300108_2013_双龙股份_2013年年度报告_2014-01-20.txt

1、通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文1通化双龙化工股份有限公司2013 年度报告2014 年 01 月通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文2第一节 重要提示、目录和释义本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司负责人卢忠奎、主管会计工作负责人魏和江及会计机构负责人(会计主管人员)宋慧云声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文3目录2013 年度报告.2

2、一、重要提示、目录和释义.4二、公司基本情况简介.8三、会计数据和财务指标摘要.8四、董事会报告.11五、重要事项.22六、股份变动及股东情况.27七、董事、监事、高级管理人员和员工情况.31八、公司治理.37九、财务报告.39十、备查文件目录.109通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文4释义释义项指释义内容本公司、公司、双龙股份指通化双龙化工股份有限公司股东大会指通化双龙化工股份有限公司股东大会董事会指通化双龙化工股份有限公司董事会监事会指通化双龙化工股份有限公司监事会白炭黑指白炭黑，学名二氧化硅，由于它的化学惰性及对化学制剂的稳定性和可明显地提高橡胶产品的力学性能，如拉伸强度高

3、、耐磨、抗老化、抗撕裂等特性，作为一种化工填充料，广泛用于橡胶制品、涂料、牙膏、农药、农膜、塑料、油墨、食品、饲料等多领域。沉淀法白炭黑指采用硅酸钠（俗称水玻璃、泡花碱）和酸（主要是硫酸）反应，反应时在液相-固相中进行的，二氧化硅被沉淀析出。高分散白炭黑指高分散白炭黑是沉淀法特种白炭黑中的一种，国际上把这种白炭黑称为第二代白炭黑，用 HDS 表示，它是一种具有高分散性、且粉尘小的白炭黑，适用于做硅橡胶、涂料、绿色轮胎等。也有人把易分散（EDS）白炭黑也列于高分散白炭黑中，属于 HDS 的替代产品。TMG 型指本公司生产的高分散白炭黑中的一个型号，主要用于出口硅橡胶混炼胶做填充补强剂。T150

4、型、白炭黑 W998、白炭黑 W897、白炭黑 W996指本公司生产的高分散白炭黑中的一个型号，主要用于内销硅橡胶混炼胶做填充补强剂。TM 型指本公司生产的高分散白炭黑中的一个型号，主要用于透明、彩色橡胶制品做填充补强剂。消光剂系列（包括 T220、T230、T240、T250、T260、T290、T230-L、T240-L、T260-L 等型号）指本公司生产的高分散白炭黑中一个的型号，俗称消光剂，主要用于高档涂料、油墨、彩喷纸和相纸等，使其表面产生预期粗糙度、明显降低其表面光泽的一类助剂。特 36-5 型/36-5 型指本公司生产的高分散白炭黑中的型号，主要用于军工、航天工程为密封件和减震装

5、置配套。GT40 型指本公司生产的高分散白炭黑中的一个型号，是一种高添加量橡胶补强用白炭黑。狮王型指本公司生产的高分散白炭黑中的一个型号，牙膏专用白炭黑。疏水白炭黑指本公司生产的高分散白炭黑中的一个型号，可用于光缆油膏添加剂、干粉灭火器、油墨及油漆的添加剂。TB-2 白炭黑指本公司生产的高分散白炭黑中的一个型号，可用于橡胶制品、农药载体、乳胶制品的隔离剂、新闻纸、轮胎等。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文5TY 白炭黑指本公司生产的高分散白炭黑中的一个型号，适用于一般胶制品、农膜、农药等。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文6第二节 公司基本情况简介一、公司信息股票简

6、称双龙股份股票代码300108公司的中文名称通化双龙化工股份有限公司公司的中文简称双龙股份公司的外文名称Tong Hua Shuang Long Chemical Industry Co.,LTD.公司的法定代表人卢忠奎注册地址通化市二道江区铁厂镇注册地址的邮政编码134006办公地址通化市二道江区铁厂镇办公地址的邮政编码134006公司国际互联网网址电子信箱shuanglong公司聘请的会计师事务所名称中准会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所办公地址长春市人民大街 4111 号兆丰大厦 17 层二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张亮联系地址通化市二道江区铁厂镇电话0

7、435-3752903传真0435-3751886电子信箱zhangliang三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体的名称证券时报、中国证券报、上海证券报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址中国证监会指定网站公司年度报告备置地点公司董事会秘书办公室通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文7四、公司历史沿革注册登记日期注册登记地点企业法人营业执照注册号税务登记号码组织机构代码首次注册2000 年 01 月 27 日通化市二道江区铁厂镇22050300000033122050324458411024458411-0首次公开发行股份2010 年 08 月 25 日通化市二道江区铁厂镇

8、22050300000033122050324458411024458411-0注册资本变更2011 年 06 月 15 日通化市二道江区铁厂镇22050300000033122050324458411024458411-0经营范围变更2011 年 09 月 16 日通化市二道江区铁厂镇22050300000033122050324458411024458411-0注册资本变更2012 年 06 月 18 日通化市二道江区铁厂镇22050300000033122050324458411024458411-0通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文8第三节 会计数据和财务指标摘要一、主要

9、会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否2013 年2012 年本年比上年增减(%)2011 年营业收入（元）164,814,146.84159,898,590.463.07%126,594,124.16营业成本（元）102,006,514.2090,733,952.9012.42%67,582,588.29营业利润（元）26,811,022.1632,312,934.14-17.03%30,718,341.69利润总额（元）32,231,293.2435,310,551.07-8.72%31,692,110.56归属于上市公司普通股股东的

10、净利润（元）27,161,227.0430,101,822.92-9.77%27,332,749.48归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）22,553,996.6227,590,118.15-18.25%26,505,045.94经营活动产生的现金流量净额（元）18,129,279.3012,476,704.3845.31%26,578,095.73每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）0.13410.092345.29%0.3932基本每股收益（元/股）0.20.22-9.09%0.2稀释每股收益（元/股）0.20.22-9.09%0.2加权平均净资产收益率（%）6.

11、96%8.1%-1.14%7.83%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）5.8%7.43%-1.63%7.6%2013 年末2012 年末本年末比上年末增减(%)2011 年末期末总股本（股）135,200,000.00135,200,000.000%67,600,000.00资产总额（元）465,831,664.21401,379,964.2416.06%381,662,153.12负债总额（元）67,833,656.1417,023,183.21298.48%20,647,195.01归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元）397,998,008.07384,356,781.0

12、33.55%361,014,958.11归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/股）2.94382.84293.55%5.3405资产负债率（%）14.56%4.24%10.32%5.41%通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文9二、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况单位：元归属于上市公司普通股股东的净利润归属于上市公司普通股股东的净资产本期数上期数期末数期初数按中国会计准则27,161,227.0430,101,822.92397,998,008.07384,356,781.03按国际会计准则调整的项目及金额

13、2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况单位：元归属于上市公司普通股股东的净利润归属于上市公司普通股股东的净资产本期数上期数期末数期初数按中国会计准则27,161,227.0430,101,822.92397,998,008.07384,356,781.03按境外会计准则调整的项目及金额三、非经常性损益的项目及金额单位：元项目2013 年金额2012 年金额2011 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-77,299.29-126,231.13计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除

14、外）6,871,765.004,317,696.251,100,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,374,194.63-1,353,819.32其他符合非经常性损益定义的损益项目33,740.00减：所得税影响额813,040.66485,912.16146,065.33少数股东权益影响额（税后）0.000.000.00合计4,607,230.422,511,704.77827,703.54-对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目

15、界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文10四、重大风险提示1、市场竞争风险近年来随着白炭黑企业的增加或者原白炭黑企业扩大产能，这些情况加剧了白炭黑的行业竞争。本公司的高分散白炭黑产品虽然还存在较高的技术壁垒，而且目前能够掌握技术并成功产业化的企业并不多，但随着未来市场竞争的加剧很可能会限制本公司销售规模的增长速度，影响公司的产品价格和盈利水平。针对以上风险，公司将加强自主创新，在保证产品质量及稳定性为前提，继续开发新产品的同时不断优化现有产品，对现有产品进行升级换代，从性能、质量、功能等多个方面体现出本产品的优势，增强公司产品的竞争力。

16、2、经营管理风险随着公司的资产、人员规模的持续扩张，对企业组织模式、管理制度等方面提出了更高的要求，如果公司管理水平不能及时适应规模迅速扩张的需要，将削弱公司的市场竞争力，存在规模迅速扩张导致的管理风险。针对以上风险，公司将进一步完善内部组织结构，加强内部控制和风险管理，提高管理层业务能力，使企业管理更加制度化、规范化、科学化。3、财务管理风险公司上市以后，在研发、市场拓展投入了大量资源，以及公司经营管理规模的扩大，相关费用支出增长较快；同时，随着2万吨和3万吨募集项目的相继投入使用，固定资产折旧费用的增加，将会给财务管理工作带来一定的风险。针对上述风险，公司将在现有的年度业绩激励机制的基础上

17、，对公司（包括子公司）的各部门实行财务费用预算制度，在尽快的时间内使募集项目达产，并做好产品销售工作，使募集项目尽快达到预期效益回报全体股东。4、人才管理风险随着公司的快速成长，公司规模将会迅速扩大，公司对核心技术人员和管理人才的需求将大量增加，因此公司面临着人力资源保障压力。针对以上风险，为保持企业的持续发展能力，持续的市场创新与技术创新能力，巩固与保持在行业中的优势地位，公司需要引进与储备大量的人才并且要采取多种人才管理措施。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文11第四节 董事会报告一、管理层讨论与分析1、报告期内主要业务回顾受国内经济形势影响，2013年度硅橡胶市场需求量下降

18、，对公司生产的硅橡胶用白炭黑影响较大，所以报告期生产销售形势均未达到预期，业绩有所影响。报告期内公司实现营业收入16,481.41万元，较上年同期增长3.07%；营业利润实现2,681.10万元，较上年同期下降17.03%；利润总额实现3,223.13万元，较上年同期下降8.72%；归属于上市公司股东净利润报告期实现2,716.12万元，较上年下降了9.77%。公司2014年度将实施对标管理，努力挖潜降耗。通过学习同行业好的做法，查找自身存在的不足，制定出优化方案，实现经济效益最大化；完善分级考核，节约费用开支。进一步完善考核机制，加强对各类费用的控制，降低经营管理成本；推行质量兴企，提高产品

19、质量，优化管理流程，强化销售管理，力争使公司业绩稳步增长。2、报告期内主要经营情况（1）主营业务分析1)概述公司2013年主营业务收入164,814,146.84元,较上年同期增长3.07%；营业成本102,006,514.20元，较上年同期上升12.42%；营业税金及附加1,091,648.77元，较上年同期下降7.24%； 财务费用2,136,447.60元，较上年同期上升353.74%；资产减值损失1,774,728.17元，较上年同期增长31.61%；营业利润为26,811,022.16元，较上年同期下降17.03%；利润总额32,231,293.24元，较上年同期下降8.72%；归属

20、于母公司的净利润27,161,227.04元，较上年同期下降9.77%；销售商品、提供劳务的经营活动现金流入额165,449,475.42元，较上年同期上升4.36%，系本报告期销售回款增加；现金流出额157,434,281.08元，较上年同期上升3.37%，系本报告期采购增加影响；经营活动现金流量净额18,129,279.30元，较上年同期增长45.31%，系本报告期销售回款增长影响；投资活动现金流出35,022,754.97元，较上年同期下降25.99%；投资活动流量净额-35,022,754.97元，较上年同期上升25.99%，系本报告期固定资产投资减少；筹资活动流入50,000,000

21、.00元，较上年同期增加50,000,000.00元，系本报告期增加银行短期借款影响；筹资活动流出15,451,666.65元，较上年同期增长128.57%，系本报告期分配上年现金股利和短期增加银行利息影响；筹资活动流量净额34,548,333.35元，较上年同期上升511.07%；现金等价物净增加额18,272,019.35元，较上年同期上升43.92%。2)收入单位：元项目2013 年2012 年同比增减情况营业收入164,814,146.84159,898,590.463.07%驱动收入变化的因素受到国内国际经济形势的影响，化工市场低迷，白炭黑企业产能增加，企业竞争加剧报告期内，公司产品

22、销售同比增长3.07%，高档产品销售有所下降，产品成本有所上升，导致毛利率有所下降，未来公司将通过不断的技术创新，管理创新，降低消耗，节约成本，提高材料利用效率，并加快产品的产业化进程，拓展产品的销售渠道，加大产品新用途的开发，从性能、质量、功能提升公司产品的优势，增强产品市场竞争能力。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文12公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否行业分类/产品项目2013 年2012 年同比增减（%）化工行业-主营业务白炭黑（单位：吨）销售量29,795.9825,336.6817.6%生产量28,881.870926,916.5977.3%库存量2,010.2

23、6092,924.37-31.26%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用公司重大的在手订单情况 适用 不适用数量分散的订单情况 适用 不适用公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用3)成本单位：元项目2013 年2012 年同比增减(%)金额占营业成本比重（%）金额占营业成本比重（%）原材料66,420,501.7065.11%60,808,926.8167.02%1.66%工资6,405,037.026.28%6,525,369.447.19%-1.7%福利费83,995.650.08%93,549.930.1%0.02%电费7,794,492.27

24、7.64%7,305,776.888.05%-0.07%折旧18,111,934.5217.76%12,734,235.3614.03%0.96%制造费用3,190,553.043.13%3,266,094.533.6%-0.85%4)费用单位：元2013 年2012 年同比增减（%）重大变动说明销售费用14,540,212.6317,752,835.87-18.1%管理费用16,453,573.3117,177,537.58-4.21%财务费用2,136,447.60-603,965.99-453.74%上年有部分募投资金利息收入;本年增加 5000 万流动资金借款所得税5,070,066.

25、205,208,728.15-2.66%5)研发投入研发投入报告期内，公司坚持自主创新，加大研发投入力度，报告期投入研发费用5,356,866.10元，研发费用占母公司营业收入的4.16%.子公司不属于高新技术企业。2013年公司主要研发项目进展情况：通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文13序号项目技术经济指标项目所处进展阶段1绿色轮胎用白炭黑开发新产品客户试用阶段2食品添加剂用白炭黑开发新产品研究阶段3纳米白炭黑开发新产品研究阶段4弹性体专用白炭黑开发新产品研究阶段5导电橡胶用白炭黑开发新产品研究阶段近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例2013 年2012 年2011 年研发

26、投入金额（元）5,356,866.105,779,667.655,227,805.94研发投入占营业收入比例（%）4.16%3.61%4.13%研发支出资本化的金额（元）0.000.000.00资本化研发支出占研发投入的比例（%）0%0%0%资本化研发支出占当期净利润的比重（%）0%0%0%研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用6)现金流单位：元项目2013 年2012 年同比增减（%）经营活动现金流入小计175,563,560.38164,783,775.616.54%经营活动现金流出小计157,434,281.08152,307,071.233.37%经营活动产生的现金

27、流量净额18,129,279.3012,476,704.3845.31%投资活动现金流出小计35,022,754.9747,321,739.77-25.99%投资活动产生的现金流量净额-35,022,754.97-47,321,739.77-25.99%筹资活动现金流入小计50,000,000.00筹资活动现金流出小计15,451,666.656,760,000.00128.57%筹资活动产生的现金流量净额34,548,333.35-6,760,000.00511.07%现金及现金等价物净增加额17,654,857.68-41,605,035.3942.43%相关数据同比发生变动 30%以上的

28、原因说明通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文14经营活动产生的现金结算流量净额同比同比增长 45.31%,主要是报告期内经营活动现金流入额有 6.54%的增长，增加现金流入 10,779,784.77 元,而经营活动现金流出额增长 3.37%，增加了 5,127,209.85 元，经营活动现金流量净额增加 5,652,574.92元；筹资活动流入 50，000，000.00 元，较上年同期增加 50，000，000.00 元，系本报告期增加银行短期借款影响；筹资活动流出 15,451,666.65 元，较上年同期增长 128.57%，系本报告期分配上年现金股利和银行短期借款利息增加

29、影响；筹资活动流量净额 34,548,333.35 元，较上年同期上升 411.07%，是增加银行借款影响；现金等价物净增加额 17,654,857.68 元，较上年同是期上升 42.43%，主要原因是报告期内经营活动现金流量净额和筹资活动产生的现金流量净额的增加。报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用7)公司主要供应商、客户情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）27,345,074.68前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%）16.7%向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 适用 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额

30、（元）34,429,328.18前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%）30.45%向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 适用 不适用（2）主营业务分部报告1)报告期主营业务收入及主营业务利润的构成单位：元主营业务收入主营业务利润分行业化工行业164,270,722.6162,341,917.63分产品T150 型79,337,017.0730,494,497.99TMG 型12,987,760.145,647,835.77消光剂系列3,205,128.221,769,588.58TB-2 型8,459,939.343,279,023.77疏水系列18,996,816.5212,

31、090,272.34TM999,365.40185,736.42TY926,374.85359,443.4636-5 型1,195,388.84340,575.40白炭黑 W99817,809,261.112,121,054.61通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文15白炭黑 W998（粗）5,477,510.13547,889.69白炭黑 W9951,982,666.60603,951.62白炭黑 W9253,333,333.281,474,815.28白炭黑 W9304,512,820.531,655,903.78钢构1,830,383.31989,781.03其他3,216,

32、957.27781,547.89分地区华南地区68,739,368.5927,857,077.12华东地区74,018,338.5125,988,184.32华北地区11,576,651.194,551,389.15东北地区4,142,144.271,983,872.31西南地区4,988,724.302,080,663.30西北地区805,495.75268,737.222)占比 10%以上的产品、行业或地区情况单位：元营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年同期增减（%）营业成本比上年同期增减（%）毛利率比上年同期增减（%）分行业化工行业164,270,722.61102,006,514

33、.2037.9%2.73%12.42%-5.36%分产品T150 型79,337,017.0748,842,519.0838.44%7.42%11.8%-2.41%疏水系列18,996,816.526,906,544.1863.64%21.9%24.68%-0.81%白炭黑 W99817,809,261.1115,688,206.5011.91%13.91%31.65%-11.87%分地区华南地区68,739,368.5940,882,291.4740.53%-29.04%-23.45%-4.34%华东地区74,018,338.5148,030,154.1935.11%53.37%66.3%-

34、5.04%（3）资产、负债状况分析1)资产项目重大变动情况单位：元2013 年末2012 年末比重增减（%）重大变动说明金额占总资产比例（%）金额占总资产比例（%）货币资金31,572,136.826.78%13,917,279.143.47%3.31%应收账款65,212,211.0514%41,037,711.3810.22%3.78%通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文16存货26,268,010.515.64%27,655,365.356.89%-1.25%长期股权投资0%0%固定资产279,520,104.7160% 274,915,647.6268.49%-8.49%在

35、建工程4,456,950.490.96%1,624,593.710.4%0.56%2)负债项目重大变动情况单位：元2013 年2012 年比重增减（%）重大变动说明金额占总资产比例（%）金额占总资产比例（%）短期借款50,000,000.0010.73%0%10.73%长期借款0%0%0%（4）公司竞争能力重大变化分析本公司是国内最早生产白炭黑的企业之一，长期致力于高分散白炭黑的研发、产业化和核心技术能力的构建，在自主创新、工艺技术、产品、销售服务等方面建立起了自身的优势。1、自主创新优势公司的高分散白炭黑产品生产技术处于国内领先水平。公司技术中心为省级技术中心，承担着新技术、新工艺、新产品的

36、开发任务，并以技术中心为基础构建了技术产业化、科研产品产业化为一体的核心技术体系。 作为国家高新技术企业，公司依托省级企业技术中心，自主创新，掌握了生产高分散白炭黑的多项核心技术。公司自主研发了中高档硅橡胶专用高分散白炭黑、消光剂系列高分散白炭黑、塑料薄膜开口剂用特种白炭黑等产品，拥有沉淀法白炭黑比表面积控制技术、PE 隔板用白炭黑的制备技术、三级风送产品粉碎技术、白炭黑表面处理技术、白炭黑的除铁技术、反应过程中的 PH值控制技术、消光剂扩孔技术、白炭黑生产过程的热综合利用技术、白炭黑生产的节能减排技术等多项核心技术。经国家级权威机构检测和专家鉴定，公司主要产品品质处于国内领先水平。由于产品品

37、质高、质量稳定，公司一直是国内唯一一家定点生产国防化工用沉淀白炭黑的企业。2、工艺技术优势目前国内大部分白炭黑生产企业的反应采用直接加浓硫酸。本公司率先采用分三段加稀硫酸反应的工艺，各段的反应时间、反应速度各不相同，最终产品的比表面积和DBP吸收值控制在要求范围内，提高了产品质量稳定性。公司企业技术中心为公司高分散白炭黑系列产品从中试到产业化生产提供了有效的技术保障，为现有产品的升级换代提供了坚实的基础。公司吸收了国内外先进的生产技术，并与国内著名的无机盐科研机构合作，促进了白炭黑生产技术的提高。公司长期从事沉淀法白炭黑的生产，拥有丰富的实践经验和工艺技术优势，为公司的可持续发展提供有效保障。

38、3、产品优势公司致力于高分散白炭黑系列产品的生产，公司生产的 HTV硅橡胶用高分散沉淀法白炭黑产品和高档涂料用系列高分散白炭黑（消光剂）产品国内市场占有率的排名分别为第一位和第二位。同时，公司是国内唯一一家定点生产国防化工用沉淀白炭黑的企业。公司质量管理体系通过了ISO9001认证；产品质量通过SGS检测，符合欧盟“ROHS指令2002/95/EC”标准及后续修正指令要求，在行业细分市场中具有相应的竞争优势。公司向客户提供的各种型号白炭黑所使用的原料、辅助材料均符合ROHS的相关标准，不使用被管制的环境关联物质，这为客户使用本公司高分散白炭黑加工的制品出口欧美创造了有利条件。4、销售服务优势公

39、司销售部门与客户建立了长期稳定的业务合作关系，对市场有较强的驾驭能力。公司针对不同客户、不同应用领域、不同的使用要求，不断提供最适用的产品和服务。公司拥有一批懂技术的专业人才进行售后服务，并对客户在生产中遇到的问题，通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文17及时提出解决方案；同时，公司凭借自身的技术优势为一些特殊用户提供特定规格的产品。公司通过专业性刊物、公司网站、专业性会展等进行品牌宣传，并组成以公司领导、技术人员、销售人员参加的团队走访重要客户，征求意见、沟通业务、了解市场需求信息，建立携手双赢的合作关系。公司针对不同的用户和不同的应用条件提供最适用的产品和服务，最及时、最大限度

40、的满足用户的需求。公司通过了解下游用户实际生产中遇到的问题，借助企业技术中心的研发力量，寻找解决方案，从而推出专门针对用户具体问题的高价值的产品体系，在客户心目中树立了高端的品牌形象和优质服务形象。（5）投资状况分析1)对外投资情况对外投资情况报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度（%）10,000,000.000.00100%被投资公司情况公司名称主要业务上市公司占被投资公司权益比例（%）资金来源合作方本期投资盈亏（元）是否涉诉四川轮胎橡胶（集团）股份有限公司公司业务集中于橡胶轮胎产业链，包括车辆轮胎、轮胎翻新、特种橡胶制品、橡胶轮胎机械、轮胎内胎/垫带和餐饮服务，实现了基于橡胶轮胎

41、产业链的多元发展自有资金否2)募集资金总体使用情况单位：万元募集资金总额26,624报告期投入募集资金总额313已累计投入募集资金总额23,574.29报告期内变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额比例（%）0%募集资金总体使用情况说明3)募集资金承诺项目情况单位：万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部募集资金承诺投资总调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金截至期末投资进度项目达到预定可使用本报告期实现的效益截止报告期末累计实是否达到预计效益项目可行性是否发生通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文18分变更)额额(2

42、)(%)(3)(2)/(1)状态日期现的效益重大变化承诺投资项目年产二万吨高分散沉淀法白炭黑项目否12,040.2312,040.2331312,169.23101.07%2011 年12 月 31日2,058.42 2,058.42 否否承诺投资项目小计-12,040.2312,040.2331312,169.23-2,058.42 2,058.42-超募资金投向年产三万吨沉淀法白炭黑项目否8,767.15 8,767.150 8,767.15100%2012 年03 月 01日163.25163.25 否否归还银行贷款（如有）-2,0002,00002,000-补充流动资金（如有）-637

43、.91637.91637.91-超募资金投向小计-11,405.0611,405.06011,405.06-163.25163.25-合计-23,445.2923,445.2931323,574.29-2,221.67 2,221.67-未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）公司 2011 年 12 月末“年产二万吨高分散沉淀法白炭黑”募投项目开始投产，但由于白炭黑市场形势影响目前尚未满负荷生产,故未达到预期收益。公司 2012 年 3 月“年产三万吨高分散沉淀法白炭黑”募投项目开始投产，但由于白炭黑市场形势影响目前尚未满负荷生产,故未达到预期收益。超募资金的金额、用途及使用进展情

44、况适用公司超募资金的金额为1.13亿元，用途为投资全资子公司江西万载县双龙化工有限公司8,767.15万元；偿还银行贷款 2,000 万元；永久性补充流动资金 637.91 元。项目于 2012 年 3 月已开始投产，但由于白炭黑市场形式影响目前尚未满负荷生产，故未达到预期收益。募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文19用闲置募集资金暂时补充流动资金情况适用根据公司 2011 年 4 月 22 日召开的第二届董事会第五次会议，审议通过了关于使用部分超募资金偿还银行贷款的

45、议案，用超募资金 2,000 万元偿还银行贷款，并已将上述偿还银行贷款情况通知了保荐机构。根据公司 2012 年 10 月 22 日召开的第二届董事会第十五次会议，审议通过了关于使用超募资金永久补充流动资金的议案，使用结余的超募资金及利息收入 637.91 万元永久性补充流动资金，用于购买原材料。项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向无募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无注：年产二万吨高分散沉淀法白炭黑项目截止期末投资进度为 101.7%，超出 100%部分为银行利息。（6）主要控股参股公司分析主要子公司、参股公司情况公司名称公司类型所处行业主要产品或服务

46、注册资本总资产（元）净资产（元）营业收入(元)营业利润(元)净利润（元）万载县双龙化工有限公司子公司化工基础化工原料（不含危险品）、生产、销售5,000.00 万元163,388,399.8490,648,806.8736,355,359.482,543,299.132,326,722.08报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用（7）公司控制的特殊目的主体情况公司无控制的特殊目的的主体情况。二、公司未来发展的展望我公司是国内白炭黑行业的主要企业之一，是国内唯一一家定点生产国防化工用沉淀法白炭黑的企业。目前公司生产的高分散性高端白炭黑不仅与进口产品相比具有明显的价格优势，其生产方法在反应工

47、序和技术工艺以及产品升级换代的能力等方面也具有一定优势，未来发展前景十分乐观。节能减排已成为主流趋势，化工企业本身耗能较大，排放物较多的特点，容易受到相关政策变化影响。如何通过技术创新、改进工艺流程或调整产业结构等措施实现节能降耗、绿色低碳将是行业发展的努力方向。目前在橡胶工业白炭黑主要被用于生产绿色轮胎。我公司已于2013年10月30日的第二届董事会第二十四次会议表决通过了以股份认购的方式认购四川轮胎橡胶（集团）股份有限公司增资扩股股份的议案，本次四川橡胶增资扩股旨在新增年产700万条高性能绿色环保乘用半钢子午胎技改项目，四川橡胶承诺生产料（白炭黑）用量的80%以上由我公司供应，双方将共同通

48、化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文20努力，率先进入绿色轮胎市场。近年来全球汽车工业发展较为迅速，轮胎的需求增长较快，而且现在人们环保意识在不断提高，世界各国都在鼓励发展环保绿色轮胎，白炭黑的需求潜力巨大，将给我公司较好的发展前景。三、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明报告期内公司未被出具非标准审计报告四、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明无五、公司利润分配及分红派息情况报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

49、 是 否 不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本预案每 10 股送红股数（股）0每 10 股派息数（元）（含税）1.00每 10 股转增数（股）0分配预案的股本基数（股）135,200,000现金分红总额（元）（含税）13,520,000.00可分配利润（元）107,654,660.95现金分红占利润分配总额的比例（）100%现金分红政策：公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明2013 年度，经中准会计事务所（

50、特殊普通合伙）出具的2013 年度审计报告，公司 2013 年实现净利润 27,161,227.04 元。根据公司法和公司章程的有关规定，按 2013 年度公司实现净利润 27,161,227.04 元的 10%提取法定盈余公积金2,716,122.70 元，加上年初未分配利润 96,729,556.62 元，因此公司年末可供股东分配的利润为 107,654,660.95 元。经公司董事会第二十六次会议决议，公司拟以 2013 年 12 月 31 日公司总股本 13520 万股为基数，按每 10 股派发现金红利 1.00元（含税），共分配现金股利 1352 万元（含税），剩余未分配利润结转以后

51、年度。此议案尚需提交公司 2013 年年度股东大会审议。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文21公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况1、2011年度，经中准会计事务所有限公司出具的2011年度审计报告，公司2011年实现净利润27332749.48元。根据公司法和公司章程的有关规定，按2011年度公司实现净利润27,332,749.48元的10%提取法定盈余公积金2,733,274.95元，加上年初未分配利润58,038,441.46元，公司年末可供股东分配的利润为76,397,915.99元。经2011年年度股东大会决议，以2011年12月31日公

52、司总股本6,760万股为基数，按每10股派发现金红利1元（含税），共分配现金股利676万元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。同时，公司2011年12月31日资本公积（资本溢价）余额为2,733,274.95元，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本13,520万股。2、2012年度，经中准会计事务所有限公司出具的2012年度审计报告，公司2012年实现净利润30，101，822.92元，报告期分派2011年度股东现金红利6,760,000元。根据公司法和公司章程的有关规定，按2012年度公司实现净利润30,101,822.92元的10%提取法定盈余公积金3,010,182.

53、29元，加上年初未分配利润76，397，915.99元，因此公司年末可供股东分配的利润为96,729,556.62元。经公司2012年年度股东大会决议，公司以2012年12月31日公司总股本13520万股为基数，按每10股派发现金红利1.00元（含税），共分配现金股利1352万元（含税），现已派发完毕。3、2013年度，经中准会计事务所（特殊普通合伙）出具的2013年度审计报告，公司2013年实现净利润27,161,227.04元。根据公司法和公司章程的有关规定，按2013年度公司实现净利润27,161,227.04元的10%提取法定盈余公积金2,716,122.70元，加上年初未分配利润96

54、,729,556.62元，因此公司年末可供股东分配的利润为107,654,660.95元。经公司董事会第二十六次会议决议，公司拟以2013年12月31日公司总股本13520万股为基数，按每10股派发现金红利1.00元（含税），共分配现金股利1352万元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。此议案尚需提交公司2013年年度股东大会审议。公司近三年现金分红情况表单位：元分红年度现金分红金额（含税）分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）2013 年13,520,000.0027,161,227.0449.78%2012 年13,52

55、0,000.0030,101,822.9244.91%2011 年6,760,000.0027,332,749.4824.73%公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 不适用六、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况公司2011年12月22日召开的第二届董事会第十次会议审议通过了关于修订内幕信息知情人登记制度的议案。根据证监会公告【2011】30号文件，修订后的内幕信息知情人登记制度对内幕信息的范围、内幕信息知情人档案保存的时间、内幕信息知情人的范围、及内幕信息知情人登记表都做了相应的调整。2013年5月27日召开的第二届董事会第二十次会议审议通过了新的关于公司修

56、订内幕知情人登记管理制度的议案。报告期内，公司很好地执行了上述制度，未发生内幕交易情况，没有监管部门查处和整改的情况。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文22七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料2013 年 05 月 30 日 证券部电话沟通机构李先生公司调研2013 年 06 月 03 日 证券部电话沟通机构宋先生公司调研2013 年 09 月 02 日 证券部电话沟通个人范先生询问公司情况2013 年 10 月 07 日 证券部电话沟通机构安先生询问股权问题2013 年 11 月 08 日 证券部电话

57、沟通个人齐先生询问财务情况2013 年 12 月 05 日 证券部电话沟通机构吕女士公司调研通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文23第五节 重要事项一、重大诉讼仲裁事项 适用 不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。二、破产重整相关事项报告期内公司无破产重整相关事项。三、资产交易事项1、收购资产情况公司无收购资产情况。2、出售资产情况公司无出售资产情况。3、企业合并情况无4、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响无四、公司股权激励的实施情况及其影响报告期内公司未实施股权激励。五、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易关联交易方关

58、联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元）占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期 披露索引通化双龙 同一控制 买卖炉灰市场价34.196.9418.15% 货币34.192013 年总经理办通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文24集团有限公司人控制企业11 月 27日公会通过合计-6.94-大额销货退回的详细情况无报告期内公司向关联方销售（采购）产品和提供（接受）劳务的情况关联方向关联方销售产品和提供劳务向关联方采购产品和接受劳务交易金额（万元）占同类交易金额的比例(%)交易金额（万元）占同类交易金额的比例(%)通

59、化双龙集团有限公司00%00%合计00%00%其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0.00 万元。六、承诺事项履行情况1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股权激励承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺控股股东、实际控制人卢忠奎自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其所持公司股份，也不由公司收购该部分股份；三十六个月锁定期满后，在任职董事、监事和高级管理人员期间每年转让的公司股份不超过其所持公司股份总数

60、的百分之二十五；在离职后半年内，不转让其所持有的公司股份。2010 年 02 月 08日长期有效截止目前，承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文25股东黄克凤自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理所持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。三十六个月锁定期满后，在卢忠奎任职董事、监事和高级管理人员期间每年转让的公司股份不超过其所持公司你的百分之二十五；在卢忠奎离职后半年内，不转让其所持有的公司股份。2010 年 02 月 08日长期有效截止目前，承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况股东贾元龙、白英杰自公司股票上市之日起十二

61、个月内，不转让或者委托他人管理所持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份；十二个月锁定期满后，在任职董事、监事、高级管理人员期间每年转让的公司股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；在离职后半年内，不转让所持有的公司股份。2010 年 02 月 08日长期有效截止目前，承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况控股股东、实际控制人卢忠奎承诺于 2014 年08 月 25 日前不2013 年 07 月 29日截至 2014 年 08月 25 日截止目前，承诺人严格信守承通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文26减持本公司股票。对于锁定期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的股票，

62、同比例锁定。若违反承诺转让或减持股份所得收益将全部上缴公司。诺，未出现违反承诺的情况。其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时履行是七、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计事务所境内会计师事务所名称中准会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）30境内会计师事务所审计服务的连续年限1 年境内会计师事务所注册会计师姓名富强、徐运生是否改聘会计师事务所 是 否八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改情况 适用 不适用上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单 是 否上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 是 否报告期内是

63、否被行政处罚 是 否九、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况无通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文27十、董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况无十一、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况无十二、其他重大事项的说明无十三、控股子公司重要事项无通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文28第六节 股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况无股份变动的原因 适用 不适用股份变动的批准情况 适用 不适用股份变动的过户情况 适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产

64、等财务指标的影响 适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用二、证券发行与上市情况1、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明无三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末股东总数7,588 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数7,588持股 5%以上的股东持股情况股东名称股东性质持股比例（%）报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量卢忠奎境内自然人36.79% 49,734,28849,734,288李秀成境内自然人4.54% 6,134,092

65、6,134,092张庆杰境内自然人3.09% 4,176,0644,176,064黄克凤境内自然人2.5% 3,380,0003,380,000通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文29张爱强境内自然人2.02% 2,735,0382,735,038李国君境内自然人1.93% 2,610,0382,610,038邵长俊境内自然人0.89% 1,200,0001,200,000 质押1,200,000中国中投证券有限责任公司客户境内非国有法人0.81% 1,094,4501,094,450申屠晓芳境内自然人0.72%980,000980,000彭新明境内自然人0.64%861,0008

66、61,000上述股东关联关系或一致行动的说明实际控制人卢忠奎与黄克凤为夫妻关系前 10 名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量李秀成6,134,092 人民币普通股6,134,092张庆杰4,176,064 人民币普通股4,176,064张爱强2,735,038 人民币普通股2,735,038李国君2,610,038 人民币普通股2,610,038邵长俊1,200,000 人民币普通股1,200,000中国中投证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户1,094,450 人民币普通股1,094,450申屠晓芳980,000 人民币普通股980,000彭

67、新明861,000 人民币普通股861,000王玉兰726,900 人民币普通股726,900招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户651,637 人民币普通股651,637前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明无公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否2、公司控股股东情况自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权卢忠奎中华人民共和国否最近 5 年内的职业及职务通化双龙集团有限公司董事长、通化双龙集团房地产开发有限公司董事长、通化双龙集团建材有限公司董事长、通化双龙化工股份有限公司董事长兼总经理。过去

68、 10 年曾控股的境内外上市公司情况无控股股东报告期内变更通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文30 适用 不适用3、公司实际控制人情况自然人实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权卢忠奎中华人民共和国否黄克凤中华人民共和国否最近 5 年内的职业及职务卢忠奎先生为通化双龙集团有限公司董事长、通化双龙集团房地产开发有限公司董事长、通化双龙集团建材有限公司董事长、通化双龙化工股份有限公司董事长兼总经理。卢忠奎先生与黄克凤女士为夫妻关系，二位自然人为公司实际控制人。过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方

69、框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用4、其他持股在 10%以上的法人股东法人股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码注册资本主要经营业务或管理活动情况说明公司没有其他持股在 10%以上的法人股东通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文315、前 10 名限售条件股东持股数量及限售条件限售条件股东名称持有的限售条件股份数量（股）可上市交易时间新增可上市交易股份数量（股）限售条件卢忠奎49,734,288 2014 年 08 月 25 日首发前个人类限售股黄克凤3,380,000 2014 年 08 月 25 日首发前个人类限售股贾元龙508,812 2

70、014 年 08 月 25 日高管锁定股白英杰489,254 2014 年 08 月 25 日高管锁定股通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文32第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动1、持股情况姓名职务性别年龄任职状态期初持股数（股）本期增持股份数量（股）本期减持股份数量（股）期末持股数（股）期初持有的股权激励获授予限制性股票数量（股）本期获授予的股权激励限制性股票数量（股）本期被注销的股权激励限制性股票数量（股）期末持有的股权激励获授予限制性股票数量（股）增减变动原因卢忠奎董事长兼总经理男56 现任49,734,28849,734,288由

71、克利董事兼副总经理男56 现任陈祥志 董事男44 现任于军董事男43 现任付胜独立董事男59 现任朱春雨独立董事男49 现任张新强独立董事男44 现任尹远新监事会主席女44 现任田玉生 监事男54 现任单聪监事男32 现任贾元龙副总经理男51 现任678,416678,416白英杰副总经理男44 现任652,340652,340张亮副总经理男37 现任通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文33辛大成副总经理男35 现任樊俊芝财务总监女67 离任魏和江财务总监男42 现任合计-51,065,0440051,065,0440000-二、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年

72、的主要工作经历1、董事（7人）卢忠奎先生，中国国籍，未拥有永久境外居留权，1958年6月出生，中央党校学习毕业，高级经济师，中共党员，通化市第三、四、五、六届人大代表，多次被评为二道江区劳动模范、优秀共产党员、通化市劳动模范、优秀青年企业家，曾任二道江区三道江村白灰厂厂长、三道江村党支部书记、二道江乡工业办主任、二道江区洗煤厂厂长和党支部书记，金马洗煤总经理，通化金马董事。2005年至今任本公司董事长兼总经理。其担任本公司董事的任期为2010年12月15日至2014年3月31日。由克利先生，中国国籍，未拥有永久境外居留权，1958年8月出生，大学专科学历，工程师。曾任职通化市第二化工厂厂长助理

73、、鸭园粮库副经理。2007年至今任本公司董事、副总经理。其担任本公司董事的任期为2010年12月15日至2014年3月31日。陈祥志先生，中国国籍，未拥有永久境外居留权，1970年11月出生，经济学硕士，中共党员。曾任双龙集团办公室主任兼总经理助理。2005年至今任双龙房地产总经理、本公司董事。其担任本公司董事的任期为2010年12月15日至2014年3月31日。于军先生，中国国籍，未拥有永久境外居留权，1971年9月出生，大学本科学历，会计师职称。曾任通化葡萄酒股份有限公司财务部会计、副部长等职。2005年至今任通化金马财务负责人、总会计师、本公司董事。其担任本公司董事的任期为2010年12

74、月15日至2014年3月31日。朱春雨先生，中国国籍，未拥有永久境外居留权，1965年3月出生，硕士，教授级高级工程师、注册咨询工程师。2005年至今任天津化工研究设计院新材料所二氧化硅系列产品专题研究负责人、中国无机盐工业协会无机硅化物分会专家组成员、天津市自然科学基金项目和国家中小企业创新项目评审专家、本公司独立董事。其担任本公司独立董事的任期为2010年12月15日至2014年3月31日。张新强先生，中国国籍，未拥有永久境外居留权，1969年7月出生，大学本科学历。曾任通化市人民检察院助理检察员。现就职于通化市修正律师事务所。其担任本公司独立董事的任期为2010年12月15日至2014年

75、3月31日。2013年5月2日因个人原因提出辞职,该辞职申请将自本公司股东大会选举产生新任独立董事填补其空缺后生效。在此之前，张新强先生将继续按照法律、行政法规、部门规章和公司章程等的规定，履行其职责。付胜先生，中国国籍，未拥有永久境外居留权，1955年2月出生，大学本科学历。曾就职于辽宁省财政学校，曾任辽宁财政高等专科学校任会计系主任。2005年至今任东北财经大学商务学院副院长、会计学院培训中心主任、本公司独立董事。其担任本公司独立董事的任期为2010年12月15日至2014年3月31日。2、监事（3人）本公司共有3名监事，其中职工代表监事1名，具体情况如下：尹远新女士，中国国籍，未拥有永久

76、境外居留权，1970年4月出生，大专学历。曾任双龙集团党办主任、办公室副主任、团支部书记, 曾任公司办公室主任、工会主席、党支部书记。2007年至今任本公司监事会主席。其担任本公司监事的任期为2010年12月15日至2014年3月31日。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文34单聪先生，中国国籍，未拥有永久境外居留权，1982年4月出生，大学本科学历。2005年至2007年任公司法律顾问，2007年至今任本公司监事。其担任本公司监事的任期为2010年12月15日至2014年3月31日。田玉生先生，中国国籍，未拥有永久境外居留权，1960年9月出生。曾先后担任过通化市第二化工厂销售科

77、科员、办公室主任等职务。2005年至今任本公司销售部部长。其担任本公司监事的任期为2010年12月15日至2014年3月31日。3、高级管理人员（7人）卢忠奎先生，总经理，有关情况详见本节“（二）、1董事”介绍。其担任本公司高管的任期为2010年12月15日至2014年3月31日。由克利先生，副总经理，有关情况详见本节“（二）、1董事”介绍。其担任本公司高管的任期为2010年12月15日至2014年3月31日。白英杰先生,中国国籍，未拥有永久境外居留权，1970年9月出生，大学本科学历，高级工程师, 中共党员。曾任通化县化肥厂车间主任、合成车间合成氨铜洗合成技术改造项目负责人，曾任双龙有限技术

78、部部长、生产技术副总经理、企业技术中心技术骨干、TMG白炭黑中试项目技术骨干，消光剂中试项目负责人。2005年至今任中国无机盐工业协会无机硅化物分会专家组成员、本公司副总理。其担任本公司高管的任期为2010年12月15日至2014年3月31日。贾元龙先生，中国国籍，未拥有永久境外居留权，1963年4月出生，大学本科学历，高级经济师。曾任公司财务部副部长。2005年至今任本公司副总经理。其担任本公司高管的任期为2010年12月15日至2014年3月31日。魏和江先生，中国国籍，未拥有永久境外居留权，1972年8月出生，大专学历，中级会计师。1996 年毕业于吉林林学院。1996 年-2001 年

79、在通化双龙集团有限公司任职，2002 年-2010 年在本公司财务科任职，2011 年-2013 年6 月在万载县双龙化工有限公司任财务主管，现任本公司财务总监。其担任本公司高管的任期为2010年12月15日至2014年3月31日。张亮先生，中国国籍，未拥有永久境外居留权，1977年9月出生，大专学历。曾就职于双龙集团财务部。2007年至今任本公司董事会秘书、副总经理。其担任本公司高管的任期为2010年12月15日至2014年3月31日。辛大成先生，中国国籍，未拥有永久境外居留权，1977年9月出生，大专学历。2005年至2010年任公司生产部部长。现任本公司副总经理。其担任本公司高管的任期为

80、2010年12月15日至2014年3月31日。在股东单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴陈祥志双龙房地产总经理2010 年 12 月15 日2014 年 03 月 31日是在其他单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴于军通化金马药业集团股份有限公司财务总监2010 年 12 月15 日2014 年 03 月 31日是朱春雨天津化工研究设计院二氧化硅系列产品专题研究负责人2010 年 12 月15 日2014 年 03 月 31日是

81、张新强通化市修正律师事务所2010 年 12 月15 日2014 年 03 月 31日是付胜东北财经大学商务学院副2010 年 12 月2014 年 03 月 31 是通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文35院长15 日日三、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序按照公司董事会薪酬与考核委员会议事规则，董事会薪酬与考核委员会对公司董事、经理及其他高级管理人员的述职及自我评价进行绩效评估，根据岗位绩效评价结果集薪酬分配政策，提出公司董事、经理及其他高级管理人员报酬相关议案并报公司董事会。董事会召开董事会会议审议通过，独立董事发表独立意见，再提交股东大会

82、审议批准后执行。监事报酬由监事会提出并审议通过后提交股东大会批准后执行。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据董事、监事及高级管理人员的报酬按照公司董事会薪酬与考核委员会议事规则的规定，结合其经营绩效、工作能力、岗位职级等考核确定并发放。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况公司现有董事、监事、高级管理人员共 15 人，2013 年实际支付 778,200.00元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的报酬总额从股东单位获得的报酬总额报告期末实际所得报酬卢忠奎董事长兼总经理男56 现任2020由克利董事兼副总经理男56 现任1010陈祥志董

83、事男44 现任0150于军董事男43 现任00付胜独立董事男59 现任1.51.5朱春雨独立董事男49 现任1.51.5张新强独立董事男45 现任1.51.5尹远新监事会主席女44 现任2.42.4田玉生监事男54 现任1.981.98单聪监事男32 现任1.441.44贾元龙副总经理男51 现任7.57.5白英杰副总经理男44 现任7.57.5张亮副总经理男37 现任7.57.5辛大成副总经理男35 现任7.57.5魏和江财务总监男42 现任7.57.5合计-77.821577.82公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用通化双龙化工股份有限公司 2013 年度

84、报告全文36四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务类型日期原因张新强独立董事离职2013 年 05 月 02日个人原因提出辞职,该辞职申请将自本公司股东大会选举产生新任独立董事填补其空缺后生效。在此之前，张新强先生将继续按照法律、行政法规、部门规章和公司章程等的规定，履行其职责。樊俊芝财务总监离职2013 年 07 月 05日樊俊芝女士因年龄原因申请辞去财务总监职务。辞职后，樊俊芝女士不再担任本公司任何职务。魏和江财务总监任免2013 年 07 月 15日五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）无六、公司员工情况（一）员工专业结构专业类别人数占

85、员工总数比例(%)研发人员3511.25%生产人员23475.24%销售人员82.57%管理人员3410.93%合计311100%（二）按受教育程度划分学历类别人数占员工总数比例(%)本科4514.47%大专6119.61%大专以下20565.92%合计311100%（三）按年龄划分年龄类别人数占员工总数比例(%)30岁以下9530.55%3040岁12239.23%4050岁7022.51%50岁以上247.72%合计311100%通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文37（四）按职称划分职称类别人数占员工总数比例(%)中高级职称7524.12%初级职称258.04%其他21167

86、.85%合计311100%通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文38第八节 公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所创业板股票上市规则、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引和其它的有关法律法规、规范性文件的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，以进一步提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的法律法规和规范性文件的要求。公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 是 否二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期年度股东大会情

87、况会议届次召开日期会议决议刊登的指定网站查询索引会议决议刊登的信息披露日期2012 年度股东大会2013 年 05 月 02 日2013 年 05 月 03 日2、本报告期临时股东大会情况会议届次召开日期会议决议刊登的指定网站查询索引会议决议刊登的信息披露日期2013 年第一次临时股东大会2013 年 06 月 12 日2013 年 06 月 13 日三、报告期董事会召开情况会议届次召开日期会议决议刊登的指定网站查询索引会议决议刊登的信息披露日期第二届董事会第十七次会议2013 年 01 月 17 日2013 年 01 月 18 日第二届董事会第十八次会议2013 年 04 月 11 日201

88、3 年 04 月 12 日第二届董事会第十九次会议2013 年 04 月 23 日2013 年 04 月 24 日第二届董事会第二十次会议2013 年 05 月 27 日2013 年 05 月 28 日第二届董事会第二十一次会议2013 年 07 月 15 日2013 年 07 月 16 日第二届董事会第二十二次会议2013 年 08 月 23 日2013 年 08 月 24 日第二届董事会第二十三次会2013 年 10 月 25 日2013 年 10 月 26 日通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文39议第二届董事会第二十四次会议2013 年 10 月 30 日2013 年 10

89、 月 31 日第二届董事会第二十五次会议2013 年 12 月 31 日2014 年 01 月 01 日四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况公司于 2010 年 11 月 11 日，第一届董事会第十二次会议建立了年度报告重大差错责任追究制度。公司在报告期内没有发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。五、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 是 否公司监事会对报告期内的监督事项无异议。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文40第九节 财务报告一、审计报告审计意见类型标准无保留审计意见审计报告签署日期2014 年 01 月 20

90、日审计机构名称中准会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号中准审字2014 1001 号注册会计师姓名富强、徐运生审计报告正文通化双龙化工股份有限公司全体股东：我们审计了后附的通化双龙化工股份有限公司财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是通化双龙化工股份有限公司的管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错

91、误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的

92、恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，通化双龙化工股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通化双龙化工股份有限公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文41中准会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：富强中国北京中国注册会计师：徐运生二一四年一月二十日二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：通化双龙化工

93、股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金31,572,136.8213,917,279.14结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据17,738,269.2318,810,719.30应收账款65,212,211.0541,037,711.38预付款项25,101,862.628,450,417.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款1,621,798.80824,726.41买入返售金融资产存货26,268,010.5127,655,365.35一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计167,514,289.03110,696,218.8

94、5通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文42非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产279,520,104.71274,915,647.62在建工程4,456,950.491,624,593.71工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产13,043,336.6213,289,293.56开发支出商誉长期待摊费用187,200.00210,600.00递延所得税资产1,109,783.36643,610.50其他非流动资产非流动资产合计298,317,375.18290,683,745.39资产总计465,831,

95、664.21401,379,964.24流动负债：短期借款50,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款13,500,778.3313,618,582.82预收款项1,028,091.551,131,661.41卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬360,716.691,365,001.82应交税费-2,649,390.17-5,779,938.24通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文43应付利息应付股利其他应付款360,270.99832,921.65应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流

96、动负债其他流动负债流动负债合计62,600,467.3911,168,229.46非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债5,233,188.755,854,953.75非流动负债合计5,233,188.755,854,953.75负债合计67,833,656.1417,023,183.21所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）135,200,000.00135,200,000.00资本公积140,235,051.45140,235,051.45减：库存股专项储备盈余公积14,908,295.6712,192,172.96一般风险准备未分配利润

97、107,654,660.9596,729,556.62外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计397,998,008.07384,356,781.03少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计397,998,008.07384,356,781.03负债和所有者权益（或股东权益）总计465,831,664.21401,379,964.24通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文44法定代表人：卢忠奎主管会计工作负责人：魏和江会计机构负责人：宋慧云2、母公司资产负债表编制单位：通化双龙化工股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金30,598,620.0012,326,60

98、0.65交易性金融资产应收票据16,784,619.2318,216,143.90应收账款53,942,117.7237,096,154.10预付款项13,162,922.163,180,078.80应收利息应收股利其他应收款66,014,117.6146,300,426.13存货17,267,083.1420,558,074.75一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计197,769,479.86137,677,478.33非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资87,671,500.0087,671,500.00投资性房地产固定资产164,502,059.96

99、165,965,167.61在建工程20,000.00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产4,528,287.474,630,968.48开发支出商誉通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文45长期待摊费用递延所得税资产914,755.28575,146.81其他非流动资产非流动资产合计257,616,602.71258,862,782.90资产总计455,386,082.57396,540,261.23流动负债：短期借款50,000,000.00交易性金融负债应付票据应付账款7,598,716.258,589,819.75预收款项566,391.55787,686.01

100、应付职工薪酬18,442.31949,392.82应交税费2,019,364.541,725,444.76应付利息应付股利其他应付款162,466.72781,721.65一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计60,365,381.3712,834,064.99非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计60,365,381.3712,834,064.99所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）135,200,000.00135,200,000.00资本公积140,235,051.45140,235,051.45减：库存

101、股专项储备通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文46盈余公积14,610,564.9812,127,114.48一般风险准备未分配利润104,975,084.7796,144,030.31外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计395,020,701.20383,706,196.24负债和所有者权益（或股东权益）总计455,386,082.57396,540,261.23法定代表人：卢忠奎主管会计工作负责人：魏和江会计机构负责人：宋慧云3、合并利润表编制单位：通化双龙化工股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、营业总收入164,814,146.84159,898,590.46

102、其中：营业收入164,814,146.84159,898,590.46利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本138,003,124.68127,585,656.32其中：营业成本102,006,514.2090,733,952.90利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加1,091,648.771,176,852.91销售费用14,540,212.6317,752,835.87管理费用16,453,573.3117,177,537.58财务费用2,136,447.60-603,965.99资产减值损失1,774,728.171,

103、348,443.05加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文47投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）26,811,022.1632,312,934.14加：营业外收入8,029,269.004,351,436.25减：营业外支出2,608,997.921,353,819.32其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）32,231,293.2435,310,551.07减：所得税费用5,070,066.205,208,728.15五、净利润（

104、净亏损以“”号填列）27,161,227.0430,101,822.92其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润27,161,227.0430,101,822.92少数股东损益六、每股收益：-（一）基本每股收益0.20.22（二）稀释每股收益0.20.22七、其他综合收益八、综合收益总额27,161,227.0430,101,822.92归属于母公司所有者的综合收益总额27,161,227.0430,101,822.92归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：卢忠奎主管会计工作负责人：魏和江会计机构负责人：宋慧云4、母公司利润表编制单位：通化双龙化工股份有限公司单位：元项目

105、本期金额上期金额一、营业收入128,616,479.67141,980,118.75减：营业成本73,619,766.1476,661,707.39通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文48营业税金及附加1,091,648.771,176,852.91销售费用13,334,193.4517,279,522.14管理费用12,896,302.0814,575,273.94财务费用2,138,375.59-599,007.88资产减值损失1,268,470.611,079,986.40加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益

106、二、营业利润（亏损以“”号填列）24,267,723.0331,805,783.85加：营业外收入7,356,028.003,988,740.00减：营业外支出2,531,698.631,353,819.32其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）29,092,052.4034,440,704.53减：所得税费用4,257,547.444,989,466.40四、净利润（净亏损以“”号填列）24,834,504.9629,451,238.13五、每股收益：-（一）基本每股收益0.180.22（二）稀释每股收益0.180.22六、其他综合收益七、综合收益总额24,834,50

107、4.9629,451,238.13法定代表人：卢忠奎主管会计工作负责人：魏和江会计机构负责人：宋慧云5、合并现金流量表编制单位：通化双龙化工股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金165,449,475.42158,537,282.74客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文49向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费

108、返还收到其他与经营活动有关的现金10,114,084.966,246,492.87经营活动现金流入小计175,563,560.38164,783,775.61购买商品、接受劳务支付的现金98,805,135.5493,099,223.84客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金17,191,592.1216,156,364.21支付的各项税费17,677,424.7317,676,142.07支付其他与经营活动有关的现金23,760,128.6925,375,341.11经营活动

109、现金流出小计157,434,281.08152,307,071.23经营活动产生的现金流量净额18,129,279.3012,476,704.38二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金30,022,754.9747,321,739.77通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文50投资支付的现金5,000,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其

110、他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计35,022,754.9747,321,739.77投资活动产生的现金流量净额-35,022,754.97-47,321,739.77三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金50,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计50,000,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金15,451,666.656,760,000.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计15,451,6

111、66.656,760,000.00筹资活动产生的现金流量净额34,548,333.35-6,760,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额17,654,857.68-41,605,035.39加：期初现金及现金等价物余额13,917,279.1455,522,314.53六、期末现金及现金等价物余额31,572,136.8213,917,279.14法定代表人：卢忠奎主管会计工作负责人：魏和江会计机构负责人：宋慧云6、母公司现金流量表编制单位：通化双龙化工股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：通化双龙化工股份有限公司 2013

112、 年度报告全文51销售商品、提供劳务收到的现金131,084,317.65142,275,588.99收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金7,834,912.075,332,614.72经营活动现金流入小计138,919,229.72147,608,203.71购买商品、接受劳务支付的现金72,727,843.0972,859,736.35支付给职工以及为职工支付的现金11,110,610.6211,311,459.23支付的各项税费17,012,711.3116,969,724.87支付其他与经营活动有关的现金32,896,319.4267,379,511.57经营活动现金流出小计13

113、3,747,484.44168,520,432.02经营活动产生的现金流量净额5,171,745.28-20,912,228.31二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16,448,059.2811,365,103.10投资支付的现金5,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计21,448,059.2811,365,1

114、03.10投资活动产生的现金流量净额-21,448,059.28-11,365,103.10三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金50,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计50,000,000.00偿还债务支付的现金通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文52分配股利、利润或偿付利息支付的现金15,451,666.656,760,000.00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计15,451,666.656,760,000.00筹资活动产生的现金流量净额34,548,333.35-6,760,000.

115、00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额18,272,019.35-39,037,331.41加：期初现金及现金等价物余额12,326,600.6551,363,932.06六、期末现金及现金等价物余额30,598,620.0012,326,600.65法定代表人：卢忠奎主管会计工作负责人：魏和江会计机构负责人：宋慧云7、合并所有者权益变动表编制单位：通化双龙化工股份有限公司本期金额单位：元项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额135,200,000.

116、00140,235,051.4512,192,172.9696,729,556.62384,356,781.03加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额135,200,000.00140,235,051.4512,192,172.9696,729,556.62384,356,781.03三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）2,716,122.7110,925,104.3313,641,227.04（一）净利润27,161,227.0427,161,227.04（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计27,161,227.0427,161,227.04（三）所有者投入和减少资本通化双

117、龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文531所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配2,716,122.71-16,236,122.71-13,520,000.001提取盈余公积2,716,122.71-2,716,122.712提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-13,520,000.00-13,520,000.004其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额135,200,000.00140,235,051.4514,908,29

118、5.67107,654,660.95397,998,008.07上年金额单位：元项目上年金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额67,600,000.00207,835,051.459,181,990.6776,397,915.99361,014,958.11加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文54前期差错更正其他二、本年年初余额67,600,000.00207,835,051.459,181,990.6776,397,915

119、.99361,014,958.11三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）67,600,000.00-67,600,000.003,010,182.2920,331,640.6323,341,822.92（一）净利润30,101,822.9230,101,822.92（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计30,101,822.9230,101,822.92（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配3,010,182.29-9,770,182.29-6,760,000.001提取盈余公积3,010,182.29-3,010,182.292提取一

120、般风险准备3对所有者（或股东）的分配-6,760,000.00-6,760,000.004其他（五）所有者权益内部结转67,600,000.00-67,600,000.001资本公积转增资本（或股本）67,600,000.00-67,600,000.002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额135,200 140,235,12,192,96,729,5384,356,78通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文55,000.00051.45172.9656.621.03法定代表人：卢忠奎主管会计工作负责人：魏和江

121、会计机构负责人：宋慧云8、母公司所有者权益变动表编制单位：通化双龙化工股份有限公司本期金额单位：元项目本期金额实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额135,200,000.00140,235,051.4512,127,114.4896,144,030.31383,706,196.24加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额135,200,000.00140,235,051.4512,127,114.4896,144,030.31383,706,196.24三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）2,483,450.5

122、08,831,054.4611,314,504.96（一）净利润24,834,504.9624,834,504.96（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计24,834,504.9624,834,504.96（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配2,483,450.50-16,003,450.50-13,520,000.001提取盈余公积2,483,450.50-2,483,450.502提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-13,520,000.00-13,520,000.00通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文564其

123、他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额135,200,000.00140,235,051.4514,610,564.98104,975,084.77395,020,701.20上年金额单位：元项目上年金额实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额67,600,000.00207,835,051.459,181,990.6776,397,915.99361,014,958.11加：会计政策变更前期差错更正

124、其他二、本年年初余额67,600,000.00207,835,051.459,181,990.6776,397,915.99361,014,958.11三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）67,600,000.00-67,600,000.002,945,123.8119,746,114.3222,691,238.13（一）净利润29,451,238.1329,451,238.13（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计29,451,238.1329,451,238.13（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告

125、全文57（四）利润分配2,945,123.81-9,705,123.81-6,760,000.001提取盈余公积2,945,123.81-2,945,123.812提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-6,760,000.00-6,760,000.004其他（五）所有者权益内部结转67,600,000.00-67,600,000.001资本公积转增资本（或股本）67,600,000.00-67,600,000.002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额135,200,000.00140,235,051.4512,1

126、27,114.4896,144,030.31383,706,196.24法定代表人：卢忠奎主管会计工作负责人：魏和江会计机构负责人：宋慧云三、公司基本情况2000年1月24日通化市铭意会计师事务所有限公司出具的通会验字2000第7号验资报告予以验证，由自然人卢忠奎、黄克凤共同出资组建“通化市双龙化工有限公司”，并于2000年1月27日在通化市工商行政管理局依法登记注册，注册号为2205002300013，注册资本为500,000.00元。2004年9月17日“通化市双龙化工有限公司”股东会审议通过了“关于注册资本增资14,500,000.00元”的决议”，具体增资方式：以截至2004年9月20

127、日止，“通化双龙市化工有限公司”账面未分配利润6,500,000.00元转增注册资本：对应付通化双龙洗煤有限公司7,500,000.00元的债务进行债权转股权处理；通化双龙洗煤有限公司以现金增资500,000.00元。此次增资事宜经2004年9月21日通化市铭意会计师事务所有限公司出具的通铭会验字2004第150号验资报告予以验证，并于2004年9月22日领取了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为2205002300013，注册资本为15,000,000.00元。根据吉林省工商行政管理局下达的吉名称变核内字2004第120101号企业名称变更核准通知书，通化双龙洗煤有限公司名称

128、变更为通化双龙集团有限公司，并于2004年12月16日领取了吉林省工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为2200002009695。2005年1月17日，“通化市双龙化工有限公司”经通化市工商行政管理局备案，名称变更为“通化双龙集团化工有限公司”。根据“通化双龙集团化工有限公司”2007年4月30日第五次股东会审议通过了“关于自然人股东卢忠奎受让通化双龙集团通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文58有限公司持有的全部股权（800万股）的决议”。该股权受让后“通化双龙集团化工有限公司”的注册资本仍为15,000,000.00元。根据“通化双龙集团化工有限公司”2007年11月1

129、9日第六次股东会审议通过了“关于自然人股东卢忠奎将其持有“通化双龙集团化工有限公司”的部分股权(400万股)”分别转让给自然人李广学、李福才、林红梅、谭风云、徐淑祯、贾元龙、白英杰、刘晓光”的决议。该股权转让后“通化双龙集团化工有限公司”的注册资本仍为15,000,000.00元。根据“通化双龙集团化工有限公司”2007年11月19日第六次股东会审议通过了“关于注册资本增资6,000,000.00元”的决议，具体增资方式：通化金马药业集团股份有限公司以现金增资540,540.54元；自然人李国君、李秀成、张庆杰、张爱强、刘晓光、张本华、温淑静分别以现金增资540,540.54元、1,297,2

130、97.30元、864,864.87元、540,540.54元、540,540.54元、1,621,621.62元、54,054.05元。此次增资事宜经2007年11月27日中准会计师事务所有限公司出具的中准验字2007第2017号验资报告予以验证，并于2007年11月30日领取了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为220503000000331，注册资本为21,000,000.00元。根据本公司2007年12月16日创立大会决议，审议通过了以2007年12月14日经中准会计师事务所有限公司出具的中准审字2007第2256号审计报告确认的“通化双龙集团化工有限公司”截止2007年

131、11月30日净资产41,963,051.45元为基础，依法按照1.076:1的比例折为股本（其中:39,000,000.00元作为股本,其余部分作为资本溢价,由全体股东按出资比例共享),整体变更设立股份有限公司。此次净资产整体变更股份有限公司事宜经2007年12月16日中准会计师事务所出具的中准验字2007第2035号验资报告予以验证，并于2007年12月25日领取了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为220503000000331，注册资本为39,000,000.00元，名称变更为通化双龙化工股份有限公司。根据本公司2009年3月1日第一次临时股东大会决议，审议通过了关于“自

132、然人股东林红梅将其持有本公司的全部股份（1,505,771股）转让给自然人韩文君；自然人股东徐淑祯将其持有本公司的部分股份（494,210股）转让给自然人邵长俊”。本公司已于2009年3月5日就上述股东变更事宜在通化市工商行政管理局备案，并领取了新的企业法人营业执照，注册号为220503000000331。根据本公司2010年1月27日第一次临时股东大会决议，申请向社会公开发行人民币普通股（A股）新增注册资本人民币1,300万元。根据2010年8月2日中国证券监督管理委员会证监许可【2010】1032号文件核准，同意本公司向社会公开发行普通股（A股）1,300万股，每股面值人民币1.00元，每

133、股发行价格人民币20.48元。本公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公开发行人民币普通股（A股）1,300万股，并于2010年8月25日在深圳证券交易所上市，股票代码300108。根据中准会计师事务所有限公司2010年8月16日出具的中准验字20102036号验资报告，本公司已于2010年9月20日就上述股本变更事宜在通化市工商行政管理局备案，并领取新的企业法人营业执照，注册资本5,200万元、注册号为220503000000331。根据本公司2011年3月1日召开的2010年度股东大会，审议通过了关于通化双龙化工股份有限公司2010年度利润分配及资本公

134、积转增股本的议案，拟以2010年12月31日总股本5,200万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.20元（含税），同时以资本公积转增股本，每10股转增3股。根据中准会计师事务所有限公司2011年3月10日出具的中准验字20112010号验资报告，本公司已于2011年6月15日就上述股本变更事宜在通化市工商行政管理局备案，并领取新的企业法人营业执照，注册资本6,760万元、注册号为220503000000331。根据本公司2012年3月29日召开的2011年度股东大会，审议通过了关于通化双龙化工股份有限公司2011年度利润分配及资本公积转增股本的议案，拟以2011年12月31日总股本6,

135、760万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），同时以资本公积转增股本，每10股转增10股。根据中准会计师事务所有限公司2012年4月13日出具的中准验字2012010号验资报告，本公司已于2012年6月18日就上述股本变更事宜在通化市工商行政管理局备案，并领取新的企业法人营业执照，注册资本13,520万元、注册号为220503000000331。根据本公司2013年5月2日召开的2012年度股东大会，审议通过了关于通化双龙化工股份有限公司2012年度利润分配的议案，拟以2012年12月31日总股本13,520万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），现

136、已分配完毕。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文59四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定(2010年修订)的披露规定编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权

137、益变动和现金流量等有关信息。3、会计期间本公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项

138、直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。（2）非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后

139、，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文60益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所

140、得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表的编制方法本

141、公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者

142、权益变动表的影响。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购

143、买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司

144、按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。通化双龙化工

145、股份有限公司 2013 年度报告全文617、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。8、外币业务和外币报表折算（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交

146、易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按

147、处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。9、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。（1）金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。（2）金融工具的确认依据和计量方法（1）、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文62取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的

148、交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）、持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）、应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具

149、的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）、可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。（5

150、）、其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量（3）金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）、所转移金融资产的账面价值；（2）、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累

151、计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文63金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。（4）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解

152、除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

153、的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）、可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者

154、权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：各类可供出售金融资产减值的各项认定标准10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法（1）单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准100 万元以上的应收账款，100 万元以上的其他应收款确定为

155、单项金额重大款项。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文64单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独计提坏账准备并确认减值损失。经单独测试未发生减值的，以账龄为组合按账龄分析法计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项组合名称按组合计提坏账准备的计提方法确定组合的依据关联方应收款项账龄分析法合并范围内的关联方往来余额组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年）6%6%12

156、 年8%8%23 年12%12%34 年20%20%45 年50%50%5 年以上100%100%组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 适用 不适用（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由有客观证据表明该应收款项不能收回的，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的应收款项。坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。11、存货（

157、1）存货的分类存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文65（2）发出存货的计价方法计价方法：先进先出法存货发出时按先进先出法计价。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将发生的成本、估计的销售费用和相关税费后

158、的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以

159、资产负债表日市场价格为基础确定。（4）存货的盘存制度盘存制度：永续盘存制（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法：一次摊销法低值易耗品采用一次转销法。包装物摊销方法：一次摊销法包装物采用一次转销法。12、长期股权投资（1）投资成本的确定（1）、企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各

160、项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文66计入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持

161、被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下

162、，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。（2）后续计量及损益确认（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益

163、法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投

164、资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资

165、损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和

166、经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。（4）减值测试方法及减值准备计提方法重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文67类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其

167、他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。13、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。公司对存在减值迹象的，估计其可收

168、回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。14、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内

169、计提折旧。（3）各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率房屋及建筑物8-2311.87%-4.13%机器设备6-109.50%-15.83%电子设备3-519.00%-31.67%运输设备3-519.00%-31.67%（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文68固定资产

170、存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产

171、的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。15、在建工程（1）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司

172、在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。通化双龙化工股份

173、有限公司 2013 年度报告全文6916、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。（2）借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资

174、本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。（3）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款

175、费用继续资本化。（4）借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。通化双龙化工股份有限公司 201

176、3 年度报告全文7017、无形资产（1）无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基

177、础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况在取得无形资产时分析判

178、断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。（4）无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允

179、价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文71无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出

180、和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。（6）内部研究开发项目支出的核算内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的

181、技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。18、长期待摊费用长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、

182、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。19、预计负债本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文72（1）预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司

183、；（3）该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生

184、金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。20、收入（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准货物到达客户所在地后，经客户查验验收合格后确认收入。（2）确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（2

185、）本公司确认让渡资产使用权收入的依据通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文73（3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍（4）本公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已

186、确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。（2）、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。21、政府补助（1）类型政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计

187、量。（2）会计政策与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。22、递延所得税资产和递延所得税负债（1）确认递延所得税资产的依据对于可抵扣暂时性差异确认递延所得

188、税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文74（2）确认递延所得税负债的依据对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。23、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 是 否（1）会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更 是 否本公司报告期内无主要会计政策变更事项。（2）会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更 是 否本公司报告期内无主要会计估计变更事项。24、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错 是 否本公司报告期内未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。（1）追

189、溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 是 否（2）未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 是 否通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文75五、税项1、公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税17%营业税5%城市维护建设税5%企业所得税15%（母公司）企业所得税25%（子公司）各分公司、分厂执行的所得税税率母公司为高新技术企业，执行的企业所得税税率为15%。子公司万载县双龙化工有限公司执行的企业所得税税率为25%。六、企业合并及合并财务报表1、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司单位： 元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末

190、实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额万载县双龙化工有限有限公司万载县工业园区制造50,000,000.00基础化工原料（不含危险87,671,500.00100%100% 是通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文76公司品）、生产、销售。8,767.15七、合并财务报表主要项目注释1、货币资金单位： 元项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金:-5

191、4,397.42-38,893.15人民币-54,397.42-38,893.15银行存款：-31,517,739.40-13,878,385.99人民币-31,517,739.40-13,878,385.99其他货币资金：-0.00-人民币-0.00-合计-31,572,136.82-13,917,279.14如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明（1）货币资金期末余额较年初余额上升126 %，主要原因是本期增加短期借款所致。（2）货币资金期末余额中不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、或有潜在回收风险的款项。2、交易性金融资产（1）交易

192、性金融资产单位： 元项目期末公允价值期初公允价值交易性债券投资0.000.00交易性权益工具投资0.000.00指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产0.000.00衍生金融资产0.000.00套期工具0.000.00其他0.000.00通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文77（2）变现有限制的交易性金融资产单位： 元项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末金额无3、应收票据（1）应收票据的分类单位： 元种类期末数期初数银行承兑汇票14,720,919.2314,798,719.30商业承兑汇票67,350.00信用证2,950,000.004,012,000.00合计1

193、7,738,269.2318,810,719.30（2）期末已质押的应收票据情况单位： 元出票单位出票日期到期日金额备注无（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据单位： 元出票单位出票日期到期日金额备注无单位： 元出票单位出票日期到期日金额备注金龙联合汽车工业（苏州）有限公司2013 年 08 月 29 日2014 年 2 月 28 日650,000.00银川新华百货东桥电器有限公司2013 年 09 月 17 日2014 年 03 月 17 日600,000.00吉林省节水灌溉发展有限公司201

194、3 年 09 月 22 日2014 年 03 月 22 日500,000.00青岛益安热力工程有限 2013 年 09 月 26 日2014 年 03 月 26 日500,000.00通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文78公司台州法雷奥温岭汽车零部件有限公司2013 年 11 月 15 日2014 年 05 月 14 日500,000.00合计-2,750,000.00-4、应收账款（1）应收账款按种类披露单位： 元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款32,895,235.

195、1147.06%1,973,714.116%24,874,793.8455.2% 1,492,487.636%按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款37,009,602.7452.94%2,718,912.697.89%20,189,211.8544.8% 2,533,806.6812.55%合计69,904,837.85-4,692,626.80-45,064,005.69-4,026,294.31-应收账款种类的说明1.期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。2.本公司不存在实际核销、终止确认及关联方的应收票据期末单项金额重大并

196、单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用单位： 元应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由东莞新东方科技有限公司13,367,899.04802,073.9419.18%江苏宏达新材料股份有限公司春源分公司6,805,924.09408,355.459.76%天长市荣盛有机硅科技有限公司3,264,251.55195,855.094.68%江阴市华强橡塑制品有限公司2,053,000.00123,180.002.95%深圳市正安有机硅材料有限公司1,854,000.00111,240.002.66%东莞市永巨橡塑制品有限公司1,740,000.00104,400.002.5%天宝高分

197、子材料（深圳）有限公司1,374,000.0082,440.001.97%深圳市宝安区福永诺晨信有机硅材料厂1,142,385.0068,543.101.64%通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文79江门市胜鹏化工实业有限公司1,293,775.4377,626.531.86%合计32,895,235.111,973,714.11-组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用单位： 元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内其中：-1 年以内小计68,422,283.9797.88%4,105,337.0441,869,25

198、6.9292.91%2,512,155.421 至 2 年567,508.590.81%45,400.69597,471.361.33%47,979.712 至 3 年32,000.000.05%3,840.00880,866.211.95%105,703.953 至 4 年290,920.000.42%58,184.00291,713.820.65%58,342.764 至 5 年224,520.450.32%112,260.23244,805.830.54%122,402.925 年以上367,604.840.53%367,604.841,179,891.552.62%1,179,891.

199、55合计69,904,837.85-4,692,626.8045,064,005.69-4,026,294.31组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用（2）本报告期转回或收回的应收账款情况单位： 元应收账款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额无期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提单位： 元应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由无通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报

200、告全文80（3）本报告期应收账款中持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位情况单位： 元单位名称期末数期初数账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额无（4）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)东莞新东方科技有限公司销售客户13,367,899.04 一年以内19.12%江苏宏达新材料股份有限公司春源分公司销售客户6,805,924.09 一年以内9.74%天长市荣盛有机硅科技有限公司销售客户3,264,251.55 一年以内4.67%深圳市正安有机硅材料有限公司销售客户2,053,000.00 一年以内2.94%苏州昌耐宝橡塑材料有

201、限公司销售客户1,854,000.00 一年以内2.65%合计-27,345,074.68-39.12%（5）应收关联方账款情况单位： 元单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)无（6）终止确认的应收款项情况单位： 元项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失无（7）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额单位： 元通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文81项目期末数资产：无负债：5、其他应收款（1）其他应收款按种类披露单位： 元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)按组合计提坏账准备

202、的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款1,742,747.66100%120,948.866.94%906,598.89100%81,872.489.03%合计1,742,747.66-120,948.86-906,598.89-81,872.48-期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用单位： 元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内其中：1 年以内小计1,357,147.66251.64%81,428.86803,011.08 88.57%48

203、,180.671 至 2 年331,600.00 41.21%26,528.0053,950.005.95%4,316.002 至 3 年46,600.006.23%5,592.009,400.001.04%1,128.003 至 4 年600.000.07%120.004 至 5 年23,020.002.54%11,510.005 年以上7,400.000.92%7,400.0016,617.811.83%16,617.81合计1,742,747.66-120,948.86906,598.89-81,872.48通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文82组合中，采用余额百分比法计提

204、坏账准备的其他应收款 适用 不适用单位： 元组合名称账面余额计提比例（%）坏账准备无组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用单位： 元组合名称账面余额坏账准备无期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况单位： 元其他应收款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额无期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提单位： 元应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由无（3）本报告期实际核销的其他应收款情况单位： 元单位名称其他应收款性质核销时间核销

205、金额核销原因是否因关联交易产生无（4）本报告期其他应收款中持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位情况单位： 元单位名称期末数期初数账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额无通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文83（5）金额较大的其他应收款的性质或内容单位： 元单位名称金额款项的性质或内容占其他应收款总额的比例(%)无（6）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)纪涛职员608,707.00 1 年以内34.93%黎永来职员190,000.00 1 年以内10.9%龙英职员174,796.60 1 年以内10.03%张海洋

206、职员137,520.00 1 年以内7.89%胡海涛职员97,537.50 1 年以内5.6%合计-1,208,561.10-69.35%（7）其他应收关联方账款情况单位： 元单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例(%)无（8）终止确认的其他应收款项情况单位： 元项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失无（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额单位： 元项目期末数资产：无负债：无通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文846、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位： 元账龄期末数期初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内23,457,539.2

207、593.45%8,016,342.7994.86%1 至 2 年1,210,248.894.82%434,074.485.14%2 至 3 年434,074.481.73%3 年以上0%合计25,101,862.62-8,450,417.27-（2）预付款项金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额时间未结算原因四川轮胎橡胶（集团）股份有限公司被投资方5,000,000.00 一年以内发票未到江西永森工业设备安装有限公司供应商4,315,747.44 一年以内、一至二年发票未到通化市二道江区工矿棚户区改造办公室政府部门2,500,000.00 一年以内发票未到唐山三友化工股份有限公司

208、供应商1,057,920.00 1 年以内发票未到丰城市洛市顺意煤矿供应商809,275.61 一年以内发票未到合计-13,682,943.05-（3）本报告期预付款项中持有本公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位情况单位： 元单位名称期末数期初数账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额无（4）预付款项的说明预付款项期末余额较期初余额增长144.65%，主要原因是本期预付工程款、材料采购款、因占用土地预付的动迁补偿费所致。通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文857、存货（1）存货分类单位： 元项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料15,980,9

209、91.6815,980,991.6812,291,634.7412,291,634.74在产品543,794.76543,794.763,313,718.303,313,718.30库存商品9,743,224.079,743,224.0712,050,012.3112,050,012.31合计26,268,010.5126,268,010.5127,655,365.3527,655,365.358、其他流动资产单位： 元项目期末数期初数无9、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位： 元项目期末账面余额期初账面余额无（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况单位： 元项目金额占该项投

210、资出售前金额的比例（%）无10、对合营企业投资和联营企业投资单位： 元被投资单位名称本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润一、合营企业通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文86无二、联营企业无11、长期股权投资（1）长期股权投资明细情况单位： 元被投资单位核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利无（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况长期股权投资的说明处

211、置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不

212、调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。12、固

213、定资产（1）固定资产情况单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文87一、账面原值合计：318,832,452.5928,429,616.31324,105.36346,937,963.54其中：房屋及建筑物113,830,697.3613,521,643.76127,352,341.12机器设备198,457,755.3813,758,502.06212,216,257.44运输工具4,488,052.25919,927.60324,105.365,083,874.49办公设备2,055,947.60229,542.892,285,

214、490.49-期初账面余额本期新增本期计提本期减少本期期末余额二、累计折旧合计：43,916,804.9723,688,030.87186,977.0167,417,858.83其中：房屋及建筑物11,238,575.435,345,603.8816,584,179.31机器设备30,547,127.8416,836,082.7447,383,210.58运输工具1,493,793.181,134,437.38186,977.012,441,253.55办公设备637,308.52371,906.871,009,215.39-期初账面余额-本期期末余额三、固定资产账面净值合计274,915,6

215、47.62-279,520,104.71其中：房屋及建筑物102,592,121.93-110,768,161.81机器设备167,910,627.54-164,833,046.86运输工具2,994,259.07-2,642,620.94办公设备1,418,639.08-1,276,275.10办公设备-五、固定资产账面价值合计274,915,647.62-279,520,104.71办公设备-本期由在建工程转入固定资产原价为 7,768,508.33 元。13、在建工程（1）在建工程情况单位： 元项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产三万吨高分散沉淀法白炭黑工

216、程1,417,293.711,417,293.71成品库20,000.0020,000.00钢结构厂房1,159,700.001,159,700.00187,300.00187,300.00绿色轮胎项目3,297,250.493,297,250.49合计4,456,950.494,456,950.491,624,593.711,624,593.71通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文88（2）重大在建工程项目变动情况单位： 元项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源期末数

217、成品库8,004,305.0020,000.007,223,875.557,243,875.5590.5%0.00绿色轮胎项目5,017,250.493,821,883.17524,632.6876.17%3,297,250.49钢结构厂房4,870,000.00187,300.00972,400.0019.97%1,159,700.00合计17,891,555.49207,300.0012,018,158.727,768,508.23-4,456,950.4914、工程物资单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数无15、固定资产清理单位： 元项目期初账面价值期末账面价值转入清理的原因无16

218、、无形资产（1）无形资产情况单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计13,732,047.3749,261.5440,000.0013,741,308.91土地使用权 12,545,125.002,545,125.00土地使用权 28,840,000.008,840,000.00土地使用权 32,288,922.372,288,922.37财务软件 140,000.0040,000.00通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文89财务软件 218,000.0018,000.00财务软件 38,000.008,000.00财务软件 441,261.5441,

219、261.54二、累计摊销合计442,753.81295,218.4840,000.00697,972.29土地使用权 1212,597.4150,902.56263,499.97土地使用权 2192,174.92177,391.32369,566.24土地使用权 33,814.823,814.8249,593.27财务软件 126,666.6613,333.3440,000.000.00财务软件 27,500.006,000.0013,500.00财务软件 3666.66666.66财务软件 41,146.151,146.15三、无形资产账面净值合计13,289,293.56-245,956.

220、9413,043,336.62土地使用权 12,332,527.59-50,902.562,281,625.03土地使用权 28,647,825.08-177,391.328,470,433.76土地使用权 32,285,107.55-3,814.822,239,329.10财务软件 113,333.34-13,333.340.00财务软件 210,500.00-6,000.004,500.00财务软件 37,333.337,333.34财务软件 440,115.3940,115.39土地使用权 1土地使用权 2土地使用权 3财务软件 1财务软件 2财务软件 3财务软件 4无形资产账面价值合计

221、13,289,293.56-245,956.9413,043,336.62土地使用权 12,332,527.59-50,902.562,281,625.03土地使用权 28,647,825.08-177,391.328,470,433.76土地使用权 32,285,107.55-3,814.822,239,329.10财务软件 113,333.34-13,333.340.00财务软件 210,500.00-6,000.004,500.00财务软件 37,333.337,333.34财务软件 440,115.3940,115.39通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文90本期摊销额 2

222、95,218.48 元。17、商誉单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备无18、长期待摊费用单位： 元项目期初数本期增加额本期摊销额其他减少额期末数其他减少的原因廉租房租金210,600.0023,400.00187,200.00合计210,600.0023,400.00187,200.00-19、递延所得税资产和递延所得税负债（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位： 元项目期末数期初数递延所得税资产：坏账准备1,109,783.36643,610.50小计1,109,783.36643,

223、610.50递延所得税负债：（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目单位： 元项目报告期末互抵后的递延所得税资产或负债报告期末互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异报告期初互抵后的递延所得税资产或负债报告期初互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异递延所得税资产1,109,783.36643,610.5020、资产减值准备明细单位： 元通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文91项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额转回转销一、坏账准备4,108,166.791,774,728.171,069,319.304,813,575.66合计4,10

224、8,166.791,774,728.171,069,319.304,813,575.6621、其他非流动资产单位： 元项目期末数期初数无22、短期借款（1）短期借款分类单位： 元项目期末数期初数信用借款50,000,000.00合计50,000,000.0023、应付账款（1）应付账款情况单位： 元项目期末数期初数一年以内10,229,385.8910,429,007.52一至二年1,814,364.542,875,417.30二至三年1,384,169.90255,294.00三年以上72,858.0058,864.00合计13,500,778.3313,618,582.82（2）本报告期应

225、付账款中应付持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位款项单位： 元单位名称期末数期初数无通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文9224、预收账款（1）预收账款情况单位： 元项目期末数期初数货款1,028,091.551,131,661.41合计1,028,091.551,131,661.41（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位款项单位： 元单位名称期末数期初数无25、应付职工薪酬单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴414,409.0013,438,533.6713,495,787.29357,15

226、5.38二、职工福利费0.00424,567.44424,567.440.00三、社会保险费928,604.242,854,080.793,792,844.74-10,159.71其中：（1）养老保险费685,350.371,648,807.802,342,549.27-8,391.10（2）医疗保险费59,836.44741,395.54850,737.98-49,506.00（3）失业保险费104,863.98124,037.96220,774.328,127.62（4）工伤保险费73,498.38248,313.04277,282.3444,529.08（5）生育保险费5,055.079

227、1,526.45101,500.83-4,919.31四、住房公积金0.0058,950.0058,950.000.00六、其他21,988.58202,257.45210,525.0113,721.02合计1,365,001.8216,978,389.3517,982,674.48360,716.69应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。工会经费和职工教育经费金额 202,257.45 元。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排26、应交税费单位： 元通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文93项目期末数期初数增值税-3,938,854.76-6,135,002.31营业税8,056.8

228、7企业所得税1,019,465.69138,412.73个人所得税-73.722,593.91城市维护建设税63,042.2261,146.92印花税19,157.8025,541.74土地使用税101,103.3050,551.65房产税15,670.2015,670.20教育费附加37,825.3436,688.15地方教育费附加25,216.8924,458.77合计-2,649,390.17-5,779,938.24应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程本公司按应税营业收入的5%计征。27、其他应付款（1）其他应付款情况单位： 元项

229、目期末数期初数一年以内300,270.99832,921.65一至二年60,000.00二至三年三年以上合计360,270.99832,921.65（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位款项单位： 元单位名称期末数期初数无28、其他非流动负债单位： 元项目期末账面余额期初账面余额通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文94与资产相关的政府补助5,233,188.755,854,953.75合计5,233,188.755,854,953.7529、股本单位：元期初数本期变动增减（、）期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数135,200,000.

230、00135,200,000.00股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况30、资本公积单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）140,235,051.45140,235,051.45合计140,235,051.45140,235,051.4531、盈余公积单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积12,192,172.962,716,122.7114,908,295.67合计12,192,

231、172.962,716,122.7114,908,295.6732、未分配利润单位： 元项目金额提取或分配比例调整后年初未分配利润96,729,556.62-加：本期归属于母公司所有者的净利润27,161,227.04-减：提取法定盈余公积2,716,122.71应付普通股股利13,520,000.00期末未分配利润107,654,660.95-通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文9533、营业收入、营业成本（1）营业收入、营业成本单位： 元项目本期发生额上期发生额主营业务收入164,270,722.61158,637,149.42其他业务收入543,424.231,261,441

232、.04营业成本102,006,514.2090,733,952.90（2）主营业务（分行业）单位： 元行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本化工行业164,270,722.61102,006,514.20158,637,149.4290,733,952.90合计164,270,722.61102,006,514.20158,637,149.4290,733,952.90（3）主营业务（分产品）单位： 元产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本T150 型79,337,017.0748,842,519.0873,854,280.9443,686,237.

233、74TMG 型12,987,760.147,339,924.3712,737,870.398,135,677.09消光剂系列3,205,128.221,435,539.6423,675,812.169,500,815.34TB-2 型8,459,939.345,180,915.579,792,172.166,507,570.88疏水系列18,996,816.526,906,544.1815,583,356.775,539,227.45TM999,365.40813,628.981,210,294.64764,791.31TY926,374.85566,931.391,020,482.48664

234、,554.0336-5 型1,195,388.84854,813.44781,455.52628,371.49白炭黑 W99817,809,261.1115,688,206.5015,635,010.2011,916,652.50白炭黑 W998（粗）5,477,510.134,929,620.441,659,743.581,692,498.60白炭黑 W9951,982,666.601,378,714.98白炭黑 W9253,333,333.281,858,518.00白炭黑 W9304,512,820.532,856,916.75钢构1,830,383.31840,602.28通化双龙化工

235、股份有限公司 2013 年度报告全文96其他3,216,957.272,435,409.382,686,670.581,697,556.47合计164,270,722.61101,928,804.98158,637,149.4290,733,952.90（4）主营业务（分地区）单位： 元地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本华南地区68,739,368.5940,882,291.4796,871,117.5153,405,353.41华东地区74,018,338.5148,030,154.1948,260,144.8328,882,384.47华北地区11,576,651

236、.197,025,262.045,710,827.913,531,258.16东北地区4,142,144.272,623,986.976,265,074.344,027,608.72西南地区4,988,724.302,908,061.00730,942.07441,401.79西北地区805,495.75536,758.53799,042.76445,946.35合计164,270,722.61102,006,514.20158,637,149.4290,733,952.90（5）公司来自前五名客户的营业收入情况单位： 元客户名称主营业务收入占公司全部营业收入的比例(%)东莞新东方科技有限公司

237、15,219,572.619.23%江苏宏达新材料股份有限公司春源分公司7,574,188.034.59%宁波时利和橡胶有限公司5,401,709.393.27%深圳市正安有机硅材料有限公司4,734,957.212.87%万载县辉明化工有限公司4,265,017.092.59%合计37,195,444.3322.55%34、营业税金及附加单位： 元项目本期发生额上期发生额计缴标准城市维护建设税545,824.38588,426.45教育费附加545,824.39588,426.46合计1,091,648.771,176,852.91-通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文9735、

238、销售费用单位： 元项目本期发生额上期发生额公路运费13,489,378.1716,805,263.90职工薪酬208,368.99220,486.59邮电费46,467.5068,434.30差旅费745,840.20616,226.83宣传费33,002.9929,680.00其他17,154.7812,744.25合计14,540,212.6317,752,835.8736、管理费用单位： 元项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,047,712.452,331,012.69差旅费484,018.64395,834.02办公费234,486.99356,917.32车辆使用费252,266.4

239、3136,431.51业务招待费193,807.60287,035.20税费991,026.14865,344.71研究与开发费5,356,866.105,779,667.65折旧与摊销1,856,402.611,148,374.77劳动保险费2,687,361.512,674,838.95中介机构费478,339.62400,000.00物料消耗12,133.5624,894.22取暖费1,297,204.291,239,208.71信息披露费97,221.51262,433.00其他464,725.861,275,544.83合计16,453,573.3117,177,537.5837、财

240、务费用单位： 元项目本期发生额上期发生额通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文98利息支出1,931,666.65减：利息收入-119,920.88-617,898.39手续费324,701.8313,932.40合计2,136,447.60-603,965.9938、资产减值损失单位： 元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失1,774,728.171,348,443.05合计1,774,728.171,348,443.0539、营业外收入（1）营业外收入情况单位： 元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助6,871,765.004,317,696.25合同补偿金

241、500,000.00其他657,504.0033,740.00合计8,029,269.004,351,436.25（2）计入当期损益的政府补助单位： 元补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益专利补贴5,000.00名牌产品奖励50,000.00产品研发经费3,900,000.00递延收益转入621,765.00362,696.25科技创新资金3,750,000.00高新技术企业创新成果奖2,000,000.00金融业发展专项资金500,000.00合计6,871,765.004,317,696.25-通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文9940、营

242、业外支出单位： 元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其中：固定资产处置损失77,299.29停工损失2,531,698.631,353,819.32合计2,608,997.921,353,819.3241、所得税费用单位： 元项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税5,536,239.065,437,840.28递延所得税调整-466,172.86-229,112.13合计5,070,066.205,208,728.1542、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（1）基本每股收益计算过程项目本期发生额上期发生额归属于母公司所有者的净利润27,161,227.04

243、30,101,822.92期初股本总额135,200,000.0067,600,000.00本期增加股本其中：资本公积转增股本67,600,000.00盈余公积转增股本转作股本的普通股股利吸收自然人入股其他（调整同比上年转股）本期增加股本月份其中：资本公积转增股本4盈余公积转增股本通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文100转作股本的普通股股利吸收自然人入股其他（调整同比上年转股）本期减少股本本期减少股本月份当期股本加权平均数135,200,000.00135,200,000.00基本每股收益0.200.22（2）基本每股收益的计算公式基本每股收益=归属于普通股股东的净利润发行在外的

244、普通股加权平均数发行在外的普通股加权平均数=S0S1SiMiM0SjMjM0其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。（3）稀释每股收益的计算过程报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等同于基本每股收益。（4）稀释每股收益的计算公式稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息（1-所得税率）-转换费用

245、)/（S0S1SiMiM0SjMjM0+认股权证、期权行权增加股份数）其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。43、现金流量表附注（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位： 元项目金额往来款2,534,351.08政府补助6,250,000.00合同补偿款500,000.00利息收入114,307.08备用金715,426.80通化双龙化工股份有限公司 2013

246、年度报告全文101合计10,114,084.96（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位： 元项目金额其他费用5,231,663.79往来款5,039,086.73运费13,489,378.17合计23,760,128.6944、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位： 元补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量：-净利润27,161,227.0430,101,822.92加：资产减值准备1,774,728.171,348,443.05固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧23,688,030.8717,917,274.40无形资产摊销295,218.48251

247、,442.02长期待摊费用摊销23,400.001,121,859.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）77,299.29财务费用（收益以“”号填列）1,931,666.65递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-466,172.86-229,112.13存货的减少（增加以“”号填列）1,387,354.84-6,523,485.07经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-23,598,983.94-29,195,065.70经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）-14,144,489.24-2,316,474.65经营活动产生的现金流量净额18,129,27

248、9.3012,476,704.382不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-3现金及现金等价物净变动情况：-现金的期末余额31,572,136.8213,917,279.14减：现金的期初余额13,917,279.1455,522,314.53现金及现金等价物净增加额17,654,857.68-41,605,035.39通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文102（2）现金和现金等价物的构成单位： 元项目期末数期初数一、现金31,572,136.8213,917,279.14其中：库存现金54,397.4238,893.15可随时用于支付的银行存款31,517,739.4013,878

249、,385.99三、期末现金及现金等价物余额31,572,136.8213,917,279.14八、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款单位： 元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款31,601,459.6854.57%1,896,087.586%23,753,393.84 58.12%1,425,203.635.13%按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款26,312,253.3545.43%2,075,507.737.89%17,113

250、,699.85 41.88%2,345,735.96 13.71%合计57,913,713.03 -3,971,595.31 -40,867,093.69 -3,770,939.59 -期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用单位： 元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内其中：-通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文1031 年以内小计56,509,359.15 97.58%3,390,561.5537,672,344.92 92.18%2,256,800.7

251、01 至 2 年489,308.590.84%39,144.69597,471.361.46%47,797.712 至 3 年32,000.000.06%3,840.00880,866.212.16%105,703.953 年以上883,045.291.52%538,049.071,716,411.204.2%1,360,637.233 至 4 年290,920.000.5%58,184.00291,713.820.71%58,342.764 至 5 年224,520.450.39%112,260.23244,805.830.6%122,402.925 年以上367,604.840.63%36

252、7,604.841,179,891.552.89%1,179,891.55合计57,913,713.03-3,971,595.3140,867,093.69-3,770,939.59组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用（2）本报告期转回或收回的应收账款情况单位： 元应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由单项金额重大的应收账款31,601,459.681,896,087.586%其他不重大应收账款26,312,253.352,075,507.737

253、.89%合计57,913,713.033,971,595.31-（3）本报告期应收账款中持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位情况单位： 元单位名称期末数期初数账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额无（4）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)东莞新东方科技有限公 销售客户13,367,899.04 一年以内23.08%通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文104司江苏宏达新材料股份有限公司春源分公司销售客户6,805,924.09 一年以内11.75%天长市荣盛有机硅科技有限公司销售客户3,264,251.55 一年以

254、内5.64%江阴市华强橡塑制品有限公司销售客户2,053,000.00 一年以内3.54%深圳市正安有机硅材料有限公司销售客户1,854,000.00 一年以内3.2%合计-27,345,074.68-47.21%2、其他应收款（1）其他应收款单位： 元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款65,271,318.2098.78%45,750,000.0098.68%按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款804,667.46 1.22%61,868.0

255、5 7.69%613,798.59 1.32%63,372.46 0.14%合计66,075,985.66 -61,868.05 -46,363,798.59 -63,372.46 -期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用单位： 元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内其中：-通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文1051 年以内小计20,071,867.66 30.38%27,940.0546,306,810.78 99.87%33,408.651 至

256、2 年45,996,718.00 69.61%26,528.007,350.000.02%588.002 至 3 年9,400.000.02%1,128.003 年以上7,400.000.01%7,400.003 至 4 年600.00120.004 至 5 年23,020.000.05%11,510.005 年以上7,400.000.01%7,400.0016,617.810.04%16,617.81合计66,075,985.66-61,868.0546,363,798.59-63,372.46组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其

257、他应收款 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况单位： 元其他应收款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额无期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提单位： 元应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由单项金额重大的其他应收款65,271,318.20其他不重大其他应收款804,667.4661,868.057.69%合计66,075,985.6661,868.05-（3）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限

258、占其他应收款总额的比例(%)万载县双龙化工有限公司子公司65,271,318.20 一年以内/一至两年98.78%纪涛职工608,707.00 一年以内/一至两年0.92%通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文106通化市二道江区工矿棚户区改造政府机关59,240.00 一年以内0.09%王金发职工38,341.60 一年以内0.06%孙玉心职工30,000.00 一年以内0.05%合计-66,007,606.80-99.9%（4）其他应收关联方账款情况无3、长期股权投资单位： 元被投资单位核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比

259、例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利万载县双龙化工有限公司成本法87,671,500.0087,671,500.0087,671,500.00100%100%合计-87,671,500.0087,671,500.0087,671,500.00-4、营业收入和营业成本（1）营业收入单位： 元项目本期发生额上期发生额主营业务收入128,073,055.44140,718,677.71其他业务收入543,424.231,261,441.04合计128,616,479.67141,980,118.75营业成本73,619,766.1476,661,7

260、07.39（2）主营业务（分行业）单位： 元行业名称本期发生额上期发生额通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文107营业收入营业成本营业收入营业成本化工128,073,055.4473,619,766.14140,718,677.7176,661,707.39合计128,073,055.4473,619,766.14140,718,677.7176,661,707.39（3）主营业务（分产品）单位： 元产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本T150 型79,494,709.3849,000,211.3973,904,708.2943,736,665.09TMG

261、型12,987,760.147,339,924.3712,737,870.398,135,677.09消光剂系列3,205,128.221,435,539.6423,675,812.169,500,815.34TB-2 型8,459,939.345,180,915.579,792,172.166,507,570.88疏水系列18,996,816.526,906,544.1815,583,356.775,539,227.45TM 型999,365.40813,628.981,210,294.64764,791.31TY 型926,374.85566,931.391,020,482.48664,5

262、54.0336-5 型1,195,388.84854,813.44781,455.52628,371.49其他1,807,572.751,521,257.182,012,525.301,184,034.71合计128,073,055.4473,619,766.14140,718,677.7176,661,707.39（4）主营业务（分地区）单位： 元地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本华南地区60,153,866.9533,993,036.9783,406,792.7143,203,314.38华东地区47,562,497.7627,460,529.0343,805,9

263、97.9225,012,177.99华北地区10,484,770.856,149,105.725,710,827.913,531,258.16东北地区4,142,144.272,623,986.976,265,074.344,027,608.72西南地区4,924,279.862,856,348.92730,942.07441,401.79西北地区805,495.75536,758.53799,042.76445,946.35合计128,073,055.4473,619,766.14140,718,677.7176,661,707.39（5）公司来自前五名客户的营业收入情况单位： 元客户名称营

264、业收入总额占公司全部营业收入的通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文108比例(%)东莞新东方科技有限公司15,219,572.6111.83%江苏宏达新材料股份有限公司春源分公司7,574,188.035.89%深圳市正安有机硅材料有限公司4,734,957.213.68%山东东岳有机硅材料有限公司4,213,675.173.28%宁波时利和橡胶有限公司3,769,230.762.93%合计35,511,623.7827.61%5、现金流量表补充资料单位： 元补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量：-净利润24,834,504.9629,451,238.13加：资

265、产减值准备1,268,470.611,079,986.40固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧14,235,102.5014,942,540.47无形资产摊销110,681.0168,050.70财务费用（收益以“”号填列）1,931,666.65递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-339,608.47-161,997.96存货的减少（增加以“”号填列）3,290,991.61573,805.53经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-35,510,974.54-65,428,809.53经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）-4,649,089.05-1,436,042.0

266、5经营活动产生的现金流量净额5,171,745.28-20,912,228.312不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-3现金及现金等价物净变动情况：-加：现金等价物的期末余额30,598,620.0012,326,600.65减：现金等价物的期初余额12,326,600.6551,363,932.06现金及现金等价物净增加额18,272,019.35-39,037,331.41补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量：-净利润24,834,504.9629,451,238.13经营活动产生的现金流量净额5,171,745.28-20,912,228.312不涉及现金收支的重大

267、投资和筹资活动：-3现金及现金等价物净变动情况：-现金及现金等价物净增加额18,272,019.35-39,037,331.41通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文109九、补充资料1、当期非经常性损益明细表单位： 元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-77,299.29计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）6,871,765.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,374,194.63减：所得税影响额813,040.66少数股东权益影响额（税后）0.00合计4,607,230.42-计入当期

268、损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 适用 不适用2、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况单位： 元归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产本期数上期数期末数期初数按中国会计准则27,161,227.0430,101,822.92397,998,008.07384,356,781.03按国际会计准则调整的项目及金额（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况单位： 元归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产本期数上期数期末数期初数按中国会计

269、准则27,161,227.0430,101,822.92397,998,008.07384,356,781.03按境外会计准则调整的项目及金额3、净资产收益率及每股收益单位：元报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文110归属于公司普通股股东的净利润6.96%0.20.2扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.8%0.170.17通化双龙化工股份有限公司 2013 年度报告全文111第十节 备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。四、载有董事长签名的2013年度报告文本原件。五、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。