算机软、硬件开发、销售、系统集成；自控设备的开发、生产、销售、维修；销售电子产品、通讯器材（不含无线电发射设备）、金属材料（不含稀贵金属）、日用百货。 （二）关于实际控制人的情况 成都锦江和盛投资有限责任公司股权结构为：张明、王磊松、兰妙司、张斐光、陈凯等五位自然人分别持有 20%的股权。 （三）本报告期内本公司的控股股东未发生变更。
18、 四、其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东情况 股东名称：重庆钢铁（集团）有限责任公司 法定代表人：唐民伟 成立日期：1988年2月5日 注册资本：103,828万元 公司类别：国有独资公司 主要业务和产品：从事授权范围内的资产经营、投资、产权交易。生产销售金属材料、机械产品、铸锻件及通用零部件、家用电器、计算机及配件、电子元器件、仪器仪表、计量衡器具、纺织品、服装、木材制品、蒸汽、热水、耐火材料、焦炭、化工产品（不含化学危险品）。销售煤炭。承包与出口自产成套设备相关的境外工程和境内国际招标工程；对外派遣与上述境外工程相关的工程，生产及从事维修，售后服务的劳务人员。 重庆东源钢业股份有
19、限公司 2002 年年度报告正文 9第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职 务 任职期限 持股数 在股东单位任职情况 陈凯 男 1973 董事长 2002/02/09-2005/02/09 - - 袁进夫 男 1962 副董事长 2002/02/09-2005/02/09 - 重钢集团副 总会计师 王利明 男 独立董事 - - 曾康霖 男 独立董事 - - 屈波 男 1947 董事、副总经理 2002/02/09-2005/02/09 - - 陈建 男 1967 董事 2002/02/09-2005/02/09 - - 曾朝夕 男
20、 1967 董事 2002/02/09-2005/02/09 - 重钢集团证券处处长 罗应增 男 1952 董事 2002/02/09-2005/02/09 - 重钢集团中兴公司总经理 贾培基 男 1954 董事 2002/02/09-2005/02/09 - 泛华公司副总经理及西南分公司总经理 李百钢 男 1970 监事会召集人 2002/02/09-2005/02/09 - - 黄幼和 男 1952 监事 2002/02/09-2005/02/09 - 重钢集团法规处处长 周青 男 1966 监事 2002/02/09-2005/02/09 - 泛华公司副总经理 曾庆琴 女 1963 监事
21、 2002/04/18-2005/02/09 - - 宋志刚 男 1974 监事 2002/04/18-2005/02/09 - - 李金春 男 1952 总经理 2002/02/26- - 重钢集团第四钢铁厂厂长 李兰天 男 1956 副总经理 2002/02/26- - 重钢集团第四钢铁厂副厂长 尹开政 男 1962 副总经理 2002/02/26- - 重钢集团第四钢铁厂副厂长 袁思胜 男 1962 副总经理 2002/02/26- - 重钢集团第四钢铁厂副厂长 陶旭城 男 1971 董秘 2002/02/26- - - 雷德伟 男 1957 财务总监 2002/02/26- - 重钢集
22、团第四钢铁厂财务部长 注：1、2002 年 2 月 9 日，公司 2002 年第一次临时股东大会对董事会、监事会进行了换届选举，大会审议通过：杨天举、李成甫、王一、赵宇、曾朝碧（女）等五位四届董事会成员不再担任董事职务，选举陈凯、袁进夫、屈波、陈建、贾培基、罗应增、曾朝夕等七位先生为公司第五届董事会成员（非独立董事）。 张奇顺、师荫侠、魏星、李纯等四位四届监事会成员不再担任监事职务，选举李百钢、黄幼和、周青先生为公司第五届监事会成员。有关公告见 2002 年 2 月 23 日中国重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 10证券报、证券时报。 2、2002 年 2 月 26 日，公司
23、第五届董事会第一次会议审议通过了陈凯先生担任公司董事长，袁进夫先生担任公司副董事长；李金春先生担任公司总经理，屈波、李兰天、尹开政、袁思胜先生担任公司副总经理，陶旭城先生担任公司董事会秘书，雷德伟先生担任公司财务总监等多项议案。有关公告见 2002 年 2 月 27 日中国证券报、证券时报。 3、经民主选举，曾庆琴女士、宋志刚先生为公司第五届监事会职工代表监事。有关公告见 2002 年 4 月 18 日中国证券报、证券时报。 4、2002 年 6 月 30 日，公司 2001 年度股东大会审议通过了关于提名独立董事候选人的议案，选举王利明、曾康霖先生为公司第五届董事会独立董事。有关公告见 20
24、02年 7 月 5 日中国证券报、证券时报。 二、年度报酬情况 1、报酬确定的依据 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员实行岗位工资制，其报酬根据公司工资管理制度、企业经营情况来确定。 2、年度报酬总额为 40.94 万元。 金额最高的前三名董事的报酬总额 13.9 万元。 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 13.48 万元。 现任董事、高级管理人员年度报酬总额4万元以上6人，2-4万元2人，2 万元以下1人。 三、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 报告期内，除本章（一）所述董事会、监事会换届选举及高管人员变更外，本公司2001 年年度股东大会选举的独立董事王利明
25、、曾康霖先生先后向董事会辞去独立董事职务，有关董事会公告见 2002 年 9 月 4 日，2002 年 11 月 13 日中国证券报、证券时报。 四、公司员工情况 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司钢业生产在册职工总数为 2533 人，具体情况如下： （一）专业构成 行政人员 120 人 占全体职工 4% 技术人员 103 人 占全体职工 4% （二）教育程度 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 11 大学本科以上学历 49 人 占全体职工 1.9% 大 专以上学历 342 人 占全体职工 13% 高中 1365 人 占全体职工 53.33% 离退休员工 1281
26、人 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 12第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司按照公司法、证券法、上市公司治理准则以及关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见等法律、法规的要求，排除资产置换纠纷及公司一些遗留问题的不良影响制定并施行了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则以及信息披露管理制度等一系列规章制度，力争不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 公司治理结构将随着本公司与重钢集团资产置换纠纷案结案而得到改观，公司将根据业务发展需要重新调整和设立公司各组织部门，建立现代企业制度，引入竞争机制，实现人力资源市场化配置，激励与约束并行，最大限度地
27、发挥员工的积极性、主动性、创造性。公司还将尽快成立战略决策、薪酬、提名等董事会专门委员会；建立和完善董事、监事及高级管理人员的激励和约束机制以及绩效考核机制。公司还将积极物色独立董事人选，尽快引入三名独立董事，使公司董事会中独立董事人数及专业构成达至证监会的相关要求。公司将严格按照制定的信息披露管理制度及相关法律法规要求，真实、准确、完整地披露公司有关信息。 二、独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的要求，公司股东大会（2002 年 6 月 30 日召开的 2001 年度股东大会）选举王利明先生、曾康霖先生担任公司独立董事。 王利明先生、曾康霖先生
28、担任公司独立董事期间，能够独立履行职责，向公司全体股东尽诚信与勤勉义务。为维护公司整体利益，以及关注中小股东的合法权益不受损害，两位独立董事曾督促公司切实做好有关 2002 年半年报的信息披露工作。两位独立董事后因事先后向董事会提出辞去独立董事职务。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面五分开情况： 本公司与控股股东成都锦江和盛投资有限责任公司之间实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算，独立承担责任和风险。 （一）人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相对独立。 （二）资产方面：本公司与控股股东之间产权关系明确，各自拥有独立的生产、经营及销售系
29、统；控股股东未占用、支配或干预本公司资产的经营管理。 （三）财务方面：本公司系按照上市公司财务管理制度建立的独立会计核算体系，重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 13独立在银行开户；控股股东未干预本公司的财务、会计活动。 （四）机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况；控股股东未影响本公司经营管理的独立性。 （五）业务方面：本公司在业务方面完全独立于控股股东，拥有独立的生产、经营及销售系统； 控股股东与本公司从事不同业务，无同业竞争情况。 公司钢业生产部分存在的与重钢集团第四钢厂机构重叠、人员不分等问题将随法院送达民事调解书，本公司与重
30、钢集团资产置换纠纷案以调解的方式正式结案，公司钢业资产整体交付重钢集团而得到完全解决。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 14 第六章 股东大会情况简介 本公司 2002 年度共召开股东大会二次 一、2002 年第一次临时股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2002 年 1 月 9 日在中国证券报、证券时报上刊登了重庆东源钢业股份有限公司2002年第一次临时董事会决议公告暨召开2002年第一次临时股东大会的通知。 2002 年 2 月 9 日，本公司 2002 年第一次临时股东大会在北京中土大厦会议室召开。出席会议的股东及股东授权代表共 195 名
31、，代表股份数共 135,824,217 股，占公司总股本的 65.99%。 （二）股东大会审议通过的决议及决议的刊登情况 与会股东以记名投票表决方式，审议了下列议案： 1、审议并通过了关于续聘重庆天健会计师事务所的议案； 2、审议了股东提案； （1）审议并通过了关于修改公司章程的提案。 （2）审议了关于提名董事、独立董事、监事候选人的提案； 审议并通过了陈凯、屈波、陈建、袁进夫、罗应增、曾朝夕、贾培基先生为公司第五届董事会董事。 经与会股东审议表决，王利明、曾康霖先生未能当选公司独立董事。 审议并通过了李百钢、黄幼和、周青先生为公司第五届监事会监事。 （三）选举、更换公司董事、监事情况。 本次
32、股东大会审议通过了关于提名董事、独立董事、监事候选人的股东提案，经选举，陈凯、屈波、陈建、袁进夫、罗应增、曾朝夕、贾培基等七位先生当选公司第五届董事会董事；经选举，李百钢、黄幼和和周青三位先生当选公司第五届监事会监事。 本次临时股东大会决议公告刊登在 2002 年 2 月 26 日的中国证券报、证券时报上。 二、2001 年年度股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2002 年 5 月 31 日在中国证券报、证券时报上刊登了重重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 15庆东源钢业股份有限公司第五届董事会 2002 年第五次临时会议决议公告暨召开 2001年
33、年度股东大会的通知。 2002 年 6 月 30 日，本公司 2001 年年度股东大会在重庆市渝都大酒店十五楼会议室召开。出席会议的股东及股东授权代表共 13 名，代表股份 127,449,747 股，占总股本的 61.92%。 （二）股东大会审议通过的决议及决议的刊登情况 与会股东以记名投票表决方式，审议了下列议案： 1、审议并否决了公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年利润分配政策； 2、审议并否决了 2001 年度董事会工作报告； 3、审议并否决了 2001 年度监事会工作报告； 4、审议并否决了公司 2001 年年度报告正文及摘要； 5、审议并通过了关于提名独立董事候选人的议
34、案； 6、审议并通过了关于确定公司独立董事津贴及费用的议案； 7、审议并通过了关于修改公司章程部分条款的议案； 8、审议并通过了重庆东源钢业股份有限公司股东大会议事规则； 9、审议并通过了重庆东源钢业股份有限公司董事会议事规则； 10、审议并通过了重庆东源钢业股份有限公司监事会议事规则； 11、审议并通过了重庆东源钢业股份有限公司信息披露管理制度。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 本次股东大会审议通过了关于提名独立董事候选人的议案，王利明、曾康霖先生当选公司第五届董事会独立董事。 本次年度股东大会决议公告刊登在 2002 年 7 月 5 日的中国证券报、证券时报。 重庆东源钢业股份有限公司
35、 2002 年年度报告正文 16 第七章 董事会报告 一、报告期内对经营情况的讨论与分析 报告期内，本公司的工作主要是两方面，一、公司钢业资产的日常生产经营；二、积极寻求有效措施以顺利解决资产置换纠纷。 钢业资产生产经营方面。生产经营班子采取有效措施，开源节流，强化内控，较好地完成了生产经营的各项任务。连镀锌生产线在报告期第四季度内的投产，使钢业资产部分的生产能力得以增加、产品结构也得以优化，也对提升公司经营成果起到重要作用。随着国家实施积极的财政政策和稳健的货币政策，国内经济持续增长，钢铁市场逐步回暖，钢铁产品价格逐步上扬，公司生产经营状况大幅好转。 另一方面，本公司在资产置换纠纷案一审败诉
36、后，积极向重庆市高级人民法院提起上诉。重庆市高级人民法院于 2003 年 3 月 17 日向本公司及重钢集团送达民事调解书（2002）民终字第 74 号），本公司与重钢集团资产置换纠纷案以调解的方式正式结案。根据双方于 2000 年 2 月 28 日签订的资产置换协议及民事调解书的规定，重庆东源对计入相关年度报表的有关费用进行调整，重钢集团同意返还由重庆东源垫支的2000 年度、2001 年度、2002 年度系重庆东源置换给重钢集团的钢业资产发生的有关费用。本公司在 2002 年度最终实现盈利 341.67 万元。 二、报告期内公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况。 1、公司的主营业
37、务范围及主营业务收入、主营业务利润构成情况。 本公司报告期内的主营业务为：房地产开发、物业管理。制造、加工、销售钢材、锰铁。机械加工、销售建筑材料、装饰材料、计算机软件、电子元件等。 （1）行业分布构成情况如下： （金额单位：人民币元） 2002 年度 2001 年度 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 钢业生产 445,473,087.54 400,365,498.64 381,925,614.27 342,900,430.95 （2）产品分布构成情况如下： 主要产品 销售收入 销售成本 毛利率（%） 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 17硅钢片
38、310,004,721.62 283,614,350.50 9 废次材 42,141,754.08 39,874,576.17 5 镀铅板 30,559,453.81 25,465,073.21 17 其他 62,767,158.03 55,411,498.76 12 合计 445473087.5 400,365,498.64 10 （3）地区分布构成情况如下： （金额单位：人民币元） 项目 2002 年度 2001 年度 广东 96,698,669.65 96,633,406.02 重庆 76,057,399.26 96,460,862.54 陕西 22,707,959.77 26,133,
39、363.73 湖北 30,134,511.56 24,354,589.06 云南 27,107,499.60 21,312,273.55 其他 179,052,990.70 117,031,119.37 合计 431,759,030.54 381,925,614.27 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （金额单位：万元） 主要控股或参股公司 权益（%） 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 东源机电 53.33 商业 批发零售金属材料、机电产品、电器等 300.00 -327.81 （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额为25,727.66万元
40、，占年度采购总额的63.05%，前五名客户销售额合计为 16140.77 万元，占公司销售总额的 36.23%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 因本公司与重钢集团发生资产置换纠纷，公司的生产经营长期不能正常开展。重庆市高级人民法院于 2003 年 3 月 17 日向本公司送达了民事调解书，使该纠纷案得以了结，公司将开创规范发展、不断创新的局面。 三、报告期内的投资情况 1、报告期内，公司无募集资金使用情况。也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、非募集资金使用情况。 连镀锌生产线技术改造投资 1, 960 万元。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文
41、18 四、公司财务状况、经营成果 金额单位：人民币元 项目 年初数 年末数 变动幅度(%) 总资产 705,601,748.89 703,091,345.17 -0.36 % 股东权益 290,178,365.57 292,613,884.08 0.84% 主营业务利润 37,818,297.88 43,883,631.49 16.04% 净利润 -16,320,132.51 3,416,716.42 0.00 现金及现金等价物净增加额 -3,229,897.92 -3,044,411.72 -5.74% 变动情况分析：公司净利润较 2001 年发生大幅变动的原因系钢业资产生产经营的好转以及根
42、据民事调解书对相关费用进行了合理调整，详见审计报告“ 第十二、其他重大事项”。 五、重庆天健会计师事务所对本公司 2002 年度财务报告出具了有解释性说明的的审计报告。 本公司董事会认为重庆天健会计师事务所出具的审计报告真实、客观地反映了公司的财务状况。对解释性说明意见所涉事项本公司董事会说明如下： （一）审计报告解释说明事项一： 根据 2003 年 3 月 17 日重庆市高级人民法院送达生效的（ 2002）渝高法民终字第74 号民事调解书、贵公司与重庆钢铁（集团）有限责任公司（以下简称重钢集团）于 2003 年 3 月 18 日签署的关于执行有关问题备忘录及资产交接备忘录，确认 2000 年
43、 2 月 28 日贵公司与重钢集团签署的资产置换协议合法有效并已部分履行。双方就继续履行和完善资产置换协议达成如下一致意见： 1、重钢集团确认协议中约定的评估值为 23,529 万元的钢业资产净值于 2000 年 3月 31 日前已实际接收，同意承担贵公司自 2000 年 2 月 28 日以来由贵公司垫付的与贵公司生产经营活动无关的费用共计 7,294.26 万元，其中 2002 年度 2,679.98 万元； 2、贵公司同意承担置换进入公司的 334 亩土地的拆迁费 16,551 万元，包括用 2000年 2 月 28 日资产置换协议约定范围外未置换的钢业资产净值 9,468 万元和现金 7
44、,083万元（前期已支付 1,500 万元）支付。 3、自 2003 年 3 月 31 日起重钢集团拥有贵公司全部钢业资产的所有权和处分权，并承担全部钢业资产的负债偿还以及人员安置义务。同时 2003 年 3 月 31 日贵公司账面整体钢业资产净值与双方 2000 年 2 月 28 日签订的资产置换协议中认可的贵公司整体钢业资产净值 32,997 万元之间的差额由重钢集团承担。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 19 董事会意见及该事项对公司的影响： 公司于 2003 年 3 月 17 日收到重庆市高级人民法院送达的民事调解书（2002渝高法民终字第 74 号），其后公司与重
45、钢集团在执行上述民事调解书过程中，于2003 年 3 月 18 日签署了关于执行有关问题备忘录及资产交接备忘录。随后双方办理完资产交接手续，至此，本公司与重钢集团之间资产置换纠纷得以顺利解决。 （二）审计报告解释性说明事项二 根据贵公司与重钢集团于 2003 年 3 月 18 日签署的关于执行有关问题备忘录，贵公司移交给重钢集团的全部钢业资产截止 2002 年 12 月 31 日账面资产合计为 43,958.49 万元、账面负债合计为 11,629.44 万元，分别占贵公司 2002 年 12 月31 日资产总额(含置入土地价值)的 62.52%、负债总额(含置入土地价值相应原负债)的28.2
46、3%。换出钢业资产 2002 年度对贵公司利润总额的贡献为 1,374.77 万元。 由于贵公司移交给重钢集团的钢业资产是贵公司收入和利润的主要来源，本次资产置换完成后，贵公司将不再从事钢业的生产经营活动，改变主业转向从事房地产开发。而贵公司目前从事的房地产开发所取得的土地现处于待拆迁状态，具有较长的开发周期，因此贵公司本次资产置换完成后主营业务收入具有较大的不确定性。 董事会意见及该事项对公司的影响： 正如前述第一项所述，公司与重钢集团之间资产置换纠纷在重庆市高级人民法院的调解下得以顺利解决。资产置换完成后，公司钢业资产整体交付重负钢集团，公司经营重心将侧重于 334 亩土地的开发。随着重庆
47、市大幅调整土地基准地价，以及周边基础建设的不断完善，公司所有的该 334 亩土地开发价值日趋凸现。公司董事会将以此为契机，紧密结合市场需求全力提升公司生产经营业绩。 （三）审计报告解释性说明事项三 贵公司 2001 年度会计报表业经重新编制，2002 年度会计报表的年初数及上年数已经按照重新编制的会计报表数列示。 董事会意见及该事项对公司的影响： 公司 2001 年年度股东大会审议并否决了公司 2001 年年度报告，部分参会股东对2001 年年度报告所涉及的公司资产状况、费用配比以及公司负债的产生有异议，董事会遵照大会决议对 2001 年度报告开展了核查，但未果。随着本公司与重钢集团资产置换纠
48、纷案的顺利解决，公司依据民事调解书（2002渝高法民终字第 74 号）、2000年 2 月 28 日与重钢集团签订的资产置换协议、企业会计准则和企业会计制度重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 20的规定，对计入本公司相关年度会计报表的有关费用进行了合理调整并重新编制了2001 年度会计报表，使得公司 2001 年度财务状况和经营成果得以真实反映。 六、生产经营环境及宏观改策、法规对公司财务状况和经营成果产生的影响 报告期内，随着国家实施积极的财政政策和稳健的货币政策，国内经济持续增长，钢铁市场逐步回暖，对公司钢业资产生产经营产生积极影响，公司生产经营状况大幅好转。 重庆市高级人
49、民法院于 2003 年 3 月 17 日制作并向本公司及重钢集团送达了民事调解书。本公司与重钢集团资产置换纠纷案以调解的方式正式结案。该换纠纷案的了结对公司经营结果亦产生积极影响（详见 2002 年度审计报告）。 七、公司新年度生产经营业务发展计划 根据民事调解书规定，本公司钢业资产将整体交付重钢集团，公司工作重点将转向对 334 亩土地开发。 八、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内，共召开十次董事会。 1、2002 年 2 月 26 日，第五届董事会第一次会议在重庆饭店会议室召开，应到董事 7 名，实到董事 7 名。会议审议并通过了以下决议： （1）审议
50、通过了陈凯先生担任本公司董事长，袁进夫先生担任本公司副董事长； （2）审议通过了李金春先生担任本公司总经理，屈波、李兰天、尹开政、袁思胜先生担任本公司副总经理，陶旭城先生担任本公司董事会秘书，雷德伟先生担任本公司财务总监。 会议决议公告刊登在 2002 年 2 月 27 日的中国证券报及证券时报上。 2、2002 年 4 月 6 日，第五届董事会 2002 年第一次临时会议在公司所在地会议室召开，应到董事 7 名，实到董事 6 名。部分监事及全体高管人员列席了会议。会议审议并通过了如下议案： （1）如果在 2002 年 4 月 12 日前没有收到泛华西南公司同意解除双方在 2001 年 8月
51、16 日签订的房屋销售合同的书面通知，则我公司将通过法律手段解决该问题； （2）审议通过聘请会计师事务所对原公司第四届董事长杨天举先生及原总经理贾培基先生进行离任专项审计的议案； （3）审议通过与重庆天健会计师事务所签订重天健协200268 号审计业务议定书的议案； 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 21 （4）审议通过了固定资产减值准备、在建工程减值准备的确认标准和计提方法。 会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 10 日的中国证券报及证券时报上。 3、2002 年 4 月 22 日，第五届董事会 2002 年第二次临时会议在公司办公室召开，应到董事 7 名，实到董事
52、5 名，陈建、袁进夫两位董事分别委托陈凯董事、曾朝夕董事代为出席会议，公司部分监事、高级管理人员列席了会议。会议审议并通过了如下决议： （1）审议通过了关于重庆天健会计师事务所出具的拒绝表示意见的审计报告所涉及事项的说明； （2）审议通过了公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年利润分配政策： （3）审议通过了公司 2001 年度董事会报告； （4）审议通过了公司 2001 年年报正文及年报摘要。 会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 25 日的中国证券报及证券时报上。 4、2002 年 4 月 23 日，第五届董事会 2002 年第三次临时会议以传真表决的方式通过了如下决议： （
53、1）同意向深交所申请自 2002 年 4 月 25 日起对公司股票交易实行特别处理，股票日涨跌幅由 10%变为 5%； （2）同意向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请自 2002 年 4 月 25 日更改公司股票简称为“ ST 东源”。 5、2002 年 4 月 26 日，第五届董事会 2002 年第四次临时会议以传真表决形式召开，应到董事 7 名，实到董事 7 名。会议审议并通过了重庆东源钢业股份有限公司 2002年第一季度报告。 会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 27 日的中国证券报及证券时报上。 6、2002 年 5 月 30 日，第五届董事会 2002 年第五次临时会议
54、在公司会议室召开，应到董事 7 名，实到董事 4 名，陈建董事委托陈凯董事出席，袁进夫、罗应增董事委托曾朝夕董事出席。会议审议并通过了如下议案： （1）审议通过了关于提名独立董事候选人的议案： （2）审议通过了关于确定公司独立董事津贴及费用的议案： （3）审议通过了关于修改公司章程部分条款的议案； （4）审议通过了重庆东源钢业股份有限公司股东大会议事规则 （5）审议通过了重庆东源钢业股份有限公司董事会议事规则 （6）审议通过了重庆东源钢业股份有限公司信息披露管理制度 （7）审议通过了关于召开 2001 年年度股东大会的议案 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 22 会议决议公告
55、刊登在 2002 年 5 月 31 日的中国证券报及证券时报上。 7、2002 年 6 月 26 日，第五届董事会 2002 年第六次临时会议以传真表决的方式审议并通过了重庆东源钢业股份有限公司建立现代企业制度自查报告。 8、2002 年 9 月 1 日，第五届董事会 2002 年第七次临时会议在公司办公室召开，应到董事 7 名，实到董事 3 名，独立董事王利明先生、董事陈建、贾培基先生委托陈凯先生，董事袁进夫、罗应增先生委托曾朝夕董事代为出席会议，公司全部高管人员及部分监事列席了会议。会议讨论了重庆东源 2002 年半年度报告编制及披露事项与独立董事曾康霖先生申请辞去重庆东源独立董事职务事项
56、。本次会议形成一项决议即同意独立董事曾康霖先生辞去本公司独立董事职务的申请，待提交股东大会审议通过后生效。 会议决议公告刊登在 2002 年 9 月 5 日的中国证券报及证券时报上。 9、2002 年 9 月 23 日，第五届董事会 2002 年第八次临时会议于 2002 年 9 月 23 日以通讯方式召开，会议应到董事 9 名，实到董事 9 名。会议符合公司法、公司章程的有关规定。经与会董事审议并通过了如下决议： 审议通过了重庆东源钢业股份有限公司 2002 年半年度报告正文及摘要。 陈凯先生、屈波先生、贾培基先生及陈建先生四位董事同意披露重庆东源钢业股份有限公司 2002 年半年度报告正文
57、及摘要。 袁进夫先生、曾朝夕先生、罗应增先生等三位董事认为2002 年半年度报告正文及摘要没有如实反映公司情况，要求对报告重新编制后再提交董事会审议。 独立董事王利明先生发表如下意见：同意向公众如实披露公司情况，充分维护投资者权益。 独立董事曾康霖先生声明：已向董事会提出辞职，不对此事发表意见。 由于董事会成员均未明确承诺对 2002 年半年度报告的真实性、准确性、完整性负责，故本次董事会审议通过的 2002 年半年度报告未能通过深交所审查和公告。 随后，在重庆市政府及有关部门的协调下，公司与重钢集团之间的资产置换纠纷案件，双方达成以和解方式处理，重庆东源原钢业资产存在的历史遗留问题暂保持原状
58、，使其随资产置换纠纷的解决一并解决。在此前提下，公司第五届董事会 2003 年第一次会议于 2003 年 2 月 8 日召开，会议审议通过了补报2002 年半年度报告正文、摘要及2002年第三季度报告。2002 年半年度报告最终于 2003 年 2 月 11 日披露。而公司的财务状况随着资产置换纠纷的顺利解决而发生了重大变化，本公司在 2002 年年度报告对此情况进行了披露。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 23 10、2002 年 11 月 12 日，第五届董事会 2002 年第九次临时会议以通讯表决方式召开，会议审议并通过了王利明先生申请辞去独立董事职务的议案，待提交股
59、东大会审议通过后生效。 会议决议公告刊登在 2002 年 11 月 13 日的中国证券报及证券时报上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会的决议认真履行职责，对2001 年年度报告（公司 2002 年年度股东大会经审议并被否决）进行核查工作。但由于报告期内公司正处于资产置换纠纷诉讼过程中，多项事宜不能明确，故 2001 年年度报告核查未有明确结果。重庆高级人民法院下达民事调解书了结该纠纷案，本公司依此重新编制了2001 年度会计报表，重庆天健会计师事务所对此作了审计，详细内容请见 2001 年度审计报告。 九、本年度利润分配预案 经重庆天健会计师事务所审计，
60、本公司 2002 年度实现净利润 3,416,716.42 元，加期初未分配利润 22,919,898.72 元，本次实际可供全体股东分配的利润为 26,336,615.14元。根据本公司生产经营实际情况，决定公司 2002 年度不进行利润分配也不进行公积金转增股本。 十、其他事项 1、报告期内，公司聘请的财务审计机构是重庆天健会计师事务所； 2、报告期内，公司选定的信息披露报纸为中国证券报、证券时报。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 24 第八章 监事会报告 一、监事会会议情况 2002 年公司监事会依照公司法、公司章程及公司监事会议事规则有关规定，认真履行了股东大会赋予
61、的职责。报告期内，本公司监事会召开了三次监事会会议，各次会议情况如下： （一）2002 年 4 月 22 日，公司第五届监事会第 1 次会议在重庆市渝中区五四路 39号都市广场 A 座 1216 办公室召开。会议审议并通过了如下决议： 1、选举李百钢先生担任公司第五届监事会召集人。 2、审议通过了公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年利润分配政策。 3、讨论并通过了监事会独立意见： 4、审议通过了公司 2001 年度监事会报告； 5、审议通过了公司 2001 年年报正文及年报摘要。 此次会议公告于 2002 年 4 月 25 日刊登在中国证券报、证券时报。 （二）2002 年 5 月
62、 28 日，公司第五届监事会 2002 年第 1 次临时会议以电话会议形式召开。会议审议通过了如下议案。 审议通过了重庆东源钢业股份有限公司监事会议事规则。 此次会议公告于 2002 年 5 月 31 日刊登在中国证券报、证券时报。 （三）2002 年 9 月 23 日，公司第五届监事会 2002 年第二次临时会议以通讯方式召开。会议审议并通过了如下决议： 审议通过了重庆东源钢业股份有限公司 2002 年半年度报告正文及摘要。 该次决议及公司 2002 年半年度报告正文、摘要经深交所审查后，最终未获公告。 二、监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 2002 年
63、度，监事会列席了公司召开的董事会、股东大会，并根据有关法律、法规，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的情况进行了监督。监事会认为，公司董事会能按照公司法、证券法、公司章程、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则等相关法律、法规进行规范运作，能够严格执行股东大会的各项决议，决策程序科学、合法。公司董事及经理等高级管理人员在执行公司职务时没有发现违反国家法重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 25律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的
64、检查，认为公司 2002 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）募集资金延续到本报告期使用的情况 公司无募集资金延续到本报告期使用的情况。 （四）收购、出售资产情况 报告期内无收购、出售资产情况。 （五）关联交易情况 公司与关联方交易中未发现损害公司利益的现象。 （六）本年度重庆天健会计师务所为本公司 2002 年度财务报告出具了带解释说明的无保留审计意见的审计报告，监事会认为公司董事会对审计意见所涉事项的的解释是合理的。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 26 第九章 重要事项 一、报告期内公司的重大诉讼、仲裁事项 （一）资产置换纠纷案 1、重钢集团于
65、2001 年 8 月以重庆东源违反资产置换协议为由向重庆市第一中级人民法院提起诉讼，请求：一、判令解除重钢集团、重庆东源于 2000 年 2 月 28 日签订的资产置换协议；二、判令重庆东源赔偿 700 万元的经济损失；三、诉讼费用由重庆东源承担。 2002 年 4 月 9 日，重庆市第一中级人民法院下达民事判决书（2001）渝一中民初字第 443 号）。判决内容为：一、解除原告重钢集团与被告重庆东源于 2000 年 2 月 28日签订的资产置换协议。二、驳回原告重钢集团对被告重庆东源的其他诉讼请求。 有关资产置换纠纷一审判决公告刊登在 2002 年 4 月 11 日的中国证券报及证券时报上。
66、 2、本公司不服一审判决于 2002 年 4 月 24 日向重庆市高级人民法院提起上诉。本公司主张：一、依法撤销一审法院（2001）渝一中法民初字第 443 号民事判决书；二、判令驳回重钢集团全部诉讼请求；三、全部诉讼费用由重钢集团承担。 有关本次诉讼公告刊登在 2002 年 5 月 22 日的中国证券报及证券时报上。 本诉讼分别于 2002 年 6 月 11 日、7 月 19 日两次开庭审理。报告期内未作出判决。有关两次开庭情况公告刊登在 2002 年 6 月 13 日、7 月 19 日的中国证券报及证券时报上。 3、2003 年 3 月 17 日，重庆市高级人民法院依据本公司与重钢集团达成
67、的和解制作并向双方送达了民事调解书，本公司与重钢集团资产置换纠纷案以调解的方式正式结案。有关诉讼结果公告见 2003 年 3 月 18 日中国证券报、证券时报 （二）抵押担保贷款纠纷案 2002 年 5 月 27 日，本公司收到重庆市第一中级人民法院送达的传票（2002）民初字第 203 号及光大银行起诉状。光大银行对本公司及本公司原第一大股东泛华工程有限公司全资子公司泛华工程有限公司西南公司（以下称“ 泛华西南公司”）提起诉讼，诉讼请求为： 1、要求重庆东源立即归还贷款本金人民币 19,041,902.50 元，及其利息约 23 万元（利息暂计至 2002 年 4 月 13 日）； 重庆东源
68、钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 27 2、要求泛华西南公司对本案承担连带清偿责任； 3、要求被告泛华工程有限公司以其“ 泛华大厦” 抵押房产承担担保责任； 4、本案诉讼费用全部由重庆东源与泛华西南公司承担。 有关本诉讼公告刊登 2002 年 5 月 29 日在中国证券报、证券时报。 2002 年 7 月 17 日，本公司接到重庆市第一中级人民法院一审民事判决书（2002）渝一中民初字第 203 号，判决内容如下： 1、原告光大银行重庆分行与重庆东源签订的借款合同有效，与泛华西南公司签订的抵押合同部分有效。 2、重庆东源在本判决生效后 10 日内归还光大银行重庆分行借款本金 1904
69、1902.50元及逾期利息（从 2002 年 3 月 21 日至付清之日止按中国人民银行流动资金逾期贷款利率计付）。 3、如重庆东源到期不能履行上述第二项义务，光大银行重庆分行有权对泛华西南公司所有的位于重庆市渝中区新华路筷子街片区泛华百强大厦区裙房第一层（部分）、建筑面积为 187.41 平方米，区裙房第二层、建筑面积为 2018.24 平方米的房屋依法予以折价、变价或拍卖，并对价款享有优先受偿权。 4、驳回光大银行重庆分行的其它诉讼请求。 本案案件受理费106369元，其他诉讼费5410元，诉讼保全费100520元，合计212299元，由重庆东源负担（该款已由光大银行重庆分行垫付，由重庆东
70、源在归还上列借款时直接支付给光大银行重庆分行）。 有关该诉讼判决公告刊登在 2002 年 7 月 19 日的中国证券报、证券时报上。 （三）货款纠纷案 1、重钢集团与重钢股份于 2001 年 12 月分别以本公司拖欠其货款为由起诉本公司，并向法院申请财产保全，人民法院依据其申请冻结了本公司位于重庆市江北中兴段一号的 184,769 平方米的土地使用权。两案于 2002 年 1 月 24 日第一次开庭审理。2002 年 6月本公司接到人民法院对该货款纠纷案的第二次开庭的通知，后又接法院通知，该案延期审理，具体开庭时间将另行通知。报告期内，人民法院未对两案作出判决。 二、报告期内公司收购及出售资产
71、、吸收合并事项 报告期内，本公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。 三、报告期内重大关联交易事项 1、不存在控制关系的关联方交易 采购货物： 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 28企业名称 本年数 上年数 重庆钢铁股份有限公司 257,276,629.48 241,373,143.39 合 计 257,276,629.48 241,373,143.39 销售货物： 企业名称 本年数 上年数 重庆钢铁股份有限公司 9,713,726.46 5,398,910.26 重钢集团 10,033.34 合 计 9,723,759.80 5,398,910.26 提供资金及其他交易 A、
72、根据 2003 年 3 月 18 日公司与重钢集团达成的关于执行民事调解书有关问题备忘录，公司应按同期银行存款利率 1. 98%和应收重钢集团及其下属单位款项平均余额计算资金占用费，截止 2002 年 12 月 31 日，公司应收重钢集团资金占用费共计2, 770, 167. 46 元。 B、公司本年度代重庆鑫源物业有限公司（以下简称“ 重庆鑫源” ）支付费用3, 316,179.48 元，大额明细如下： 项 目 金 额 劳动保险费 737,958.32 工资及福利 482,153.73 水电费 844,299.34 子弟校经费 316,465.04 劳务费 138,973.60 不存在控制关
73、系的应收应付款项余额 年末数 占全部应收( 付) 款项 余额的比例% 企 业 名 称 本 年 上 年 本年 上年 应收账款： 重庆钢铁股份有限公司 1,503,064.80 1,131,378.16 0.92 0.65 其他应收款: 重钢集团 41,527,209.63 15,000,000.00 29. 59 13. 76 重庆钢铁股份有限公司 1,875,544.07 1,875,544.07 1.34 1.72 重庆鑫源 35,230,003.17 35,836,265.07 25.10 32.88 泛华西南公司* 27,875,745.17 29,095,745.17 19.86 26
74、.70 应付账款: 重钢集团 8,417,907.33 18.63 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 29重庆钢铁股份有限公司 28,817,320.33 34,412,275.54 82.36 76.16 其他应付款： 锦江和盛 235,400.00 0.10 泛华西南公司 13,600.00 13,600.00 0.01 0.01 四、报告期内重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （二）报告期内，公司无重大担保事项。 （三）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项或委托贷款的事项。 五、
75、报告期内公司或持股 5%以上的股东未在指定报刊及网站上披露过承诺事项 六、聘请会计师事务所情况况如下： 2002 2001 会计师事务所 财务审计费用 其它费用 财务审计费用 其它费用 重庆天健会计师事务所 50 万元（注 1） - 25 万元 - 注：1、其中 30 万元为 2002 年度财务审计费用，20 万元为对本公司重新编制的 2001年度财务报表的审计费用。 2、自本公司 1996 年上市交易至今，均由重庆天健会计师事务所为本公司提供审计服务。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况 1、因公司董事会无法对 2002 年半
76、年度报告的编制事宜达成一致意见，导致公司未能在 2002 年 8 月 31 日前公布半年度报告，深交所以深证上200256 号文件对本公司予以公开谴责。 2、2002 年 9 月 24 日，中国证券监督管理委员会稽查局进驻本公司，就本公司未按期披露 2002 年半年度报告一事进行稽查。截止本报告日，调查还未正式结论。 3、公司 2002 年半年度报告因故未能按时披露，导致公司董事会无法开展公司 2002年第三季度报告的编制和披露工作。深交所以深证上200264 号文件对本公司予以公开谴责。 八、期后事项 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 30（一）本公司与重钢集团就资产置换纠
77、纷案达成和解，重庆市高级人民法院依据双方当事人达成的和解于 2003 年 3 月 17 日制作并向本公司及重钢集团送达了民事调解书。本公司与重钢集团资产置换纠纷案以调解的方式正式结案。有关诉讼结果公告见2003 年 3 月 18 日中国证券报、证券时报 （二）根据民事调解书（2002渝高发民终字第 74 号）规定，重钢集团与重钢股份应分别向人民法院申请撤销与本公司的货款纠纷诉讼。截止本报告日，本公司尚未收到人民法院同意其撤诉的裁定书以及解除冻结土地使用权的裁定书。本公司与两公司的货款纠纷尚未审结，本公司的土地使用权尚未解除冻结。 九、其他报告事项 报告期内，公司选定中国证券报和证券时报为公司信
78、息披露指定报纸，无变更情况。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 31第十章 财务报告 （一）审计报告 重庆天健会计师事务所 PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 重天健审2003162号 审 计 报 告 重庆东源钢业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了重庆东源钢业股份有限公司（以下简称“ 贵公司” ）2002年12月31日资产负债表和合并资产负债表，2002年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，2002年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。
79、我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合企业会计准则和企业会计制度的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日财务状况和2002年度经营成果及现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 32此外，我们注意到： 1、根据2003年3月17日重庆市高级人民法院送达生效的（2002）渝高法民终字第74号民事调解书、贵公司与重庆钢铁（集团）有限责任公司（以下简称重钢集团）于2003年3月18日签署的关
80、于执行有关问题备忘录及资产交接备忘录，确认2000年2月28日贵公司与重钢集团签署的资产置换协议合法有效并已部分履行。双方就继续履行和完善资产置换协议达成如下一致意见： （1）重钢集团确认协议中约定的评估值为23, 529. 00万元的钢业资产净值于2000年3月31日前已实际接收，同意承担贵公司自2000年2月28日以来由贵公司垫付的与贵公司生产经营活动无关的费用共计7, 294. 26万元，其中本年度2, 679. 98万元； （2）贵公司同意承担334亩土地的拆迁费16, 551万元，包括用2000年2月28日资产置换协议约定范围外未置换的钢业资产净值9, 468万元和现金7, 083万
81、元（前期已支付1, 500万元）支付。 （3）自2003年3月31日起重钢集团拥有贵公司全部钢业资产的所有权和处分权，并承担全部钢业资产的负债偿还以及人员安置义务，和2003年3月31日贵公司帐面净资产值与双方2000年2月28日签订的资产置换协议中认可的贵公司整体钢业资产净值32, 997万元之间的差额。 2、根据贵公司与重钢集团于2003年3月18日签署的关于执行有关问题备忘录，贵公司移交给重钢集团的全部钢业资产截止2002年12月31日账面资产合计为43, 839. 70万元、账面负债合计为11, 629. 44万元，分别占贵公司2002年12月31日资产总额( 含置入土地价值) 的62
82、. 44%、重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 33负债总额( 含置入土地价值相应原负债) 的28. 36%。 由于贵公司移交给重钢集团的钢业资产是贵公司收入和利润的主要来源，本次资产置换完成后，贵公司将不再从事钢业的生产经营活动，改变主业转向从事房地产开发。而贵公司目前从事的房地产开发所取得的土地现处于待拆迁状态，具有较长的开发周期，因此贵公司本次资产置换完成后主营业务收入具有较大的不确定性。 3、贵公司2001年度会计报表业经重新编制，2002年度会计报表的期初数及上年数已经按照重新编制的会计报表数列示。 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师： 有限责任公司 中国注册会计师
83、: 中国重庆 二00三年四月十八日 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 34（二）已审会计报表（附后） 合并资产负债表 编制单位：重庆东源钢业股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 流动资产： 货币资金 五、1 15,223,546.63 33,267,958.35 短期投资 应收票据 五、2 150,000.00 6,931,144.06 应收股利 应收利息 应收账款 五、3 155,870,305.40 165,699,499.92 其他应收款 五、3 131,163,312.31 100,023,360.79 预付账款 五、4 8,973,989.48 4,741,
84、367.14 应收补贴款 存货 五、5 38,670,258.63 50,306,710.27 待摊费用 10,760.00 38,982.55 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 350,062,172.45 361,009,023.08 长期投资： 长期股权投资 其中：合并价差 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 五、6 255,559,890.69 253,488,961.70 减：累计折旧 五、6 147,197,239.27 154,057,630.45 固定资产净值 108,362,651.42 99,431,331.25 减：固定资产减值准备
85、五、6 固定资产净额 108,362,651.42 99,431,331.25 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 108,362,651.42 99,431,331.25 无形资产及其他资产： 无形资产 五、7 238,902,176.61 243,838,720.50 长期待摊费用 五、8 5,764,344.69 1,322,674.06 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 244,666,521.30 245,161,394.56 递延税项： 递延税款借项 资产总计 703,091,345.17 705,601,748.89 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：
86、公司会计机构负责人: 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 35合并资产负债表续表 编制单位：重庆东源钢业股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 负债和股东权益 附注编号 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 五、9 57,449,902.50 73,408,000.00 应付票据 应付账款 五、10 34,989,377.16 45,183,244.22 预收账款 五、10 27,357,997.62 6,658,001.02 应付工资 五、11 9,853,644.50 9,917,789.50 应付福利费 9,058,176.93 7,093,856.57 应付股利
87、应交税金 五、12 -471,665.78 12,922.37 其他应交款 五、13 -11,705.69 -33,003.98 其他应付款 五、10 241,873,811.77 243,840,679.52 预提费用 1,695,511.90 13,119.75 预计负债 212,299.00 一年内到期的长期负债五、14 30,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 412,007,349.91 416,094,608.97 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 412
88、,007,349.91 416,094,608.97 少数股东权益 五、15 -1,529,888.82 -671,225.65 股东权益： 股本 五、16 205,821,847.00 205,821,847.00 资本公积 五、17 32,700,339.85 32,700,339.85 盈余公积 五、18 29,503,292.30 29,503,292.30 其中：法定公益金 8,872,350.01 8,872,350.01 未确认的投资损失 五、19 -1,748,210.21 -767,012.30 未分配利润 五、20 26,336,615.14 22,919,898.72 外
89、币报表折算差额 股东权益合计 292,613,884.08 290,178,365.57 负债和股东权益总计 703,091,345.17 705,601,748.89 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人: 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 36 合并利润及利润分配表 编制单位：重庆东源钢业股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元项 目 附注编号 本年数 上年数 一、主营业务收入 五、21 445,473,087.54 381,925,614.27 减：主营业务成本 五、21 400,365,498.64 342,900,430.95 主营业
90、务税金及附加 五、22 1,223,957.41 1,206,885.34 二、主营业务利润 43,883,631.49 37,818,297.98 加：其他业务利润 五、23 1,342,771.30 1,858,932.68 减：营业费用 13,248,103.86 11,557,363.30 管理费用 28,646,868.95 35,489,331.12 财务费用 五、24 1,608,668.29 8,133,216.93 三、营业利润 1,722,761.69 -15,502,680.69 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 166,920.63 82,355.21 减：营业外支出
91、 五、25 312,826.98 1,741,575.17 四、利润总额 1,576,855.34 -17,161,900.65 减：少数股东损益 -858,663.17 -390,044.00 加：未确认投资损失 981,197.91 445,704.87 减：所得税 -6,019.27 五、净利润 3,416,716.42 -16,320,132.51 加：年初未分配利润 22,919,898.72 39,240,031.23 其他转入 六、可供分配的利润 26,336,615.14 22,919,898.72 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 26,336,
92、615.14 22,919,898.72 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 26,336,615.14 22,919,898.72 补充资料： 项 目 附注编号 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 二、18 -227,670.63 -3,689,153.84 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 五、25 76,264.00 169,330.44 6、其他 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人: 重庆东源钢
93、业股份有限公司 2002 年年度报告正文 37合并现金流量表 编制单位：重庆东源钢业股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 附注编号 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 235,155,995.42 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五、26 12,927,537.56 现金流入小计 248,083,532.98 购买商品、接受劳务支付的现金 140,035,571.24 支付给职工以及为职工支付的现金 32,217,952.39 支付的各项税费 13,660,600.78 支付的其他与经营活动有关的现金 五、26 45,676,82
94、1.77 现金流出小计 231,590,946.18 经营活动产生的现金流量净额 16,492,586.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 94,666.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 94,666.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,207,364.04 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 16,207,364.04 投资活动产生的现金流量净额 -16,112,698.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到
95、的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 21,658,400.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 683,586.44 现金流入小计 22,341,986.44 偿还债务所支付的现金 22,461,097.50 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,305,189.42 其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 25,766,286.92 筹资活动产生的现金流量净额 -3,424,300.48 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,044,41
96、1.72 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 38合并现金流量表续表 编制单位：重庆东源钢业股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 补充资料 附注编号 金 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,416,716.42 加：未确认投资损失 -981,197.91 加：少数股东损益 -858,663.17 计提的资产减值准备 306,307.04 固定资产折旧 7,122,188.59 无形资产摊销 4,851,371.13 长期待摊费用摊销 1,976,320.02 待摊费用减少（减：增加）
97、28,222.55 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 4,317,114.88 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 4,850,525.40 经营性应收项目的减少（减：增加） -18,487,685.15 经营性应付项目的增加（减：减少） 9,739,068.00 其他 212,299.00 经营活动产生的现金流量净额 16,492,586.80 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的
98、期末余额 15,223,546.63 减：现金的期初余额 18,267,958.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,044,411.72公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 39 母公司资产负债表 编制单位：重庆东源钢业股份有限公司 2002年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注编号 年初数 年末数 负债和股东权益 附注编号 年初数 年末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 32,375,040.51 15,091,169.97 短期借款 73,408,
99、000.00 57,449,902.50 短期投资 应付票据 应收票据 6,931,144.06 150,000.00 应付账款 45,156,151.11 34,962,284.05 应收股利 预收账款 6,571,978.09 26,070,550.59 应收利息 应付工资 9,917,789.50 9,853,644.50 应收账款 六、1 174,935,335.38 161,161,908.20 应付福利费 7,071,179.05 9,027,722.57 其他应收款 六、1 98,449,456.49 129,069,724.95 应付股利 预付账款 3,727,047.95 8
100、,657,773.48 应交税金 1,219,540.76 -480,204.35 应收补贴款 其他应交款 -34,322.95 -12,344.09 存货 44,649,151.16 35,036,651.65 其他应付款 242,653,623.26 241,515,414.48 待摊费用 38,982.55 10,760.00 预提费用 13,119.75 1,695,511.90 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 30,000,000.00 30,000,000.00 流动资产合计 361,106,158.10 349,177,988.25 其他流
101、动负债 长期投资： 长期股权投资 六、2 流动负债合计 415,977,058.57 410,082,482.15 长期债权投资 长期负债： 长期投资合计 长期借款 固定资产： 应付债券 固定资产原价 253,083,081.20 255,148,900.19 长期应付款 减：累计折旧 149,861,227.13 146,904,916.23 专项应付款 固定资产净值 103,221,854.07 108,243,983.96 其他长期负债 减：固定资产减值准备 3,983,316.76 长期负债合计 固定资产净额 99,238,537.31 108,243,983.96 递延税项： 工程物
102、资 递延税款贷项 在建工程 固定资产清理 负债合计 415,977,058.57 410,082,482.15 固定资产合计 99,238,537.31 108,243,983.96 无形资产及其他资产： 股东权益： 无形资产 243,838,720.50 238,902,176.61 股本 205,821,847.00 205,821,847.00 长期待摊费用 1,322,674.06 5,764,344.69 资本公积 32,700,339.85 32,700,339.85 其他长期资产 盈余公积 29,503,292.30 29,503,292.30 无形资产及其他资产合计 245,1
103、61,394.56 244,666,521.30 其中：法定公益金 8,872,350.01 8,872,350.01 未分配利润 21,503,552.25 23,980,532.21 递延税项： 递延税款借项 股东权益合计 289,529,031.40 292,006,011.36 资产总计 705,506,089.97 702,088,493.51 负债和股东权益总计 705,506,089.97 702,088,493.51 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 40 母公司利润及利润分配表 编制单位：重
104、庆东源钢业股份有限公司 2002年度 单位：人民币元 项 目 附注编号 本年数 上年数 一、主营业务收入 六、3 432,713,202.81 363,909,923.62 减：主营业务成本 六、3 386,934,179.59 324,046,011.00 主营业务税金及附加 1,213,776.14 1,192,469.31 二、主营业务利润 44,565,247.08 38,671,443.31 加：其他业务利润 1,342,771.30 1,858,932.68 减：营业费用 13,620,691.01 11,628,761.59 管理费用 28,255,268.01 36,262,0
105、71.98 财务费用 1,608,372.05 8,130,874.82 三、营业利润 2,423,687.31 -15,491,332.40 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 148,920.63 50,855.21 减：营业外支出 95,627.98 1,731,430.55 四、利润总额 2,476,979.96 -17,171,907.74 减：所得税 五、净利润 2,476,979.96 -17,171,907.74 加：年初未分配利润 21,503,552.25 38,675,459.99 其他转入 六、可供分配的利润 23,980,532.21 21,503,552.25 减：
106、提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 23,980,532.21 21,503,552.25 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 23,980,532.21 21,503,552.25 项 目 附注编号 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 41母公司
107、现金流量表 编制单位：重庆东源钢业股份有限公司 2002年度 单位：人民币元 项 目 附注编号 金 额 补充资料 附注编号 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 232, 293, 754. 09 净利润 2, 476, 979. 96 收到的税费返还 加：计提的资产减值准备 281, 150. 69 收到的其他与经营活动有关的现金 12, 926, 473. 55 固定资产折旧 7, 042, 952. 11 现金流入小计 245, 220, 227. 64 无形资产摊销 4, 851, 371. 13 购买商品、接受劳务支
108、付的现金 136, 614, 009. 17 长期待摊费用摊销 1, 976, 320. 02 支付给职工以及为职工支付的现金 32, 101, 621. 99 待摊费用减少（减：增加） 28, 222. 55 支付的各项税费 13, 581, 116. 98 预提费用增加（减：减少） 支付的其他与经营活动有关的现金 45, 675, 461. 52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 现金流出小计 227, 972, 209. 66 固定资产报废损失 经营活动产生的现金流量净额 17, 248, 017. 98 财务费用 4, 317, 114. 88 二、投资活动产生的
109、现金流量： 投资损失（减：收益） 收回投资所收到的现金 递延税款贷项（减：借项） 取得投资收益所收到的现金 存货的减少（减：增加） 3, 874, 157. 31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 94, 666. 00 经营性应收项目的减少（减：增加） - 15, 737, 300. 32 收到的其他与投资活动有关的现金 经营性应付项目的增加（减：减少） 8, 137, 049. 65 现金流入小计 94, 666. 00 其他 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16, 202, 254. 04 经营活动产生的现金流量净额 17, 248, 017. 98
110、 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 16, 202, 254. 04 投资活动产生的现金流量净额 - 16, 107, 588. 04 三、筹资活动产生的现金流量： 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 吸收投资所收到的现金 债务转为资本 借款所收到的现金 21, 658, 400. 00 一年内到期的可转换公司债券 收到的其他与筹资活动有关的现金 683, 586. 44 融资租入固定资产 现金流入小计 22, 341, 986. 44 偿还债务所支付的现金 22, 461, 097. 50 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3, 305, 189. 42
111、3、现金及现金等价物净增加情况： 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金的期末余额 15, 091, 169. 97 现金流出小计 25, 766, 286. 92 减：现金的期初余额 17, 375, 040. 51 筹资活动产生的现金流量净额 - 3, 424, 300. 48 加：现金等价物的期末余额 四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额 - 2, 283, 870. 54 现金及现金等价物净增加额 - 2, 283, 870. 54 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报
112、告正文 42（三）会计报表附注 一、公司简介 重庆东源钢业股份有限公司（以下简称“ 公司” ）是经重庆市人民政府重府发（1986）290号文批准，于1987年3月20日由原重庆钢铁公司第四钢铁厂改组设立，并于1996年11月28日在深圳证券交易所上市。1998年11月5日公司国有法人股股东重庆钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“ 重钢集团” ）与泛华工程有限公司（以下简称“ 泛华公司” ）签署了重庆东源钢业股份有限公司国有法人股转让合同书，将其持有的国有法人股72,040,000股以协议作价方式转让给泛华公司，并于1999年1月28日办妥相关法律手续。2000年度重钢集团所持有的公司5,000
113、,000股国有法人股被拍卖方式转让给其他法人股东。2001年9月，公司原第一大股东泛华公司将持有的公司58,568,498股国有法人股经天津市第二中级人民法院裁定解除冻结后，转让给成都锦江和盛投资有限责任公司（以下简称“ 锦江和盛” ），并于2001年10月16日办妥相关法律手续。2002年4月，重钢集团持有的公司10,000,000股国有法人股被拍卖方式转让给其他法人股东。截止2002年12月31日，公司总股本205,821,847股，其中：法人股132,121,847股，占总股本的64.19%，社会公众股73,700,000股，占总股本的35.81%。前三大股东持股情况如下： 股 东 股
114、数（股） 比 例（%） 锦江和盛 58,568,498 28.46 重钢集团 45,081,847 21.90 泛华公司 13,471,502 6.55 公司注册地为重庆市渝中区民族路15号，属钢铁制造行业。公司主要从事制造、加工及销售钢材、锰铁、氧气； 机械加工；销售建筑材料、装饰材料、计算机软件、电子元器件、医疗器械；火车、汽车运输；房地产开发（按资质证书核定项目承接业务），物业管理等。公司的主要产品有热轧硅钢片、热轧普通薄钢板、镀铅锌薄钢板等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 431、会计准则和会计制度 执行企业会计
115、准则和企业会计制度及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6
116、、现金等价物的确定标准 将三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短期重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 44投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后
117、，仍然不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 根据公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）的具体情况， 采用余额百分比法，对应收款项按期末余额的5%计提坏账准备，并计入当期损益。 关联单位和有抵押、担保的应收款项计提坏账准备时单独考虑。 （4）账龄的确定方法 在存在多笔应收款项，且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，应当逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果
118、确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。 9、存货核算方法 （1）存货分类 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 45存货分为原材料、材料采购、库存商品、在产品、低值易耗品、材料成本差异和开发成本。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 原材料按计划成本进行日常核算，月末调整材料成本差异；库存商品按实际成本核算，发出时采用加权平均法计价；低值易耗品采用一次摊销法核算。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备
119、。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有
120、重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资差额。股权投资差额的摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销，摊销金额计入当期损益。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 46（2）长期债权投资 持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期损
121、益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息收入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：为生产商品、
122、提供劳务、出租或经营管理而持有；使用年限超过一年；单位价值超过2000元。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 47（3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率 （%） 预计净残值率 （%） 房 屋
123、20-50 1.94-4.85 3 建筑物 25-40 2.43-3.88 3 通用设备 18-22 4.41-5.39 3 专用设备 10-22 4.41-9.70 3 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程在达到预
124、定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用核算方法 （1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 48（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.借款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中
125、断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 息的资本化金额 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率 14、无形资产核算方法 （1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，按取得时的实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不应超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 项 目 预计使用年限 相关合同规定的受益年限
126、法律规定的 有效年限 摊销年限 土地使用权 50年 未规定 50年 50年 （3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。 重庆东源钢业股份有
127、限公司 2002 年年度报告正文 49长期待摊费用类别为连镀铅锡合金和连镀锌生产线备品备件，按实际发生额入账，连镀铅锡合金费用按生产量摊销，大修理费用按受益期限摊销。 16、收入确认原则 （1）销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债
128、表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。 17、所得税会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、会计政策、会计估计变更 本年度根据财政部颁布的企业会计准则固定资产的规定，对未使用、不需用固定资产由原不计提折旧改为计提折旧。根据财政部颁布的财会（2002）18号文关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答的相关规定，此项会计政策变更应当采用追溯调整法，调整期初留存收益。由于公司在20
129、01年度已对未使用、不需用固重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 50定资产计提了折旧，并进行了追溯调整，故该项会计政策变更的累积影响数为零，对本年度净利润影响为227,670.63元。 19、合并会计报表的编制方法 （1）合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表；对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。 （2）合并范围的确定原则 除母公司外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50
130、%）；或公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但公司对其具有实质控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营业务收入之和及净利润之和占所有母子公司相应指标总和的比例均应在10%以下。该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在10%以下。 三、税项 1、主要税种及税率 税 种 税 率（%） 企业所得税 33 营业税 3 增值税 17 城市维护建设税* 5、7 *注：城市维护建设税母公司执行5%，并表子公司重庆东源机电物资有限公司（以下简称“ 东源机电” ）执行7%。 重庆东源钢业股份有限公司 20
131、02 年年度报告正文 512、附加税费及比例 税 种 比 例（%） 交通重点建设附加 5 教育费附加 3 四、控股子公司及合营企业 控股子公司及合营企业基本情况如下： 控股子公司及合营企业名称 业务性质 经营范围 注册资本（万元） 公司对其实际投资额（万元） 所占权益比例（%） 是 否 已 合并报表 一、控股子公司 东源机电 商业 批发零售金属材料、机电产品、电器等 300 160 53.33 是 二、公司无合营企业 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 现 金 487,027.84 199,068.05 银行存款 14,73
132、6,518.79 18,068,890.30 其他货币资金* 15,000,000.00 合 计 15,223,546.63 33,267,958.35 *注：年初数系公司在中信实业银行重庆分行的定期存款，该存款系公司向该银行短期借款15,000,0000.00元的质押物。因该定期存款在到期前不可提取，故不包含在现金流量表中现金及现金等价物年初数中。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 522、 应收票据 （1）明细列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 150,000.00 6,931,144.06 合 计 150,000.00 6,931,144.06 （2）无持
133、公司以上（含）表决权股份的股东单位的欠款。 3、应收款项 （1）应收账款 账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 17,796,275.97 10.85 889,813.80 75,038,871.95 43.02 3,751,943.60 12年 54,943,464.33 33.49 2,747,173.22 15,597,797.77 8.94 779,889.89 23年 15,117,524.25 9.21 755,876.21 8,650,232.96 4.96 432,511.65 34年
134、8,207,485.64 5.00 410,374.28 15,501,794.93 8.89 775,089.75 45年 10,878,444.30 6.63 543,922.22 8,147,678.38 4.67 407,383.92 5年以上 57,130,811.20 34.82 2,856,540.56 51,484,150.23 29.52 2,574,207.49 合 计 164,074,005.69 100.00 8,203,700.29 174,420,526.22 100.00 8,721,026.30 欠款金额前五名单位的总欠款金额为37,059,444.05元，占应
135、收账款总额的22.59%。 无持公司以上（含）表决权股份的股东单位的欠款。 根据公司与重钢集团 2000 年 2 月 28 日签定的资产置换协议及重庆市高级重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 53人民法院（2002）渝高法民终字第 74 号民事调解书，公司主要应收款项（包括应收账款和其他应收款）属于应置换范围，故采用余额百分比法，对应收款项按期末余额的5%计提坏账准备，并计入当期损益。 （2）其他应收款 账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备* 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 33,719,697.75 24.02 3
136、59,624.41 36,331,543.40 33.34 6,076,791.32 12年 32,529,288.43 23.17 5,886,678.57 20,007,446.75 18.36 1,000,372.34 23年* 23,899,815.02 17.03 1,194,990.75 32,850,135.59 30.14 892,506.78 34年 31,464,785.92 22.42 823,239.30 18,868,639.66 17.31 943,431.98 45年 18,108,776.24 12.90 905,438.81 369,718.45 0.34 1
137、8,485.92 5年以上 643,074.51 0.46 32,153.72 555,226.62 0.51 27,761.34 合 计 140,365,437.87 100.00 9,202,125.56 108,982,710.47 100.00 8,959,349.68 *注1：账龄在1年以内的其他应收款中有2,770,167.46元系应收重钢集团及其下属单位的资金占用费。因公司业已收到重钢集团划款，故年末对该应收款项未计提坏账准备。另有23,757,042.17元系应收重钢集团的款项，根据2003年3月18日公司与重钢集团签署的关于执行民事调解书有关问题备忘录（以下简称“ 备忘录”
138、）的约定，公司还应支付55,830,000.00元的土地拆迁费给重钢集团，故年末未对该应收款项计提坏账准备。 账龄在3-4年其他应收款中有15,000,000.00元系预付重庆市江北中兴段1号334亩土地拆迁费，未计提坏账准备。 账龄在1-2年的其他应收款中有4,484,435.95元系应收泛华工程有限公司西南公司（以下简称“ 泛华西南公司” ）款项中其未确认部分，且可收回性较小，故年末全额计提坏账准备。 *注2：年末账龄在2-3年的其他应收款余额中有4,500,000.00元系公司原在四川省信托投资公司光华办事处的存款转入。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 54 欠款金额
139、前五名单位的总欠款金额为124,413,507.94元，占其他应收款总额的88.64%。 金额较大的其他应收款项目列示如下： 项 目 年末数 性质或内容 重钢集团 41,527,209.63 代付款和土地拆迁费及利息 重庆鑫源物业有限公司 35,230,003.17 代付款及借款 泛华西南公司 27,875,745.17 代付款 科源精密钢带厂 13,051,662.89 代付款 重钢产业公司四厂分公司 6,728,887.08 代付款及借款 持有公司21.90%表决权股份的股东重钢集团的欠款额为41,527,209.63元。 4、预付账款 （1）账龄分析列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金
140、 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 8,973,989.48 100.00 4,416,367.14 93.15 12年 5,000.00 0.11 23年 320,000.00 6.74 合 计 8,973,989.48 100.00 4,741,367.14 100.00 （2）无持公司以上（含）表决权股份的股东单位欠款。 5、存货 （1）存货账面余额列示如下： 项 目 年末数 年初数 原材料 18,221,316.26 12,792,040.09 库存商品 11,554,042.09 18,978,487.69 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 55在产品
141、11,943,245.67 15,192,150.72 低值易耗品 2,130,246.70 7,941,766.70 开发成本 56,628.90 56,628.90 合 计 43,905,479.62 54,961,074.10 （2）存货跌价准备列示如下: 项 目 年初数 本年增加 本年转回 年末数 可变现净值确定依据 原材料 1,870,863.60 122,899.21 1,993,762.81 见注 库存商品 2,783,500.23 1,047,584.04 589,626.09 3,241,458.18 见注 合 计 4,654,363.83 1,170,483.25 589,
142、626.09 5,235,220.99 注：可变现净值确定依据为以存货估计售价低于完工估计成本、估计的销售费用及相关税金之和。 6、固定资产 （1）固定资产原值列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房 屋* 73,496,949.84 73,496,949.84 建筑物 12,127,755.00 12,127,755.00 通用设备* 35,637,076.40 3,999,021.49 39,636,097.89 专用设备* 58,906,571.36 57,169,001.29 3,840,741.70 112,234,830.95 未使用设备* 73,320,609.
143、10 3,840,741.70 59,097,093.79 18,064,257.01 合 计 253,488,961.70 65,008,764.48 62,937,835.49 255,559,890.69 *注1：本年增加系新购16,053,508.76元，由未使用设备转入34,892,487.38元，连镀锌更新改造的账面价值转入增加10,222,026.64元。本年减少系转入未使用设备。 *注2：本年减少系转入专用设备31,544,689.96元，转入通用设备3,347,797.42元，连镀锌更新改造完毕转入专用设备24,204,606.41元。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年
144、年度报告正文 56*注3：房屋的产权证明尚未变更，所有权人仍为重庆钢铁公司第四钢铁厂，该单位系公司改制前身。 （2）累计折旧列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房 屋 41,082,570.67 2,331,895.32 43,414,465.99 建筑物 8,515,440.01 257,474.76 8,772,914.77 通用设备* 21,184,457.61 2,578,544.88 23,763,002.49 专用设备* 40,526,790.77 20,007,348.35 1,759,273.05 58,774,866.07 未使用设备* 42,748,37
145、1.39 1,986,943.68 32,263,325.12 12,471,989.95 合 计 154,057,630.45 27,162,206.99 34,022,598.17 147,197,239.27 *注1：本年增加系计提4,305,147.88元，由未使用设备转入18,280,745.35元。本年减少系转入未使用设备。 *注2：本年增加系计提227,670.63元，由专用设备转入1,759,273.05元。本年减少系转入专用设备17,458,760.04元，转入通用设备821,985.31元，连镀锌更新改造完毕转入专用设备原值9,999,263.01元。 （3）报告期内无应提
146、取减值准备情况。 （4）固定资产中有原值为46,891,004.00元，净值为13,652,329.38元的房屋作为公司向中国工商银行綦江支行短期借款31,408,000.00元的抵押物。 （5）经营租出固定资产明细列示如下： 项 目 账面原值 累计折旧 账面净值 减值准备 账面价值 房 屋 14,044,497.00 9,329,097.23 4,715,399.77 4,715,399.77 专用设备 19,793,010.24 10,054,981.10 9,738,029.14 9,738,029.14 通用设备 564,561.33 421,626.19 142,935.14 142
147、,935.14 合 计 34,402,068.57 19,805,704.52 14,596,364.05 14,596,364.05 7、无形资产 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 57（1）余额及增减明细列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 年末数綦江三江镇土地使用权* 13,398,591.63 85,172.7613,313,418.87 重庆江北土地使用权* 230,440,128.87 4,851,371.13 225,588,757.74合 计 243,838,720.5085,172.76 4,851,371.13 238,902,176.
148、61*注 1：该土地使用权面积共计 362,876.09 平方米，其中 189,686.70 平方米已作为工行綦江支行短期借款 31,408,000.00 元的抵押物，抵押期间为 2001 年 8 月 28 日至 2003 年 8 月 27 日。已抵押的土地使用权的国有土地使用证号为渝国用（ 93）字第 024 号。本年转出系綦江县政府修建公路占用。因该土地属于公司与重钢集团于 2000 年 2 月 28 日签署的资产置换协议中确定的置换给重钢集团的资产，故该土地自 2000 年 4 月起未进行摊销。 *注2：该土地使用权系根据公司与重钢集团于2000年2月28日签署的资产置换协议所取得的位于
149、重庆市江北区中兴段1号334亩的土地使用权。其中： 37,950平方米（约57亩）的土地使用权已作为中信实业银行重庆分行长期借款30,000,000.00万元的抵押物，抵押期为2000年3月13日至2002年4月11日。已抵押的土地使用权的国有土地使用证号为江北区国用（1999）字第015314号。借款尚未归还。 184,769平方米（约277亩）的土地使用权业经重庆市第一中级人民法院（2001）渝一中民立保字第65号和第66号文判决予以冻结。已冻结的土地使用权的国有土地使用证号为江北国用（1999）字第015310015313号、015315号。详见附注九、1。 （2）具体情况列示如下： 项
150、 目 取得方式 原始价值 累计摊销额 剩余摊销年限 綦江三江镇土地使用权 购买 15,312,884.40 1,914,292.77 43年 重庆江北土地使用权* 置换 235,291,500.00 9,702,742.26 46.5年 合 计 250,604,384.40 11,617,035.03 （3）报告期内无应提取减值准备情况。 8、长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初数 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 其他减少 年末数 剩余摊销年限 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 58铅锡合金费用 2,945,373.65 1,322,674.06 889,394.16
151、1,515,603.65 2,248,909.08 696,464.57 注 1 大修理支出 5,528,596.49 5,528,596.49 460,716.37 460,716.37 5,067,880.12 1 年 10 月 合 计 8,473,970.14 1,322,674.06 6,417,990.65 1,976,320.02 2,709,625.45 5,764,344.69 注1：铅锡合金按工作量摊销。 9、短期借款 明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 抵押借款 57,449,902.50* 73,408,000.00 合 计 57,449,902.50 73,408,
152、000.00 *注： 31,408,000.00元系向中国工商银行綦江支行贷款，抵押情况详见附注五、6、7。其中逾期借款24,905,000.00元； 19,041,902.50元系以持有公司6.55%股权的泛华公司的子公司泛华西南公司位于渝中区新华路筷子街房屋作抵押向光大银行重庆分行的借款。借款期限为2001年6月至2002年1月，年利率6.435%。光大银行向法院起诉并已判决，但同时，公司与光大银行已达成和解协议。详见附注十二、2； 7,000,000.00元系以持有公司6.55%股权的泛华公司的子公司泛华西南公司位于渝中区新华路筷子街房屋作抵押向招商银行重庆分行的借款。借款期限为2001
153、年9月28日至2002年9月28日，年利率为6.435%。 10、应付款项 （1）应付账款 无欠持公司以上（含）表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收账款 账龄超过一年的大额预收账款列示如下： 单位名称 金 额 未结转原因 重庆市綦江县金属冲压厂 3,527,208.65 待提货 重庆二轻工业供销总公司物资公司 1,083,738.61 待提货 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 59重庆金属综合加工厂 572,247.01 待提货 钟祥市新宇机电制造有限公司 300,150.40 尾款未退 无欠持公司以上（含）表决权股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款 账龄超过三年的大
154、额其他应付款列示如下： 单位名称 金 额 未付原因 十八冶一公司 2,539,952.70 未办理结算 重钢新产业管理处 150,000.00 未办理结算 欠持公司 28.46表决权股份的股东锦江和盛的款项 235,400.00 元。 11、应付工资 项 目 年末数 年初数 属于工效挂钩 9,853,644.50 9,917,789.50 合 计 9,853,644.50 9,917,789.50 12、应交税金 税 种 年末数 年初数 执行税率(%) 所得税 -26,192.98 -42,688.91 15 增值税 -440,513.50 27,826.17 17 营业税 2,815.88
155、57,327.25 3 城市维护建设税 -7,775.18 -33,394.14 5、7 房产税 3,852.00 1.2、12 合 计 -471,665.78 12,922.37 13、其他未交款 项 目 年末数 年初数 计缴标准 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 60交通重点建设附加 -8,080.38 -31,375.01 应交流转税额的5% 教育费附加 -4,756.22 -1,628.97 应交流转税额的3% 副食品调节基金 423.17 销售收入的1 防洪基金 707.74 销售收入的0.6、0.5 合 计 -11,705.69 -33,003.98 14、一年内
156、到期的长期负债 项 目 年末数 年初数 抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 注：系向中信实业银行重庆分行的抵押借款，其中15,000,000.00元的借款期限为2000年3月13日至2002年3月12日；另15,000,000.00元的借款期限为2000年4月12日至2002年4月11日。年利率均为5.346%。抵押物为位于重庆市江北区中兴段1号37,950平方米的土地使用权，详见附注五、7注2。 15、少数股东权益 少数股东名称 年末数 年初数 广汉市华西科技产业有限公司 -1,529,888.82
157、 -671,225.65 合 计 -1,529,888.82 -671,225.65 16、股本 项 目 年末数 年初数 一、发起人股份 132,121,847.00 132,121,847.00 其中：境内法人持有股份 132,121,847.00 132,121,847.00 二、已上市流通股份 境内上市的普通股 73,700,000.00 73,700,000.00 三、股份总数 205,821,847.00 205,821,847.00 17、资本公积 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 61项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其 他* 32,700,339.8
158、5 32,700,339.85 合 计 32,700,339.85 32,700,339.85 *注：其他包括债务重组收益51,052.87元，资产评估增值32,383,968.85元，无法支付的款项265,318.13元。 18、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 20,630,942.29 20,630,942.29 公益金 8,872,350.01 8,872,350.01 合 计 29,503,292.30 29,503,292.30 19、未确认的投资损失 2002年12月31日的余额为-1,748,210.21元，系超过对东源机电投资账面价值的亏损按
159、投资比例确认的分担额。年末数较年初数增加- 981,197.91元。 20、未分配利润 项 目 利润分配比例(%) 本年数上年数 年初未分配利润 22,919,898.7239,240,031.23 加：本年净利润 3,416,716.42-16,320,132.51 其他转入 减：提取法定盈余公积 10 提取法定公益金 5 提取任意盈余公积 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 62 转作资本(或股本)的普通股股利 年末未分配利润 26,336,615.1422,919,898.72 21、主营业务收入和主营业务成本 （1）
160、按主营业务性质列示如下： 本年数 上年数 主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 钢 业 432,713,202.81 386,934,179.59 363,909,923.62 324,046,011.00 机电物资 12,759,884.73 13,431,319.05 18,015,690.65 18,854,419.95 合 计 445,473,087.54 400,365,498.64 381,925,614.27 342,900,430.95 （2）前五名客户销售收入总额为161,407,718.94元，占本年主营业务收入的36.23%。 22、主营业
161、务税金及附加 项 目 本年数 上年数 营业税 4,968.00 76,862.92 城市维护建设税 470,289.60 452,454.66 教育费附加 281,336.56 254,301.46 交通重点建设费附加 465,019.37 423,266.30 防洪基金 1,782.23 副食品调节基金 561.65 合 计 1,223,957.41 1,206,885.34 23、其他业务利润 本年数 项 目 收 入 成 本 利 润 上年利润 包装业务 11,808,351.14 11,366,859.30 441,491.84 1,367,973.25 外运业务 3,053,294.75
162、 2,377,285.58 676,009.17 561,078.74 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 63汽车运输业务 883,035.03 719,611.69 163,423.34 143,983.64 废边丝 1,911,623.10 1,911,623.10 废切头 514,361.40 514,361.40 退火费 759,986.06 725,723.46 34,262.60 57,171.15 废钢铁 641,397.91 594,500.60 46,897.31 材 料 8,751,460.09 8,695,374.13 56,085.96 -165,76
163、4.79 废轧辊 1,390,832.00 1,390,832.00 水电气 1,679,894.19 1,679,894.11 0.08 租赁业务 1,630,310.23 1,626,397.74 3,912.49 其 他 88,840.11 168,151.60 -79,311.49 -105,509.31 合 计 33,113,386.01 31,770,614.71 1,342,771.30 1,858,932.68 24、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 5,000,701.32 8,986,524.61 减: 利息收入 3,575,750.56 903,109.74 手
164、续费支出 0 其 他 183,717.53 49,802.06 合 计 1,608,668.29 8,133,216.93 25、营业外支出 项 目 本年数 上年数 停工损失 380,068.00 债务重组损失 76,264.00 169,330.44 处理固定资产净损失 1,018,025.52 预计负债损失 212,299.00 其 他 24,263.98 174,151.21 合 计 312,826.98 1,741,575.17 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 6426、收到或支付的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的
165、现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 收重庆冶金电器厂还款 6,000,000.00 收成都艾利德商贸有限公司还款 2,695,192.33 收泛华西南公司还款 1,220,000.00 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 付重庆鑫源物业有限公司劳务费、代付款及借款 6,896,252.75 运输费 10,152,386.39 付重钢集团欠款利息 2,786,701.25 重庆冶金电器厂借款 6,000,000.00 付成都艾利德商贸有限公司借款 2,700,000.00 水电费 2,256,506.15 销售费用 1,622,675
166、.39 差旅费 1,535,463.80 代付科源精密带钢厂水电费等 1,388,870.00 修理费 1,176,987.54 六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收款项 （1）应收账款 账龄分析及坏账准备列示如下： 账 龄年 末 数 年 初 数 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 65 金 额 比例( %) 坏账准备 金 额 比例( %) 坏账准备 1年以内 18,255,125.81 10.76 912,756.29 85,643,116.25 46.51 4,282,155.81 12年 60,844,586.50 35.87 3,042,229
167、.33 15,685,099.34 8.52 784,254.97 23年 15,011,524.25 8.85 750,576.21 7,933,619.16 4.31 396,680.96 34年 7,761,621.84 4.58 388,081.09 15,248,794.93 8.28 762,439.75 45年 10,640,444.30 6.27 532,022.22 8,147,678.38 4.42 407,383.92 5年以上 57,130,811.20 33.67 2,856,540.56 51,484,150.23 27.96 2,574,207.50 合 计 16
168、9,644,113.90 100.00 8,482,205.70 184,142,458.29 100.00 9,207,122.91 欠款金额前五名单位的总欠款金额为37,059,444.05元，占应收账款总额的21.85%。 无持公司以上（含）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账龄 金 额 比例( %) 坏账准备* 金 额 比例( %) 坏账准备 1年以内 33,632,170.90 23.99 355,248.06 35,464,275.71 32.80 6,033,427.94 12年 32,452,883.43 23
169、.15 5,882,858.32 20,007,446.75 18.51 1,000,372.34 23年* 23,899,815.02 17.05 1,194,990.75 32,850,135.59 30.38 892,506.78 34年 31,464,785.92 22.44 823,239.30 18,868,639.66 17.45 943,431.98 45年 18,108,776.24 12.92 905,438.81 369,718.45 0.34 18,485.92 5年以上 643,074.51 0.45 32,153.73 555,226.62 0.52 27,761.
170、33 合 计 140,201,506.02 100.00 9,193,928.97 108,115,442.78 100.00 8,915,986.29 *注1：账龄在1年以内的有26,527,209.63元， 1-2年的有4,484,435.95元， 3-4年的有15,000,000.00元，年末未计提坏账准备，原因详见附注五、3（2）。 *注2：年末账龄在2-3年的其他应收款余额中有4,500,000.00元系公司原在四川省信托投资公司光华办事处的存款转入。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 66 欠款金额前五名单位的总欠款金额为124,413,507.94元，占其他应收
171、款总额的88.74%。 金额较大的其他应收款项目列示如下： 项 目 年末数 性质或内容 重钢集团 41,527,209.63 代付款和土地拆迁费及其利息 重庆鑫源物业有限公司 35,230,003.17 代付款及借款 泛华西南公司 27,875,745.17 代付款 科源精密钢带厂 13,051,662.89 代付款 重钢产业公司四厂分公司 6,728,887.08 代付款及借款 持有公司21.90%表决权股份的股东重钢集团的欠款额为41,527,209.63元。 2、长期股权投资 按权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 本年被投资单位权益增减额 本年分得
172、的现金红利额 累计增减额 东源机电 1,600,000.00 A. 1,600,000.00 合 计 1,600,000.00 B. 1,600,000.00 3、 主营业务收入和主营业务成本 本年数 上年数 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 钢 业 432,713,202.81 386,934,179.59 363,909,923.62 324,046,011.00 合 计 432,713,202.81 396,141,988.69 363,372,625.96 323,758,904.68 七、报告期内无子公司与母公司会计政策不一致的情况。 八、关联方关系及
173、其交易 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 671、存在控制关系的关联方及交易 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 东源机电 重庆市九龙坡区谢家湾文化村25栋 批发零售：金属材料（不含稀贵金属）及铁合金、机电产品（不含小汽车）、建筑材料等。 子公司 有限责任 公司 胡勇 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 东源机电 3,000,000.00 3,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 金 额
174、 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 东源机电 1,600,000.00 53.33% 1,600,000.00 53.33% 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与公司关系 锦江和盛 第一大股东 重钢集团 第二大股东 重庆钢铁股份有限公司 第二大股东子公司 重庆鑫源物业有限公司 第二大股东子公司 泛华西南公司 第三大股东的全资子公司 （2）不存在控制关系的关联方交易 采购货物： 企业名称 本年数 上年数 重庆钢铁股份有限公司 257,276,629.48 241,373,143.39 合 计 257,276,629.48 2
175、41,373,143.39 作价原则：采用市场价格。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 68 销售货物： 企业名称 本年数 上年数 重庆钢铁股份有限公司 9,713,726.46 5,398,910.26 重钢集团 10,033.34 合 计 9,723,759.80 5,398,910.26 作价原则：采用市场价格。 提供资金及其他交易 关联方名称 期初余额 全年借方累计额 全年贷方累计额期末余额 占用方式 重 庆 鑫 源 物 业有限公司 * 35,036,265.093,316,179.483,922,441.4034,430,003.17 代垫款 重 庆 鑫 源 物 业
176、有限公司 800,000.00800,000.00 借款 重钢集团 2,675,471.9410,271,584.4712,947,056.41 往来款 重钢集团* 15,000,000.0026,527,209.6341,527,209.63代 垫 款 及 资 金占用费 泛华西南公司 29,095,745.17 1,220,000.0027,875,745.17 借款及代垫款 *注1：根据2003年3月18日公司与重钢集团达成的 备忘录，公司应按同期银行存款利率1.98%和应收重钢集团及其下属单位款项平均余额计算资金占用费，截止2002年12月31日，公司应收重钢集团资金占用费共计2,770
177、,167.46元。公司业已收到该款项。 *注2：公司本年度代重庆鑫源物业有限公司（以下简称“ 重庆鑫源” ）支付费用3,316,179.48元，大额明细如下： 项 目 金 额 劳动保险费 737,958.32 工资及福利 482,153.73 水电费 844,299.34 子弟校经费 316,465.04 劳务费 138,973.60 不存在控制关系的关联方应收应付款项余额 年末数 占全部应收( 付) 款项 余额的比例% 企 业 名 称 本 年 上 年 本 年 上 年 应收账款： 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 69重庆钢铁股份有限公司 1,503,064.80 1,131
178、,378.16 0.92 0.65 其他应收款: 重钢集团 41,527,209.63 15,000,000.00 29.59 13.76 重庆钢铁股份有限公司 1,875,544.07 1,875,544.07 1.34 1.72 重庆鑫源 35,230,003.17 35,836,265.07 25.10 32.88 泛华西南公司 27,875,745.17 29,095,745.17 19.86 26.70 应付账款: 重钢集团 8,417,907.33 18.63 重庆钢铁股份有限公司 28,817,320.33 34,412,275.54 82.36 76.16 其他应付款： 锦江和
179、盛 235,400.00 0.10 泛华西南公司 13,600.00 13,600.00 0.01 0.01 九、或有事项 1、根据公司于2001年12月10日收到的重庆市第一中级人民法院民事裁定书，因重庆钢铁股份有限公司（以下简称“ 重钢股份” ）与公司买卖合同诉讼纠纷案，法院冻结了公司位于重庆市江北区中兴段一号共计184,769平方米的土地使用权（土地证号分别为：江北国用（1999）字第015310015313、015315号），作为诉讼纠纷的财产保全。 2、2001 年 12 月 28 日公司收到重庆市第一中级人民法院送达的起诉状：重钢集团诉讼请求判令公司立即向其支付截止 2001 年
180、6 月 30 日的欠款余额 58,568,502.55 元；重钢股份诉讼请求判令公司立即向其支付截止 2001 年 6 月 30 日的欠款余额38,693,127.33 元。该案开庭审理迄今尚未判决。根据 2003 年 3 月 17 日公司收到的重庆市高级人民法院出具的民事调解书，明确了重钢集团应在民事调解书签署后七日内撤销对公司的货款纠纷诉讼。 3、2002年3月26日公司收到泛华公司通过其子公司泛华西南公司转来的一份房屋销售合同传真件。合同显示，泛华西南公司将位于渝中区民族路15号泛华大厦面积为3,672.72平方米的写字楼出售，每平方米为4,888.00元，共计1,795.23万元。购房
181、方为公司。该合同是在公司董事会没有讨论、没有形成决议的情形之下签署的一个关联交易合重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 70同。另外该合同的标的物在签署合同之时正处于被法院查封状态。鉴于此，公司将采取以下措施解决该购房合同：终止履行该合同；追究有关人员的责任，挽回由该合同给公司带来的经济损失。 除上述事项外，截止2002年12月31日，公司无其他需予以披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截止2002年12月31日，公司无需予以披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 1、2003年3月14日，公司与重钢集团在重庆市高级人民法院主持调解下达成和解，并由法院出具了民事调解书；2
182、003年3月18日公司与重钢集团签署了备忘录。双方认定2000年2月28日公司与重钢集团签署的资产置换协议合法有效，并已部分履行，并就继续履行和完善2000年2月28日签署的资产置换协议达成如下意见： （1）1999年就已过户给公司的位于重庆市江北区中兴段1号334亩土地，双方认可以总价值40,080.00万元为双方继续履行和完善2000年2月28日签署的资产置换协议价值参考标准。土地总价值40,080.00万元的构成是：A 土地价值23,529万元 ；B 为加快土地拆迁进度，公司同意承担334亩土地的拆迁费16,551万元（拆迁费以未进入2000年2月28日签署的资产置换协议范围外的钢业净资
183、产9,468万元和现金7,083万元支付）。 （2）双方认可公司整体钢业净资产（资产扣除相应的负债，下同）价值为32,997.00万元（2000年2月28日签署的资产置换协议时双方认可的评估值），含2000年2月28日签订的资产置换协议所约定的应置换给重钢集团的钢业净资产23,529.00万元和该协议约定范围外的本次双方约定作为支付重钢集团土地拆迁费的钢业净资产价值9,468.00万元。 （3）双方认可整体钢业净资产价值32,997.00万元（2000年2月28日签署的资产置换协议时双方认可的评估值）与公司账面钢业净资产价值之间的差价由重钢集团承担。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度
184、报告正文 71（4）双方认可重钢集团已于2000年3月31日实际上接受了公司交付的23,529.00万元钢业净资产。鉴于双方以前的认识分歧，致使该部分钢业资产、人员、负债产生的相关费用计入了公司报表。因此，重钢集团同意承担由公司垫支的2000年度、2001年度、2002年度系公司置换给重钢集团的钢业净资产发生的费用如下： A、重庆鑫源每年向公司收取的1000万元费用与生产经营活动无关，系公司代重钢集团垫付，应由重钢集团承担。 B、公司置换给重钢集团的固定资产中闲置部分产生的折旧674,728.38元，由重钢集团承担。 C、根据2000年2月28日签订的资产置换协议所确定的人员跟资产走的原则，附
185、着在置换给重钢集团的钢业资产上的人员工资费用按换出资产附带的下岗人员与公司总人数的比例56.5%划分工资及附加费用16,799,816.37元，由重钢集团承担。 钢业生产部分报表按上述费用调整原则进行调整，至公司全部钢业资产整体下账之日止。双方往来（含下属分子公司）按银行一年期定期存款利率1.98%结算资金占用费共计2,770,167.46元，公司业已收到。 （5）公司应以现金方式支付的拆迁费7,083.00万元，扣除已经支付给重钢集团1,500.00万元，公司还应支付现金5,583.00万元给重钢集团，具体支付进度在双方将于2003年4月30日前签订的拆迁进度协议中另行约定。 （6）自协议生
186、效之日起，重钢集团将完整拥有公司钢业资产的所有权和处分权，重钢集团承担公司全部钢业资产的负债偿还及人员安置的义务。上述民事调解书于2003年3月17日送达并生效。 （7）重钢集团应在民事调解书生效后七日内撤销对公司的货款纠纷诉讼案号为（2002）渝一中民初字第28号；重钢集团应督促并保证重钢股份于本协议签订后七日内撤销对公司的货款纠纷诉讼案号为（2002）渝一中民初字第27号；公司原钢业资产对中国工商银行綦江县支行、十八冶一公司和綦江县社保局等其他债权人的负债转让事宜，在公司提供有关征询函的情况下，重钢集团应在本协议签订后二十日内提供有关单位同意转让债务的确认函。 重庆东源钢业股份有限公司 2
187、002 年年度报告正文 72（8）公司将原钢业资产交付重钢集团过程中产生的税费由双方提请有关部门予以减免，若不能取得有关部门的减免，则双方按照法律、法规的规定承担。 （9）公司与重钢集团资产置换后剩余钢业资产，根据（2002）渝高法民终字第74号民事调解书的裁定，重钢集团确认已于2003年3月31日接收。 2、2003年4月18日，公司与重钢集团已按（2002）渝高法民终字第74号民事调解书就上述资产置换完成交接手续。上述334亩土地仍在拆迁状态。 3、公司2003年按与重钢集团于2003年3月14日签署的民事调解书执行后，将全面退出钢铁行业，转向房地产开发。公司换给重钢集团的钢业资产截止20
188、02年12月31日资产总额为43,958.49万元，占公司截止2002年12月31日资产总额（含置换入的土地价值）的62.52%；公司换给重钢集团的钢业资产截止2002年12月31日负债总额为11,629.44万元，占公司截止2002年12月31日负债总额（含置换入的土地相应原负债）的28.23%；公司换给重钢集团的钢业资产截止2002年12月31日的净资产为32,329.06万元，占公司截止2002年12月31日净资产的110.48%；公司换给重钢集团的钢业资产对2002年度的利润总额的贡献为1,374.77万元。 4、公司2003年换出的钢业资产是公司2002年度及以前年度主要的业务收入和
189、利润来源。由于房地产开发具有较长的周期且334亩土地仍处于拆迁状态，因此公司本次资产置换完成后主营业务收入具有较大的不确定性。 除上述事项外，截止2003年4月18日，公司无需予以披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重大事项 1、公司根据2003年3月17日重庆市高级人民法院送达生效的（ 2002）渝高法民终字第74号民事调解书和2003年3月18日备忘录，对2001年度会计报表进行了重新编制，2002年度会计报表的期初数及上年数已经按照重新编制的会计报表数列示。 2、公司向光大银行借款2000万元的逾期借款公司于2002年7月17日收到重庆市第一中级人民法院一审民事判决书（2002）渝
190、一中民初字第203号，判决书主要内容为： （1）原告光大银行重庆分行与公司签订的借款合同有效，与泛华西南公司签订的重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 73抵押合同部分有效。 （2）公司在判决生效后10日内归还光大银行重庆分行借款本金19,041,902.50元及逾期利息（从2002年3月21日至付清之日止按中国人民银行流动资金逾期贷款利率计付）。 （3）如公司到期不能履行上述第二项义务，光大银行重庆分行有权对泛华西南公司所有的位于重庆市渝中区新华路筷子街片区“ 泛华百强大厦”区裙房第一层（部分）、建筑面积为187.41平方米，区裙房第二层、建筑面积为2018.24平方米的房屋依
191、法予以折价、变价或拍卖，并对价款享有优先受偿权。 （4）驳回光大银行重庆分行的其他诉讼请求。 本案案件受理费106,369元，其他诉讼费5,410.00元，诉讼保全费100,520.00元，合计212,299.00元，由公司负担（该款已由光大银行重庆分行垫付，由公司在归还上列借款时直接支付给光大银行重庆分行）。 2003年4月17日公司与光大银行就执行上述判决达成了和解协议： （1）公司在2003年6月30日前归还贷款本金19,041,902.50元； （2）光大银行免收公司所欠截止2002年12月31日的贷款利息及罚息1,124,788.35元。 （3）若公司未能按照本协议第一条约定时间还款
192、，光大银行将申请法院恢复强制执行，要求公司归还所欠贷款本息。 3、截止2002年12月31日，公司第二大股东重钢集团持有的公司45,081,847股股权和公司第三大股东泛华公司持有的公司13,471,502股股权仍在冻结中。 除上述事项外，截止2003年4月18日，公司无需予以披露的其他重大事项。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 74十三、补充资料：资产减值准备明细表 重庆东源钢业股份有限公司 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 75 补 充 资 料 资料一、合并利润表附表-净资产收益率和每
193、股收益 资料二、资产减值准备明细表 1、合并资产减值准备明细表 2、母公司资产减值准备明细表 资料三、变动异常的报表项目分析 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 76 资料一、合并利润表附表-净资产收益率和每股收益 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 编制单位：重庆东源钢业股份有限公司 2002 年度 净资产收益率 每股收益（单位：元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期 利润 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务利润 15.00% 13.0
194、3% 15.06% 12.68% 0.2132 0.1837 0.2132 0.1837 营业利润 0.59% -5.34% 0.59% -5.20% 0.0084 -0.0753 0.0084 -0.0753 净利润 1.17% -5.62% 1.17% -5.47% 0.0166 -0.0793 0.0166 -0.0793 扣除非经常性损益后净利润 0.27% -2.39% 0.27% -2.32% 0.0039 -0.0337 0.0039 -0.0337 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益
195、 （1）全面摊薄净资产收益率报告期利润 期末净资产 （2）全面摊薄每股收益报告期利润 期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率（ROE） ROEP/（E0NP 2Ei Mi M0Ej Mj M0） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 77红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益（EPS） EPSP/（S
196、0S1Si Mi M0Sj Mj M0） 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 78资料二.1 、合并资产减值准备明细表 编制单位：重庆东源钢业股份有限公司 2002 年度 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 17,680,375.98242,77
197、5.88517,326.0117,405,825.85 其中：应收账款 8,721,026.30517,326.018,203,700.29 其他应收款 8,959,349.68242,775.88 9,202,125.56二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,654,363.831,170,483.25589,626.095,235,220.99 其中：原材料 1,870,863.60122,899.211,993,762.81 库存商品 2,783,500.231,047,584.04589,626.093,241,458.18四、长期投资减值准备合
198、计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：专用设备 通用设备 未使用设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 79资料二.2 、母公司资产减值准备明细表 编制单位：重庆东源钢业股份有限公司 2002 年度 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 18,123,109.20277,942.68724,917.2117,676,134.67 其中：应收账款 9,
199、207,122.91724,917.218,482,205.70 其他应收款 8,915,986.29277,942.68 9,193,928.97二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,651,994.36122,899.21589,626.092,185,267.48 其中：原材料 1,870,863.60122,899.211,993,762.81 库存商品 781,130.76589,626.09191,504.67四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：专用设备 通用设备 未使用设备 六、无形资
200、产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 80资料三、变动异常的报表项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： 项 目 2002年12月31日（2002年度） 2001年12月31日（2001年度） 差异变动 金额 差异变动幅度（%） 原因 分析 其他应收款 131,163,312.31 100,023,360.79 31,139,9
201、51.52 31.13% 注 1 财务费用 1,608,668.29 8,133,216.93 -6,524,548.64 -80.22% 注 2 营业外支出 312,826.98 1,741,575.17 -1,428,748.19 -82.04% 注 3 少数股东损益 -858,663.17 -390,044.00 -468,619.17 120.15% 注 4 原因分析： 注1：主要系2002年度新增应收重庆钢铁（集团）有限责任公司款项所致。 注2：主要系2002年度光大银行免息和应收重庆钢铁（集团）有限责任公司的资金占用费增加所致。 注3：主要系2001年发生处置固定资产净损失1,018,025.52元。2002年度无此事项。 注4：主要系2002年度机电亏损增加所致。 重庆东源钢业股份有限公司 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 重庆东源钢业股份有限公司 2002 年年度报告正文 81第十一章 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证券报和证券时报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 重庆东源钢业股份有限公司董事会 董事长： 二 三年四月二十日
