300158_2017_振东制药_2017年年度报告（更新后）_2018-05-02.txt

1、山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告 2018-031 2018 年 05 月 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人李安平、主管会计工作负责人赵燕红及会计机构负责人(会计主管人员)赵燕红声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董

2、事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 杜冠华 独立董事 个人原因 余春宏 宋瑞霖 独立董事 个人原因 宋瑞卿 本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 1、国家宏观经济增速放缓，受医保控费、招标降价等政策影响，医药行业增速明显下行，药品销售面临较大的压力。国家对医药行业在生产标准、产品质量、产品销售等方面的要求大幅提升，监管力度不断加强，飞行检查、医保控费、招标降价等成为常态趋势，将增大公司的生产经营成本和运营风险。 2、药品研发投入大、研发周期长，审核注册获批历时较长。因此，研发方向及立项产品的选择对公司巩固核心竞争力、保持持续

3、盈利能力至关重要，但存在获批产品市场发生重大变化的风险。 3、公司并购了康笙源优化产业结构，积极发展中药材产业，先后成立了枸杞公司等中药材相关公司，进一步进行专业化管理，随着公司子公司逐渐增加，公司的管理区域发生了较大的变化，公司的山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 组织结构和管理体系将日趋复杂，如果公司在快速扩张过程中，不能妥善有效解决业务规模成长和经营模式转变带来的风险因素和管理问题，将对公司生产经营造成一定的影响。 4、公司实施并购项目后，导致公司商誉不断扩大。若并购企业未来经营收益不达预期，则存在进一步商誉减值的风险，进而影响公司当期损益。公司将加强与新并购企业在经

4、营管理、企业文化、客户渠道资源、业务拓展等方面的有效融合，充分发挥协同效应，促进并购企业的收益达到预期水平。 5、由于公司的业务发展，应收账款周期较长。截止 2017 年末，公司应收账款金额较大。尽管公司大部分客户信誉较好，应收账款发生坏账损失的可能性较低，但如果公司不能对应收账款实施高效管理导致账期过长，或客户信用状况发生恶化，将可能导致公司发生应收账款坏账风险。公司将通过完善信用管理政策，明确各主管业务应收账款的具体负责人，严格执行信用管控体系，控制应收账款的账龄，缩短应收账款周转天数，提高资金周转效率。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 519494330 为基数，向全体股东

5、每 10 股派发现金红利 0.40 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 6 第二节 公司简介和主要财务指标 . 9 第三节 公司业务概要 . 14 第四节 经营情况讨论与分析 . 36 第五节 重要事项 . 85 第六节 股份变动及股东情况 . 93 第七节 优先股相关情况 . 93 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 94 第九节 公司治理 . 101 第十节 公司债券相关情况 . 106 第十一节 财务报告 . 107 第十二节 备

6、查文件目录 . 247 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、振东制药 指 山西振东制药股份有限公司 保荐机构 指 中信证券股份有限公司 振东集团 指 山西振东健康产业集团有限公司（原山西振东实业集团有限公司） 振东泰盛 指 山西振东泰盛制药有限公司 振东安特 指 山西振东安特生物制药有限公司 振东开元 指 山西振东开元制药有限公司 医药公司 指 山西振东医药有限公司 北京研究院 指 北京振东光明药物研究院 中药材公司 指 山西振东道地药材开发有限公司 振东先导 指 山西振东先导生物科技有限公司 振东生物科技 指 北京振东生物科技有限

7、公司 振东大药房 指 山西振东大药房连锁有限公司 营销公司 指 山西振东制药股份有限公司营销分公司 振东建筑 指 山西振东建筑工程有限公司 振东五和 指 山西振东五和健康食品股份有限公司 振东护理 指 山西振东家庭健康护理用品有限公司 康远制药 指 北京康远制药有限公司 德塔云 指 德塔云（北京）科技有限公司 饮片公司 指 山西振东道地中药饮片科技开发有限公司 振东海创 指 振东海创（北京）科技服务有限公司 黎城中药材 指 黎城县振东道地中药材开发有限公司 中药材种子种苗 指 山西振东中药材种子种苗开发有限公司 中药材仓储 指 山西振东中药材仓储有限公司 宁夏枸杞 指 宁夏振东道地枸杞科技开发

8、有限公司 桃园中药材 指 山西振东桃园中药材开发有限公司 康笙源 指 湖北康笙源医药有限公司 深交所 指 深圳证券交易所 GMP 指 药品生产质量管理规范 GSP 指 药品经营质量管理规范 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 振东制药 股票代码 300158 公司的中文名称 山西振东制药股份有限公司 公司的中文简称 振东制药 公司的外文名称（如有） Shanxi Zhendong Pharmaceutical Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） Zhendong Pharmacy 公司的法定代表人 李安平 注册

9、地址 山西省长治县光明南路振东科技园 注册地址的邮政编码 047100 办公地址 山西省长治县光明南路振东科技园 办公地址的邮政编码 047100 公司国际互联网网址 电子信箱 zqb 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 宁潞宏 联系地址 山西省长治县光明南路振东科技园 电话 0355-8096012 传真 0355-8096018 电子信箱 zqb 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 山西振东制药股

10、份有限公司 2017 年年度报告全文 7 会计师事务所名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区百万庄大街 22 号院 2 号楼 511 室 签字会计师姓名 杨敏兰，刘志民 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 成都市高新区交子大道 333 号中海国际中心 E 座 1806 潘杨阳、欧俊 2016 年 8 月 10 日-2017 年 12月 31 日 五、主要会计数据和财务指标 公

11、司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 3,731,602,626.26 3,282,999,975.86 13.66% 2,262,093,088.98 归属于上市公司股东的净利润（元） 301,535,942.99 203,063,920.51 48.49% 64,646,180.07 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 269,940,615.62 179,041,579.29 50.77% 41,824,995.05 经营活动产生的现金流量净额（元） 45,086,167.34 -44,7

12、20,063.83 200.82% 151,844,461.47 基本每股收益（元/股） 0.5831 0.5558 4.91% 0.2245 稀释每股收益（元/股） 0.5831 0.5558 4.91% 0.2245 加权平均净资产收益率 5.60% 6.26% -0.66% 3.27% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 资产总额（元） 7,613,476,577.30 6,874,715,664.74 10.75% 4,070,453,799.16 归属于上市公司股东的净资产（元） 5,541,235,754.94 5,246,122,343.43 5.

13、63% 1,994,943,113.77 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 718,046,609.59 895,621,002.47 754,268,367.12 1,363,666,647.08 归属于上市公司股东的净利润 57,441,457.28 103,783,539.77 81,668,583.24 58,642,362.70 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 55,095,668.75 88,390,652.82 73,076,928.75 53,377,365.

14、30 经营活动产生的现金流量净额 -62,939,736.44 206,426,058.01 -292,518,457.31 194,118,303.08 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与

15、按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -46,448.55 -396,204.58 678,640.06 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 36,603,365.63 22,451,674.55 26,875,159.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,225,457.00 3,845,757.21 -1,617,951.03 其他

16、符合非经常性损益定义的损益项目 4,153,051.57 1,127,171.99 减：所得税影响额 6,700,685.03 2,954,353.99 2,897,994.81 少数股东权益影响额（税后） 1,188,499.25 51,703.96 216,669.15 合计 31,595,327.37 24,022,341.22 22,821,185.02 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适

17、用 公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 （一）主要业务 公司属于国内大型综合性医药企业，主营业务包括中药材种植开发、中成药研发生产销售、化学原料药及制剂的研发生产销售、经营医药产品批发及零售、钙制剂的生产销售等。主要生产抗肿瘤、心脑血管、抗感染、消化系统、维生素营养、呼吸系统、解热镇痛、神经系统等八大用药系列，拥有11个剂型共6

18、01个品规，其中256个产品被2017版国家医保目录收录，属于国家基本药物目录品规156个。拥有13个独家产品或剂型。 （二）主要产品 产品系列 主要产品 功能主治/适应症 抗肿瘤药 复方苦参注射液 清热利湿，凉血解毒，散结止痛。用于癌性疼痛的出血。 抗肿瘤药 比卡鲁胺胶囊 与促黄体生成素释放激素（LHRH）类似物或外科睾丸切除联合应用于晚期前列腺癌治疗。 抗肿瘤药 注射用香菇多糖 用于恶性肿瘤的辅助治疗。用于各期各种肿瘤的治疗。 抗肿瘤药 注射用培美曲塞 二钠 联合顺铂一线治疗不可切除的恶性胸膜间皮瘤。单药二线治疗非小细胞肺癌。 心脑血管药 脑震宁颗粒 凉血活血，化瘀通络，益血安神，宁心定智

19、，除烦止呕。用于脑外伤引起的头痛、头晕，烦躁失眠，健忘惊悸，恶心呕吐。 心脑血管药 芪蛭通络胶囊 对脑中风所致的偏瘫，语言不利等症状改善显著；对脑中风恢复期，冠心病、心绞痛均有显著疗效。 心脑血管药 参柏舒心胶囊 活血祛痰，养阴益气，定悸除烦。用于心悸、怔仲、心烦失眠。 心脑血管药 冠心宁注射液 活血化淤，通脉养心。主用于冠心病、心绞痛。 心脑血管药 舒血宁注射液 扩张血管，改善微循环。用于缺血性心脑血管疾病、冠心病、心绞痛、脑栓塞、脑血管痉挛。 抗感染药 注射用阿莫西林钠氟氯西林钠 适用于敏感菌引起的呼吸道、消化道、泌尿道、皮肤软组织、骨和关节、口腔及耳鼻喉感。 抗感染药 注射用氟氯西林钠

20、可用于耐青霉素的葡萄球菌及各种敏感菌引起的感染。 抗感染药 注射用头孢硫脒 用于敏感菌所引起呼吸系统、肝胆系统、五官、尿路感染及心内膜炎、败血症。 消化系统药 马来酸曲美布汀胶囊 用于治疗胃肠运动功能紊乱。 消化系统药 胶体果胶铋胶囊 用于慢性胃炎及缓解胃酸过多引起的胃痛、胃灼热感（烧心）、反酸。 维生素及矿物质 注射用氯化钾 治疗各种原因引起的低钾血症。 维生素及矿物质 核黄素磷酸钠注射液 用于口角炎、唇炎、舌炎、眼结膜炎及阴囊炎等疾病的治疗。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 维生素及矿物质 注射用维生素C 适用于防治坏血病，也可用于各种急慢性传染性疾病及紫癜等辅助

21、治疗。 维生素营养 碳酸钙D3 用于妊娠和哺乳期妇女、更年期妇女、老年人等的钙补充剂，并帮助防治骨质疏松。 呼吸系统类用药 银翘解毒胶囊 辛凉解表，清热解毒。用于风热感冒，发热头痛，咳嗽，口干，咽喉疼痛。 皮肤科用药 米诺地尔搽剂 本品用于治疗男性型脱发和斑秃。 （三）经营模式 1、种植模式 （1）土地流转模式。对核心种植基地通过流转形式取得土地，项目单位与当地农户签订土地流转协议，给农户发放土地流转金。所流转土地依然由农户管理，项目单位对农户支付田间管理费，将种植利润让与农户，实现农户“土地流转金+田间管理费”相结合，增加收入。 （2）预付款模式。主要是采取“二免一预付”的方式进行，“二免”

22、即免费提供技术指导、免费提供技术培训。农户通过“预付款+中药材销售”的方式增加收入。 （3）订单模式。项目单位与种植户签订收购合同，设立药材收购最低保护价。在采收季节药材价格高于市场价时，公司按市场价格收购，低于保护价时公司按照保护价收购，保障农民的利益，提高了农民种植药材的积极性。项目单位在签订最低保护价收购的同时，委托订单农户进行中药材收购，将收购利润让利给农户，实现农户以“药材销售利润+委托收购利润”的方式增加收入。 2、研发模式 公司始终坚持以抗肿瘤药为主，加大现有产品的深度开发和二次开发，不断研发创新药。报告期内，科研系继续以“服务产品、服务生产、服务市场”为目标，以仿制药一致性评价

23、、现有品种深度研究与二次开发为重点，积极吸纳海内外人才，优化人才结构，着力提高团队整体实力，全力推进在研和创新项目。与此同时，力推国际认证，拓展海外合作。 3、采购模式 公司实行集中采购，由总部物管中心统一进行招标。中标后，各子公司根据招标结果，对中标供应商进行谈价，降低公司成本，每月根据销售报表给生产下发计划，根据生产计划物料部进行采购。 4、生产模式 目前，公司主要以自主生产为主，并严格按照国家GMP要求、药品质量标准依法组织生产。公司主要采用“以销定产”方式，所有生产计划、工艺管理、调度由生产计划部统一管理。公司与营销公司确定每年预计销售规模，然后根据全国各区域的销售进展和市场情况，确定

24、每批产品的生产数量。 5、销售模式 公司是行业内为数不多的，在营销领域采用全业态、全模式操作的综合性医药企业集团。营销模式包括处方药终端学术推广、普药渠道流通、OTC品牌运营等多种模式，均已成为医药行业相应领域内的标杆企业。针对不同的产品采取不同的销售模式，区分产品群及对应适应症。以岩舒、比卡和芪蛭等产品为核心，夯实处方药营销网络；以朗迪钙、达菲欣和大山楂丸等产品为核心，扩充OTC市场营销渠道；以胶体果胶铋、瑞健等产品为核心，拓宽基层终端市场；同时积极探索院外处方销售，进一步完善互联网B2C模式，全面拓展营销网络。 （四）重大变化 报告期内，面对经济下滑、行业变革等严峻形势，公司紧绕“拓展年”

25、，坚持以“学术转型”为契机，以“品牌导向”为策略，以“全面拓展”为主线，以“降本增效”为突破，在生产、营销、科研、管理、人才、文化、模式、慈善、品牌等方面实现全面拓展，整体运营稳步发展。进一步完善了公司管理架构。 （五）行业发展阶段 近年来中医药发展规模扩大，销售增加，中药产业产业发展迅猛。随着医保控费、各地招标唯低价是山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 取和新版GMP改造，中国医药市场增速放缓。医药市场技术创新不断加强，科研投入力度加大，中药质量控制及安全技术水平得到了提升。生产过程自动化、智能化水平显著提高，生物催化、手性合成、调释给药等先进技术得到产业化应用。中国药

26、典（2015版）的发布执行，药品标准与国际接轨。质量管理规范不断健全，药品生产质量管理规范（2010年修订）全面实施，使得质量管理持续提升。从中长期来看，消费水平提升、人口老龄化加剧等都将为医药行业的长期稳健增长提供有力支撑。 （六）公司行业地位 作为全国医药工业百强企业，公司在“中药材种植、医药科研、中西制药”等产业链全面布局。将“健康振东”品牌打造成医药行业的知名品牌。目前，公司在中药抗肿瘤领域已经处于行业领先地位，心脑血管用药、泌尿类用药、消化系统用药、OTC用药等领域近年来也呈现较快的发展态势。不远的将来，可以形成多个治疗领域产品群并驾齐驱的局面。 （七）业绩驱动因素 并购康远制药后，

27、朗迪钙的销售成为公司业绩增长的主要因素。通过市场渠道拓展、营销队伍的建设，销售不断增长，特别是通过广告宣传，使产品品牌与企业品牌形成良性互动，把产品优势转化为品牌优势，把品牌优势转化为市场优势，把市场优势落地为效益优势。 未来，公司将继续稳步推进研发创新和产品的国际化，推动OTC产品的销售，同时，也将着力于产品结构的优化提升，确保公司业绩可持续增长。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 长期股权投资较年初减少 67.90%，主要由于本期确认德塔云（北京）科技有限公司的投资收益 在建工程 在建工程较年初增长 47.67%，主要由于本期本公司软胶囊

28、和污水处理站项目增加所致 应收票据 应收票据较年初增长 149.88%，主要由于本期收到票据增加所致 应收账款 应收账款较年初增长 39.73%，主要由于本期销售商品增加所致 其他应收款 其他应收款较年初增长 30.33%，主要由于本期往来款及备用金增加所致 其他流动资产 其他流动资产较年初增长 75.79%，主要由于本期理财产品增加所致 长期应收款 长期应收款较年初增长 326.28%，主要由于本期分期收款销售商品增加所致 开发支出 开发支出较年初增长 157.23%，主要由于本期资本化研发增加所致 长期待摊费用 长期待摊费用较年初增长 43.23%，主要由于本期装修费增加所致 其他非流动资

29、产 其他非流动资产较年初增长 609.15%，主要由于本期预付设备工程及开发支出款增加所致 预付账款 预付账款较年初减少 34.09%，主要由于本期预付货款减少所致 2、主要境外资产情况 适用 不适用 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 1、品牌产品，数量丰，发展潜力巨大 目前公司拥有国药准字号601个，共11大剂型。涉及产品440个，其中制剂产品403个，原料药37个。公司独家产品（剂型）共13个。2017年新医保目录收录公司产品共256个，医保品种占比达63.52%。 公司主要以处方药为主，主

30、打产品“岩舒牌复方苦参注射液”经过科学研究，使用量由12ml提升为20ml，2016年在中药抗肿瘤注射剂中排名第8，市场占比5.99%，2017年多数同类产品下行趋势下，市场占比6.22%。 朗迪钙已成为钙制剂领域国产品牌的领导者，临床终端通用名占比44.01%，超过钙尔奇、迪巧；零售终端占比21.12%。比卡鲁胺胶囊为独家剂型，2017年同类产品中市场占比15.41%，同比增长12.33%。其他品牌产品中，舒血宁注射液市场占比8.00%；胶体果胶铋国内首仿，通用名市场占比19.15%；马来酸曲美布汀独家胶囊剂，通用名市场占比19.00%。 另外公司还有抗肿瘤、心脑血管、抗感染、消化系统、维生

31、素及矿物质补充等领域的多个第二梯队产品在持续发力，其中芪蛭通络胶囊同比增长59.75%、阿莫西林钠氟氯西林钠增长12.18%、核黄素磷酸钠增长1.93%等。 2、转型发展，活力大，市场优势凸显 公司拥有OTC产品117个，医保目录收录80个。产品以大山楂丸、舒肝健胃丸、感冒清热颗粒、五味沙棘散、脂脉康胶囊、米诺地尔搽剂、联苯苄唑凝胶、小儿参术健脾丸为主，另有第二梯队产品30余个。 并购重组康远制药后，打造了以“朗迪”钙为主要产品，带动了公司OTC产品的发展。形成全面覆盖山西终端市场，逐步走向全国的网络销售渠道。针对不同的产品采取不同的销售模式，区分产品群及对应适应症。以岩舒、比卡和芪蛭等产品为

32、核心，夯实处方药营销网络；以朗迪钙、达菲欣和大山楂丸等产品为核心，扩充OTC市场营销渠道；以胶体果胶铋、瑞健等产品为核心，拓宽基层终端市场；同时积极探索院外处方销售，进一步完善互联网B2C模式，全面拓展营销网络。 3、专家网络，规模显，营销模式创新 公司多年通过精耕细作，努力做好上市后再评价，加大临床研究，各省专家委员会顺利启动，中药肿瘤、化药肿瘤、心脑血管、抗感染四大领域专业委员会启动会在各省陆续召开，特聘顶级专家成为公司顾问，专家网络初具规模，国家级、省级、地市级三级专家网络正在形成，为开发用户奠定了坚实的基础。 面对复杂变化的市场情况，公司主动应对，模式转型，“九大学术”开始应用。变中求

33、进，从简单的利益关系向合作关系转型，从单纯的营销产品向先进的营销文化、营销品牌、营销服务、营销责任、营销愿景等观念转型。 4、科研项目，进度稳，多样渠道拓展 （1）研发工作有序推进 2017年科研项目120项有序推进；完成新药申报1项，获得原料药申报生产发补批件5个，完成发补工作2项；完成复方苦参注射液上市后再评价和3万例不良反应集中监测项目。 （2）一致性评价工作取得阶段性成果 公司在2017年开展了25个品种的一致性评价工作，截止2017年底已完成了12个品种的中试研究，开展了6个品种的预BE研究。 （3）化学药品注射剂再评价项目开始启动 公司率先启动了9个注射剂再评价项目，为行业中化药注

34、射剂安全性保障起到了标兵作用。 （4）创新药发展 通过精准渠道，多样政策，引进、合作国内外重大创新药项目，加大重磅级1类化药新药和6类中药新药项目的推进力度，其中黄芪总皂苷已完成临床a期试验。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 （5）对外合作取得新进展 “中国-澳大利亚振东中医药中心”获得国家中医药管理局立项支持，第二个五年研究合作计划启动；北京振东药物研究院与北京大学药学院共建研究生培养基地，李建伟等被聘为北大硕士研究生导师；与美国方达及奥思达公司建立合作关系，开展制剂国际化工作。 （6）项目申报工作新进展 复方苦参注射液获得山西省科技进步奖一等奖；六味地黄欧盟注册项

35、目获得2017年重大新药创制专项立项；重大新药创制专项“解郁安神颗粒的研究”项目通过结题验收。 5、药材产业，标准严，产品质量优良 公司目前初步完成中药材种植加工基地项目，以党参、连翘、黄芩、柴胡、地黄、山桃仁、酸枣仁、远志、知母、山楂等平顺道地药材为主，形成规模种植。积极组织各种活动，承办中药材共建共享联盟等重要会议，中药材种植基地建设走在全国前列，获得工信部“10万亩连翘野生抚育及产地加工一体化基地建设项目”，并且平顺公司获得首批全国中药材仓储物流基地。积极开展产业扶贫，大力推广中药材发展。 汇集国家中药研究顶级资源，联合中国中医科学院中药所、中国医学科学药用植物研究所等单位，积极承担国家

36、十个中药标准化山西大宗中药材项目、50万亩中药材种植项目。这将为提高山西乃至全国的中药材产品品质，引领中药产业整体提质增效做出贡献。 6、政策扶持，课题多，产业升级提速 引进美国、澳大利亚、坦桑尼亚等国家的研发人员5名，真正有了洋人为振东“打工”；开展了中、化药16个品种的深度研究、5个品种的二次开发工作，8个创新药品种的120项研发工作；全年新申报各级课题资金支持项目95项，“六味地黄片欧盟注册”获得2017年国家“重大新药创制”专项立项；“抗肿瘤类新药拉洛他赛原料及其脂质微球注射液的临床及关键技术研究”获得2018年度国家“重大新药创制”专项立项；“苦参等大宗中药材的综合利用研究”项目获得

37、2017年国家“中医药现代化研究重点专项”；“中澳分子中医药研究中心”获得国家中医药管理局立项支持；“复方苦参注射液标准化体系建设及产业化应用”项目荣获山西省科技进步一等奖；复方苦参注射液科技因子在肿瘤药中总分排名第一；完成了复方苦参注射液上市后再评价五个方向及不良反应监测项目3万例临床研究。 7、2017年新增专利 序号 申请号 专利名称 专利类型 1 CN201410402727.2 一种含胶体果胶铋的分散制剂及其制备方法 发明 2 CN201410354777.8 一种螺旋藻片及其制备方法 发明 3 CN201410354780.X 一种具有活血止痛作用的红药片及其制备方法 发明 4 N

38、Z716707 ASTRAGALUS MEMBRANACEUS SEED EXTRACT AND USE THEREOF FOR PREPARING ANIMAL FEED AND FOODS 发明 5 JP6220485 一种含胶体果胶铋的分散制剂及其制备方法 发明 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，我们面对医药行业错综复杂的形势和繁重的工作任务，坚持以“学术转型”为契机，以“品牌导向”为策略，以“全面拓展”为主线，以“降本增效”为突破，在生产、营销、科研、管理、人才、文化、模式、慈善、品牌等方面实现全面拓展，整体运营稳

39、步发展。 2017年，公司经营业绩取得了可喜成绩：振东制药入选“中国十大医药先锋”企业；中药材产业精准扶贫案例成为“国家十大扶贫案例”之一；“朗迪”钙荣获“2017年最具品牌影响力奖”；“胶体果胶铋胶囊”在第十九届中国国际高交会上被评为优秀产品；“苦参等大宗中药材的综合利用研究”项目成功列入国家重点任务计划“中医药现代化研究重点专项”；“复方苦参注射液标准化体系建设及产业化应用”项目荣获山西省科技进步一等奖。 报告期内，公司实现营业收入373,160.26万元，同比增长13.66%；实现归属于上市公司股东净利润30,153.59万元，同比增长48.49%。 1、节流降本成效显著，提质扩品凸显潜

40、能 生产成本高、人均劳效低，这是长期制约我们发展的瓶颈。2017年，生产体系重点以节流降本为目标，充分发挥三人管研小组立题攻关作用，优化工艺、提高定额，攻克难关，提升产量。根据原材料涨价趋势，与供应商紧密合作，及时捕捉涨价信息，提前采购原料药，使生产成本大幅降低，提高人均劳效。 继续推行剂型整合，片剂逐渐向长治振东整合、原料药向大同泰盛整合、颗粒剂向屯留开元整合，规模化、集约化生产的经营战略正在稳步推进。 2、把准脉搏模式转型，拓展市场资源共享 2017年医改进入深水区，行业形势瞬息万变，受医保控费、两票制等政策影响，处方药销售增幅进一步下滑，尤其是肿瘤类中药注射剂，出现负增长。面对严峻的形势

41、，我们另辟蹊径，运用“九大学术”促进转型，专委支撑、放开胆量、快速开发、迅速破局。大胆创新营销模式，从传统产品到新产品销售，从区域市场到全国市场，从线下销售到互联网营销。 普药产品结构优化调整，重点品种加入了全国原料控制联盟，保证了产品优势，话语权和影响力不断增大；与百强商业建立合作，疏通了渠道，提高了销量。 3、紧抓重点硕果累累，聚智深研跨国合作 2017年，科研系继续以“服务产品、服务生产、服务市场”为目标，以仿制药一致性评价、现有品种深度研究与二次开发为重点，积极吸纳海内外人才，优化人才结构，科研软实力大幅提升，人才流动，岗位互动自此成为常态；引进美国、澳大利亚、坦桑尼亚等国家的研发人员

42、5名；“六味地黄片欧盟注册”获得2017年国家“重大新药创制”专项立项；“抗肿瘤类新药拉洛他赛原料及其脂质微球注射液的临床及关键技术研究”获得2018年度国家“重大新药创制”专项立项；“苦参等大宗中药材的综合利用研究”项目获得2017年国家“中医药现代化研究重点专项”；“中澳分子中医药研究中心”获得国家中医药管理局立项支持；“复方苦参注射液标准化体系建设及产业化应用”项目荣获山西省科技进步一等奖；复方苦参注射液科技因子在肿瘤药中总分排名第一。与此同时，力推国际认证，拓展海外合作，泰盛正式启动了FDA认证，与美国方达和奥斯达两个公司分别建立了技术合作；与阿德莱德大学续签了第二个五年研究合作计划，

43、继续开展“复方苦参注射液深度研究、经典中成药的作用机理研究、山西道地药材道地性研究”等方面的深度合作。 4、文化创新入脑入心，精简高效管理升级 企业文化是企业的灵魂，是推动企业发展的不竭动力。2017年围绕“月月有主题、周周有活动”的宗旨，山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 先后开展了多项文化活动，提升了员工综合素质和工作激情、强化了企业文化入脑入心，为一支心中有乾坤、肩头有责任、脚下有方向的队伍注入了精神活力。 合并部门优化团队，为实现扁平化管理，提高人均劳效，减少管理层级，精简人员，精简机构。优化转岗转出了活力、转出了效率、转出了效益。 5、品牌推广多维塑造，借势扩大

44、社会影响 报告期内，我们在品牌塑造方面不断探索，一是请“外脑”帮助点火策划，多次会议反复碰撞，品牌意识进一步增强；二是多渠道扩大社会影响，提升了“朗迪”、大山楂丸、潞党参等品牌形象；“两微一站”创新宣传，各司全部注册专业微信公众号，并在软文宣传上巧妙创新，发布了众多点击过万的优秀文章；以集团网站为核心，子公司网站为羽翼的网站集群已基本建成，成为了外界了解振东的门户；慈善品牌的影响力进一步提升，精准扶贫已成为振东的一张名片，影响范围逐步扩大，扶贫范围突破了地域限制；公司成立残疾人就业孵化基地，首批30名残疾人在饮片公司已正式上岗；全力支持平顺精准扶贫。 公司需遵守深圳证券交易所创业板行业信息披露

45、指引第 2 号上市公司从事药品、生物制品业务的披露要求 报告期内，公司研发投入金额为15,554.44万元，占总营业收入的4.17%。其中，研发支出中资本化的金额为3,761.19万元，占研发投入的比重为24.18%。 序号 研发项目 拟达到的目标 项目进展情况 对公司未来发展的影响 1 石杉碱甲缓释片 取得生产批件 临床开展中 丰富产品结构 2 复方非洛地平-酒石酸美托洛尔渗透泵控释片 取得生产批件 临床前研究 丰富产品结构 3 脂质体A项目 取得生产批件 临床前研究 丰富产品结构 4 达沙替尼原料及制剂 取得生产批件 原料已申报临床 制剂临床前研究 丰富产品结构 5 坎地沙坦酯氨氯地平片

46、取得生产批件 临床开展中 丰富产品结构 6 拉洛他赛原料及制剂 取得生产批件 临床开展中 丰富产品结构 7 芪精升白颗粒 取得生产批件 临床开展中 丰富产品结构 8 芪蛭通络胶囊上市后再评价项目 增加适应症 上市后评价中 增强核心竞争力 9 奥硝唑注射液 取得生产批件 已申报生产 丰富产品结构 10 胶体果胶铋颗粒 取得生产批件 已申报生产 丰富产品结构 11 羟苯磺酸钙原料及制剂 取得生产批件 原料已申报临床 制剂已获批临床 丰富产品结构 12 瑞格列奈原料及制剂 取得生产批件 原料已申报临床 制剂已获批临床 丰富产品结构 2、主要药品研发投入情况 药品名称 注册 分类 功能 主治 注册所处

47、阶段 进展情况 累计投入 （万元） 恩杂鲁胺原料及制剂 H3 注1 国家局 已获批临床 375.61 马来酸阿法替尼原料及制剂 H3 注2 国家局 已获批临床 486.69 色瑞替尼原料及制剂 H3 注3 国家局 已获批临床 503.21 苹果酸阿莫曲坦原料及制剂 H3 注4 国家局 已获批临床 769.51 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 来曲唑原料及制剂 H6 注5 国家局 原料已申报临床 制剂已获批临床 449.92 马来酸曲美布汀原料 H6 注6 国家局 已申报生产 2022.87 美沙拉嗪肠溶缓释片 H5 注7 国家局 已获批临床 311.71 注1：用于治

48、疗前列腺癌 注2：用于晚期非小细胞肺癌(NSCLC)的一线治疗及HER2阳性的晚期乳腺癌患者 注3：用于治疗非小细胞肺癌 注4：用于治疗偏头痛 注5：用于治疗乳腺癌 注6：用于胃肠运动功能紊乱引起的不适慢性胃炎及肠道易激惹综合征 注7：用于治疗溃疡性结肠炎 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求 否 公司是否需遵守深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号上市公司从事广播电影电视业务的披露要求： 否 公司是否需遵守深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号上市公司从

49、事互联网游戏业务的披露要求： 否 公司是否需遵守深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号上市公司从事 LED 产业链相关业务的披露要求： 否 公司是否需遵守深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号上市公司从事医疗器械业务的披露要求： 否 营业收入整体情况 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 3,731,602,626.26 100% 3,282,999,975.86 100% 13.66% 分行业 医药生产销售行业 3,505,231,888.99 93.93% 3,092,725,595.27 94.20%

50、13.34% 药材种植行业 209,594,196.71 5.62% 179,072,075.32 5.45% 17.04% 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 其他业务收入 16,776,540.56 0.45% 11,202,305.27 0.34% 49.76% 分产品 中药 1,551,367,665.19 41.57% 1,649,185,246.63 50.23% -5.93% 西药 2,155,844,817.83 57.77% 1,616,087,638.26 49.23% 33.40% 其他 7,613,602.68 0.20% 6,524,785.70

51、 0.20% 16.69% 其他业务收入 16,776,540.56 0.45% 11,202,305.27 0.34% 49.76% 分地区 东北 310,377,723.50 8.32% 239,101,953.28 7.28% 29.81% 华北 1,578,535,519.48 42.30% 1,590,188,554.80 48.44% -0.73% 华南 579,303,863.83 15.52% 454,240,337.64 13.84% 27.53% 华东 764,590,211.29 20.49% 616,170,501.48 18.77% 24.09% 西南 287,322

52、,726.92 7.70% 188,623,026.36 5.75% 52.33% 西北 211,472,581.24 5.67% 194,675,602.30 5.93% 8.63% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 医药生产销售行业 3,505,231,888.99 1,352,429,119.29 61.42% 13.34% -17.33% 14.32% 分产品 中药 1,

53、551,367,665.19 638,088,146.69 58.87% -5.93% -6.33% 0.17% 西药 2,155,844,817.83 902,273,117.85 58.15% 33.40% -18.86% 26.95% 分地区 华北 1,578,535,519.48 865,696,228.10 45.16% -0.73% -23.47% 16.30% 华南 579,303,863.83 140,034,473.33 75.83% 27.53% -19.74% 14.24% 华东 764,590,211.29 207,391,510.44 72.88% 24.09% -1

54、.05% 6.89% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 针剂 销售量 万支 14,140.11 14,325.65 -1.30% 生产量 万支 14,385.48 14,175.45 1.48% 库存量 万支 1,377.86 1,132.49 21.67% 丸剂 销售量 万颗 6,286 5,246.67 19.81% 生产量 万颗 5,948.7

55、 5,569.22 6.81% 库存量 万颗 1,635.58 1,972.88 -17.10% 胶囊 销售量 万袋 24,036.73 29,202.25 -17.69% 生产量 万袋 22,314.08 31,803.06 -29.84% 库存量 万袋 10,085.53 11,808.18 -14.59% 片剂 销售量 万片 267,803.73 256,484.64 4.41% 生产量 万片 265,639.29 260,803.9 1.85% 库存量 万片 28,216.61 30,381.05 -7.12% 颗粒剂 销售量 万袋 22,401.91 11,337.17 97.60%

56、 生产量 万袋 23,252.67 14,277.95 62.86% 库存量 万袋 5,250.02 4,399.25 19.34% 种植 销售量 吨 4,017.03 3,346.71 20.03% 生产量 吨 4,023.1 3,266 23.18% 库存量 吨 1,189.48 1,183.4 0.51% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 2017年颗粒剂销量和产量较2016年相比，分别增长97.6%和62.86%，主要是并购康远制药所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 适用 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分

57、类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药制造 材料成本 287,788,287.27 65.17% 263,572,453.34 68.43% -3.26% 医药制造 直接人工 36,287,879.42 8.22% 32,549,194.80 8.45% -0.23% 医药制造 制造费用 117,517,998.08 26.61% 89,062,197.97 23.12% 3.49% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 是 否 公司本年合并范围比上年度增加6家孙公司，1家子

58、公司。本年通过新设方式增加“振东海创”“ 中药材种子种苗” “黎城中药材”“ 中药材仓储”“桃园中药材”“宁夏枸杞”6家孙公司，发生非同一控制下企业合并增加子公司“康笙源”。详见第十一节、八、 “合并范围的变更”。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 305,582,166.99 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 8.19% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

59、1 苏州华泰医药有限公司 74,714,171.79 2.00% 2 成都禾创民生药业有限公司 67,608,176.67 1.81% 3 河南省医药药材集团有限公司 66,750,472.07 1.79% 4 上药控股有限公司 52,142,827.49 1.40% 5 上海科泽医药有限公司 44,366,518.97 1.19% 合计 - 305,582,166.99 8.19% 主要客户其他情况说明 适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 309,326,544.34 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 19.26% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年

60、度采购总额0.00% 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 比例 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 国药集团山西有限公司 121,545,855.16 7.57% 2 华润新龙（山西）医药有限公司 65,506,003.20 4.08% 3 山西九州通医药有限公司 56,824,383.84 3.54% 4 葵花药业集团医药有限公司 36,247,070.64 2.26% 5 山西凯希莱医药有限公司 29,203,231.50 1.82% 合计 - 309,326,544.34 19.27% 主要供应商其他情况说明 适用 不适

61、用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 1,352,512,986.78 862,812,286.89 56.76% 市场运营费及推广费增加所致 管理费用 341,264,781.54 289,085,134.00 18.05% 研发费用增加所致 财务费用 21,798,836.76 30,568,507.41 -28.69% 利息支出减少所致 4、研发投入 适用 不适用 2017年，科研系继续以“服务产品、服务生产、服务市场”为目标，以仿制药一致性评价、现有品种深度研究与二次开发为重点，积极吸纳海内外人才，优化人才结构，科研软实力大幅提升。 科研

62、项目120项有序推进；完成新药申报1项，获得原料药申报生产发补批件5个，完成发补工作2项；完成复方苦参注射液上市后再评价和3万例不良反应集中监测项目；开展了25个品种的一致性评价工作，公司率先启动了9个注射剂再评价项目，为行业中化药注射剂安全性保障起到了标兵作用。通过精准渠道，多样政策，引进、合作国内外重大创新药项目，加大重磅级1类化药新药和6类中药新药项目的推进力度。“中国-澳大利亚振东中医药中心”获得国家中医药管理局立项支持，第二个五年研究合作计划启动；北京振东药物研究院与北京大学药学院共建研究生培养基地，李建伟等被聘为北大硕士研究生导师；与美国方达及奥思达公司建立合作关系，开展制剂国际化

63、工作，项目即将进入中试阶段；复方苦参注射液获得山西省科技进步奖一等奖；六味地黄欧盟注册项目获得2017年重大新药创制专项立项；重大新药创制专项“解郁安神颗粒的研究”项目通过结题验收。 科研项目以质量为基，速度为先，结果为导向，加大考核力度，根据时间节点分阶段定考核，制定科学合理的奖罚标准。加快一致性评价，后来居上。加大国际科研合作，为中药的全球申报奠定扎实的技术基础，为制剂国际化奠好基，铺好路。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2017 年 2016 年 2015 年 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 研发人员数量（人） 225 162 134 研发人员数量占

64、比 5.75% 4.00% 3.90% 研发投入金额（元） 155,544,359.09 87,380,645.82 62,608,203.59 研发投入占营业收入比例 4.17% 2.66% 2.77% 研发支出资本化的金额（元） 37,611,878.24 6,128,053.92 7,594,970.54 资本化研发支出占研发投入的比例 24.18% 7.01% 12.13% 资本化研发支出占当期净利润的比重 12.95% 3.18% 13.77% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用 本年度研发投

65、入资本化率为24.18%，较去年同期7.01%增加17.17%，主要原因为在2016年我公司研发的恩杂鲁胺、马来酸阿法替尼、苹果酸阿莫曲坦等取得 国家食品药品监督管理总局下发的药物临床试验批件，根据我公司的内部研究开发支出会计政策，取得临床批件后发生的支出开始资本化，此原因所致本年度研发投入资本化率变动幅度较大。 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 4,003,384,905.71 3,759,786,480.30 6.48% 经营活动现金流出小计 3,958,298,738.37 3,804,506,544.13 4.04% 经营活动产生的

66、现金流量净额 45,086,167.34 -44,720,063.83 200.82% 投资活动现金流入小计 2,995,793,814.10 495,176,317.02 505.00% 投资活动现金流出小计 3,103,223,830.45 587,467,281.16 428.24% 投资活动产生的现金流量净额 -107,430,016.35 -92,290,964.14 16.40% 筹资活动现金流入小计 628,087,708.83 1,691,269,407.05 -62.86% 筹资活动现金流出小计 480,469,939.34 1,226,059,177.54 -60.81%

67、筹资活动产生的现金流量净额 147,617,769.49 465,210,229.51 -68.27% 现金及现金等价物净增加额 85,273,920.48 328,199,201.54 -74.02% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长200.82%，主要本期收到其他与经营活动有关的现金山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 增加所致。 2、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少68.27%，主要本期偿还债务支付的现金及分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本

68、年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 三、非主营业务情况 适用 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 4,153,051.57 1.15% 金融资产投资收益 是 公允价值变动损益 104,129.38 0.03% 本期发生的交易性金融资产 否 资产减值 75,989,534.99 21.10% 坏账损失及存货跌价准备 否 营业外收入 2,455,859.36 0.68% 收到的政府补助 否 营业外支出 3,681,316.36 1.02% 对外捐赠 否 其他收益 36,603,365.63 10.16% 本期因会计政策变更，将本期营业外收入

69、中属于其他收益补助调整其他收益 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 606,803,795.44 7.97% 586,864,699.65 8.54% -0.57% 应收账款 1,677,901,612.32 22.04% 1,200,850,739.78 17.47% 4.57% 销售商品增加所致 存货 481,348,776.72 6.32% 406,557,901.05 5.91% 0.41% 投资性房地产 22,315,861.60 0.29% 24,787

70、,106.32 0.36% -0.07% 长期股权投资 314,221.97 0.00% 978,938.55 0.01% -0.01% 固定资产 1,030,543,455.56 13.54% 1,071,280,277.47 15.58% -2.04% 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 在建工程 94,515,088.77 1.24% 64,006,059.16 0.93% 0.31% 短期借款 403,000,000.00 5.29% 237,000,000.00 3.45% 1.84% 长期借款 39,048,983.80 0.57% -0.57% 2、以公允价

71、值计量的资产和负债 适用 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产） 69,860,477.76 104,129.38 364,607.14 2,203,600,000.00 2,222,100,000.00 51,204,129.38 金融资产小计 69,860,477.76 104,129.38 364,607.14 2,203,600,000.00 2,222,100,000.00 51,204,129.38 上述合计

72、69,860,477.76 104,129.38 364,607.14 2,203,600,000.00 2,222,100,000.00 51,204,129.38 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末数 受限制的原因 用于担保的资产小计： 25,872,055.90 其他货币资金 25,872,055.90 应付票据及贷款保证金 用于抵押的资产小计： 447,216,848.65 房屋及建筑物 152,201,540.36 抵押借款 机器设备 85,399,639.78 抵押借款 土地使用权 20

73、9,615,668.51 抵押借款 合计 473,088,904.55 （1）其他货币资金受到限制的原因系开具应付票据保证金及贷款保证金； （2）报告期末固定资产抵押情况： 本期本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订投资协议，本公司以土地使用权（长县国用（2009）第015201-1号、长县国用（2009）第1015502-2号、长县国用（2011）第551103号、长县国用（2011）第551102山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 号）和房屋产权（长房权证（2009）股字第00002943号、长房权证（2009）私字第00002945号、长治县房权证（2016）私字

74、第00005511号）、道地连翘以土地使用权（平国用（2014）第2510000112号）、泰盛制药以土地使用权（大国用（2012）第01003号、大国用（2012）第01005号）、开元制药以土地使用权（140424国用（2013）第002012号）提供抵押担保。 本期本公司与中信银行长治分行签订短期贷款协议，本公司以房屋产权（X京房权证海字第308116号）作为抵押，以山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅作为担保。 本期本公司子公司泰盛制药以机器设备抵押向北京市文化科技融资租赁股份有限公司和平安国际融资租赁有限公司融资借款。 （3）本公司期末无形资产用于抵押借款的情况： 本期本公司

75、与中信银行长治分行签订最高额抵押合同，本公司以土地使用权作为抵押向其借款，抵押土地使用权证的号为京海国用（2012）出第00115号。 本期本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订投资于肿瘤药物拉洛他赛脂质体系列产品创新研制和产业化项目及新建50万亩中药材种植及野生抚育基地项目一期工程协议，投资期限为10年，本公司以土地使用权（长县国用（2009）第015201-1号、长县国用（2009）第1015502-2号、长县国用（2011）第551103号、长县国用（2011）第551102号）和房屋产权（长房权证（2009）股字第00002943号、长房权证（2009）私字第00002945号、长治

76、县房权证（2016）私字第00005511号）、道地连翘以土地使用权（平国用（2014）第2510000112号）、泰盛制药以土地使用权（大国用（2012）第01003号、大国用（2012）第01005号）、开元制药以土地使用权（140424国用（2013）第002012号）提供抵押担保获得该项投资。 五、投资状况分析 1、总体情况 适用 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 102,350,998.58 2,750,900,000.00 -96.28% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 单位：元 被投资公司名称 主要业务 投资方式 投资金额 持股比例

77、资金来源 合作方 投资期限 产品类型 预计收益 本期投资盈亏 是否涉诉 披露日期（如有） 披露索引（如有） 湖北康笙源医药有限公司 中药饮片；中成药；化学药制剂；抗生素制剂；生化药品；收购 4,851,566.67 70.00% 自筹 郑名维 长期 药品 654,818.70 否 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 生物制品；蛋白同化制剂；肽类激素（含冷藏冷冻药品）批发；兼零售。 宁夏振东道地枸杞科技开发有限公司 枸杞深加工、种植、收购、销售；代用茶生产、销售；道路普通货物运输；中药材种植、收购、加工、销售 新设 5,000,000.00 60.00% 自筹 马会萍 长期

78、 中药饮片 -553,170.41 否 黎城县振东道地中药材开发有限公司 中药材种植，加工，购销， 中药材 饮片生产购销，农副产品购销。 新设 10,000,000.00 100.00% 自筹 无 长期 中药材加工 -119,553.70 否 合计 - - 19,851,566.67 - - - - - 0.00 -17,905.41 - - - 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 单位：元 项目名称 投资方式 是否为固定资产投资 投资项目涉及行业 本报告期投入金额 截至报告期末累计实际投入金额 资金来源 项目进度 预计收益 截止报告期末累计实现的收益 未达到计划进度和预

79、计收益的原因 披露日期（如有） 披露索引（如有） 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 50 万亩中药材种植及野生抚育基地建设项目 自建 是 中药材种植 26,652,302.53 66,652,302.53 自筹 2.38% 0.00 0.00 项目未完成 合计 - - - 26,652,302.53 66,652,302.53 - - 0.00 0.00 - - - 4、以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 单位：元 资产类别 初始投资成本 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 报告期内购入金额 报告期内售出金额 累计投资收益 期末金额 资金来源 债券 6

80、9,860,477.76 104,129.38 364,607.14 2,203,600,000.00 2,222,100,000.00 51,204,129.38 自有 合计 69,860,477.76 104,129.38 364,607.14 2,203,600,000.00 2,222,100,000.00 0.00 51,204,129.38 - 5、募集资金使用情况 适用 不适用 （1）募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金总额 本期已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 报告期内变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额 累计变更

81、用途的募集资金总额比例 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 闲置两年以上募集资金金额 2010 年 公开发股 130,505.44 464.3 135,042.18 0 21,542 16.51% 0 尚未使用募集资金存放于公司募集资金专用账户 0 2016 年 非公开发股 119,800 119,800 0 0 0.00% 0 已使用完 合计 - 250,305.44 464.3 254,842.18 0 21,542 8.61% 0 - 0 募集资金总体使用情况说明 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 1、截止 2017 年 12 月 31 日，公司已累

82、计使用募集资金 1,350,421,740.08 元。其中:募投项目 3.2 万亩苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目使用资金 36,700,369.65 元，小容量注射剂扩能改造项目 54,725,783.41 元；超募资金项目中年产100 亿片剂车间建设项目 21,862,415.80 元，购置房产建设研发中心项目 124,100,000.00 元，泰盛制药黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程 375,000,000.00元，安特制药新厂建设项目 80,000,000.00 元，收购山西安特生物制药股份有限

83、公司 112,000,000.00 元，归还银行贷款195,000,000.00 元，开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目 40,145,271.22 元，补充流动资金 310,887,900.00 元。 截至 2017年 12 月 31 日止，募集资金余额为-45,367,301.53 元，本公司存放银行账户的募集资金余额计人民币 61,662.13 元，相差计人民币 45,428,963.66 元，差异原因系募集资金账户收取的利息等收入计人民币 45,453,105.64 元及支付的手续费等支出计人民币 24,141.98 元。截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司募集资金银

84、行账户资金存放活期存款账户余额计人民币 61,662.13元。 2、公司非公开发行股份募集资金，分别于 2015 年 11 月 30 日、12 月 3 日、12 月 11 日、12 月 16 日支付给李勋、马云波、李细海、聂华、李东、曹智刚、王力、上海景林景麒投资中心（有限合伙）、上海景林景途投资中心（有限合伙）9 名交易对方 629,180,000 元用于支付本次交易标的资产的现金对价，支付中介机构费用 38,600,000.00 元 ，其余530,219,983.25 元用于补充流动资金。截至 2017 年 12 月 31 日，该募集资金专户累计收到银行存款利息 151,907.22 元，

85、扣除银行手续费 1,800 元后的净额为 150,107.22 元。该募集资金专户余额为人民币 150,107.22 元。 （2）募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募资金投向 是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额(1) 本报告期投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化 承诺投资项目 3.2 万亩苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目 否 4,844 4,844 3,670.04 75.76% 2013

86、 年12 月 31日 58 否 否 小容量注射剂扩能改造项目 否 9,666 9,666 5,472.58 56.62% 2012 年12 月 31日 5,060 是 否 泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目 是 8,026 否 是 开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目 是 8,024 4,008 464.3 4,014.53 100.00% 2017 年08 月 31日 否 否 承诺投资项目小计 - 30,560 18,518 464.3 13,157.15 - - 5,118 - - 超募资金投向 年产 100 亿片剂车间建设项目 否 7,328 7,328 2,186.24

87、 29.83% 2012 年11 月 23日 -340 否 否 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 购置房产建设研发中心项目 否 12,500 12,500 12,410 99.28% 2012 年12 月 31日 否 否 泰盛制药黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程 是 28,000 37,500 37,500 100.00% 2013 年12 月 31日 5,082.12 是 否 收购山西安特生物制药股份有限公司 否 11,200 11,200 11,200 100.00% 2011 年07 月

88、 31日 2,283.94 是 否 增资收购山西医大医药科贸有限公司 是 1,500 否 是 安特制药新厂建设项目 否 8,000 8,000 8,000 100.00% 2014 年08 月 30日 是 否 归还银行贷款（如有） - 19,500 19,500 19,500 100.00% - - - - 补充流动资金（如有） - 31,088.79 31,088.79 31,088.79 100.00% - - - - 超募资金投向小计 - 119,116.79 127,116.79 121,885.03 - - 7,026.06 - - 合计 - 149,676.79 145,634.7

89、9 464.3 135,042.18 - - 12,144.06 - - 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 1、苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目产量未达到理想状态，成本较高； 2、泰盛制药原募集资金投资项目已终止； 3、开元制药原募集资金投资项目已重新规划，变更了产品方案与投资规模，正在实施过程中； 4、片剂车间项目未实现设计产能，运行成本较高； 5、增资山西医大医药科贸有限公司投资款已收回，项目已终止； 6、购置房产、补充流动资金、归还银行贷款等项目不适用预计收益测算。 项目可行性发生重大变化的情况说明 1、泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目由于大

90、同市政府产业规划政策调整、市场竞争环境变化、泰盛制药超募资金投资项目实施顺利等因素，已不再具备实施条件，公司股东大会已通过了终止该项目的决议。 2、增资山西医大医药科贸有限公司项目由于山西医大医药科贸有限公司内部管理水平和经营效益难以达到公司要求，为提高募集资金使用效率，经董事会审议通过，公司已将 1,500 万元增资款缴存于募集资金专户。 超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用 1.公司计划使用 19,500 万元超募资金偿还银行借款，已归还。 2.公司计划使用 7,328 万元超募资金投向年产 100 亿片片剂车间建设项目，项目建设完工，已使用 2,186.24 万元。 3.公司计划使用

91、 12,500万元超募资金购买位于北京市海淀区上地创业路 18 号的房地产建立科研基地，已支付 12,410 万元。 4.公司计划使用 40500 万元资金（其中 37500 万元超募资金和 3000 万元为自筹资金）投资黄芪中药材提取、大小容量注射剂、 无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程，已使用 37,500 万元。 5.公司计划使用 11,200 万元超募资金收购山西安特生物山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 制药股份有限公司，已完成收购。 6.公司计划使用 1,500 万元超募资金增资收山西医大医药科贸有限公司，已完成，2

92、012 年 4 月处置对其股权，12 月转入募集资金账户 1,500 万元。 7.公司计划使用8,000 万元资金投资安特制药新厂建设项目，已使用 8000 万元。8.公司计划将小容量注射剂扩能改造项目和百亿片剂车间建设项目节余募集资金合计 8,436.62 万元永久补充公司流动资金。9.公司将3.2 万亩苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目节余募集资金 1,173.96 万元永久补充公司流动资金。10.公司将无明确使用用途的超募资金及利息收入 9646.90 万元永久补充日常生产经营所需流动资金。11.经 2016 年 8 月 26 日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过了关于使

93、用部分超募资金及利息收入永久补充流动资金的议案，以 11,831.31 万元永久补充流动资金。截止 2016年 12 月 31 日，已永久补充 31088.79.17 万元。 募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实施方式调整情况 适用 以前年度发生 1、经 2012 年 8 月 6 日第二届董事会第七次会议决议通过，同意本公司全资子公司泰盛制药公司“新建黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药等项目”将原预算 2.8 亿元调整为 4.05 亿元。公司拟使用部分超募资金进行投资。在原审议通过的 2.8 亿元基础上，增加使用超募资金 0.9

94、5 亿元，合计该项目拟使用超募资金 3.75 亿元，剩余资金缺口由企业自筹。2012 年 9 月 29 日，2012 年第三次临时股东大会决议通过上述提案。 2、经 2012 年 12 月23 日第二届董事会第十一次会议决议通过，同意关于终止泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目的议案。2013 年 1 月 12 日，2013 年第一次临时股东大会决议通过上述提案。 3、经 2013 年 12 月 11 日第二届董事会第二十三次会议决议通过，同意开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目项目总投资由 8,024 万元调整为 4,008 万元。该提案经 2013 年 12 月 28 日 2

95、013 年第四次临时股东大会审议通过。 募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用 经 2011 年 1 月 14 日第一届董事会第七次会议决议通过，同意本公司使用 2,440.16 万元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金（截止 2011 年 1 月 7 日），其中 3.2 万亩苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目 701.80 万元, 小容量注射剂扩能改造项目 1,738.36 万元。上述提案由 2011 年 12 月 23 日本年第三次临时股东大会决议通过。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用 1、经 2011 年 3 月 27 日第一届董事会第十次会议决议通过

96、，同意本公司使用超募资金 10,000 万元用于临时补充流动资金。2、经 2011 年 10 月 19 日第一届董事会第十七次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。上述提案由 2011 年 12 月 23 日本年第三次临时股东大会决议通过。3、经 2012 年 4 月 11 日第二届董事会第三次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。4、经 2012 年 10 月 16 日第二届董事会第九次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。5、经 2013 年 3 月 25 日第二届董事会第十五次会议

97、决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。6、经 2013 年 9 月25 日第二届董事会第二十一次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。7、经 2014 年 9 月 11 日第二届董事会第三十二次会议通过，同意本公司使用超募资金 10,000万元暂时补充流动资金。8、经 2015 年 8 月 17 日第三届董事会第二次会议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用 1、小容量注射剂扩能改造项目结余金额为

98、4193.42 万元，年产 100 亿片片剂车间建设项目结余金额为 5,141.76 万元。结余原因： （1）投资来源多元化。由于公司募集资金投资项目投资于医药产业，技术含量较高，对于调整地方产业结构，提升地方科技水平有较强的示范作用。因此，地方政府对于公司募集资金投资项目给予了专项资金扶持，其中，小容量注射剂扩能改造项目为 587 万元，百亿片剂车间建设项目为 465 万元。此外，由于百亿片剂车间建设项目施工周期紧张，公司前期以自有资金投入了 3,988 万元。上述非募集资金的投资减少了募集资金的实际投资规模。 （2）在项目实施过程中，公司优化了项目设计施工方案，通过严格的招投标程序控制了施

99、工成本和设备采购成本，在保证项目质量的前提下，有效的节约了资金投入。 2、苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目结余金额为 1,173.96 万元，结余原因： （1）投资来源多元化：由于公司募集资金投资项目投资于中药材种植产业，对于调整地方产业结构，促进农业发展，提升农民收入水平有较强的示范作用。因此，地方政府对于公司募集资金投资项目给予了专项资金扶持，约为 174 万元。此外，由于该项目前期示范基地建设施工周期紧张，公司以自有资金投入了 1,014 万元。上述非募集资金的投资减少了募集资金的实际投资规模。 经董事会、股东大会审议，上述结余资金全部用于永久补充公司流动资金。 尚未使用的

100、募集资金用途及去向 目前，尚未使用募集资金存放于公司募集资金专用账户。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 1、2011 年 11 月 22 日使用超募资金 1500 万元增资山西医大医药科贸有限公司，后又将该股权出售，出售时存在以下问题：（1）决策程序倒置。对山西医大医药科贸有限公司股权进行转让时，存在先转让后审议的情形。（2）改变募集资金用途，未履行股东大会审议程序。（3）股权出售价款未及时归还募集资金专户。在股权转让款中，部分转让款收到银行承兑汇票，至检查日尚未归还募集资金专户。 2、2011 年年报中披露泰盛制药新建冻干粉针剂和无菌粉针综合制剂工程项目、开元制药年产 1.5 亿袋

101、颗粒剂工程项目 2012 年 6 月 30 日达到预定可使用状态，但截至 2012 年 7 月底尚未开始投资建设。公司未对该项目的可行性、预计收益等进行重新评估和估算，以决定是否实施该项目，也未在 2012 年半年报中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划。针对上述问题，公司高度重视并一一对照检查，结合公司实际情况制订了整改方案。公司与 2013年 1 月 31 日公告了相关整改方案。经 2013 年第一次临时股东大会审议通过，泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目终止实施。经 2013 年第四次临时股东大会审议通过，开元制药年产1.5 亿袋颗粒剂工程项目投资预

102、算调整为 4,008 万元。 （3）募集资金变更项目情况 适用 不适用 单位：万元 变更后的项目 对应的原承诺项目 变更后项目拟投入募集资金总额(1) 本报告期实际投入金额 截至期末实际累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 是否达到预计效益 变更后的项目可行性是否发生重大变化 泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工 否 是 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 程项目 程项目 泰盛制药黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药

103、（粗品精制）等生产项目一期工程 泰盛制药黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程 37,500 37,500 100.00% 2013 年 12月 31 日 5,082.12 是 否 开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目 开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目 4,008 464.3 4,014.53 100.00% 2017 年 08月 31 日 否 否 合计 - 41,508 464.3 41,514.53 - - 5,082.12 - - 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 1、泰盛制药新建冻干粉

104、针和无菌粉针综合制剂工程项目：由于大同市政府产业规划政策调整、市场竞争环境变化、公司超募资金投资项目实施顺利等因素，经 2012 年12 月 23 日第二届董事会第十一次会议决议通过，同意关于终止泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目的议案。2013 年 1 月 12 日，2013 年第一次临时股东大会审议通过了关于终止泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目的提案。 2、泰盛制药黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程：由于卫生部新版药品生产质量管理规范针对注射剂生产车间建设提出了较高要求，原投资规划对于新版

105、药品 GMP 生产现场建设标准和设备投入情况测算较为保守，引致总体投资增加。经 2012 年 8 月 6 日第二届董事会第七次会议决议通过，同意本公司全资子公司泰盛制药公司“新建黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药等项目”增加预算。2012 年 9 月 29 日，2012 年第三次临时股东大会决议通过上述提案。 3、开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目：根据项目产品方案与建设方式变更，在新版 GMP 建设标准下，公司委托山西省医药规划设计院对项目预算进行了重新测算，项目总投资由 8,024 万元调整为 4,008 万元，经 2013 年 12 月 1

106、1 日第二届董事会第二十三次会议决议通过，同意关于调整开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目投资预算的议案。2013 年 12 月 28 日，2013 年第四次临时股东大会审议通过了关于调整开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目投资预算的提案。上述项目变更均已披露。 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 项目尚未完工 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 适用 不适用 七、主要控股参股公司分析 适用

107、 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 山西振东泰盛制药有限公司 子公司 按药品生产许可证范围生产经营、对外贸易经营 395000000 1,023,605,075.54 799,782,590.40 355,172,727.58 53,550,702.59 50,821,235.96 山西振东安特生物制药有限公司 子公司 生产、销售中西药品；研制开发新产品 170000000 642,741,642.32 225,015,827.60 306,280,514.96 22,

108、575,352.63 22,839,433.56 北京康远制药有限公司 子公司 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、软胶囊剂；普通货运。 19817778 703,273,401.72 525,916,472.47 888,187,723.54 295,220,382.76 251,303,790.93 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 振东海创（北京）科技服务有限公司 设立投资 对公司生产经营产生积极影响 黎城县振东道地中药材开发有限公司 设立投资 对公司生产经营产生积极影响 山西振东中药材种子种苗开发有限公司 设立投资 无

109、影响 山西振东中药材仓储有限公司 设立投资 无影响 宁夏振东道地枸杞科技开发有限公司 设立投资 对公司生产经营产生积极影响 山西振东桃园中药材开发有限公司 设立投资 无影响 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 湖北康笙源医药有限公司 并购 对公司生产经营产生积极影响 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九、公司未来发展的展望 开源节流抠效益，挖潜创新增动力，精益生产降成本，经营放开添活力。2018年是公司的“效益年”，总的指导思想是：各项工作围绕“效益”这一主题观念向开放要效益；文化向务实要效益；组织向简捷要效益；人才向活力要效益；生产向

110、优质要效益；营销向价格要效益；科研向成果要效益；运营向数据要效益；管理向灵活要效益；品牌向转化要效益。所有工作着眼于“快节奏，高效率”，放手用新人、放权给基层、放胆做品牌、放开争奖励、放眼谋并购。 1、逆势而为放手放权，优创文化育才启智 我们要打破观念禁锢，要重新审视我们的产品、重新考量我们的市场、重新塑造我们的团队，原来的小品种就可能是大品种，小市场就可能是大市场。 大胆启用优秀的年轻人，在各级管理层看到新面孔、注入新活力、呈现新气象，打开新局面。将优秀人才转岗市场。让更多和企业有感情、熟悉产品、期望提升的优秀人才创造更多的价值，同时对中高层进行岗位互动，为培养复合型人才提供岗位，搭建平台。

111、 2、数据运营简化管理，降本控费强化激励 数据运营，其实就是“数字+表格”。一切管理行为都要用数字说话，让表格发言，用数据启发运营思路，用数据提升运营效率，用数据指导运营决策。树立算账意识，通过算细账、算大账、算近账、算远账，降低各项费用。 生产系增加产量，提高质量，实现规模化、集约化生产，促使成本下降；营销系开展“降费用，提销量”活动，全方位降低销售费用，缩短回款账期。 18年，公司要启动“万名专家进振东，千名院长进企业”工程，像营销公司组织的医药精英沙龙一样，高频高质举办各类沙龙，不断带来新模式、新思路、新策略。聚八方智慧，促业务提升。 3、精心布局铁军扩营，远瞻细梳营销转型 受医改、招标

112、等政策影响，OTC、基层市场必将成为药企新的营收支柱。报告期内，继续开发医院市场，全面构建OTC营销网络和基层终端销售网络。以岩舒、比卡和芪蛭等产品为核心，夯实处方药营销网络；以朗迪钙、达菲欣和大山楂丸等产品为核心，扩充OTC市场营销渠道；以胶体果胶铋、瑞健等产品为核心，拓宽基层终端市场；同时积极探索院外处方销售，进一步完善互联网B2C模式，全面拓展营销网络。 时代在发展，模式要创新，原有的营销模式要进行创新升级。战略产品、核心产品坚持直营，精耕细作；招商产品采取精细化招商模式，借助社会力量迅速做大；普药产品渠道下沉，整合社会资源，突破销售瓶颈。市场部要将产品、市场和行业研究透，提供专业的学术

113、支持；互联网事业部继续补充新生力量，提高引流转化率，扩大线上销售规模，做好售后服务。 在扩大国内市场占有率的同时，要踏着中医药国际化的坚定步伐，将触角伸向欧美等发达国家和地区，敢于与国际著名制药企业展开竞争，做大做强国际市场。 4、科研发力提升效能，国际合作拓宽视野 2018年，科研系紧紧抓住一致性评价、二次开发、深度研究三个重点，不断完善目标管理考核机制。科研项目以质量为基，速度为先，结果为导向，加大考核力度，根据时间节点分阶段定考核，制定科学合理的奖罚标准。加快一致性评价，后来居上。同时，利用逆向思维，进一步从现有文号中筛选，挖掘冷门品种。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全

114、文 34 挖掘现有产品特色，提高品种技术优势。对培美曲塞、法舒地尔、银屑舒凝胶等重点产品增规、改剂、增加适应症等二次开发研究；对复方苦参注射液、脑震宁、芪蛭通络等产品开展系统的药学、安全性及有效性研究，提供完善的数据支撑；十个中药材饮片今年要完成国家标准制定，提高标准门槛，设置标准壁垒。 国际临床注册是中药走向世界的必经之路。18年，我们要加速推进六味地黄片的欧盟注册、岩舒美国临床资料申报工作，同时加大国际科研合作，在美国、澳大利亚、欧盟建立研发平台，为中药的全球申报奠定扎实的技术基础，为制剂国际化奠好基，铺好路。 5、品牌塑造不拘一格，独辟蹊径叫响全国 在互联网深入生活、消费升级的大时代背景

115、下，品牌塑造要集中、推广手段要新颖、投放渠道要多样，才能在激烈的市场竞争中独占鳌头。 “振东健康号”、“振东集团号”高铁首发， 2018年品牌建设大幕拉开，将在硬广、软广、新媒体等投入进行品牌建设，投入方式包括高铁、央视、户外、视频广告、网剧植入、两微一站、信息流、短视频等等，多维探索适合我们的品牌之路。 公司拥有OTC产品117个，医保目录收录80个。产品以朗迪钙、大山楂丸、达霏欣等10个品种为主，另有第二梯队产品30余个。在围绕OTC产品大作品牌文章时，要以“朗迪”为参考，渠道互通互补，形成OTC品牌群。同时，使产品品牌与企业品牌形成良性互动，把产品优势转化为品牌优势，把品牌优势落地为市场

116、优势，把市场优势升级为效益优势。 6、扶贫责任信念践行，党员标杆旗帜引领 公司从创立之日起，就从未停止过公益慈善事业。“扶贫济困日”、“冬助日”、“敬老日”已经成为公司的法定日。公司的中药材产业精准扶贫案例，已经作为“国家十大扶贫案例”之一。2018年，要继续做好合理规划、科学种植，帮助平顺、左权、和顺、中阳、浑源等重点扶贫地区实现脱贫。 公司党委紧紧围绕“效益年”这一主题，发挥其政治引领、文化引领的重要作用，为企业装上“红色引擎”，推动党建与企业同频共振，让党员真正成为旗帜和标杆，并力争将振东党组织建设成为全国优秀企业党组织。 7、面临风险 （1）国家政策风险 2017年，医改政策的实施和推

117、进，给公司的经营业绩增长带来不确定性。同时，制药行业整合趋势加剧，市场竞争更加激烈，公司面临着行业市场激烈竞争的不确定性。公司管理层及政策研究部门将时刻关注政策变化，根据政策需要，不断完善内部制度与管理，积极制定有效的应对措施，最大限度确保公司生产经营的稳步发展。 （2）产品集中风险 复方注射液目前仍然是公司营业收入的主要来源之一，一旦岩舒注射液的销售产生波动，将直接对公司的经营业绩产生重大影响。为降低此类风险，收购北京康远制药，通过“朗迪钙”的社会品牌实现“连带效应”，带动公司601个品规及OTC产品的销售增长，使公司形成以岩舒带动处方药，朗迪带动普药，两大领域“并驾齐驱”目的。 （3）新药

118、研发风险 新药研发本身起点高、难度大、研发周期长，研发过程的各个环节易受不可预测因素的影响；同时，国家新药临床核查、药品一致性评价等相关政策的出台，导致国家监管法规、注册法规日益严格，这都将会对公司经营计划和经营目标的推进造成一定的影响。公司重视科研创新，加强深度合作，会着力改进和提升研发水平，不断完善新药开发项目管理，集中力量推动重点研发项目和加快现有产品升级改造进度。结合新药研发项目特点，根据项目的总体策略及风险实质，采取有效的应对措施来减少、降低风险，以保证新药研发项目目标的实现。 （4）并购管理风险 公司收购康远制药，进入钙制剂领域，双方在业务模式、组织结构、经营管理、企业文化等方面存

119、在山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 一定的差异，需要在战略规划、资源配置、管理等层面进行融合，并购后的整合能否顺利实施以及连带效果能否达到并购预期存在一定的不确定性，公司将面临一定的管理风险。 （5）人力资源风险 公司是高新技术产业，专业的技术团队和管理团队是其在激烈的市场竞争中保持领先优势的重要因素。随着业务的不断发展，公司面临着人才短缺的风险。同时，同行业公司对医药人才需求增加而加大挖掘力度可能导致公司人才流失，也将对公司的经营业绩和长远发展产生影响。为此，公司大力完善人力资源管理体系建设，调整人才引进体系、薪酬体系、激励考核体系等，搭建人才培养体系，提高员工综合素

120、质，有效吸引和培养高素质人才。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 公司2016年年度权益分派方案是严格按照公司章程中关于现金分红政策执行。报告期内，公司现金分红政策的制定及执行情况，符合公司章程的规定，分红标准和比例明确清晰，相关决策程序完备，独立董事尽职履责，充分维护了中小股东

121、的合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 2016 年年度权益分派方案是严格按照公司章程中关于现金分红政策执行，并经 2016 年度股东大会审议通过，在规定时间内按决议严格实施。 分红标准和比例是否明确和清晰： 公司章程第一百五十七条明确规定了公司进行利润分配的原则和形式、条件、分红比例、以及利润分配政策的决策程序和调整机制等，符合中国证监会等相关监管机构对于上市公司股利分配政策的最新要求，分红标准和比例明确、清晰。 相关的决策程序和机制是否完备： 2016 年年度权益分派方案已经董事会、监事会、股东大会审议通过，履行了相关决策程序、已于 2017 年

122、 7 月 7 日完成了权益分派的实施。 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 独立董事对2016 年年度权益分派方案发表了独立意见，履职尽责，发挥了应有的作用。 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 公司利润分配决策程序和机制完备，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益得到了充分保护。 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 是 否 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公

123、积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.40 每 10 股转增数（股） 10 分配预案的股本基数（股） 519,494,330 现金分红总额（元）（含税） 20,779,773.20 可分配利润（元） 221,322,981.08 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司拟以 2017 年末股本 519,494

124、,330 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.4 元（含税），共计派发现金20,779,773.20 元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 519,494,330 股，转增后公司总股本将增加至 1,038,988,660 股。剩余未分配利润结转下一年度。 提示：1、董事会审议利润分配及资本公积金转增股本预案后股本发生变动的，将以股权登记日所登记的数量按照每 10 股送 10 股的原则进行分配。 2、若在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，实际派息金额应遵守公司利润分配政策不低于本

125、分红总额。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 根据公司2015年第二届董事会第三十七次会议决议及2014年年度股东大会决议，公司于2015年7月16日实施了2014年度权益分派方案。本公司2014年度权益分派方案为：以2014年末公司总股本288,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、新股限售股的个人和证券投资基金每10股派0.90元；持有非股改、非新股限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派0.95元

126、，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳），共计派发现金2880万元。 根据公司2016年第三届董事会第十三次会议决议及2015年年度股东大会决议，公司于2016年5月27日实施了2015年度权益分派方案。本公司2015年度权益分派方案为：以2015年末公司总股本296,940,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币5.81元（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、新股限售股的个人和证券投资基金每10股派5.24元；持有非股改、非新股限售股及无限售流

127、通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派5.81元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳），共计派发现金17,280万元。 根据公司2017年第三届董事会第二十六次会议决议及2016年年度股东大会决议，公司于2017年7月7日实施了2016年度权益分配方案。本公司2016年年度权益分派方案为：以公司现有总股本519,529,330股为基数，向全体股东每10股派0.500240元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、新股限售

128、股的个人和证券投资基金每10股派0.450216元；持有非股改、非新股限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派0.500240元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款注；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）共计派发现金2598.90万元。 根据公司2018年第三届董事会第三十一次会议决议，公司拟以2017年末股本519,494,330股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.4元（含税），共计派发现金2,077.98万元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股

129、转增 10股，共计转增 519,494,330股，转增后公司总股本将增加至1,038,988,660股。剩余未分配利润结转下一年度。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 以其他方式现金分红的金额 以其他方式现金分红的比例 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 2017 年 20,779,773.20 301,535,942.99 6.89% 2016 年 25,988,966.50 203,063,920.51 12.

130、80% 2015 年 172,800,000.00 64,646,180.07 267.30% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 适用 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 上海景林景麒投资中心（有限合伙）、上海景林景途投资中心（有限合伙） 股份限售承诺 本单位通过本次交易认购振东制药新增股份时，新取得

131、的振东制药股份自上市之日起 12 个月不转让，12 个月后根据中国证监会和深交所的有关规定执行。若本单位所认购股份的锁定期与证券监管机构的最新监管意见不相符，本单位将根据证券监管机构的监管意见进行相应调整。 2016 年 08 月10 日 作出承诺时至承诺履行完毕 执行了相关承诺 曹智刚、李东、李细海、李勋、马云股份限售承诺 本人在本次交易中认购的振东制药2016 年 08 月10 日 作出承诺时至承诺履行完毕 执行了相关承诺 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 波、聂华、王力 股份自股份上市之日起12 个月内不得转让，12 个月后，按照如下方式解锁：首期解锁：康远制药

132、2015年度经审计的当期累计实现的合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润（以下简称实际扣非净利润）不低于当期实现的经审计并扣除非经常损益后归属于母公司的净利润（以下简称承诺扣非净利润）的，则首期解锁 60%；康远制药 2015 年度实际扣非净利润低于承诺扣非净利润的，则首期解锁股份在振东制药收到本人当期应支付的现金补偿款后，全部解锁；第二期解锁：康远制药2015 年度、2016 年度累计实际扣非山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 净利润不低于 2015 年度、2016 年度累计承诺扣非净利润的，则第二期解锁25%；康远制药 2015 年度、2016 年度累计实

133、际扣非净利润低于2015 年度、2016 年度累计承诺扣非净利润的，则第二期解锁股份应在振东制药收到本人当期应支付的现金补偿款后，全部解锁；第三期解锁：若康远制药 2015年度、2016 年度、2017 年度累计实际扣非净利润不低于 2015 年度、2016 年度、2017 年度累计承诺扣非净利润的，则第三期解锁 15%；康远制药 2015 年度、2016 年度、2017 年度累计实际扣非净利润低于 2015 年度、2016 年度、2017 年度累计承诺扣非山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 净利润的，则第三期解锁股份应在振东制药收到本人当期应支付的现金补偿款后，全部解锁

134、。 山西振东健康产业集团有限公司、常州京江博翔投资中心（有限合伙） 股份限售承诺 通过本次非公开发行认购的振东制药股份，自发行结束之日起 36 个月内不进行转让，36 个月后根据中国证监会和深交所的有关规定执行。 2016 年 08 月10 日 作出承诺时至承诺履行完毕 执行了相关承诺 曹智刚、李东、李细海、李勋、马云波、聂华、王力 业绩承诺及补偿安排 目标公司2015 年度-2017 年度实现的经审计并扣除非经常损益后归属于母公司的净利润（以下简称承诺扣非净利润）分别为 1.5 亿元、2 亿元、2.5 亿元，业绩承诺期内累计实现的承诺扣非净利润不低于 6亿元. 2015 年 01 月01 日

135、 作出承诺时至承诺履行完毕 执行了相关承诺 李细海、李勋 其他承诺 如康远制药因未按时办理环保竣工验收手续即开展生产经2015 年 10 月22 日 作出承诺时至承诺履行完毕 执行了相关承诺 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 营活动的行为，遭受任何处罚或损失（包括但不限于停产、停业等），本人将在实际损失发生之日起 15 日内，以现金方式承担全部损失，包括但不限于罚金、因停产停业产生的损失、违约金等。 山西振东健康产业集团有限公司、李勋、李细海 其他承诺 康远制药位于北京市昌平区流村工业园昌流路 3号的土地系租赁无证集体土地，存在被主管部门处罚的风险。康远制药在前述土地上

136、未经履行相关法定程序兴建房屋建筑物、未依法取得相关权属证书的情形存在被主管部门责令拆除并进行处罚的风险。如康远制药因上述租赁土地行为被认定为无效或因上述房屋建筑物未取得建设批2015 年 10 月22 日 作出承诺时至承诺履行完毕 执行了相关承诺 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 准、房产证事宜而遭受任何处罚或损失的，李勋、李细海、振东集团按如下方式承担补偿责任：1、上述事项在2017 年 12 月31 日前发生的，李勋、李细海、振东集团将在实际损失发生之日起 30 日内，以现金方式予以补偿，李勋、李细海共同且连带地承担实际损失的 50%，振东集团承担实际损失的50%。

137、2、上述事项自 2018年 1 月 1 日起发生的，振东集团将在实际损失发生之日起 30 日内，以现金方式予以全额补偿。 李安平、宋瑞霖、宋瑞卿、杜冠华、余春宏、董迷柱、李明花、王智民、刘近荣、李志旭、李仁虎、金志祥、赵燕红、宁潞宏、王利青、其他承诺 本人/本单位已向振东制药及为本次重大资产重组提供审计、评估、法律及财务顾问专业服务的中介机构提供了本人/本单2015 年 04 月27 日 作出承诺时至承诺履行完毕 执行了相关承诺 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 李东、李细海、曹智刚、李勋、马云波、聂华、王力、盛亮洪、王珩、赵刚、上海景林景麒投资中心、上海景林景途投资中

138、心 位有关本次重大资产重组的相关信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头证言等），本人/本单位保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，且该等文件资料的签字与印章都是真实的，该等文件的签署人已经合法授权并有效签署该文件；保证所提供信息和文件的真实性、准确性和完整性，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承诺承担个别和连带的法律责任。 李勋、李细海、马云波、聂华、李东、曹智刚、王力、上海景林景麒投资中心、上海景林景途投资中心 其他承诺 1、本人/本单位对康远制药的实物出资均为真实出资行为，且出资实物本人/本单位均享有完整的所有权，不存在利用康远2015 年 04 月

139、27 日 作出承诺时至承诺履行完毕 执行了相关承诺 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 制药资金或者从第三方借款、占款进行出资的情形。2、本人/本单位因出资或受让而持有康远制药股权，本人/本单位持有的康远制药股权归本人所有，不存在通过协议、信托或任何其他方式代他人持有康远制药股权的情形；本人/本单位所持有的康远制药股权不涉及任何争议、仲裁或诉讼，不存在因任何担保、判决、裁决或其他原因而限制股东权利行使之情形。3、本人/本单位拥有所持有的康远制药股权完整的所有权，不存在通过协议、其他安排与康远制药其他股东存在一致行动的情况，能独立行使股东权利，承担股东义务，本人山西振东制药

140、股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 /本单位持有的康远制药股权均不存在被质押、冻结等限制性情形。4、本人/本单位及主要负责人在最近五年内未受过刑事处罚、证券市场相关的行政处罚，不存在与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁的情况；不存在最近五年未按期偿还大额债务、未履行承诺被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况。5、本人/本单位知悉本人/本单位出售康远制药股权需要根据股权转让所得个人所得税管理办法（试行）的相关规定缴纳个人/相应所得税，本人/本单位将按照相关法律法规的规定和税务主管机关山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 的要求，依法及时足额缴纳相应

141、的个人/相应所得税税款。 山西振东健康产业集团有限公司、李安平、曹智刚、李东、李细海、李勋、马云波、聂华、王力 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 一、本次交易完成后，本人/本公司将不从事或发展任何与上市公司直接或间接相竞争的业务或项目，亦不谋求通过与任何第三方合资、合作、联营或采取租赁经营、承包经营、委托管理等方式直接或间接从事与上市公司构成竞争的业务。二、本人/本公司将对本人/本公司其他全资、控股、实际控制的企业进行监督，并行使必要的权力，促使其遵守本承诺。本人/本公司及本人/本公司全资、控股、实际控制的其他企业承诺将来不会以任何形式直接或间接地从事与上市公司相竞2015 年 04

142、 月27 日 作出承诺时至承诺履行完毕 执行了相关承诺 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 争的业务。三、在上市公司审议是否与本人/本公司及本人/本公司控制的下属企业存在同业竞争的董事会或股东大会上，本人/本公司将按规定进行回避不参与表决。四、如上市公司认定本人/本公司或本人/本公司全资、控股、实际控制的其他企业正在或将要从事的业务与上市公司存在同业竞争，则本人/本公司将在上市公司提出异议后自行或要求相关企业及时转让或终止上述业务。如上市公司进一步提出受让请求，则本人/本公司将无条件按具有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格将上述业务所涉资产或股权山西振东制药股份

143、有限公司 2017 年年度报告全文 49 优先转让给上市公司。五、本人/本公司保证严格遵守中国证券监督管理委员会、证券交易所有关规章及公司章程等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务，不利用本人/本公司控股股东的地位谋取不正当利益，不损害上市公司和其他股东的合法权益。六、本人/本公司作为上市公司控股股东期间，若违反上述承诺的，将立即停止与上市公司竞争之业务，并采取必要措施予以纠正补救；同时为因未履行承诺函所做的承诺而给上市公司造成的一切损失和后果承担赔偿责任。 山西振东健康产业集团关于同业竞争、关联交1、本公司/本人将充分尊2015 年 04 月27 日 作出承诺时

144、至承诺履行执行了相关承诺 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 有限公司、李安平 易、资金占用方面的承诺 重上市公司的独立法人地位，保障上市公司独立经营、自主决策。2、本公司/本人保证本公司以及本公司控股或实际控制的其他企业（不包括上市公司控制的企业，以下统称本公司的关联企业），今后不与上市公司发生关联交易。3、如果上市公司在今后的经营活动中必须与本公司/本人或本公司/本人的关联企业发生不可避免的关联交易，本公司/本人将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、上市公司章程和中国证监会的有关规定履行有关程序，与上市公司依法签订协议，及时依法进行信息披露；保证按照正常的商业条完毕

145、 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 件进行，且本公司/本人及本公司/本人的关联企业将不会要求或接受上市公司给予的比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。4、本公司/本人及本公司/本人的关联企业将严格和善意地履行与上市公司签订的各项关联协议；本公司/本人及本公司/本人的关联企业将不会向上市公司谋求任何超出该等协议规定以外的利益或者收益。5、本公司/本人保证将按照法律、法规以及上市公司章程等有关规定行使股东权利及其他权利，在需对涉及与本公司/本人的山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 关联交易进行

146、表决时，履行回避表决义务。6、如违反上述承诺给上市公司造成损失，本公司/本人将向上市公司作出充分的赔偿或补偿。 李勋、李细海、马云波、聂华、李东、曹智刚、王力、上海景林景麒投资中心、上海景林景途投资中心 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 1、2013 年 1月 1 日至本承诺函出具日期间，本人/本单位及本人/本单位控制的企业与上市公司及其下属企业（包括拟注入的康远制药，下同）之间的关联交易遵循了市场定价原则，未因关联关系损及上市公司及其下属企业以及其中小股东和债权人的利益，如存在损及上市公司及其下属企业以及其中小股东、债权人利益的情况，本人/本单位愿意以拥有的除上市公司、康远制药外的

147、2013 年 01 月01 日 作出承诺时至承诺履行完毕 执行了相关承诺 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 个人财产优先承担全部损失。 首次公开发行或再融资时所作承诺 李安平、金志祥、董迷柱、李仁虎 股权限售承诺 公司实际控制人李安平承诺自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。在任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让所持有的公司股份。在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占所持有公司股票总数的比例不超过百分之

148、五十。发起人股东金志祥是实际控制人李安平的一致行动人，承诺自公司2010 年 12 月23 日 作出承诺时至承诺履行完毕 执行了相关承诺 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。在任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让所持有的公司股份。在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占所持有公司股票总数的比例不超过百分之五十。董迷柱和李仁虎承诺自公司股票上市之日起一年内，不转让或者委托他人管

149、理所持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 购该部分股份。承诺在任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让所持有的公司股份。在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不超过百分之五十。 山西振东健康产业集团有限公司及李安平 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 为避免与公司发生同业竞争，控股股东山西振东实业集团有限公司与公司签订避免同业竞争的协议，实际控制人李安平出具了避免同业竞争的承诺函。 2010 年 12 月23 日 执行了

150、相关承诺 股权激励承诺 山西振东制药股份有限公司 振东制药不为激励对象依股权激励计划获取的有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资2016 年 02 月25 日 作出承诺时至承诺履行完毕 执行了相关承诺 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 助，包括不为其贷款提供担保。 其他对公司中小股东所作承诺 山西振东制药股份有限公司 其他承诺 本次公司全资子公司振东道地设立振东盛铭事项不属于创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）第6.3.11 条规定的持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财（现金管理除外）等财务性投资或者证券投资、衍生品投资、创业投资等高风

151、险投资。公司将严格履行投资决策程序和信息披露义务，切实维护公司及股东利益。 2016 年 10 月31 日 承诺结束日为 2017 年 9月 30 日 执行了相关承诺 山西振东健康产业集团有限公司及李安平 其他承诺 在山西振东实业集团有限公司生产经营过程中，严格遵守中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法及中国证券监督委员会、深圳证券2012 年 05 月11 日 作出承诺时至承诺履行完毕 执行了相关承诺 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 交易所关于保护上市公司公众股股东权益的相关规定，认真落实监管部门各项规章及工作指引，山西振东实业集团有限公司及关联方不发生占用山西

152、振东制药股份有限公司资金的情况。 山西振东健康产业集团有限公司 其他承诺 公司董事会于 2014 年 1月 28 日收到山西省高级人民法院（2013）晋民终字第 97 号民事判决书，对耿志友、刘月联与公司下属子公司山西振东医药有限公司（以下简称振东医药）的合同纠纷作出判决。振东医药认为判决认定事实有误，适用法律不当，判令振东医药补偿耿志友、刘月联土地补偿款 1320 万元及另一项无名补偿款1797 万元依2014 年 01 月29 日 作出承诺时至承诺履行完毕 执行了相关承诺 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 据不足，振东医药正在依法申请再审。鉴于判决结果的不确定性，该

153、案可能将对公司的本期利润或期后利润产生不利影响，公司控股股东山西振东实业集团有限公司于2014 年 1 月29 日承诺：上述案件给公司可能造成的损失全部由公司控股股东山西振东实业集团有限公司承担。 山西振东制药股份有限公司 募集资金使用承诺 按照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定，公司承诺本次使用超募资金补充流动资金后12 个月内不进行证券投资等高风险投资以及为他人提供财务资助 2016 年 09 月26 日 作出承诺时至承诺履行完毕 执行了相关承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用 山西振东制药股份有限公司

154、 2017 年年度报告全文 59 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 适用 不适用 2018年第三届董事会第三十一次会议决议，审议通过关于变更公

155、司会计政策的议案。详见第十一节、五、 33、（1）重要会计政策变更。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用 1、生物科技与国创力合（北京）科技有限公司、北京金种子创业谷科技孵化器中心于2017年4月26日成 立 振 东 海 创 ， 生 物 科 技 持 有 51% 股 权 ， 注 册 资 本 为 400 万 元 人 民 币 ， 营 业 执 照 号 为91110108MA00DWPB4K，住所为北京市海淀区上地创业路18号1幢三层A301室，法定代表人李明花，公司类型为其他有限责任公司，经营期限为2017年4月26日至2037年4月25日，经营范围为技术开发、技术

156、推广、技术转让、技术咨询、技术服务；企业管理；经济贸易咨询；企业管理咨询；公共关系服务；物业管理；销售医疗器械I类。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。 2、道地党参于2017年8月10日成立中药材种子种苗，道地党参持有100%股权，注册资本为500万元人民币，营业执照号为91140426MA0HLTBT3D，住所为山西省长治市黎城县黎侯古城67-4，法定代表人李旭红，公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），经营期限为2017年8月10日至长期，经营范围为中药

157、材种子种苗开发、种植、加工、购销；中药材种植、收购、生产、销售；中药材仓储服务；代用茶生产销售；普通货物道路运输（不含危险化学品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3、道地党参于2017年3月20日成立黎城中药材，道地党参持有100%股权，注册资本为1000万元人民币，营业执照号为91140426MA0HC0B91U，住所为山西省长治市黎城县黎侯古城67-4，法定代表人宁潞宏，公山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），经营期限为2017年3月20日至长期，经营范围为中药材种植，加工，购销， 中药

158、材 饮片生产购销，农副产品购销。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4、道地党参于2017年8月24日成立中药材仓储，道地党参持有100%股权，注册资本为1000万元人民币，营业执照号为91140425MA0HMH4046，住所为山西省长治市平顺县青羊镇山南底村，法定代表人宁潞宏，公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），经营期限为2017年8月24日至2037年08月23日，经营范围为中药材仓储服务、中药材初加工；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 5、振东药材与马会萍于2017年9月11日成立宁夏枸杞，振东药材

159、持有60%股权，注册资本为2000万元人民币，法定代表人宁潞宏，经营范围为枸杞深加工、种植、收购、销售；代用茶生产、销售；道路普通货物运输；中药材（政策许可范围内）种植、收购、加工、销售。 6、振东药材与山西桃园腾阳能源集团有限责任公司于2017年4月17日成立桃园中药材，振东药材持有51%股权，注册资本为1000万元人民币，营业执照号为91141100MA0HDXCK3J，住所为吕梁市中阳县城内二郎坪大街东侧（桃园水泥公司办公楼内），法定代表人雷振宏，公司类型为其他有限责任公司，经营期限为2017年4月17日至2020年4月16日，经营范围为中药材植物种植（不含国家管控药材植物）、收购、销售

160、、粗加工（拣选、烘干）。（*依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 7、本公司以4,851,566.67元人民币从郑名维购买康笙源70%股权。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 90 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 杨敏兰，刘志民 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 年 是否改聘会计师事务所 是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 适用

161、 不适用 十、破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额（万元） 是否形成预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况 披露日期 披露索引 2014 年 4 月 3 日，公司收到最高人民法院（2014）民申字第462号民事申请再审案件受理通知书，详细诉讼情况请查阅公司临时公告。 3,167 是 立案审查 振东医药因与耿志友、刘月联合同纠纷一案，不服山西省高级人民法院（2013）晋民终字第 97 号民事判决，

162、向最高人民法院申请再审，最高人民法院已于 2014 年3 月 26 日立案审查。 未执行 2014 年 04 月03 日 公告编号：2014-018；公告名称：山西振东制药股份有限公司诉讼进展公告；披露网站：巨潮资讯网 2014 年 4 月 9 日，振东医药收到太原市中级人民法院（2014）并执字第 78 号执行通知书，详细诉讼情况请查阅公司临时公告。 3,167 是 先前判决 太原市中级人民法院收到申请执行人耿志友、刘月联提出的执行（2013）晋民终字第 97 号民事判决书申请执行书。依照中华人民共和国民事诉讼法规定，振东医药应于2014 年 4 月 7 日前按申请执行法律文书的内容履行，并

163、承担案件执行费 99070 元。 未执行 2014 年 04 月10 日 公告编号：2014-020；公告名称：山西振东制药股份有限公司诉讼执行公告；披露网站：巨潮资讯网 2014 年 11 月 18日，公司收到最高人民法院（2014）民申字第462号民事裁定书，详细诉讼情况请查阅公司临时公告。 3,167 是 审查结束 振东医药因与耿志友、刘月联合同纠纷一案，不服山西省高级人民法院（2013）晋民终字第 97 号民事判决，向最高人民法院申请再审。最高人民法院依法组成合未执行 2014 年 11 月19 日 公告编号：2014-065；公告名称：山西振东制药股份有限公司诉讼进展公告；披露网站：

164、巨潮资讯网 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 议庭对本案进行了审查，现已审查终结。最高人民法院认为，振东医药的再审申请符合中华人民共和国民事诉讼法第二百条第二项、第六项规定的情形。最高人民法院依照中华人民共和国民事诉讼法第二百零四条、第二百零六条之规定，裁定如下：1、指令山西省高级人民法院再审本案；2、再审期间，中止原判决的执行。 十二、处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 2016年2月5日，公司召开第三

165、届董事会第十一次会议，审议通过了关于拟定及其摘要的议案、关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案、关于制定的议案、关于制定的议案。 2016年2月25日，公司召开2016年第一次临时股东大会审议通过了限制性股票激励计划的相关议案。经过公司董事会和薪酬委员会对激励对象2015年考核结果的确认，董事会认为股权激励计划规定的首次授予条件已经成熟。 2016年3月23日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了关于向激励对象授予限制性股票的议案、关于调整股权激励对象和授予数量的议案。鉴于山西振东制药股份有限公司限制性股票激励计划草案确定的激励对象王建波、魏书刚、李智勇、孙

166、永新、叶其壮、梁波、李建军和张伟自愿山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 放弃本次公司授予的限制性股票，公司董事会对首次授予限制性股票的对象和授予数量进行了相应调整：公司首次授予的激励对象人数为70人，授予激励对象的1064万股限制性股票调整为1000万股限制性股票。其中首次授予限制性股票的激励对象由78人调整为70人，首次授予限制性股票的额度由为958万股调整为894万股，预留106万股限制性股票不变。 2016年4月25日，公司发布关于限制性股票授权登记完成的公告。 2016年8月25日，公司召开第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十三次会议，会议审议通过关于回购注

167、销部分已授出股权激励股票的议案。李勤亮、邓节山离职，均已不符合激励条件，公司回购并注销其获授但尚未解锁的限制性股票280,000股。公司本次变更后公司股份总数520,209,330股变更为519,929,330股。 2016年11月10日，公司召开第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第十七次会议，会议审议通过关于回购注销部分已授出股权激励股票的议案。刘春离职，均已不符合激励条件，公司回购并注销其获授但尚未解锁的限制性股票150,000股。公司本次变更后公司股份总数519,929,330股变更为519,779,330股。 2017年3月24日，公司召开了第三届董事会第二十五次会议和第三届监事

168、会第十八次会议，审议通过了关于对限制性股票激励计划进行调整的议案，预留的106万股限制性股票在有效期内未授出，因此失效。 2017年4月24日，公司召开了第三届董事会第二十六次会议和第三届监事会第十九次会议，审议通过了关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案，决定回购注销2名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的25万股限制性股票，回购价格为6.8180643元。审议通过了关于限制性股票激励计划第一期可解锁的议案，同意办理符合解锁条件的65名激励对象247.8万股限制性股票的解锁事宜。 2017年8月28日，公司召开了第三届董事会第二十八次会议和第三届监事会第

169、二十一次会议，审议通过了关于调整限制性股票回购价格的议案、关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案，决定回购注销1名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的3.5万股限制性股票，回购价格由6.8180643元调整为6.7680403元。 公告时间 公告名称 披露网站 2016年2月5日 第三届董事会第十一次会议决议公告 巨潮资讯网 2016年2月5日 限制性股票激励计划的名单 巨潮资讯网 2016年2月25日 2016年第一次临时股东大会决议公告 巨潮资讯网 2016年3月23日 第三届董事会第十二次会议决议公告 巨潮资讯网 2016年4月25日 关于限制性股票

170、授权登记完成 巨潮资讯网 2016年8月25日 第三届董事会第十九次会议决议公告 巨潮资讯网 2016年11月10日 第三届董事会第二十四次会议决议公告 巨潮资讯网 2017年3月24日 第三届董事会第二十五次会议公告 巨潮资讯网 2017年4月24日 第三届董事会第二十六次会议公告 巨潮资讯网 2017年8月28日 第三届董事会第二十八次会议公告 巨潮资讯网 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额（万元） 占同类交易

171、金额的比例 获批的交易额度（万元） 是否超过获批额度 关联交易结算方式 可获得的同类交易市价 披露日期 披露索引 山西振东五和健康食品股份有限公司 关联方 销售 技术及药品 参照市场价 0 48.44 100.00% 300 否 转账及承兑 0 山西振东家庭健康护理用品股份有限公司 关联方 销售 药品 参照市场价 0 5.07 0.01% 0 是 转账 0 山西振东健康产业集团有限公司 关联方 销售 药品 参照市场价 0 0.94 0.01% 0 是 转账 0 山西振东建筑工程有限公司 关联方 销售 药品 参照市场价 0 0.65 0.01% 0 是 转账 0 山西振东五和健康食品股份有限公司

172、 关联方 采购 食品 参照市场价 0 1,282.5 100.00% 2,500 否 转账 0 山西振东安装装饰工程有限公司 关联方 采购 装修 参照市场价 0 934.2 23.26% 5,000 否 转账 0 山西振东健康产业集团有限公司 关联方 采购 汽油、柴油 参照市场价 6.2 24.47 3.60% 100 否 转账 6.5 山西振东家庭健康护理用品关联方 采购 药品 参照市场价 0 76.31 100.00% 300 否 转账 0 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 股份有限公司 北京正聚医药科技有限公司 关联方 采购 技术 参照市场价 0 185 1.15

173、% 300 否 转账 0 山西振东建筑工程有限公司 关联方 采购 装修 参照市场价 0 22.1 1.02% 0 是 转账 0 合计 - - 2,579.68 - 8,500 - - - - - 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 公司第三届董事会第二十六次会议及 2017 年度股东大会审议通过了关于 2016 年度日常关联交易情况和预计 2017 年度日常关联交易情况的议案(详见公司于 2017 年 4 月 26 日披露的 2017 年度日常关联交易预计情况的公告, 预计公司 2017年与关联方发生日常关联交易总额不

174、超过 8500 万元。2017 年全年与关联方实际累计发生的日常关联交易为 2,579.68 万元。 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 适用 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 是 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非经营性资金占用 期初余额（万元） 本期新增金额（万元） 本期收回金额（万元） 利率 本期利息（万元） 期末余额（万元） 关

175、联债权对公司经营成果及财务状况的影响 不适用 应付关联方债务 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 关联方 关联关系 形成原因 期初余额（万元） 本期新增金额（万元） 本期归还金额（万元） 利率 本期利息（万元） 期末余额（万元） 山西振东健康产业集团有限公司 实际控制人 往来款 204.71 449.94 438.2 216.45 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 关联交易事项未对公司利润造成重大影响。 5、其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 适用 不适用 公司报告

176、期不存在托管情况。 （2）承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 适用 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期（协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期（协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关

177、联方担保 山西振东道地药材开发有限公司 2017 年 04月 26 日 15,000 2017 年 06 月 19日 2,300 连带责任保证 1 年 否 否 山西振东泰盛制药有限公司 2017 年 04月 26 日 5,000 山西振东安特生物制药有限公司 2017 年 04月 26 日 10,000 山西振东医药贸易有限公司 2017 年 04月 26 日 5,000 山西振东医药有限公司 2017 年 04月 26 日 5,000 山西振东道地连翘开发有限公司 2017 年 04月 26 日 10,000 2016 年 11 月 13日 2,000 连带责任保证 1 年 是 否 报告期内

178、审批对子公司担保额度合计（B1） 50,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 4,300 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 50,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 4,300 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期（协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 50,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 4,300 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 50,00

179、0 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 4,300 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.78% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 适用 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 闲置自有资金 36,210 5,100 0 券商理财产品 闲置自有资金 18,800 12,000 0 合计

180、55,010 17,100 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 适用 不适用 单位：万元 受托机构名称（或受托人姓名） 受托机构（或受托人）类型 产品类型 金额 资金来源 起始日期 终止日期 资金投向 报酬确定方式 参考年化收益率 预期收益（如有 报告期实际损益金额 报告期损益实际收回情况 计提减值准备金额（如有） 是否经过法定程序 未来是否还有委托理财计划 事项概述及相关查询索引（如有） 平安银行北京德胜门支行 银行 保本收益性 3,000 闲置自有资金 2016年 12月 23日 2017年 03月 23日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运

181、作 协议约定 3.65% 27 27 已收回 0 是 是 平安银行北京德胜门支行 银行 保本收益性 3,000 闲置自有资金 2017年 03月 24日 2017年 06月 22日 理财资金全额通过结构性利率掉期方协议约定 3.60% 26.66 26.66 已收回 0 是 是 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 式进行投资运作 厦门国际银行北京西城支行 银行 保本收益性 3,000 闲置自有资金 2017年 07月 06日 2017年 10月 06日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 4.50% 34.5 34.5 已收回 0 是 是 厦门国际银

182、行北京西城支行 银行 保本收益性 3,000 闲置自有资金 2017年 09月 06日 2017年 12月 08日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 4.50% 34.88 34.88 已收回 0 是 是 厦门国际银行北京西城支行 银行 保本收益性 3,000 闲置自有资金 2017年 10月 10日 2017年 11月 24日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 4.50% 16.88 16.88 已收回 0 是 是 厦门国际银行银行 保本收益性 2,000 闲置自有资金 2017年 12月 272018年 02月 08理财资金全额协议约定 4.

183、50% 10.75 0 尚未到期 0 是 是 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 北京西城支行 日 日 通过结构性利率掉期方式进行投资运作 厦门国际银行北京西城支行 银行 保本收益性 1,000 闲置自有资金 2017年 12月 28日 2018年 02月 09日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 4.50% 5.38 0 尚未到期 0 是 是 山西长治黎都农商银行股份有限公司 银行 保本浮动收益型 2,000 闲置自有资金 2016年 12月 09日 2017年 01月 13日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 3.30%

184、 6.33 6.33 已收回 0 是 是 山西长治黎都农商银行股份有限公司 银行 保本浮动收益型 1,000 闲置自有资金 2017年 02月 10日 2017年 03月 16日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投协议约定 3.50% 3.26 3.26 已收回 0 是 是 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 资运作 山西证券股份有限公司 券商 本金保障型 2,000 闲置自有资金 2017年 04月 13日 2017年 05月 18日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 4.00% 7.68 7.68 已收回 0 是 是 山西证券股份有限公司

185、 券商 本金保障型 1,000 闲置自有资金 2017年 12月 28日 2018年 02月 01日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 5.20% 5 0 尚未到期 0 是 是 海通证券股份有限公司 券商 保本收益型 800 闲置自有资金 2017年 02月 17日 2017年 03月 26日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 4.00% 3.11 3.11 已收回 0 是 是 海通证券股份有限公司 券商 保本收益型 500 闲置自有资金 2017年 03月 01日 2017年 04月 05日 理财资金全额通过结构协议约定 3.70% 2.13

186、2.13 已收回 0 是 是 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 性利率掉期方式进行投资运作 海通证券股份有限公司 券商 保本收益型 500 闲置自有资金 2017年 03月 01日 2017年 04月 05日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 4.00% 1.92 1.92 已收回 0 是 是 海通证券股份有限公司 券商 保本收益型 500 闲置自有资金 2017年 04月 13日 2017年 05月 19日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 3.80% 1.82 1.82 已收回 0 是 是 海通证券股份有限公司 券商

187、保本收益型 500 闲置自有资金 2017年 04月 17日 2017年 05月 25日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 3.80% 1.92 1.92 已收回 0 是 是 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 海通证券股份有限公司 券商 保本收益型 2,000 闲置自有资金 2017年 05月 19日 2017年 06月 13日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 3.80% 4.03 4.03 已收回 0 是 是 海通证券股份有限公司 券商 保本收益型 2,000 闲置自有资金 2017年 10月 13日 2018年 03

188、月 14日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 5.20% 36.41 0 尚未到期 0 是 是 中国建设银行股份有限公司长治支行 银行 保本收益型 500 闲置自有资金 2017年 06月 20日 2017年 10月 19日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 4.50% 7.81 7.81 已收回 0 是 是 国泰君安证券股份有限公司 券商 保本收益型 9,000 闲置自有资金 2017年 12月 13日 2018年 03月 14日 理财资金全额通过结构性利率掉协议约定 5.20% 116.77 0 尚未到期 0 是 是 山西振东制药股份有限公司

189、 2017 年年度报告全文 74 期方式进行投资运作 中信银行股份有限公司长治分行 银行 保本收益型 2,000 闲置自有资金 2017年 01月 19日 2017年 12月 08日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 3.50% 47.69 47.69 已收回 0 是 是 随时赎回 北京农商银行流村支行 银行 保本收益型 1,000 闲置自有资金 2016年 09月 30日 2017年 01月 24日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 2.80% 8.9 8.9 已收回 0 是 是 北京农商银行流村支行 银行 保本收益型 1,000 闲置自有资金

190、 2017年 03月 10日 2017年 06月 06日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 3.35% 8.08 8.08 已收回 0 是 是 北京农商银行 保本收益型 1,000 闲置自有2017年 122018年 04理财资金协议约定 3.90% 10.15 0 尚未到期 0 是 是 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 银行流村支行 资金 月 29日 月 03日 全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 中国民生银行股份有限公司北京东单支行 银行 保本收益型 1,000 闲置自有资金 2016年 12月 27日 2017年 03月 27日 理财资

191、金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 3.80% 9.51 9.51 已收回 0 是 是 中国民生银行股份有限公司北京东单支行 银行 保本收益型 1,000 闲置自有资金 2017年 03月 28日 2017年 06月 28日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 3.80% 9.71 9.71 已收回 0 是 是 中国民生银行股份有限公司北京昌平支行 银行 保本收益型 2,200 闲置自有资金 2017年 04月 11日 2017年 10月 11日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进协议约定 3.75% 41.94 41.94 已收回 0 是 是 山西振东

192、制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 行投资运作 中国民生银行股份有限公司北京东单支行 银行 保本收益型 1,000 闲置自有资金 2017年 12月 29日 2018年 03月 29日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 4.40% 10.85 0 尚未到期 0 是 是 北京银行苏家坨支行 银行 保本收益型 1,000 闲置自有资金 2017年 03月 16日 2017年 06月 16日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 2.60% 6.55 6.55 已收回 0 是 是 中国银行股份有限公司长治分行 银行 保本收益型 10 闲置自有

193、资金 2017年 01月 01日 2017年 12月 31日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 3.00% 0.23 0.23 已收回 0 是 是 中国银行股份有限银行 保本收益性 300 闲置自有资金 2017年 01月 25日 2017年 12月 15日 理财资金全额通过协议约定 2.80% 4.42 4.42 已收回 0 是 是 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 公司长治分行 结构性利率掉期方式进行投资运作 交通银行长治分行 银行 保本收益性 1,000 闲置自有资金 2017年 09月 04日 2017年 12月 04日 理财资金全额通过

194、结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 3.95% 9.72 9.72 已收回 0 是 是 兴业银行太原分行 银行 保本收益性 2,100 闲置自有资金 2017年 07月 07日 2017年 12月 27日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运作 协议约定 2.80% 25.02 25.02 已收回 0 是 是 中国建设银行山西省长治县支行 银行 保本收益性 100 闲置自有资金 2017年 07月 26日 2018年 05月 30日 理财资金全额通过结构性利率掉期方式进行投资运协议约定 3.35% 2.79 0 尚未到期 0 是 是 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告

195、全文 78 作 合计 55,010 - - - - - - 549.8 351.7 - 0 - - - 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 适用 不适用 （2）委托贷款情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 适用 不适用 合同订立公司方名称 合同订立对方名称 合同标的 合同签订日期 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） 评估机构名称（如有） 评估基准日（如有） 定价原则 交易价格（万元） 是否关联交易 关联关系 截至报告期末的执行情况 披露日期 披露索引 山西振东制药股份有限公司 工行长治支行 贷款 20

196、17 年06 月30 日 无 授信批复额度 7,000 否 非关联方 未执行完 山西振东制药股份有限公司 光大银行迎泽大街支行 贷款 2017 年09 月13 日 无 授信批复额度 3,000 否 非关联方 未执行完 山西振东制药股份有限公司 农发行长治县支行 贷款 2017 年10 月27 日 无 授信批复额度 13,000 否 非关联方 未执行完 山西振东制药股份有限公司 中信银行长治分行 贷款 2017 年08 月24 日 无 授信批复额度 5,000 否 非关联方 未执行完 山西振东制药股份有限公司 中信银行长治分行 贷款 2017 年09 月27 日 无 授信批复额度 5,000 否

197、 非关联方 未执行完 山西振 民生银 贷款 2017 年 无 授信批5,000 否 非关联 未执行 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 东制药股份有限公司 行太原分行 06 月23 日 复额度 方 完 山西振东制药股份有限公司 民生银行太原分行 银承 2017 年11月29日 无 授信批复额度 1,800 否 非关联方 未执行完 山西振东制药股份有限公司 光大银行迎泽大街支行 银承 2017 年09 月13 日 无 授信批复额度 1,410.52 否 非关联方 未执行完 山西振东制药股份有限公司 华夏银行长治分行 银承 2017 年10 月31 日 无 授信批复额度 60

198、0 否 非关联方 未执行完 山西振东制药股份有限公司 华夏银行长治分行 银承 2017 年07 月28 日 无 授信批复额度 933 否 非关联方 未执行完 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司成立之初就开始作慈善公益和扶贫济困活动。平顺基地于2013年投资打造50万亩中药材基地，开始中药材产业扶贫也已走过5个年头。2016年4月开始公司在平顺262个行政村中选择包扶了78个贫困村，实施精准扶贫也已近2年。 2016年，平顺县中药材产值达到2.07亿元，农民人均中药材年收入达到1546元。2017年全县中药材产值达到2.38亿元，农民人均中药材年收入达到1760元。在振东龙头企业的带

199、动和引领下，中药材产业已经成为平顺县的支柱产业和贫困群众脱贫增收的主要渠道。 （1）让利于民、产业扶贫 我们把打造中药材规范化、规模化基地，作为各地产业扶贫的重要平台，采取“公司+政府+专业合作社+基地”的模式，为农民垫付种子种苗，对多年生药材品种垫付部分资金，制订药材收购保护价，进行免费的种植技术指导和培训等措施，切实减轻农民负担、降低市场风险，把风险留给企业承担。同时对于地产药材与专业合作社签订订单收购合同，解除药材销售难题，打消农民发展顾虑。 （2）包村联户、精准扶贫 平顺县是国家级扶贫开发重点县，扶贫任务艰巨，公司组织1200名员工在平顺重点包扶了78个贫困村，涉及6490户，1684

200、8贫困人口。采取一个老总包一个片，一个总监或经理包一个村，几名骨干包一个户的办法，精准扶贫、服务到户。 （3）吸收劳力、就业扶贫 公司在平顺县的中药材产业已经形成了种植、科研、加工、仓储、物流、销售一体化全链条，为当地广大贫困户创造了良好的就业机会。公司在招聘、雇工、包工、劳务等方面，尽可能吸收平顺县贫困家庭的劳动力。近几年，先后安排贫困户从事采收、加工、仓储、种子种苗繁育基地管理等长期和季节性用工山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 500人次。农户通过土地流转、基地雇工、自主种植三项收入合计比原先单纯种植玉米增收效果十分明显。 （4）慈善公益、救助扶贫 公司成立了“扶贫

201、济困委员会”，针对贫困学生、特困家庭，把每年的8月份第四个周日定为振东“扶贫济困日”；针对孤寡老人、孤儿、残疾人，把每年冬至定为振东“冬助日”；员工分层次对孤儿、寡老进行一对一关爱帮扶，并制定了严格的标准和科学的制度。公司的公益慈善事业已经形成了一种制度，一种习惯，一种责任，一种文化。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司与平顺县政府联合，通过进行产业扶贫和精准扶贫，带动贫困户脱贫。我们针对不同原因，区别扶贫措施，对缺乏组织意识，散、乱、差的贫困户，我们帮助其建立经济合作社，促进农户之间互助合作，改变落后的分散化、零碎化模式，促其增收；对因文化、技术差在外打工失败后返乡致贫的

202、贫困群众，我们给予适当补贴，鼓励他们成为脱贫致富骨干，带头组织周围村民成立小型互助组；对部分年龄偏大、劳动能力弱的贫困群众，我们为其添置了除草机等轻型易操作的机械设备，降低劳动强度；对部分因残致贫的村民，我们组织员工进行调研，并征求村民意愿，合理确定适合其发展的方案；对个别脱贫意识薄弱的贫困群众，我们根据平顺荒山荒坡多的实际情况，帮助其投资种植易管理、利生态、长收益的野生中药材品种，助其增收。公司决心把国家级贫困县平顺县打造成全国中药材第一县，带动全县农民整体脱贫。 （2）年度精准扶贫概要 投资近7000万元建立了中药材种植基地和仓储物流基地，发展产业扶贫的过程中，积极探索和创新与农户合作共赢

203、的利益联接机制，经过发展总结，再发展再总结多个轮回，逐步完善形成了“企业牵头+政府引导+合作社管理+农户操作”的运行模式。公司制定了扶贫计划，以长治地区一个老总包一个片，一个总监包一个村，一个小组包若干个贫困户的原则，按计划进行精准扶贫工作。报告期内，2017年又有22个村，1210户，2954人实现脱贫。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 其中： 1.资金 万元 843 2.物资折款 万元 30 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 2,954 二、分项投入 1.产业发展脱贫 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 资产收益扶贫 1.2 产业发展脱贫项目个数 个

204、1 1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 873 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 2,954 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 2.转移就业脱贫 3.易地搬迁脱贫 4.教育扶贫 5.健康扶贫 6.生态保护扶贫 7.兜底保障 8.社会扶贫 9.其他项目 三、所获奖项（内容、级别） （4）后续精准扶贫计划 2018年，振东平顺基地将在取得现有扶贫成绩的基础上，继续做好产业扶贫、精准扶贫、就业扶贫和救助扶贫，争取在扶贫的深度与广度上继续拓展，让更多的公司员工参与到扶贫工作上来，让公司驻地的农民获得更大的收益。 1、公司扶贫办将制定计划，总结过去的经验，通过对接个人，

205、定期帮扶，对于贫困户建档立卡，责任到人。 2、组织村干部、贫困户学习培训中药材相关知识，与当地政府联合普及中药材种植专业知识，发展产业脱贫的工作思路。 3、与贫困村联合组建农村合作社，通过合作社管理模式，让中药材种植市场化，带动中药材种植的发展。 4、设计好小块农田的专业生产设备，减轻农户劳动强度，提高药材初加工效率，节时省力，增加农户收入。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 公司或子公司名称 主要污染物及特征污染物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布情况 排放浓度 执行的污染物排放标准 排放总量 核定的排放总量 超标排放情况 山西振东泰盛制

206、药有限公司 五日生化需氧量 BOD 流量不稳定的连续排放 1 个 DW001 废水总排放口 3.1 mg/L 350mg/L 0.45 吨/年 无 无 山西振东泰盛制药有限公司 化学需氧量COD 流量不稳定的连续排放 1 个 DW001 废水总排放口 75 mg/L 400mg/L 10.8 吨/年 96 吨/年 无 山西振东泰盛制药有限公司 悬浮物 流量不稳定的连续排放 1 个 DW001 废水总排放口 6 mg/L 400mg/L 0.86 吨/年 无 无 山西振东泰盛制药有限总氮 流量不稳定的连续排放 1 个 DW001 废水总排放口 2.28 mg/L 70mg/L 0.33 吨/年

207、无 无 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 公司 山西振东泰盛制药有限公司 总磷 流量不稳定的连续排放 1 个 DW001 废水总排放口 0.06 mg/L 8mg/L 0.007 吨/年 无 无 山西振东泰盛制药有限公司 色度 流量不稳定的连续排放 1 个 DW001 废水总排放口 2 mg/L 70mg/L 0.5 吨/年 无 无 山西振东泰盛制药有限公司 氨氮 流量不稳定的连续排放 1 个 DW001 废水总排放口 10mg/L 45mg/L 1.62 吨/年 18.07 吨/年 无 山西振东泰盛制药有限公司 污水站挥发性有机物VOCS 有组织流量不稳定的连续排放

208、1 个 DA002 废气排放口 56 mg/Nm3 120mg/Nm3 0.81 吨/年 全厂总计16.35 吨/年 无 山西振东泰盛制药有限公司 中药提取车间挥发性有机物 VOCS 有组织流量不稳定的间断排放 1 个 DA003 废气排放口 13 mg/Nm3 120mg/Nm3 0.009 吨/年 全厂总计16.35 吨/年 无 山西振东泰盛制药有限公司 原料合成车间挥发性有机物 VOCS 有组织流量不稳定的间断排放 1 个 DA004 废气排放口 11 mg/Nm3 120mg/Nm3 0.006 吨/年 全厂总计16.35 吨/年 无 山西振东安特生物制药有限公司 烟尘 有组织排放 2

209、 个 6T/10T 锅炉排放筒 20mg/Nm3 GB16297-1996 / 无 无 山西振东安特生物制药有限公司 二氧化硫 有组织排放 2 个 6T/10T 锅炉排放筒 1.28mg/N3 GB16297-1996 / 无 无 山西振东安特生物制药有限公司 氮氧化物 有组织排放 2 个 6T/10T 锅炉排放筒 200mg/Nm3 GB16297-1996 / 无 无 山西振东安特生物制药有限公司 PH 值 有组织排放 1 个 厂总排口 6-9mg/L GB21904-2008 / 无 无 山西振东安特生物制药有限公司 氨氮 有组织排放 1 个 厂总排口 20mg/L GB21904-20

210、08 / 无 无 山西振东安特生物制药有限公司 化学需氧量 有组织排放 1 个 厂总排口 100mg/L GB21904-2008 / 无 无 山西振东制药股份有限公司 化学需氧量 有组织排放 1 个 废水总排口 60mg/L GB21908-2008 1.71 吨 4.0 吨/年 无 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 山西振东制药股份有限公司 氨氮 有组织排放 1 个 废水总排口 10mg/L GB21908-2008 0.1078 吨 0.83 吨/年 无 山西振东制药股份有限公司 氮氧化物 有组织排放 1 个 20T 燃气锅炉排放口 150mg/L 10 月 01

211、 日起执行GB13271-2014 特别排放限值 9.5828 吨 25.92 吨/年 无 山西振东制药股份有限公司 烟尘 有组织排放 1 个 20T 燃气锅炉排放口 20mg/L 10 月 01 日起执行GB13271-2014 特别排放限值 0.3448 吨 3.5 吨/年 无 山西振东制药股份有限公司 二氧化硫 有组织排放 1 个 20T 燃气锅炉排放口 50mg/L 10 月 01 日起执行GB13271-2014 特别排放限值 2.3815 吨 8.64 吨/年 无 防治污染设施的建设和运行情况 1、废水： 振东安特现有污水处理站1套，处理能力为500m/日，采用生化处理法，水污染物

212、排放标准执行化学合成类制药工业水污染物排放标准（GB21904-2008）。污水经过厂区内污水处理站处理后达标排放至晋中市第二污水处理厂，同时安装有在线监测系统进行实时监测，数据上传至晋中经济技术开发区环境保护局。 振东泰盛现有污水处理站1套，处理能力为1100m/日，采用“厌氧菌+好氧菌生化处理法”，废水污染物排放标准执行混装制剂类制药工业水污染物排放标准（GB21908-2008）。污水经过厂区内污水处理站处理后达标排放至城市污水管网，然后进入大同市开发区御东污水处理厂，同时安装有在线监测系统进行实时监测，数据上传至大同市环境保护局。 振东制药现有污水处理站1套，处理能力为400m/日，采

213、用生化处理法，废水水污染物排放标准执行混装制剂类制药工业水污染物排放标准（GB21908-2008）。污水经过厂区内污水处理站处理后达标排放至城市污水管网，然后进入长治县污水处理厂，同时安装有在线监测系统进行实时监测，数据上传至长治县及长治市环境保护局。 2、废气： 振东安特现有1台6吨/小时和1台10吨/小时天燃气锅炉，使用清洁能源天然气，采用进口低氮燃烧器，实现废气达标排放，烟气排放标准执行锅炉大气污染物排放标准（GB 13271-2014）。 振东泰盛现有1台20蒸吨/小时天然气锅炉，使用清洁燃料天然气，采用进口低氮燃烧器，实现废气达标排放，烟气排放标准执行锅炉大气污染物排放标准（GB

214、13271-2014）中表3特别排放限值标准。 振东制药现有1台20蒸吨/小时燃气锅炉，使用清洁燃料天然气，采用进口低氮燃烧器，实现废气达标排放，烟气排放标准执行锅炉大气污染物排放标准（GB 13271-2014）中表3特别排放限值标准，同时安装有在线监测系统进行实时监测，数据上传至长治县及长治市环境保护局。 3、噪声： 振东安特、振东泰盛、振东制药按照厂界噪声排放执行工业企业厂界环境噪声排放标准（GB12348-2008）2类，厂区达标。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 4、固体废物： 振东安特现有1套危险废弃物暂存库，转移处置委托山西省太原固体废物处置中心（有限公

215、司）进行处置。 振东泰盛现有1座危险废弃物暂存库，转移处置委托“广灵鑫隅水泥有限公司（有危废处理资质）”进行处置。 振东制药有1套危险废弃物暂存库，转移处置委托山西省太原固体废物处置中心（有限公司）进行处置。 5、工业粉尘： 振东安特、振东泰盛、振东制药按照工业粉尘排放执行大气污染物综合排放标准（GB 6297-1996，所有设施均安装有除尘处理设施。 所有污染物防治设施均运行正常。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 1、振东安特已完成的建设项目均已通过环境保护验收，并取得审批。后续在建项目均按照“三同时”制度，取得环保相关审批手续。同时，公司取得了排放污染物许可证（许可证编号：

216、91140700602052641X001P）。 2、振东泰盛已完成的建设项目均已通过环境保护验收，并取得审批。后续在建项目均按照“三同时”制度，取得环保相关审批手续。同时，公司取得了排放污染物许可证（许可证编号：91140200602165291J001P）。 3、振东制药已完成的建设项目均已通过环境保护验收，并取得审批。后续在建项目均按照“三同时”制度，取得环保相关审批手续。同时，公司取得了排放污染物许可证（许可证编号：14042127400022-0421）。 突发环境事件应急预案 1、振东安特制定了突发环境事件应急预案(备案本)，并在晋中经济技术开发区环境保护局进行备案。 2、振东泰盛

217、制定了突发环境事件应急预案，并在大同市环境保护局进行备案。 3、振东制药制定了突发环境事件应急预案，并在长治县环境保护局进行备案。 环境自行监测方案 1、振东安特废水安装有1套在线监测系统，废水监测因子有：COD、氨氮，该数据实行实时在线监测，并且数据直接上传到晋中经济技术开发区环境保护局。 2、振东泰盛废水安装有1套在线监测系统，废水监测因子有：COD、氨氮、流量。 3、振东制药废水、废气各安装有1套在线监测系统，废水监测因子有：COD、氨氮；废气监测因子有：氮氧化物。 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 无 十八、其他重大事项的说明 适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重

218、大事项。 十九、公司子公司重大事项 适用 不适用 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 233,646,693 44.95% -122,871,821 -122,871,821 110,774,872 21.32% 3、其他内资持股 233,646,693 44.95% -122,871,821 -122,871,821 110,774,872 21.32% 其中：境内法人持

219、股 98,595,001 18.97% -22,531,510 -22,531,510 76,063,491 14.64% 境内自然人持股 135,051,692 25.98% -100,340,311 -100,340,311 34,711,381 6.68% 二、无限售条件股份 286,132,637 55.04% 122,586,821 122,586,821 408,719,458 78.68% 1、人民币普通股 286,132,637 55.04% 122,586,821 122,586,821 408,719,458 78.68% 三、股份总数 519,779,330 100.00

220、% -285,000 -285,000 519,494,330 100.00% 股份变动的原因 适用 不适用 报告期内，主要因股权激励的第一期解锁限售股转为流通股股份2,478,000股；发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金部分限售股股份解禁，股东人数共计9名，其中自然人股东7人，法人股东2人，解禁股数共计120,195,070股；因股权激励对象离职回购285,000股。 股份变动的批准情况 适用 不适用 1、公司于2017年4月24日召开了第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十九次会议，审议通过了关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案，决定回购

221、注销2名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的25万股限制性股票，回购价格为6.8180643元。 2、公司于2017年4月24日召开了第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十九次会议，审议通过了关于限制性股票激励计划第一期可解锁的议案，同意办理符合解锁条件的65名激励对象247.8万股限制性股票的解锁事宜。 3、公司于2017年4月24日召开了第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十九次会议，审议通山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 过了关于北京康远制药有限公司2016年度业绩承诺实现情况的说明的议案，同意原康远制药股东业绩完成业绩承诺。2017年8月9日发布关于

222、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金部分限售股份解除限售的提示性公告（公告编号：2017-053）于2017年8月11日解锁原康远9名股东120,195,070股股份。 4、公司于2017年8月28日召开了第三届董事会第二十八次会议、第三届监事会第二十一次会议，审议通过了关于调整限制性股票回购价格的议案、关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案，决定回购注销1名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的3.5万股限制性股票，回购价格由6.8180643元调整为6.7680403元。 股份变动的过户情况 适用 不适用 2017年4月24日召开了第三届董事会第二十

223、六次会议、第三届监事会第十九次会议，审议通过了关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案。赵昶、周宏离职，不符合激励条件，公司回购并注销其获授但尚未解锁的限制性股票250,000股。 公司本次变更后公司股份总数519,779,330股变更为519,529,330股。 2017年8月28日召开了第三届董事会第二十八次会议、第三届监事会第二十一次会议，审议通过了关于调整限制性股票回购价格的议案、关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案。乔玉峰离职，不符合激励条件，公司回购并注销其获授但尚未解锁的限制性股票35,000股。 公司本

224、次变更后公司股份总数519,529,33股变更为519,494,330股。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 李安平 868,602 0 0 868,602 高管锁定股 2018 年 1 月 5 日 金志祥 365,232 75,750 0 289,482 高管锁定股 2018 年 1 月 5 日 李仁虎

225、379,446 81,150 0 298,296 高管锁定股 2018 年 1 月 5 日 董迷柱 754,083 475,000 0 279,083 高管锁定股、股权激励限售股 高管锁定股 2018年 1 月 5 日，股权激励限售股尚未解除的限售股将于 2016、 2017、2018 年在满足解锁条件下解锁。 李勋 58,987,477 50,139,355 0 8,848,122 业绩承诺 第一期、第二期山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 为 2017 年 8 月 11日，第三期为2018 年 4 月 30日 山西振东健康产业集团有限公司 57,431,739 0 0

226、 57,431,739 资产重组 2019 年 8 月 10日 常州京江博翔投资中心（有限合伙） 18,631,752 0 0 18,631,752 资产重组 2019 年 8 月 10日 马云波 17,349,262 14,746,873 0 2,602,389 业绩承诺 第一期、第二期为 2017 年 8 月 11日，第三期为2018 年 4 月 30日 李细海 13,849,366 3,462,342 0 10,387,024 业绩承诺 第一期、第二期为 2017 年 8 月 11日，第三期为2018 年 4 月 30日 上海景林景麒投资中心（有限合伙） 13,383,714 13,38

227、3,714 0 0 资产重组 2017 年 8 月 10日 聂华 11,566,172 9,831,246 0 1,734,926 业绩承诺 第一期、第二期为 2017 年 8 月 11日，第三期为2018 年 4 月 30日 李东 10,409,556 8,848,123 0 1,561,433 业绩承诺 第一期、第二期为 2017 年 8 月 11日，第三期为2018 年 4 月 30日 上海景林景途投资中心（有限合伙） 9,147,796 9,147,796 0 0 资产重组 2017 年 8 月 10日 曹智刚 6,624,263 5,630,624 0 993,639 业绩承诺 第一

228、期、第二期为 2017 年 8 月 11日，第三期为2018 年 4 月 30日 王力 5,888,233 5,004,998 0 883,235 首发后个人类限 第一期、第二期山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 售股 为 2017 年 8 月 11日，第三期为2018 年 4 月 30日 65 位股权激励对象 8,010,000 2,173,000 0 5,837,000 股权激励限售股 股权激励计划第一期限售股 894万股；28 万股限制性股票于 2016 年 9 月 20 日回购注销完成；尚未解除的限售股将于 2016、 2017、2018 年在满足解锁条件下解锁。

229、 合计 233,646,693 122,999,971 0 110,646,722 - - 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 1、2017年6月16日按照关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了股权激励回购相关事宜。本次股权激励的对象为截至2017年6月16日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册，此次股权激励的250,000股公司股票于

230、2017年6月16日回购注销。 2、2017年10月16日按照关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了股权激励回购相关事宜。本次股权激励的对象为截至2017年10月16日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册，此次股权激励的35,000股公司股票于2017年10月16日回购注销。 3、现存的内部职工股情况 适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 报告期末普通股股东总数

231、 14,678 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 23,409 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 9） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 山西振东健康产业集团有限公司 境内非国有法人 43.81% 227,590,963 0 57,431,739 170,159,224 质押 215,062,000 李勋 境内自然人 11.

232、35% 58,987,477 0 8,848,122 50,139,355 质押 44,590,000 常州京江博翔投资中心（有限合伙） 境内非国有法人 3.59% 18,631,752 0 18,631,752 0 质押 18,430,000 马云波 境内自然人 3.19% 16,582,840 -766,422 2,602,389 13,980,451 质押 6,950,000 王恩环 境内自然人 2.89% 15,015,900 7,931,304 0 15,015,900 质押 14,800,800 李细海 境内自然人 2.67% 13,849,366 0 10,387,024 3,4

233、62,342 聂华 境内自然人 2.23% 11,566,172 0 1,734,926 9,831,246 质押 6,630,000 上海景林景麒投资中心（有限合伙） 境内非国有法人 1.98% 10,273,714 -3,110,000 0 10,273,714 李咸蔚 境内自然人 1.96% 10,181,243 -556,900 0 10,181,243 质押 10,170,000 李东 境内自然人 1.69% 8,775,100 -1,634,456 1,561,433 7,213,667 质押 8,230,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参

234、见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，山西振东健康产业集团有限公司为公司控股股东，李细海和李勋存在关联关系，属于一致行动人。未知其它股东是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 股份种类 数量 山西振东健康产业集团有限公司 170,159,224 人民币普通股 170,159,224 李勋 50,139,355 人民币普通股 50,139,355 王恩环 15,015,900 人民币普通股 15,015,900 马云波 1

235、3,980,451 人民币普通股 13,980,451 上海景林景麒投资中心（有限合伙） 10,273,714 人民币普通股 10,273,714 李咸蔚 10,181,243 人民币普通股 10,181,243 聂华 9,831,246 人民币普通股 9,831,246 李东 7,213,667 人民币普通股 7,213,667 上海景林景途投资中心（有限合伙） 7,067,796 人民币普通股 7,067,796 曹智刚 5,630,624 人民币普通股 5,630,624 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10名股东之间关联关系或一致行动的说明 上述

236、股东中，山西振东健康产业集团有限公司为公司控股股东，李细海和李勋存在关联关系，属于一致行动人，上海景林景麒投资中心（有限合伙）和上海景林景途投资中心（有限合伙）属于一致行动人。未知其它股东是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 5） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：社团集体控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期

237、组织机构代码 主要经营业务 山西振东实业集团有限公司 李安平 1993 年 11 月 22 日 91140421110874681F 成品油、润滑油、建材经销、汽车修理、汽车配件批零、钢材经销、农副产品深加工、印刷饮食服务、副食批发、钢材房屋装修、机械设备、管道水管安装、房屋租赁、场地租赁、农作物种植销售；保健品的生产与销售；货物与技术的进出口服务；抑菌制剂（净化）生产销售；洗涤用品、保健品、化妆品销售；原料药、抗肿瘤类原料山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 药、小容量注射剂、冻干粉针剂、片剂、硬胶囊剂、对外贸易、会务服务、文化教育信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部

238、门批准后方可开展经营活动） 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 控股股东未控股其他境内外上市公司 控股股东报告期内变更 适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 李安平 中国 否 主要职业及职务 公司董事长、总经理（代） 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 实际控制人未控股其他境内外上市公司 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产

239、管理方式控制公司 适用 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 不适用 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 适用 不适用 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 第七节 优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数

240、量（股） 其他增减变动（股） 期末持股数（股） 李安平 董事长 现任 男 56 2008 年12 月 10日 2018 年06 月 28日 1,158,136 0 0 0 1,158,136 董迷柱 副董事长、副总经理 现任 男 60 2010 年12 月 20日 2018 年06 月 28日 838,778 0 0 0 838,778 刘近荣 董事 现任 男 61 2009 年03 月 02日 2018 年06 月 28日 200,000 0 0 0 200,000 王智民 董事 现任 男 54 2008 年12 月 10日 2018 年06 月 28日 0 0 0 0 0 李明花 董事、副

241、总经理 现任 女 53 2012 年08 月 06日 2018 年06 月 28日 500,000 0 0 0 500,000 宋瑞霖 独立董事 现任 男 56 2015 年06 月 29日 2018 年06 月 28日 0 0 0 0 0 杜冠华 独立董事 现任 男 62 2015 年06 月 29日 2018 年06 月 28日 0 0 0 0 0 余春宏 独立董事 现任 男 59 2015 年06 月 29日 2018 年06 月 28日 0 0 0 0 0 宋瑞卿 独立董事 现任 男 56 2013 年09 月 28日 2018 年06 月 28日 0 0 0 0 0 李仁虎 监事 现

242、任 男 55 2008 年12 月 10日 2018 年06 月 28日 397,728 0 0 0 397,728 金志祥 监事 现任 男 61 2011 年2018 年385,976 0 0 0 385,976 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 12 月 23日 06 月 28日 王利青 监事 现任 女 37 2015 年06 月 29日 2018 年06 月 28日 0 0 0 0 0 李志旭 副总经理 现任 男 55 2010 年12 月 20日 2018 年06 月 28日 200,000 0 0 0 200,000 宁潞宏 董秘、副总经理 现任 男 47 2

243、013 年01 月 28日 200,000 0 0 0 200,000 赵燕红 财务总监 现任 女 34 2012 年02 月 04日 200,000 0 0 0 200,000 李细海 董事 现任 男 57 2016 年09 月 26日 2018 年06 月 28日 13,849,366 0 0 0 13,849,366 李鹏 董事 现任 男 39 2016 年09 月 26日 2018 年06 月 28日 0 0 0 0 0 马士锋 营销副总经理 现任 男 44 2016 年08 月 25日 500,000 0 0 0 500,000 合计 - - - - - - 18,429,984 0

244、 0 0 18,429,984 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李明花 董事、副总经理 离任 2018 年 03 月 08日 个人原因 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事会成员 李安平先生，1962年9月生，中国国籍，无境外居留权，中国社会科学院研究生院企业管理专业毕业，硕士学历，高级经济师，主任药师，现任公司董事长，同时兼任振东集团董事长。李先生于1986年5月至1993年9月，任长治县东和乡综合厂副厂长、厂长，1993年10月至今任振东集团董事长，2001年起任振

245、东制药董事长至今，2012年12月至2013年12月兼任公司总经理。李先生对医药行业有深入的了解，具有丰富山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 的企业管理经验。李先生是长治市第十一届人大代表、中华全国工商联农业产业商会副会长、山西省中药材行业协会会长，并曾获得全国劳动模范、中华慈善奖、山西省优秀企业家、中医药行业领军人物、社会责任优秀企业家等荣誉。 董迷柱先生，1958年5月生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，政工师，现任公司董事、副总经理。董先生于1985年至2002年在山西海棠电器集团股份有限公司工作，历任办公室主任、团委书记、副总经理。2003年5月至今，任公司副总

246、经理。2015年6月，任公司副董事长。 李明花女士，1965年6月出生，中国国籍，无境外居留权，药学本科学历，现任公司副总经理。李女士1983年至2001年1月任职于山西省长治中药厂，历任质保部部长、生产部部长、经销部经理，2001年2月至2008年7月任山西省长治中药厂质量技术副厂长，2008年8月至2010年12月任山西振东开元制药有限公司常务副总经理，2011年1月至2012年8月任山西振东制药股份有限公司研发总监。2012年8月至今任公司副总经理。 刘近荣先生，1957年3月生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历，主管药师，现任泰盛制药董事长、总工程师。刘先生于1980年至1995年

247、任职于大同市利群制药厂，历任技术员、车间主任、副厂长；1995年加入泰盛制药，历任副总经理、总经理、董事长。由其主持的曲颈易折安瓶拉丝灌封工艺改造曾获大同市科学技术进步二等奖，大剂量50mg亚叶酸钙生产新工艺获大同市科学技术进步一等奖。刘先生曾于1993年荣获大同市劳动模范称号；2003年由山西省社会主义劳动竞赛委员会授予二等功嘉奖；2005年荣获山西省五一劳动奖章称号。2012年评为大同市“优秀人才”。 王智民先生，1964年11月生，中国国籍，无境外居留权，先后毕业于河南中医学院中药专业、中国药科大学植物化学专业、医科院中国协和医科大学药物研究所药物化学专业，博士学历，博士生导师，现任公司

248、董事，同时担任中国中医研究院中药研究所研究员、中西医结合学会实验医学委员会委员、中国中医药信息研究会中药新药研究开发咨询专业委员会委员、中华中医药学会经皮给药分会常委。王先生于1994年11月进入中国中医研究院工作，历任副研究员、研究员，研究领域主要涉及中药化学和植物化学、新药开发、药物化学、新剂型研究、中药炮制等，曾负责完成及在研的国家级课题18项；其研究获专利11项，其中中国专利10项，国际PCT专利一项，是我国中药研发领域的知名学者。 宋瑞霖先生，1962年12月生，中国国籍，拥有澳大利亚居留权，法学学士，工商管理硕士，教授。1985年-2007年任职于国务院法制局（办公室）教科文卫法制

249、司，历任副处长、处长、副司长等职。现任中国医药创新促进会执行会长，中国药科大学国家药物政策与产业发展研究中心执行副主任，中国药学会常务理事，中国国际商会常务理事，中国国际商会生物医药委员会副主席，中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员。 宋瑞卿先生，1962年12月生，中国国籍，无境外居留权，现任公司独立董事。1984年毕业于（原）山西财经学院商业经济系商业经济专业，2002年至2004年在职攻读MBA，获工商管理硕士学位。现任山西财经大学工商管理学院教授，山西经济与发展战略研究所所长，振东管理研究院院长，民盟山西省委委员、山西财经大学副主委，企业管理、MBA、EMBA专业硕士研究生导师;兼任山西省

250、企业家协会和企业管理联合会常务理事，山西省民营经济研究会常务理事，山西振东制药等公司独立董事。是山西省省级精品课程管理学项目主持人，省教育厅联系的高级专家，山西省教学名师。研究方向包括管理理论与方法、战略管理、管理职业化等等。累计出版著作、教材十余部，主持、参与各级各类课题二十多项，在各类报纸、杂志发表论文六十余篇。 杜冠华先生，男，中国国籍，无境外居留权，1956年12月出生，博士、研究员（教授）、博士生导师。毕业于中国协和医科大学，获生理学博士学位。1999年7月至今，任国家药物筛选中心主任；2011年9月至今，任中国医学科学院药物研究副院长。 余春宏先生，1959年1月出生，中国国籍，无

251、境外居留权，中共党员，会计学教授，管理学硕士，中国注册会计师，主要研究方向为财务管理理论与实践。现任山西省财经大学华商学院院长、教授、硕士生导师，同时兼任山西省审计学会副会长、山西省会计学会常务理事、山西省高级审计师评审委员会副主任委员、山西省高级会计师评审委员会委员、上市公司财务顾问。 李细海先生，1963年6月出生，无永久境外居留权，中国人民大学工商管理硕士。曾任辽宁康桥医药有山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 限公司董事长，自2015年2月起在北京康远制药有限公司任董事长。 李鹏先生，1979年3月出生，无永久境外居留权，硕士学历。曾任德勤华永会计师事务所审计经理、

252、昆吾九鼎投资管理有限公司投资总监。自2014年5月在中植资本管理有限公司任职，目前任中植资本管理有限公司健康产业投资部总经理，常州京江博翔投资中心（有限合伙）执行事务合伙人委派代表。 2、监事会成员 李仁虎先生，1963年11月生，中国国籍，无境外居留权，毕业于清华大学在职研究生班，硕士学历，现任公司监事会主席、振东集团计划财务部经理。李先生自1996年加入振东集团以来，长期负责集团财务工作，历任计划财务部主管会计、经理等职，拥有丰富的企业财务管理经验。 金志祥先生，1957年5月生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。1980年至1990年间就职于长治县建筑工程公司后调入长治县东和印刷厂工作。

253、1993年加入振东集团以来长期担任物料供应部门经理。2008年起任山西振东制药股份有限公司物料部经理。现任公司监事，审计监察部总监。 王利青女士，1981年9月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。现任公司审计监察部审计总监。 3、高级管理人员 董迷柱先生，参见本节“1.董事会成员”。 李明花女士，参见本节“1.董事会成员”。 李志旭先生，1963年6月生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历，现任公司副总经理、工会主席。李先生1980年至2004年在空军服役，历任空军某部排长、连指导员、营教导员、团政委；2004年转业后加入振东集团，历任办公室主任、工会主席；2008年起任公司副总经理至今

254、。 宁潞宏先生，1971年4月生，中国国籍，无境外居留权，专科学历，现任公司副总经理兼董事会秘书。宁先生多年来在本公司从事区域药品销售管理实践工作，拥有较强的药品销售经验和业务能力，历任公司前身山西金晶药业有限公司重庆办事处主任；山西莱克医药有限公司西南大区副总经理；山西振东制药股份有限公司海南省区经理、广东省区经理、两广大区经理、董事会办公室主任。2013年1月至今任公司副总经理，兼任董事会秘书。 赵燕红女士，1984年2月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，会计师，注册财务管理师。2005年11月至2011年2月任职于海信（南京）电器有限公司，历任材料会计、财务综合会计、成本会计、成本

255、主管；2011年3月起任公司计划经理、财务副总监，2012年2月起任公司财务总监。 马士锋先生，1974年8月出生，中国国籍，无境外居留权，北京大学EMBA，长期致力于OTC和处方药营销、精细化招商等系统性管理，以及产品市场准入体系的建设，拥有丰富的医药产品规划与营销管理经验。2003年起，负责山西振东制药股份有限公司华东大区处方药市场销售管理工作；2010年担任山西振东泰盛制药有限公司副总经理、营销总监；2014年至今担任山西振东制药股份有限公司营销总监。 在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领取报酬津

256、贴 李安平 山西振东实业集团有限公司 董事长 1993 年 10 月01 日 否 李仁虎 山西振东实业集团有限公司 计划财务部经理 1996 年 01 月01 日 否 李鹏 常州京江博翔投资中心（有限合伙） 执行事务合伙人委派代表 2014 年 05 月05 日 是 在股东单位任1、李安平自 1993 年 10 月至今任振东集团董事长；2、李仁虎自 1996 年加入振东集团以来，长期负责集团财务工作，历任计划财务部主管会计、经理等职。3、李鹏自 2014 年 5 月在中植资本管理有限公司任职，山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 职情况的说明 目前任中植资本管理有限公司健康

257、产业投资部总经理，常州京江博翔投资中心（有限合伙）执行事务合伙人委派代表。 在其他单位任职情况 适用 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 适用 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司承担职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付，董事、监事不另外支付津贴。独立董事津贴依据股东大会决议支付，独立董事会务费据实报销。董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司董事会薪酬与考核委员会实施细则等规定，结合其经营绩效、工

258、作能力、岗位职责等考核确定并发放。公司董事、监事和高级管理人员薪酬已按年度薪酬计划支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额 是否在公司关联方获取报酬 李安平 董事长 男 56 现任 48.68 否 董迷柱 副董事长、副总经理 男 60 现任 38.84 否 刘近荣 董事 男 61 现任 44.15 否 李明花 董事、副总经理 女 53 现任 17.03 否 王智民 董事 男 54 现任 7 否 李细海 董事 男 57 现任 30 否 李鹏 董事 男 39 现任 0 否 余春宏 独立董事 男 59 现任 7 否

259、宋瑞霖 独立董事 男 56 现任 7 否 宋瑞卿 独立董事 男 56 现任 7 否 杜冠华 独立董事 男 62 现任 7 否 李仁虎 监事 男 55 现任 33.93 否 金志祥 监事 男 61 现任 16.72 否 王利青 监事 女 37 现任 8.42 否 李志旭 副总经理 男 55 现任 31.89 否 宁潞宏 董秘、副总经理 男 47 现任 31.29 否 赵燕红 财务总监 女 34 现任 22.45 否 马士锋 营销副总经理 男 44 现任 64.81 否 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 合计 - - - - 423.21 - 公司董事、高级管理人员报告期内

260、被授予的股权激励情况 适用 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,722 主要子公司在职员工的数量（人） 2,191 在职员工的数量合计（人） 3,913 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,913 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 8 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,411 销售人员 1,856 技术人员 225 财务人员 103 行政人员 318 合计 3,913 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士以上 171 本科 858 专科 1,981 高中以下 903 合计 3,913 2、薪酬政

261、策 报告期内，公司继续完善并推行“三档九级”薪酬制度，强化人事考核和工资调整制度，体现“能者多劳、多劳多得”的分配原则。公司全员以利润为核心，形成“目标+过程+素质”的考核体系，从高管到员工，工资均与利润挂钩，同时加强工作职责、本岗任务的监督考核，做到“能者上庸者下”，极大地挖掘了员工的潜力。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 3、培训计划 改革创新培育人才。创新人才培育机制，给员工提供施展才能的平台，人才就会脱颖而出。去年我们在“岗位竞聘、轮讲轮训、轮流主持”等模式发现人才的基础上，一是创新了“活动炼才”：通过“成本测算”、“规划计划”等专题活动为员工提供锻炼成才的

262、平台，让大家相互借鉴、相互学习，鞭策奋进；二是深化了“导师制育才”，一大批年轻人迅速走上了管理岗位，他们将锻炼成长为复合型管理通才。2017年是人才提拨、调岗人数最多、质量最高、效果最好的一年，这种“选才、炼才、育才”的模式是我们建功立业、创造奇迹的根本保障。 学院模式逐渐成型。在企业商学院模式框架下，各系教研室工作有了实质性进展，各专业教研室和课题研究小组从工作中总结，在实践中提炼，积极对内、对外投稿，极大地提升了振东商学院的美誉度。 校企合作层次提升。积极开展校企合作，整体提升员工素质。采取“走出去引进来”方式，输送公司中高管到长江、中欧、北大、清华等知名院校进修深造；与天津理工大学合办学

263、位提升班，提高员工学历层次；与山西大学、山西财大开展科研、管理等学术研究，探索出一条校企联合、学践融合之路，特别是与山西财大合办的“振东管理大讲堂”已成为山西企业管理培训的一面旗帜。 4、劳务外包情况 适用 不适用 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所创业板股票上市规则、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，进一步提高公司治理水平，维护公司及全体股东利益。截至报告期末，公司治理的实际状

264、况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文件的要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照深圳证券交易所创业板股票上市规则、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引、公司章程、股东大会议事规则等法规制度的要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，尤其保证中小股东享有同等的地位，为广大股东参与股东大会提供便利，使其充分行使自己的权利。 2、关于公司与控股股东 公司控股股东、实际控制人依法行使其权力并承担相应义务，没有超越股东大会、董事会直接或间接干预公司的决策和经营活动。同时，公司具有独立的业务和经营系统，拥有自主决策能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东、

265、实际控制人。报告期内，公司没有向控股股东、实际控制人提供担保，不存在向控股股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理不规范的情况。 3、关于董事与董事会 公司严格按照公司法、公司章程、董事会议事规则规定的选聘程序选举董事，董事会人数、人员结构符合法律法规的要求。公司董事会设10名董事，其中独立董事4名，各位董事能够依据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引、公司董事会议事规则、公司独立董事制度等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 4、关于监事与监事会 公司严格按照公司法、公司章程、监事会议事规则的规定选举监事、推荐职工监事，监事会

266、的人数及结构符合法律法规的要求。公司监事会设监事3名，其中职工监事代表1名，各位监事能够按照公司章程、监事会议事规则的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司董事会下设的薪酬和考核委员会负责对公司的董事、监事和高级管理人员进行绩效评价。公司制订了薪酬与考核委员会工作细则，进一步完善了董事、监事、高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，将工作绩效与其收入直接挂钩。董事、监事、高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 6、关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及公司章程、

267、信息披露管理制度等的规定，认真履行信息披露义务。公司指定董事会秘书专职负责信息披露工作，并负责接待投资者来访和咨询及投资者关系管理，设立公司证券部并配备专职人员负责信息披露日常事务，并指定巨潮资讯网（公司信息披露的指定网站，及时、准确、公平、完整地披露有关公司信息，确保公司全体股东和投资者能够公平获得信息，持续提高公司透明度。 7、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者沟通和交流，努力实现社会、股东、公司、员工等各方利益的均衡，坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司持续、稳健发展。同时，山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 公司不断

268、学习先进投资者关系管理经验，进一步规范公司投资者关系管理工作，提高公司治理水平和透明度，增强保护投资者权益的意识，切实做好投资者管理的工作。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 是 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面具备充分的独立性，与控股股东之间严格划分，不存在依赖控股股东开展业务或人员、资产、机构、财务相交叉的情况。 三、同业竞争情况 适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股

269、东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年度股东大会决议 年度股东大会 59.68% 2017 年 05 月 26 日 2017 年 05 月 26 日 公告编号：2017-040；公告名称：2016 年度股东大会决议；披露网站：巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席董事会次数 以通讯方式参加董事会次数 委托出席董事会次数

270、 缺席董事会次数 是否连续两次未亲自参加董事会会议 出席股东大会次数 宋瑞霖 5 0 4 1 0 否 0 杜冠华 5 0 4 1 0 否 0 余春宏 5 1 4 0 0 否 1 宋瑞卿 5 1 4 0 0 否 1 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监

271、会的相关规定及公司章程、董事会议事规则和独立董事制度开展工作，了解国家经济形势，掌握行业政策动态，熟悉公司经营运行，关注新闻媒介的宣传报道，对公司重大决策、管理体系、财务监督、内部控制等方面提出了很多宝贵的专业性建议，并深入探讨公司经营发展中面临的问题与风险。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司第三届董事会下设战略与发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。 1、董事会下设战略与发展委员会的履职情况 李安平先生为第三届董事会的战略与发展委员会召集人，宋瑞霖先生、宋瑞卿先生为董事会战略与发展委员会委员。报告期内，战略委员会依照相关法规，履行了相关的职

272、责，对董事会批准的并购重组、基地建设、生产经营项目及影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议。 2、董事会审计委员会的履职情况 余春宏先生为第三届董事会的审计委员会召集人，杜冠华先生、董迷柱先生为董事会审计委员会委员。报告期内，根据公司董事会审计委员会工作细则的规定，审计委员会充分发挥了审核与监督作用，主要负责公司财务监督和核查工作及与外部审计机构的沟通、协调工作，尤其是对公司定期财务报告、内部审计工作、募集资金使用情况、控股股东及关联方资金占用等事项进行审议。 3、董事会薪酬与考核委员会的履职情况 宋瑞卿先生为第三届董事会薪酬与考核委员会召集人，余春宏先生、董迷柱先生为董事会薪酬与考核委员会

273、委员。报告期内，薪酬与考核委员会依照相关法规勤勉履行职责，对股权激励对象的资格进行审查，对公司高管的薪酬政策与方案进行了审核。 4、董事会提名委员会的履职情况 宋瑞霖先生为第三届董事会提名委员会召集人，李安平先生、宋瑞卿先生为董事会提名委员会委员。报告期内，提名委员会按照相关法律法规、公司章程及董事会提名委员会工作细则等规定，认真履行职责，持续研究并关注公司对高级管理人员的需求情况，充分研究董事、高级管理人员的考核标准和程序，对候选人进行考核、审查并提出建议，确保现任董事、高管成员具有公司目前及未来发展所需能力及特质。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 山西

274、振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 是 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司建立了科学、完善的高级管理人员绩效考核体系和薪酬管理制度。公司采用“三档九级”薪酬制度，不断强化人事考核和工资调整制度。公司以利润为考核核心，形成“目标+过程+素质”的考核体系，高管的工资与主要经营指标及业绩挂钩挂钩，同时加强工作职责、本岗任务的监督考核。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 是 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 21 日 内部控制评价报告全文披露索引

275、 内部控制自我评价报告 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 A、重大缺陷 董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成损失；对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效； 会计师事务所对财务报告出具无法表示意见或否定意见；会计师事务所出具内部控制无法表示意见的鉴证报告。 B、重要缺陷 董事、监事和高级管

276、理人员舞弊，但未给公司造成损失； 未依照公认会计准则选择和应用会计政策； 未建立反舞弊程序和控制措施； 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施； 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表A、重大缺陷 公司缺乏民主决策程序； 公司决策程序不当导致重大失误； 公司违反国家法律法规并受到重大处罚； 公司董事、监事、高级管理人员及主要技术人发生非正常重大变化； 媒体频现恶性负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除，或者负面新闻虽然只波及局部区域但已对股票价格造成异动； 公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效； 公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改

277、；公司遭受证监会行政处罚或证券交易所公开谴责。 B、重要缺陷 公司民主决策程序存在但不够完善；公司决策程序不当导致出现一般失误；公司重要业务制度或系统存在缺陷； 公司违反国家法律法规并受到较大山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 达到真实、准确的目标。 C、一般缺陷 公司决策程序效率不高； 公司人员违反内部规章，但未形成损失； 公司一般岗位业务人员流失严重； 媒体出现负面新闻，但影响不大，未造成股价异动；公司一般业务制度或系统存在缺陷； 公司一般缺陷未得到整改； 公司存在除上述之外的其他缺陷。 处罚；公司关键岗位业务人员流失严重； 媒体出现负面新闻，波及局部区域，影响较大

278、但未造成股价异动； 公司遭受证券交易所通报批评； 公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。 C、一般缺陷 公司决策程序效率不高；公司人员违反内部规章，但未形成损失； 公司一般岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，但影响不大，未造成股价异动；公司一般业务制度或系统存在缺陷； 公司一般缺陷未得到整改； 公司存在除上述之外的其他缺陷。 定量标准 A、利润总额潜在错报： 一般缺陷：错报利润总额的 3%； 重要缺陷：利润总额的 3%错报利润总额的 5%； 重大缺陷：错报利润总额的 5%。 B、资产总额潜在错报： 一般缺陷：错报资产总额的 1%； 重要缺陷：资产总额的 1%错报资产总额的 3%； 重大缺陷

279、：错报资产总额的 3%。 C、经营收入潜在错报： 一般缺陷：错报经营收入的 3%； 重要缺陷：经营收入的 3%错报资产总额的 5%； 重大缺陷：错报经营收入的5%。 直接财产损失金额： A、一般缺陷：损失利润总额的 3%； B、重要缺陷：利润总额的 3% 损失利润总额的5%； C、重大缺陷：损失利润总额的5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券

280、交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 19 日 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 CAC 证审字20180360 号 注册会计师姓名 杨敏兰，刘志民 审计报告正文 审 计 报 告 CAC证审字20180360号 山西振东制药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山西振东制药股份有限公司（以下简称振东制药）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司

281、资产负债表，2017年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了振东制药2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于振东制药，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计

282、意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）营业收入的确认 1. 关键审计事项 如财务报表附注四、（四十四）“营业收入、营业成本”所述，2017年度振东制药实现营业收入3,731,602,626.26元，上期营业收入3,282,999,975.86元，本期比上期营业收入增加448,602,650.4元，增长13.66%。振东制药收入确认的具体方法详见财务报表附注二、（二十五）“收入确认原则”。由于营业收入为关键财务指标，对振东制药利润产

283、生较大影响，且产生错报的风险较高，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2.审计中的应对 （1）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （2）测试有关销售与收款循环的关键内部控制的设计及执行，以确认内部控制的有效性； （3）执行细节测试，抽样检查销售合同、出库单、装运单、客户签收记录等； （4）对主要客户的销售额、应收账款及发出商品实施函证程序； （5）检查销售退货记录，确认是否存在影响收入确认的重大异常退货情况，判断收入确认的准确性； （6）对收入

284、执行分析程序，包括对比分析本年及上年、主要产品以及综合毛利率的增减变动等分析程序，分析异常波动的原因； （7）对收入进行截止性测试，以评价收入是否记录于恰当的会计期间。 （二）商誉减值测试 1. 关键审计事项 如财务报表附注四、（十九）“商誉”所述，截至2017年12月31日，振东制药商誉净值为2,500,883,418.40元，为振东制药历年收购控股子公司形成，如果商誉有发生任何减值的情况，对振东制药财务报表可能产生重大影响。由于振东制药所收购各子公司经营情况不尽相同，商誉账面价值较高且商誉减值的测试过程需要依赖振东制药管理层对收购子公司的未来收入预测、现金流折现率等假设作出估计和判断，因此

285、我们将商誉减值测试列为关键审计事项。 2.审计中的应对 （1）与管理层讨论商誉减值测试的方法，包括每个组成部分的预测未来收入、现金流折现率等假设的合理性，评估管理层关键假设及数据的合理性； （2）根据管理层提供的数据和支持证据，包括每个组成部分的预算，2018年一季度实际业绩情况，关注管理层对该等预算的合理性； （3）获取评估机构商誉减值评估报告，了解评估师的专业胜任能力，判断评估假设及相关评估数据的合理性； （4）复核商誉减值测试的过程； 5. 复核财务报表及附注中与商誉减值有关的披露。 四、其他信息 振东制药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括振东制药2017 年度报告中涵

286、盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报

287、表时，管理层负责评估振东制药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算振东制药、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督振东制药的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为

288、错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假

289、设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对振东制药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致振东制药不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就振东制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计

290、，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中审华会计师事

291、务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨敏兰 （项目合伙人） 中国注册会计师：刘志民 中国天津市 2018 年4月19日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 1、合并资产负债表 编制单位：山西振东制药股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 606,803,795.44 586,864,699.65 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 51,204,129.38 69,860,477.76 衍生金融资产 应收票据 172,164

292、,857.66 68,897,960.98 应收账款 1,677,901,612.32 1,200,850,739.78 预付款项 144,777,388.30 219,652,797.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 119,714,848.98 91,855,887.69 买入返售金融资产 存货 481,348,776.72 406,557,901.05 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 1,337,523.48 其他流动资产 185,869,031.77 105,732,516.18 流动资产合计 3,439,784,440.57 2

293、,751,610,504.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 13,000,000.00 12,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 4,879,802.15 1,144,740.77 长期股权投资 314,221.97 978,938.55 投资性房地产 22,315,861.60 24,787,106.32 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 固定资产 1,030,543,455.56 1,071,280,277.47 在建工程 94,515,088.77 64,006,059.16 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 1,645,

294、387.23 1,645,387.23 油气资产 无形资产 330,522,260.01 349,948,441.84 开发支出 56,216,857.13 21,854,978.89 商誉 2,500,370,712.95 2,507,112,663.66 长期待摊费用 41,521,323.72 28,989,284.80 递延所得税资产 31,979,140.39 32,889,207.95 其他非流动资产 45,868,025.25 6,468,073.93 非流动资产合计 4,173,692,136.73 4,123,105,160.57 资产总计 7,613,476,577.30

295、6,874,715,664.74 流动负债： 短期借款 403,000,000.00 237,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 50,435,240.00 117,242,894.48 应付账款 293,929,845.20 233,079,567.78 预收款项 127,084,904.16 117,402,321.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 59,879,141.56 63,619,320.25 应交税费 158,087,987.86 138,688,135

296、.03 应付利息 511,573.60 276,291.67 应付股利 5,186,769.19 4,952,272.81 其他应付款 577,563,148.06 318,131,523.25 应付分保账款 保险合同准备金 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 43,548,983.80 43,016,067.58 其他流动负债 流动负债合计 1,719,227,593.43 1,273,408,393.97 非流动负债： 长期借款 39,048,983.80 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应

297、付款 199,600,000.00 165,000,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 685,400.00 344,500.00 预计负债 31,670,000.00 31,670,000.00 递延收益 99,294,799.66 86,936,827.10 递延所得税负债 5,238,927.29 6,623,213.91 其他非流动负债 非流动负债合计 336,489,126.95 329,623,524.81 负债合计 2,055,716,720.38 1,603,031,918.78 所有者权益： 股本 517,031,330.00 519,779,330.00 其他权益工

298、具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,311,291,857.76 4,324,918,478.13 减：库存股 22,226,244.35 58,021,727.19 其他综合收益 专项储备 盈余公积 102,970,412.84 84,236,790.39 一般风险准备 未分配利润 632,168,398.69 375,209,472.10 归属于母公司所有者权益合计 5,541,235,754.94 5,246,122,343.43 少数股东权益 16,524,101.98 25,561,402.53 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 所有者权益合计 5,55

299、7,759,856.92 5,271,683,745.96 负债和所有者权益总计 7,613,476,577.30 6,874,715,664.74 法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 203,700,466.09 171,517,541.32 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 115,234,450.26 17,680,365.02 应收账款 728,235,589.12 523,359,514.32 预付款项 64,517,956.81 8

300、5,192,316.71 应收利息 应收股利 其他应收款 1,210,095,052.60 1,141,648,585.72 存货 24,865,228.54 31,388,743.71 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 1,337,523.48 其他流动资产 120,100,000.00 40,150,000.00 流动资产合计 2,466,748,743.42 2,012,274,590.28 非流动资产： 可供出售金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,610,699,748.29 3,578,268,144.

301、47 投资性房地产 固定资产 232,867,201.63 250,045,237.08 在建工程 9,020,833.54 3,038,917.54 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 油气资产 无形资产 101,349,818.93 105,150,937.25 开发支出 44,281,629.21 9,591,538.12 商誉 长期待摊费用 9,898,965.65 13,073,467.42 递延所得税资产 19,369,898.23 20,419,340.34 其他非流动资产 33,278,339.21 1,934,0

302、00.00 非流动资产合计 4,072,766,434.69 3,993,521,582.22 资产总计 6,539,515,178.11 6,005,796,172.50 流动负债： 短期借款 380,000,000.00 215,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 50,435,240.00 111,442,894.48 应付账款 33,997,799.00 28,300,290.53 预收款项 31,188,891.36 20,981,609.86 应付职工薪酬 45,341,786.06 48,899,651.31 应交税费 31

303、,086,176.46 51,638,011.38 应付利息 506,740.27 247,291.67 应付股利 5,186,769.19 4,952,272.81 其他应付款 817,540,381.53 554,769,082.55 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 4,500,000.00 6,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,399,783,783.87 1,042,731,104.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 14,100,000.00 10,500,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 685,400.0

304、0 344,500.00 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 预计负债 递延收益 13,821,642.34 22,009,909.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 28,607,042.34 32,854,409.00 负债合计 1,428,390,826.21 1,075,585,513.59 所有者权益： 股本 517,031,330.00 519,779,330.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,310,744,578.56 4,324,371,198.93 减：库存股 22,226,244.35 58,021,727.

305、19 其他综合收益 专项储备 盈余公积 84,251,706.61 65,518,084.16 未分配利润 221,322,981.08 78,563,773.01 所有者权益合计 5,111,124,351.90 4,930,210,658.91 负债和所有者权益总计 6,539,515,178.11 6,005,796,172.50 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,731,602,626.26 3,282,999,975.86 其中：营业收入 3,731,602,626.26 3,282,999,975.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入

306、 二、营业总成本 3,411,080,175.73 3,077,129,424.05 其中：营业成本 1,567,609,722.27 1,825,103,843.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 51,904,313.39 34,432,772.55 销售费用 1,352,512,986.78 862,812,286.89 管理费用 341,264,781.54 289,085,134.00 财务费用 21,798,836.76 30,568,507.

307、41 资产减值损失 75,989,534.99 35,126,880.03 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 104,129.38 260,477.76 投资收益（损失以“”号填列） 4,153,051.57 1,171,639.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -46,448.55 -396,204.58 其他收益 36,603,365.63 三、营业利润（亏损以“”号填列） 361,336,548.56 206,906,464.34 加：营业外收入 2,455,859.36 28,228,099.52 减

308、：营业外支出 3,681,316.36 1,930,667.76 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 360,111,091.56 233,203,896.10 减：所得税费用 69,632,512.80 40,072,842.86 五、净利润（净亏损以“”号填列） 290,478,578.76 193,131,053.24 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 301,535,942.99 203,063,920.51 少数股东损益 -11,057,364.23 -9,932,867.27 六、其他综合收益的税后

309、净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 290,47

310、8,578.76 193,131,053.24 归属于母公司所有者的综合收益总额 301,535,942.99 203,063,920.51 归属于少数股东的综合收益总额 -11,057,364.23 -9,932,867.27 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.5831 0.5558 （二）稀释每股收益 0.5831 0.5558 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-1,489,435.72 元，上期被合并方实现的净利润为：97,529,407.50 元。 法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红 4、母公司利润表 单位：元 项

311、目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 836,635,424.72 881,393,071.49 减：营业成本 75,228,165.36 94,395,960.09 税金及附加 19,061,832.39 17,812,819.59 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 销售费用 498,137,391.78 544,786,869.33 管理费用 131,014,159.24 142,256,365.79 财务费用 9,794,713.00 12,529,912.46 资产减值损失 46,558,986.06 9,761,869.57 加：公允价值变动收益（损失以

312、“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 130,214,676.48 322,951.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -14,041.01 -61,080.81 其他收益 14,198,779.66 二、营业利润（亏损以“”号填列） 201,239,592.02 60,111,145.04 加：营业外收入 345,737.87 5,144,232.00 减：营业外支出 2,462,771.35 1,058,915.55 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 199,122,558.54 64,196,461.49 减：所得税费用 11,786

313、,334.07 7,788,402.04 四、净利润（净亏损以“”号填列） 187,336,224.47 56,408,059.45 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 2.可供出售金融资产公允

314、价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 187,336,224.47 56,408,059.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,902,399,572.62 3,725,859,995.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金

315、及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 697,360.00 收到其他与经营活动有关的现金 100,287,973.09 33,926,485.06 经营活动现金流入小计 4,003,384,905.71 3,759,786,480.30 购买商品、接受劳务支付的现金 1,821,518,096.58 2,269,334,697.74 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的

316、现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 348,119,418.04 293,128,871.58 支付的各项税费 488,146,906.22 276,488,182.64 支付其他与经营活动有关的现金 1,300,514,317.53 965,554,792.17 经营活动现金流出小计 3,958,298,738.37 3,804,506,544.13 经营活动产生的现金流量净额 45,086,167.34 -44,720,063.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,991,184,295.88 440,050,000

317、.00 取得投资收益收到的现金 4,609,518.22 1,206,620.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 53,919,696.22 投资活动现金流入小计 2,995,793,814.10 495,176,317.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,934,849.16 146,811,281.16 投资支付的现金 3,048,600,000.00 440,656,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,688,981.29 支付其他与

318、投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,103,223,830.45 587,467,281.16 投资活动产生的现金流量净额 -107,430,016.35 -92,290,964.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 833,155,983.25 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 474,600,000.00 689,200,000.00 发行债券收到的现金 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 收到其他与筹资活动有关的现金 153,487,708.83 168,913,423.80 筹资活动现金流入小计 628,08

319、7,708.83 1,691,269,407.05 偿还债务支付的现金 343,447,916.89 876,503,331.08 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,273,106.85 200,423,009.43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 87,748,915.60 149,132,837.03 筹资活动现金流出小计 480,469,939.34 1,226,059,177.54 筹资活动产生的现金流量净额 147,617,769.49 465,210,229.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 85

320、,273,920.48 328,199,201.54 加：期初现金及现金等价物余额 495,657,819.06 167,458,617.52 六、期末现金及现金等价物余额 580,931,739.54 495,657,819.06 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 826,267,452.28 1,039,150,200.59 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 50,128,597.90 68,292,057.34 经营活动现金流入小计 876,396,050.18 1,107,442,257

321、.93 购买商品、接受劳务支付的现金 62,052,936.95 187,460,600.36 支付给职工以及为职工支付的现金 163,968,553.57 146,690,844.87 支付的各项税费 178,883,691.75 157,316,102.25 支付其他与经营活动有关的现金 599,851,401.63 951,590,734.97 经营活动现金流出小计 1,004,756,583.90 1,443,058,282.45 经营活动产生的现金流量净额 -128,360,533.72 -335,616,024.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 290,550

322、,000.00 120,000,000.00 取得投资收益收到的现金 130,879,393.06 344,012.64 处置固定资产、无形资产和其他 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 421,429,393.06 120,344,012.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,949,128.59 9,278,265.49 投资支付的现金 370,500,000.00 167,870,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净

323、额 7,350,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 386,799,128.59 177,148,265.49 投资活动产生的现金流量净额 34,630,264.47 -56,804,252.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 833,155,983.25 取得借款收到的现金 451,600,000.00 415,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 139,687,708.83 148,044,000.00 筹资活动现金流入小计 591,287,708.83 1,396,199,983.25 偿还债务支付的现

324、金 285,000,000.00 665,368,382.46 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,686,805.98 189,246,685.47 支付其他与筹资活动有关的现金 79,748,915.60 128,156,413.23 筹资活动现金流出小计 405,435,721.58 982,771,481.16 筹资活动产生的现金流量净额 185,851,987.25 413,428,502.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 92,121,718.00 21,008,224.72 加：期初现金及现金等价物余额 86,161,128.09 6

325、5,152,903.37 六、期末现金及现金等价物余额 178,282,846.09 86,161,128.09 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 519,779,330.00 4,324,918,478.13 58,021,727.19 84,236,790.39 375,209,472.10 25,561,402.

326、53 5,271,683,745.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 2,020,063.68 2,020,063.68 二、本年期初余额 519,779,330.00 4,324,918,478.13 58,021,727.19 84,236,790.39 375,209,472.10 27,581,466.21 5,273,703,809.64 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,748,000.00 -13,626,620.37 -35,795,482.84 18,733,622.45 256,958,926.59 -11,057,364.23 2

327、84,056,047.28 （一）综合收益总额 301,535,942.99 -11,057,364.23 290,478,578.76 （二）所有者投入和减少资本 3,938,461.04 3,938,461.04 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 3,938,461.04 3,938,461.04 （三）利润分配 18,733,622.45 -44,577,016.40 -25,843,393.95 1提取盈余公积 18,733,622.45 -18,733,622.45 2提取一般风险 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告

328、全文 124 准备 3对所有者（或股东）的分配 -25,843,393.95 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -2,748,000.00 -17,565,081.41 -35,795,482.84 15,482,401.43 四、本期期末余额 517,031,330.00 4,311,291,857.76 22,226,244.35 102,970,412.84 632,168,398.69 16,524,101.98 5,557,759,856.92

329、上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 288,000,000.00 1,277,760,785.10 78,595,984.44 350,586,344.23 35,494,269.80 2,030,437,383.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 其他 二、本年期初余额 288,000,000.00 1,277,760,7

330、85.10 78,595,984.44 350,586,344.23 35,494,269.80 2,030,437,383.57 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 231,779,330.00 3,047,157,693.03 58,021,727.19 5,640,805.95 24,623,127.87 -9,932,867.27 3,241,246,362.39 （一）综合收益总额 203,063,920.51 -9,932,867.27 193,131,053.24 （二）所有者投入和减少资本 232,209,330.00 3,049,659,460.68 3,281,868

331、,790.68 1股东投入的普通股 85,003,491.00 1,148,152,492.25 1,233,155,983.25 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 147,205,839.00 1,869,514,155.30 2,016,719,994.30 4其他 31,992,813.13 31,992,813.13 （三）利润分配 5,640,805.95 -178,440,792.64 -172,799,986.69 1提取盈余公积 5,640,805.95 -5,640,805.95 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -172,799,9

332、86.69 -172,799,986.69 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -430,000.00 -2,501,767.65 58,021,727.19 -60,953,494.84 四、本期期末余额 519,779,330.00 4,324,918,478.13 58,021,727.19 84,236,790.39 375,209,472.10 25,561,402.53 5,271,68

333、3,745.96 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 519,779,330.00 4,324,371,198.93 58,021,727.19 65,518,084.16 78,563,773.01 4,930,210,658.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 519,779,330.00 4,324,371,198.93 58,021,727.19 65,518,084.16 78,563,773

334、.01 4,930,210,658.91 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,748,000.00 -13,626,620.37 -35,795,482.84 18,733,622.45 142,759,208.07 180,913,692.99 （一）综合收益总额 187,336,224.47 187,336,224.47 （二）所有者投入和减少资本 3,938,461.04 3,938,461.04 1股东投入的普通股 2其他权益工具 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 3,938,461.04 3

335、,938,461.04 （三）利润分配 18,733,622.45 -44,577,016.40 -25,843,393.95 1提取盈余公积 18,733,622.45 -18,733,622.45 2对所有者（或股东）的分配 -25,843,393.95 -25,843,393.95 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -2,748,000.00 -17,565,081.41 -35,795,482.84 15,482,401.43 四、本期期末余额 5

336、17,031,330.00 4,310,744,578.56 22,226,244.35 84,251,706.61 221,322,981.08 5,111,124,351.90 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 288,000,000.00 1,277,213,505.90 59,877,278.21 200,596,506.20 1,825,687,290.31 加：会计政策变更 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 前期差错

337、更正 其他 二、本年期初余额 288,000,000.00 1,277,213,505.90 59,877,278.21 200,596,506.20 1,825,687,290.31 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 231,779,330.00 3,047,157,693.03 58,021,727.19 5,640,805.95 -122,032,733.19 3,104,523,368.60 （一）综合收益总额 56,408,059.45 56,408,059.45 （二）所有者投入和减少资本 232,209,330.00 3,049,659,460.68 3,281,868,

338、790.68 1股东投入的普通股 85,003,491.00 1,148,152,492.25 1,233,155,983.25 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 147,205,839.00 1,869,514,155.30 2,016,719,994.30 4其他 31,992,813.13 31,992,813.13 （三）利润分配 5,640,805.95 -178,440,792.64 -172,799,986.69 1提取盈余公积 5,640,805.95 -5,640,805.95 2对所有者（或股东）的分配 3其他 -172,799,986.69 -

339、172,799,986.69 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -430,000.00 -2,501,767.65 58,021,727.19 -60,953,494.84 四、本期期末余额 519,779,330.00 4,324,371,198.93 58,021,727.19 65,518,084.16 78,563,773.01 4,930,210,658.91 三、公司基本情况 （一）公司简介

340、公司名称：山西振东制药股份有限公司（以下简称“振东制药”、“本公司”、 “公司”） 注册地址：山西省长治县光明南路振东科技园 营业期限：1995年11月15日至2025年11月14日止 股本：人民币517,031,330.00元 法定代表人：李安平 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：医药制造行业 公司经营范围：原料药（甘草酸二铵、帕米磷酸二钠、美司钠）、抗肿瘤类原料药（比卡鲁胺、盐酸伊立替康、盐酸托泊替康、盐酸尼莫司汀、盐酸吉西他滨、雷替曲塞、奥沙利铂、依西美坦、卡莫氟、来曲唑、盐酸来托蒽醌、异环磷酰胺、硫酸长春地辛）、小容量注射剂（含抗肿瘤药）、冻干粉针剂（

341、含抗肿瘤药）、片剂（含抗肿瘤药）、硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、颗粒剂、散剂、中药提取生产制造。消杀剂系列产品、保健品（仅限分支机构经营）、卫生用品销售；新药品开发（仅限研究）；对外贸易（本企业经营产品所需的进出口业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）公司历史沿革 振东制药系由山西振东实业集团有限公司（已于2016年1月变更为山西振东健康产业集团有限公司）（以下简称“振东集团”）、李安平、金安祥、李仁虎、金志祥、宋建平、董迷柱、金小平、蒋瑞华、严力、谢建龙、朱和群作为发起人，由山西振东制药有限公司整体变更设立的股份有限公司。以山西振东制药有限公司截至2008年9月

342、3日经审计后的净资产进行折股，折合股本100,000,000.00元，并于2008年12月31日经山西省长治市工商行政管理局登记成立，领取注册号为14042110000376号的企业法人营业执照。 2009年3月2日，公司股东大会通过决议，同意韩庆志、李静对公司进行增资，增资金额分别为人民币5,300,000.00元、2,700,000.00元，增资后公司股本为108,000,000.00 元。 2009年第一次临时股东大会会议决议，公司申请通过向社会公开发行人民币普通股股票36,000,000股（股票代码：300158）。2010年12月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可2010183

343、3号文批复，同意本公司向社会公开发行新股不超过36,000,000股。本次发行总量为36,000,000股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币38.80元。发行后总股本变更为144,000,000元。 截至2012年5月26日，转增后公司股本增加到288,000,000元。上述股本已经利安达会计师事务所有限公司出具利安达验字2012第1056号验资报告验证。 根据本公司山西振东制药股份有限公司限制性股票激励计划（草案），本公司本期达到行权条件，向激励对象定向发行股票1000万股，其中预留106万股，本次授予894万股，由激励对象以授予价7.40元/股山西振东制药股份有限公司 2017 年

344、年度报告全文 130 的价格参与认购的方式，增加股本8,940,000.00元，增资方式为货币资金出资。公司变更后注册资本为人民币296,940,000.00元。 根据本公司第三届董事会第六次会议决议、2015年第三次临时股东大会决议，并山西振东制药股份有限公司与李勋、李细海、马云波、聂华、李东、曹智刚、王力、上海景林景麒投资中心（有限合伙）、上海景林景途投资中心（有限合伙）发行股份及支付现金购买资产协议，本公司拟购买北京康远制药有限公司100%股权，向李勋等发行147,205,839股，每股13.70元，增加股本147,205,839.00元。本公司变更后注册资本为人民币444,145,83

345、9.00元。 根据中国证券监督管理委员会关于核准山西振东制药股份有限公司向李勋等发行股份购买资产并募集配套资金的批复（证监许可2016 835号），核准本公司本次非公开发行A股不超过73,361,910股。此外根据本公司2015年度股东大会审议通过了公司2015年度利润分配预案以及振东制药与山西振东健康产业集团有限公司和常州京江博翔投资中心（有限合伙）签订的股份认购协议，本次非公开发行股票76,063,491股，其中：山西振东健康产业集团有限公司出资904,549,889.25元，认购57,431,739股；常州京江博翔投资中心（有限合伙）出资293,450,094.00元，认购18,631,

346、752股，增加股本76,063,491.00元。公司变更后注册资本为人民币520,209,330.00元。 根据本公司第三届董事会第十九次会议决议，本公司审议通过了关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案、关于调整限制性股票回购价格的议案。本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票280,000股，回购价格为6.8180643元/股，减少股本280,000.00元。公司变更后注册资本为人民币519,929,330.00元。 本公司于2016 年 11 月10 日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚

347、未解锁的限制性股票的议案。根据本次董事会的决议规定，本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票150,000股，回购价格为6.8180643元/股。公司变更后注册资本为人民币519,779,330.00元。 根据本公司第三届董事会第二十六次会议决议，本公司审议通过了关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案。本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票250,000股，回购价格为6.8180643元/股，减少股本250,000.00元。公司变更后注册资本为人民币519,529,330.00元。 本公司于2017年 8 月28 日第三届董事会第二十八次会议

348、、第三届监事会第二十一次会议，审议通过了关于调整限制性股票回购价格的议案、关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案。根据本次董事会的决议规定，本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票35,000股，回购价格为由6.8180643元/股调整至6.7680403元/股。公司变更后注册资本为人民币519,494,330.00元。 本公司于2018年4月19日公司第三届董事会第三十一次会议通过的决议，审议通过了关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案、关于对股权激励计划部分激励股份回购注销的议案。根据本次董事会的决议规定，因

349、公司2017年业绩未达到公司股权激励计划限制性股票第二期解锁条件，回购并注销限制性股票第二期所涉及的55名激励对象已授予份额30%的未满足行权条件的246.3万股。 本公司的母公司为振东集团。公司实际控制人为李安平，其直接拥有公司0.22%的表决权，并通过拥有振东集团公司99.67%的表决权，而间接拥有公司44.03%的表决权。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会2018年4月19日批准报出。 截止2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 山西振东道地药材开发有限公司(以下简称“道地药材”) 山西振东道地党参开发有限公司（以下简称

350、“道地党参”） 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 山西振东道地连翘开发有限公司（以下简称“道地连翘”） 山西振东道地苦参开发有限公司（以下简称“道地苦参”） 山西振东道地黄芪产业有限公司（以下简称“黄芪产业”） 山西振东医药物流有限公司（以下简称“医药物流”） 大同市振东仁和医药有限公司（以下简称“仁和医药”） 大同振东仁和机械有限公司（以下简称“仁和机械”） 北京振东生物科技有限公司（以下简称“生物科技”） 裕民县振东道地红花开发有限公司（以下简称“道地红花”） 山西振东百益种植科技开发有限公司（以下简称“百益种植”） 山西振东先导生物科技有限公司（以下简称“先导生

351、物科技”） 山西振东大药房连锁有限公司（以下简称“振东大药房”） 山西振东医药有限公司（以下简称“振东医药”） 北京振东光明药物研究院有限公司（以下简称“振东研究院”） 山西振东医药贸易有限公司（以下简称“医药贸易”） 山西振东开元制药有限公司（以下简称“开元制药”） 山西振东泰盛制药有限公司（以下简称“泰盛制药”） 山西振东安特生物制药有限公司（以下简称“安特生物”） 山西安特医药销售有限公司（以下简称“安特销售”） 山西远景康业制药有限公司（以下简称“远景康业”） 瑞丽市振东盛铭投资有限公司（以下简称“振东盛铭”） 山西振东道地中药饮片科技开发有限公司（以下简称“饮片公司”） 北京康远制药

352、有限公司（以下简称“康远制药”） 振东海创（北京）科技服务有限公司（以下简称“振东海创”） 黎城县振东道地中药材开发有限公司（以下简称“黎城中药材”） 山西振东中药材种子种苗开发有限公司（以下简称“中药材种子种苗”） 山西振东中药材仓储有限公司（以下简称“中药材仓储”） 宁夏振东道地枸杞科技开发有限公司（以下简称“宁夏枸杞”） 山西振东桃园中药材开发有限公司（以下简称“桃园中药材”） 湖北康笙源医药有限公司（以下简称“康笙源”） 本期新纳入合并范围的主体 名称 期末净资产（元） 本期净利润（元） 振东海创 401,640.59 -618,359.41 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度

353、报告全文 132 中药材种子种苗 - 黎城中药材 -119,553.70 -119,553.70 中药材仓储 - 宁夏枸杞 4,446,829.26 -553,170.74 桃园中药材 - 康笙源 7,388,364.31 654,818.70 1、生物科技与国创力合（北京）科技有限公司、北京金种子创业谷科技孵化器中心于2017年4月26日成 立 振 东 海 创 ， 生 物 科 技 持 有 51% 股 权 ， 注 册 资 本 为 400 万 元 人 民 币 ， 营 业 执 照 号 为91110108MA00DWPB4K，住所为北京市海淀区上地创业路18号1幢三层A301室，法定代表人李明花，公

354、司类型为其他有限责任公司，经营期限为2017年4月26日至2037年4月25日，经营范围为技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；企业管理；经济贸易咨询；企业管理咨询；公共关系服务；物业管理；销售医疗器械I类。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。 2、道地党参于2017年8月10日成立中药材种子种苗，道地党参持有100%股权，注册资本为500万元人民币，营业执照号为91140426MA0HLTBT3D，住所为山西省长治市黎城县黎侯古城67-4，法定代表人李旭红，公司

355、类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），经营期限为2017年8月10日至长期，经营范围为中药材种子种苗开发、种植、加工、购销；中药材种植、收购、生产、销售；中药材仓储服务；代用茶生产销售；普通货物道路运输（不含危险化学品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3、道地党参于2017年3月20日成立黎城中药材，道地党参持有100%股权，注册资本为1000万元人民币，营业执照号为91140426MA0HC0B91U，住所为山西省长治市黎城县黎侯古城67-4，法定代表人宁潞宏，公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），经营期限为2017年3月20日至

356、长期，经营范围为中药材种植，加工，购销， 中药材 饮片生产购销，农副产品购销。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4、道地党参于2017年8月24日成立中药材仓储，道地党参持有100%股权，注册资本为1000万元人民币，营业执照号为91140425MA0HMH4046，住所为山西省长治市平顺县青羊镇山南底村，法定代表人宁潞宏，公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），经营期限为2017年8月24日至2037年08月23日，经营范围为中药材仓储服务、中药材初加工；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 5、振东药材与马会

357、萍于2017年9月11日成立宁夏枸杞，振东药材持有60%股权，注册资本为2000万元人民币，法定代表人宁潞宏，经营范围为枸杞深加工、种植、收购、销售；代用茶生产、销售；道路普通货物运输；中药材（政策许可范围内）种植、收购、加工、销售。 6、振东药材与山西桃园腾阳能源集团有限责任公司于2017年4月17日成立桃园中药材，振东药材持有51%股权，注册资本为1000万元人民币，营业执照号为91141100MA0HDXCK3J，住所为吕梁市中阳县城内二郎坪大街东侧（桃园水泥公司办公楼内），法定代表人雷振宏，公司类型为其他有限责任公司，经营期限为2017年4月17日至2020年4月16日，经营范围为中药

358、材植物种植（不含国家管控药材植物）、收购、销售、粗加工（拣选、烘干）。（*依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 7、本公司以4,851,566.67元人民币从郑名维购买康笙源70%股权。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司不存在导致对

359、报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 具体会计政策和会计估计提示： 本公司重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“主要会计政策、会计估计的变更”。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、营业周期 正常

360、营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政

361、策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资

362、产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠

363、计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的

364、合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以

365、评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构

366、中的多数成员是否存在关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投

367、资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策

368、、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，

369、作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公

370、司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买

371、日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利

372、润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将

373、各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物

374、的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

375、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益

376、项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 10、金融工具 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项；

377、D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，

378、计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

379、和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其

380、公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

381、有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

382、额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生

383、而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准

384、单项应收账款余额大于 100 万元，其他应收款余额大于 100万元的应收款款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内单位组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 适用 不适用 账龄

385、 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 12 年 10.00% 10.00% 23 年 30.00% 30.00% 34 年 50.00% 50.00% 45 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 适用 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能

386、无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 1、存货的分类 本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、消耗性生物资产、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类； 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用五五摊销法；包装物采用五五摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 山西振东制药股份

387、有限公司 2017 年年度报告全文 140 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为

388、基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。 13、持有待售资产 1、持有待售类别的确认标准 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：

389、（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2） 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有

390、待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第8号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 2、持有待售类别的会计处理方法 本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根

391、据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确

392、认山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 递延所得税资产、企业会计准则第22号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包

393、含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；可收回金额。 14、长期股权投资 1、投资成本的初始计量 （1） 企业合并中形成的长期股权投资 A如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终

394、控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直

395、接相关的的交易费用，应当冲减资本公积资本溢价或股本溢价，资本公积资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

396、况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

397、值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置

398、后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计

399、入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费

400、用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当

401、先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认 后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实

402、施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在

403、处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按企业会计准则第22号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司

404、因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部

405、分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生

406、的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属

407、于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，

408、是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存

409、在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以

410、确定。 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地

411、产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限

412、平均法 20-35 5 2.71-4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 5 5 19 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 1、在建工程核算原则 在建工程按实

413、际成本核算。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： 长期停建并且预计在未来年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还

414、是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包

415、括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所

416、必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、

417、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末

418、加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 19、生物资产 本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折旧。 1、消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产

419、按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。 如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用

420、途时的账面价值确定。 2、生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下： 类别 使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 连翘 10年 10.00 本公

421、司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 20、油气资产

422、21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判

423、断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 研究与开发支出 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成

424、该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 根据行业和公司

425、内部研究开发项目特点，公司按规定照以下几条标准进行资本化和费用化的区分： （1）外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化，确认为开发支出； （2）公司自行立项药品开发项目的，取得临床批件后的支出进行资本化，确认为开发支出； （3）属于药品上市后再评价的增加新适应症、改变剂型、改变给药途径、其支出予以资本化，确认为开发支出； （4）除上述情况外，其余研发支出全部计入当期损益。 无形资产减值准备原则 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形： 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受

426、到重大不利影响； 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用

427、在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 22、长期资产减值 23、长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用。长期待摊费用按实际成本计价。 长期待摊费用在预计受益期间直线法摊销，摊销期限一般为2-10年。 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文

428、 149 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间

429、确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计： 在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。 该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报

430、告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：（1）修改设定受益计划

431、时。（2）本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担；设定收益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处

432、理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 的有关规定。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他

433、长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日

434、，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内

435、的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计

436、量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予

437、权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的

438、取消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结

439、算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、使用费收入、利息收入，收入确认原则如下： 1、销售商品收入确认和计量原则 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所

440、有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 公司以货物交付给买方，买方确认并签收相应货物，判定为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方。 2、提供劳务收入确认和计量原则 公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够

441、可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、使用费收入确认和计量原则 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4、利息收入确认和计量原则 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方

442、式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相

443、关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得

444、税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费

445、用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报

446、告全文 153 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内

447、确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称企业会计准则第 42 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行；5 月 10 日，财政部发布了修订后的企业会计准则第 16 号-政府补助（以下简称企业会计准则第 16 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行。 已经第三届董事会第三十一次会议审议通过 无 企业会计准则第42号规定，该准则自2017年5

448、月28日起施行；对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。企业会计准则第16号规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本公司本报告期的净利润。 根据财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730号），本公司在合并利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报

449、，本公司相应追溯重述了比较报表。对于本报告期内合并利润表与利润表列报的影响如下： 利润表影响项目 合并财务报表 母公司财务报表 本期影响金额 上期影响金额 本期影响金额 上期影响金额 资产处置收益 -46,448.55 -396,204.58 -14,041.01 -61,080.81 营业外收入 -1187.5 -137,339.72 其中：非流动资产处置利得 -1187.5 -137,339.72 营业外支出 -47,636.05 -533,544.30 -14,041.01 -61,080.81 其中：非流动资产处置损失 -47,636.05 -533,544.30 -14,041.01

450、 -61,080.81 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 对利润表影响 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）重要会计估计变更 适用 不适用 34、其他 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应

451、予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益

452、折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。 不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、13%、11%、17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、

453、增值税、消费税之和计算缴纳 1%、5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税 3% 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 之和计算缴纳 地方教育附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 山西振东制药股份有限公司 15% 山西振东泰盛制药有限公司 15% 山西振东开元制药有限公司 15% 北京振东光明药物研究院有限公司 15% 山西振东安特生物制药有限公司 15% 北京康远制药有限公司 15% 2、税收优惠 根据山西

454、省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地方税务局共同签发的高新技术企业证书，证书编号GR201714000205，认定有效期3年，发证时间2017年11月9日，本公司在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。 根据经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局共同签发的高新技术企业证书，证书编号GR201614000127，认定有效期3年，签发时间2016年12月1日，本公司下属子公司泰盛制药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。 根据经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地方税务局共同签发的高新技术企业证书，证书编号GR20151400

455、0086，认定有效期3年，签发时间2015年10月15日，本公司下属子公司开元制药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。 根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国税局、北京市地方税务局共同签发的高新技术企业证书，证书编号GR201511000200，认定有效期3年，签发时间2015年7月21日，本公司下属子公司振东研究院在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。 根据经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地方税务局共同签发的高新技术企业证书，证书编号GR201714000154，认定有效期3年，发证时间2017年11月9日，本公司下属子公司安特制药在认定有效期内

456、减按15%的税率征收企业所得税。 根据经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同签发的高新技术企业证书，证书编号GF201711000279，认定有效期3年，发证时间2017年8月10日，本公司下属子公司康远制药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。 3、其他 根据财政部、国际税务总局发布关于简并增值税税率有关政策的通知（财税201737号），自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率，改按11%计算销项税额。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目

457、期末余额 期初余额 库存现金 155,367.38 48,998.30 银行存款 580,776,372.16 495,608,820.76 其他货币资金 25,872,055.90 91,206,880.59 合计 606,803,795.44 586,864,699.65 其他说明 年末因开具应付票据缴存的保证金及贷款保证金而使用受限的其他货币资金为人民币25,872,055.90元； 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

458、融资产 51,204,129.38 69,860,477.76 其中：债务工具投资 51,204,129.38 69,860,477.76 合计 51,204,129.38 69,860,477.76 其他说明： 3、衍生金融资产 适用 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 171,964,857.66 68,897,960.98 商业承兑票据 200,000.00 合计 172,164,857.66 68,897,960.98 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项

459、目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 412,222,138.58 合计 412,222,138.58 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,837,795,884.31 100.00%

460、 159,894,271.99 8.70% 1,677,901,612.32 1,310,314,634.56 100.00% 109,463,894.78 8.35% 1,200,850,739.78 合计 1,837,795,884.31 100.00% 159,894,271.99 8.70% 1,677,901,612.32 1,310,314,634.56 100.00% 109,463,894.78 8.35% 1,200,850,739.78 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位： 元 账龄

461、 期末余额 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,492,251,481.70 74,612,638.87 5.00% 1 至 2 年 235,277,136.48 23,527,713.65 10.00% 2 至 3 年 59,871,461.08 17,961,438.33 30.00% 3 至 4 年 10,249,992.00 5,124,996.02 50.00% 4 至 5 年 7,391,639.65 5,913,311.72 80.00% 5 年以上 32,754,173.40 32,754

462、,173.40 100.00% 合计 1,837,795,884.31 159,894,271.99 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 50,430,377.21 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

463、履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 单位：元 债务人名称 款项性质 金额 坏账余额 账龄 占应收账款总额的比例（） 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 成都禾创民生药业有限公司 货款 76,335,838.54 3,969,735.02 2年以内 4.15 苏州华泰医药有限公司 货款 49,562,448.00 2,478,122.40 1年以内 2.70 湖北邦泽医药有限公司 货款 47,804,675.45 2,390,233.77 1年

464、以内 2.60 甘肃天元药业集团有限公司 货款 44,562,791.32 2,630,657.41 2年以内 2.42 华润河南医药有限公司 货款 39,656,872.23 2,092,354.77 2年以内 2.16 合计 257,922,625.54 13,561,103.37 14.03 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 134,836,135.77 93.13% 200,180,235.05 91.1

465、4% 1 至 2 年 3,978,217.78 2.75% 10,487,181.81 4.77% 2 至 3 年 4,244,787.67 2.93% 7,451,097.96 3.39% 3 年以上 1,718,247.08 1.19% 1,534,282.78 0.70% 合计 144,777,388.30 - 219,652,797.60 - 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 单位名称 金额 发生时间 占预付款项总额的比例（%） 云南白药集团股份有限公司 8,900,000.00 1年以内 6.15

466、国信医药科技（北京）有限公司 6,750,000.00 2年以内 4.66 广州白云山和记黄埔中药有限公司 6,599,262.20 2年以内 4.56 河北百善药业有限公司 5,114,836.99 2年以内 3.53 山东罗欣药业集团股份有限公司 4,651,006.07 2年以内 3.21 合计 32,015,105.26 22.11 其他说明： 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 8、应收股利

467、（1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 146,403,758.27 99.48% 26,688,909.29 18.23% 119,714,848.98 111,870,190.37 9

468、9.28% 20,014,302.68 17.89% 91,855,887.69 单项金额不重大但单独计提坏账准备763,440.90 0.52% 763,440.90 100.00% 813,440.90 0.72% 813,440.90 100.00% 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 的其他应收款 合计 147,167,199.17 100.00% 27,452,350.19 119,714,848.98 112,683,631.27 100.00% 20,827,743.58 91,855,887.69 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用

469、不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 97,437,596.10 4,889,880.16 5.00% 1 至 2 年 18,408,203.28 1,840,820.33 10.00% 2 至 3 年 9,788,301.57 2,936,490.48 30.00% 3 至 4 年 6,062,666.06 3,031,333.04 50.00% 4 至 5 年 3,583,029.91 2,866,423.93 80.00% 5 年以上 11,123,961.35 1

470、1,123,961.35 100.00% 合计 146,403,758.27 26,688,909.29 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单位：元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄 理由 非关联单位 763,440.90 763,440.90 100.00 5年以上 无法收回 合计 763,440.90 763,440.90 100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,624,606.61 元；本期收回或转回坏账准

471、备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款及备用金 135,267,357.28 100,296,151.38 保证金 11,893,573.89 12,381,211.89

472、 其他 6,268.00 6,268.00 合计 147,167,199.17 112,683,631.27 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 咸宁市咸安区财政局 往来款及备用金 5,097,227.00 1 年以内 3.45% 254,861.35 平安国际融资租赁有限公司 保证金 5,000,000.00 2 年以内 3.40% 500,000.00 平安健康互联网股份有限公司宁波分公司 往来款及备用金 3,000,000.00 1 年以内 2.04% 150,000.0

473、0 北京市文化科技融资租赁股份有限公司 保证金 2,500,000.00 3 年以内 1.70% 750,000.00 长治县财政局 往来款及备用金 2,127,208.24 1 年以内 1.45% 106,360.41 合计 - 17,724,435.24 - 12.04% 1,761,221.76 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 咸宁市咸安区财政局 经济奖励 5,097,227.00 1 年以内 2018 年 2 月已收到、根据（咸安政发【201

474、7】6号）政策 合计 - 5,097,227.00 - - 本公司子公司湖北康笙源医药有限公司应咸安区人民政府的号召，与湖北咸安经济开发区管理管理会签订投资协议书，根据（咸安政发【2017】6号）政策规定给予本企业奖励，奖励金额按季度返还，此笔款项已于2018年2月14日打入湖北康笙源医药有限公司公司账户。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 101

475、,438,574.34 101,438,574.34 103,045,828.37 495,581.30 102,550,247.07 在产品 51,254,356.83 51,254,356.83 42,609,318.07 42,609,318.07 库存商品 308,199,519.49 17,046,602.47 291,152,917.02 246,367,588.72 16,730,935.55 229,636,653.17 消耗性生物资产 34,572,254.69 34,572,254.69 28,847,183.60 28,847,183.60 低值易耗品 2,930,673

476、.84 2,930,673.84 2,914,499.14 2,914,499.14 合计 498,395,379.19 17,046,602.47 481,348,776.72 423,784,417.90 17,226,516.85 406,557,901.05 公司是否需遵守深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号上市公司从事种业、种植业务的披露要求 否 公司是否需遵守深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号上市公司从事广播电影电视业务的披露要求 否 公司是否需遵守深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号上市公司从事互联网游戏业务的披露要求 否 山西振东制药股份有限公司 20

477、17 年年度报告全文 164 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 495,581.30 314,766.21 180,815.09 库存商品 16,730,935.55 13,475,162.48 13,159,495.56 17,046,602.47 合计 17,226,516.85 13,475,162.48 314,766.21 13,340,310.65 17,046,602.47 存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因 本期转销金额占该项存货期末余额的比例（%）

478、 原材料 无法使用 0.18 库存商品 过期、存货的成本与可变现净值孰低 报损销毁 4.52 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期待摊费用 1,337,523.48 合计 1,337,523.48 其他说明： 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额

479、期初余额 预交税金 793,074.49 847,590.44 待抵扣税额 18,775,957.28 14,201,648.04 理财产品 166,100,000.00 90,150,000.00 待摊费用 200,000.00 533,277.70 合计 185,869,031.77 105,732,516.18 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 13,000,000.00 13,000,000.00 12,000,000.00 12,000,

480、000.00 按成本计量的 13,000,000.00 13,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 合计 13,000,000.00 13,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 长治市金港企业总部园区建设服务有限公司

481、 12,000,000.00 12,000,000.00 6.00% 北京中研百草检测 1,000,000. 1,000,000. 5.00% 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 认证有限公司 00 00 合计 12,000,000.00 1,000,000.00 13,000,000.00 - （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于

482、成本的下跌幅度 持续下跌时间（个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 分期收款销售商品 5,346,4

483、27.30 466,625.15 4,879,802.15 1,255,027.40 110,286.63 1,144,740.77 合计 5,346,427.30 466,625.15 4,879,802.15 1,255,027.40 110,286.63 1,144,740.77 - （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减

484、值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 德塔云（北京）科技有限公司 978,938.55 -664,716.58 314,221.97 小计 978,938.55 -664,716.58 314,221.97 合计 978,938.55 -664,716.58 314,221.97 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 51,195,556.32 8,355,511.00 59,551,067.32 2.本期增加金额 （1）外购 山西振东制药股份有限公司 201

485、7 年年度报告全文 168 （2）存货固定资产在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 51,195,556.32 8,355,511.00 59,551,067.32 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 32,392,174.94 2,371,786.06 34,763,961.00 2.本期增加金额 2,303,800.32 167,444.40 2,471,244.72 （1）计提或摊销 2,303,800.32 167,444.40 2,471,244.72 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 34,695,

486、975.26 2,539,230.46 37,235,205.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 16,499,581.06 5,816,280.54 22,315,861.60 2.期初账面价值 18,803,381.38 5,983,724.94 24,787,106.32 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原

487、因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 877,053,857.72 502,621,582.46 35,715,592.92 52,143,635.26 1,467,534,668.36 2.本期增加金额 10,177,028.20 25,642,897.05 3,389,009.05 5,073,851.11 44,282,785.41 （1）购置 5,536,822.92 23,169,912.60 2,698,782.55 3,815,160.07 35,220,678.1

488、4 （2）在建工程转入 4,640,205.28 2,398,762.23 202,500.00 841,330.00 8,082,797.51 （3）企业合并增加 74,222.22 487,726.50 417,361.04 979,309.76 3.本期减少金额 948,672.78 341,909.00 9,022.74 1,299,604.52 （1）处置或报废 948,672.78 341,909.00 9,022.74 1,299,604.52 4.期末余额 887,230,885.92 527,315,806.73 38,762,692.97 57,208,463.63 1,5

489、10,517,849.25 二、累计折旧 1.期初余额 156,091,319.07 186,962,698.24 26,799,850.33 23,848,611.05 393,702,478.69 2.本期增加金额 34,092,678.67 41,690,314.00 2,709,351.40 6,189,856.40 84,682,200.47 （1）计提 34,092,678.67 41,654,221.03 2,613,399.09 5,963,616.12 84,323,914.91 （2）企业合并增加 36,092.97 95,952.31 226,240.28 358,285

490、.56 3.本期减少金额 760,384.91 193,241.16 8,571.60 962,197.67 （1）处置或报 760,384.91 193,241.16 8,571.60 962,197.67 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 废 4.期末余额 190,183,997.74 227,892,627.33 29,315,960.57 30,029,895.85 477,422,481.49 三、减值准备 1.期初余额 2,542,248.75 9,663.45 2,551,912.20 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4

491、.期末余额 2,542,248.75 9,663.45 2,551,912.20 四、账面价值 1.期末账面价值 697,046,888.18 296,880,930.65 9,446,732.40 27,168,904.33 1,030,543,455.56 2.期初账面价值 720,962,538.65 313,116,635.47 8,915,742.59 28,285,360.76 1,071,280,277.47 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减

492、值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 445,344,520.71 集中办理 其他说明 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 报告期末固定资产抵押情况： 本期本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订投资协议，本公司以土地使用权（长县国用（2009）第015201-1号、长县国用（2009）第1015502-2号、长县国用（2011）第551103号、长县国用（2011）第551102号）和房屋产权（长房权证（2009）股字第00

493、002943号、长房权证（2009）私字第00002945号、长治县房权证（2016）私字第00005511号）、道地连翘以土地使用权（平国用（2014）第2510000112号）、泰盛制药以土地使用权（大国用（2012）第01003号、大国用（2012）第01005号）、开元制药以土地使用权（140424国用（2013）第002012号）提供抵押担保。 本期本公司与中信银行长治分行签订短期贷款协议，本公司以房屋产权（X京房权证海字第308116号）作为抵押，以山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅作为担保。 本期本公司子公司泰盛制药以机器设备抵押向北京市文化科技融资租赁股份有限公司和平

494、安国际融资租赁有限公司融资借款。 报告期末固定资产抵押情况 项目 期末账面价值（元） 房屋及建筑物 152,201,540.36 机器设备 85,399,639.78 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 安特新厂区 7,530,288.50 7,530,288.50 5,867,333.45 5,867,333.45 开元新厂区 46,974,034.74 46,974,034.74 39,357,943.14 39,357,943.14 3.2 万亩苦参饮片加工项目工程 1,793,108.57

495、 1,793,108.57 1,793,108.57 1,793,108.57 其他 38,217,656.96 38,217,656.96 16,987,674.00 16,987,674.00 合计 94,515,088.77 94,515,088.77 64,006,059.16 64,006,059.16 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源 安特新120,000, 5,867,

496、33 6,392,00 4,729,05 7,530,28 95% 募股资山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 厂区 000.00 3.45 6.33 1.28 8.50 金 开元新厂区 40,080,000.00 39,357,943.14 7,812,431.60 196,340.00 46,974,034.74 96% 募股资金 3.2 万亩苦参饮片加工项目工程 4,000,000.00 1,793,108.57 1,889,743.60 1,889,743.60 1,793,108.57 90% 募股资金 其他 16,987,674.00 36,420,315.0

497、9 1,267,662.63 13,922,669.50 38,217,656.96 其他 合计 164,080,000.00 64,006,059.16 52,514,496.62 8,082,797.51 13,922,669.50 94,515,088.77 - - - （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 单位： 元 项目 种植

498、业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 一、账面原值 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 173 1.期初余额 1,645,387.23 1,645,387.23 2.本期增加金额 (1)外购 (2)自行培育 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 1,645,387.23 1,645,387.23 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,645

499、,387.23 1,645,387.23 2.期初账面价值 1,645,387.23 1,645,387.23 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 174 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 24、油气资产 适用 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号上市公司从事互联网游戏业务的披露要求 是 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计 一、账面原值 1.期初余额 288,093,137.09 31,427,414.00 58,320,000.00 5,014,06

500、7.50 36,918,662.22 419,773,280.81 2.本期增加金额 1,540,660.73 2,055,954.48 3,596,615.21 （1）购置 1,540,660.73 1,613,487.50 3,154,148.23 （2）内部研发 （3）企业合并增加 （4）在建工程转入 442,466.98 442,466.98 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 288,093,137.09 31,427,414.00 59,860,660.73 7,070,021.98 36,918,662.22 423,369,896.02 二、累计摊销 1.期初余额 33

501、,823,005.87 14,158,230.33 12,632,260.01 2,343,918.05 6,867,424.71 69,824,838.97 2.本期增加金额 7,078,632.91 4,193,062.33 6,911,828.03 602,394.46 4,236,879.31 23,022,797.04 （1）计提 7,078,632.91 4,193,062.33 6,911,828.03 602,394.46 4,236,879.31 23,022,797.04 3.本期减少 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 175 金额 （1）处置 4.期末余

502、额 40,901,638.78 18,351,292.66 19,544,088.04 2,946,312.51 11,104,304.02 92,847,636.01 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 247,191,498.31 13,076,121.34 40,316,572.69 4,123,709.47 25,814,358.20 330,522,260.01 2.期初账面价值 254,270,131.22 17,269,183.67 45,687,739.99 2,670,149.4

503、5 30,051,237.51 349,948,441.84 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 本公司期末无形资产用于抵押借款的情况： （1）本期本公司与中信银行长治分行签订最高额抵押合同，本公司以土地使用权作为抵押向其借款，抵押土地使用权证的号为京海国用（2012）出第00115号。 （2）本期本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订投资于肿瘤药物拉洛他赛脂质体系列产品创新研制和产业化项目及新建50万亩中药材种植及野生抚育基地项目一期工程协议，投资期限为10年，本公司

504、以土地使用权（长县国用（2009）第015201-1号、长县国用（2009）第1015502-2号、长县国用（2011）第551103号、长县国用（2011）第551102号）和房屋产权（长房权证（2009）股字第00002943号、长房权证（2009）私字第00002945号、长治县房权证（2016）私字第00005511号）、道地连翘以土地使用权（平国用（2014）第2510000112号）、泰盛制药以土地使用权（大国用（2012）第01003号、大国用（2012）第01005号）、开元制药以土地使用权（140424国用（2013）第002012号）提供抵押担保获得该项投资。 项目 期末账

505、面价值（元） 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 176 土地使用权 209,615,668.51 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 瑞格列奈原料药及片 600,730.00 600,730.00 苯佐卡因凝胶项目技术 800,000.00 800,000.00 中风星萎通腹胶囊 3,250,000.00 3,250,000.00 阿托伐他汀钙 661,487.67 661,487.67 肠瑞灌肠剂 1,000,000.00 1,000,000.00 芪蛭通络胶囊 6,551,953.10 743,574.52 1,320,754

506、.68 8,616,282.30 芪精升白颗粒 1,593,558.52 259,188.68 1,852,747.20 色瑞替尼原料药及制剂技术 4,897,134.29 134,105.01 5,031,239.30 拉洛他赛项目 732,037.01 194,433.94 1,603,773.54 2,530,244.49 坎地沙坦酯氨氯地平片项目 1,394,778.22 26,745.32 675,000.00 2,096,523.54 石杉碱甲缓释片项目 75,174.32 9,645.55 2,430,490.55 2,515,310.42 恩杂鲁胺项目 6,367.00 50,

507、268.12 2,358,490.55 2,415,125.67 阿法替尼项目 2,570.00 50,268.12 3,301,886.72 3,354,724.84 苹果酸阿莫曲坦项目 470.09 275,535.06 2,996,490.19 3,272,495.34 岩舒增量临床试验项目 288,718.67 2,194,085.58 9,348,993.28 11,831,797.53 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 177 柴青消癖胶囊 1,550,000.00 1,550,000.00 来曲唑片项目 84,323.69 84,323.69 右旋兰索拉唑缓释胶

508、囊 1,396,278.06 1,396,278.06 美沙拉嗪肠溶缓释片 900,000.00 900,000.00 拉洛他赛脂质体项目 4,103,773.54 1,603,773.54 5,707,547.08 合计 21,854,978.89 8,125,947.13 29,485,931.11 3,250,000.00 56,216,857.13 其他说明 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度 计入当期损益 确认为无形资产 瑞格列奈原料药及片 600,730.00 - - - 600,730.00 2009.12

509、外购技术 注1 苯佐卡因凝胶项目技术 800,000.00 - - - 800,000.00 2011.01 取得临床批件 注2 中风星萎通腹胶囊 3,250,000.00 - 3,250,000.00 - - 2012.01 取得临床批件 注3 阿托伐他汀钙 661,487.67 - - - 661,487.67 2009.12 外购技术 注4 肠瑞灌肠剂 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 2009.12 取得临床批件 注5 芪蛭通络胶囊 6,551,953.10 2,064,329.20 - - 8,616,282.30 2014.08 增加适应症 注6 芪精

510、升白颗粒 1,593,558.52 259,188.68 - - 1,852,747.20 2014.05 取得临床批件 注7 色瑞替尼原料药及制剂技术 4,897,134.29 134,105.01 - - 5,031,239.30 2015.05 取得临床批件 注8 拉洛他赛项目 732,037.01 1,798,207.48 - - 2,530,244.49 2015.12 取得临床批件 注9 坎地沙坦酯氨氯地平片项目 1,394,778.22 701,745.32 - - 2,096,523.54 2015.9 取得临床批件 注10 石杉碱甲缓释片项目 75,174.32 2,440,

511、136.10 - - 2,515,310.42 2016.6 取得临床批件 注11 恩杂鲁胺项目 6,367.00 2,408,758.67 - - 2,415,125.67 2016.8 取得临床 注12 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 178 批件 阿法替尼项目 2,570.00 3,352,154.84 - - 3,354,724.84 2016.8 取得临床批件 注13 苹果酸阿莫曲坦项目 470.09 3,272,025.25 - - 3,272,495.34 2016.8 取得临床批件 注14 岩舒增量临床试验项目 288,718.67 11,543,078.8

512、6 - - 11,831,797.53 2015.10 取得临床批件 注15 柴青消癖胶囊 - 1,550,000.00 - - 1,550,000.00 2016.03 外购技术 注16 来曲唑片项目 - 84,323.69 - - 84,323.69 2016.09 取得临床批件 注17 右旋兰索拉唑缓释胶囊 - 1,396,278.06 - - 1,396,278.06 2017.12 完成制剂处方和工艺开发 注18 美沙拉嗪肠溶缓释片 - 900,000.00 - - 900,000.00 2016.10 取得临床批件 注19 拉洛他赛脂质体项目 - 5,707,547.08 - -

513、5,707,547.08 2015.12 取得临床批件 注20 合计 21,854,978.89 37,611,878.24 3,250,000.00 - 56,216,857.13 注1：制剂获得药物临床批件，原料国家局发补。 注2：处于期临床收尾阶段； 注3：二期临床补充试验阶段； 注4：已完成原料药生产工艺交接；临床前实验阶段； 注5：通过临床伦理审查； 注6：临床试验阶段； 注7：临床试验阶段； 注8：已获取药物临床实验批件； 注9：已获取药物临床实验批件； 注10：已获取药物临床实验批件； 注11：已获取药物临床实验批件； 注12：已获取药物临床实验批件； 注13：已获取药物临床实验

514、批件； 注14：已获取药物临床实验批件； 注15：处于临床阶段； 注16：通过临床伦理审查； 注17：制剂获得药物临床批件，原料国家局发补； 注18：完成制剂处方和工艺开发； 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 179 注19：制剂获得药物临床批件； 注20：已获取药物临床实验批件。 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 山西振东泰盛制药有限公司 54,981,520.12 54,981,520.12 山西振东开元制药有限公司 7,869,720.39 7,869,720.39 山西振东道地药材开发有

515、限公司 165,255.79 165,255.79 山西振东安特生物制药有限公司 130,700,623.28 130,700,623.28 辽宁康博安医药进出口有限公司 11,338,525.94 11,338,525.94 北京康远制药有限公司 2,302,540,460.39 2,302,540,460.39 湖北康笙源医药有限公司 138,084.74 138,084.74 合计 2,507,596,105.91 138,084.74 2,507,734,190.65 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 山西振东安特生

516、物制药有限公司 6,880,035.45 6,880,035.45 山西振东开元制药有限公司 483,442.25 483,442.25 合计 483,442.25 6,880,035.45 7,363,477.70 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 期末对商誉进行了减值测试，山西振东安特生物制药有限公司存在减值迹象，计提减值准备山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 180 6,880,035.45元。该商誉为公司合并收购安特制药形成的商誉。在合并日，公司将购买股权支付的合并成本23200万元与应享有振东安特可辨认净资产公允价值份额10129.94万元之间的差

517、额13,070.06万元确认为商誉。 将振东安特2017年12月31日所有资产及相关负债确定为一个资产组组合，来判断与商誉相关的资产组组合是否存在减值迹象。中天华资产评估有限公司运用收益法对振东安特截止2017年12月31日资产组组合权益进行评估，将振东安特整个资产组组合预计未来现金流量现值进行估计，首先根据公司以往获利能力及营运周转情况估计公司资产的未来获利能力、净现金流量；其次按照收益额与折现率口径一致原则，采用适当折现率折现后加总计算得出资产组组合经营性资产的价值，然后再加上溢余资产、非经营性资产价值减去有息债务得出资产组组合权益价值。本次评估收益额口径选用资产组组合自由现金流，折现率为

518、12.17%，采用收益法评估后振东安特于2017年12月31日的全部资产与负债形成的资产组组合的权益价值为36,193.72万元，并于2018年4月3日出具编号为中天华咨询报字2018年第3040号评估咨询报告。 由此确定该资产组组合于2017年12月31日的可回收金额为36,193.72万元，该资产组组合2017年12月31日的账面价值为36,881.72万元，对低于可回收金额差额的部分688.00万元计提商誉减值。 其他说明 （1）商誉系本公司收购康远制药和泰盛制药等公司的股权时，支付的股权收购价格高于收购日享有的被收购企业可辨认净资产公允价值份额之间的差额。 （2）期末对商誉进行了减值测

519、试，山西振东安特生物制药有限公司存在减值迹象，计提减值准备6,880,035.45元。 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 土地租赁费 1,412,712.55 4,906,994.79 1,699,670.44 4,620,036.90 装修费 18,171,595.69 20,493,004.93 7,470,442.00 31,194,158.62 阿德莱德大学合作项目 1,402,591.50 770,869.68 631,721.82 绿化 2,229,182.84 406,961.52 1,822,221.32 技改费

520、 4,882,888.88 2,092,666.68 2,790,222.20 融资服务费 890,313.34 427,350.48 462,962.86 合计 28,989,284.80 25,399,999.72 12,867,960.80 41,521,323.72 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 181 资产减值准备 125,413,887.60 20,351,602.88 102

521、,040,151.44 15,457,661.74 内部交易未实现利润 10,420,545.15 1,566,048.92 2,866,573.91 536,160.34 递延收益 54,793,923.97 8,219,088.59 67,288,243.28 10,093,236.49 股权激励 12,282,666.67 1,842,400.00 45,347,662.50 6,802,149.38 合计 202,911,023.39 31,979,140.39 217,542,631.13 32,889,207.95 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余

522、额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动的递延所得税负债 34,926,181.89 5,238,927.29 44,154,759.38 6,623,213.91 合计 34,926,181.89 5,238,927.29 44,154,759.38 6,623,213.91 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 递延所得税资产 31,979,140.39 32,889,207.95

523、递延所得税负债 5,238,927.29 6,623,213.91 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 105,548,531.24 275,980,189.08 减值准备 78,370,237.11 48,623,644.85 合计 183,918,768.35 324,603,833.93 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年度 45,210,046.14 2018 年度 78,805,377.97 78,805,377.97 2019 年度 38,491,619.34

524、 38,491,619.34 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 182 2020 年度 58,352,209.37 58,352,209.37 2021 年度 55,120,936.26 55,120,936.26 2022 年度 105,548,531.24 合计 336,318,674.18 275,980,189.08 - 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备工程及开发支出款 45,868,025.25 6,468,073.93 合计 45,868,025.25 6,468,073.93 其他说明： 31、短期借款 （1）短期

525、借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 100,000,000.00 50,000,000.00 保证借款 253,000,000.00 187,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 合计 403,000,000.00 237,000,000.00 短期借款分类的说明： （1）本公司向中信银行长治分行抵押借款10000万元，抵押物为房产，房产证编号为X京房权证海字第308116号，同时保证人为山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅。 （2）本公司向农发银行长治县支行保证借款13000万元，保证人为山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅。 （3

526、）本公司向工行长治支行保证借款7000万元，保证人为山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅；特别担保人为：李安平、和雪梅。 （4）本公司向民生银行太原学府街支行信用借款5000万元，最高额担保合同号为公授信字第2017综023号综合授信合同。 （5）本公司向光大银行太原迎泽大街支行保证借款3000万元，保证人为山西振东健康产业集团有限公司。 （6）子公司道地中药材向兴业银行太原分行保证借款2300万元，保证人为山西振东制药股份有限公司。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 183 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要

527、的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 适用 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 50,435,240.00 117,242,894.48 合计 50,435,240.00 117,242,894.48 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付工程款 9,609,944.47 22,246

528、,443.42 应付设备款 6,588,912.63 12,068,300.59 应付物资款 276,239,817.61 195,614,893.73 其他 1,491,170.49 3,149,930.04 合计 293,929,845.20 233,079,567.78 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 184 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山西第三建集团有限公司 1,100,000.00 结算期内 江苏正大丰海制药有限公司 1,701,557.62 结算期内 启东华拓药业有限公司 1,572,639.32 结算期

529、内 北京丽贝亚建筑装饰工程有限公司 1,031,840.41 结算期内 合计 5,406,037.35 - 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 127,084,904.16 117,402,321.12 合计 127,084,904.16 117,402,321.12 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

530、一、短期薪酬 54,802,301.06 319,358,292.72 319,269,550.79 54,891,042.99 二、离职后福利-设定提存计划 8,817,019.19 25,020,946.63 28,849,867.25 4,988,098.57 合计 63,619,320.25 344,379,239.35 348,119,418.04 59,879,141.56 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 185 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 45,922,758.45 283,246,

531、090.71 282,011,638.97 47,157,210.19 2、职工福利费 15,145,077.14 15,145,077.14 3、社会保险费 621,685.26 9,700,689.04 9,432,836.45 889,537.85 其中：医疗保险费 502,869.59 8,038,180.42 7,820,550.41 720,499.60 工伤保险费 63,995.08 1,062,670.14 1,044,019.87 82,645.35 生育保险费 54,820.59 599,838.48 568,266.17 86,392.90 4、住房公积金 532,658

532、.19 7,902,284.68 8,102,355.24 332,587.63 5、工会经费和职工教育经费 7,725,199.16 3,364,151.15 4,577,642.99 6,511,707.32 合计 54,802,301.06 319,358,292.72 319,269,550.79 54,891,042.99 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 8,367,206.64 24,083,139.74 27,910,573.64 4,539,772.74 2、失业保险费 449,812.55 937,806.8

533、9 939,293.61 448,325.83 合计 8,817,019.19 25,020,946.63 28,849,867.25 4,988,098.57 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 120,051,023.95 95,491,902.54 企业所得税 28,479,442.59 33,508,085.21 个人所得税 1,475,831.30 1,785,992.69 城市维护建设税 3,760,314.60 3,574,044.65 房产税 724,088.98 439,949.96 土地使用税 106,423.36 69,634.03

534、教育费附加 2,087,765.59 1,945,268.64 地方教育附加 1,330,259.84 1,304,434.97 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 186 印花税 47,554.70 76,779.06 价格调控税 11,484.67 11,188.15 其他 13,798.28 480,855.13 合计 158,087,987.86 138,688,135.03 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 511,573.60 276,291.67 合计 511,573.60 276,291.67 重要的已逾期未支付

535、的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 5,186,769.19 4,952,272.81 合计 5,186,769.19 4,952,272.81 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金、出让金 54,688,080.75 27,456,437.16 预提销售费用 395,894,548.14 187,472,566.52 限制性股票回购义务 40,452,444.35

536、 58,021,727.19 往来款 86,152,313.88 43,139,958.60 业务费 352,312.63 其他 375,760.94 1,688,521.15 合计 577,563,148.06 318,131,523.25 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 187 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 39,048,983.80 36,5

537、16,067.58 一年内到期的长期应付款 4,500,000.00 6,500,000.00 合计 43,548,983.80 43,016,067.58 其他说明： 一年内到期的长期借款 单位：元 项目 期末数 期初数 抵押借款 39,048,983.80 36,516,067.58 合计 39,048,983.80 36,516,067.58 一年内到期的长期应付款 单位：元 项目 期末数 期初数 特别流转资金 4,500,000.00 6,500,000.00 合计 4,500,000.00 6,500,000.00 金额前五名的一年内到期的非流动负债 单位：元 贷款单位 借款起始日

538、借款终止日 利率（%） 金额 平安国际融资租赁有限公司 2016年2月2日 2019年1月2日 与租赁期同期的银行贷款利率 21,296,899.39 北京市文化科技融资租赁股2015年12月25日 2018年12月24日 6.50 17,752,084.41 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 188 份有限公司 特别流转资金 2011年12月29日 2018年12月28日 2,000,000.00 特别流转资金 2011年12月22日 2018年12月21日 1,000,000.00 特别流转资金 2011年12月22日 2018年12月21日 1,500,000.00 合

539、计 43,548,983.80 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 39,048,983.80 合计 39,048,983.80 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单

540、位： 元 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 189 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 特别流转资金 24,500,000.00 24,500,000.00 中国农发

541、重点建设基金 147,000,000.00 147,000,000.00 精准抚贫借款 32,600,000.00 减：一年内到期的长期应付款 4,500,000.00 6,500,000.00 合计 199,600,000.00 165,000,000.00 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 190 设定受益计划净负债（净资产）

542、单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 中药注射剂安全性评价课题 344,500.00 290,900.00 635,400.00 复方苦参注射液标准化建设项目 22,050,000.00 22,000,000.00 50,000.00 合计 344,500.00 22,340,900.00 22,000,000.00 685,400.00 - 其他说明： （1）本公

543、司根据国家科技重大专项课题任务合同书，总课题为中药经典名方开发（编号：2015ZX09101043）已获得立项支持，实施期限为2015年1月至2018年12月，中央财政经费3,886,800.00元，本期收到290,900.00元。 （2）本公司收到复方苦参注射液标准化建设项目经费22,050,000.00元，支付给子课题项目经费22,000,000.00元。 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 31,670,000.00 31,670,000.00 合计 31,670,000.00 31,670,000.00 - 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设

544、、估计说明： 系本公司根据山西省高级人民法院2013年12月27日（2013）晋民终字第97号民事判决书预计的损失。详见附注九、2或有事项。 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 86,936,827.10 43,325,209.44 30,967,236.88 99,294,799.66 合计 86,936,827.10 43,325,209.44 30,967,236.88 99,294,799.66 - 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 191 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金额

545、 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 本期冲减成本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 07、08 年长县财政中药材种植基地加工项目 68,333.33 68,333.33 与资产相关 2008 年长市财苦参注射液高技术产业化项目 200,000.00 100,000.00 100,000.00 与资产相关 100 亿片片剂生产线建设项目 2,989,000.00 490,000.00 2,499,000.00 与资产相关 财政局 09 煤炭持续发展基金拨款（小容量注射剂扩能改造项目） 630,000.00 180,000.00 450,000.00 与资产相关 小容

546、量注射剂扩能改造项目 4,056,500.00 665,000.00 3,391,500.00 与资产相关 2010 现代中药高技术产业发展-苦参注射液优质原料药材产业化示范基地 3,500,000.00 500,000.00 3,000,000.00 与资产相关 省科技厅-大型科学仪器升级改造仪器设备购置 151,666.67 20,000.00 131,666.67 与资产相关 常用道地药材及其产区的特征标准及数字化项目子课题 10,000.00 93,000.00 53,600.00 49,400.00 与收益相关 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 192 芪精升白颗粒

547、经典名方的开发研究 901,650.00 488,400.00 695,025.00 695,025.00 与收益相关 10 万亩连翘野生抚育及产地加工一体化基地建设项目 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关 传统中成药六味地黄片欧盟国际合作研究与开发 666,666.66 666,666.66 与收益相关 柴青消癖胶囊治疗乳腺增生病的药效物质基础及二期临床推广 75,000.00 75,000.00 与收益相关 黄芪新食品原料研究开发项目 199,831.08 125,000.00 90,456.08 234,375.00 与收益相关 黄芪、党参、连翘花和黄芩叶新食

548、品原料研究开发项目 194,594.59 66,666.68 127,927.91 与收益相关 复方苦参注射液质量控制及安全性评价 700,000.00 252,252.24 447,747.76 与收益相关 复方苦参注射液标准化建设项目 666,666.67 1,450,000.00 870,000.00 1,000,000.00 246,666.67 与收益相关 益心酮片的二次开发研究 600,000.00 600,000.00 与收益相关 2017 年中药材产业崛起工程-党参、黄芪和连翘 5,000,000.00 2,916,666.67 2,083,333.33 与收益相关 山西振东制

549、药股份有限公司 2017 年年度报告全文 193 叶新食品原料项目 芪精升白颗粒临床前研究 707,900.00 707,900.00 与收益相关 肠瑞灌肠散临床前研究 1,211,000.00 1,211,000.00 与收益相关 中药六类新药肠瑞灌肠剂研究开发 790,000.00 790,000.00 与收益相关 省抗肿瘤药物纳米制剂工程技术研究中心建设 100,000.00 25,000.00 75,000.00 与收益相关 私有云及企业大数据建设应用项目 1,450,000.00 1,160,000.00 290,000.00 与收益相关 山楂药材及饮片规格等级和质量标准研究 300

550、,000.00 300,000.00 与收益相关 复方苦参注射液标准化建设项目 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关 银屑舒凝胶 175,000.00 175,000.00 与收益相关 煤炭基金补助项目 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关 政府补助资金-5000 万颗粒剂车间项目 861,787.80 130,598.28 731,189.52 与资产相关 企业提高素质活动补助项目（企业专利补助项目） 600,000.00 600,000.00 与收益相关 中药新药参柏舒心胶囊关键技术研究 200,000.00 200,000.00 与收益

551、相关 参柏关键技248,717.95 51,282.05 197,435.90 与收益相关 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 194 术研究 芪蛭通络产业化项目 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关 中药六类新药参柏舒心胶囊研究与开发 80,000.00 80,000.00 与收益相关 2013 年平顺县 2200 亩繁育及种植基地建设项目 697,555.64 64,400.52 633,155.12 与资产相关 山西振东 2.5万亩连翘种植产业化基地建设项目 209,149.63 39,972.60 169,177.03 与资产相关 科技成果转化

552、项目-长财农2014129号 247,759.22 21,671.16 226,088.06 与资产相关 10 万亩连翘野生抚育及产地加工一体化项目 7,602,032.47 3,745,900.00 683,888.44 10,664,044.03 与资产相关 2016 年度特色农产品产业支撑项目贷款贴息 200,900.00 200,900.00 与收益相关 2015 年企业产业扶贫项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 中小企业发展专项资金 500,000.00 500,000.00 与收益相关 2017 年度特色农产品产业支撑贷款省级贴息 341,600.

553、00 341,600.00 与收益相关 沁县 2013 年到底中药材扶贫产业项目 569,633.89 317,216.88 252,417.01 与资产相关 中药材示范 100,000.00 100,000.00 与收益相关 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 195 基地建设及药材生产加工 党参种植资源与规范化生产技术研究 600,000.00 600,000.00 与收益相关 柴胡等 9 种中药材饮片标准化建设项目 5,000,000.00 18,500,000.00 23,500,000.00 与资产相关 中药现代化振东专项基金 600,000.00 322,857.1

554、7 277,142.83 与资产相关 苦参规格等级 20,000.00 20,000.00 与收益相关 中医学院-苦参基地 1,371,853.50 804,000.00 567,853.50 与资产相关 双黄连口服液标准化项目 25,000.00 100,000.00 25,000.00 100,000.00 与收益相关 大宗道地药材黄芪 GAP规范化基地建设项目 330,000.00 330,000.00 与收益相关 科技部备案星创天地补助资金（药材之星） 300,000.00 300,000.00 与收益相关 创新券补助经费 50,000.00 50,000.00 与收益相关 痰热清注射

555、液标准化建设项目 216,509.44 216,509.44 与收益相关 复方苦参注射液标准化建设 950,000.00 950,000.00 与收益相关 白土苓规范化野生抚育技术研究 360,000.00 360,000.00 与收益相关 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 196 省级煤炭可持续发展基金建设项目 416,666.82 199,999.97 216,666.85 与资产相关 果胶铋技术项目基建支出项目 800,000.06 199,999.98 600,000.08 与资产相关 产业振兴和技术改造项目-GPM 异地改造项目 9,468,490.93 626,3

556、61.03 8,842,129.90 与资产相关 扶持中小企业发展专项资金 871,060.17 57,306.59 813,753.58 与资产相关 开发区扶持中小企业发展专项资金 880,611.27 57,306.59 823,304.68 与资产相关 苯佐卡因凝胶专项款 186,029.94 186,029.94 与收益相关 晋中开发区农业产业化专项扶持资金 400,000.00 400,000.00 与收益相关 西黄丸的二次开发研究 600,000.00 600,000.00 与收益相关 基于工功能主治的及震宁工艺优化和标准提升（脑震宁大品种开发） 840,000.00 382,19

557、8.24 457,801.76 与收益相关 大同市财政局 1,744,469.56 499,999.96 1,244,469.60 与资产相关 大同经济技术开发区省级新型工业化产业示范基地-中西药研发节能公共服务平台改造项目 1,512,000.00 189,000.00 1,323,000.00 与资产相关 中药材提取、 11,423,666.7 1,593,999.96 9,829,666.82 与资产相关 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 197 小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干剂生产车间质量升级改造项目 8 苯磺酸贝托斯丁原料药及片剂单研究开发 384,000.00

558、 48,000.00 336,000.00 与资产相关 大同市财政局（电力需求侧管理项目） 2,580,000.00 360,000.00 2,220,000.00 与资产相关 大同市开发区财政（公共技术研发平台） 2,100,000.00 300,000.00 1,800,000.00 与资产相关 山西省财政厅科技项目款 100,000.00 100,000.00 与收益相关 2015 年一县一业基地县建设项目 1,215,599.47 156,110.80 1,059,488.67 与资产相关 2013 年道地中药材扶贫产业项目实施-扶贫办 1,900,000.00 100,000.00

559、1,800,000.00 与资产相关 苦参规范化种植 90,000.00 81,262.13 8,737.87 与收益相关 维 D3 碳酸钙片质量工艺优化技术升级 2,020,833.00 250,000.00 1,770,833.00 与资产相关 XX-3ANF 治疗多发性硬化症的临床前研究 900,000.00 900,000.00 与收益相关 合计 86,936,827.10 43,325,209.44 22,958,499.01 8,008,737.87 99,294,799.66 - 其他说明： 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 198 52、其他非流动负债 单位：

560、 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 519,779,330.00 -2,748,000.00 -2,748,000.00 517,031,330.00 其他说明： 第三届董事会第二十六次会议于 2017 年 4 月 24 日召开，审议通过了关于限制性股票激励计划第一期可解锁的议案，董事会认为公司完成限制性股票激励计划第一期解锁条件，可解除限售股票数量共计 247.8 万股，占公司总股本的 0.48%，可上市流通股票数量共计 247.8 万股，占公司总股本的 0.48%。 根

561、据本公司第三届董事会第二十六次会议决议，本公司审议通过了关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案。本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票250,000股，回购价格为6.8180643元/股，减少股本250,000.00元。 本公司于2017年 8 月28 日第三届董事会第二十八次会议、第三届监事会第二十一次会议，审议通过了关于调整限制性股票回购价格的议案、关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案。根据本次董事会的决议规定，本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票35,000股，回购价格为由6.8180643元

562、/股调整至6.7680403元/股，减少股本35,000.00元。 本公司于2018年4月19日公司第三届董事会第三十一次会议通过的决议，审议通过了关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案、关于对股权激励计划部分激励股份回购注销的议案。根据本次董事会的决议规定，因公司2017年业绩未达到公司股权激励计划限制性股票第二期解锁条件，回购并注销限制性股票第二期所涉及的55名激励对象已授予份额30%的未满足行权条件的246.3万股。 本期本公司对未到业绩的限制性股票进行回购注销，回购股数为246.30万股。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其

563、他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 199 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,292,838,227.93 17,565,081.41 4,275,273,146.52 其他资本公积 32,080,250.20 3,938,461.

564、04 36,018,711.24 合计 4,324,918,478.13 3,938,461.04 17,565,081.41 4,311,291,857.76 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）本期本公司回购股权激励股份减少资本公积-股份溢价17,565,081.41元及减少库存股35,795,482.84元。 （2）其他资本公积为本公司根据期末激励对象所持有的限制性股票按每次可解锁数量占获授限制性股票数量的比例分期确认的费用，金额为6,295,199.17元，计入权益的递延所得税资产-2,356,738.13元。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期

565、减少 期末余额 股票 58,021,727.19 35,795,482.84 22,226,244.35 合计 58,021,727.19 35,795,482.84 22,226,244.35 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期回购股份占本公司已发行股份的比例为0.05%、累计库存股占已发行股份的比例为7.49%。 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58

566、、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 200 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 79,444,181.92 18,733,622.45 98,177,804.37 任意盈余公积 4,792,608.47 4,792,608.47 合计 84,236,790.39 18,733,622.45 102,970,412.84 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的

567、10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 375,209,472.10 350,586,344.23 调整后期初未分配利润 375,209,472.10 350,586,344.23 加：本期归属于母公司所有者的净利润 301,535,942.99 203,063,920.51 减：提取法定盈余公积 18,733,622.45 5,640,805.95

568、应付普通股股利 25,843,393.95 172,799,986.69 期末未分配利润 632,168,398.69 375,209,472.10 调整期初未分配利润明细： 1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,714,826,085.70 1,547

569、,584,056.84 3,271,797,670.59 1,799,396,848.58 其他业务 16,776,540.56 20,025,665.43 11,202,305.27 25,706,994.59 合计 3,731,602,626.26 1,567,609,722.27 3,282,999,975.86 1,825,103,843.17 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 201 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 19,743,149.95 12,712,006.42 教育费附加 17,816,822.64 11,671

570、,037.85 房产税 6,180,088.06 5,416,394.37 土地使用税 3,510,221.93 2,957,731.87 车船使用税 37,393.15 4,581.20 印花税 4,484,025.58 766,560.90 营业税 2,450.00 价格调控 1,145.79 河道费 132,612.08 900,864.15 合计 51,904,313.39 34,432,772.55 其他说明： 各项税金及附加的计提标准详见附注三、税项。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 154,125,931.19 95,845,523.12 差旅

571、费、业务招待费、广告宣传费等市场开发费用 80,288,458.01 40,534,183.37 办公费、会务费、培训费、服务费、咨询费 127,265,277.84 42,176,379.63 租赁费、水电费、运输费、通讯费、折旧摊销费、装卸费 49,685,157.15 42,110,304.35 市场运营费 913,469,361.68 635,157,795.11 其他 27,678,800.91 6,988,101.31 合计 1,352,512,986.78 862,812,286.89 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 山西振东制药股份有限公司

572、 2017 年年度报告全文 202 职工薪酬 73,596,485.85 61,797,192.03 折旧、摊销 55,062,366.45 47,400,868.40 税金 746,200.00 3,696,113.24 研究开发费 117,932,480.85 81,252,591.90 差旅费、业务招待费、广告宣传费等费用 22,318,539.68 18,870,846.27 租赁费、水电费、运输费、通讯费 14,224,716.42 12,846,408.01 办公费、会务费、咨询费、董事会费、电话费等行政费用 22,115,762.83 17,735,225.05 物料消耗、失效药

573、品 4,607,346.22 3,511,508.14 股权激励费 6,295,199.17 29,636,075.00 其他 24,365,684.07 12,338,305.96 合计 341,264,781.54 289,085,134.00 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 22,635,955.24 31,636,256.08 减：利息收入 3,168,673.94 2,610,892.76 减：利息资本化金额 汇兑损益 382.68 -0.02 减：汇兑损益资本化金额 现金折扣 583,964.50 -346,427.57 银行手续费

574、1,741,840.20 1,889,571.68 贴现利息 5,368.08 合计 21,798,836.76 30,568,507.41 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 55,949,103.27 33,432,887.15 二、存货跌价损失 13,160,396.27 1,693,992.88 十三、商誉减值损失 6,880,035.45 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 203 合计 75,989,534.99 35,126,880.03 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源

575、 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 104,129.38 260,477.76 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 104,129.38 260,477.76 合计 104,129.38 260,477.76 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -664,716.58 -21,061.45 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 1,300,866.23 44,467.36 理财产品的投资收益 3,516,901.92 1,148,233.44 合计 4,153

576、,051.57 1,171,639.35 其他说明： 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产利得 1,187.50 137,339.72 处置固定资产损失 -47,636.05 -533,544.30 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 8,546,023.30 与收益相关的政府补助 28,057,342.33 合计 36,603,365.63 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 204 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金

577、额 政府补助 22,451,674.55 违约金及罚款收入 252,316.44 6,883.00 252,316.44 其他 2,203,542.92 5,769,541.97 2,203,542.92 合计 2,455,859.36 28,228,099.52 2,455,859.36 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影响当年盈亏 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 07、08 年长县财政中药材种植基地加工项目 长治县财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）

578、否 否 164,000.00 与资产相关 2008 年长市财苦参注射液高技术产业化项目 长治市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 100,000.00 与资产相关 小容量注射剂扩能改造项目 长治市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 845,000.00 与资产相关 100 亿片片剂生产线建设项目 长治市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 490,000.00 与资产相关 省科技厅重大专项-莱龙泰素原料药及制剂研究开发 山西省财政厅 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 602,500.00 与收益相关

579、 科学技术部办公厅-黄芪糖蛋白中试中华人民共和国科学技术局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得否 否 480,000.00 与收益相关 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 205 纯化和类风湿关节炎治疗作用及分子机制 的补助 省科技厅-大型科学仪器升级改造仪器设备购置 山西省财政厅 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 20,000.00 与资产相关 2010 现代中药高技术产业发展-苦参注射液优质原料药材产业化示范基地 长治市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 500,000.00 与资产相关 2015 年山西省专利推广实施资助项

580、目-肠瑞灌肠散 山西省财政厅 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 62,500.00 与收益相关 常用道地药材及其产区的特征标准及数字化项目子课题 中国中医科学院中药研究所 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 2,000.00 与收益相关 芪精升白颗粒经典名方的开发研究 北京中研同仁堂医药研发有限公司 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 901,650.00 与收益相关 2016 年中小微企业品牌建设资金 长治县财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） 否 否 50,000.00 与收益相关

581、抗肿瘤药物拉洛他赛脂质体系列产品前期研发工作项目 长治县发展和改革局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 100,000.00 与收益相关 传统中成药山西省财政补助 因研究开发、否 否 333,333.34 与收益相关 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 206 六味地黄片欧盟国际合作研究与开发 厅 技术更新及改造等获得的补助 柴青消癖胶囊治疗乳腺增生病的药效物质基础及二期临床推广 山西省科技技术厅 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 75,000.00 与收益相关 黄芪新食品原料研究开发项目 山西中医学院 补助 因研究开发、技术更新及改造等

582、获得的补助 否 否 50,168.92 与收益相关 黄芪、党参、连翘花和黄芩叶新食品原料研究开发项目 山西省科技技术厅 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 5,405.41 与收益相关 引进国外智力项目 山西省人力资源和社会保障厅 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 29,341.00 与收益相关 复方苦参注射液标准化建设项目 长治县财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 333,333.33 与收益相关 中介资金补贴款 中关村企业信用促进会 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 6,200.00

583、 与收益相关 政府补助资金-5000 万颗粒剂车间项目 长治市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） 否 否 130,598.28 与资产相关 中医现代化研究中心建长治市财政局、科技局 补助 因从事国家鼓励和扶持否 否 52,136.77 与资产相关 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 207 设 特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） 参柏关键技术研究 山西省财政厅科技厅 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 51,282.05 与收益相关 2016 山西省专利推广项目 山西省科技厅 补助 因从

584、事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） 否 否 100,000.00 与收益相关 2015 年度科学技术奖奖金 长治市科学技术局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） 否 否 160,000.00 与收益相关 关于启动砖壁村设施蔬菜园区补助资金 武乡县政府 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 250,000.00 与收益相关 苦参规范化种植 武乡县农委 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 210,000.00 与收益相关 2013 年平顺县 2200 亩繁育及种植基地建设

585、项目 平顺县农业局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） 否 否 69,767.27 与资产相关 山西振东 2.5万亩连翘种植产业化基农委 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产否 否 43,303.67 与资产相关 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 208 地建设项目 业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） 科技成果转化项目-长财农2014129号 平顺县财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） 否 否 23,477.15 与资产相关 10 万亩连翘野生抚育及产地加工一体化项目

586、工信部 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） 否 否 72,267.53 与资产相关 青翘等药材炮制加工急速科技研发补助项目 科技局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关 2013 年平顺县中药材基地补贴项目 农委 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） 否 否 8,530.00 与收益相关 长治市财政局关于拨付全市民营经济发展推进大会奖励 平顺县财政局 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 80,000.00 与收益相关 沁县

587、 2013 年到底中药材扶贫产业项目 沁县财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） 否 否 317,216.88 与资产相关 中医学院-苦 山西中医学补助 因研究开发、否 否 1,005,000.00 与资产相关 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 209 参基地 院 技术更新及改造等获得的补助 贴息项目 长治县财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） 否 否 570,000.00 与收益相关 痰热清注射液标准化建设项目 哈药集团 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助

588、（按国家级政策规定依法取得） 否 否 50,000.00 与收益相关 长治市长治县中药材收购流动资金贴息贷款项目 长治县财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） 否 否 800,000.00 与收益相关 省级煤炭可持续发展基金建设项目 晋中市开发区财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 199,999.97 与资产相关 果胶铋技术项目基建支出项目 晋中市开发区财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 199,999.98 与资产相关 产业振兴和技术改造项目（GMP 项目改造） 晋中市开发区财政局 补助 因

589、研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 626,361.03 与资产相关 扶持中小企业发展专项资金 晋中市开发区财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 57,306.59 与资产相关 开发区扶持中小企业发晋中市开发区财政局 补助 因研究开发、技术更新及否 否 57,306.59 与资产相关 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 210 展专项资金 改造等获得的补助 苯佐卡因凝胶专项款 晋中市开发区财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 45,000.00 与收益相关 农产品加工龙头企业扶持资金 晋中市财政局 补助 因研究开发、技术

590、更新及改造等获得的补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关 科技研发专项基金 晋中市科技局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 600,000.00 与收益相关 经济技术开发区就业见习补贴 晋中市财政局 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 否 否 36,450.00 与收益相关 科学技术研究与开发专项资金 晋中市科技局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 500,000.00 与收益相关 太原失业管理服务中心款 太原失业管理中心 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补

591、助 否 否 102,923.50 与收益相关 项目扶持资金 晋中市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 3,000,000.00 与收益相关 晋中开发区优秀基层党组织奖励 晋中开发区党委 奖励 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产否 否 20,000.00 与收益相关 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 211 品供应或价格控制职能而获得的补助 晋中开发区贷款贴息 晋中市科技局 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 否 否 18,000.00 与收益相关 促进中小企业规范化管理 晋中市财政局 补助 因承担国家

592、为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 否 否 100,000.00 与收益相关 专利资助 晋中市科技局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 75,360.00 与收益相关 研发计划专项资金 晋中市科技局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 700,000.00 与收益相关 晋中开发区人事劳动局团队创新奖励 晋中开人事劳动局 奖励 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 否 否 30,000.00 与收益相关 大同市经济技术开发区财政 大同经济技术开发区科技管理局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获

593、得的补助 否 否 500,000.00 与收益相关 大同市开发区财政（公共山西省商务厅 补助 因承担国家为保障某种否 否 300,000.00 与资产相关 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 212 技术研发平台） 公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 苯磺酸贝托斯丁原料药及片剂单研究开发 大同经济技术开发区科学技术管理局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 48,000.00 与资产相关 中药材提取、小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干剂生产车间质量升级改造项目 国家发改委 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定

594、依法取得） 否 否 1,593,999.96 与资产相关 大同市财政局（电力需求侧管理项目） 山西省经信委 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 360,000.00 与资产相关 大同经济技术开发区省级新型工业化产业示范基地-中西药研发节能公共服务平台改造项目 山西省经信委 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 189,000.00 与资产相关 山西科技厅泊杀康唑项目补助款 山西省科技厅 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 500,000.00 与收益相关 黄芪总皂苷氯化钠注射液的临床研究及产业化 国家科技部 补助 因研究开发、技术更新及改造等

595、获得的补助 否 否 430,800.00 与收益相关 2015 年一县一业基地县建设项目 农委 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家否 否 684,400.53 与资产相关 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 213 级政策规定依法取得） 2013 年道地中药材扶贫产业项目实施-扶贫办 农委 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 100,000.00 与资产相关 失业保险费稳岗补贴 北京市昌平区人力资源和社会保障局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 24,765.00 与收益相关 维 D3 碳酸

596、钙片质量工艺优化技术升级 北京市科学技术委员会 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 104,167.00 与资产相关 收到岗位补贴 北京市昌平区人力资源和社会保障局 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 77,822.80 与收益相关 收到劳动力奖励资金 北京市昌平区人力资源和社会保障局 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 20,000.00 与收益相关 收国家知识产权局专利局北京代办处款项 国家知识产权局专利局北京代办处 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 6,000.00 与收益相关 合计 - -

597、 - - - 22,451,674.55 - 其他说明： 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 303,000.00 899,000.00 303,000.00 违约金、赔偿金、罚款支出及2,454,276.74 86,487.09 2,454,276.74 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 214 滞纳金 其他 924,039.62 945,180.67 924,039.62 合计 3,681,316.36 1,930,667.76 3,681,316.36 其他说明： 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：

598、 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 72,061,220.73 48,662,205.50 递延所得税费用 -2,428,707.93 -8,589,362.64 合计 69,632,512.80 40,072,842.86 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 360,111,091.56 按法定/适用税率计算的所得税费用 54,016,663.73 子公司适用不同税率的影响 -51,962,181.60 调整以前期间所得税的影响 3,346,451.34 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 67,530,233.50 本期未确认递延所得税

599、资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -3,298,654.17 所得税费用 69,632,512.80 其他说明 74、其他综合收益 详见附注。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 215 政府补助 24,256,800.06 25,042,992.30 利息收入 3,168,673.94 2,610,892.76 往来款 72,862,499.09 6,272,600.00 其他 合计 100,287,973.09 33,926,485.06 收到的其他与经营活动有关的

600、现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用手续费 2,326,187.38 1,889,571.68 营业外支出 95,272.10 1,930,667.76 费用性支付 1,274,537,785.21 865,059,574.93 往来款 23,555,072.84 96,674,977.80 合计 1,300,514,317.53 965,554,792.17 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额为负数时 53,

601、919,696.22 合计 53,919,696.22 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 承兑汇票保证金解押 146,987,708.83 168,913,423.80 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 216 贷款保证金 6,500,000.00 合计 153,487,708.83 168,913,423.80 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动

602、有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 承兑汇票保证金 87,748,915.60 111,632,837.03 发行股票债券直接支付的手续费、宣传费、咨询费等费用 31,000,000.00 贷款保证金 6,500,000.00 合计 87,748,915.60 149,132,837.03 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 290,478,578.76 193,131,053.24 加：资产减值准备 75,989,534.99

603、35,126,880.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 87,153,445.19 88,225,106.18 无形资产摊销 23,022,797.04 26,190,116.02 长期待摊费用摊销 12,867,960.80 13,383,219.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 396,204.58 公允价值变动损失（收益以“”号填列） -104,129.38 财务费用（收益以“”号填列） 22,641,323.32 31,289,828.51 投资损失（收益以“”号填列） -4,153,051.57 -1,171,639.35 递延

604、所得税资产减少（增加以“”号填列） -910,067.56 -9,334,090.39 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -1,384,286.62 -576,786.09 存货的减少（增加以“”号填列） -74,610,961.29 7,300,516.70 经营性应收项目的减少（增加以“”号填-842,306,065.38 -580,551,423.77 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 217 列） 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 445,819,199.46 161,456,707.06 其他 10,581,889.58 -9,585,756.19 经

605、营活动产生的现金流量净额 45,086,167.34 -44,720,063.83 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 3现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 580,931,739.54 495,657,819.06 减：现金的期初余额 495,657,819.06 167,458,617.52 现金及现金等价物净增加额 85,273,920.48 328,199,201.54 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 3,000,000.00 其中： - 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,6

606、61,018.71 其中： - 库存现金 283.32 可随时用于支付的银行存款 1,660,735.39 其中： - 取得子公司支付的现金净额 1,338,981.29 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： - 其中： - 其中： - 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 218 项目 期末余额 期初余额 一、现金 580,931,739.54 495,657,819.06 其中：库存现金 155,367.38 48,998.30 可随时用于支付的银行存款 580,776,372.16

607、495,608,820.76 三、期末现金及现金等价物余额 580,931,739.54 495,657,819.06 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 25,872,055.90 应付票据及贷款保证金 房屋及建筑物 152,201,540.36 抵押借款 机器设备 85,399,639.78 抵押借款 土地使用权 209,615,668.51 抵押借款 合计 473,088,904.55 - 其他说明： （1）其他货币资金受到限制的

608、原因系开具应付票据保证金及贷款保证金； （2）房屋及建筑物、机器设备及土地使用权受限原因系抵押借款，详见附注“（十四）固定资产2”和“（十七）无形资产2”。 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 0.04 6.5342 0.26 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 219 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和

609、定量信息： 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 湖北康笙源医药有限公司 2017 年 11 月08 日 4,851,566.67 70.00% 现金 2017 年 11 月08 日 已办理工商变更 117,724,942.80 654,818.70 其他说明： 本期内，本公司购买了康笙源70.00%股权，合并成本为现金4,851,566.67元，根据评估确定合并成本的公允

610、价值4,851,566.67元，购买日确定为2017年11月8日。 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 康笙源 -现金 4,851,566.67 合并成本合计 4,851,566.67 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,713,481.93 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 138,084.74 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 北京天华资产评估有限公司对康笙源的可辨认资产公允价值进行了评估（中天华资评报字2017第1899号），以评估结果为依据确定合并成本公允价值。 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产

611、、负债 单位： 元 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 220 康笙源 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 43,979,768.37 43,979,768.37 固定资产 621,024.20 621,024.20 长期待摊费用 41,399.22 41,399.22 递延所得税资产 402,249.26 402,249.26 流动资产 42,915,095.69 42,915,095.69 非流动资产 1,064,672.68 1,064,672.68 负债： 37,246,222.76 37,246,222.76 流动负债 37,246,222.76 37,246,2

612、22.76 取得的净资产 6,733,545.61 6,733,545.61 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 经北京中天华资产评估有限公司评估，康笙源无房产土地等实物资产，其他资产、负债发生时间较短，其公允价值与账面价值变化不大，购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值为账目净资产加上可辨认无形资产公允价值之和确定。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 是 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值

613、的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名称 企业合并中取得的权益比例 构成同一控制下企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 合并当期期初至合并日被合并方的收入 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 比较期间被合并方的收入 比较期间被合并方的净利润 其他说明： 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 221 （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购

614、买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本期新纳入合并范围的主体 名称 期末净资产（元） 本期净利润（元） 振东海创 401,640.59 -618,359.41 中药材种子种苗 - 黎城中药材 -119,553.70 -119,553.

615、70 中药材仓储 - 宁夏枸杞 4,446,829.26 -553,170.74 桃园中药材 - 1、生物科技与国创力合（北京）科技有限公司、北京金种子创业谷科技孵化器中心于2017年4月26日山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 222 成 立 振 东 海 创 ， 生 物 科 技 持 有 51% 股 权 ， 注 册 资 本 为 400 万 元 人 民 币 ， 营 业 执 照 号 为91110108MA00DWPB4K，住所为北京市海淀区上地创业路18号1幢三层A301室，法定代表人李明花，公司类型为其他有限责任公司，经营期限为2017年4月26日至2037年4月25日，经营范围

616、为技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；企业管理；经济贸易咨询；企业管理咨询；公共关系服务；物业管理；销售医疗器械I类。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。 2、道地党参于2017年8月10日成立中药材种子种苗，道地党参持有100%股权，注册资本为500万元人民币，营业执照号为91140426MA0HLTBT3D，住所为山西省长治市黎城县黎侯古城67-4，法定代表人李旭红，公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），经营期限为2017年8月10日至长期

617、，经营范围为中药材种子种苗开发、种植、加工、购销；中药材种植、收购、生产、销售；中药材仓储服务；代用茶生产销售；普通货物道路运输（不含危险化学品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3、道地党参于2017年3月20日成立黎城中药材，道地党参持有100%股权，注册资本为1000万元人民币，营业执照号为91140426MA0HC0B91U，住所为山西省长治市黎城县黎侯古城67-4，法定代表人宁潞宏，公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），经营期限为2017年3月20日至长期，经营范围为中药材种植，加工，购销， 中药材 饮片生产购销，农副产品购销。（依法须经

618、批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4、道地党参于2017年8月24日成立中药材仓储，道地党参持有100%股权，注册资本为1000万元人民币，营业执照号为91140425MA0HMH4046，住所为山西省长治市平顺县青羊镇山南底村，法定代表人宁潞宏，公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），经营期限为2017年8月24日至2037年08月23日，经营范围为中药材仓储服务、中药材初加工；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 5、振东药材与马会萍于2017年9月11日成立宁夏枸杞，振东药材持有60%股权，注册资本为2000万元人民

619、币，法定代表人宁潞宏，经营范围为枸杞深加工、种植、收购、销售；代用茶生产、销售；道路普通货物运输；中药材（政策许可范围内）种植、收购、加工、销售。 6、振东药材与山西桃园腾阳能源集团有限责任公司于2017年4月17日成立桃园中药材，振东药材持有51%股权，注册资本为1000万元人民币，营业执照号为91141100MA0HDXCK3J，住所为吕梁市中阳县城内二郎坪大街东侧（桃园水泥公司办公楼内），法定代表人雷振宏，公司类型为其他有限责任公司，经营期限为2017年4月17日至2020年4月16日，经营范围为中药材植物种植（不含国家管控药材植物）、收购、销售、粗加工（拣选、烘干）。（*依法须经批准的

620、项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 山西振东道地药材开发有限公司 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立或投资 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 223 山西振东道地党参开发有限公司 山西平顺 山西平顺 中药材种植 100.00% 设立或投资 山西振东道地连翘开发有限公司 山西平顺 山西平顺 中药材种植 100.00% 设立或投资 山西振东道地苦参开发有限公司 山西武乡 山西武乡 中药材种植 100.00

621、% 设立或投资 山西振东道地黄芪产业有限公司 山西大同 山西大同 中药材种植 100.00% 设立或投资 山西振东医药物流有限公司 山西太原 山西太原 商品销售 60.00% 设立或投资 大同市振东仁和医药有限公司 山西大同 山西大同 商品销售 51.00% 设立或投资 大同振东仁和机械有限公司 山西大同 山西大同 商品销售 51.00% 设立或投资 北京振东生物科技有限公司 北京 北京 技术服务 100.00% 设立或投资 裕民县振东道地红花开发有限公司 新疆塔城 新疆塔城 中药材种植 100.00% 设立或投资 山西振东百益种植科技开发有限公司 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00

622、% 设立或投资 山西振东先导生物科技有限公司 山西晋中 山西晋中 技术服务 51.00% 设立或投资 山西振东大药房连锁有限公司 山西长治 山西长治 商品销售 100.00% 设立或投资 瑞丽市振东盛铭投资有限公司 云南瑞丽 云南瑞丽 投资管理 100.00% 设立或投资 山西振东道地中药饮片科技开发有限公司 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立或投资 振东海创（北京）科技服务有限公司 北京 北京 技术服务 51.00% 设立或投资 黎城县振东道地中药材开发有限公司 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立或投资 山西振东中药材种子种苗开发有山西长治 山西长治 中药

623、材种植 100.00% 设立或投资 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 224 限公司 山西振东中药材仓储有限公司 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立或投资 宁夏振东枸杞科技开发有限公司 宁夏银川 宁夏银川 中药材种植 60.00% 设立或投资 山西振东桃园中药材开发有限公司 山西吕梁 山西吕梁 中药材种植 51.00% 设立或投资 山西振东医药有限公司 山西长治 山西长治 商品销售 100.00% 同一控制下企业合并 北京振东光明药物研究院有限公司 北京 北京 药物研究 100.00% 同一控制下企业合并 山西振东医药贸易有限公司 山西太原 山西太原 商品销

624、售 100.00% 同一控制下企业合并 山西振东开元制药有限公司 山西长治 山西长治 药品生产及销售 95.35% 非同一控制下企业合并 山西振东泰盛制药有限公司 山西大同 山西大同 药品生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并 山西振东安特生物制药有限公司 山西晋中 山西晋中 药品生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并 山西安特医药销售有限公司 山西太原 山西太原 药品销售 100.00% 非同一控制下企业合并 山西远景康业制药有限公司 山西晋中 山西晋中 药品生产与销售 100.00% 非同一控制下企业合并 北京康远制药有限公司 北京 北京 药品生产与销售 100.00%

625、 非同一控制下企业合并 辽宁康博安医药进出口有限公司 辽宁沈阳 辽宁沈阳 药品销售 100.00% 非同一控制下企业合并 湖北康笙源医药有限公司 湖北咸宁 湖北咸宁 药品销售 70.00% 非同一控制下企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 225 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本

626、期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 振东海创 49.00% 开元制药 4.65% 332,220.99 1,362,918.58 医药物流 40.00% -9,500,282.04 -24,377,703.06 仁和医药 49.00% 585,497.09 16,815,320.26 仁和机械 49.00% -213,262.46 -939,430.70 先导生物科技 49.00% -2,725,773.26 21,178,697.76 宁夏枸杞 40.00% 康笙源 30.00% 196,445.61 2,216,509.29 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

627、其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 振东海创 401,640.59 401,640.59 开元制药 87,901,775.30 96,256,079.19 184,157,854.49 145,339,152.07 9,508,625.42 154,847,777.49 64,170,819.26 92,074,266.25 156,245,085.51 123,589,040.09 10,490,505.75

628、 134,079,545.84 医药物流 133,544,083.17 2,270,620.18 135,814,703.35 196,758,961.01 196,758,961.01 138,448,108.00 2,833,662.09 141,281,770.09 178,475,322.65 178,475,322.65 仁和医药 126,613,679.22 1,585,276.77 128,198,955.99 93,881,975.86 93,881,975.86 120,429,786.29 1,955,347.01 122,385,133.30 89,263,045.20

629、89,263,045.20 仁和机械 1,415.01 11,670,714.65 11,672,129.66 13,589,335.18 13,589,335.18 856.45 12,172,741.73 12,173,598.18 13,655,574.18 13,655,574.18 先导生物科技 3,389,094.53 27,852,811.10 31,241,905.63 12,766,400.00 900,000.00 13,666,400.00 665,223.05 31,314,385.16 31,979,608.21 13,191,300.00 13,191,300.00

630、 宁夏枸杞 8,245,115.10 13,795.16 8,258,910.26 3,812,081.00 3,812,081.00 康笙源 154,013,931.66 2,701,947.64 156,715,879.30 149,327,514.99 149,327,514.99 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 226 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 振东海创 -618,359.41 -618,359.41 -470,359.41 开元制药 67,91

631、9,225.99 7,144,537.33 7,144,537.33 3,246,344.07 47,837,576.45 4,395,511.50 4,395,511.50 16,816,681.25 医药物流 126,447,384.50 -23,750,705.10 -23,750,705.10 -955,629.37 168,926,810.59 -14,537,355.73 -14,537,355.73 346,547.70 仁和医药 279,120,416.43 1,194,892.03 1,194,892.03 9,386,740.48 254,448,295.40 787,84

632、0.30 787,840.30 -3,404,878.32 仁和机械 289,805.83 -435,229.52 -435,229.52 558.56 50,000.00 -673,158.58 -673,158.58 74.22 先导生物科技 -5,562,802.58 -5,562,802.58 941,409.66 -8,935,735.33 -8,935,735.33 70,616.82 宁夏枸杞 3,403,828.79 -553,170.74 -553,170.74 532,686.22 康笙源 117,724,942.80 654,818.70 654,818.70 6,985

633、,485.86 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 德塔云（北京） 北京 北京 技术开发、技术35.00% 长期股权投资 山西

634、振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 227 科技有限公司 推广、技术转入、技术咨询等 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 587,768.52 1,895,925.81 非流动资产 69,255.00 32,984.00 资产合计 657,023.52 1,928,909.8

635、1 流动负债 116,389.32 239,085.37 负债合计 116,389.32 239,085.37 净利润 -1,899,190.24 -60,175.56 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： - - 下列各项按持股比例计算的合计数 - - 联营企业： - - 下列各项按持股比例计算的合计数 - - 其他说明 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 228 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业

636、或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损失 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义

637、务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量

638、的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 229 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 - - - - （一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 51,204,129.38 51,204,129.38 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 51,204,129.38 51,204,129.38 （1）债务工具投资 51,204,129.3

639、8 51,204,129.38 二、非持续的公允价值计量 - - - - 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 公允价值计量所使

640、用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 230 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 振东集团 山西长治 成品油、润滑油、建材经销、汽车修理、汽车配件批零、钢

641、材经销、农副产品深加工、印刷饮食服务、副食批发、钢材房屋装修、机械设备、管道水管安装 3000 万 43.81% 43.81% 李安平 44.03% 44.03% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是李安平。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注五、（一）子公司情况。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八（一）。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 德塔云（北京）科技有限公司 被投资方 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关

642、联方与本企业关系 山西振东健康产业集团有限公司 母公司 长治市振东石油有限公司 同一实际控制人 山西振东五和健康食品股份有限公司 同一实际控制人 山西振东家庭健康护理用品股份有限公司 同一实际控制人 山西振东安装装饰工程有限公司 同一实际控制人 山西振东建筑工程有限公司 同一实际控制人 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 231 山西振东园林绿化有限公司 同一实际控制人 山西东驰速达物流有限公司 实质上的关联关系 北京正聚医药科技有限公司 实质上的关联关系 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交

643、易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 山西振东五和健康食品股份有限公司 食品 12,825,015.22 25,000,000.00 否 18,260,421.98 山西振东安装装饰工程有限公司 装修 9,342,022.60 50,000,000.00 否 8,128,748.83 山西振东健康产业集团有限公司 汽油、柴油 244,669.60 1,000,000.00 否 298,165.43 山西振东家庭健康护理用品股份有限公司 药品 763,052.59 3,000,000.00 否 178,934.74 北京正聚医药科技有限公司 技术 1,850,000.

644、00 3,000,000.00 否 3,500,000.00 山西振东建筑工程有限公司 装修 220,984.91 是 999,551.21 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山西振东五和健康食品股份有限公司 技术及药品 484,364.66 1,337,877.65 山西振东家庭健康护理用品股份有限公司 药品 50,716.50 9,190.00 山西振东健康产业集团有限公司 药品 9,400.00 6,635.18 山西振东安装装饰工程有限公司 药品 6,460.00 山西振东建筑工程有限公司 药品 6,460.00 2,090.00 购销

645、商品、提供和接受劳务的关联交易说明 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 232 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收益定价依据 本期确认的托管收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 委托/出包资产类型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定价依据 本期确认的托管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司

646、作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 山西振东道地药材开发有限公司 23,000,000.00 2017 年 06 月 20 日 2018 年 06 月 19 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅、北京房产

647、抵押 50,000,000.00 2017 年 09 月 27 日 2018 年 09 月 12 日 否 山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅、北京房产抵押 50,000,000.00 2017 年 08 月 24 日 2018 年 08 月 09 日 否 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 233 山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅 20,000,000.00 2017 年 11 月 06 日 2018 年 10 月 29 日 否 山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅 50,000,000.00 2017 年 11 月 16 日 2018 年 10

648、月 29 日 否 山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅 60,000,000.00 2017 年 11 月 29 日 2018 年 10 月 29 日 否 山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅 70,000,000.00 2017 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 25 日 否 山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅 50,000,000.00 2017 年 06 月 22 日 2018 年 06 月 22 日 否 山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅 30,000,000.00 2017 年 09 月 13 日 2018 年 09 月 12 日 否

649、 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,232,161.12 5,502,172.00 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 234 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 山西振东五和健康食品股份有限公司 843,7

650、07.16 93,180.38 901,583.73 89,314.31 应收账款 山西振东家庭健康护理用品股份有限公司 107,769.80 8,241.16 57,053.30 2,852.67 应收账款 山西振东健康产业集团有限公司 1,399.99 70.00 4,575.18 285.76 应收账款 山西振东建筑工程有限公司 8,550.00 532.00 3,770.00 272.50 应收账款 山西振东安装装饰工程有限公司 6,460.00 323.00 应收账款 山西东驰速达物流有限公司 4,813.31 2,384.52 200.00 10.00 预付账款 山西振东家庭健康护

651、理用品股份有限公司 436,699.89 428,362.64 预付账款 山西振东安装装饰工程有限公司 908,633.62 2,808,065.96 预付账款 北京正聚医药科技有限公司 250,000.00 1,100,000.00 预付账款 山西振东健康产业集团有限公司 9,184.73 预付账款 山西振东五和健康食品股份有限公司 678,620.83 347,048.76 预付账款 山西振东建筑工程有限公司 111,332.60 65,570.64 其他应收款 山西振东家庭健康护理用品股份有限公司 34,699.87 10,409.96 161,473.76 65,121.94 其他应收

652、款 山西振东五和健康食品股份有限公司 33,117.50 2,801.75 41,783.50 2,089.18 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 235 其他应收款 山西振东安装装饰工程有限公司 20,643.09 3,317.91 8,283.00 727.55 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 山西振东五和健康食品股份有限公司 518,763.06 463,071.68 应付账款 山西振东园林绿化有限公司 135,991.36 135,991.36 应付账款 山西振东安装装饰工程有限公司 496,983.68 2,860

653、,900.14 应付账款 山西振东建筑工程有限公司 708,536.12 499,551.21 应付账款 山西振东家庭健康护理用品股份有限公司 83,202.89 122,984.74 预收款项 山西振东五和健康食品股份有限公司 1,193,365.00 1,365.00 其他应付款 山西振东健康产业集团有限公司 2,164,533.00 2,047,099.52 其他应付款 山西振东家庭健康护理用品股份有限公司 51,681.94 123,914.30 其他应付款 山西振东五和健康食品股份有限公司 37,118.00 109,414.00 其他应付款 山西振东安装装饰工程有限公司 76,45

654、1.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 2,478,000.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 236 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 2016.3.23 授予 894 万股，授予价 7.40 元/股，每期解锁比例为第一年解付 30.00%、第二年解付 30.00%、第三年解付 40.00% 其他说明 根据本公司

655、第三届董事会第二十六次会议决议，本公司审议通过了关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案，对不符合激励条件的激励对象所持250,000股限制性股票进行回购注销。 2017年 8 月28 日第三届董事会第二十八次会议、第三届监事会第二十一次会议，审议通过了关于调整限制性股票回购价格的议案、关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案，对不符合激励条件的激励对象所持35,000股限制性股票进行回购注销。 本公司于2018年4月19日公司第三届董事会第三十一次会议通过的决议，审议通过了关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授

656、但尚未解锁的限制性股票的议案、关于对股权激励计划部分激励股份回购注销的议案。根据本次董事会的决议规定，因公司2017年业绩未达到公司股权激励计划限制性股票第二期解锁条件，回购并注销限制性股票第二期所涉及的55名激励对象已授予份额30%的未满足行权条件的246.3万股。 2、以权益结算的股份支付情况 适用 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 董事会当日收盘价 15.36 元/股-行权价 7.40 元/股=7.96 元/股 可行权权益工具数量的确定依据 董事会决议 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 35,931,274.17 本期

657、以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,295,199.17 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 237 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 无 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 2013年12月27日由山西省高级人民法院出具的编号为（2013）晋民终字第97号民事判决书，判决书对耿志友、刘月联与本公司下属子公司山西振东医药有限公司的合同纠纷作出终审判决。判振东医药补偿耿志友、刘月联1797万元，土地补偿款1320万元，承担案件

658、受理费50万元。本公司不服本判决，就前述判决进行申诉，2014年10月中华人民共和国最高人民法院民事裁定书（2014）民申字第462号文件裁决，指令山西省高级人民法院再审本案，再审期间，中止原裁决的执行，最终结果尚不确定。本公司控股股东山西振东振东集团有限公司郑重承诺：上述案件给公司可能造成的损失全部由山西振东健康产业集团有限公司承担。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的

659、利润或股利 20,779,773.20 经审议批准宣告发放的利润或股利 20,779,773.20 3、销售退回 无 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 238 4、其他资产负债表日后事项说明 无 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母

660、公司所有者的终止经营利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分成3个经营部分，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。公司确定了3个报告分部，分别为医药生产销售、中药材种植、技术服务部。这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质为基础确定。 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 239 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 医药生产

661、销售 中药材种植 技术服务 分部间抵销 合计 营业收入 3,770,248,789.37 220,555,482.82 27,635,135.17 -286,836,781.10 3,731,602,626.26 营业成本 1,597,231,303.30 205,356,254.07 33,647,086.97 -268,624,922.07 1,567,609,722.27 资产总额 10,225,028,582.76 1,062,507,980.75 117,666,489.28 -3,791,726,475.49 7,613,476,577.30 负债总额 3,666,828,108.

662、94 819,606,131.97 158,874,979.67 -2,589,592,500.20 2,055,716,720.38 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 795,419,208.71 100.00%

663、 67,183,619.59 728,235,589.12 575,434,547.50 100.00% 52,075,033.18 523,359,514.32 合计 795,419,208.71 100.00% 67,183,619.59 728,235,589.12 575,434,547.50 100.00% 52,075,033.18 523,359,514.32 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位： 元 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 240 账龄 期末余额 应收账款 坏

664、账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 579,597,180.04 28,979,859.00 5.00% 1 至 2 年 70,376,877.05 7,037,687.70 10.00% 2 至 3 年 3,701,744.62 1,110,523.39 30.00% 3 至 4 年 1,261,294.23 630,647.12 50.00% 4 至 5 年 2,469,718.84 1,975,775.07 80.00% 5 年以上 27,449,127.31 27,449,127.31 100.00% 合计 684,855,942.09 67,183,619.59 确定该

665、组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 15,108,586.41 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

666、 单位：元 债务人名称 款项性质 金额 坏账余额 账龄 占应收账款总额的比例() 成都禾创民生药业有限公司 货款 76,335,838.54 3,969,735.02 2年以内 9.60 华润河南医药有限公司 货款 39,656,872.23 2,092,354.77 2年以内 4.99 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 241 安徽沃尔康健康产业有限公司 货款 30,327,300.00 1,516,365.00 1年以内 3.81 临汾九州通医药有限公司 货款 24,609,300.00 1,230,465.00 1年以内 3.09 国药控股河南股份有限公司 货款 23,

667、293,486.64 1,164,674.33 1年以内 2.93 合计 194,222,797.41 9,973,594.12 24.42 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 应收账款净额年末数比年初数增加204,876,074.80元，增长比例为39.15%，主要为销售货物增加所致； 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1

668、,214,353,270.27 99.94% 4,258,217.67 1,210,095,052.60 1,147,505,707.05 99.93% 5,857,121.33 1,141,648,585.72 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 763,440.90 0.06% 763,440.90 100.00% 763,440.90 0.07% 763,440.90 100.00% 合计 1,215,116,711.17 100.00% 5,021,658.57 1,210,095,052.60 1,148,269,147.95 100.00% 6,620,562.23 1,

669、141,648,585.72 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 7,085,560.73 354,278.04 5.00% 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 242 1 至 2 年 995,678.80 99,567.88 10.00% 2 至 3 年 336,277.65 100,883.30 30.00% 3 至 4 年 47,170.45 23,585.23 50.00% 4 至 5 年

670、8,235.19 6,588.15 80.00% 5 年以上 3,673,315.07 3,673,315.07 100.00% 合计 12,146,237.89 4,258,217.67 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位：元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄 理由 非关联单位 763,440.90 763,440.90 100.00 5年以上 无法收回 合计 763,440.90 763,440

671、.90 100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 1,598,903.66 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 243 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往

672、来款及备用金 1,215,071,711.17 1,148,224,147.95 保证金 45,000.00 45,000.00 合计 1,215,116,711.17 1,148,269,147.95 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 山西振东道地药材开发有限公司 往来款及备用金 348,984,517.89 1 年以内 28.72% 山西振东医药贸易有限公司 往来款及备用金 206,933,884.70 2 年以内 17.03% 山西振东安特生物制药有限公司 往来款及备用

673、金 189,311,800.83 5 年以上 15.58% 山西振东开元制药有限公司 往来款及备用金 115,355,284.65 5 年以内 9.49% 山西振东医药物流有限公司 往来款及备用金 114,928,944.79 4 年以内 9.46% 合计 - 975,514,432.86 - 80.28% （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额

674、 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,638,930,772.59 28,545,246.27 3,610,385,526.32 3,577,289,205.92 3,577,289,205.92 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 244 对联营、合营企业投资 314,221.97 314,221.97 978,938.55 978,938.55 合计 3,639,244,994.56 28,545,246.27 3,610,699,748.29 3,578,268,144.47 3,578,268,144.47 （1）对子公司投资 单位： 元

675、 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 泰盛制药 480,129,764.64 480,129,764.64 道地药材 100,500,000.00 100,500,000.00 振东医药 4,780,152.89 4,780,152.89 4,780,152.89 4,780,152.89 开元制药 15,004,200.71 15,004,200.71 振东研究院 3,765,093.38 3,765,093.38 3,765,093.38 3,765,093.38 道地党参 1,000,000.00 1,000,000.00 道地连翘 6

676、7,560,000.00 52,440,000.00 120,000,000.00 道地苦参 1,000,000.00 1,000,000.00 安特制药 232,000,000.00 232,000,000.00 生物科技 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 医药贸易 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 振东大药房 1,000,000.00 1,000,000.00 先导生物科技 4,650,000.00 4,350,000.00 9,000

677、,000.00 康远制药 2,645,899,994.30 2,645,899,994.30 康笙源 4,851,566.67 4,851,566.67 合计 3,577,289,205.92 61,641,566.67 3,638,930,772.59 28,545,246.27 28,545,246.27 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 德塔云（北京）978,938.55 -

678、664,716.58 314,221.97 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 245 科技有限公司 小计 978,938.55 -664,716.58 314,221.97 合计 978,938.55 -664,716.58 314,221.97 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 836,494,175.19 75,182,007.58 881,289,930.37 94,386,445.50 其他业务 141,249.53 46,157.78 103,141.12 9,514.59 合计 83

679、6,635,424.72 75,228,165.36 881,393,071.49 94,395,960.09 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 129,335,283.42 -21,061.45 理财产品的投资收益 879,393.06 344,012.64 合计 130,214,676.48 322,951.19 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -46,448.55 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的

680、政府补助除外） 36,603,365.63 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 246 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,225,457.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,153,051.57 减：所得税影响额 6,700,685.03 少数股东权益影响额 1,188,499.25 合计 31,595,327.37 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 适用 不适用 2、

681、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 5.60% 0.5831 0.5831 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.01% 0.5220 0.5220 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 山西振东制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 247 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有法定代表人签名的公司2017年年度报告文本。 五、其他有关资料。 六、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。