1、山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 1重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事及高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 北京立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长车树春先生、主管会计工作负责人李群先生、会计机构负责人黄振山先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介- 2 二、会计数据和业务数据摘要- 3 三、股本变动及股东情况
2、- 4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况- 6 五、公司治理结构- 10 六、股东大会情况简介- 11 七、董事会报告- 12 八、监事会报告- 20 九、重要事项- 21 十、财务报告- 25 十一、备查文件目录- 65 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 2 一、公司基本情况简介 （一）公司法定名称(中文)：山西西山煤电股份有限公司 (英文): Shanxi Xishan Coal and Electricity Power Co.,Ltd （二）公司法定代表人：李 仪 （三）公司董事会秘书：宁志华 联系地址：山西省太原市西矿街 318 号 联系电话：0351-61370
3、52 联系传真：0351-6127434 电子信箱：xsstock 公司董事会证券事务代表：王晶莹 联系地址：山西省太原市西矿街 318 号 联系电话：0351-6217295 联系传真：0351-6127434 电子信箱：xsstock （四）公司注册地址：山西省太原市西矿街 319 号 公司办公地址：山西省太原市西矿街 318 号 邮政编码：030053 公司电子信箱：xsstock （五）公司指定信息披露报纸:证券时报、中国证券报 登载公司年报的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：西山煤电 证券代码：000
4、983 （七）其它有关资料： 公司变更注册登记日期：2006 年 1 月 11 日 注册登记地点：山西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：1400001007428(2-1) 税务登记号：140116713676510 公司聘请的会计师事务所：北京立信会计师事务所有限公司 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 3办公地址：中国北京东长安街 10 号长安大厦三层 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据和业务数据 （单位：元 合并报表） 利润总额 1,434,312,146.86净利润 974,438,366.22扣除非经常性损益后的净利润 973,924,097.3
5、5主营业务利润 2,584,822,177.35其他业务利润 22,106,019.78营业利润 1,428,462,054.71投资收益 7,279,943.52补贴收入 1,792,944.86营业外收支净额 -3,222,796.23经营活动产生的现金流量净额 902,574,966.29现金及现金等价物净增加额 -417,594,596.95注：扣除的非经营性损益项目和涉及金额 项目 金额 （一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 445,927.00（二）短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营的金额机构获得的短期投资损益除外 1,598,9
6、02.84（三）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -3,451,213.61（四）以前年度已经计提各项减值准备的转回 948,105.98（五）所得税影响额 -55,991.08 -514,268.87（二）截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标(单位:元) 项目 2006 年度2005 年度2004 年度 主营业务收入 6,891,374,376.635,617,081,446.573,759,723,516.35 净利润 974,438,366.22974,893,169.86632,440,686.96 总资产 10,456,765,51
7、8.079,357,832,474.817,744,638,769.53 股东权益（不含少数股东权益） 5,153,322,510.654,610,808,024.153,839,226,195.74 每股收益 0.80 0.800.78 每股净资产 4.25 3.804.75 调整后的每股净资产 4.193.794.69 每股经营活动产生的现金流量净额 0.84 1.020.95 净资产收益率（%） 18.91 21.1416.47 扣除非经常性损益后的净资产收益率（%） 18.9221.1616.35 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 4根据中国证监会公开发行证券公司信息披露
8、编号细则（第 9 号）要求计算的利润数据如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄加权平均 主营业务利润 50.16% 53.39% 2.133 2.133 营业利润 27.72% 29.50% 1.179 1.179 净利润 18.91% 20.13% 0.804 0.804 扣除非经常性损益后的净利润 18.92% 20.14% 0.804 0.804 （三）报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 1,212,000,000.00 1,212,000,000.00 资本公积 1,470,5
9、56,216.58 52,876,120.281,523,432,336.86 煤矿维简费资本性支出转入资本公积及股权投资准备转入 盈余公积 403,806,705.82 97,438,380.36 501,245,086.18 利润计提 其中：法定公益金 134,602,235.27 -134,602,235.27 0.00 根据财政部相关文件转入法定盈余公积金 未分配利润 1,524,445,101.75 876,999,985.86484,800,000 1,916,645,087.61 利润增加、派息 合 计 4,610,808,024.15 1,027,314,486.50 484,
10、800,000.00 5,153,322,510.65 三、股本变动及股东持股情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表（数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例 发 行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 659,086,392 54.38% 000-13,296,500-13,296,500 645,789,89253.28%1、国家持股 0 0 00000 002、国有法人持股 645,770,500 53.28% 00000 645,770,50053.28%3、其他内资持股 13,315,892 1.104% 000-
11、13,296,500-13,296,500 19,3920.001%其中：境内法人持股 13,269,500 1.10% 000-13,269,500-13,269,500 00境内自然人持股 46,392 0.004% 000-27,000-27,000 19,3920.001%4、外资持股 0 0 00000 00其中：境外法人持股 0 0 00000 00境外自然人持股 0 0 00000 00二、无限售条件股份 552,913,608 45.62% 00013,296,50013,296,500 566,210,10846.72%1、人民币普通股 552,913,608 45.62%
12、00013,296,50013,296,500 566,210,10846.72%2、境内上市的外资股 0 0 00000 003、境外上市的外资股 0 0 00000 004、其他 0 0 00000 00三、股份总数 1,212,000,000 100.00% 00000 1,212,000,000100.00%山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 5 2、股票发行和上市情况 （1）本公司截止报告期末前三年无股票发行情况。 （2）本报告期内送股、转增股本、配股、增发新股、以及因其他原因引起公司股份总数及结构的变动情况。 2006 年 10 月 30 日，原公司非流通股股东太原西山
13、劳动服务中心、山西庆恒建筑（集团）有限公司、太原市杰森实业有限公司、太原佳美彩印包装有限公司持有的有限售条件的流通股共13,269,500股解除限售上市流通，占公司总股本的1.10%。 原公司高管持股解冻 27000 股。 （3）公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数 截止 2006 年 12 月 31 日，公司股东总数 81993 户。 2、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况 股东总数 81993 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质持股比例 持股总数（股） 持有有限售条件股份数量（股） 质押或冻结的股份数量 山西焦煤集团有限责任公司 国有股东53.28% 6
14、45,770,500645,770,500 0 中国人寿保险股份有限公司 其他 1.99% 24,116,3400 未知 易方达平稳增长证券投资基金 其他 1.83% 22,231,2170 未知 中国人寿保险(集团)公司 其他 0.66% 8,046,341 0 未知 北京首钢股份有限公司 其他 0.52% 6,270,000 0 未知 摩根士丹利投资管理公司 其他 0.51% 6,212,000 0 未知 太原市杰森实业有限公司 其他 0.49% 5,906,000 0 0 中国太平洋人寿保险股份有限公司 其他 0.46% 5,600,000 0 未知 天元证券投资基金 其他 0.44%
15、5,300,000 0 未知 通联创业投资股份有限公司 其他 0.42% 5,150,000 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有流通股数量（股） 股份种类 中国人寿保险股份有限公司 24,116,340 人民币普通股 易方达平稳增长证券投资基金 22,231,217 人民币普通股 中国人寿保险(集团)公司 8,046,341 人民币普通股 北京首钢股份有限公司 6,270,000 人民币普通股 摩根士丹利投资管理公司 6,212,000 人民币普通股 太原市杰森实业有限公司 5,906,000 人民币普通股 中国太平洋人寿保险股份有限公司 5,600,000 人民币普
16、通股 天元证券投资基金 5,300,000 人民币普通股 通联创业投资股份有限公司 5,150,000 人民币普通股 太原西山劳动服务中心 4,334,500 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东及前十名无限售条件股东中，第一大股东山西焦煤集团有限责任公司、第七大股东太原市杰森实业有限公司、第十一大股东太原西山劳动服务中心为本公司发起人股东；第二大股东中国人寿保险股份有限公司、第四大股东中国人寿保险（集团）公司存在关联关系、中国人寿保险（集团）公司为中国人寿保险股份有限公司母公司。未知其余股东之间有无关联关系，也未知其相互间是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的
17、一致行动人。 3、报告期末持有公司 5（含 5%）以上股份的股东： 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 6报告期末持有公司 5（含 5%）以上股份的股东为山西焦煤集团有限责任公司，该公司是本公司的控股股东和主要发起人，报告期内其持股数量未发生改变。其持有股份亦未发生质押或冻结情况。 4、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件： 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 1 山西焦煤集团有限责任公司 645,770,500 2010 年 12 月 31 日 0 注 1 2 李群 19,392 - - 注 2
18、 注 1：山西焦煤集团有限责任公司所持有的非流通股股份自取得流通权之日（2005 年 10 月 28 日）起，在 12 个月内不上市交易或者转让。在前述承诺期期满后，截至 2010 年 12 月 31 日之前，所持股份均不上市交易（但不包括山西焦煤集团实施股份增持计划在二级市场购入的西山煤电股份）。 注 2：该有限售条件股份为高管持股。 5、公司控股股东及实际控制人情况介绍 2005 年 12 月 11 日，根据国家债转股政策，公司的控股股东山西焦煤集团有限责任公司与中国信达资产管理公司等三家公司签订关于共同出资设立西山煤电集团有限责任公司之出资人协议，将所持西山煤电的股权与原西山煤电（集团）
19、公司的其他资产一起作为出资，设立山西焦煤西山煤电集团有限责任公司。该公司成立后，将拥有本公司的控股权，公司实际控制人不变，仍为山西省国资委。截止报告期末，有关采矿权转增国家资本金、工商登记手续仍在办理中，控股股东还未发生变化。相关披露信息详见 2005 年 12 月 15 日证券时报、上海证券报、中国证券报。 控股股东及实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100% 53.28% 53.28% 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员 1、基本情况 姓 名 性别 年龄 职务 任 期 在控股股东单位任职情况 在控股股东单位的任期 李仪 男 58 董事长 2005.
20、3.28-2008.3.28 山西焦煤集团有限责任公司副董事长 2001.9-至今 薛山 男 59 副董事长 2005.3.28-2008.3.28 山西焦煤集团有限责2001.9-至今 山西省国资委 山西西山煤电股份有限公司 山西焦煤集团有限责任公司 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 7任公司党委书记、副董事长 车树春 男 56 副董事长、总经理 2005.3.28-2008.3.28 山西焦煤集团有限责任公司董事、 山西焦煤西山煤电集团公司党委书记、副董事长 2001.9-至今 2005.12-至今张能虎 男 44 董事 2005.3.28-2008.3.28 山西焦煤西山煤
21、电集团公司董事、总经理 2005.12-至今刘志安 男 49 董事、工会主席 2005.3.28-2008.3.28 山西焦煤西山煤电集团公司董事、党委副书记、工会主席 2005.12-至今夏苏萍 女 44 董事 2005.3.28-2008.3.28 山西焦煤西山煤电集团公司董事、总会计师 2005.12-至今宁志华 男 53 董事、董秘 2005.3.28-2008.3.28 王森 男 47 独立董事 2005.3.28-2008.3.28 张翼 男 36 独立董事 2005.3.28-2008.3.28 赵利新 男 39 独立董事 2005.3.28-2008.3.28 崔民选 男 46
22、 独立董事 2005.3.28-2008.3.28 徐俊明 男 42 监事会主席、纪委书记 2005.3.28-2008.3.28 山西焦煤西山煤电集团公司党委副书记、纪委书记 2005.12-至今刘成祥 男 58 监事 2005.3.28-2008.3.28 山西焦煤西山煤电集团公司组织人事处调研员 2006.03-至今陈俊昌 男 47 监事 2005.3.28-2008.3.28 山西焦煤西山煤电集团公司财务处处长 2003.12-至今王建祥 男 59 监事 2005.3.28-2008.3.28 山西焦煤西山煤电集团公司工会调研员 2005.06-至今王永信 男 46 监事、镇城底矿党委
23、书记 2005.3.28-2008.3.28 2003.07-至今闫子光 男 59 监事 2005.3.28-2008.3.28 山西焦煤西山煤电集团公司审计处调研员 2005.06-至今亢龙田 男 52 监事、安监局监察处副处长 2005.3.28-2008.3.28 刘福喜 男 54 副总经理 2005.7-2008.3.28 闫福元 男 49 副总经理 2005.3.28-2008.3.28 王玉宝 男 44 安监局局长 2005.3.28-2008.3.28 李群 男 50 总会计师 2005.3.28-2008.3.28 2、报告期末，董事、监事及高管人员持有本公司股票情况 姓名 职
24、务 期初持股数 期末持股数 变动原因 李群 总会计师 19392 股19392 股报告期内未发生增减变动 公司其余董事、监事和高管人员均未持有本公司股票。 3、主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 主要工作经历： 李仪先生，历任西山煤电（集团）有限责任公司副董事长、总经理，山西焦煤集团西山煤矿总公司党委书记、本公司副董事长，现任山西焦煤集团有限责任公司副董事长、本公司董事长、公司控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司董事长山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 8及山西西山热电有限责任公司董事长。 薛山先生，历任汾西矿业集团有限责任公司董事长、山西焦煤集团西山煤矿总公
25、司总经理、山西焦煤西山煤电集团公司董事长、公司控股子公司山西兴能发电有限责任公司董事长，现任山西焦煤集团有限责任公司副董事长、党委书记、本公司副董事长。 车树春先生，历任西山煤电（集团）有限责任公司董事、副总经理、销售总公司党委书记、总经理，山西焦煤西山煤矿总公司党委书记，本公司董事,现任山西焦煤集团有限责任公司董事，山西焦煤西山煤电集团公司党委书记、副董事长，本公司副董事长、总经理，公司控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司及山西兴能发电有限责任公司董事。 张能虎先生，历任西山煤电（集团）有限责任公司官地矿矿长、本公司副总经理兼安监局局长，山西焦煤集团西山煤矿总公司副总经理，现任山西焦煤西山
26、煤电集团公司董事、总经理，本公司董事。 刘志安先生，历任西山煤电（集团）有限责任公司煤炭销售总公司华北公司党总支部书记，山西焦煤集团有限责任公司党政办主任、组织人事部部长，山西焦煤西山煤矿总公司工会主席，现任山西焦煤西山煤电集团公司董事、党委副书记、工会主席，本公司董事、工会主席。 夏苏萍女士，历任西山煤电（集团）有限责任公司财务部部长、山西焦煤集团有限责任公司副总会计师、财务部部长，山西焦煤集团西山煤矿总公司副总会计师兼财务处处长、总会计师，本公司监事，现任山西焦煤西山煤电集团公司董事、总会计师，本公司董事。 宁志华先生，历任西山煤电（集团）有限责任公司政研室主任、企管处处长，现任本公司董事
27、、董事会秘书。 王森先生，曾以国家公派高级访问学者的身份在美国加州州立大学金融系做博士后研究，获省级跨世纪金融学科学术带头人，现任山西财经大学财政金融学院教授、山西财经大学中国企业与金融研究中心主任、本公司独立董事。 张翼先生，先后在珠海非凡律师事务所、中国平安保险股份有限公司、广东海埠律师事务所从事专职律师及法律顾问工作，现为广东君言律师事务所合伙人、本公司独立董事。 赵利新先生，山西证券公司内核小组成员、山西省注册会计师协会专家咨询委员会委员，现任香港常盛投资管理公司总经理、太原财信资产管理公司副总经理、山西晋西火车轴股份公司独立董事、本公司独立董事。 崔民选先生，先后在山西财经学院、国家
28、开发银行资产局资产重组局、中国社会科学院工作，现任中国社会科学院中国经济技术研究咨询公司总经理、山西亚宝药业股份公司独立董事、本公司独立董事。 徐俊明先生，历任太原西山白家庄矿（有限公司）党委书记，山西焦煤集团西山煤矿总公司东曲矿党委书记、山西焦煤集团西山煤矿总公司党委副书记、纪委书记，现任山西焦煤西山煤电集团公司党委副书记、纪委书记，本公司监事会主席、纪委书记。 陈俊昌先生，历任西山煤电（集团）有限责任公司财务处副处长，山西焦煤集团有限责任公司财务处副处长，山西焦煤集团西山煤矿总公司财务处副处长、处长，现任山西焦煤西山煤电集团公司财务处处长，本公司监事。 王永信先生，历任西山煤电（集团）有限
29、责任公司政研室主任、企管处处长、山西焦煤集团有限责任公司政研室主任、企管处处长，现任本公司镇城底矿党委书记，本公司监事。 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 9刘成祥先生，历任西山煤电（集团）公司组织人事部副部长，山西焦煤集团有限责任公司组织人事处副处长、山西焦煤集团西山煤矿总公司组织人事处处长，现为山西焦煤西山煤电集团公司组织人事处调研员，本公司监事。 闫子光先生，历任西山煤电（集团）有限责任公司审计处副处长，山西焦煤集团有限责任公司审计处副处长、山西焦煤集团西山煤矿总公司审计处副处长，现为山西焦煤西山煤电集团公司审计处调研员、本公司监事。 王建祥先生，历任西山煤电（集团）有限责
30、任公司工会副主席、山西焦煤集团有限责任公司工会副主席、山西焦煤集团西山煤矿总公司工会副主席，现为山西焦煤西山煤电集团公司工会调研员、本公司监事。 亢龙田先生，全国人大七、八、九届代表，五一劳动奖章获得者，全国劳动模范，曾任本公司西曲矿综采一队副队长，现任本公司监事、公司安监局监察处副处长。 王玉宝先生，历任西山煤电（集团）有限责任公司杜儿坪矿矿长、山西焦煤集团西山煤矿总公司杜儿坪矿矿长，现任本公司安监局局长。 刘福喜先生，历任西山煤电（集团）公司杜儿坪副矿长、党委书记，本公司西曲矿矿长、党委书记，现任本公司副总经理。 闫福元先生，历任西山煤电（集团）有限责任公司煤炭销售总公司副总经理兼运销部部
31、长，现任本公司副总经理、公司控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司副总经理。 李群先生，历任西山煤电（集团）有限责任公司财务处副处长、本公司财务部部长，现任本公司总会计师、公司控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司监事、山西西山热电有限责任公司董事、山西兴能有限责任公司监事。 （二）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 2006 年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高管人员的年度报酬依据山西省有关工资管理和等级标准的规定确定，按月发放工资，年终依据所在部门的生产、经营、安全等指标完成情况经审计考核后，计发奖金。或按照公司董事会经费管理办法发放董事会津贴及高管人员奖金。 下列人员在本公司领取的报酬
32、： 姓名 职务 年度报酬总额（人民币元） 李仪 董事长 400700 薛山 副董事长 16359 车树春 副董事长兼总经理312500 张能虎 董事 300765.77 刘志安 董事 16359 夏苏萍 董事 16359 宁志华 董事兼董秘 260613.82 王 森 独立董事 45000 崔民选 独立董事 45000 张 翼 独立董事 45000 赵利新 独立董事 45000 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 10徐俊明 监事会主席 16359 刘成祥 监事 12828 陈俊昌 监事 12828 王建祥 监事 34583.67 王永信 监事 220058 闫子光 监事 1282
33、8 亢龙田 监事 82281.90 刘福喜 副总经理 261031.90 闫福元 副总经理 228177.14 王玉宝 安监局长 352813.24 李 群 总会计师 260500.26 其中，在本公司领取津贴，在山西焦煤西山煤电集团公司领取薪金的人员如下： 薛山、刘志安、夏苏萍、徐俊明、刘成祥、陈俊昌、闫子光。 （三）报告期内公司未发生董事、监事、高管增减变动情况。 （四）公司员工情况 截止 2006 年 12 月 31 日,公司职工总数 24154 人，其中子公司 1631 人。按职能分类为： 生产人员 17360 人，占 71.9%； 管理人员 2293 人，占 9.5%； 技术人员 9
34、91 人，占 4.1%； 销售人员 223 人，占 0.9%； 财务人员 205 人，占 0.8%； 其它人员 3082 人，占 12.8%。 其中：职工总数中具有研究生学历的 56 人；具有本科学历的 1405 人；专科学历的 3080 人；中专学历的 1559 人；技校及高中学历的 5706 人；高中以下学历的12348 人。由公司承担费用的离退人数为 0 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 对照上市公司治理准则，公司已建立了较为完善的法人治理结构。本报告期，公司在治理结构方面重点做了以下工作： 首先，为保证信息披露的及时、准确、完整，改善投资者关系管理，公司制定并实施了信息披露管
35、理制度及重大信息内部报告制度。 其次，根据新颁布的公司法、证券法及新修订深圳证券交易所股票上市规则、证监会上市公司章程指引，公司重新修订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事制度、董事会秘书工作细则，建立起以公司章程为基础，较为完整的公司治理规章体系。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事在任职期间，能根据法律法规要求独立履行职责，积极参加董 事会和股东大会；从行业发展、法律、财务角度对董事会的议案、生产经营和投资决策发表专业性的意见，并就公司的关联交易、对外担保、变更募集资金投向等事山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 11项发表独立意见，有效保
36、证了董事会的科学决策、促进公司良性发展，切实维护了公司整体利益和广大中小投资者的利益。 1、独立董事出席董事会及对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）备注 王 森 4 4 0 0 赵利新 4 3 1 0 委托王森 张 翼 4 4 0 0 崔民选 4 4 0 0 2、报告期，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公司其他事项提出异议的情况： 公司独立董事王森、赵利新、张翼、崔民选在公司三届七次董事会上，就公司作为山西焦化第二大股东，参与山西焦化股改并支付对价的有关问题提出了异议。 2006 年初，山西焦化股改
37、启动，并提出了对公司参与其股改可能产生的投资损失进行补偿的方案，公司上述四名独立董事针对此方案提出如下异议：首先，认为山西焦化提出的补偿方案恐不能弥补公司实际损失；其次，提出保障公司投资不受损失的对价方案：第一，同比例对价，山西焦化以股权进行质押；第二，公司少支付对价（对 1/2 或者 1/3），如再产生亏损，由山西焦化以现金或股权补偿。 2006 年 4 月 24 日，公司在充分考虑独立董事意见基础上，山西焦化股改方案获得通过，根据 2006 年 12 月 31 日山西焦化股价，公司所持山西焦化股份价格较受让价格超出 6000 多万元，保证了参股山西焦化利益不受损失。 （三）公司与控股股东在
38、业务、人员、资产、机构、财务等方面实行分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、在劳动人事及工资管理方面独立。董事长、总经理、副总经理、财务负责 人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬。 2、在资产方面拥有独立经营、完整的资产，不存在控股股东违规占用上市公 司资金、资产的情况。 3、在财务方面，公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度，在银行拥有独立帐户。 4、在业务方面实行了独立经营，按照有关法律、法规的规定，实行自主经营。 5、在机构方面，公司设置了独立于控股股东的组织机构，独立办公、独立行 使职能。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 公
39、司对高级管理人员依据公司建立的生产经营业绩考核办法进行考评和奖励，考核指标包括产量、利润、安全、资本保值增值率，公司将适时建立高级管理人员的股权激励机制。 六、股东大会简介 报告期内公司召开股东大会具体情况如下： （一）2005 年年度股东大会 2006 年 4 月 6 日，公司召开 2005 年年度股东大会，会议审议通过2005 年度董事会工作报告、2005 年度监事会工作报告、2005 年度财务决算方案、2005年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案、2005 年度董事会经费决算报告与2006 年度预算方案、关于对控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司实施增资山西西山煤电股份有限公司 2
40、006 年年度报告 12的议案、关于公司与山西焦煤西山煤矿总公司签订 2006 年度的议案、关于续聘会计师事务所及支付报酬的议案、 此次股东大会决议公告刊登于 2006 年 4 月 7 日证券时报、中国证券报、上海证券报。 （二）2006 年度第一次临时股东大会 2006 年 8 月 28 日，公司召开 2006 年度第一次临时股东大会，会议审议通过关于变更部分募集资金投向的议案；山西西山煤电股份有限公司章程；山西西山煤电股份有限公司股东大会议事规则；山西西山煤电股份有限公司董事会议事规则山西西山煤电股份有限公司监事会议事规则。 此次股东大会决议公告刊登于 2006 年 8 月 29 日证券时
41、报、中国证券报。 七、董事会报告 一、经营情况讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、总体经营情况 报告期是西山煤电产业结构调整后,经济效益进一步显现，企业综合实力显著增强的一年。公司以煤炭资源综合利用为基础，应用先进适用技术提升传统产业，使煤炭主业基础更加巩固，生产能力进一步增强；同时通过实施煤电联营，煤焦化产业并举的战略，构筑了循环经济发展的“ 西山” 模式，被国家发改委列为煤炭行业循环经济试点企业。 （1）完成各项经营指标 报告期公司原煤产量 1516 万吨，比上年增长 10.30%；煤炭销售量 1467 万吨,比上年增长 17.45%，其中洗精煤 869 万吨，与上年基本持平
42、；煤炭出口量 51 万吨，比上年增加 4.08 %；综合煤价 399.21 元/吨，同比降低 7.33%，原因是报告期商品煤销量中，晋兴公司销量增加，售价低所致。公司分品种煤炭产品售价保持平稳，其中：焦精煤平均售价 588.84 元/吨，同比下降 0.90%；肥精煤平均售价 588.05 元/吨，同比上升 0.93%；瘦精煤平均售价 485.12 元/吨，同比上升 1.30%；原煤平均售价 213.53 元/吨，同比上升 6.68%。发电量 47 亿度，售电量 44 亿度。实现主营业务收入 689137.44 万元，比上年增长 22.69%；净利润 97443.84 万元，与上年基本持平。 （
43、2）引领国内炼焦煤市场走势，确定话语权地位 报告期，公司坚持诚实守信，合作共赢的营销理念，深入研究煤炭市场供求关系影响因素，科学研判国际、国内煤炭形势，理性制定价格和营销策略，得到了市场供需双方的普遍认同，在 2005 年率先挖掘炼焦煤价值，引领炼焦煤价格每吨大涨100 元的基础上，报告期初又深入开展市场研究，科学分析当时钢材价格下跌，炼焦煤价格出现降价是暂时性的、局部的，因此明确提出了 2006 年炼焦煤价格不涨不降的方案，得到了绝大多数重点钢铁企业的认同，并率先签订了 2006 年度销售合同，在全国带头止住 2006 年初炼焦煤价格下滑的态势。2006 年全年公司煤炭价格运行平稳，目前公司
44、依托于母公司山西焦煤的大集团优势，市场话语权地位又有增强。 （3）产业结构调整扎实推进，循环经济初见成效 报告期，公司努力实践的“ 煤-电”、“ 煤-焦化” 两条循环产业链发展目标变为现实，具有西山特色的循环经济模式初步形成。古交电厂两台机组运行良好，发电41 亿千瓦时，并通过配煤厂配送，消耗古交矿区中煤和劣质煤 213 万吨；西山热电发电 6 亿千瓦时，并承担了西山前山矿区 90%的热源，取代了矿区 72 台锅炉，西山山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 13矿区的环境得到了明显改善，综合经济社会效益显著；参股山西焦化实现投资收益649 万元。 （4）依靠科技进步，提升煤炭产业现代
45、化水平 公司近年来一直致力于采用先进适用技术改造和提升煤炭产业，提高机械化水平和生产集约化程度，加快淘汰落后生产工艺步伐，坚定不移的走安全高效、集约化的路子。报告期推广应用高效、大功率电牵引采煤机、掘进机、大采高液压支架、薄煤层开采设备，切实改进生产工艺；积极推广应用岩石液压钻车和岩石作业线，提高岩巷单进水平；加快支护技术更新，大力推广先进煤巷掘进支护技术，提高巷道支护质量；辅助运输推广无极绳绞车等先进设备，提高生产环节科技装备水平；安全重点工程进展顺利，目前公司所有高瓦斯矿井集中瓦斯抽放系统和风井建设正在紧张施工中，部分矿井瓦斯抽放系统已完工并投入使用。 （5）公司经营及赢利能力的连续性和稳
46、定性 “ 煤炭工业十一五规划” 明确了建设大型煤炭基地，培育大型煤炭企业集团的发展战略。母公司山西焦煤集团已被列为山西省 2 个拟建的亿吨级特大型煤炭企业集团之一，公司现正开发的兴县矿区也被列入国家十三个大型煤炭基地的晋中煤炭基地规划中，属山西省“ 十一五” 能源重点项目。目前公司在资源禀赋、生产规模、技术和装备水平等方面具有明显领先优势，被公认为国内炼焦煤行业龙头企业，长期以来以稳健的经营和优秀的成长性为资本市场广大投资者所关注。 2、主营业务及经营状况 本公司主营业务是煤炭的生产、洗选加工、销售及发供电，在国内冶炼精煤供给方面具有重要地位。 （1）报告期随着控股子公司山西西山热电有限责任公
47、司及山西兴能发电有限责任公司的投产发电，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力与 2005 年度相比均发生了变动，其中：电力产品在主营业务收入中的比重由 2005 年度的 4.20%,增加到 15%,电力产品的主营业务利润率也比上年同期增加 16.38 个百分点。 主营业务分行业和产品情况表： 单位：万元 分行业和分产品 主营业务收入 主营业务成本主营业务利 润 率（） 主 营 业 务收 入 比 上年增减（） 主 营 业 务成 本 比 上年增减（） 主营业务利润率比上年增减 煤炭采选业 585675.94 350748.1540.11%8.84%8.53% 增加 0.17 个百分点电力、蒸汽、
48、热水的生产和供应业 103461.50 72564.7629.86%338.34%255.36% 增加 16.38 个百分点 主营业务分产品情况 洗精煤 464742.63 303178.1834.76-0.39%3.66% 减少 2.56 个百分点其中：出口 40208.11 17874.1955.54%-5.48%-27.14% 增加 31.21 个百分点国内 424534.52 285303.9832.80%0.12%6.48% 减少 10.89 个百分点洗混煤 28577.03 100.00%45.49%0.00% 0原煤 91507.45 47569.9748.02%77.93%54
49、.88% 增加 7.74 个百分点煤泥 848.83 100.00%84.43%0.00% 0电力 103461.50 72564.7629.86%338.34%256.82% 增加 16.38 个百分点主营业务分地区情况表： 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（）出口 40,208.11-5.48%华北地区 371,294.186.99%山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 14东北地区 75,383.50-5.19%南方地区 82,171.3413.07%（2）主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商的情况： 公司前五名供应商采购金额合计71,678,64
50、0.67元，占公司年度采购总额的比例为2.69%。 单位：元 供应商名称 本期采购总额 占本期材料采购的比例太原市独山子润滑油加工厂 19,942,576.36 0.75% 太原市万柏林区欣欣机电加工厂 16,639,845.08 0.62% 中国石化山西太原石油分公司 14,468,200.00 0.54% 北京中大业恒科技有限公司 10,580,170.63 0.40% 鞍钢集团新钢铁有限公司 10,047,848.60 0.38% 公司前五名的客户的情况： 公司前五名客户销售额合计为2,173,362,215.52元，占公司销售总额的比例为31.54%。 单位：元 客户名称 本期销售总额
51、 占本期销售收入的比例 山西省电力公司 859,668,123.05 12.46% 鞍钢集团新钢铁有限责任公司 390,385,002.71 5.66% 宝山钢铁股份有限公司 379,121,375.46 5.50% 中煤进出口总公司青岛分公司 284,433,955.21 4.13% 北京首钢股份有限公司 260,753,759.09 3.78% （3）公司资产构成情况 单位：元 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 增减幅度（%） 资产总额 10,455,918,837.849,357,832,474.8111.74%货币资金及应收票据 3,100,6
52、94,305.542,632,494,325.9317.79%应收款项净额 440,644,494.83398,309,575.5310.63%存货净额 278,073,787.21325,664,066.43-14.61%长期投资净额 252,199,833.87297,909,820.66-15.34%固定资产 5,903,954,687.835,539,312,571.596.58%长期负债 2,586,319,008.492,193,111,635.0717.93%股东权益 5,153,322,510.654,610,808,024.1511.77%注：公司资产总额增加的主要原因：一是
53、货币资金及应收票据、应收款项增加；二是控股子公司固定资产增加；三是无形资产和长期待摊费用增加。 货币资金及应收票据增加的主要原因是货款回收中，银行承兑所占比重增加所致。 应收款项增加的主要原因是应收煤款增加。 存货减少的主要原因是销量增加，库存商品煤量降低所致。 长期投资净额减少的主要原因是山西焦化股份有限公司股权分置改革时，本公司支付对价所致。 固定资产增加的原因是公司投资的子公司基建项目完工转增资产所致。 长期负债增加的主要原因是控股子公司长期借款增加。 股东权益增加的主要原因是公司经营利润增加和维简费资本性支出转入资本公积。 （4）营业费用、管理费用、财务费用及所得税情况 单位：元 项
54、目 2006 年度 2005 年度 增减幅度（%） 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 15营业费用 431,219,360.35205,794,983.75109.54% 管理费用 642,651,227.50507,777,532.6226.56% 财务费用 104,595,554.5716,107,368.57549.36% 所得税 413,740,125.72455,441,026.32-9.16% 注：营业费用增加的主要原因是晋兴公司港口煤运费及港杂费支出增加。 管理费用增加的主要原因是报告期工资、工资附加费、坏账准备、材料费等支出增加及子公司投产后管理费用增加。 财务费
55、用增加的主要原因是子公司投产后，银行贷款利息支出计入财务费用。 所得税减少的主要原因是所得税抵减项目金额增加。 （5）现金流量相关数据 单位：元 项 目 2006 年度 2005 年度 增减幅度（%） 经营活动产生的现金流量总金额 1,021,038,327.121,236,828,284.48 -17.45%投资活动产生的现金流量总金额 -962,795,681.07-1,265,180,407.34 23.66%筹资活动产生的现金流量总金额 -475,837,243.00-145,625,330.06 -226.75%注：经营活动产生的现金流量总金额减少的主要原因是货款回收中银行承兑汇票增
56、加。 投资活动产生的现金流量总金额增加的主要原因是控股子公司晋兴公司新建项目投资所致。 筹资活动产生的现金流量总金额减少的原因是分配股利和归还贷款。 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）山西兴能发电有限责任公司（控股子公司）。该控股子公司由本公司与山西和信电力发展有限责任公司共同出资设立，注册资本 52585 万元，本公司出资28922 万元，占出资比例的 55%；法定代表人：武华太；经营范围：电力开发，生产，发、供用电设备的经营与维修技术咨询服务，技术人员培训，发电副产品综合利用的建筑材料及机电设备配件。报告期是该公司筹建的古交电厂一期工程2*300MW 机组投产后的第一个
57、完整运行年，截止报告期末，该公司总资产 282089万元，净资产 61830 万元，报告期内完成售电量 37.54 亿千瓦时，实现主营业务收入 85967 万元，主营业务利润 29883 万元，净利润 10761 万元。 （2）山西西山热电有限责任公司（控股子公司）。该控股子公司由本公司与母公司山西焦煤集团有限责任公司共同出资设立，注册资本 43929 万元，本公司出资39929 万元，占出资比例的 90.89%。法定代表人：李仪；经营范围：电力开发、生产及销售（按国家及有关部门批准文件经营）；发、供电设备的经营与维修、技术咨询服务；发电副产品综合利用；建筑材料、普通机械产品及配件的批发、零售
58、。报告期是该公司筹建的 3*50MW 机组中的 1#、2#机组进入投产后的第一个完整运行年，3#机组也具备了投产运行条件。截止报告期末，该公司总资产 90717 万元，净资产40839 万元，报告期内完成售电量 6 .76 亿千瓦时，实现主营业务收入 15032 万元，主营业务利润-219 万元，净利润-2630 万元。亏损的原因主要是由于 3#机组尚未投产及配煤厂没有建成，不能按原设计使用洗煤副产品，现在大部分燃用煤使用的是原煤，使用量高达 70%， （3）山西晋兴能源有限责任公司（控股子公司）。该控股子公司由本公司与山西省经济建设投资公司共同出资设立，注册资本：45000 万元，本公司出资
59、 44700 万元，占出资比例的 99.33%。法定代表人：李仪；经营范围：煤炭销售、洗选加工、发供电、矿山开发及设计施工、矿用及电力器材生产、经营、铁路运营等。截止报告期末，该公司总资产 117246 万元，净资产 47934 万元，报告期内完成原煤产量 201 万吨，煤炭山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 16销量 225 万吨，其中精煤销量 12 万吨，实现主营业务收入 44724 万元，主营业务利润 5142 万元，净利润 1584 万元。 （4）山西焦化股份有限公司（参股公司）。2006 年 5 月 1 日，山西焦化实施股改，公司持有山西焦化的股份由股改前的 49,078
60、,828 股变为 38,566,379 股，占山西焦化总股本的 19.01%。该公司注册资本：20285 万元；法定代表人：潘得国；经营范围：主要从事焦炭及相关化工产品的生产和销售。截止报告期末，该公司总资产 315594.92万元，净资产 103804.28 万元，实现净利润 3415.44 万元。 （5）山西证券有限责任公司（参股公司）。公司投资 3000 万元参股山西证券，持股比例为 2.93%。该公司注册资本 10.25 亿元。 （二）公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 煤炭工业十一五发展规划明确提出了加强宏观调控、重视煤炭对国家能源的安全作用，实施建立煤炭大集团、大公司战
61、略，强调保护环境，推广应用洁净煤技术，发展煤化工产业，延伸煤炭产业链的未来煤炭工业发展方向。未来国家将采取整合为主，新建为辅等战略措施，对煤炭总量进行调控，同时通过建立大集团、大基地战略规范煤炭行业生产流通秩序，提高行业集中度。今后煤炭成本将刚性上升，煤炭经济政策将不断完善，煤炭产能仍然保持较快增长，新增产能使未来行业供需处于宽松态势，煤炭产量将向大型基地和大型国有公司集中，对下游行业定价能力将会增强。 2、公司面临的市场格局、机遇与挑战 公司目前是国内最大的炼焦煤生产企业，其在生产规模、技术装备水平、资源禀赋等方面具有明显的优势，目前公司85%的精煤资源供应国内重点长协客户，供应份额大，供需
62、关系牢固，公司在炼焦煤行业的龙头地位基本稳固。未来根据煤炭工业十一五规划中确定的大集团、大公司战略，公司发展必然会获益于国家煤炭行业政策的有力支持。但由于未来政策性成本的增加，公司也面临成本上升压力。 煤炭行业： 公司面临的机遇有：从宏观经济方面看，随着国民经济快速发展，钢铁、电力用煤将继续增长，同时煤化工产业将可能成为拉动煤炭需求的新增长点；从微观方面看，随着新增煤电机组的产能陆续释放、钢厂大型高炉比例上升及冶金焦化行业产能不断扩展，优质动力煤、焦、肥精煤需求量仍会增加。 从政策方面看，国家以煤为主的能源发展战略、建立大型基地和大型集团的行业重组战略及严控小煤矿建设、压减小煤矿产量的调控政策
63、将会给公司做大做强提供宝贵的政策机遇；煤炭税费制度改革的加快，会有利于公司税负降到合理水平。 面临的挑战：一是煤炭市场需求趋缓与产能快速增长的矛盾日益突出，结构调整和节能降耗工作的推进，将使煤炭需求增幅趋缓；二是受政策性增资因素的影响，公司煤炭成本将会上升，07年山西省将向煤炭企业征收可持续发展基金、矿山环境治理恢复保证金和煤矿转产发展资金，加上焦煤的资源税适用税额标准由公司目前执行的3.2元增加到8元，公司吨煤成本将会大幅增加；三是铁路通道能力与资源供给、市场需求不相匹配，区域性供运需矛盾依然突出。 电力行业：2007年，华北区域电力供需总体平衡，山西省在2006年因装机不足导致供电紧张，0
64、7年也存在季节性紧张。但随着全国新增装机容量不断投产发电，全国用电紧张局面得到缓解，电力供过于求的局面会逐步显现，机组利用小时总体下降，发电企业竞争将会加剧。 3、公司未来发展规划 公司今后的发展将着重于以下几个方面：一是提升煤炭产业规模和生产效率，山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 17加大对现有矿井、选煤厂技术改造，加快兴县新矿区的开发，实现煤炭生产的规模化、集约化、高效化和现代化；二是延伸煤电产业链，积极推进古交电厂二期项目的建设工作；三是加快实施资源战略，在充分挖掘现有矿井资源潜力的同时，积极争取新建矿区煤炭资源，加强炼焦煤资源的占有和储备，进一步强化公司资源优势；四是以参
65、股山西焦化为起点，推动煤焦化产业链的延伸，建设焦化副产品加工利用项目，适时开发煤炭气化和煤炭液化项目，推动公司经济效益的快速提升；五是注重企业发展与生态环境、区域环境的全面协调发展。在未来15年内，通过全体员工的积极努力，力争将西山煤电建设成为主业突出、核心竞争力强、极具持续发展能力的现代化大型能源企业，实现公司质量、效益的全面提升。 4、公司针对风险因素采取的对策和措施： 2007年，由于全国新建矿井投产高峰期到来，再加上取消出口退税，增加出口关税，国内煤炭供应过剩的压力加大，同时在安全费、资源费、环保费、转产费等刚性成本推动下，煤炭行业面临着煤炭产品成本和价格双重压力。虽然公司主营炼焦煤品
66、种市场需要依然旺盛，但也要受到一定影响。公司针对上述风险因素，提出了建立全面预算管理制度，将财务预算、会计核算、成本资金控制有机融合，实行严格的资金管理和成本管理；其次严把产品质量，以产品质量的稳定，保持价格的稳定；不断扩大长协户、重点用户的供应份额和主体市场占有率，形成持久稳定的长期战略合作伙伴关系，避免大的价格波动。 5、新年度经营计划和措施 2007年公司的主要生产经营目标是：原煤产量1515万吨，洗精煤产量781万吨，商品煤销量1507万吨，发电量46.90亿度。并重点做好以下工作：一是推进本质安全型企业建设，建立安全责任的“ 刚性” 约束，加快采掘核心设备的升级速度，抓好主要环节的改
67、造和重大隐患专项治理工作。二是着力提高经济运行质量，实行严格的资金管理和成本管理。三是提高信息披露质量，以执行新会计准则为重点，切实提高资本市场财务会计信息披露质量；进一步落实内部信息披露的责任制度。 6、资金需求及使用计划 根据新年度公司生产经营工作目标和我们对市场的预测，公司货币回笼继续保持平稳，有充裕资金满足生产经营、安全投入和分红派息的需要。兴县矿区、古交电厂二期等大的投资项目批复开工后，公司资金会有一定缺口，公司将通过包括银行贷款、股市融资、引入战略投资者等多方位拓展融资渠道，保证公司持续稳定发展。 二、公司投资情况 截止 2006 年 12 月 31 日，公司长期投资余额为 252
68、19.98 万元，比上年同期29790.98 万元减少 4571 万元。主要原因是山西焦化股份公司股改支付对价 5306.89万元,分回现金红利 385.66 万元,新增子公司山西晋兴能源有限责任公司对山西兴光输电有限公司股权投资 1080 万元。 1、募集资金使用情况 报告期内公司未募集资金，延续至报告期内募集资金使用情况如下： （1）延续至报告期的变更募集资金项目进度及收益 A、煤矸石综合利用电厂项目。报告期内进展情况： 报告期末煤矸石综合利用电厂项目 3#机组已基本具备投产运行条件，山西省电力公司已批准其并网方案。目前由于该机组并网接入点工程未按预计时间施工完成，该机组并网发电时间推迟至
69、 2007 年 4 月。 报告期该项目完成投资 12431.03 万元，累计完成投资 86061.46 万元，其中：建安工程 33600.1 万元，设备完成 39398.94 万元，其它费用 13062.42 万元。 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 18B、西铭矿选煤厂洗选系统技术改造项目。 2006 年 5 月 1 日，西铭矿选煤厂洗选系统技术改造项目正式开工建设，该项目采用两产品重介旋流器+粗煤泥螺旋分选+细煤泥压滤回收工艺，建设主厂房一座，4000 吨精煤筒仓两个，3000 吨原煤筒仓两个及外围配套系统，生产设备 214 台(套)。2006 年 7 月 1 日主厂房正式开
70、挖，目前主厂房土建工程已完成，钢结构施工完成70%,原煤、精煤筒仓及皮带走廊已开始施工。该工程进展顺利，预计会按计划于 2007年 8 月底竣工投产。 该项目总投资概算 9996 万元，项目资金来源于变更募集资金。2001 年 9 月 10日，经公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过，变更募集资金 4963 万元用于西铭矿洗选系统项目改造。后由于煤炭市场供求关系变化，西铭矿原煤产品市场销路较好，公司决定该项目适时而建。本报告期，公司根据电煤市场需求现状，决定上马该项目。此次上马该项目，由于设计工艺改进，所以新增加概算投资 5033 万元。经 2006 年 7 月 24 日公司三届九次董事
71、会审议通过，决定变更古交电厂一期工程除资本金以外的募集资金 5033 万元，增加对该项目的投资。（详见 2006 年 8 月 29 日证券时报、中国证券报） 报告期该项目累计完成投资 5121.25 万元，其中：建安工程 3735.53 万元，设备完成 1203.49 万元，其它费用 182.23 万元。 （2）尚未使用的募集资金去向 转让予沈阳凯联物资有限公司的 5000 万元债权，已收回 1000 万元，其余 4000万元为应收沈阳凯联物资有限公司往来款，根据公司坏账准备核算方法，公司于2006 年末对该款项计提了 10%的坏账准备。 公司尚未使用的 15748 万元募集资金，按规定存于银
72、行。 2、本年度非募集资金投资的重大项目 斜沟矿恢复生产及改扩建工程。报告期内进展情况： （1）斜沟矿恢复生产情况： 报告期，斜沟矿累计生产原煤 201 万吨，销售原煤 213 万吨，销售精煤 12 万吨。 （2）岢瓦铁路项目： 报告期岢瓦铁路项目共完成投资 35756 万元，完成铁路投资的 30%，其中征地拆迁投资 11070 万元，工程投资 23029 万元，其它投资 1657 万元。目前由于受征地、拆迁工作进展的影响，该项目预计完工时间 2008 年 6 月。 主体工程形象进度： a、隧道工程：共 8 座，其中 7 座已全部贯通，累计完成开挖及初期支护 8520延长米。 b、桥梁工程：全
73、线大中小桥共 38 座，其中基础工程完成 80%。 c、涵洞工程：共 130 座，已开工 84 座，完工 73 座。 d、站场工程：共 3 处，其中 2 处站场土石方工程全部完成。 e、路基工程：共 268 万断面方，完成 152 万断面方。 （3）离柳矿区（兴县区）总体规划及 1500 万吨煤矿改扩建及配套选煤厂立项批复工作进展情况： 截止报告期末，国家发改委已对离柳矿区（兴县区）总体规划有了初步意见，并通过了国土资源部的会签，现正在国家发改委审批中。 斜沟煤矿（1500 万吨）矿井及选煤厂环境影响报告已通过国家环保总局的评审；该项目可行性研究报告已编制完成，待资源划界批复后组织评审；水土保
74、持方案等其他专项报告正在编制中。 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 19三、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 (一)关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会20063 号关于印发企业会计准则第 1 号存货等 38 项具体准则的通知的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下：
75、1、所得税 按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则在首次执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同（包括应收款项、长期股权投资、应付工资、开办费等）形成的可抵扣时间性差异的所得税影响进行追溯调整，共计调整递延所得税资产 24,316,499.97 元。 2、少数股东权益 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东享有的权益为 318,616,178.13 元，新准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 318,616,178.13 元。此外，由于子公司资产、负债的账面价值与计税基础不同而计提的递延所得税资产中，归属于少数股
76、东权益 2,967,458.37 元，新准则下少数股东权益为 321,583,636.50 元。 (二)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响： 根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： 1、根据新企业会计准则第 6 号长期投资的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但是本事项不影响公司合并报表。 2、根据企业会计准则第 6 号无形资产的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部
77、费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。 3、根据企业会计准则第 16 号政府补助的规定，公司目前现行制度下的直接计入当期损益的政府补助，将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公司的当期利润和股东权益。 4、根据企业会计准则第 17 号借款费用的规定，公司可以资本化的资产范围将由目前现行制度下的固定资产、房地产开发企业的开发产品，变更为全部需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
78、态的固定资产、投资性房地产和存货等，此政策变化将会增加公司资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。 5、根据企业会计准则第 18 号的所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 (三)上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 四、董事会日常工作情况 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 201、报告期内董事会的会议情况 报告期内公司董事会共召开了四次会议，具体情况如下： （1）2006 年 3 月 2 日召开了三届七次董事会，决议公告刊登于 2006 年 3 月6
79、 日 的证券时报、中国证券报、上海证券报。 （2）2006 年 4 月 17 日 召开了三届八次董事会，决议内容为：审议通过山西西山煤电股份有限公司 2006 年第一季度报告，决议已报深交所备案。 （3）2006 年 7 月 24 日 召开了三届九次董事会，决议公告刊登于 2006 年 7月 26 日 的证券时报、中国证券报。 （4）2006年 10月 17日 召开了三届十次董事会，决议公告刊登于2006年 10月 18日 的证券时报、中国证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会严格执行股东大会通过的决议，圆满完成了各项任务： （1）2005年度利润分配方案及资本公积金转增
80、股本方案的执行情况 2006年4月6日召开的公司2005年年度股东大会审议通过2005年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案：以公司2005年12月31日的总股本121200万股为基数，向全体股东每10股派发现金4元（含税），无资本公积金转增股本方案。公司董事会于2006年5月24日分别在证券时报、中国证券报、上海证券报上刊登了分红派息公告，股权登记日为2006年5月30日，除息日为2006年5月31日。股利派发工作于2006年5月31日完成。 （2）2006年10月28日，根据公司2005年10月21日股权分置改革相关股东会议审议通过的公司股权分置改革方案，除公司控股股东外的其余四家非流通
81、股股东所持公司股份限售到期,公司董事会于2006年10月26日办理完有关手续并发布了解除限售公告。 五、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 利润分配预案。经北京立信会计师事务所审计，期初未分配利润1,524,445,101.75 元，2006 年已分配股利 484,800,000.00 元，公司 2006 年度实现净利润 974,438,366.22 元，提取 10%的法定盈余公积金共计 97,438,380.36 元，期末留存可供分配的利润 1,916,645,087.61 元，其中本次拟分配股利484,800,000.00 元。剩余留存以后年度分配。 董事会拟以 2006 年 12 月
82、 31 日的总股本 121200 万股为基数，向全体股东每 10股派现金股利人民币 4 元（含税），共计 48480 万元。 2006 年度无资本公积金转增股本预案。 六、其它报告事项 1、从 2006 年 7 月 1 日起，公司选定的信息披露报纸由证券时报、中国证券报、上海证券报改为证券时报、中国证券报。 八、监事会报告 （一）监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开了二次会议，具体情况如下： 1、2006 年 3 月 2 日召开了三届二次监事会，会议审议通过了2005 年度监事会工作报告、2005 年年度报告及摘要、2005 年度财务决算方案、关于 2005 年度公司经营运作情况的独立意见
83、的议案。 决议公告刊登于 2006 年 3 月 6 日的证券时报、中国证券报、上海证券报。 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 212、2006 年 7 月 24 日召开了三届三次监事会，会议审议通过了2006 年度中期报告全文及摘要、监事会对 2006 年度中期报告的书面审核意见、山西西山煤电股份有限公司监事会议事规则、监事会对变更部分募集资金投向的意见。 决议公告刊登于 2006 年 7 月 26 日的证券时报、中国证券报。监事会成员列席了公司 2006 年度董事会历次会议和股东大会。 （二）监事会对以下事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况。监事会认为，公司董事会和经理班子
84、能够按照公司法、证券法和公司章程及其他法律、法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合法。公司董事和经理成员在执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况。公司财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。北京立信会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 3、募集资金使用情况。公司募集资金实际投入项目较承诺项目有变更，有关变更议案已经股东大会审议通过，变更程序合法。 4、关联交易情况。监事会认为公司在关联交易中按合同或协议公平交易，没有损害公司的利益。 九、重要事项 （一）本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 2006
85、年4月3日，就沈阳凯联物资有限公司诉中诚资产管理有限公司及西藏金珠（集团）有限公司债权案，北京市高级人民法院作出（2005）高民终字第1386号民事判决，2006年4月15日，北京市第二中级人民法院依据以上终审判决，向被执行人中诚资产管理有限公司发出执行通知。2006年6月5日及8月3日，在被执行人中诚资产管理有限公司未按上述执行通知履行其应承担义务的情况下，北京市第二中级人民法院分别作出四个民事裁定。（详见2006年7月26日、10月18日巨潮资讯网公司2006年度中期报告、2006年第三季度报告全文）。其中， 2006年8月3日北京市第二中级人民法院作出（2006）二中执字第477-3号民
86、事裁定，因中国诚信信用管理有限公司(原名称为中国诚信证券评估有限公司)作为被执行人中诚资产管理有限公司的股东之一，对其开办时投入的1000万元注册资金不实，故裁定：“ 北京市高级人民法院（2005）高民终字第1386号民事判决确定的被执行人中诚资产管理有限公司应履行的给付义务及申请执行费、执行中实际支出的费用由中国诚信信用管理有限公司在注册资金不实的范围内承担连带清偿责任。” 报告期末，北京市第二中级人民法院已冻结中国诚信信用管理有限公司对“ 中诚信证券评估有限公司”的出资4100万元（占注册资本的82%）、S*ST创智法人股40万股，正在强制执行中。 （二）公司报告期内发生及以前期间发生但持
87、续到报告期的重大资产收购、出售，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响。 2006 年 4 月 24 日，山西焦化股份有限公司第二十一次股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过了山西焦化股份有限公司股权分置改革方案，公司作为其第二大股东参与了山西焦化股权分置改革。（详见 2006 年 7 月 26 日巨潮资讯网公司2006 年度中期报告全文） 该事项对报告期经营成果与财务状况的影响：报告期公司参股山西焦化实现投资收益 649 万元，摊销股权投资差额 176 万元后，对报告期公司利润影响额为 473山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 22万元。 （三）重大关联交易事项：
88、 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购货： 单位：元 关联方单位名称 项 目 内 容 2006 年度 2005 年度 定价原则 山西焦煤集团西山煤矿总公司 材 料 让 售 97,778,330.4650,408,904.72 市场价 山西焦煤集团西山煤矿总公司 入洗原料煤 让 售 813,142,398.20648,738,836.45 市场价 山西焦煤集团西山煤矿总公司 电厂燃料煤 让 售 406,907,026.2392,556,496.60 山西焦煤集团西山煤矿总公司 精 煤 让 售 201,530,326.40267,651,089.46 市场价 山西焦煤集团西山煤矿总公司 电 力
89、让 售 4,387,968.40126,056,909.09 协议价 山西焦煤集团西山煤矿总公司 固定资产租赁让 售 26,908,966.3711,107,760.0 市场价 山西焦煤集团西山煤矿总公司 修理费 服 务 96,586,085.4459,437,548.89 市场价 山西焦煤集团西山煤矿总公司 专维费 服 务 23,669,562.3523,264,929.71 协议价 山西焦煤集团西山煤矿总公司 取送车费 服 务 8,417,497.60 山西焦煤集团西山煤矿总公司 水 费 让 售 11,834,598.051,173,250.34 协议价 山西焦煤集团西山煤矿总公司 设备
90、让 售 4,215,978.00 山西焦煤集团西山煤矿总公司 工程款 工 程 57,079,669.3245,116,429.20 协议价合计 1,748,242,428.82 1,329,728,132.46 注：2006 年度公司累计发生关联交易 17.48 亿元，同比增加 31.47%，其中：电厂燃料煤：公司控股子公司山西兴能发电有限责任公司和山西西山热电有限责任公司 2006 年累计向山西焦煤集团西山煤矿总公司购入燃料煤（洗煤附产品、矸石、原煤）255 万吨，关联交易金额 40691 万元。其中山西兴能发电有限责任公司 213万吨，单价 154 元/吨（不含税）；山西西山热电有限责任公
91、司 42 万吨，平均单价205 元/吨（不含税）。2006 年度由于燃料合同未正式签订，公司参考当地市场价对该项交易进行结算。公司在2006 年度中期报告及三季度报告中分别对 2006年度中期及三季度末执行该项关联交易的交易金额及交易价格进行了披露，详见2006 年 7 月 26 日、10 月 18 日证券时报、中国证券报。 （2）销售： 单位：元 关联方单位名称 项 目 内 容 2006年度 2005年度 定价原则山西焦煤集团西山煤矿总公司 材 料 让 售 25,583,311.7677,836.65 市场价 山西焦煤集团西山煤矿总公司 固定资产出租让 售 2,647,394.5943,64
92、0.00 协议价 山西焦煤集团西山煤矿总公司 热力 让 售 15,019,933.79 市场价 山西焦煤集团西山煤矿总公司 精混煤 让 售 21,152,199.6728,230,793.76 市场价 山西焦煤集团西山煤矿总公司 入选原料煤 让 售 44,928,886.7016,856,756.95 市场价 山西焦化集团有限公司 精煤 让 售 89,287,601.29 市场价 合 计 198,619,327.8045,209,027.36 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 23（3）关联方往来款项余额： 关联方往来款项余额明细项目列示如下： 单位：元 占全部应收（付）款项余额
93、的比重项 目 关联方名称 2006.12.31 2005.12.31 2006.12.31 2005.12.31 应收账款 山西焦煤集团西山煤矿总公司 23,416,572.814,350,839.786.36% 1.38% 山西焦化集团有限公司 32,544,813.398.84% 其他应收款 山西焦煤集团西山煤矿总公司 5,661,066.36 10,712,067.875.62% 10.33%预付账款 山西焦煤集团西山煤矿总公司 8,609,000.00 19.96%应付票据 山西焦煤集团西山煤矿总公司 5,000,000.00 100.00%应付账款 山西焦煤集团西山煤矿总公司 13,
94、8511,931.02 120,932,868.0317.87% 12.03%其他应付款 山西焦煤集团西山煤矿总公司 129,836,533.12 62,320,382.8115.47% 13.09%2、报告期未发生与关联方资产、股权转让、共同对外投资及债权、债务往来、担保等的关联交易 （四）重大合同及履行情况 1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司对控股子公司担保事项 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日）担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保
95、（是或否）报告期内担保发生额合计 0.00报告期内担保余额合计 0.00公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计（注1） 30,000.00报告期末对控股子公司担保余额合计（注2） 163,000.00公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 163,000.00担保总额占公司净资产的比例 31.63%其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额0直接或间接为资产负债率超过70的被担保对象提供的债务担保金额（注3） 88000.00担保总额超过净资产 50部分的金额 0上述三项担保金额合计 88000.00注 1：报告期，经公司三届七次、三届九次及三届十
96、次董事会审议通过，公司分别为控股子公司山西西山热电有限责任公司、山西西山晋兴能源有限责任公司向上海浦东发展银行申请 5.5 亿元贷款提供了担保，其中为山西西山热电有限责任公司提供了 2 亿元贷款担保，为山西西山晋兴能源有限责任公司提供了 3.5 亿元贷款担保。同时因贷款到期，山西西山晋兴能源有限责任公司分别于 2006 年 4 月及 10月归还了 2 亿元贷款，山西西山热电有限责任公司 2006 年 9 月归还了 0.5 亿元贷款。对应其保证合同项下的公司所有权利义务已终止。（详见 2006 年 3 月 6 日 、7 月 26 日 、 10 月 18 日 的 证 券 时 报 、 中 国 证 券
97、 报） 注 2：截止报告期末，公司累计对外提供担保 16.3 亿元，全部是为控股子公司山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 24提供的担保，担保总额占公司净资产的 31.63%。其中：为山西兴能发电有限责任公司提供担保 8.8 亿元；为山西西山热电有限责任公司提供担保 4.5 亿元；为山西西山晋兴能源有限责任公司提供担保 3 亿元。 注 3：由于公司控股子公司山西兴能发电有限责任公司采用项目融资方式建设，项目资本金比例设定为批准总投资的 20%，工程总投资与注册资本金差额部分由公司及其它股东进行融资，股东按照各自在公司中股权比例分别负责向公司融资或提供担保。该项目已竣工投产，报告期末
98、资产负债率为 78.08%，公司为其提供贷款担保总额为 8.8 亿元。 （五）报告期内公司无委托资产管理事项。 （六）原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 承诺：公司控股股东山西焦煤集团有限责任公司承诺：公司股权分置改革方案实施后，山西焦煤集团有限责任公司所持有的非流通股股份自取得流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或者转让；在前述承诺期期满后，截至 2010 年 12 月 31 日之前，所持非流通股份均不上市交易（但不包括山西焦煤集团如实施股份增持计划在二级市场购入的西山煤电股票）；从 2006 年度开始连续三年现金分红比例将不低于当年实现可分配利润的 50%，公
99、司将提出分红预案，并保证在相关股东会议表决时对该议案投赞成票。 其余四家非流通股股东太原西山劳动服务中心、山西庆恒建筑（集团）有限公司、太原市杰森实业有限公司和太原佳美彩印包装有限公司承诺：其持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，十二个月内不上市交易或者转让。 履行情况：2006 年 10 月 28 日，公司除控股股东外的其余四家非流通股股东太原西山劳动服务总公司、山西庆恒建筑（集团）有限公司、太原市杰森实业有限公司和太原佳美彩印包装有限公司所持公司 13,269,500 股有限售条件流通股股份限售到期,公司于 2006 年 10 月 26 日发布解除限售公告，有限售条件的流通股上市流通日为
100、 2006 年 10 月 30 日，公司小非严格履行了股改承诺。（详见 2006 年 10 月26 日的证券时报、中国证券报） 另根据股改承诺，公司 2006 年度现金分红比例应不低于当年实现可分配利润的 50%，公司 2006 年度实际实现可分配利润 876,999,985.86 万元，按承诺应分配现金红利 438,499,992.93 万元，公司三届十一次董事会已提出如下分配预案，待股东大会审议通过后实施,分配预案为:拟以 2006 年 12 月 31 日的总股本 121200 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金股利人民币 4 元（含税），共计 484,800,000元。 （七）报告
101、期内公司按照上市公司公平信息披露指引的要求，在接待调研及采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，无实行差别对待政策，无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。 报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况： 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2006 年 4 公司办公地 一对一访谈 招商证券煤炭行业研究员卢平等行业基本面 2006 年 4 月、11 月 公司办公地实 地 调 研 及 分析师说明会 中信证券煤炭行业研究员王野等分析师说明会 2006 年 4 月、7 月、9 月、10 月 公司办公地 一对一访谈 国金证券煤炭行业研究员龚云华企业项目进展及行业
102、基本面 2006 年 9 月 公司办公地 一对一访谈 海通证券煤炭行业研究员韩振国等 企业项目进展及行业基本面 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 252006 年 10 月 公司办公地 实地调研 麦格里证券煤炭行业研究员王玥行业及公司基本面 2006 年 11 月 公司办公地 一对一访谈 国都证券煤炭行业研究员寥晓东公司发展战略等 2006 年 11 月 公司办公地 实地调研 摩根斯坦利研究员 行业及公司基本面 2006 年 12 月 公司办公地 一对一访谈 南方基金基金经理蒋峰 行业基本面及煤炭价格趋势 2006 年 12 月 公司办公地 一对一访谈 银河证券研究员肖汉平 公司
103、基本面及撰写研究报告资料 (八)报告期内公司聘任、解聘会计师事务所情况 公司继续聘请北京立信会计师事务所有限公司（原名为北京中天华正会计师事务所）为公司 2007 年度财务报告审计机构,由股东大会授权董事会决定其报酬事宜。该审计机构为公司提供审计服务的年限为 1 年，报告期支付其财务审计费用 140 万元（包括三个控股子公司审计费用），会计师事务所的差旅费由公司承担。预计 2007年度支付其审计费用 160 万元。 （九）报告期内公司没有受到中国证监会稽查，公司董事会及董事也未受到行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （十）其它重大事件 1、2006 年 5 月 24 日在证券时报、
104、上海证券报、中国证券报上公布公司 2005 年度分红派息公告。 2、2006 年 8 月 29 日在证券时报、中国证券报上公布关于变更部分募集资金投向的议案；山西西山煤电股份有限公司章程；山西西山煤电股份有限公司股东大会议事规则；山西西山煤电股份有限公司董事会议事规则山西西山煤电股份有限公司监事会议事规则。 3、2006 年 10 月 26 日在证券时报、中国证券报上公布有限售条件流通股上市提示性公告。 4、2006 年 12 月 28 日证券时报、中国证券报上公布控股电厂电价调整公告。 十、财务报告 审计报告附后： 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 26 审 计 报 告 京信审
105、字2007325号 山西西山煤电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西西山煤电股份有限公司（以下简称“ 西山煤电公司“ ）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2006年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是西山煤电公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计
106、师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报
107、。 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 27我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西山煤电公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了西山煤电公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 北京立信会计师事务所 中国注册会计师：刘旻 有限公司 中国注册会计师：刘志红 中国 北京 二 七年三月六日 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 28资产负债表（合并） 2006 年 12 月 31 日 编制单位：山西西山煤电股份有限公司 单位：人民币元 合并 母
108、公司 资产 附注2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日流动资产： 货币资金 1 1,203,970,842.361,621,565,439.31878,955,406.40 1,459,256,204.43短期投资 2 49,051,894.02 49,051,894.02应收票据 3 1,896,723,463.181,010,928,886.621,767,243,463.18 967,597,315.23应收股利 应收利息 应收账款 4 357,243,181.97307,566,543.292
109、64,948,265.48 200,080,363.14其他应收款 5 83,401,312.8690,743,032.2461,328,188.45 60,653,485.64预付账款 6 200,018,780.5843,138,910.4313,663,452.25 33,795,863.83应收补贴款 7 存货 8 278,073,787.21325,664,066.43225,164,264.68 282,512,286.48待摊费用 9 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 425,000.00425,000.00425,000.00 425,000.00流动资产合计 4,019
110、,856,368.163,449,083,772.343,211,728,040.44 3,053,372,412.77长期投资： 长期股权投资 10252,199,833.87297,909,820.661,428,823,119.91 1,121,925,449.17长期债权投资 长期投资合计 252,199,833.87297,909,820.661,428,823,119.91 1,121,925,449.17其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 117,616,008,133.606,982,191,122.034,212,908,637.25 3,766,741,061.80减
111、：累计折旧 2,623,710,625.502,036,088,711.802,368,175,950.00 1,974,704,627.87固定资产净值 4,992,297,508.104,946,102,410.231,844,732,587.25 1,792,036,433.93减：固定资产减值准备 固定资产净额 4,992,297,508.104,946,102,410.231,844,732,587.25 1,792,036,433.93工程物资 12196,925,643.22409,648,018.14 在建工程 13714,731,536.51183,562,143.22133
112、,336,873.07 9,831,492.10固定资产清理 固定资产合计 5,903,954,687.835,539,312,571.591,978,069,460.32 1,801,867,926.03无形资产及其他资产： 无形资产 14210,000,074.5261,442,500.6259,696,888.03 61,442,500.62长期待摊费用 1512,521,589.8710,083,809.6012,521,589.87 10,083,809.60其他长期资产 57,386,283.5957,386,283.59 无形资产及其他资产合计 279,907,947.9871,
113、526,310.22129,604,761.49 71,526,310.22递延税项： 0.00 递延税款借项 0.00 资产总计 10,455,918,837.849,357,832,474.816,748,225,382.16 6,048,692,098.19公司法定代表人：车树春 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：黄振山 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 29资产负债表（合并续） 2005 年 12 月 31 日 编制单位：山西西山煤电股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项目 附注2006 年 12 月 31 日2005 年 12 月 31 日2006 年
114、12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日流动负债： 短期借款 16 180,000,000.00 30,000,000.00应付票据 18,975,800.005,000,000.00 应付账款 17 775,092,766.401,005,350,280.33314,593,230.82 355,293,966.66预收账款 18 340,241,264.21149,896,540.07315,480,155.22 135,920,173.38应付工资 19 86,246,082.57118,532,836.8981,108,769.16 114,116,206.64应付福利费
115、20 47,470,772.3739,536,334.4631,774,840.99 31,622,812.62应付股利 应交税金 21 142,530,958.10138,373,994.59108598699.9 131,067,203.34其他应交款 22 17,580,078.7615,865,107.3417,162,365.78 15,730,299.15其他应付款 23 838,973,465.10476,080,151.25566,862,024.55 375,756,071.37预提费用 24 一年内到期的长期负债 25 40,000,000.00100,000,000.00
116、40,000,000.00 100,000,000.00其他流动负债 90,549,953.0652,864,770.6789,746,868.61 52,060,970.18流动负债合计 2,397,661,140.572,281,500,015.601,565,326,955.04 1,341,567,703.34长期负债： 长期借款 26 2,520,000,000.002,133,600,000.00 43,600,000.00应付债券 长期应付款 55,999,008.4949,191,635.0719,310,479.12 42,396,370.70专项应付款 27 10,320,
117、000.0010,320,000.0010,320,000.00 10,320,000.00其他长期负债 长期负债合计 2,586,319,008.492,193,111,635.0729,630,479.12 96,316,370.70递延税项： 递延税款贷项 负债合计 4,983,980,149.064,474,611,650.671,594,957,434.16 1,437,884,074.04少数股东权益 318,616,178.13272,412,799.99 股东权益： 股本 28 1,212,000,000.001,212,000,000.001,212,000,000.00 1
118、,212,000,000.00资本公积 29 1,523,432,336.861,470,556,216.581,523,432,336.86 1,470,556,216.58盈余公积 30 501,245,086.18403,806,705.82501,245,086.18 403,806,705.82其中:法定公益金 134,602,235.27 134,602,235.27未分配利润 31 1,916,645,087.611,524,445,101.751,916,590,524.96 1,524,445,101.75其中：预计发放的现金股利 484,800,000.00484,800,
119、000.00484,800,000.00 484,800,000.00股东权益合计 5,153,322,510.654,610,808,024.155,153,267,948.00 4,610,808,024.15负债和股东权益总计 10,455,918,837.849,357,832,474.816,748,225,382.16 6,048,692,098.19公司法定代表人：车树春 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：黄振山 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 30利润及利润分配表（合并） 2006 年度 编制单位：山西西山煤电股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司
120、项目 附注 2006 年 1-12 月 2005 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 2005 年 1-12 月 一、主营业务收入 32 6,891,374,376.635,617,081,446.575,703,974,482.32 5,351,036,742.61减：主营业务成本 32 4,233,129,035.063,435,991,360.423,616,891,402.97 3,249,075,397.36主营业务税金及附加 33 73,423,164.2253,668,830.6750,699,665.20 48,665,868.65二、主营业务利润 2,584,822
121、,177.352,127,421,255.482,036,383,414.15 2,053,295,476.60加：其他业务利润 34 22,106,019.7822,154,319.5825,276,505.92 27,074,430.58减：营业费用 431,219,360.35205,794,983.75234,447,330.71 194,387,719.79管理费用 642,651,227.50507,777,532.62570,252,715.34 463,851,665.67财务费用 35 104,595,554.5716,107,368.57-17,173,682.65 -15
122、,361,298.85三、营业利润 1,428,462,054.711,419,895,690.121,274,133,556.67 1,437,491,820.57加：投资收益 36 7,279,943.527,916,122.7858,294,608.23 -9,041,061.68补贴收入 37 1,792,944.861,681,881.101,792,944.86 1,681,881.10营业外收入 38 1,823,575.10599,876.601,785,420.10 599,876.60减：营业外支出 39 5,046,371.337,296,840.771,789,910.
123、00 6,776,840.77四、利润总额 1,434,312,146.861,422,796,729.831,334,216,619.86 1,423,955,675.82减：所得税 413,740,125.72455,441,026.32359,832,816.29 449,062,505.96 少数股东收益 46,133,654.92-7,537,466.35 五、净利润 974,438,366.22974,893,169.86974,383,803.57 974,893,169.86加：年初未分配利润 1,524,445,101.75938,185,907.371,524,445,10
124、1.75 938,185,907.37其他转入 六、可供分配的利润 2,498,883,467.971,913,079,077.232,498,828,905.32 1,913,079,077.23减：提取法定盈余公积 97,438,380.3697,489,316.9997,438,380.36 97,489,316.99提取法定公益金 48,744,658.49 48,744,658.49七、可供投资者分配的利润 2,401,445,087.611,766,845,101.752,401,390,524.96 1,766,845,101.75减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股
125、股利 484,800,000.00242,400,000.00484,800,000.00 242,400,000.00转作股本的普通股股利 八、未分配利润 1,916,645,087.611,524,445,101.751,916,590,524.96 1,524,445,101.75补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2. 自然灾害发生的损失 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 公司法定代表人：车树春 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：黄振山 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 31现金流
126、量表（合并） 2006 年度 编制单位：山西西山煤电股份有限公司 单位：人民币元 金 额 项 目 附注合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,443,444,335.814,969,584,384.94收到的税费返还 914,326.23914,326.23收到的其他与经营活动有关的现金 4024,620,139.8920,313,626.09现金流入小计 6,468,978,801.934,990,812,337.26购入商品、接受劳务支付的现金 1,812,678,902.631,249,031,706.29支付给职工以及为职工支付的现金 884,69
127、7,770.13798,800,496.63支付的各项税费 1,118,235,215.95919,338,381.55支付的其他与经营活动有关的现金 411,632,328,586.101,462,296,282.47现金流出小计 5,447,940,474.814,429,466,866.94经营活动产生的现金流量净额 1,021,038,327.12561,345,470.32二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 50,000,000.0050,000,000.00取得投资收益所收到的现金 5,455,540.745,455,540.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产
128、而收到的现金净额 378,007.00378,007.00收到的其他与投资活动有关的现金 106,345.60现金流入小计 55,939,893.3455,833,547.74购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,006,672,610.49277,430,346.99投资所支付的现金 10,800,000.00300,000,000.00支付的其他与投资活动有关的现金 1,262,963.92现金流出小计 1,018,735,574.41577,430,346.99投资活动产生的现金流量净额 -962,795,681.07-521,596,799.25三、筹资活动产生的现金流
129、量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 560,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 560,000,000.00偿还债务所支付的现金 413,600,000.00133,600,000.00分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 622,237,243.00486,449,469.10支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 1,035,837,243.00620,049,469.10筹资活动产生的现金流量净额 -475,837,243.00-620,049,469.10四、汇率变动对现金的影响 0.00五、现金与现金等价物净增加额 -417,594,
130、596.95-580,300,798.03公司法定代表人：车树春 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：黄振山 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 32 资产减值准备明细表 编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2006 年12 月31 日 金额单位：人民币元本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 18,145,582.92 7,672,049.29 25,817,632.21其中：应收账款 5,969,781.12 3,989,641.94 9,959,423.06其他应收款 12,175,801.80 3
131、,682,407.35 15,858,209.15二、短期投资跌价准备合计 948,105.98 948,105.98 948,105.98 其中：股票投资 债券投资 948,105.98 948,105.98 948,105.98 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：车树春 主管会计工作的公司负责人：李群 会计机构负责人：黄振山 山西西山煤电股份有限公司 2006
132、年年度报告 33 合并资产减值准备明细表 编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2006 年12 月31 日 金额单位：人民币元本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 19,966,591.748,233,200.08 28,199,791.82其中：应收账款 7,055,500.113,836,194.82 10,891,694.93其他应收款 12,911,091.634,397,005.26 17,308,096.89二、短期投资跌价准备合计 948,105.98 948,105.98 948,105.98 其中：股票
133、投资 债券投资 948,105.98 948,105.98 948,105.98 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：车树春 主管会计工作的公司负责人：李群 会计机构负责人：黄振山 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 34财务报表附注 一、公司概况 山西西山煤电股份有限公司（以下简称“ 本公司”）是经山西省人民政府晋政函1999第 12 号文批准，由山西焦
134、煤集团有限责任公司（原西山煤电（集团）有限责任公司，以下简称“ 焦煤集团公司”）、太原西山劳动服务公司、山西煤炭第二工程建设有限公司、太原杰森木业有限公司、太原佳美彩印包装有限公司等五家股东共同发起设立，于 1999 年 4 月 26 日注册的股份有限公司。各发起股东出资情况如下： 西山煤电（集团）有限责任公司投入其所属马兰矿、马兰选煤厂、西曲矿、西曲选煤厂、镇城底矿、镇城底选煤厂与煤炭生产、洗选、经营相关的资产净值744,114,976.03 元，太原西山劳动服务公司投入货币资金 5,000,000.00 元，山西煤炭第二工程建设公司投入货币资金 3,000,000.00 元、太原杰森木业有
135、限公司投入货币资金6,800,000.00元、太原佳美彩印包装有限公司投入货币资金500,000.00元。西山煤电（集团）有限责任公司所投资产净值 744,114,976.03 元业经北京市中正评估公司评估，并经原山西省国有资产管理局晋国资评管函字（1999）第 13号文和财政部财评字（1999）第 129 号文确认。根据原山西省国有资产管理局晋国资企字（1999）第 31 号文批准，上述各发起人投入资本均按 68.47%的比例折为股本，共计 520,000,000 股，每股面值 1 元，共计 520,000,000.00 元，余额239,414,976.03 元计入资本公积。 经证监发行字2
136、00081 号文批准，本公司于 2000 年 6 月 22 日至 2000 年 7 月14 日期间，采用向法人配售和向一般投资者上网发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）28,800 万股，每股面值 1 元，溢价发行，每股发行价 6.49 元，其中向法人配售 17,280 万股，向一般投资者上网发行 11,520 万股。本公司股票于 2000年 7 月 26 日在深圳交易所挂牌交易。 根据本公司 2005 年 3 月 28 日召开的 2004 年年度股东大会审议通过的 2004 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以 2004 年 12 月 31 日总股本 80,800 万股为基数，向全
137、体股东每 10 股转增 5 股，转增后本公司总股本增至 121,200 万股。 资产负债表日，本公司注册资本：人民币 1,212,000,000.00 元。 本公司经营范围：煤炭生产、洗选加工、电力生产及销售；矿山开发及设计施工；矿用电力器材生产、经营。 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 35二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 1、会计制度 本公司及其子公司执行财政部颁发的企业会计准则、企业会计制度及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年度，自每年 1 月 1 日起到 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账
138、基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。各项财产物资按取得时的实际成本计价。其后，各项财产如果发生减值，按财政部的有关规定计提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法 本公司的外币业务以业务发生当日市场汇率折合成记账本位币入账，期末将外币账户余额按期末市场汇率折合人民币，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益计入当期财务费用或资本化。 6、现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相
139、关费用）扣除已宣告但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入账；处置时按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认投资收益。 决算日，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按市价低于短期投资成本的差额计提短期投资跌价准备；按单项投资计算并确认所计提的跌价准备，并计入当年度损益类账项。 8、坏账核算方法 本公司及其子公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务超过五年仍然不能收回的应收款项，经法定程序审核批准，列为坏账损失。 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 36本公司采用备抵法核算坏账损
140、失。 本公司应收款项（含应收账款及其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备；根据债务单位的财务状况、现金流量等情况确定坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 1% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-5 年 50% 5 年以上 100% 9、存货核算方法 存货包括材料采购、原材料、库存商品、委托加工材料、低值易耗品等。 原材料按计划成本核算，原材料实际成本与计划成本的差异，在材料成本差异科目核算,月末分类计算材料成本差异率，分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。库存商品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法。存货实行永续盘存制。低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 决算日
141、，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于其可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当年度损益类账项。 用于生产而持有的原材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料应当按可变现净值计量。 可变现净值是指在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 10、长期投资核算方法 本公司的长期股权投资采用下列会计处理方法： 长期
142、股权投资按取得时的实际成本计价，本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，并对拥有实际控制权的单位编制合并财务报表；对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资，采用成本法核算。 本公司对于股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按照投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 37份额之间的差额，按照不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额记入资本公积。 决算日，本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原
143、因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间不可恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益类账项。 11、固定资产计价和折旧方法 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值 2,000.00 元以上，并且使用年限超过两年的，均作为固定资产。 固定资产按取得时的实际成本计价。 根据财政部（89）财工字第 302 号文件规定，矿井建筑物按产量计提折旧，计提比例为 2.50 元/吨。其他固定资产折旧按固
144、定资产类别的原价和估计经济使用年限，扣除预计净残值（2006 年 1 月 1 日前账面固定资产按原价的 3%计算，自 2006年 1 月 1 日起新增固定资产按账面原价的 5%计算）后，采用年限平均法计提折旧。固定资产分类与折旧率列示如下： 类 别 折旧年限 残值率% 折旧率 房屋建筑物 8-35 年 3、5 2.71%-12.13% 专用设备 7-33 年 3、5 2.88%-13.86% 通用设备 4-18 年 3、5 5.28%-24.25% 运输设备 6-9 年 3、5 10.56%-16.17% 矿井建筑物 按产量吨煤提取2.5元 决算日，固定资产按账面价值与可收回金额孰低法计价。固
145、定资产减值准备系按单项固定资产计提，由于市价持续下跌，或因设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。 12、在建工程核算方法 在建工程以各项工程实际发生的支出入账，按工程项目分别核算。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额，在该项资产交付使用或完工之前，计入该项资产的成本。在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本转入固定资产。 决算日，对在建工程进行逐项检查，对于有证据表明在建工程发生减值的，按工程项目减值金额计提减值准备。预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。 山西西山煤电股份
146、有限公司 2006 年年度报告 3813、借款费用的会计处理方法 为专项用于购建固定资产而发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的予以资本化，计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，直接计入当年度损益类账项。 属于流动负债性质的借款费用或者虽然属于长期借款性质，但不是用于购建固定资产的借款费用，以及为投资而发生的借款费用，均于发生时直接计入当年度损益类账项。 筹建期间发生的借款费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益类账项。 14、无形资产计价和摊销方法 无形资产在取得时按实际成本计价。 本公司土地使用
147、权自取得之日起按 50 年摊销，采矿权自取得之日起按 30 年摊销。 决算日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。预计的无形资产减值损失计入当年度损益类账项。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际成本计价，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。本公司及其子公司对筹建期内发生的开办费用，先在“ 长期待摊费用” 中归集，在开始生产经营的当月一次计入损益。 16、煤矿维简费及煤矿生产安全费用 根据财政部、国家发展改革委和国家煤矿安全监察局财建2004119 号文件及山西省财政厅、山西省煤炭工业局晋财建2004320 号
148、“ 关于印发煤炭生产安全费用提取和使用管理办法和关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定的通知，煤矿维简费按原煤实际产量，以吨煤 8.50 元的标准在成本中提取。其中：维简费6.00 元，井巷费 2.50 元； 安全费用按原煤实际产量，以吨煤 15.00 元的标准从成本中提取。 17、收入确认原则 本公司商品销售收入是以商品所有权上的主要风险和报酬已经转移；本公司不再对该商品保留继续管理权和实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品的成本能够可靠地计量为标志，确认主营业务收入的实现。 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 39本公司提供劳务收入是以下列方法确认：如果在
149、同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入的实现。 18、所得税的会计处理方法 本公司及其子公司采用应付税款法核算所得税。 19、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表系根据财政部财会字（1995）11 号文关于印发合并会计报表暂行规定的通知的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。 本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在财务报表合并时予以抵销。 三、税项 1、流转税及附加 （1）
150、增值税：按17%（销售材料、转供水电）、13%（内销煤）的税率计缴。根据山西省国家税务局直属分局晋国税直发2006 19号文，本公司所属矸石电厂发电收入应交增值税减半征收。 （2）营业税：按服务收入的 5%计缴。 （3）资源税：按煤炭销售量或移送量以 3.20 元/吨比例计缴。 （4）城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的 7%计缴。 （5）教育费附加：按应缴增值税、营业税的 3%计缴。 （6）价格调节基金：按子公司应缴增值税、营业税的 1.5%计缴； （7）河道管理费：按子公司应缴增值税、营业税的 1%计缴； 2、房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。 3、所得税：本公司及其子公司执
151、行 33%的所得税税率。本公司控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司（以下简称“ 晋兴公司”）地处山西省兴县魏家滩镇斜沟村，根据兴县地税局兴地税政发（2006）35 号文关于减免企业所得税问题的批复通知，晋兴公司 2004 年度、2005 年度免交企业所得税。 四、控股子公司及合并报表范围的变化 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 40（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（金额单位：人民币万元） 被投资单位名称 业务性质 注册资本 经营范围 母公司实际投资额 母公司控股比例 合并范围内控股比例 是否合并 备注 山西兴能发电有限责任公司（以下简称“ 兴能公司”） 制
152、造业 52585 电力开发、生产；发供电；设备的经营与维修、技术咨询服务；技术人员培训；发电副产品综合利用的建筑及机电设备配件 28922 55% 55% 是 山西西山热电有限责任公司（以下简称“ 热电公司”） 制造业 43929 电力开发、生产及销售；发供电设备的经营与维修、技术咨询服务；发电副产品综合利用；建筑材料普通机械产品及配件的批发、零售 39929 90.89% 90.89% 是 晋兴公司 制造业 45000 煤电销售、洗选加工；发供电；矿山开发及设计施工；矿用及电力器材生产、经营；铁路运营等 44700 99.33% 99.33% 是 根据 2006 年 4 月 6 日召开的 2
153、005 年度股东大会审议通过的关于对控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司实施增资的议案，本公司对晋兴公司增资 30,000 万元，增资后晋兴公司注册资本变更为 45,000 万元, 本公司累计出资 44,700 万元, 出资比例由 98%变更为 99.33%。 （二）本公司报告期合并报表范围未发生变化。 五、利润分配顺序 1、弥补以前年度亏损； 2、提取法定盈余公积 10%； 3、支付普通股股利。 六、合并财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） （一）货币资金 项目 年末数 年初数 现金 96,047,490.24414,557.84银行存款 1,088,947,55
154、2.121,621,150,881.47其他货币资金 18,975,800.00 合计 1,203,970,842.361,621,565,439.311、货币资金年末数比年初-数减少 417,594,596.95 元，减少比例为 25.75，减少原因主要为报告期本公司通过应收票据结算的货款增加所致。 2、其他货币资金系兴能公司银行承兑汇票保证金。 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 41（二）短期投资和短期投资跌价准备 项 目 年 末 数 年 初 数 金 额 跌 价 准 备 金 额 跌 价 准 备 债券投资 50,000,000.00 948,105.98其中：国债投资 50,0
155、00,000.00 948,105.98合 计 0.00 0.0050,000,000.00 948,105.98国债投资报告期全部收回。 （三）应收票据 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 1,813,820,039.37 1,003,568,886.62商业承兑汇票 82,903,423.81 7,360,000.00合计 1,896,723,463.18 1,010,928,886.621、应收票据年末数比年初数增加 885,794,576.56 元，增加比例为 87.62，增加原因主要为报告期本公司通过银行承兑结算的货款增加所致。 2、年末应收票据中无应收持本公司 5以上（含 5）
156、表决权股份的股东单位欠款。 （四）应收账款 1、账龄分析 年末数 账 龄 金 额 占应收账款总额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1年以内 344,899,284.3393.69%1% 3,448,992.831至2年 15,153,435.914.12%5% 757,671.802至3年 1,143,539.090.31%10% 114,353.913-5年 735,882.360.20%50% 367,941.185年以上 6,202,735.211.68%100% 6,202,735.21合 计 368,134,876.90100.00%10,891,694.93 年初数 账
157、龄 金 额 占应收账款总额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1年以内 294,561,763.4993.62%1% 2,945,617.631至2年 12,673,925.404.03%5% 633,696.272至3年 542,477.620.17%10% 54,247.763-5年 6,843,876.892.18%50% 3,421,938.455年以上 100% 合 计 314,622,043.40100.00%7,055,500.11山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 422、年末应收账款中前 5 名客户的欠款金额合计为 140,187,905.82 元，占应收
158、账款总金额的 38.08。 3、年末应收账款中持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东欠款为23,416,572.81 元，详见本附注八（三）。 4、根据本公司会计政策，账龄超过 5 年的应收账款 6,202,735.21 元，全额计提坏账准备。 （五）其他应收款 1、账龄分析 年末数 账 龄 金 额 占应收账款总额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1年以内 24,314,645.2924.14%1% 243,146.451至2年 9,240,887.439.18%5% 462,044.372至3年 50,953,434.6350.59%10% 5,095,343.463-5年 9
159、,385,759.649.32%50% 4,692,879.855年以上 6,814,682.766.77%100% 6,814,682.76合 计 100,709,409.75100.00%17,308,096.89 年初数 账 龄 金 额 占应收账款总额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1年以内 30,026,463.2728.97%1% 300,264.631至2年 52,767,477.0750.91%5% 2,638,373.862至3年 9,614,538.749.28%10% 961,453.873-5年 4,469,291.054.30%50% 2,234,645.5
160、35年以上 6,776,353.746.54%100% 6,776,353.74合 计 103,654,123.87100.00%12,911,091.632、年末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为 74,105,955.55 元，占其他应收款总金额的比例为 73.58。 3、年末其他应收款中持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东欠款为5,661,066.36 元，详见本附注八（三）。 4、根据本公司会计政策，账龄超过 5 年的其他应收款 6,776,353.74 元，全额计提坏账准备。 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 43（六）预付账款 1、账龄分析 年末数 年
161、初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 199,818,266.3299.90%37,888,975.42 87.83%12 年 0.000.00%4,802,100.29 11.13%23 年 194,163.890.10%447,834.72 1.04%3 年以上 6,350.370.00% 合计 200,018,780.58100.00%43,138,910.43 100.00%2、预付账款年末数比年初数增加 156,879,870.15 元，增加比例为 363.66，增加原因主要为预付工程款、设备款增加。 3、年末预付账款中无持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股
162、东单位欠款。 （七）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项目 账面余额 存货跌价准备 账面余额 存货跌价准备材料采购 899,964.54831,258.07 原材料 193,339,300.67239,633,522.58 库存商品 83,186,393.1385,122,285.78 委托加工材料 648,128.87 低值易耗品 77,000.00 合计 278,073,787.21325,664,066.43 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：估计售价-估计完工成本-估计的销售费用以及相关税金。 （八）其他流动资产 项 目 年末数 年初数 抵账
163、物资 425,000.00 425,000.00合计 425,000.00 425,000.00（九）长期投资 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 252,199,833.87297,909,820.66 长期债权投资 合计 252,199,833.87297,909,820.66 1、长期股权投资 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 44（1）按成本法核算的股权投资 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本比例 年初账面余额本年投资增减额 年末账面余额 山西证券有限责任公司 2.93% 30,000,000.00 30,0
164、00,000.00合计 30,000,000.00 30,000,000.00（2）权益法核算的对联营企业股权投资 年末余额 被投资单位名称 投资 起止期 占被投资单位 注册资本比例 年初余额 本年增加额 本年减少额 初始投资 累计增减额 合计 山西焦化股份有限公司 19.01% 247,754,203.776,492,744.0156,925,588.35237,942,548.62-40,621,189.19 197,321,359.43山西兴光输电有限公司 20% 10,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00合计 247,754,203.7717,2
165、92,744.0156,925,588.35248,742,548.62-40,621,189.19 208,121,359.43本年增加额 6,492,744.01元系按权益法确定的投资收益。 本年减少额包括：山西焦化股份有限公司股权分置改革时，本公司按对价比例转出 53,068,950.45 元，分回现金红利 3,856,637.90 元。 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初余额 本年摊销额 本年其他减少 年末余额 山西焦化股份有限公司 22,395,129.88 购买溢价 10 年 20,155,616.891,759,809.31 4,317,333
166、.14 14,078,474.44合计 22,395,129.88 20,155,616.891,759,809.31 4,317,333.14 14,078,474.44本年其他减少数系山西焦化股份有限公司股权分置改革时，本公司按对价比例转出的金额。 2、本公司年末不存在被投资单位因市价持续下跌或经营状况恶化，导致投资可收回金额低于账面价值，且这种降低的价值在可预计的期间内不可能恢复的情况，故未计提长期投资减值准备。 （十）固定资产原值及累计折旧 1、固定资产原值、累计折旧和减值准备 类别 年初原值 本年增加 本年减少 年末原值 房屋建筑物 1,527,244,780.95 198,196,
167、859.2470,095,867.001,655,345,773.19矿井建筑物 822,270,869.89 46,574,078.462,095,900.00866,749,048.35通用设备 472,088,421.61 73,727,352.4228,000,000.00517,815,774.03运输设备 88,100,788.16 51,225,962.490.00139,326,750.65专用设备 4,072,486,261.42 428,150,540.8763,866,014.914,436,770,787.38合计 6,982,191,122.03 797,874,79
168、3.48164,057,781.917,616,008,133.60累计折旧 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 327,259,882.80 106,759,980.5310,365,578.37423,654,284.96矿井建筑物 429,512,403.47 35,391,249.270.00464,903,652.74通用设备 229,736,951.38 70,614,209.701,346,078.09299,005,082.99运输设备 43,541,764.37 16,080,118.96994,369.8458,627,513.49专用设备 1,006,037,
169、709.78 384,690,939.0813,208,557.541,377,520,091.32山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 45合计 2,036,088,711.80 613,536,497.5425,914,583.84 2,623,710,625.50固定资产净值 4,946,102,410.23 4,992,297,508.10减值准备 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 矿井建筑物 通用设备 运输设备 专用设备 合计 固定资产净额 4,946,102,410.23 4,992,297,508.102、本年度固定资产增加数中在建工程转入649,037,
170、652.49元，安全费用形成113,506,769.88元。 3、年末固定资产可收回金额高于其账面价值，故未计提固定资产减值准备。 （十一）工程物资 类别 年末数 年初数 工程物资 192,196,676.55 157,425,647.88预付工程款 128,514,308.43预付设备款 4,728,966.67 123,708,061.83合计 196,925,643.22 409,648,018.14工程物资年末数比年初数减少 212,722,374.92 元，减少比例为 51.93，减少原因为： 报告期工程领用。 （十二）在建工程 1、在建工程明细如下 工程名称 预算数 资金来源 工程
171、投入占预算的比例% 更新改造设备 241,394,000.00其他 70.75 购置安全设备 88,960,000.00其他 98.98 锅炉改造工程 1,090,000.00其他 96.48 职工食堂 765,000.00其他 100.03 供应楼 1,150,000.00其他 82.24 排矸系统改造 708,300.00其他 70.78 矸石平峒热风炉更新 325,900.00其他 97.46 35KV 变电站改造项目 218,000.00其他 100.13 20T 锅炉回水泵房 377,353.00其他 84.23 辅助运输系统开发 473,388.00其他 94.92 西983 运输
172、大巷开发 2,908,740.00其他 100.00 南翼专用回风巷 3,736,118.00其他 100.00 南翼下组煤水仓 904,391.00其他 100.00 6KV 输电线 2,517,576.00其他 100.00 矾石沟防洪坝 1,742,752.00其他 98.21 空压机安装 882,072.00其他 97.15 工业广场锅炉房改造系统工程 1,222,262.00其他 98.08 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 46工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 镇矿开延工程 9,224,099.00其他 100.00 地面煤库增容 1,505,140
173、.00其他 100.00 南翼进风井技术开发 11,065,656.00其他 75.92 主井矸石山挡墙 280,000.00其他 100.00 南四采区瓦斯抽放系统 2,463,135.00其他 81.68 防水闸门工程 538,006.00其他 100.00 东二回风大巷 3,966,165.00其他 95.96 东二运输大巷 3,915,077.00其他 100.85 南一补回风斜井 1,960,145.00其他 74.62 南翼总回风巷 4,490,520.00其他 100.00 注浆挡水墙 446,618.00其他 62.66 麻家口风井工程 7,368,291.00其他 101.7
174、6 南翼6KV 供电线路改造 158,891.00其他 103.40 主斜井排水工程 284,282.00其他 100.80 缓冲仓 其他 排矸系统 其他 1152 辅助运输大巷 3,102,000.00其他 100.00 1018 大巷延伸 1,690,000.00其他 99.85 西部总回风巷延伸 3,100,000.00其他 100.21 胡沙冒回风立井 915,579.00其他 100.00 磺厂回风立井 401,942.00其他 100.00 刘巴足风井 4,408,928.00其他 86.96 矿井集中瓦斯抽放系统 11,639,825.00其他 11.53 玉门变电站改造 2,1
175、63,022.00其他 2.59 磺厂变电站增容 89,118.00其他 101.25 高压线路迁移 662,135.00其他 99.00 瓦斯监控系统 361,000.00其他 100.00 原煤分级筛 190,708.00其他 97.38 压风机改造 1,496,567.00其他 100.00 瓦斯监测监控系统 360,000.00其他 100.00 主付厂房塑钢窗户安装 563,276.00其他 100.00 主洗车间门厅楼梯改 563,288.00其他 100.00 厂区围墙改造 103,869.00其他 100.00 产品仓原煤仓防爆风 206,465.00其他 100.00 油库围
176、墙改造防护棚 473,529.00其他 100.00 准备车间除铁器改造 179,616.00其他 100.00 计算机网络改造 571,561.00其他 100.00 产品仓通风改造 88,896.00其他 100.00 国旗台宣传栏石雕柱 437,636.00其他 100.00 准备车间除尘器改造 182,753.00其他 100.00 太阳能安装 1,242,218.00其他 100.00 快开压滤机安装工程 261,592.00其他 97.99 快速定量装车系统工程 22,693,123.00其他 95.89 输煤系统技术改造工程 9,506,954.00其他 80.07 山西西山煤电
177、股份有限公司 2006 年年度报告 47工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 酸性高泥化煤泥水处理工程 699,913.00其他 84.83 矸石山筑拦渣坝 2,123,311.00其他 23.09 矸石砖厂工程 其他 西铭选煤厂工程 99,960,000.00募集资金 49.41 110KV 变电站程 62,391,277.00其他 95.76 古交分库 其他 总库钢材库 9,447,717.00其他 98.80 单体液压支柱项目开发 10,340,992.00其他 98.21 综合利用电厂 878,580,000.00募集、贷款 古交电厂 2,631,070,000.00募集
178、、其他 晋兴公司工程 贷款、其他 2、在建工程项目本年变动情况如下 本年转入 工程名称 年初数 本年增加数 固定资产 其他减少数 年末数 更新改造设备 170,781,761.08170,781,761.08 购置安全设备 88,055,063.8888,055,063.88 锅炉改造工程 166,657.10 885,006.04 1,051,663.14职工食堂 - 765,194.00765,194.00 -供应楼 - 945,718.00945,718.00 -排矸系统改造 - 501,325.00501,325.00 -矸石平峒热风炉更新 - 317,613.00317,613.00
179、 -35KV变电站改造项目 - 218,282.00218,282.00 -20T锅炉回水泵房 - 317,830.00317,830.00 -辅助运输系统开发 449,320.00449,320.00 -西983运输大巷开发 2,908,740.002,908,740.00 -南翼专用回风巷 3,736,118.003,736,118.00 -南翼下组煤水仓 904,391.00904,391.00 -6KV输电线 2,517,576.002,517,576.00 -矾石沟防洪坝 - 1,711,470.001,711,470.00 -空压机安装 - 856,900.00856,900.00
180、 -工业广场锅炉房改造系统工程 - 1,198,832.001,198,832.00 -镇矿开延工程 - 9,255,697.009,255,697.00 -地面煤库增容 - 1,505,140.001,505,140.00 南翼进风井技术开发 3,000,000.00 5,401,595.008,401,595.00 -主井矸石山挡墙 196,000.00 84,000.00280,000.00 -南四采区瓦斯抽放系统 2,011,972.00 2,011,972.00防水闸门工程 - 538,006.00538,006.00 -东二回风大巷 - 3,805,818.033,805,818.
181、03 -东二运输大巷 - 3,948,466.433,948,466.43 -南一补回风斜井 - 1,462,592.001,462,592.00 -南翼总回风巷 - 4,490,520.004,490,520.00 -注浆挡水墙 - 279,841.00279,841.00 -麻家口风井工程 - 7,489,173.007,489,173.00 -南翼6KV供电线路改造 - 164,288.00164,288.00 -主斜井排水工程 - 286,568.00286,568.00 -缓冲仓 2,784,433.00 - 2,784,433.00排矸系统 800,462.00 - 800,462
182、.00山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 48 本年转入 工程名称 年初数 本年增加数 固定资产 其他减少数 年末数 1152辅助运输大巷 3,101,961.003,101,961.00 -1018大巷延伸 1,687,518.001,687,518.00 -西部总回风巷延伸 3,106,465.003,106,465.00 -胡沙冒回风立井 915,579.00915,579.00 磺厂回风立井 401,942.00401,942.00 -刘巴足风井 30,000.00 3,804,048.00- 3,834,048.00矿井集中瓦斯抽放系统 7,356,562.001,341
183、,967.00 6,014,595.00玉门变电站改造 56,000.00- 56,000.00磺厂变电站增容 90,234.0090,234.00 -高压线路迁移 655,514.00655,514.00 -瓦斯监控系统 361,000.00361,000.00 -原煤分级筛 185,707.00185,707.00 压风机改造 1,496,567.001,496,567.00 -瓦斯监测监控系统 360,000.00360,000.00 -主付厂房塑钢窗户安装 563,276.00563,276.00 -主洗车间门厅楼梯改 563,288.00563,288.00 -厂区围墙改造 103,
184、869.00103,869.00 -产品仓原煤仓防爆风 206,465.00206,465.00 -油库围墙改造防护棚 473,529.00473,529.00 -准备车间除铁器改造 179,616.00179,616.00 -计算机网络改造 571,561.00571,561.00 -产品仓通风改造 88,896.0088,896.00 -国旗台宣传栏石雕柱 437,636.00437,636.00 -准备车间除尘器改造 182,753.00182,753.00 -太阳能安装 1,242,218.001,242,218.00 -快开压滤机安装工程 256,360.00256,360.00 -
185、快速定量装车系统工程 - 21,759,790.0021,759,790.00- -输煤系统技术改造工程 - 7,612,180.00- 7,612,180.00酸性高泥化煤泥水处理工程 430,000.00 163,751.00593,751.00 矸石山筑拦渣坝 490,174.00 490,174.00矸石砖厂工程 320,000.00 - 320,000.00西铭选煤厂工程 49,390,245.30481,302.83- 48,908,942.47110KV变电站程 59,744,115.46383,680.00- 59,360,435.46古交分库 91,968.00 2,038,
186、940.002,038,940.00 91,968.00总库钢材库 9,334,753.009,334,753.00 -单体液压支柱项目开发 10,156,000.0010,156,000.00 -综合利用电厂 75,070,672.75 172,423,382.10224,333,400.00 23,160,654.85古交电厂 21,733,517.587,602,028.00 14,131,489.58晋兴公司工程 98,659,978.37 481,128,788.8835,686,248.24 544,102,519.01 183,562,143.22 1,180,207,045.7
187、8649,037,652.49 714,731,536.513、资本化利息本年变动情况如下 工程名称 年初数 本年增加数 本年转入 固定资产 其他减少数 年末数 综合利用电厂 20,472,566.67 7,509,688.3227,014,068.97 968,186.02晋兴公司工程 4,600,800.00 4,600,800.00合计 20,472,566.67 12,110,488.3227,014,068.97 5,568,986.02山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 494、在建工程年末数比年初数增加 531,169,393.29 元，增加比例为 289.37，增加
188、原因为：报告期晋兴公司工程支出增加。 5、本公司年末对在建工程进行了全面检查，未发现在建工程发生减值的情况，故未计提在建工程减值准备。 （十三）无形资产 1、无形资产明细如下 项目 取得方式 原值 剩余摊销年限 土地使用权 购买 335,929.7344年 土地使用权 购买 1,849,657.0044年 土地使用权 购买 338,000.0047年 土地使用权 购买 43,725,500.0043.5年 土地使用权 购买 21,337,804.8049年 采矿权 购买 24,606,060.0023.5年 采矿权 购买 133,470,400.0029.08 年 合计 225,663,351
189、.53 2、无形资产本年变动情况如下 项目 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 土地使用权 302,336.77 6,718.5940,311.55 295,618.18土地使用权 1,664,677.00 36,996.00221,976.00 1,627,681.00土地使用权 323,624.00 7,188.0021,564.00 316,436.00土地使用权 38,988,552.85 874,510.005,611,457.15 38,114,042.85土地使用权 0.00 21,337,804.80426,756.10426,756.10 20,911,048.70
190、采矿权 20,163,310.00 0.00820,200.005,262,950.00 19,343,110.00采矿权 0.00 133,470,400.004,078,262.214,078,262.21 129,392,137.79合计 61,442,500.62 154,808,204.806,250,630.9015,663,277.01 210,000,074.52无形资产年末数比年初数增加 148,557,573.90 元，增加比例为 241.78，主要系报告期购入采矿权和土地使用权所致。 3、本公司年末对无形资产进行了检查，未发现存在减值情形，故未计提减值准备。 （十四）长期
191、待摊费用 1、长期待摊费用明细如下 项目 预计摊销年限 原始发生额 剩余摊销年限 土地租赁费 50年 11,725,360.0042年 西铭选开办费 投产后一次摊销 1,822,287.47 排矸场地费 5年 850,000.005年 合计 14,397,647.47 2、长期待摊费用本年变动情况如下 项目 年初数 本年增加额本年摊销额累计摊销额 年末数 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 50项目 年初数 本年增加额本年摊销额累计摊销额 年末数 土地租赁费 10,083,809.60 234,507.201,876,057.60 9,849,302.40西铭选开办费 1,822,
192、287.47 1,822,287.47排矸场地费 0.00 850,000.000.000.00 850,000.00合计 10,083,809.60 2,672,287.47234,507.201,876,057.60 12,521,589.87（十五）其他长期资产 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股权分置流通权 57,386,283.5957,386,283.59合计 57,386,283.5957,386,283.59股权分置流通权系山西焦化股份有限公司进行股权分置改革时，本公司按对价比例转出的长期股权投资账面价值。 （十六）短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 - 3
193、0,000,000.00保证借款 -150,000,000.00合计 180,000,000.00短期借款年末数比年初数减少 180,000,000.00 元，减少比例为 100，减少原因为报告期本公司现金净流量较好，及时偿还到期借款。 （十七）应付票据 年末数 年初数 银行承兑汇票 18,975,800.005,000,000.00合计 18,975,800.005,000,000.00应付票据年末数比年初数增加 13,975,800.00 元，增加比例为 279.52，增加原因为本公司改变货款结算方式所致。 （十八）应付账款 年末数 年初数 应付账款 775,092,766.40 1,00
194、5,350,280.331、年末余额中应付欠持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东款项138,511,931.02 元，详见附注八（三）。 2、账龄超过三年的应付账款 6,986,519.55 元，系未及时支付的款项。 （十九）预收账款 年末数 年初数 预收账款 340,241,264.21149,896,540.07山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 511、年末余额中无欠持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东款项。 2、预收账款年末数比年初数增加 190,344,724.14 元，增加比例为 126.98%，主要是预收精煤款增加所致。 （二十）应付工资 年末数 年初数
195、应付工资 86,246,082.57118,532,836.89（二十一）应付福利费 年末数 年初数 应付福利费 47,470,772.3739,536,334.46（二十二）应交税金 税种 年末数 年初数 报告期执行的法定税率 企业所得税 88,244,901.7986,458,490.3333% 增值税 44,755,061.8723,913,004.9517%、13% 营业税 139,325.523,519.455% 城市维护建设税 3,924,650.762,314,256.627% 资源税 4,013,031.3619,689,796.893.20 元/吨 土地使用税 0.00-59
196、,098.91车船使用税 39,278.0029,422.00房产税 1,414,708.806,024,603.26合计 142,530,958.10138,373,994.59（二十三）其他应交款 项目 计缴标准 年末数 年初数 教育费附加 3% 17,653,259.77 14,442,360.35矿产资源补偿费 -212,783.161,395,678.57价格调控基金 1.5% 122,476.69 16,241.05河道管理费 1% 17,125.46 10,827.37合计 17,580,078.7615,865,107.34（二十四）其他应付款 项目 年末数 年初数 其他应付款
197、 838,973,465.10476,080,151.251、其他应付款年末数增加 362,893,313.85 元，增加比例为 76.22%，增加原因为：应付采矿权使用费和应付工程款等款项增加。 2、年末余额中欠持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东款项129,836,533.12 元，详见附注八（三）。 3、金额较大的其他应付款 债务人名称 年末余额 款项性质 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 52山西省地矿厅 110,000,000.00采矿权价款 山西省第三地质勘察院 11,577,944.00地质勘察费 山西煤矿机械制造有限责任公司 9,735,381.70设备款
198、（二十五）一年内到期的长期借款 借 款 条 件 年 末 数 年 初 数 已到期末偿还原因 信用借款 40,000,000.00 100,000,000.00 合计 40,000,000.00 100,000,000.00 （二十六）其他流动负债 项目及内容 年末数 年初数 造育林费 9,886,695.33 7,512,304.98维简费 80,663,257.73 45,352,465.69合 计 90,549,953.0652,864,770.67造育林费根据煤炭工业部、财政部（86）煤财字 69 号关于颁发煤矿企业造林费用和育林基金管理办法的通知，按原煤产量 0.15 元/吨计提。 本公
199、司报告期计提维简费 90,955,614.00 元，支用 55,644,821.96 元，形成固定资产的维简费支出转入资本公积金 52,945,843.50 元，其中本公司转入40,483,127.46 元，晋兴公司转入 12,462,716.04 元。 （二十七）长期借款 借款条件 年末数 年初数 信用借款 43,600,000.00保证借款 2,520,000,000.002,090,000,000.00合计 2,520,000,000.002,133,600,000.00保证借款系晋兴公司、兴能公司、热电公司借款。本公司提供保证1,580,000,000.00 元，山西省电力公司提供保证
200、 940,000,000.00 元。 （二十八）长期应付款 项目 年末数 年初数 安全基金 55,999,008.4949,191,635.07合计 55,999,008.4949,191,635.07本公司报告期提取安全费用 227,389,035.00 元,支用 220,581,661.58 元，其中形成固定资产转入累计折旧的金额为 113,506,769.88 元。 （二十九）专项应付款 项目 年末数 年初数 国债资金 10,320,000.0010,320,000.00合计 10,320,000.0010,320,000.00山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 53国债专项
201、资金拨款是根据晋财建2005258号“ 关于下达2005年国债专项资金基建支出预算(拨款)的通知”， 由山西省财政拨入的煤炭安全改造项目款。 （三十）股本 本 年 变 动 增(+)、 减（） 1非流通股份 年初数 比例股权分置改革送股配股公积金转股增发新股 其他 小计 年末数 比例 （1）发起人股份 其中： 国家持有股份 其中：国有股 国有法人股 境内法人持有股份 境外法人持有股份 自然人持有股份 （2）募集法人股份 （3）内部职工股 （4）优先股或其他 其中：转配股 非流通股份合计 2有限售条件的流通股 国家持有股份 国有法人持有股份 659,040,000 5438-13,269,500
202、-13,269,500 645,770,500 5328其他境内法人持有股份 境内自然人持有股份 19,392 19,392境外法人、自然人持股 有限售条件的流通股合计 659,059,392 5438-13,269,500 -13,269,500 645,789,892 53283无限售条件的流通股 A股 552,940,608 456213,269,500 13,269,500 566,210,1084672境外上市的外资股 无限售条件的流通股合计 552,940,608 456213,269,500 13,269,500 566,210,10846724股份总数 1,212,000,00
203、0 10000 1,212,000,00010000（三十一）资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少年末数 股本溢价 1,375,079,153.531,375,079,153.53股权投资准备 5,462,812.9712,392,992.8217,855,805.79其他资本公积 90,014,250.0840,483,127.46130,497,377.54合计 1,470,556,216.5852,876,120.281,523,432,336.861、股权投资准备增加数主要系控股子公司晋兴公司维简费转增资本公积金，本公司按投资比例相应增加。 2、其他资本公积本年增加数系维简费转入
204、金额。 （三十二）盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积金 403,806,705.8297,438,380.36 501,245,086.18合计 403,806,705.8297,438,380.36 501,245,086.18（三十三）未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 54调整前年初未分配利润 1,524,445,101.75调整年初未分配利润（调增，调减） 调整后年初未分配利润 1,524,445,101.75加：本年净利润 974,438,366.22减：提取法定盈余公积 97,438,380.3610
205、% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 484,800,000.00转作股本的普通股股利 年末未分配利润 1,916,645,087.61根据2006年4月6日召开的2005年年度股东大会通过的2005年度利润分配方案，以2005年末总股本121,200万股为基数，向全体股东每10股派发现金4元现金股利（含税）。该方案于2006年5月实施完毕。 （三十四）主营业务收入 项目 本年发生数 上年发生数 出口精煤 402,081,073.85425,409,268.94内销精煤 4,245,345,239.814,240,336,725.92原煤 915,074,484.64514,281,726.8
206、6混煤 285,770,266.45196,419,976.61煤泥 8,488,310.034,602,575.35电力、热力 1,034,615,001.85236,031,172.89合计 6,891,374,376.635,617,081,446.57本公司向前五名客户销售总额为 2,346,214,835.73 元，占本年全部主营业务收入的 34.05%。 （三十五）主营业务成本 项目 本年发生数 上年发生数 煤炭 3,507,481,401.893,231,788,499.26电力 725,647,633.17204,202,861.16合计 4,233,129,035.063,4
207、35,991,360.42（三十六）主营业务税金及附加 项目 本年发生数 上年发生数 资源税 13,236,953.947,671,677.16营业税 3,501.75城建税 40,611,836.3531,875,889.48教育费附加 17,731,961.2713,730,331.40价格调节基金 1,653,146.02380,105.26河道管理费 185,764.8910,827.37合计 73,423,164.2253,668,830.67计缴标准详见附注三。 （三十七）其他业务利润 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 55 本年发生数 类别 收入 成本 利润 专线维
208、修费 32,073,007.2723,669,562.358,403,444.92其他 52,143,090.8238,440,515.9613,702,574.86合计 84,216,098.0962,110,078.3122,106,019.78 上年发生数 类别 收入 成本 利润 专线维修费 30,850,430.9123,264,929.717,585,501.20其他 62,361,121.8847,792,303.5014,568,818.38合计 93,211,552.7971,057,233.2122,154,319.58（三十八）营业费用 营业费用本年发生数比上年发生数增加
209、225,424,376.60 元，增加比例为109.54%，增加主要原因为：报告期晋兴公司产量大幅度增加，煤炭产品运费及港杂费相应增加，本公司港口煤销量增加，运费及港杂费相应增加。 （三十九）管理费用 管理费用本年发生数比上年发生数增加 134,873,694.88 元，增加比例为26.56%，增加原因为：报告期工资、工资附加费、坏账准备、材料费等支出增加及子公司投产后管理费用增加。 (四十)财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 125,408,925.0745,625,857.39减：利息收入 21,015,551.8329,626,939.69其他 202,181.33108,
210、450.87合计 104,595,554.5716,107,368.57财务费用本年发生数比上年发生数增加 88,488,186.00 元，增加比例为 549.36%，增加主要原因为：本公司控股子公司在建工程完工转固，报告期资本化利息支出减少，费用化利息支出增加。 （四十一）投资收益 1、本年发生数 类别 债权投资收益 权益法下确认的 股权投资收益 股权投资差额摊销减值准备 合计 短期投资 1,598,902.84 948,105.98 2,547,008.82长期股权投资 6,492,744.01 -1,759,809.31 4,732,934.70合计 1,598,902.84 6,492
211、,744.01 -1,759,809.31948,105.98 7,279,943.522、上年发生数 类 别 债权投资收益 权益法下确认的 股权投资收益 股权投资差额摊销 减值准备 合 计 短期投资 343,980.62 343,980.62山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 56类 别 债权投资收益 权益法下确认的 股权投资收益 股权投资差额摊销 减值准备 合 计 长期股权投资 9,811,655.15 -2,239,512.99 7,572,142.16合计 9,811,655.15 -2,239,512.99343,980.62 7,916,122.78（四十二）补贴收入
212、内容 本年发生数 上年发生数 增值税减免 1,792,944.86 1,681,881.10 合计 1,792,944.86 1,681,881.10 根据山西省国家税务局直属分局晋国税直发2006 19号文，本公司所属矸石电厂发电收入应交增值税减半征收。 （四十三）营业外收入 类别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理净收益 445,927.0014,236.40赔偿及罚款收入 1,340,393.10293,603.20其他 37,255.00292,037.00合计 1,823,575.10599,876.60营业外收入本年发生数比上年发生数增加 1,223,698.50 元，增加比例为
213、203.99%，增加原因为：报告期赔款及罚款收入增加。 （四十四）营业外支出 类别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理净损失 2,290,380.64债务重组损失 1,621,000.00捐赠支出 4,151,000.00 143,000.00赔款、违约金及罚款支出 693,061.33 449,620.13其他 202,310.00 2,792,840.00合计 5,046,371.337,296,840.77营业外支出本年发生数比上年发生数减少 2,250,469.44 元，减少比例为30.84%，减少主要原因为：报告期固定资产清理净损失及债务重组损失减少。 （四十五）收到的其他与经营活
214、动有关的现金 24,620,139.89 元，明细如下： 项目 金额 利息收入 21,015,551.83各种抵押金 1,442,710.00罚款 1,340,648.10退回借款 277,653.16手续费 124,919.26事故补偿款 95,396.70废料收入 36,120.80其他 287,140.04山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 57合计 24,620,139.89（四十六）支付的其他与经营活动有关的现金 1,632,328,586.10 元，明细如下： 项目 金额 铁路运费和站台管理费 1,294,520,292.97港杂费 78,829,984.16办公费 2
215、8,417,613.25会议费 15,387,152.06招待费 11,426,369.02差旅费 8,795,549.04排污费 8,517,327.88保险费 6,718,608.38租金 5,514,227.13绿化费 4,718,002.02代扣税金 4,311,700.00咨询审计费 2,918,160.00清运费 1,734,500.00电费 1,444,200.00其他 159,074,900.19合计 1,632,328,586.10（四十七）收到的其他与投资活动有关的现金 106,345.60 元，为收到的项目抵押金。 （四十八）支付的其他与投资活动有关的现金 1,262,9
216、63.92 元，为兴能公司发生的项目二期费用。 七、母公司财务报表主要项目注释（如无特别注明，货币单位均为人民币元） （一）应收账款 1、账龄分析 年末数 账 龄 金 额 占应收账款总额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1年以内 251,672,095.9791.55%1% 2,516,720.961至2年 15,153,435.915.51%5% 757,671.802至3年 1,143,539.090.41%10% 114,353.913-5年 735,882.360.27%50% 367,941.185年以上 6,202,735.212.26%100% 6,202,735.21
217、合 计 274,907,688.54100.00%9,959,423.06 年初数 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 58账 龄 金 额 占应收账款总额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1年以内 185,989,864.3590.26%1% 1,859,898.641至2年 12,673,925.406.16%5% 633,696.272至3年 542,477.620.26%10% 54,247.763-5年 6,843,876.893.32%50% 3,421,938.455年以上 100% 合 计 206,050,144.26100.00%5,969,781.122
218、、年末应收账款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为 93,434,530.64 元，占应收账款总金额的 33.99%。 3、根据本公司会计政策，账龄超过 5 年的应收账款 6,202,735.21 元，全额计提坏账准备。 4、年末应收账款中持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东欠款为6,110,412.63 元。 5、应收账款年末数比年初数增加 68,857,544.28 元，增加比例为 33.42，增加原因为：报告期煤炭产品供求关系趋于稳定，本公司对主要重点客户放宽了信用政策。 （二）其他应收款 1、账龄分析 年末数 账 龄 金 额 占其他应收款总额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准
219、备 1年以内 18,685,134.7924.21% 1% 186,851.351至2年 1,325,736.541.71% 5% 66,286.832至3年 40,975,083.8753.09% 10% 4,097,508.393-5年 9,385,759.6412.16% 50% 4,692,879.825年以上 6,814,682.768.83% 100% 6,814,682.76合 计 77,186,397.60100.00% 15,858,209.15 年初数 账 龄 金 额 占其他应收款总额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1年以内 9,877,663.3713.56%
220、 1% 98,776.631至2年 42,091,440.5457.79% 5% 2,104,572.032至3年 9,614,538.7413.20% 10% 961,453.873-5年 4,469,291.056.15% 50% 2,234,645.53山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 59 年初数 账 龄 金 额 占其他应收款总额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 5年以上 6,776,353.749.30% 100% 6,776,353.74合 计 72,829,287.44100.00% 12,175,801.802、年末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款
221、金额为 53,806,447.61 元，占其他应收款总金额的比例为 69.71%。 3、根据本公司会计政策，账龄超过 5 年的其他应收款 6,814,682.76 元，全额计提坏账准备。 4、年末其他应收款持中本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东欠款为5,661,066.36 元。 （三）长期投资 项目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 1,428,823,119.911,121,925,449.17 合计 1,428,823,119.911,121,925,449.17 1、长期股权投资 （1）按成本法核算的股权投资 被投资单位名称 投资起止期 占被投
222、资单位注册资本比例年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 山西证券有限责任公司 2.93% 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 （2）权益法核算的对子公司股权投资 年末余额 被投资单位名称 投资 起止期 占被投资单位 注册资本比例 年初余额 本年增加额本年减少额 初始投资 累计增减额 合计 山西晋兴能源有限公司 99.33% 148,015,145.43 328,131,023.91147,000,000.00 329,146,169.34 476,146,169.34山西西山热电有限公司 90.89% 39
223、5,115,421.25 -23,908,044.05399,290,000.00 -28,082,622.80 371,207,377.20山西兴能发电有限公司 55% 280,885,061.8359,184,677.67289,220,000.0050,849,739.50 340,069,739.50合计 824,015,628.51 363,407,657.53835,510,000.00 351,913,286.04 1,187,423,286.04晋兴公司本年增加额为 328,131,023.91 元，其中增资 300,000,000.00 元，本年收益15,738,031.09
224、 元，股权投资准备12,379,215.84 元，增资产生股权投资准备13,776.98 元。 热电公司本年增加额为-23,908,044.05 元，系本年收益。 兴能公司本年增加额为 59,184,677.67 元，系本年收益。 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 60（3）权益法核算的对联营企业股权投资 年末余额 被投资单位名称 投资 起止期 占被投资单位 注册资本比例 年初余额 本年增加额 本年减少额 初始投资 累计增减额 合计 山西焦化股份有限公司 19.01% 247,754,203.776,492,744.0156,925,588.35237,942,548.62-40
225、,621,189.19 197,321,359.43合计 247,754,203.776,492,744.0156,925,588.35237,942,548.62-40,621,189.19 197,321,359.43山西焦化股份有限公司本年增加额系按权益法确定的投资收益。 本年减少额包括：山西焦化股份有限公司股权分置改革时，本公司按对价比例转出 53,068,950.45 元，分回现金红利 3,856,637.90 元。 （4）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初余额 本年摊销额 本年其他减少 年末余额 山西焦化股份有限公司 22,395,129.88 购买溢
226、价 10 年 20,155,616.891,759,809.31 4,317,333.14 14,078,474.44合计 22,395,129.88 20,155,616.891,759,809.31 4,317,333.14 14,078,474.44本年其他减少数系山西焦化股份有限公司股权分置改革时，本公司按对价比例转出的金额。 2、本公司年末不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化，导致投资可收回金额低于账面价值，且这种降低的价值在可预计的期间内不可能恢复的情况，故未计提长期投资减值准备。 （四）主营业务收入 项目 本年发生数 上年发生数 出口精煤 402,081,073
227、.85425,409,268.94内销精煤 4,245,345,239.814,240,336,725.92原煤 737,658,110.46461,629,526.86混煤 285,770,266.45196,419,976.61煤泥 8,488,310.034,602,575.35电力 24,631,481.7222,638,668.93合计 5,703,974,482.325,351,036,742.61（五）主营业务成本 项目 本年发生数 上年发生数 煤炭 3,596,509,608.583,225,539,506.27电力 20,381,794.3923,535,891.09合计 3
228、,616,891,402.973,249,075,397.36（六）投资收益 1、本年发生数 类别 债权投资收益 权益法下确认的 股权投资收益 股权投资差额摊销减值准备 合计 短期投资 1,598,902.84 948,105.98 2,547,008.82长期股权投资 57,507,408.72 -1,759,809.31 55,747,599.41合计 1,598,902.84 57,507,408.72 -1,759,809.31948,105.98 58,294,608.23山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 612、上年发生数 类别 债权投资收益 权益法下确认的 股权投资
229、收益 股权投资差额摊销 减值准备 合计 短期投资 343,980.62 343,980.62长期股权投资 -7,145,529.31 -2,239,512.99 -9,385,042.30合计 -7,145,529.31 -2,239,512.99343,980.62 -9,041,061.683、投资收益本年发生数比上年发生数增加 67,335,669.91 元，增加原因为：报告期控股子公司全面投产。 八、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系经济性质或类型 法定代表人 山西焦煤集团公
230、司 太原市西矿 街 319号 煤炭开采、加工、销售、发电、煤化工、机械修造、建筑安装、建材以及运输、进出口贸易、煤炭技术开发与服务等 母公司国有 杜复新（2）受本公司控制的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 兴能公司 山西省古交市 电力开发、生产；发供电；设备的经营与维修、技术咨询服务；技术人员培训；发电副产品综合利用的建筑及机电设备配件 子公司 有限公司 薛山 热电公司 山西省太原市白家庄路75号 电力开发、生产及销售；发供电设备的经营与维修、技术咨询服务；发电副产品综合利用；建筑材料普通机械产品及配件的批发、零售 子公司 有限公司 李仪 晋兴公司
231、 山西省兴县魏家滩镇 煤电销售、洗选加工；发供电；矿山开发及设计施工；矿用及电力器材生产、经营；铁路运营等。 子公司 有限公司 李仪 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 焦煤集团公司 397,172 397,172 兴能公司 52,585 52,585 热电公司 43,929 43,929 晋兴公司 15,000 30,000 45,000 3存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少 年末数 金额 金额 金额 金额 焦煤集团公司 64,577.05 53.2864,57
232、7.05 53.28兴能公司 28,922 55.0028,922 55.00热电公司 39,929 908939,929 90.89晋兴公司 14,700 98.0030,000 1.3344,700 99.33（二）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本公司的关系 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 62企业名称 与本公司的关系 山西焦煤集团西山煤矿总公司（以下简称“ 煤矿总公司”） 母公司之分公司 太原西山劳动服务公司 发起人股东 山西庆恒建筑（集团）有限公司 发起人股东 太原杰森实业有限公司 发起人股东 太原佳美彩印包装有限公司 发起人股东 山西焦煤集团国际贸易公司 同
233、一母公司 山西焦化集团有限责任公司 同一母公司 山西焦化股份有限公司 母公司之子公司、本公司参股公司 （三）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2、向关联方采购货物 （1）交易规模 企业名称 货物名称 本年发生数 上年发生数 煤矿总公司 材料 97,778,330.4650,408,904.72煤矿总公司 入洗原料煤 813,142,398.20648,738,836.45煤矿总公司 混煤、燃料 406,907,026.2392,556,496.60煤矿总公司 精煤 201,530,326.40267,651,089.46煤
234、矿总公司 电力 4,387,968.40126,056,909.09煤矿总公司 固定资产租赁 26,908,966.3711,107,760.00煤矿总公司 修理费 96,586,085.4459,437,548.89煤矿总公司 专维费 23,669,562.3523,264,929.71煤矿总公司 取送车费 8,417,497.60煤矿总公司 水费 11,834,598.051,173,250.34煤矿总公司 设备 4,215,978.00煤矿总公司 工程款 57,079,669.3245,116,429.20煤矿总公司 1,748,242,428.821,329,728,132.46混煤、
235、燃料系兴能公司、热电公司生产用煤。 （2）采购价格的确定依据：固定资产出租、专维费、工程、水费采取协议价，其他采购业务采取市场价。 3、向关联方销售货物 （1）交易规模 企业名称 货物名称 本年发生数 上年发生数 煤矿总公司 材料 25,583,311.76 77,836.65煤矿总公司 固定资产出租 2,647,394.59 43,640.00煤矿总公司 热力 15,019,933.79 煤矿总公司 精混煤 21,152,199.67 28,230,793.76山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 63企业名称 货物名称 本年发生数 上年发生数 煤矿总公司 原煤 44,928,88
236、6.70 16,856,756.95山西焦化集团有限公司 精煤 89,287,601.29 198,619,327.80 45,209,027.36（2）关联方交易价格的确定依据及交易差价的处理：固定资产出租采取协议定价，其他销售业务采取市场价。 4、关联方往来款项余额 项目 年末金额 占全部应收（付）款项余额的比重（） 本年末 上年末 本年末 上年末 应收账款： 煤矿总公司 23,416,572.814,350,839.786.36% 1.38%山西焦化集团有限公司 32,544,813.398.84% 预付账款： 煤矿总公司 8,609,000.00 19.96%其他应收款： 煤矿总公司
237、5,661,066.3610,712,067.875.62% 10.33%应付账款： 煤矿总公司 138,511,931.02120,932,868.0317.87% 12.03%应付票据： 煤矿总公司 5,000,000.00 100.00%其他应付款： 煤矿总公司 129,836,533.1262,320,382.8115.47% 13.09%九、或有事项 截至2006年12月31日止，本公司为子公司银行借款提供保证形成的或有负债 被担保单位 金额 担保方式 兴能公司 880,000,000.00 保证 热电公司 400,000,000.00 保证 晋兴公司 300,000,000.00
238、保证 1,580,000,000.00 十、承诺事项 本公司及其子公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 根据本公司2007年3月6日召开的第三届第十一次董事会通过的2006年度利润分配预案，本公司拟以2006年末总股本121,200万股为基数，向全体股东每股派发现金0.4元（含税）现金股利，共计分配利润484,800,000.00元。上述预案须经本公司股东大会通过后实施。 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 64十二、其他重要事项 1、由于西山煤电集团有限责任公司尚未注册成立，本公司控股股东仍为焦煤集团公司。 2、根据2004年3月16日本公司与沈阳凯联物资有限
239、公司签订的权利转让协议，沈阳凯联物资有限公司应于2006年12月31日前偿还所欠本公司投资转让款5000万元。截止财务报表批准报出日，该公司尚欠本公司4000万元。 十三、本年度非经常性损益列示如下（收益、损失） 项目 金额 （一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 445,927.00（二）短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营的金额机构获得的短期投资损益除外 1,598,902.84（三）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -3,451,213.61（四）以前年度已经计提各项减值准备的转回 948,10
240、5.98（五）所得税影响额 -55,991.08 -514,268.87上列数据已扣除少数股东收益因素。 十四、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 50.16% 53.39% 2.133 2.133 营业利润 27.72% 29.50% 1.179 1.179 净利润 18.91% 20.13% 0.804 0.804 扣除非经常性损益后的净利润 18.92% 20.14% 0.804 0.804 十五、新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：（人民币）元 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行
241、会计准则） 5,153,322,510.65长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 65衍生金融工具 所得税 24,
242、316,499.97少数股东权益 318,616,178.13其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 5,496,255,188.75会计师事务所的审阅意见 关于山西西山煤电股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 京信核字2007076 号山西西山煤电股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的山西西山煤电股份有限公司（以下简称“ 西山煤电公司”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表”）。按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号，以下简称“ 通知”）的有关
243、规定编制差异调节表是西山煤电公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有
244、按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“ 通知” 的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 北京立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘旻 中国 北京 中国注册会计师：刘志红 二 七年三月六日 山 西 西 山 煤 电 股 份 有 限 公 司 新 旧 会 计 准 则 股 东 权 益 差 异 调 节 表 附 注 2006 年 12 月 31 日 除特别注明外，金额单位为人民币元 一、编制目的 本公司于 20
245、07 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号，以下简称“ 通知”），要求本公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报告的“ 补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 66二、编制基础 差异调节表系本公司根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条和“ 通知” 的有
246、关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 2006年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并报表时，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 1. 2006 年 12 月
247、31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行企业会计准则和企业会计制度(以下简称“ 现行会计准则” )编制的 2006年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经北京立信会计师事务所审计，并于2007 年 3 月 6 日出具了京信审字【2007】325 号的标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2. 本公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则规定对2006 年 12 月 31 日的股东权益进行调整，导致本公司 2007 年 1 月 1 日的股东权益增加 342,932,678.10 元。 以下为具体影响项
248、目金额，正数为增加股东权益，负数为减少股东权益。 3. 所得税 项目 调整留存收益金额 （1）递延所得税资产 24,316,499.97山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 67项目 调整留存收益金额 其中：母公司 21,349,041.60少数股东权益 2,967,458.37（2）递延所得税负债 合计 24,316,499.97按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则在首次执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同（包括应收款项、长期股权投资、应付工资、开办费等）形成的可抵扣时间性差异的所得税影响进行追溯调整，共计调整递延所得税资产 24,316,499.97 元。 4、
249、少数股东权益 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东享有的权益为 318,616,178.13 元，新准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 318,616,178.13 元。此外，由于子公司资产、负债的账面价值与计税基础不同而计提的递延所得税资产中，归属于少数股东权益 2,967,458.37 元，新准则下少数股东权益为 321,583,636.50 元。 十六、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于二 七年三月六日批准报出。 山西西山煤电股份有限公司 2006 年年度报告 68 十一、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 上述备查文件备置于公司证券部供投资者及有关部门查阅。 董事长： 车树春 山西西山煤电股份有限公司董事会 二 七年三月六日
