1、中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文1中国中期投资股份有限公司2018 年年度报告2019 年 04 月中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文2第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人姜新、主管会计工作负责人姜荣及会计机构负责人(会计主管人员)姜荣声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本年度报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
2、公司已在本报告“第四节经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”部分，对可能面临的风险进行详细描述，敬请广大投资者留意查阅。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文3目录第一节 重要提示、目录和释义.5第二节 公司简介和主要财务指标.9第三节 公司业务概要.10第四节 经营情况讨论与分析.18第五节 重要事项.27第六节 股份变动及股东情况.32第七节 优先股相关情况.32第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.33第九节 公司治理.38第十节 公司债券相关情况.44第十一节 财务报告.46第十二节 备查文件目录.148
3、中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文4释义释义项指释义内容中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所、交易所指深圳证券交易所公司、本公司指中国中期投资股份有限公司中期集团指中期集团有限公司国际期货指中国国际期货股份有限公司中期财富指中期财富管理有限公司东莞永濠指东莞市永濠汽车销售服务有限公司中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文5第二节 公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称中国中期股票代码000996股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中国中期投资股份有限公司公司的中文简称中国中期公司的外文名称（如有）CHINA CIFCO INVESTMENT
4、 CO.，LTD公司的法定代表人姜新注册地址北京市朝阳区建国门外光华路 14 号 1 幢 1 层 8 号注册地址的邮政编码100020办公地址北京市朝阳区建国门外光华路 14 号 1 幢 1 层 8 号办公地址的邮政编码100020公司网址电子信箱000996二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名姜新田宏莉联系地址北京市朝阳区建国门外光华路 14 号 1幢 1 层 8 号北京市朝阳区建国门外光华路 14 号 1幢 1 层 8 号电话010-65807596010-65807596传真010-65807863010-65807863电子信箱000996000996三、信息披露及备置地点公
5、司选定的信息披露媒体的名称证券时报、上海证券报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址公司年度报告备置地点公司证券部四、注册变更情况组织机构代码91110000712039595R中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文6历次控股股东的变更情况（如有）2000 年 7 月公司上市时控股股东为哈尔滨捷利集团有限公司，2002 年 6 月控股股东变更为中期集团有限公司。五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24签字会计师姓名张学福，冯连青公司聘请的报告期内履行持续督导职责
6、的保荐机构 适用 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否2018 年2017 年本年比上年增减2016 年营业收入（元）66,548,916.8560,928,579.899.22%113,218,533.62归属于上市公司股东的净利润（元）15,184,671.3230,292,093.32-49.87%20,493,039.96归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）12,533,283.1930,262,517.68-58.58%20,384,834.73经营活动产生的现金流量净
7、额（元）-11,031,363.90-11,248,388.78-39.70%7,003,274.58基本每股收益（元/股）0.04400.0878-49.89%0.0594稀释每股收益（元/股）0.04400.0878-49.89%0.0594加权平均净资产收益率0.68%4.79%-4.11%3.52%2018 年末2017 年末本年末比上年末增减2016 年末总资产（元）626,142,047.56599,986,964.084.36%722,684,493.32归属于上市公司股东的净资产（元）545,842,736.88529,776,856.253.03%617,719,617.17
8、中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文7七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入8,596,762.8714,273,667.4516,712,877.192
9、6,965,609.34归属于上市公司股东的净利润4,740,247.612,363,252.541,239,351.196,841,819.98归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润4,739,776.322,351,534.341,275,706.564,166,265.97经营活动产生的现金流量净额-36,326,424.1518,387,960.44-1,144,204.708,051,304.51上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否九、非经常性损益项目及金额 适用 不适用单位：元项目2018 年金额2017 年金额2016
10、年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-61,223.19-10,715.85-247,984.59除上述各项之外的其他营业外收入和支出-520,612.97374,069.40其他符合非经常性损益定义的损益项目3,233,224.2941,735.61少数股东权益影响额（税后）1,444.1217,879.58合计2,651,388.1329,575.64108,205.23-对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经
11、常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文8公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文9第三节 公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期公司的主营业务为汽车服务业务，主要包括品牌汽车及配件销售、汽车维修、美容、信息咨询服务、汽车金融服务、汽车保险经纪、汽车电子商务等。近年来汽车服务行业呈现出多品牌、集团化、跨区域的发展趋势，大型经销商集团在资源整合、创新发展方
12、面独具优势。由于公司近几年在汽车服务行业没有增加投入，业务规模偏小，运营成本高，无法形成规模效应、联动效应，在市场竞争中处于劣势，且报告期内受到东风悦达起亚整体销量下降影响。2018年公司实现汽车服务业务收入66,548,916.85元，比上年同期增加9.22%。二、主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明2、主要境外资产情况 适用 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期公司核心竞争力未发生重大变化。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文10第四节 经营情况讨论与分析一、概述2018 年，全国汽车销售行业总体呈下滑态势，全国汽车产
13、销 2781 万辆和 2808 万辆，同比分别下降4.2%和2.8%； 其中：乘用车产销 2353 万辆和 2371 万辆，同比下降5.2%和4.1%；商用车产销 428 万辆和 437 万辆，同比增长 1.7%和5.1%，受汽车市场销售整体下滑影响，汽车销售企业普遍面临严峻的局面。公司由于近年来一直致力于重组国际期货，对汽车销售行业没有增加投入，公司汽车销售品牌单一且尚未形成有效影响力、规模小成本高、销售渠道弱化，报告期内，尽管公司采取了种种措施促进销售，公司主营业务利润还是处于进一步降低的趋势。面对严峻的市场形势和困难的经营形势，报告期内公司管理层努力推动公司业务转型，于2019年1月18
14、日，启动了重大资产重组工作，拟发行股份购买中国国际期货股份有限公司，彻底实现公司业务转型，改变公司主营业务薄弱的现状。报告期内，公司实现营业收入 66,548,916.85 万元，同比上升9.22%，实现营业利润 1,570.53万元，归属于母公司股东的净利润 1,570.53万元。二、主营业务分析1、概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。2、收入与成本（1）营业收入构成单位：元2018 年2017 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计66,548,916.85100%60,928,579.89100%9.22%分行业汽车服务业务66,548,916.8
15、5100.00%60,928,579.89100.00%9.22%分产品汽车销售业务57,054,425.2085.73%51,672,420.8384.80%10.02%汽车维修业务7,161,034.8610.76%6,623,713.6010.90%8.11%汽车精品业务379,987.390.57%678,183.771.10%-10.17%汽车保险业务1,953,469.402.94%1,954,261.693.20%-1.30%分地区华南地区66,548,916.85100.00%60,928,579.89100.00%9.22%中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文1
16、1（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业汽车服务业务66,548,916.8560,316,705.849.36%9.22%15.09%-4.62%分产品汽车销售业务57,054,425.2056,244,078.871.42%10.42%15.91%-4.67%汽车维修业务7,161,034.863,714,904.0248.12%8.11%9.51%-1.08%分地区华南地区66,548,916.8560,316,7
17、05.849.36%9.22%15.09%-4.62%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 适用 不适用（5）营业成本构成产品分类产品分类单位：元产品分类项目2018 年2017 年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重汽车销售业务整车成本56,244,078.8793.25%48,523,010.0692.59%15.91%汽车维修业务维修成本3,714,904.026.16%3,392,326.696.47%9
18、.51%汽车精品业务精品成本357,722.950.59%494,501.610.94%-27.66%说明中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文12（6）报告期内合并范围是否发生变动 是 否（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）989,600.00前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例1.41%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1夏国良201,800.000.29%2李石球19
19、8,000.000.28%3袁顺景198,000.000.28%4刘锋196,800.000.28%5李伟宏195,000.000.28%合计-989,600.001.41%主要客户其他情况说明 适用 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）61,918,382.68前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例98.83%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1东风悦达起亚汽车有限公司销售分公司59,112,301.0394.36%2江苏悦达摩比斯贸易有限公司1,560,184.652.49%
20、3东莞市宏瑞汽车用品有限公司609,020.000.97%4惠州市福瑞通贸易有限公司403,515.000.64%5极润贸易有限公司233,362.000.37%中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文13合计-61,918,382.6898.83%主要供应商其他情况说明 适用 不适用3、费用单位：元2018 年2017 年同比增减重大变动说明销售费用4,804,364.904,514,171.316.43%管理费用13,573,327.049,482,423.5743.14%主要由于报告期子公司东莞永濠办公场地租赁费增加所致。财务费用-3,796,746.38-830,894.99
21、-224.88%主要由于报告期现金管理业务收取的利息。4、研发投入 适用 不适用5、现金流单位：元项目2018 年2017 年同比增减经营活动现金流入小计96,100,638.4981,901,895.3017.34%经营活动现金流出小计107,132,002.3993,150,284.0815.01%经营活动产生的现金流量净额-11,031,363.90-11,248,388.78-39.70%投资活动现金流入小计122,323,375.31115,849,085.005.59%投资活动现金流出小计127,030,662.2449,977,807.27154.17%投资活动产生的现金流量净额
22、-4,707,286.9365,871,277.73-107.15%筹资活动现金流入小计2,800,000.001,000,000.00180.00%筹资活动现金流出小计2,922,103.047,910,000.00-63.06%筹资活动产生的现金流量净额-122,103.04-6,910,000.0098.23%现金及现金等价物净增加额-15,860,753.8747,712,888.95-133.24%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 不适用1.经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降，主要是由于报告期内子公司汽车采购成本和采购数量较同期增加，同时公司员工薪金增加所致。中
23、国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文142.投资活动产生的流出较上年同期增长，主要是由于报告期内公司进行现金管理业务。3.筹资活动现金流入较上年同期增加，主要是由于报告期内公司为了增加补充流动资金收到的暂借款。4.筹资活动现金流出较上年同期下降，主要是由于上年同期公司进行了现金股利的分配。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用本年度净利润中含按照持股比例确认的联营公司投资收益，共21,522,322.47元，非实际的现金流入。三、非主营业务分析 适用 不适用四、资产及负债状况1、资产构成重大变动情况单位：元2018 年末2017 年末
24、比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金129,486,994.5220.68%153,194,055.4725.53%-4.85%应收账款2,370,992.450.38%1,442,229.780.24%0.14%存货21,554,155.133.44%18,937,843.783.16%0.28%长期股权投资423,904,331.1167.70%397,228,428.0966.21%1.49%固定资产2,998,097.750.48%3,964,801.490.66%-0.18%2、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用3、截至报告期末的资产权利受限情况1.期末
25、其他货币资金中有6,900,000.00为向银行申请开具无条件、不可撤销的承兑汇票所存入的保证金存款，3,757,276.40为赎回质押银行合格证的赎证款，2.期末存货中4,840,249.63元由于开具承兑汇票质押给银行。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文15五、投资状况1、总体情况 适用 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度0.0030,000,000.00-100.00%2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用4、金融资产投资（1）证券投资情况 适用 不适用公司报告期不存在证券投资。（2）衍
26、生品投资情况 适用 不适用公司报告期不存在衍生品投资。5、募集资金使用情况 适用 不适用公司报告期无募集资金使用情况。六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况 适用 不适用公司报告期未出售重大资产。2、出售重大股权情况 适用 不适用中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文16七、主要控股参股公司分析 适用 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润深圳中期信息服务有限公司子公司投资管理、汽车贸易5,000,000120,115,340.49-16,037,792.3166,548,916.
27、85-7,906,021.67-8,412,234.84中期财富管理有限公司子公司投资管理、投资咨询50,000,00063,863,456.4842,084,388.7221,231,213.1721,231,213.17中国国际期货股份有限公司参股公司商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理1,000,000,0005,742,301,326.891,484,986,568.50310,146,445.48142,773,117.81108,066,013.77报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 适用 不适用九、公司未
28、来发展的展望（一） 2019年公司计划大力布局期货、5G等现代化服务业务，为中国中期下一步转型升级谋求更大发展空间，摆脱目前主营弱化、发展前景不明的经营困境，使公司搭上新经济发展的快车。（二）公司发展战略报告期公司努力推动公司完成资产重组工作，在重组国际期货的同时，向移动通信的5G业务、医疗服务等现代化服务领域相关链条上展开布局，形成以期货业务为核心，与移动通信、医疗服务等业务协同发展的新局面，形成公司新的利润增长点，并逐步淘汰旧业务，实现公司业务转型。（三）经营计划公司2019年度将严格按照董事会的工作部署，确保公司战略目标顺利实现，努力推进各项工作。1、资产重组工作：为改善和提升上市公司盈
29、利能力，抓住期货市场和期货行业的良好发展机遇，推进上市公司战略转型，公司于2019年初启动重大资产重组工作，拟发行股份方式收购中国国际期货股份有限公司。期货行业作为我国金融领域的重要组成部分，是国家重点关注、建设的重要领域，期货市场在国民经济中有着发现价格、管理风险的功能，伴随着我国经济的不断发展，未来国内期货市场将在服务实体经济，应对外部环境新挑战，推动新一轮高水平对外开放中，发挥更加重要的作用。期货行业良好的发展前景以及期货市场广阔市场空间为期货企业发展壮大提供了不可多得的机遇。通过此次交易向本公司注入市场前中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文17景广阔的国际期货优质资产，将
30、迅速扩大本公司资产规模，提高本公司资产质量和持续盈利能力，增强本公司的竞争实力和长远发展实力，有利于本公司的可持续发展。2、移动通信业务：2019年公司计划通过与中期移动通信股份有限公司（以下简称“中期移动”）战略合作发展移动通信业务，中期移动是一家拥有中国移动通信业务虚拟运营商资质（即虚拟运营商牌照），并与中国联通达成了在相关城市开展移动通信转售业务协议的一站式通信业务运营商，公司计划通过控股子公司深圳中期与中期移动合作，结成战略合作伙伴，联合开展移动通信业务，培育公司新的利润增长点，进一步提升企业的持续盈利能力。3、淘汰旧产业，实现公司业务转型上市公司目前主营业务为汽车服务业务，中国汽车销
31、售市场竞争日益激烈，公司在汽车行业因多年来一直未增加投入，已经丧失了市场竞争力，最近几年主营业务经营情况一直呈现下滑趋势，2019年公司将逐步淘汰旧产业，实现公司业务转型。4、管理方面：（1）加强人力资源管理，优化绩效管理，探索长效激励机制。（2）强化团队建设，加强转型人才队伍建设，促进人力资源的整体素质提升。（3）做好风险内控工作，加强风险管控，继续完善制度和内控体系。（4）加强企业文化建设，着力构建争当奋斗者的企业文化氛围，推动企业健康发展。（5）持续提升管理的流程化、标准化和信息化水平，实现流程、制度与信息系统的有机融合，坚持改革与创新，不断提高公司的规范化管理能力，做好并购期货公司后的
32、内部管理工作。（四）资金需求和使用计划为实现公司未来发展战略，加大资本运作的力度，充分发挥上市公司的优势和投融资平台作用，加大收购优质资产的力度和推进再融资相关工作，力争在资本运作上有新突破，提升公司发展速度和质量，努力做大做强。（五）公司面临的风险因素分析战略转型风险：此次资产重组的实施将推进上市公司战略转型，一方面能够发展上市公司的期货业务，另一方面也使公司面临新增业务的风险。理顺原有业务与新增业务间的联系，整合各项业务优势，使本次交易能够为公司带来持续稳定的盈利能力，将成为公司及管理团队面临的课题。如果交易的效果不能达到预期，可能会影响上市公司业务的正常发展。资产重组失败风险：公司资产重
33、组事宜尚需公司股东大会审议通过及中国证监会等监管部门核准本次重大资产重组事宜，能否获得相关的批准或核准，以及获得相关批准或核准的时间，均存在不确定性，公司董事会将在本次重大资产重组过程中及时公告相关工作的进度，以便投资者了解本次交易进程，同时公司将积极发展5G等现代化服务业务，作为公司主营业务的有力补充。十、接待调研、沟通、采访等活动情况1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文18第五节 重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分
34、红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况（1）公司2018年利润分配方案：本期公司不进行现金分配，本年度不进行资本公积金转增股本。（2）公司2017年利润分配方案：本期公司不进行现金分配，本年度不进行资本公积金转增股本。（2）公司2016年利润分配方案：以公司2016年12月31日总股本230,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.3元(含税)，合计总金额6,900,000元(含税)，所余未分配利润结转下一年度；资本公积金每10股转增5股，共计转增115,000,000 股。本次
35、转增后，公司总股本将由230,000,000股变更为345,000,000股。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表单位：元分红年度现金分红金额（含税）分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式（如回购股份）现金分红的金额以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例现金分红总额（含其他方式）现金分红总额（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率2018 年0.0015,184,671.320.00%0.000.00%0.000.00%2017 年0.0030
36、,292,093.320.00%0.000.00%0.000.00%2016 年6,900,000.0020,493,039.9633.67%0.000.00%6,900,000.0033.67%公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 适用 不适用报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案的原因公司未分配利润的用途和使用计划公司 2018 年度利润主要来源于对联营公司按权益法确认投资收益。公司 2018 年度利润主要来源于对联营公司按权益法确认投资收益。二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 不适用中国中期
37、投资股份有限公司 2018 年年度报告全文19公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用单位：万元股东或关联人名称占用
38、时间发生原因期初数报告期新增占用金额报告期偿还总金额期末数预计偿还方式预计偿还金额预计偿还时间（月份）捷利物流有限公司2018/12/12-2018/12/31交易合同终止，资金性质被动变化1,5003.5801,503.58现金清偿1,503.58已足额偿还合计1,5003.5801,503.58-1,503.58-期末合计值占最近一期经审计净资产的比例2.75%相关决策程序不适用当期新增大股东及其附属企业非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明交易合同终止，资金性质被动变化，资金目前已全额收回未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措
39、施说明不适用注册会计师对资金占用的专项审核意见的披露日期2019 年 04 月 30 日注册会计师对资金占用的专项审关于中国中期投资股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文20核意见的披露索引说明（中兴财光华审专字（2019）第 217003 号）五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 适用 不适用公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况
40、说明 适用 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。九、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）60境内会计师事务所审计服务的连续年限2境内会计师事务所注册会计师姓名张学福，冯连青境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限2当期是否改聘会计师事务所 是 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用经2018年5月22日召开的2017年年度股东大会审议通过，公司
41、聘请中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙）担任公司2018年度内部控制审计机构。十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 适用 不适用中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文21十一、破产重整相关事项 适用 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十二、重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。十三、处罚及整改情况 适用 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施
42、情况。十六、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来 适用 不适用中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文22公司报告期不存在关联债权债务往来。5、其他重大关联交易 适用 不适用公司同关联方捷利物流有限公司（以下简称“捷利物流”）于2017年12月12日签署供应链物流金融服务战略合作协议书，双方商定合作开发供应链金融业务，预计前期筹
43、备工作时间为一年，待前期软件开发及商业模型搭建完成后，双方立即开展投资规模、合作方式、业务开展方式等协商工作，签署正式业务合作协议。为此公司预先拨付1,500万元保证金给捷利物流作为项目前期的启动资金，主要用于前期软件开发及商业模型搭建等准备工作，2018年12月由于公司计划启动资产重组工作，不再发展供应链金融业务因此双方终止此项合作，2019年1月23日捷利物流返还公司支付的1,500万元保证金及部分利息。重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称十七、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 适用 不适用公司报告期不存在托管情
44、况。（2）承包情况 适用 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 适用 不适用公司报告期不存在租赁情况。2、重大担保 适用 不适用公司报告期不存在担保情况。（1）担保情况单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文23担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额
45、度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计）其中：采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 适用 不适用3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 适用 不适用公司报告期不存在委托理财。（2）委托贷款情况 适用 不适用公司报告期不存在委托贷款。4、其他重大合同 适用 不适用公司报告期不存在其他重大合同。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文24十八、社会责任情况1、履行社会责任情况公司十分重视履行社会责任，始终以经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调为基础，努力实现公司与员工、公
46、司与社会、公司与环境的健康和谐发展。一、完善公司治理，保障股东权益公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理规则、深圳证券交易所股票上市规则、深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引及其他相关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，进一步提高公司治理水平。公司公平对待所有股东，确保股东充分享有法律、法规和公司各项制度规定的合法权益。2018年，公司共召开次四次股东大会。在股东大会上，公司充分听取股东的意见，保障股东行使自身权利。此外，公司严格按照有关法律、法规和深圳证券交易所有关业务规则的规定履行信息披露义务。二、倡导资源节约公司以低碳发展为理念，在推进各项工作过程中，本着高效、低成本
47、、可持续发展的理念，营造绿色办公环境，不断健全公司资源节约管理制度，建立落实资源节约责任制，充实完善公司资源节约管理规程。倡导无纸化办公，减少纸制文件印发。减少设备能耗，养成随手关灯的习惯。下班前要检查照明、饮水机、计算机及附属办公设备电源是否关闭，做到“人走灯灭，人走机关”。提高节约用水意识，减少一次性用品的使用。三、员工权益保护公司严格遵守劳动法、劳动合同法等劳动和社会保障方面的法律、法规和规章，依法保护员工的合法权益，建立和完善包括薪酬体系、激励机制等在内的用人制度，保障员工依法享有劳动权利和履行劳动义务。公司建立、健全职业健康安全管理制度，关心员工身心健康，严格执行国家劳动安全卫生规程
48、和标准，对员工进行劳动安全教育，为员工提供健康、安全的工作环境和生活环境，减少职业危害。建立职业培训制度，积极开展员工培训，并鼓励和支持员工参加业务进修培训，为员工发展提供更多的机会。 此外，公司根据公司法和公司章程的规定，建立并完善员工监事选任制度，确保员工在公司治理中享有充分的权利。四、其他社会责任公司积极响应国家号召，参与精准扶贫工作，主动履行社会责任。2018年公司持续开展了对四川省三台县一些村小学的公益助学，出资帮扶了一部分村小学的贫困学生，并为学校捐赠了一批电脑。同时公司利用“中国金融通APP”平台，鼓励公司员工积极参与帮助贫困学生的众筹活动，帮助贫困学生实现上学梦想。2、履行精准
49、扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划报告期内，公司与四川省三台县鑫博扶贫济困协会合作，对口支援三台县贫困区小学教育事业，一方面提供资金支持，为贫困学生提供学费、生活费、捐助失学儿童；另一方面为贫困地区学校捐赠电脑等物资，改善贫困地区中小学计算机教学环境，促进贫困地区信息化建设；并且在帮扶过程中注重落实扶贫效果，公司联合扶贫协会加强与贫困学校和学生的沟通联系，实行跟踪管理，切实做到把帮扶效果落实到实处。（2）年度精准扶贫概要本期扶贫工作的概况及成果如下：1、 经与扶贫协会及学校沟通了解，根据帮扶规划，公司资助了三台县一些村小学80台电脑，供学生上电脑课使用。2、 公司积极参与救助失学儿童，报告期对
50、口帮扶三台县十几名贫困学生，解决他们上学及生活费用。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文25（3）精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况其中：1.资金万元5.82.物资折款万元32二、分项投入1.产业发展脱贫2.转移就业脱贫3.易地搬迁脱贫4.教育扶贫其中：4.1 资助贫困学生投入金额万元5.84.2 资助贫困学生人数人304.3 改善贫困地区教育资源投入金额万元325.健康扶贫6.生态保护扶贫7.兜底保障8.社会扶贫9.其他项目三、所获奖项（内容、级别）（4）后续精准扶贫计划2019年公司将继续开展精准扶贫工作，加大对贫困学校和学生的帮扶力度，敢于担当，重在落实，切
51、实完成好精准扶贫工作。具体完成以下几个方面的工作任务：1、继续帮扶贫困学生，并跟踪了解帮被扶学生实际情况，切实解决学生需求；2、继续为贫困地区学校捐助电脑，改善贫困地区中小学计算机教学环境，促进贫困地区信息化建设；3、巩固并完善捐助效果，进一步完善公司资助体系。3、环境保护相关的情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否不适用中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文26十九、其他重大事项的说明 适用 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。二十、公司子公司重大事项 适用 不适用中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文27第六节 股份变动及股东情况一
52、、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（，）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份00.00%00.00%二、无限售条件股份345,000,000100.00%345,000,000100.00%1、人民币普通股345,000,000100.00%345,000,000100.00%三、股份总数345,000,000100.00%345,000,000100.00%股份变动的原因 适用 不适用股份变动的批准情况 适用 不适用股份变动的过户情况 适用 不适用股份回购的实施进展情况 适用 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 适
53、用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用2、限售股份变动情况 适用 不适用中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文28二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 适用 不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用3、现存的内部职工股情况 适用 不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数48,821年度报告披露日前上一月末普通股股东总数43
54、,643报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8）0持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量中期集团有限公司境内非国有法人19.44%67,077,600067,077,600质押41,407,536邓兰境内自然人0.79%2,739,80002,739,800李爱儿境内自然人0.79%2,736,60002,736,600郑羽宁境内自然人0.69%2,382,1030
55、2,382,103张亚华境内自然人0.49%1,693,70001,693,700郑永孝境内自然人0.47%1,606,00001,606,000中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文29周俊虎境内自然人0.41%1,411,91701,411,917郝俊境内自然人0.39%1,329,00001,329,000张宗敏境内自然人0.35%1,210,65001,210,650蒋国平境内自然人0.32%1,100,00001,100,000上述股东关联关系或一致行动的说明公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人。未知其他股东之间是否属于
56、一致行动人，也未知其是否存在关联关系。前 10 名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量中期集团有限公司67,077,600人民币普通股67,077,600邓兰2,739,800人民币普通股2,739,800李爱儿2,736,600人民币普通股2,736,600郑羽宁2,382,103人民币普通股2,382,103张亚华1,693,700人民币普通股1,693,700郑永孝1,606,000人民币普通股1,606,000周俊虎1,411,917人民币普通股1,411,917郝俊1,329,000人民币普通股1,329,000张宗敏1,210,650人民
57、币普通股1,210,650蒋国平1,100,000人民币普通股1,100,000前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人。未知其他股东之间是否属于一致行动人，也未知其是否存在关联关系。前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注 4）报告期内，公司前 10 名无限售流通股股东参与了融资融券或转融通业务，其中：第一名中期集团有限公司通过“西南证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 20,000,000 股。
58、第二名邓兰通过“申万宏源股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股票 2,739,800 股。第三名李爱儿通过“西南证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股份 2,736,600 股；第四名郑羽宁通过“招商证券证券有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股份 1,312,950股。第五名张亚华通过“中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股票 1,105,800 股。第七名周俊虎通过“中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股份 1,347,149 股。第八名郝俊通过“广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股份 1,329,000
59、 股。第九名张宗敏通过中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文30“安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股份 1,132,800 股；公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务中期集团有限公司姜新2000 年 12 月 01 日91110000802863051N投资管理控股股东报告期内控股和参股
60、的其他境内外上市公司的股权情况无控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更。3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权姜荣本人中国否刘润红本人中国否主要职业及职务姜荣，历任北京恒利创新投资有限公司投资总监、总经理、董事长，中期集团有限公司副董事长，捷利物流有限公司董事长等。现任中期集团有限公司副董事长，中国中期投资股份有限公司董事、财务总监。刘润红，历任美捷汽车贸易有限公司董事长、天津美捷汽车贸易有限公司董事长、中国中期投资股份有限公司董事长、董事等，现任中期信息技术服务有限
61、公司董事长、总经理。过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文31实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用4、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 不适用5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 适用 不适用中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文32第七节 优先股相关情况 适用 不适用报告期公司不存在优先股。一、报告期末近 3 年优先股的发行与上市情况 适用 不适用二、公司优先股股
62、东数量及持股情况单位：股持 5%以上优先股股份的股东或前 10 名优先股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量三、公司优先股的利润分配情况 适用 不适用四、优先股回购或转换情况 适用 不适用五、报告期内优先股表决权恢复情况1、优先股表决权的恢复、行使情况 适用 不适用2、优先股表决权恢复涉及的股东和实际控制人情况 适用 不适用六、优先股所采取的会计政策及理由 适用 不适用中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文33第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管
63、理人员持股变动姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数（股）本期增持股份数量（股）本期减持股份数量（股）其他增减变动（股）期末持股数（股）姜新董事长现任男542016 年12 月23 日2019 年12 月22 日00000姜荣董事现任男662016 年12 月23 日2019 年12 月22 日00000牟淑云董事现任女652016 年12 月23 日2019 年12 月22 日00000田轩独立董事现任男412016 年12 月23 日2019 年12 月22 日00000薛健独立董事现任女432016 年12 月23 日2019 年12 月22 日00000田宏莉监事现
64、任女422016 年12 月23 日2019 年12 月22 日00000韩玲亚监事现任女362016 年12 月23 日2019 年12 月22 日00000刘琳监事现任女402016 年12 月23 日2019 年12 月22 日00000姜新总经理兼董事会秘书现任男542016 年12 月23 日2019 年12 月22 日00000姜荣财务负责人现任男662016 年12 月23 日2019 年12 月22 日00000中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文34合计-00000二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用三、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员
65、专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责姜新，男，1965年出生，大学本科学历。历任中期集团有限公司董事长、中国中期投资股份有限公司董事长兼总经理等。现任中期集团有限公司董事长，中国国际期货股份有限公司董事长，中国中期投资股份有限公司董事长、总经理。姜荣，男，1953年3月出生，历任中期集团有限公司投资总监、执行总经理、副董事长，美捷投资管理有限公司董事长，捷利物流有限公司董事长等。现任中国中期投资股份有限公司董事、财务负责人。牟淑云，女，1954年11月出生，中专学历，曾任美捷汽车贸易有限公司监事，现任中国中期投资股份有限公司董事。田轩，男，1978年5月24日出生，金融学博士，教授。
66、现任清华大学五道口金融学院院长助理、教授，兼任广东宝丽华新能源股份有限公司独立董事、长安基金独立董事。现任中国中期投资股份有限公司独立董事。薛健，女，1976年8月28日出生，2007 年至今就职于清华大学经济管理学院，现任会计系长聘副教授，兼任北京德鑫泉物联网科技股份有限公司独立董事、北京三元食品股份有限公司独立董事。现任中国中期投资股份有限公司独立董事。田宏莉，女，1977年出生，硕士，历任四环药业股份有限公司证券事务代表，现任中国中期投资股份有限公司证券事务代表、中国中期投资股份有限公司监事。韩玲亚，女，1983年出生，大专学历，历任中国中期投资股份有限公司第四届监事会监事。现任深圳中期
67、信息服务有限公司行政综合主管、中国中期投资股份有限公司监事。刘琳，女，1979年出生，大专学历，历任美捷投资管理有限公司财务部资金主管，中期财富管理有限公司行政综合主管，现任中期财富管理有限公司财务主管，中国中期投资股份有限公司监事。在股东单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴姜荣中期集团有限公司董事长2018 年 08 月01 日2021 年 08 月01 日否姜新中期集团有限公司副董事长2018 年 08 月01 日2021 年 08 月01 日否在其他单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名其他单位名称在其他
68、单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴姜新中国国际期货股份有限公司董事长2017 年 09 月29 日2020 年 09 月28 日否中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文35公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 适用 不适用四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况1、报酬决策程序由薪酬与考核委员会提出公司董事的薪酬计划，报经董事会同意后，提交股东大会审议通过方可实施；监事薪酬由监事会提出，报经股东大会确定；公司高级管理人员的薪酬分配方案须报董事会批准。薪酬与考
69、核委员会制定内容包括但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体系，奖励和惩罚的主要方案和制度等，根据规定审查公司董事（非独立董事）、监事及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评，并对薪酬制度执行情况进行监督。2、报酬确定依据根据董事、监事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬姜新董事长男54现任0否姜荣董事男66现任0否牟淑云董事女65现任0否田轩独立董事男41现任18否薛健独立董事女43现任18否田宏
70、莉监事女42现任25否韩玲亚监事女36现任9.36否刘琳监事女40现任9.6否姜新总经理兼董事会秘书男54现任100否姜荣财务负责人男66现任0否合计-179.96-公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文36五、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度母公司在职员工的数量（人）32主要子公司在职员工的数量（人）67在职员工的数量合计（人）99当期领取薪酬员工总人数（人）99母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员0销售人员37技术人员26财务人员10行政人员
71、16管理人员10合计99教育程度教育程度类别数量（人）硕士4本科15大专26中专、高中及以下54合计992、薪酬政策公司不断完善薪酬结构，全面梳理了部门职责和岗位说明书，以岗位职责确定岗位等级，对岗位设置进行了优化，使人岗更加相配，做到“以岗定薪”，在此基础上，每月对员工进行考核，以岗位工资加绩效工资的薪酬政策来激励员工的工作积极性，并设计薪酬增长机制，为员工成长了提供动力。3、培训计划公司一直非常重视人才的储备和培养工作，2018年通过组织各类培训，提升了公司各项业务经营管理的专业化水平，促进公司人才资源实力不断增强。2019年，公司将继续加强对各部门管理人员和相关业务人员的培训，加强团队管
72、理与创新，提升公司的管理水平和工作效率。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文374、劳务外包情况 适用 不适用中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文38第九节 公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则和中国证监会、深圳证券交易所有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，努力建立现代企业制度，规范公司运作。对照中国证监会20021号上市公司治理准则，公司治理的实际情况与文件要求不存在差异。基本情况如下：（一）股东与股东大会公司按照公司法、行政法规和公司章程的规定，确保公司股东享有合法权利，股东以其持有的股份享有平等的权利
73、，并承担相应的义务，对公司重大事项享有知情权和参与权。通过公司投资者关系互动平台建立了与股东沟通的有效渠道，确保了股东各项权利的有效实现。公司严格按照公司章程的程序规定召开股东大会，2018年召开了2017年度股东大会、2018年第一次临时股东大会、2018年第二次临时股东大会、2018年第三次临时股东大会。其召集召开程序、出席会议人员的资格和表决程序都符合公司法、上市公司股东大会规范意见和公司章程的规定。（二）控股股东与上市公司公司控股股东严格依法行使其出资人权利，支持上市公司根据经营发展的需要所制定和建立的各项经营管理制度，没有利用其特殊地位损害上市公司和其他股东的合法权益，没有为自己谋取
74、额外的利益，没有对上市公司的董事、监事和高级管理人员的聘任进行干预，没有直接或间接干预公司的决策及经营管理活动。公司与控股股东在业务、资产、机构、人员和财务等方面做到“五分开”，独立核算，独立承担责任和风险。（三）董事与董事会公司按照公司章程规定的董事选聘程序选举董事；公司全体董事忠实、诚信、勤勉地履行其职责，遵守有关法律、法规及公司章程的规定，积极参加有关培训，以熟悉最新的法律法规，了解作为董事应具备的权利、义务和责任。公司董事会的人数及人员符合法律、法规的要求，确保了董事会做出科学、迅速和谨慎的决策。公司董事会向股东大会负责，认真履行了有关法律、法规和公司章程规定的职责，确保公司遵守法律、
75、法规和公司章程的规定。公司年度共召开九次董事会会议，公司董事会严格按照规定的程序进行，董事会会议记录完整、真实。上市公司董事会按照股东大会的有关决议，设立有战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任召集人，专门委员会按照委员会职责履行职责。审计委员会履职情况：根据审计委员会工作规程，公司审计委员会在公司年度报告的编制和披露过程中，认真履行职责。公司年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与会计师事务所协商确定。审计委员会督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。在年审计注册会计师进场前，审计委员会
76、审阅了公司编制的财务会计报表，并形成书面意见。在年审计注册会计师进场后，审计委员会加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后，再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。公司年度财务会计报告审计完成后，审计委员会对其进行了审议与表决，形成决议。薪酬与考核委员会履职情况：董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬进行了审核。经审核，董事、监事和高级管理人员报酬发放标准符合公司有关规定；公司2018年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。提名委员会：提名委员会在报告期内对公司董事、高级管理人员的工作情况进行了评估。战略委员会：战略委员会在
77、报告期内召开会议对关于2019年公司发展战略的议案表决。（四）监事与监事会公司监事会制定了监事会议事规则；监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的规定；公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务及公司董事、总经理和其他高管人员履行职责的合法、合规性进行监督。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文39（五）利益相关者公司在保持持续发展、实现股东利益最大化的同时，注重关注包括债权人、公司职工、客户等利益相关者的合法权益，注重关注社会公益事业，重视公司应承担的社会责任。（六）信息披露和透明度在信息披露方面，公司严格遵守“公平、公正、公开”的原则，真实、准确、及时、
78、完整地披露公司定期报告和临时公告等相关信息，并确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露的信息。公司根据监管部门的要求，结合公司实际情况，严格按照信息披露相关制度的规定履行信息披露义务。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 是 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司严格按照公司法、证券法以及公司章程等规定，公司注意规范与公司实际控制人之间的关系，建立健全各项内控管理制度。公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立运作，具有完整的业务
79、、供应和销售系统，以及面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。（一）业务独立情况公司拥有完整的法人财产权和独立的采购和销售系统，独立开展业务，独立核算和决策，独立承担责任和风险，公司不依赖股东及其他关联方进行生产经营活动。控股股东及实际控制人无其他与本公司可能存在同业竞争的经营性投资和参与经营的事项。（二）人员独立情况公司董事、监事及高级管理人员按照公司法等有关法律、法规和公司章程规定合法产生，不存在大股东和实际控制人超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况；公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，不存在在股东关联单位、业务相同或相近的其他单位担任除董事、监
80、事以外职务的情况。公司员工独立，薪酬、社会保险等独立管理，具有较完善的管理制度和体系。（三）资产独立情况公司拥有独立于实际控制人的生产经营场所、完整的资产结构和独立的生产经营活动所，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被各股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。（四）机构独立情况公司股东大会、董事会、监事会及各级管理部门，独立行使经营管理职权；同时，根据自身生产经营需要设置了较为完善的组织机构，拥有完整的采购、管理、销售系统和配套部门；公司与实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同情况。（五）财务独立情况公司设置了独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独
81、立核算，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际情况制定了财务与会计管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财务决策。公司在银行独立开立帐户，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与股东共用银行账号或混合纳税现象。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立；公司没有为控股股东提供担保的情况。三、同业竞争情况 适用 不适用中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文40四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引2017 年度股东大会年度股东大会1
82、9.57%2018 年 05 月 22日2018 年 05 月 23日2018-0132018 年第一次临时股东大会临时股东大会19.56%2018 年 03 月 19日2018 年 03 月 20日2018-0052018 年第二次临时股东大会临时股东大会19.56%2018 年 09 月 17日2018 年 09 月 18日2018-0192018 年第三次临时股东大会临时股东大会19.59%2018 年 12 月 28日2018 年 12 月 29日2018-0382、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用五、报告期内独立董事履行职责的情况1、独立董事出席董事会及股东大
83、会的情况独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数田轩60600否1薛健60600否2连续两次未亲自出席董事会的说明2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文41独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，独立董事积极了解公司的经营情况和
84、财务状况；并通过不定期来访以及与公司其他董事、高管及相关工作人员保持紧密联系，及时获悉公司重大事项的进展情况，定期审阅公司提供的相关报告，及时掌握公司经营与发展情况。六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况（一）董事会审计委员会履职情况报告期内，董事会审计委员会根据审计委员会工作细则和审计委员会年报工作规程等有关规定，切实关注公司内部审计制度建设及实施情况，认真审核公司2017年年度、2018年第一季度、2018年半年度、以及2018年第三季度财务报告信息及其披露情况，审查公司内控制度和重大关联交易情况，督促会计师事务所规范开展审计工作，认真履行职责，较好完成了本职工作，发挥了其应有的作
85、用。在2018年度报告期间履行了下列职责：（1）确定公司年度审计计划。在会计事务所正式进场前，审计委员会与会计师事务所在公司会议室召开会议，经过协商，确定了公司2018年年度财务报告审计工作的时间安排和一些基本事项。（2）在年审注册会计师进场前，审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表，并形成书面意见。（3）会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅财务会计报表。会计师事务所出具了初步审计意见后，审计委员会于当日召开了年报初审意见沟通会，审阅了会计师事务所出具的公司初步审计意见，并形成书面意见，认为：公司财务报表的编制，在所有重大方面公允反映了公司2018年12月31日的财务状况以及2018年
86、度的经营成果和现金流量，同意将经会计师事务所初步审定的2018年度财务会计报表提交董事会审议。（二）董事会战略委员会履职情况报告期内，董事会战略委员会召开会议，讨论和制定公司2018年度经营目标及发展战略。（三）董事会提名委员会履职情况报告期内，提名委员会积极依据董事会提名委员会工作条例等有关规定并结合公司的战略规划，提名了公司高级管理人员。（四）董事会薪酬与考核委员会履职情况报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会审议了公司董事、监事和高级管理人员2018年度的薪酬与考核方案。七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否监事会对报告期内的监督事项无异议。八、高级管理
87、人员的考评及激励情况公司对高级管理人员的业绩考核激励已形成了常规机制。公司坚持以目标考核为核心，股东大会和董事会审议通过的年度经营计划及其他工作计划授权经营管理班子负责实施，并作为考核的依据，在年终检查经营管理计划和目标的完成情况，对高管人员的业绩进行综合考核评定，并根据考评结果实施奖惩。今后我公司将进一步完善绩效考评和激励机制，在条件成熟的时候推出股权激励计划。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文42九、内部控制情况1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 是 否2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期2019 年 04 月 30 日内部控制评价报告全文披露索引巨潮
88、资讯网()纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准具有以下特征的财务报告内控缺陷应认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：直接导致财务报告的重大漏报和错报；当已经对外公告的财务报告出现重大差错进行错报更正(由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外)；审计师发现、而公司未能自行发现当期财务报告存在重大错报；董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为；审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。具有以下特征的缺
89、陷认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：严重违反国家法律、法规，如出现安全事故；因企业决策程序不科学而导致的重大交易失败；重要管理人员或技术人员大量流失；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；重大缺陷没有在合理期间得到整改；三重一大未经集体决策；内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责。定量标准一般缺陷：错报资产总额的 0.5%，错报营业收入总额的 0.5%，错报净利润的 3%；重要缺陷：资产总额的 0.5%错报资产总额的 1%，营业收入总额的 0.5%错报营业收入总额的 1%，净利润的 3%错报净利润的 5%；重大缺陷：错报资产总额的 1%，错报营业收入总额的 1%
90、，错报净利润的5%。参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定公司非财务报告内部控制缺陷重要程度的定量标准。财务报告重大缺陷数量（个）0非财务报告重大缺陷数量（个）0财务报告重要缺陷数量（个）0非财务报告重要缺陷数量（个）0中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文43十、内部控制审计报告 适用 不适用内部控制审计报告中的审议意见段中国中期投资股份有限公司全体股东： 按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了中国中期投资股份有限公司（以下简称“中国中期”或“公司”）2018 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照企业内部
91、控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中国中期董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，中国中期于 2018 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规
92、范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。五、非财务报告内部控制的重大缺陷根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2019 年 04 月 30 日内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文44第十节 公司债券相关情况公司是否存
93、在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否一、公司债券基本信息债券名称债券简称债券代码发行日到期日债券余额（万元）利率还本付息方式二、债券受托管理人和资信评级机构信息债券受托管理人：报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：三、公司债券募集资金使用情况四、公司债券信息评级情况五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施六、报告期内债券持有人会议的召开情况七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标单位：万元项目2018 年2017 年同期变动率上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要
94、原因 适用 不适用中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文45九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况十二、报告期内发生的重大事项十三、公司债券是否存在保证人 是 否中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文46第十一节 财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2019 年 04 月 29 日审计机构名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号中兴财光华审会字(2019)第 217003 号注册会计师姓名张学福，冯连
95、青审计报告正文中国中期投资股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了中国中期投资股份有限公司（以下简称“中国中期”或“公司”）财务报表，包括2018年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国中期2018年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
96、步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国中期，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定营业收入的确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1、事项描述相关信息披露详见财务报表附注三、25及附注五、23。如财务报表附注五、23所述，2018年度中国中期营业收入为66,548,916.85元，其中车辆销售收入为57,0
97、54,425.20元，占营业收入总额的比重为85.73%。由于收入是中国中期的关键业绩指标之一，收入确认直接影响财务报表的公允性，因此我们将营业收入-车辆销售收入的确认确定为关键审计事项。2、审计中的应对（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行情况，测试有关收入循环的关键内部控制的运行有效性；中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文47（2）了解管理层关于会计政策的选择和应用，评价收入确认的会计政策及具体方法是否符合会计准则的规定、行业的特点，以及是否正确且一贯运用；（3）根据产品交易的特点和性质，通过查询所代理的品牌汽车本年度全国的汽车销售情况，分析本期收入的
98、合理性；（4）获取与客户签署的合同、提车记录、记账凭证、回款单据、本期完成的销售清单等资料，并结合应收账款函证及替代程序，检查销售收入的真实性；（5）对收入进行截止性测试，关注是否存在重大跨期的情形，分析收入确认的完整性。基于所实施的审计程序，管理层关于营业收入的确认可以被我们获取的证据所支持。四、其他信息中国中期管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中国中期2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
99、信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估中国中期的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中国中期、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中国中期的财务报告过程。六、注册会计师对财
100、务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
101、串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国中期持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文48果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
102、表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国中期不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6）就中国中期中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，
103、以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：中国中期投资股份有限公司2018 年 12 月 31 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金129,486,994.52153,194,055.47结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益
104、的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款2,370,992.451,442,229.78其中：应收票据应收账款2,370,992.451,442,229.78预付款项20,899,558.419,054,183.98中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文49应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款24,146,031.9514,939,247.15其中：应收利息3,427,217.75应收股利买入返售金融资产存货21,554,155.1318,937,843.78持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产526,868.19845,156.35流动资产合计198,984
105、,600.65198,412,716.51非流动资产：发放贷款和垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资423,904,331.11397,228,428.09投资性房地产固定资产2,998,097.753,964,801.49在建工程生产性生物资产油气资产无形资产120,949.95169,329.93开发支出商誉长期待摊费用134,068.10211,688.06递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计427,157,446.91401,574,247.57资产总计626,142,047.56599,986,964.08流动负债：短期借款向中央银行借款中国中期投资股份有限
106、公司 2018 年年度报告全文50吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款28,418,525.1729,574,783.57预收款项7,835,133.351,701,535.12卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬1,553,379.961,495,470.42应交税费2,730,272.622,744,575.72其他应付款5,981,079.651,294,100.94其中：应付利息应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计46,518,3
107、90.7536,810,465.77非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债33,780,919.9333,780,919.93其他非流动负债非流动负债合计33,780,919.9333,780,919.93中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文51负债合计80,299,310.6870,591,385.70所有者权益：股本345,000,000.00345,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积41,555,436.9641,956,714.83减：库存股其他综合收益-330,206.37-1,61
108、2,693.55专项储备盈余公积37,159,128.9737,159,128.97一般风险准备未分配利润122,458,377.32107,273,706.00归属于母公司所有者权益合计545,842,736.88529,776,856.25少数股东权益-381,277.87所有者权益合计545,842,736.88529,395,578.38负债和所有者权益总计626,142,047.56599,986,964.08法定代表人：姜新主管会计工作负责人：姜荣会计机构负责人：姜荣2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金116,412,822.70127,951,410
109、.83以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据应收账款预付款项520,193.10其他应收款120,685,139.72160,361,578.51其中：应收利息3,427,217.75应收股利中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文52存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产387,404.03260,089.20流动资产合计238,005,559.55288,573,078.54非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资299,996,329.36284,405,704.58投资性房地产固定资产293
110、,556.45339,106.71在建工程生产性生物资产油气资产无形资产120,949.95169,329.93开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计300,410,835.76284,914,141.22资产总计538,416,395.31573,487,219.76流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬994,056.161,080,540.58应交税费49,625.0639,612.28其他应付款363,924.0842,451,870.00其中：应付利息中国中期投资股份有限公司 201
111、8 年年度报告全文53应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,407,605.3043,572,022.86非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债33,780,919.9333,780,919.93其他非流动负债非流动负债合计33,780,919.9333,780,919.93负债合计35,188,525.2377,352,942.79所有者权益：股本345,000,000.00345,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积20,351,151.8820,351,151.88减：库
112、存股其他综合收益-624,928.41-1,327,767.09专项储备盈余公积37,159,128.9737,159,128.97未分配利润101,342,517.6494,951,763.21所有者权益合计503,227,870.08496,134,276.97负债和所有者权益总计538,416,395.31573,487,219.763、合并利润表单位：元中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文54项目本期发生额上期发生额一、营业总收入66,548,916.8560,928,579.89其中：营业收入66,548,916.8560,928,579.89利息收入已赚保费手续费及佣
113、金收入二、营业总成本76,175,825.2166,521,902.62其中：营业成本60,316,705.8452,409,838.36利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加179,759.68168,310.17销售费用4,804,364.904,514,171.31管理费用13,573,327.049,482,423.57研发费用财务费用-3,796,746.38-830,894.99其中：利息费用122,103.0410,000.00利息收入-4,064,907.86-962,858.23资产减值损失1,098,414.13778
114、,054.20加：其他收益投资收益（损失以“”号填列）25,393,415.8435,818,466.68其中：对联营企业和合营企业的投资收益25,393,415.8435,818,466.68公允价值变动收益（损失以“”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）-61,223.19-837.85三、营业利润（亏损以“”号填15,705,284.2930,224,306.10中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文55列）加：营业外收入16,370.9243,721.47减：营业外支出536,983.8911,863.86四、利润总额（亏损总额以“”号填
115、列）15,184,671.3230,256,163.71减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）15,184,671.3230,256,163.71（一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列）15,184,671.3230,256,163.71（二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润15,184,671.3230,292,093.32少数股东损益-35,929.61六、其他综合收益的税后净额1,282,487.18-1,612,693.55归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1,282,487.18-1,612,693.55（一）不能重分类进损益的其他综合收
116、益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益1,282,487.18-1,612,693.551.权益法下可转损益的其他综合收益2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额1,282,487.18-1,612,693.556.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文56七、综合收益总额16,467,158.5028,643,470.16归属于母公司所有者的综合收益总额16,467,158.502
117、8,679,399.77归属于少数股东的综合收益总额-35,929.61八、每股收益：（一）基本每股收益0.04400.0878（二）稀释每股收益0.04400.0878本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：姜新主管会计工作负责人：姜荣会计机构负责人：姜荣4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入0.000.00减：营业成本0.000.00税金及附加28.2035,000.00销售费用管理费用7,135,019.664,699,511.41研发费用财务费用-4,029,890.18-917,105.83其
118、中：利息费用利息收入-4,033,928.71-920,689.63资产减值损失5,385,334.198,788,980.55加：其他收益投资收益（损失以“”号填列）14,867,786.102,976,493.23其中：对联营企业和合营企业的投资收益14,867,786.1025,402,271.36公允价值变动收益（损失以“”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）27,860.00二、营业利润（亏损以“”号填列）6,405,154.23-9,629,892.90中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文57加：营业外收入0.2010,627.95减：营业外支出14,400.0
119、08,490.50三、利润总额（亏损总额以“”号填列）6,390,754.43-9,627,755.45减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）6,390,754.43-9,627,755.45（一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列）6,390,754.43-9,627,755.45（二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益的税后净额702,838.68-1,327,767.09（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益702,838.68-1,327,767.091.权益法下
120、可转损益的其他综合收益2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额702,838.68-1,327,767.096.其他六、综合收益总额7,093,593.11-10,955,522.54七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文585、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金82,896,745.6972,649,547.74客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他
121、金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金13,203,892.809,252,347.56经营活动现金流入小计96,100,638.4981,901,895.30购买商品、接受劳务支付的现金69,206,532.4960,936,730.46客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以
122、及为职工支付的7,928,242.648,008,423.09中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文59现金支付的各项税费547,693.74631,085.53支付其他与经营活动有关的现金29,449,533.5223,574,045.00经营活动现金流出小计107,132,002.3993,150,284.08经营活动产生的现金流量净额-11,031,363.90-11,248,388.78二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金111,490,725.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额323,375.31处置子公司及其他营业单位
123、收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金122,000,000.004,358,360.00投资活动现金流入小计122,323,375.31115,849,085.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金348,535.14483,482.27投资支付的现金30,000,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金126,682,127.1019,494,325.00投资活动现金流出小计127,030,662.2449,977,807.27投资活动产生的现金流量净额-4,707,286.9365,871,277.73三、筹资活动产生
124、的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金2,800,000.001,000,000.00筹资活动现金流入小计2,800,000.001,000,000.00偿还债务支付的现金中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文60分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,900,000.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金2,922,103.041,010,000.00筹资活动现金流出小计2,922,103.047,910,000.00筹资活动产生的现金流量净额-122,10
125、3.04-6,910,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-15,860,753.8747,712,888.95加：期初现金及现金等价物余额134,690,471.9986,977,583.04六、期末现金及现金等价物余额118,829,718.12134,690,471.996、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金807,074.43931,317.58经营活动现金流入小计807,074.43931,317.58购买商品、接受劳务支付的现金支付
126、给职工以及为职工支付的现金2,851,679.692,863,010.35支付的各项税费28.2043,864.55支付其他与经营活动有关的现金5,668,779.842,154,332.57经营活动现金流出小计8,520,487.735,061,207.47经营活动产生的现金流量净额-7,713,413.30-4,129,889.89二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文61取得投资收益收到的现金111,490,725.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的
127、现金129,500,000.00投资活动现金流入小计129,500,000.00111,490,725.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金30,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金133,325,174.8326,376,552.00投资活动现金流出小计133,325,174.8356,376,552.00投资活动产生的现金流量净额-3,825,174.8355,114,173.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还
128、债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,900,000.00支付其他与筹资活动有关的现金103,164.78筹资活动现金流出小计7,003,164.78筹资活动产生的现金流量净额-7,003,164.78四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-11,538,588.1343,981,118.33加：期初现金及现金等价物余额127,951,410.8383,970,292.50六、期末现金及现金等价物余额116,412,822.70127,951,410.83中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文627、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目本
129、期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额345,000,000.0041,956,714.83-1,612,693.5537,159,128.97107,273,706.00-381,277.87529,395,578.38加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额345,000,000.0041,956,714.83-1,612,693.5537,159,128.97107,273,706.00-381,277.87529,395,578.38
130、三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-401,277.871,282,487.1815,184,671.32381,277.8716,447,158.50（一）综合收益总额1,282,487.1815,184,671.3216,467,158.50（二）所有者投入和减少资本-401,277.87381,277.87-20,000.001所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文633股份支付计入所有者权益的金额4其他-401,277.87381,277.87-20,000.00（三）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或
131、股东）的分配4其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额345,000,000.0041,555,436.96-330,206.3737,159,128.97122,458,377.32545,842,736.88上期金额单位：元中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文64项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一
132、、上年期末余额230,000,000.00266,678,875.5237,159,128.9783,881,612.68-345,348.26617,374,268.91加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额230,000,000.00266,678,875.5237,159,128.9783,881,612.68-345,348.26617,374,268.91三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）115,000,000.00-224,722,160.69-1,612,693.5523,392,093.32-35,929.61-87,978,690.53（一）
133、综合收益总额-1,612,693.5530,292,093.32-35,929.6128,643,470.16（二）所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文654其他（三）利润分配-6,900,000.00-6,900,000.001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-6,900,000.00-6,900,000.004其他（四）所有者权益内部结转115,000,000.00-115,000,000.001资本公积转增资本（或股本）115,000,000.00-11
134、5,000,000.002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他-109,722,160.69-109,722,160.69四、本期期末余额345,000,000.0041,956,714.83-1,612,693.5537,159,128.97107,273,706.00-381,277.87529,395,578.38中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文668、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目本期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合
135、计优先股永续债其他一、上年期末余额345,000,000.0020,351,151.88-1,327,767.0937,159,128.9794,951,763.21496,134,276.97加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额345,000,000.0020,351,151.88-1,327,767.0937,159,128.9794,951,763.21496,134,276.97三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）702,838.686,390,754.437,093,593.11（一）综合收益总额702,838.686,390,754.437,093,593.11（二
136、）所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配1提取盈余公积中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文672对所有者（或股东）的分配3其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额345,000,000.0020,351,151.88-624,928.4137,159,128.97101,342,517.64503,227,870.08上期金额单位：元项目上期股
137、本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额230,000,000.00245,073,312.5737,159,128.97111,479,518.66623,711,960.20加：会计政策变更前期差错更正其他中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文68二、本年期初余额230,000,000.00245,073,312.5737,159,128.97111,479,518.66623,711,960.20三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）115,000,000.00-224,722,160.69-1,3
138、27,767.09-16,527,755.45-127,577,683.23（一）综合收益总额-1,327,767.09-9,627,755.45-10,955,522.54（二）所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配-6,900,000.00-6,900,000.001提取盈余公积2对所有者（或股东）的分配-6,900,000.00-6,900,000.003其他（四）所有者权益内部结转115,000,000.00-115,000,000.001资本公积转增资本（或股本）115,000,000.00-115,00
139、0,000.002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文694设定受益计划变动额结转留存收益5其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他-109,722,160.69-109,722,160.69四、本期期末余额345,000,000.0020,351,151.88-1,327,767.0937,159,128.9794,951,763.21496,134,276.97三、公司基本情况中国中期投资股份有限公司（以下简称“中国中期”或“公司”）是经黑龙江省经济体制改革委员会“黑体改复【1994】172号”文批准，以发起方式设立的股份有
140、限公司，并于1994年8月28日取得由哈尔滨市工商行政管理局开发区分局颁发的注册号为12808357-0号企业法人营业执照。本公司经数次变更，现基本情况如下：统一社会信用代码：91110000712039595R注册资本： 34500万人民币法定代表人： 姜新企业类型：其他股份有限公司(上市)营业期限：1994-08-28至长期住所：北京市朝阳区建国门外光华路14号1幢1层8号公司股票上市地：深圳证券交易所公司股票简称和代码：中国中期（000996）经营范围：项目投资及投资管理；资产管理；投资咨询。(“1、未经有关部门批准,不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动
141、；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目,开展经营活动；依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)本财务报表已经本公司董事会于2019年4月29日决议批准报出。本公司2018年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文70四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交
142、易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2、持续经营公司自报告期末12个月具有持续经营能力。五、重要
143、会计政策及会计估计公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司从事汽车销售、商品贸易等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短
144、于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文714、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最
145、终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控
146、制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有
147、对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购
148、买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文72通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知（财会201219号）和企业会计准则第33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
149、揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
150、有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发
151、生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
152、现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文73公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
153、以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期
154、投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第2号长期股权投资或企业会计准则第22号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单
155、独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。7、合营安排分类及共同经营会计处理方
156、法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入
157、；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文74同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以
158、及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇
159、兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其
160、他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类
161、项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文75变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
162、母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用
163、计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常
164、规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
165、报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有
166、至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文76衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流
167、量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债
168、务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供
169、出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
170、中进行减值测试。持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产减值中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文77当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其
171、他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产
172、，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
173、之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
174、的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计
175、量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文78工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额和初
176、始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量
177、。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资
178、产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公
179、允价值变动额。11、应收票据及应收账款（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准余额为 30.00 万元（含 30.00 万元）以上的应收账款、余额为 150.00（含 150.00）万元以上的其他应收款。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文79单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的其他应收款，不再包括在具有类似信用风险特征的其他 应收款组合中进行减值测试。（2）按信用风险特征组合计
180、提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法组合 1账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 适用 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1 年以内（含 1 年）5.00%5.00%12 年10.00%10.00%23 年20.00%20.00%34 年40.00%40.00%45 年80.00%80.00%5 年以上100.00%100.00%组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 适用 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的
181、未来现金流量现值存在明显差异。坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）存货的分类本公司存货分为库存商品、低值易耗品和包装物等几类。（2）存货取得和发出的计价方法中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文80本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货按实际成本计价，购入并已验收入库的原材料、低值易耗品、库存商品按实际成本入账，公司的车辆销售发出时按个别认定计价，除车辆外的存货按加权平均法计价，低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。（3）存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变
182、现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。13、持有待售资产本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的
183、购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账
184、面价值，再根据处置组中适用企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用企
185、业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文81非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。终止确认持有待售的
186、非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资
187、成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
188、并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日
189、按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允
190、价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文82管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
191、控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。权益法核算的长期股权投资采用
192、权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享
193、有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
194、制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第20号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，
195、本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文83入当期损益。收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
196、处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股
197、权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
198、响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
199、所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制
200、权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文8415、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。16、固定资产（1）确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固
201、定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法10-40 年52.38-9.50机器设备年限平均法5-12 年57.92-19.00运输设备年限平均法5-12 年57.92-19.00电子设备及其他年限平均法3-8 年511.88-31.67（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在
202、租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。17、在建工程公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用
203、状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文8518、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
204、的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。19、生物资产无20、油气资产无
205、21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度
206、报告全文86（2）内部研究开发支出会计政策22、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交
207、易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉
208、，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。23、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。本公司的长期待摊费用主要包
209、括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文87（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当
210、期损益。（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。（4）其他长期职工福利的会计
211、处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。25、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：A、该义务是本公司承担的现时义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；C、该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
212、在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。26、股份支付（1）股份支付的种类中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文88本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（2）权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行
213、权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。27、优先股、永续债等其他金融工具无28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时 ，本公司确认商品销售收入的实现。公司汽车销售收入确认如下：客户选定车型后，公司与客户签订销售合同，客户交付90%以上的车款后，财务开具机动车销售统一发票或增值税专用发票后办理保险、上牌等手续；因开具发票前已收到客户90%以上的车款且开具发票
214、后发生退车的可能性较小，公司根据销售发票以及保险、上牌、统缴、购置税等资料确认收入入账。（2）提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部
215、作为销售商品处理。（3）让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。29、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文89身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补
216、助时，才能确认政府补助。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助，采用总额法， 确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益，或者，采用净额法， 冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面
217、价值。与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。或者，采用净额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用
218、。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。30、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时
219、性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文90税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣
220、暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租金在租赁期内的
221、各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。公司作为承租人，已经营租赁的方式租入办公用固定资产，经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。32、其他重要的会计政策和会计估计33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 适用 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。序号受影响的报表项目名称影响2017年12月31日/2017年度金额增加+/减少-1
222、应付票据-29,000,000.00应付账款-574,783.57中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文91应付票据及应付账款29,574,783.572应收票据-应收账款-1,442,229.78应收票据及应收账款1,442,229.78（2）重要会计估计变更 适用 不适用34、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售收入或咨询服务或租赁服务17、6、11、16、10城市维护建设税实际交纳增值税7企业所得税应纳税所得额25教育费附加实际交纳增值税3地方教育费附加实际交纳增值税2房产税房产原值的 70%1.2存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称
223、所得税税率2、税收优惠3、其他七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位： 元项目期末余额期初余额库存现金81,640.9090,099.51银行存款118,698,573.53134,351,130.58其他货币资金10,706,780.0918,752,825.38合计129,486,994.52153,194,055.47中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文92其他说明期末其他货币资金中有6,900,000.00为向银行申请开具无条件、不可撤销的承兑汇票所存入的保证金存款3,757,276.40为赎回质押银行合格证的赎证款，除以上述受限资金外没有其他受限资金。其他货币资金中4
224、9,503.69为POS机刷卡款。2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位： 元项目期末余额期初余额其他说明：3、衍生金融资产 适用 不适用4、应收票据及应收账款单位： 元项目期末余额期初余额应收账款2,370,992.451,442,229.78合计2,370,992.451,442,229.78（1）应收票据1)应收票据分类列示单位： 元项目期末余额期初余额2)期末公司已质押的应收票据单位： 元项目期末已质押金额3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位： 元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位： 元项目
225、期末转应收账款金额其他说明中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文93（2）应收账款1)应收账款分类披露单位： 元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款2,680,565.51100.00%309,573.0611.55%2,370,992.451,796,526.21100.00%354,296.4319.72%1,442,229.78合计2,680,565.51100.00%309,573.0611.55%2,370,992.451,796,526.21100.00%35
226、4,296.4319.72%1,442,229.78期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用单位： 元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1 年以内分项1 年以内2,465,805.86123,290.295.00%1 年以内小计2,465,805.86123,290.295.00%1 至 2 年31,640.983,164.1010.00%2 至 3 年20.00%3 至 4 年40.00%4 至 5 年80.00%5 年以上183,118.67183,118.67100.00%合计2,680,565.51309,
227、573.06确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 44,723.37 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位： 元中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文94单位名称收回或转回金额收回方式3)本期实际核销的应收账款情况单位： 元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位： 元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：4)按欠款方归集的期末
228、余额前五名的应收账款情况本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额518,170.24元，占应收账款期末余额合计数的比例19.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额138,313.42元。5)因金融资产转移而终止确认的应收账款6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：5、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位： 元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1 年以内20,899,558.41100.00%9,045,636.9799.91%1 至 2 年8,547.010.09%合计20,899,558.41-9,054,183.98-账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未
229、及时结算原因的说明：中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文95（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金 额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因东风悦达起亚汽车有限公司非关联19,731,600.1694.41 1年以内结算期内江苏悦达摩比斯有限公司非关联647,765.153.10 1年以内结算期内中期集团有限公司母公司517,341.002.48 1年以内结算期内北京京东世纪信息技术有限公司非关联2,852.100.01 1年以内结算期内合计20,899,558.41100.00其他说明：6、其他应收款单位： 元项目期末余额期初余额应收利息3,427
230、,217.75其他应收款20,718,814.2014,939,247.15合计24,146,031.9514,939,247.15（1）应收利息1)应收利息分类单位： 元项目期末余额期初余额利息3,427,217.75合计3,427,217.752)重要逾期利息单位： 元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：（2）应收股利1)应收股利单位： 元中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文96项目(或被投资单位)期末余额期初余额2)重要的账龄超过 1 年的应收股利单位： 元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据其他说明：（3）其他
231、应收款1)其他应收款分类披露单位： 元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款22,953,526.63100.00%2,234,712.439.74%20,718,814.2016,030,822.08100.00%1,091,574.936.81%14,939,247.15合计22,953,526.63100.00%2,234,712.439.74%20,718,814.2016,030,822.08100.00%1,091,574.936.81%14,939,247.15期末单项
232、金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1 年以内分项1 年以内7,456,557.96372,827.905.00%1 年以内小计7,456,557.96372,827.905.00%1 至 2 年15,021,350.001,502,135.0010.00%2 至 3 年121,853.7324,370.7520.00%3 至 4 年5,022.942,009.1840.00%4 至 5 年76,862.0061,489.6080.00%5 年以上271,880.002
233、71,880.00100.00%合计22,593,526.632,234,712.43中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文97确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 1,143,137.50 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位： 元单位名称转回或收回金额收回方式3)本期实际核销的其他应收款情况单位： 元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位： 元单位名称其他应收款性质
234、核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：4)其他应收款按款项性质分类情况单位： 元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金、押金18,215,126.9215,377,500.92其他4,738,399.71653,321.16合计22,953,526.6316,030,822.085)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位： 元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额捷利物流有限公司保证金15,000,000.001-2 年65.35%1,500,000.00中期移动通信股份有限公司其他往来4,314,116.19
235、1 年以内18.80%215,705.81东莞市南城街道周溪股份经济联合社保证金2,160,000.001 年以内9.41%108,000.00中期集团有限公司押金517,341.001 年以内2.25%25,867.05中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文98东风悦达起亚汽车有限公司保证金300,000.004-5 年 71,000.00;5年及以上229,000.001.31%285,800.00合计-22,291,457.19-97.12%2,135,372.866)涉及政府补助的应收款项单位： 元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据7)因金融
236、资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：7、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位： 元项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品21,741,091.65186,936.5221,554,155.1319,124,780.30186,936.5218,937,843.78合计21,741,091.65186,936.5221,554,155.1319,124,780.30186,936.5218,937,843.78公司是否需遵守深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号上市公司从事种业、种
237、植业务的披露要求否公司需遵守深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号上市公司从事珠宝相关业务的披露要求否（2）存货跌价准备单位： 元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品186,936.52186,936.52合计186,936.52186,936.52中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文99（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位： 元项目金额其他说明：8、持有待售资产单位： 元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明：9、一年内到期的非流动资产单位： 元项目期末余额期初
238、余额其他说明：10、其他流动资产单位： 元项目期末余额期初余额留抵税额497,974.77816,262.93预交企业所得税28,893.4228,893.42合计526,868.19845,156.35其他说明：11、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位： 元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位： 元中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文100可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位： 元被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本
239、期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位： 元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位： 元可供出售权益工具项目投资成本期末公允价值公允价值相对于成本的下跌幅度持续下跌时间（个月）已计提减值金额未计提减值原因其他说明12、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位： 元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位： 元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持
240、有至到期投资其他说明中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文10113、长期应收款（1）长期应收款情况单位： 元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明14、长期股权投资单位： 元被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业中国国际期货股份有限公司358,248,381.9623,288,225.971,282,
241、487.18382,819,095.11北京中期移动金融信息服务股份有限公司38,980,046.132,105,189.8741,085,236.00小计397,228,428.0925,393,415.841,282,487.18423,904,331.11合计397,228,428.0925,393,415.841,282,487.18423,904,331.11其他说明中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文10215、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位
242、： 元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明16、固定资产单位： 元项目期末余额期初余额固定资产2,998,097.753,964,801.49合计2,998,097.753,964,801.49（1）固定资产情况单位： 元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备合计一、账面原值：1.期初余额11,428,969.09910,063.651,965,981.71606,024.7414,911,039.192.本期增加金额305,197.653,428.00308,625.65（1）购置305,197.653,428.00308,625.65（2）在建工程转入（3）企业合并增加3.本期减
243、少金额2,500.00785,385.70787,885.70（1）处置或2,500.00785,385.70787,885.70中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文103报废4.期末余额11,428,969.09907,563.651,485,793.66609,452.7414,431,779.14二、累计折旧1.期初余额9,203,853.83763,790.89437,264.26541,328.7210,946,237.702.本期增加金额613,392.3181,905.73128,175.6929,257.16852,730.89（1）计提613,392.3181,
244、905.73128,175.6929,257.16852,730.893.本期减少金额975.00364,312.20365,287.20（1）处置或报废975.00364,312.20365,287.204.期末余额9,817,246.14844,721.62201,127.75570,585.8811,433,681.39三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值1,611,722.9562,842.031,284,665.9138,866.862,998,097.752.期初账面价值2,225,115.261
245、46,272.761,528,717.4564,696.023,964,801.49（2）暂时闲置的固定资产情况单位： 元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文104（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位： 元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位： 元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位： 元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物1,122,954.95房产对应的土地属于租赁，无法办理产权证其他说明（6）固定资产清理单位： 元项目期末余额期初余额其他说明17、在建工程单位： 元项目
246、期末余额期初余额（1）在建工程情况单位： 元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）重要在建工程项目本期变动情况单位： 元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定本期其他减少期末余额工程累计投入工程进度利息资本化累其中：本期利息本期利息资本资金来源中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文105资产金额金额占预算比例计金额资本化金额化率（3）本期计提在建工程减值准备情况单位： 元项目本期计提金额计提原因其他说明（4）工程物资单位： 元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他说明：18、生产性生物资产（1）采用成本计
247、量模式的生产性生物资产 适用 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 适用 不适用19、油气资产 适用 不适用20、无形资产（1）无形资产情况单位： 元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值1.期初余额533,800.00533,800.002.本期增加金额（1）购置中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文106（2）内部研发（3）企业合并增加3.本期减少金额（1）处置4.期末余额533,800.00533,800.00二、累计摊销1.期初余额364,470.07364,470.072.本期增加金额48,379.9848,379.98（1）计提48,379.98
248、48,379.983.本期减少金额（1）处置4.期末余额412,850.05412,850.05三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值120,949.95120,949.952.期初账面169,329.93169,329.93中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文107价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位： 元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明：21、开发支出单位： 元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明22、商誉（1
249、）商誉账面原值单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额深圳中期信息服务有限公司481,237.11481,237.11东莞市永濠汽车销售服务有限公司13,771,231.3513,771,231.35合计14,252,468.4614,252,468.46（2）商誉减值准备单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额深圳中期信息服务有限公司481,237.11481,237.11东莞市永濠汽车销售服务有限公司13,771,231.3513,771,231.35中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文108合计14,252,4
250、68.4614,252,468.46商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：商誉减值测试的影响其他说明23、长期待摊费用单位： 元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费211,688.0677,619.96134,068.10合计211,688.0677,619.96134,068.10其他说明24、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位： 元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延
251、所得税资产（2）未经抵销的递延所得税负债单位： 元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债增资扩股的价值变动135,123,679.7033,780,919.93135,123,679.7033,780,919.93合计135,123,679.7033,780,919.93135,123,679.7033,780,919.93（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位： 元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税负债33,780,919.933
252、3,780,919.93中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文109（4）未确认递延所得税资产明细单位： 元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异2,544,285.491,632,807.88可抵扣亏损46,812,881.2637,097,925.34合计49,357,166.7538,730,733.22（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位： 元年份期末金额期初金额备注2017 年4,580,505.892018 年5,051,182.215,051,182.212019 年6,124,557.776,124,557.772020 年17,539,610.
253、3317,539,610.332021 年3,802,069.143,802,069.142022 年14,295,461.81合计46,812,881.2637,097,925.34-其他说明：25、其他非流动资产单位： 元项目期末余额期初余额其他说明：26、短期借款（1）短期借款分类单位： 元项目期末余额期初余额短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位： 元中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文110借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明：27、以公允价值计量且其变动计入当
254、期损益的金融负债单位： 元项目期末余额期初余额其他说明：28、衍生金融负债 适用 不适用29、应付票据及应付账款单位： 元项目期末余额期初余额应付票据27,325,854.0029,000,000.00应付账款1,092,671.17574,783.57合计28,418,525.1729,574,783.57（1）应付票据分类列示单位： 元种类期末余额期初余额商业承兑汇票9,325,854.0029,000,000.00银行承兑汇票18,000,000.00合计27,325,854.0029,000,000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。（2）应付账款列示单位： 元项目期末余额期初
255、余额货款1,092,671.17574,783.57合计1,092,671.17574,783.57（3）账龄超过 1 年的重要应付账款单位： 元中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文111项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明：30、预收款项（1）预收款项列示单位： 元项目期末余额期初余额预收整车款7,835,133.351,701,535.12合计7,835,133.351,701,535.12（2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位： 元项目期末余额未偿还或结转的原因（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位： 元项目金额其他说明：31、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列
256、示单位： 元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,495,470.427,825,943.037,768,033.491,553,379.96二、离职后福利-设定提存计划335,080.77335,080.77合计1,495,470.428,161,023.808,103,114.261,553,379.96（2）短期薪酬列示单位： 元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴706,266.296,909,462.446,831,856.32783,872.41中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文1122、职工福利费440,393.29440,
257、393.293、社会保险费138,050.75138,050.75其中：医疗保险费125,033.52125,033.52工伤保险费6,474.676,474.67生育保险费6,542.566,542.564、住房公积金232,039.70248,174.70-16,135.005、工会经费和职工教育经费789,204.13105,996.85109,558.43785,642.55合计1,495,470.427,825,943.037,768,033.491,553,379.96（3）设定提存计划列示单位： 元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险323,303.91323,3
258、03.912、失业保险费11,776.8611,776.86合计335,080.77335,080.77其他说明：32、应交税费单位： 元项目期末余额期初余额企业所得税2,645,738.812,645,738.81个人所得税54,230.1045,896.16城市维护建设税12,941.7210,787.45教育费附加8,573.477,034.70防洪费8,788.525,387.04房产税26,330.07堤围费3,401.49合计2,730,272.622,744,575.72其他说明：中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文11333、其他应付款单位： 元项目期末余额期初余
259、额其他应付款5,981,079.651,294,100.94合计5,981,079.651,294,100.94（1）应付利息单位： 元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位： 元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：（2）应付股利单位： 元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：（3）其他应付款1)按款项性质列示其他应付款单位： 元项目期末余额期初余额单位往来款5,612,979.361,274,422.90其他368,100.2919,678.04合计5,981,079.651,294,100.942)账龄超过 1 年的重要其他应
260、付款单位： 元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明34、持有待售负债单位： 元项目期末余额期初余额中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文114其他说明：35、一年内到期的非流动负债单位： 元项目期末余额期初余额其他说明：36、其他流动负债单位： 元项目期末余额期初余额短期应付债券的增减变动：单位： 元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额其他说明：37、长期借款（1）长期借款分类单位： 元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间：38、应付债券（1）应付债券单位： 元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增
261、减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位： 元中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文115（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位： 元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明39、长期应付款单位： 元项目期末余额期初余额（1）按款项性质列示长期应付款单位： 元项目期末余额期初余额其他说明：（2）专项应付款单位：人民币元项目
262、期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明：40、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位： 元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位： 元中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文116项目本期发生额上期发生额计划资产：单位： 元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位： 元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明：41、预计负债单位： 元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、
263、估计说明：42、递延收益单位： 元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因涉及政府补助的项目：单位： 元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关其他说明：43、其他非流动负债单位： 元项目期末余额期初余额其他说明：44、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文117股份总数345,000,000.00345,000,000.00其他说明：45、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（
264、2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位： 元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明：46、资本公积单位： 元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）26,291,694.87401,277.8725,890,417.00其他资本公积15,665,019.9615,665,019.96合计41,956,714.83401,277.8741,555,436.96其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：47、库存股单位： 元项目期初余
265、额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：48、其他综合收益单位： 元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文118二、将重分类进损益的其他综合收益-1,612,693.551,282,487.181,282,487.18-330,206.37外币财务报表折算差额-1,612,693.551,282,487.181,282,487.18-330,206.37其他综合收益合计-1,612,693.551,282,487.181
266、,282,487.18-330,206.37其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：49、专项储备单位： 元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：50、盈余公积单位： 元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积37,159,128.9737,159,128.97合计37,159,128.9737,159,128.97盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：51、未分配利润单位： 元项目本期上期调整前上期末未分配利润107,273,706.00调整后期初未分配利润107,273,706.00加：本期归
267、属于母公司所有者的净利润15,184,671.32期末未分配利润122,458,377.32调整期初未分配利润明细：1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。52、营业收入和营业成本单位： 元中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文119项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务64,595,447.4560,287,361.2358,974,318.20
268、52,382,387.49其他业务1,953,469.4029,344.611,954,261.6927,450.87合计66,548,916.8560,316,705.8460,928,579.8952,409,838.3653、税金及附加单位： 元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税31,002.8934,303.39教育费附加22,144.9324,502.44房产税52,660.1452,660.14印花税70,708.3156,844.20环境保护税3,243.41合计179,759.68168,310.17其他说明：54、销售费用单位： 元项目本期发生额上期发生额工资薪金支出3,
269、102,793.452,912,277.01折旧费389,450.91377,240.65广告费594,750.76607,469.51租赁费259,500.00234,800.00其他457,869.78382,384.14合计4,804,364.904,514,171.31其他说明：55、管理费用单位： 元项目本期发生额上期发生额工资薪金支出5,263,061.265,166,078.71租赁及水电费4,985,778.552,376,365.36折旧费385,660.02465,749.07中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文120聘请中介机构及重组费用1,080,004.
270、32666,091.99差旅费87,182.6155,241.96无形资产及长期待摊费用摊销125,999.94118,949.72业务招待费871,302.80办公费320,124.82其他454,212.72633,946.76合计13,573,327.049,482,423.57其他说明：56、研发费用单位： 元项目本期发生额上期发生额其他说明：57、财务费用单位： 元项目本期发生额上期发生额利息费用122,103.0410,000.00减：利息收入4,064,907.86962,858.23手续费146,058.44121,963.24合计-3,796,746.38-830,894.9
271、9其他说明：本年度利息收入产生原因除银行存款利息收入外，详见附注八、5（4）及附注八、6（1）。58、资产减值损失单位： 元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失1,098,414.13778,054.20合计1,098,414.13778,054.20其他说明：中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文12159、其他收益单位： 元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额60、投资收益单位： 元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益25,393,415.8435,818,466.68合计25,393,415.8435,818,466.68其他说明：61、公允价值变动收益单位
272、： 元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明：62、资产处置收益单位： 元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计-61,223.19-837.85其中：固定资产处置利得-61,223.19-837.85无形资产处置利得非货币性资产交换利得合计-61,223.19-837.8563、营业外收入单位： 元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额员工扣款3,800.0018,768.003,800.00其他12,570.9224,953.4712,570.92合计16,370.9243,721.4716,370.92计入当期损益的政府补助：单位： 元中
273、国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文122补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关其他说明：64、营业外支出单位： 元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损处置损失1,525.008,490.501,525.00罚款、滞纳金40.691,985.8640.69赔偿款521,018.20521,018.20对外捐赠支出14,400.0014,400.00其他1,387.50合计536,983.8911,863.86536,983.89其他说明：65、所得税费用（1）所得税费用表单位： 元项
274、目本期发生额上期发生额（2）会计利润与所得税费用调整过程单位： 元项目本期发生额利润总额15,184,671.32按法定/适用税率计算的所得税费用3,796,167.83非应税收入的影响-6,348,353.96不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,469,616.64本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,082,569.49其他说明中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文12366、其他综合收益详见附注五、20。67、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位： 元项目本期发生额上期发生额利息收入831,683.57962,858.23其他（营业
275、外收入）16,370.7243,721.47收到日常经营备用金等12,355,838.518,245,767.86合计13,203,892.809,252,347.56收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位： 元项目本期发生额上期发生额支付日常经营备用金等11,592,308.137,705,771.64支付经营管理费用10,421,766.505,068,273.36支付票据保证金6,900,000.0010,800,000.00其他（营业外支出）535,458.89合计29,449,533.5223,574,045.00支付的其他与经营活动有关的现金说
276、明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位： 元项目本期发生额上期发生额暂借款4,358,360.00现金管理业务122,000,000.00合计122,000,000.004,358,360.00收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位： 元中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文124项目本期发生额上期发生额暂借款4,682,127.1019,494,325.00现金管理业务122,000,000.00合计126,682,127.1019,494,325.00支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位： 元项
277、目本期发生额上期发生额暂借款2,800,000.001,000,000.00合计2,800,000.001,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位： 元项目本期发生额上期发生额暂借款2,922,103.041,010,000.00合计2,922,103.041,010,000.00支付的其他与筹资活动有关的现金说明：68、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位： 元补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量：-净利润15,184,671.3230,256,163.71加：资产减值准备1,098,414.13778,
278、054.20固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧852,730.89842,989.72无形资产摊销48,379.9848,379.97长期待摊费用摊销77,619.9670,569.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）61,223.199,328.35固定资产报废损失（收益以“”号填1,525.00中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文125列）财务费用（收益以“”号填列）-3,233,224.2910,000.00投资损失（收益以“”号填列）-25,393,415.84-35,818,466.68存货的减少（增加以“”号填列）-2,616
279、,311.35-1,184,527.34经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-15,085,980.5011,249,784.51经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）17,973,003.61-19,431,617.00其他1,920,952.03经营活动产生的现金流量净额-11,031,363.90-11,248,388.782不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-3现金及现金等价物净变动情况：-现金的期末余额118,829,718.12134,690,471.99减：现金的期初余额134,690,471.9986,977,583.04现金及现金等价物净增加额-15,860,753.
280、8747,712,888.95（2）本期支付的取得子公司的现金净额单位： 元金额其中：-其中：-其中：-其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位： 元金额其中：-其中：-其中：-其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位： 元中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文126项目期末余额期初余额一、现金118,829,718.12134,690,471.99其中：库存现金81,640.9090,099.51可随时用于支付的银行存款118,698,573.53134,351,130.58可随时用于支付的其他货币资金49,503.69249,241.90三、期末现金及现金等价物余额
281、118,829,718.12134,690,471.99其他说明：69、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：70、所有权或使用权受到限制的资产单位： 元项目期末账面价值受限原因货币资金10,657,276.40承兑汇票保证金存货4,840,249.63开具承兑汇票质押合计15,497,526.03-其他说明：71、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位： 元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金-其中：美元欧元港币应收账款-其中：美元欧元港币长期借款-中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文127其中：美元欧元港币其他说明
282、：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用72、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：73、政府补助（1）政府补助基本情况单位： 元种类金额列报项目计入当期损益的金额（2）政府补助退回情况 适用 不适用其他说明：74、其他八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位： 元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润其他说明：中国
283、中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文128（2）合并成本及商誉单位： 元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位： 元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 是 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明2、同一控制下企业合并（1）
284、本期发生的同一控制下企业合并单位： 元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润其他说明：（2）合并成本单位： 元合并成本中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文129或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位： 元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明：3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
285、益性交易处理时调整权益的金额及其计算：4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 是 否5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：6、其他九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接中期财富管理有限公司上海上海投资管理、投资咨询100.00%设立深圳中期信息服务有限公司深圳深圳销售汽车及配件100.00%非同一控制企业合并东莞市永濠汽东莞东莞销售汽车及配100.00%非同
286、一控制企中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文130车销售服务有限公司件业合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位： 元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位： 元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计
287、流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计单位： 元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文1312、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位： 元其他说明3、在合营安排或联营企业中的权益
288、（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接中国国际期货股份有限公司北京北京期货经纪11.81%9.74%权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位： 元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位： 元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产5,445,017,590.016,324,364,596.04非流动资产29
289、7,283,736.88311,027,510.90资产合计5,742,301,326.896,635,392,106.94流动负债4,257,314,758.395,264,422,768.81负债合计4,257,314,758.395,264,422,768.81中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文132归属于母公司股东权益1,484,986,568.501,370,969,338.13按持股比例计算的净资产份额175,376,913.74161,911,478.83营业收入310,146,445.48440,827,671.32净利润108,066,013.77176,74
290、1,652.68其他综合收益5,951,216.60-7,896,408.24综合收益总额114,017,230.37168,845,244.44其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位： 元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业：-下列各项按持股比例计算的合计数-联营企业：-下列各项按持股比例计算的合计数-其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位： 元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润）本期末累积未确认的损失其他说明（7）与合营企业投资相关的
291、未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文1335、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：6、其他十、与金融工具相关的风险十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位： 元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值
292、计量-二、非持续的公允价值计量-2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资
293、本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文134中期集团有限公司北京投资及投资管理1,000,000,000.00元19.44%19.44%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是姜荣、刘润红。其他说明：2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注七、1“在子公司中的权益”。3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明4、其他关联方情况其他
294、关联方名称其他关联方与本企业关系北京中期世纪物业管理有限公司同一母公司北京中期时代基金销售有限公司同一母公司廊坊开发区捷利物流有限公司同一母公司中国国际期货有限公司同一母公司捷利物流有限公司同一母公司中期信息技术服务有限公司同一母公司北京中期移动金融信息服务股份有限公司同一母公司中期移动通信股份有限公司同一母公司中国国际投资管理中心有限公司同一母公司中期医疗服务股份有限公司同一母公司姜荣董事其他说明5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位： 元中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文135关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交
295、易额度上期发生额出售商品/提供劳务情况表单位： 元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位： 元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位： 元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单
296、位： 元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位： 元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费中期集团有限公司房屋建筑物2,069,364.00324,000.00关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位： 元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位： 元中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文136担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕姜荣20,000,000.002016 年 09 月 22 日2019 年 09 月 22 日否关联担保情况说明（5）关联方资金
297、拆借单位： 元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位： 元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位： 元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬1,609,999.961,609,999.96（8）其他关联交易2018年度，公司与北京中期移动金融信息服务股份有限公司分次签订了数额不等的一年期有偿性资金使用业务协议，按照合同约定应收取资金使用费共计3,391,464.33元，截止报告出具日，本息已全部收回。6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位： 元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款捷利物流有限
298、公司15,035,753.421,500,000.0015,000,000.00750,000.00应收利息北京中期移动金3,391,464.33中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文137融信息服务股份有限公司其他应收款中期集团有限公司517,341.0025,867.05其他应收款中期移动通信股份有限公司4,314,116.19215,705.81预付账款中期集团有限公司517,341.00（2）应付项目单位： 元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款中期移动通信股份有限公司270,475.55其他应付款北京中期移动传媒有限公司5,970.547、关联方承诺8、其他十
299、三、股份支付1、股份支付总体情况 适用 不适用2、以权益结算的股份支付情况 适用 不适用3、以现金结算的股份支付情况 适用 不适用4、股份支付的修改、终止情况5、其他十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文138截至2018年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。3、其他十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位： 元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因2、利润
300、分配情况单位： 元3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明截止本报告披露日，本公司存在以下应披露的资产负债表日后事项：2019年1月17日，公司董事会提议公司拟向国际期货的现有7名股东非公开发行股份，购买中期集团有限公司等 7 名现有股东所持国际期货 78.45%股权，并配套募集资金。本次重组构成重大资产重组及关联交易。截止报告日，股东会尚未审议通过该预案。2019年1月21日，联营公司-中国国际期货股份有限公司股东会审议通过了关于公司2018年度利润分配的议案，按股东现有持股比例进行分配。公司按照现有21.55%的间接持股比例共取得22,541,300.00元。中国中期投资股份有限公司 2
301、018 年年度报告全文139十六、其他重要事项1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位： 元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因2、债务重组3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换4、年金计划5、终止经营单位： 元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息单位： 元项目分部间抵销合计中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文140（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资
302、产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收票据及应收账款单位： 元项目期末余额期初余额（1）应收票据1)应收票据分类列示单位： 元项目期末余额期初余额2)期末公司已质押的应收票据单位： 元项目期末已质押金额3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位： 元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位： 元项目期末转应收账款金额其他说明（2）应收账款1)应收账款分类披露单位： 元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面
303、价值金额比例金额计提比金额比例金额计提比中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文141例例期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位： 元单位名称收回或转回金额收回方式3)本期实际核销的应收账款情况单位： 元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位： 元单位名称应收账款
304、性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况5)因金融资产转移而终止确认的应收账款6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：2、其他应收款单位： 元项目期末余额期初余额应收利息3,427,217.75其他应收款117,257,921.97160,361,578.51合计120,685,139.72160,361,578.51（1）应收利息1)应收利息分类单位： 元中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文142项目期末余额期初余额利息3,427,217.75合计3,427,217.752)重要逾期
305、利息单位： 元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：（2）应收股利1)应收股利单位： 元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2)重要的账龄超过 1 年的应收股利单位： 元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据其他说明：（3）其他应收款1)其他应收款分类披露单位： 元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款132,738,817.07100.00%15,480,895.1011.66%117,257,921.97170,457,1
306、39.42100.00%10,095,560.915.92%160,361,578.51合计132,738,817.07100.00%15,480,895.1011.66%117,257,921.97170,457,139.42100.00%10,095,560.915.92%160,361,578.51期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文143账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1 年以内分项一年以内6,140,199.69307,009.995
307、.00%1 年以内小计6,140,199.69307,009.995.00%1 至 2 年108,325,306.1310,832,530.6110.00%2 至 3 年14,899,850.002,979,970.0020.00%3 至 4 年3,353,461.251,341,384.5040.00%5 年以上20,000.0020,000.00100.00%合计132,738,817.0715,480,895.10确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用2)本期计提、收回或转回的坏账
308、准备情况本期计提坏账准备金额 5,385,334.19 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位： 元单位名称转回或收回金额收回方式3)本期实际核销的其他应收款情况单位： 元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位： 元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：4)其他应收款按款项性质分类情况单位： 元款项性质期末账面余额期初账面余额应收合并范围内款项112,821,415.11155,427,613.25其他19,917,401.9615,029,526.17合计132,738,817.07170,
309、457,139.425)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位： 元中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文144单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额深圳中期信息服务有限公司资金往来76,202,292.003 年以内57.41%8,955,132.20中期财富管理有限公司资金往来21,765,661.862 年以内16.40%2,169,470.80东莞永濠汽车销售服务有限公司资金往来14,853,461.254 年以内11.19%2,591,384.50捷利物流有限公司资金往来15,000,000.002 年以内11.30%1,
310、500,000.00中期移动通信股份有限公司其他往来4,314,116.191 年以内3.25%215,705.81合计-132,135,531.30-99.55%15,431,693.316)涉及政府补助的应收款项单位： 元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：3、长期股权投资单位： 元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资43,452,323.4843,452,323.4843,432,323.4843,432,323.48
311、对联营、合营企业投资256,544,005.88256,544,005.88240,973,381.10240,973,381.10合计299,996,329.36299,996,329.36284,405,704.58284,405,704.58（1）对子公司投资单位： 元被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额中期财富管理有限公司42,242,290.0242,242,290.02深圳中期信息1,190,033.4620,000.001,210,033.46中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文145服务有限公司合计43,432,323.482
312、0,000.0043,452,323.48（2）对联营、合营企业投资单位： 元投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业中国国际期货股份有限公司201,993,334.9712,762,596.23702,838.68215,458,769.88北京中期移动金融信息服务股份有限公司38,980,046.132,105,189.8741,085,236.00小计240,973,381.1014,867,786.10702,838.68256,544,005.8
313、8合计240,973,381.1014,867,786.10702,838.68256,544,005.88（3）其他说明4、营业收入和营业成本单位： 元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本其他说明：中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文1465、投资收益单位： 元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益14,867,786.1025,402,271.36处置长期股权投资产生的投资收益-22,425,778.13合计14,867,786.102,976,493.236、其他十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表 适用 不适用单位： 元项目金额说明非流动资产处置损益
314、-61,223.19除上述各项之外的其他营业外收入和支出-520,612.97其他符合非经常性损益定义的损益项目3,233,224.29合计2,651,388.13-对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 适用 不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润2.83%0.04400.0440扣除非经常性损益后归属于公司
315、普通股股东的净利润2.33%0.03630.0363中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文1473、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称4、其他中国中期投资股份有限公司 2018 年年度报告全文148第十二节 备查文件目录一、载有董事长亲笔签署的2018年度报告正本；二、载有法定代表人、财务负责人亲笔签名并盖章的会计报表；三、载有会计师事务所盖章，注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件；四、报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告。
