200512_2019_闽灿坤Ｂ_2019年年度报告_2020-03-16.txt

1、厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告全文11厦门灿坤实业股份有限公司2019 年年度报告2020 年 03 月厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告全文12第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 185,391,680 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。公司负责人潘志荣、主管会计工作负责人吴建华及会计机

2、构负责人(会计主管人员)吴建华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告全文3目录第一节 重要提示、目录和释义.2第二节 公司简介和主要财务指标.5第三节 公司业务概要. 8第四节 经营情况讨论与分析.10第五节 重要事项. 23第六节 股份变动及股东情况.38第七节 优先股相关情况. 41第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况. 41第九节 公司治理. 48第十节 公司债券相关情况.53第十一节 财务报告. 53第十二节 备查文件目录. 54厦门灿坤

3、实业股份有限公司 2019 年年度报告全文4释义释义项指释义内容厦门灿坤、闽灿坤 B、公司、本公司、TKC指厦门灿坤实业股份有限公司漳州灿坤、TKL指漳州灿坤实业有限公司上海灿坤、TKS指上海灿坤实业有限公司南港电器、TKN指漳州灿坤南港电器有限公司上海灿星商贸指上海灿星商贸有限公司英升发展指英升发展有限公司印尼灿星网通、SCI指Pt.Star Comgistic Indonesia奥升投资指Orient Star Investments Limited灿坤先端智能、TKEI指灿坤先端智能股份有限公司SCPDI指Pt.Star Comgistic Property Development In

4、donesiaTKI指漳州灿坤投资有限公司厦门灿坤物业、TKW指厦门灿坤物业服务有限公司元指人民币元重大风险提示证券时报、香港大公报和巨潮资讯网 为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告5第二节 公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称闽灿坤 B股票代码200512股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称厦门灿坤实业股份有限公司公司的中文简称闽灿坤公司的外文名称TSANNKUEN(CHINA) ENTERPRISE CO., LTD.公司的外文名称缩写TKC公司的法定代表人潘志荣注

5、册地址厦门市湖里工业区兴隆路 88 号注册地址的邮政编码361006办公地址福建省漳州市台商投资区灿坤工业园办公地址的邮政编码363107公司网址www.eupa.tm电子信箱mm_sun二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孙美美董元源联系地址福建省漳州市台商投资区灿坤工业园福建省漳州市台商投资区灿坤工业园电话0596-62681610596-6268103传真0596-62681040596-6268104电子信箱mm_sunyy_dong三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体的名称境内-证券时报、境外-香港大公报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址公司年度报告备置地点福建

6、省漳州市台商投资区灿坤工业园四、注册变更情况组织机构代码91350200612002170L公司上市以来主营业务的变化情况 无变更历次控股股东的变更情况无变更五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 11 层签字会计师姓名张莉萍、任小超公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告6 适用 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是

7、否单位：元项目2019 年2018 年本年比上年增减(%)2017 年营业收入2,001,939,841.941,790,062,803.0811.841,872,746,942.25归属于上市公司股东的净利润105,233,212.0211,831,622.78789.4265,759,896.04归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润57,267,985.97-968,285.116,014.376,817,000.41经营活动产生的现金流量净额143,620,287.98106,076,060.8235.3997,869,204.63基本每股收益（元/股）0.570.06850.0

8、00.35稀释每股收益（元/股）0.570.06850.000.35加权平均净资产收益率（%）15.071.8213.2510.46项目2019 年末2018 年末本年末比上年末增减(%)2017 年末总资产1,956,448,835.981,842,514,750.646.181,781,628,366.79归属于上市公司股东的净资产748,738,791.34648,801,684.3515.40650,497,084.17截止披露前一交易日的公司总股本：截止披露前一交易日的公司总股本（股）185,391,680用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）0.57七、境内外会计准则下会计数据

9、差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告73、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 适用 不适用八、分季度主要财务指标单位：元项目第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入414,109,550.74515,339,432.

10、64567,950,007.62504,540,850.94归属于上市公司股东的净利润34,325,162.3412,967,405.6134,915,901.1323,024,742.94归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-3,740,527.9113,604,262.3634,968,587.2212,435,664.30经营活动产生的现金流量净额12,516,737.69-8,349,528.2646,236,107.5493,216,971.01上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否九、非经常性损益项目及金额 适用 不适用单

11、位：元项目2019 年金额2018 年金额2017 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）63,688,086.21975,770.8982,171,778.72越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）26,259,614.814,903,720.3435,799,249.27计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因

12、素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告8项目2019 年金额2018 年金额2017 年金额说明与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益19,610,630.5410,464,696.6623,997,400.35主

13、要为已交割远期外汇损失和未交割远期外汇评价收益、理财产品投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出5,303,835.253,563,106.86-2,584,301.97其他符合非经常性损益定义的损益项目减：所得税影响额26,185,728.823,099,747.3528,968,380.43少数股东权益影响额（税后）40,711,211.944,007,639.5151

14、,472,850.31合计47,965,226.0512,799,907.8958,942,895.63第三节 公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务开发、生产家用电器、电子、轻工产品、现代办公用品；设计制造与上述产品相关的模具，在国内外销售本公司生产的产品，并进行售后服务；从事家用电器、电子产品、机电设备、办公用品、厨卫用具、预包装食品的批发、零售（限分支机构）、进出口及相关配套业务，并提供售后服务。（以上商品不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。报告期内公司的经营模式未发生重大变化。厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告9二、主要资产重大

15、变化情况1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明货币资金较上年年末增加 36.18%，主要系子公司漳州灿坤获利增加及子公司上海灿坤收回二期厂房政策性拆迁补助款所致交易性金融资产较上年年末增加 100%，主要系本期远期外汇合约评价收益所致以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较上年年末减少 100%，主要系金融工具的会计政策变更报表披露格式变更所致持有待售资产较上年年末减少 100%，主要系子公司上海灿坤二期厂房政策性拆迁处置完成所致固定资产无重大变化在建工程较上年年末增加 226.19%，主要系子公司印尼灿星网通零件厂房改建未验收所致无形资产无重大变化其他非流动资产较上年年末减少 7

16、1.22%，主要系预付模具和设备款验收完成所致2、主要境外资产情况 适用 不适用单位：元资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重(%)是否存在重大减值风险SCI投资154,791,684.73印度尼西亚正常营运定期盘点-15,500,417.1420.67不存在TKEI股权收购19,710,448.44台湾正常营运定期盘点-2,817,850.842.63不存在其他情况说明：无厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告10三、核心竞争力分析报告期内公司核心竞争力无重大变化。公司一直秉承研究发展的企业文化，建立多元化研发技术服务体

17、系，提供完善的客户服务和管理平台，获得全球各大品牌客户的认可；持续透过与客户进行密切互动及创新研发，从创新到产出到差异化产品满足客户的需求。聚焦智能控制、物联网应用等研发方向，提供智能，高附加价值及高质量的产品创造新的市场需求和面对同业竞争。第四节 经营情况讨论与分析一、报告期内公司经营情况回顾2019 年度，受中美贸易战、汇率波动、国内综合成本上升等因素影响，面对复杂多变的国内外经济环境，欧美仍是公司家电出口主要国家，全球经济活动增长的速度依旧缓慢。公司延续精实革命与转型升级的策略，引进新原料、新技术工艺、精益制造设备及改善生产制造车间，提高生产良率及生产效率，实现精实生产优化；同时秉持创新

18、研发带动转型升级的企业张力，从创新到产出差异化产品，来面对同业竞争，提供客户多功能，高附加价值及高质量的产品为目标。随着智能控制技术的成熟与广泛应用，生活水平的不断提高，对高水平家电需求日益增加。消费者对于产品的需求不再是单纯的功能需求，而是对于新生活形态的追求。家电产业是研究生活形态的产业，只有不断为消费者提供便捷、智能、健康、美味的解决方案，企业才能走上可持续发展道路。公司持续透过亲密客户创新研发，创造新的市场需求，发展符合智能家居及低碳环保的产品，有效扩展市场份额，提升公司营收及获利。二、主营业务分析1、概述2019 年度，公司实现营业收入为人民币 20.02 亿元，较去年同期增加 11

19、.84%，主要系客户订单增加及人民币汇率影响所致。公司实现归属于上市公司股东的净利润为人民币 1.05 亿元，较去年同期净利增加 789.42%，主要系子公司上海灿坤收回二期厂房政策性拆迁补助款及公司营收增加、持续对材料成本、人工、制费管控及本期计提资产减值损失减少，使整体利润较同期增加所致。厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告112、收入与成本（1）营业收入构成单位：元项目2019 年2018 年同比增减(%)金额占营业收入比重（%）金额占营业收入比重（%）分行业小家电制造1,919,745,046.4695.891,718,490,228.4796.0011.71其他业务82,1

20、94,795.484.1171,572,574.614.0014.84合计2,001,939,841.94100.001,790,062,803.08100.0011.84分产品美食烹调1,271,637,191.2963.521,052,786,500.7958.8120.79居家帮手388,186,251.5019.39403,539,698.9322.54-3.80茗茶咖啡244,844,541.5912.23244,127,431.4513.640.29其他产品15,077,062.080.7518,036,597.301.01-16.41其他业务82,194,795.484.1171

21、,572,574.614.0014.84合计2,001,939,841.94100.001,790,062,803.08100.0011.84分地区澳洲83,031,966.004.1590,256,702.795.04-8.00非洲19,351,407.620.9717,546,205.710.9810.29美洲906,460,709.8545.28725,862,556.2340.5524.88欧洲492,289,796.3524.59481,253,682.9226.892.29亚洲500,805,962.1225.01475,143,655.4326.545.40合计2,001,939

22、,841.94100.001,790,062,803.08100.0011.84（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 不适用单位：元项目营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年同期增减(%)营业成本比上年同期增减(%)毛利率比上年同期增减(%)分行业小家电制造业1,919,745,046.461,631,156,891.4115.0311.716.564.10其他业务82,194,795.4834,644,195.7757.8514.845.403.77合计2,001,939,841.941,665,801,087.1816.7911.846.544.14分

23、产品美食烹调1,271,637,191.291,091,065,894.0014.2020.7916.153.43居家帮手388,186,251.50336,632,218.0313.28-3.80-9.004.95茗茶咖啡244,844,541.59194,823,071.4920.430.29-7.496.69厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告12项目营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年同期增减(%)营业成本比上年同期增减(%)毛利率比上年同期增减(%)其他产品15,077,062.088,635,707.8942.72-16.41-20.302.79其他业务82,194

24、,795.4834,644,195.7757.8514.845.403.77合计2,001,939,841.941,665,801,087.1816.7911.846.544.14分地区澳洲83,031,966.0066,388,350.6820.04-8.00-13.404.97非洲19,351,407.6214,900,668.9423.0010.29-0.678.49美洲906,460,709.85766,978,154.0015.3924.8818.544.53欧洲492,289,796.35417,808,120.7515.132.29-2.724.38亚洲500,805,962.1

25、2399,725,792.8120.185.401.103.39合计2,001,939,841.941,665,801,087.1816.7911.846.544.14（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否单位：台行业分类项目2019 年2018 年同比增减（%）小家电制造销售量22,450,71316,709,83534.36生产量22,585,38917,349,83430.18库存量1,745,6471,610,9718.36相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用本期销售量及生产量较同期增加 30%以上，主要系营收增加所致。（4）公司已签订的重大销售合同截至本报

26、告期的履行情况 适用 不适用（5）营业成本构成单位：元项目2019 年2018 年同比增减(%)金额占营业成本比重（%）金额占营业成本比重（%）分行业小家电制造1,631,156,891.4197.921,530,715,289.5697.906.56其他业务34,644,195.772.0832,869,228.632.105.40合计1,665,801,087.18100.001,563,584,518.19100.006.54分产品美食烹调1,091,065,894.0065.50939,379,669.1060.0816.15居家帮手336,632,218.0320.21369,906

27、,874.9823.66-9.00茗茶咖啡194,823,071.4911.69210,594,137.6313.47-7.49其他产品8,635,707.890.5210,834,607.850.69-20.30厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告13项目2019 年2018 年同比增减(%)金额占营业成本比重（%）金额占营业成本比重（%）其他业务34,644,195.772.0832,869,228.632.105.40合计1,665,801,087.18100.001,563,584,518.19100.006.54（6）报告期内合并范围是否发生变动 是 否2019 年 5 月

28、，公司注册成立全资子公司厦门灿坤物业服务有限公司，自注册成立之日起纳入合并财务报表范围。（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况单位：元前五名客户合计销售金额1,013,442,148.38前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%）50.62前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例（%）0.00公司前 5 大客户资料单位：元序号客户名称销售额占年度销售总额比例（%）1第 1 名275,299,365.2213.752第 2 名275,682,017.1313.773第 3 名172,111,03

29、5.068.604第 4 名184,462,291.209.215第 5 名105,887,439.775.29合计1,013,442,148.3850.62主要客户其他情况说明 适用 不适用公司主要供应商情况单位：元前五名供应商合计采购金额233,018,913.19前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%）16.96前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例（%）2.63厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告14公司前 5 名供应商资料单位：元序号供应商名称采购额占年度采购总额比例（%）1第 1 名87,362,483.046.362第 2 名54,270,174.3

30、83.953第 3 名36,183,028.162.634第 4 名27,971,200.822.045第 5 名27,232,026.791.98合计233,018,913.1916.96主要供应商其他情况说明 适用 不适用前五名供应商中第三名供应商与公司存在关联关系。3、费用单位：元项目2019 年2018 年同比增减（%）重大变动说明销售费用63,389,947.2462,065,999.352.13管理费用83,008,382.5884,670,918.17-1.96研发费用71,898,743.3568,706,795.364.65财务费用-7,160,360.79-11,779,7

31、03.1839.21主要系本期利息收入及汇兑评价收益减少所致4、研发投入 适用 不适用公司一直秉承研究发展，持续透过亲密客户创新研发，创造新的市场需求，发展符合智能家居及低碳环保的产品，有效扩展市场份额，提升公司营收及获利。公司研发投入情况项目2019 年2018 年变动比例（%）研发人员数量（人）39035111.11研发人员数量占比（%）10.587.962.62研发投入金额（元）71,898,743.3568,706,795.364.65研发投入占营业收入比例（%）3.593.84-0.25研发投入资本化的金额（元）0.000.000.00资本化研发投入占研发投入的比例0.000.000

32、.00研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 适用 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告155、现金流单位：元项目2019 年2018 年同比增减（%）经营活动现金流入小计2,203,247,739.722,009,487,767.549.64经营活动现金流出小计2,059,627,451.741,903,411,706.728.21经营活动产生的现金流量净额143,620,287.98106,076,060.8235.39投资活动现金流入小计938,297,482.711,152,917,713.28-1

33、8.62投资活动现金流出小计880,481,265.121,326,181,779.11-33.61投资活动产生的现金流量净额57,816,217.59-173,264,065.83133.37筹资活动现金流入小计93,195,400.00115,283,816.25-19.16筹资活动现金流出小计99,593,204.12164,904,882.95-39.61筹资活动产生的现金流量净额-6,397,804.12-49,621,066.7087.11现金及现金等价物净增加额191,130,906.51-115,889,665.41264.92相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用

34、不适用1.本期经营活动产生的现金流量净额同比增加 35.39%，主要系本期营收增加，销售商品收到的现金增加所致；2.本期投资活动产生的现金流量净额同比增加 133.37%，主要系上海灿坤去年同期理财产品投资支付 1.2亿人民币所致；3.本期筹资活动产生的现金流量净额同比净流出减少 87.11%，主要系本期收回去年支付质押借款保证金及本期股利分配减少所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用三、非主营业务分析 适用 不适用单位：元项目金额占利润总额比例（%）形成原因说明是否具有可持续性投资收益18,069,441.548.47主要系理财产品投资收

35、益是公允价值变动损益1,541,189.000.72主要系未交割远期外汇评价收益是信用减值损失-1,186,738.45-0.56主要系计提应收账款减值准备是资产减值损失-13,657,041.57-6.40主要系计提存货跌价损失是资产处置收益63,688,086.2129.84主要系子公司上海灿坤二期厂房政策性拆迁资产处置收益是其他收益4,979,380.032.33主要系与生产经营相关的政府补助是营业外收入27,300,416.6512.79主要系子公司上海灿坤二期厂房政策性拆迁资产处置收益否营业外支出834,405.400.39主要系子公司上海灿坤三期厂房修缮原厂房报废所致是厦门灿坤实业

36、股份有限公司 2019 年年度报告16四、资产及负债状况1、资产构成重大变动情况单位：元项目2019 年末2019 年初比重增减（%）重大变动说明金额占总资产比例（%）金额占总资产比例（%）货币资金639,623,201.9832.69469,692,295.4725.487.21主要系子公司漳州灿坤获利增加及子公司上海灿坤收回二期厂房政策性拆迁补助款所致应收账款285,995,412.0514.62281,337,522.3815.26-0.64无存货222,155,587.3811.36243,262,500.5813.20-1.84无投资性房地产22,991,059.811.1825,0

37、14,648.311.36-0.18无固定资产185,749,835.569.49191,073,302.4610.37-0.88无在建工程2,921,901.510.15895,756.170.050.10无短期借款0.000.0010,432,044.210.57-0.57主要系去年同期担保借款所致2、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）0.000.000.000.000.000.000.000.002.衍生金融资产1,440

38、,700.002,179,989.000.000.00395,789,289.00326,859,000.000.003,620,689.003.其他债权投资4.其他权益工具投资金融资产小计1,440,700.002,179,989.000.000.00395,789,289.00326,859,000.000.003,620,689.00投资性房地产0.000.000.000.000.000.000.000.00生产性生物资产0.000.000.000.000.000.000.000.00其他0.000.000.000.000.000.000.000.00厦门灿坤实业股份有限公司 2019

39、年年度报告17项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数上述合计1,440,700.002,179,989.000.000.00395,789,289.00326,859,000.000.003,620,689.00金融负债0.00-638,800.000.000.00448,937,350.00393,850,750.000.00638,800.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否3、截至报告期末的资产权利受限情况 适用 不适用五、投资状况1、总体情况 适用 不适用单位：元报告期投资额上年同期投资额变动幅度

40、(%)36,682,533.0044,632,189.00-17.812、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用4、金融资产投资（1）证券投资情况 适用 不适用厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告18（2）衍生品投资情况 适用 不适用单位：万元衍生品投资操作方名称关联关系是否关联交易衍生品投资类型衍生品投资初始投资金额起始日期终止日期期初投资金额报告期内购入金额报告期内售出金额计提减值准备金额期末投资金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例(%)报告期实际损益金额银行否否远期外汇107,250.902019 年 1 月1

41、 日2019 年 12月 31 日22,778.2484,472.6672,070.9835,179.9346.99-216.79合计107,250.9022,778.2484,472.6672,070.9835,179.9346.99-216.79衍生品投资资金来源自有资金涉诉情况无衍生品投资审批董事会公告披露日期2013/3/12衍生品投资审批股东会公告披露日期2013/5/18报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等）1、衍生品持仓的风险分析：交割日的签约汇率与交割日市场汇率的差异而产生汇兑收益或亏损。2、控制措施：（1）

42、原则：本公司之金融衍生品操作皆以避险为目的，不从事非避险之交易性操作；公司不得超出经营实际需要从事复杂衍生品交易，不得以套期保值为借口从事衍生品投机；公司整体避险契约总额以不超过既有资产负债之净曝险部位加公司未来一年内因业务产生之资产负债净曝险部位为限。（2） 岗位要求：参与投资的人员应充分理解衍生品投资的风险，严格执行衍生品投资的业务操作和风险管理制度。（3） 操作规范：公司开展衍生品投资前，应合理配备投资决策、业务操作、风险控制等专业人员，应当在多个市场与多种产品之间进行比较、询价。公司应严格控制衍生品投资的种类及规模，尽量使用场内交易的衍生品。（4） 定期评估：衍生品投资每月至少需评估两

43、次，评估报告需送董事会授权之高阶主管人员。公司金融衍生品投资交易情形报告需每年报送董事会一次。公司各子公司只需报送该子公司董事会即可。（5） 止损点：单一衍生品投资损失上限与全部投资损失上限以不超过其投资总金额之百分之二十为限。（6） 稽核制度：公司审计部门定期稽核衍生性商品交易并制作报告交付相关单位。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定（1）报告期投资衍生品已交割部份损失金额为人民币 370.91 万元，未交割部份评估收益金额为人民币 154.12 万元，其中上年度投资衍生品未交割远汇评估收益回转人民币 144

44、.07 万元。（2）原签约银行在每月最后一个交易日提供已签约未到期远期结汇交易当期汇率银行估算表。（3）依截止当月未到期签约金额*估算表汇率与买入货币差额确认公允价值变动损益。报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比无重大变化。独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见公司已为金融衍生品业务进行了严格的内部评估，建立了相应的监管机制。我们认为公司开展的金融衍生品业务与日常经营需求紧密相关，风险可控，符合有关法律、法规的有关规定。厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告195、募集资

45、金使用情况 适用 不适用六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况 适用 不适用2、出售重大股权情况 适用 不适用七、主要控股参股公司分析 适用 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润TKL子公司小家电制造16,000万美元2,063,020,715.591,365,166,604.721,891,438,194.50134,985,919.83117,117,735.59TKS孙公司小家电制造4,000万美元278,694,864.45227,388,497.541,009,359.7465,5

46、66,593.6664,576,091.37SCI孙公司小家电制造3,500万美元154,791,684.73112,781,022.55112,791,823.64-15,491,578.57-15,500,417.14报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产和业绩的影响厦门灿坤物业服务有限公司新设立配套公司房产租赁物业管理需要，本报告期对上市公司净利润的影响为-44,804.28 元八、公司控制的结构化主体情况 适用 不适用厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告20九、公司未来发展的展望（一）未来发展战略1、主要客户战略升级，新战略

47、客户拓展建立多元化研发技术服务体系，提供完善的客户服务与客户管理平台，站在消费者的立场为客户提供结构化方案，企业真正的核心策略是亲密客户，而不是成本领导，推出满足客户需求的产品，建立差异化的竞争优势。在客户管理上，做到资源聚焦，持续进行客户八二法则筛选，将有效的资源投入到符合我们未来发展的战略客户上，形成互利双赢的商业伙伴。2、中国市场拓展策略中国市场营销战略重整，未来产品开发主轴会持续集中咖啡文化、美食料理、居家生活品牌规划与行销展开，强化中国品牌战略。随着未来智能控制(AI/人脸识别/语音控制)、物联网技术、5G 技术的广泛引用，促使传统家电厂商的技术升级。人们生活水平的提高，对便利、智能

48、家电需求日益增加，未来智能家电在国内市场的发展变成一种必然趋势。未来公司重点对品牌战略及智能家电的发展投入。3、打造符合战略客户满意的精益工厂管理公司持续推动专厂管理模式，聚焦和专注的服务以赢取客户及消费者认可和满意度。公司采用大数据系统升级管理,引进新原料、新技术工艺、精益制造设备、改善生产制造空间及供应链战略伙伴关系，提高生产良率及生产效率，实现精实生产优化。4、海外制造部署继续强化，制造本业竞争力提升2019 年中美贸易战以及部分国家开始采取贸易保护主义，通过提高进口关税等手段制裁中国产品，公司在印度尼西亚布局海外制造基地，2020 年度将加速供应链整合，布局转型新领域。这与“一带一路”

49、战略区域高度结合，率先抢占了海外市场发展机遇，深耕国际化经营。未来公司将继续积极拓展海外市场，聚焦国际重点区域、重点产品、重点资源，以点带面，实现辐射，做大做强。（二）行业发展趋势与市场展望随着无线，信息，智能时代的来临，智能家电的旋风，也带动了小家电产品的发展与转型。1、欧美国家为小家电的主要消费市场，平均每户家庭拥有小家电容量大且使用周期短，换购需求市场大，全球小家电市场需求呈现稳定趋势。随着经济增长、人们生活水平提升和国际市场环境标准日趋严厉，智能绿色小家电产品将形成系列化、规模化及节能环保小家电成为大势所趋。厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告212、中国是小家电生产重要基地

50、。中国在人工、成本、技术和产业配套等方面的优势，承接了全球主要的小家电业务。随着实力雄厚的大家电和国际品牌纷纷投入小家电市场，小家电市场竞争更加激烈，业务板块将进入专业化、体系化、品牌化的运作，为争夺更多的市场份额，依靠资金优势和研发优势，必将逐步淘汰掉一批实力相对薄弱、缺少研发和成本优势以及市场网络管理优势的小品牌企业。3、中国内销市场持续看好。中国家电业早已进入品牌制胜的时代，与传统家电产品不同，小家电在中国的销售仍然处于发展阶段，随着消费观念的转变、更多新品的上市及普及、原有产品的升级换代，小家电在国内市场需求将大幅增长，我国小家电行业市场发展前景广阔，预计未来几年将是我国小家电市场发展

51、的黄金时期。（三）未来发展面临主要风险因素1、国际方面中美贸易战影响以及部分国家开始采取贸易保护主义，通过提高进口关税等手段打压中国家电产品。全球金融危机的爆发，使国际贸易保护抬头，关税壁垒特别是技术标准、知识产权保护、反倾销等非关税壁垒加剧，我国家电出口遭到越来越多关税与非关税壁垒的威胁，家电行业面临的国际环境更加复杂。受国际经济复苏缓慢、汇率波动加大、国内综合成本上升，全球性通胀压力短期内难以缓解，西方国家对华贸易非经济因素干扰不断增多的条件下，一旦国际市场需求不足，公司将面临国际市场需求下降导致销售收入下降的风险。2、国内方面随着国内生产的发展、人们生活水平的提升，国内市场竞争会更加激烈

52、，国内家电市场竞争格局发生明显变化，互联网销售背景下的新经济模式在未来若干年内成为市场机会。针对国内市场，公司一方面以技术创新为核心推展品牌行象投入和人才队伍建设，建立自有品牌，发展绿色智能家电来增加国内市场的占有份额。另一方面，持续完善公司专利知识产权保护来面对同业竞争及积极拓展互联网销售、电视购物等新兴渠道促进销售。如果国内市场开拓不力公司将面临销售收入下降的风险。3、汇率波动随着人民币被纳入 SDR（特别提款权），我国跨境资本的流动性在日益提高，这些都会加剧人民币汇率的波动性。公司的产品以出口为主，汇率的波动对公司经营活动的影响较大，采取的主要措施：利用金融工具来规避汇率风险及接订单时充

53、分考虑汇率风险的影响，将汇率风险转移。4、劳工成本增加及劳工短缺当地最低工资标准提高、劳动人力供给减少、周边企业季节性用人需求，导致企业综合人工成本呈上厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告22升趋势。为应对劳动力成本上升导致公司盈利能力下降的风险，公司以推动采购模组化、精益自动化提高员工生产效率，并不断改善生产制造作业环境、推动奖金留任政策和员工福利待遇和加强企业文化建设，提高员工的工作热情和认同感，降低离职率。5、环保低碳随着环境保护法开始施行，防治污染和其他公害，保障环境和公众健康是企业生产环节必须积极应对的发展趋势；公司持续将精益制程列入企业的核心目标，新环保材料的引进、自动化

54、的投入以及环保制程技术提升，持续推动公司产品环境保护。6、对新型冠状病毒肺炎疫情的影响2020 年初突然爆发的新冠肺炎疫情，目前已在世界部分国家和地区蔓延，对全球经济运行带来明显影响，也对企业发展带来挑战和机遇。挑战方面，疫情爆发后，对于本处于缺工的中国制造业，缺工现象将更加严重，客人的订单需求日期将无法满足，以致客人将把供应链转回国内或其他国家，这种来自全球供应链的分散将对中国的制造业造成强烈冲击。机遇方面，疫情催生了“宅经济”，未来的人会越来越宅，越来越不喜欢跟人接触，但人们的诉求并不会降低，将会出现更多的人宅家自行料理，因此对小家电将会出现更大的需求空间。十、接待调研、沟通、采访等活动情

55、况1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引2019 年 02 月 27 日电话沟通个人询问公司经营情况与 B 股改革问题2019 年 03 月 22 日电话沟通个人询问公司经营情况，业绩预告情况2019 年 09 月 27 日电话沟通个人询问公司经营情况2、接待对象类型指机构、个人、其他。接待次数3接待机构数量0接待个人数量3接待其他对象数量0是否披露、透露或泄露未公开重大信息否厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告23第五节 重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红

56、政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况2017 年度向全体股东每 10 股派发现金红利 0.8 元人民币（含税），2017 年度无进行资本公积转增股本。2018 年度向全体股东每 10 股派发现金红利

57、 0.4 元人民币（含税），2018 年度无进行资本公积转增股本。2019 年度拟向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元人民币（含税），预计公司用于分配的利润为人民币18,539,168 元，剩余的未分配利润为人民币 174,311,830.74 元结转至下一年度，本年度不进行资本公积转增股本。单位：元分红年度现金分红金额（含税）分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式现金分红的金额以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例现金分红总额（含其他方式）现金分红总额（含其他方式）占合

58、并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率2019年18,539,168.00105,233,212.0217.62%0018,539,168.0017.62%2018年7,415,667.2011,831,622.7862.68%007,415,667.2062.68%2017年14,831,334.4065,759,896.0422.55%0014,831,334.4022.55%公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 适用 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 不适用厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告24每 1

59、0 股送红股数（股）0每 10 股派息数（元）（含税）1每 10 股转增数（股）0分配预案的股本基数（股）185,391,680.00现金分红金额（元）（含税）18,539,168.00以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0现金分红总额（含其他方式）（元）18,539,168.00可分配利润（元）192,850,998.74现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明2019 年度拟向全体股东每 10 股派发现金红

60、利 1 元人民币（含税），预计公司用于分配的利润为人民币 18,539,168元，剩余的未分配利润为人民币 174,311,830.74 元结转至下一年度，本年度不进行资本公积转增股本。三、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间 承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺侨民投资有限公司(FILLMANINVESTMENTSLIMITED)股份增持承

61、诺基于对本公司未来持续稳定发展的信心，在公司股票实施缩股方案并复牌后，若公司股价低于每股 HKD2.40元时进行增持，并拟自首次增持之日起算不超过十二个月内增持不超过公司已发行总股份的 2%（即 370.78万股）。若 12 个月内增持 2%股份计划完成，股价还触及目标价时，将履行相应审批程序向中国证监会提出免于要约方式继续实施增持。2012 年12 月 28日长期有效公司股票于2012 年 12 月31 日复牌，自复牌起至目前，由于公司股价未达增持条件（收盘价低于HKD2.40元），侨民投资有限公司未实施增持。承诺是否按时履行是厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告25公司报告期不存

62、在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 适用 不适用会计政策变更执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第

63、22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。2019 年 3 月 16 日召开第二次董事会会议，审议通过了关于会计政策变更的议案，本公司于 2019年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则

64、。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值

65、计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告26执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：本公司于 2019 年 1 月 1 日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

66、产，列报为其他权益工具投资。A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表a、对合并财务报表的影响2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值货币资金摊余成本469,692,295.47货币资金摊余成本469,692,295.47以 公 允 价 值 计量 且 其 变 动 计入 当 期 损 益 的金融资产以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损益1,440,700.00交 易 性 金 融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益1,440,700.00应收票据摊余成本200,000.00应收票据摊余成本200,0

67、00.00应收账款摊余成本280,596,130.89应收账款摊余成本281,337,522.38其他应收款摊余成本29,944,042.47其他应收款摊余成本29,944,042.47可 供 出 售 金 融资产以 成 本 计 量（权益工具）40,000.00其 他 权 益 工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益40,000.00b、对公司财务报表的影响2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值货币资金摊余成本6,985,345.44货币资金摊余成本6,985,345.44应收票据摊余成本200,000.00

68、应收票据摊余成本200,000.00应收账款摊余成本16,243,882.91应收账款摊余成本16,701,103.45其他应收款摊余成本2,213,373.51其他应收款摊余成本2,213,373.51可 供 出 售 金 融资产以 成 本 计 量（权益工具）40,000.00其 他 权 益 工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益40,000.00B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表a、对合并报表的影响项目2018 年 12 月 31日（变更前）重分类重新计量2019 年 1 月 1 日（变更后）摊余成本：应收票据2

69、00,000.00减：转出至应收款项融资重新计量：预计信用损失准备按新金融工具准则列示的余额200,000.00应收账款280,596,130.89加：执行新收入准则的调整减：转出至应收款项融资厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告27项目2018 年 12 月 31日（变更前）重分类重新计量2019 年 1 月 1 日（变更后）重新计量：预计信用损失准备741,391.49按新金融工具准则列示的余额281,337,522.38其他应收款29,944,042.47重新计量：预计信用损失准备按新金融工具准则列示的余额29,944,042.47以公允价值计量且其变动计入当期损益：以公允价值

70、计量且其变动计入当期损益的金融资产（原准则）1,440,700.00减：转入交易性金融资产-1,440,700.00按新金融工具准则列示的余额交易性金融资产加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（原准则）转入1,440,700.00按新金融工具准则列示的余额1,440,700.00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：可供出售金融资产（原准则）40,000.00减：转出至其他权益工具投资-40,000.00按新金融工具准则列示的余额其他权益工具投资加：自可供出售金融资产（原准则）转入40,000.00重新计量：按公允价值重新计量按新金融工具准则列示的余额40,000.00递延所得

71、税资产26,552,328.43新金融工具准则导致的调整金额-148,575.26按新金融工具准则列示的余额26,403,753.17b、对公司财务报表的影响项目2018 年 12 月 31日（变更前）重分类重新计量2019 年 1 月 1 日（变更后）摊余成本：应收票据200,000.00按新金融工具准则列示的余额200,000.00应收账款16,243,882.91重新计量：预计信用损失准备457,220.54按新金融工具准则列示的余额16,701,103.45其他应收款2,213,373.51重新计量：预计信用损失准备按新金融工具准则列示的余额2,213,373.51厦门灿坤实业股份有限

72、公司 2019 年年度报告28项目2018 年 12 月 31日（变更前）重分类重新计量2019 年 1 月 1 日（变更后）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：可供出售金融资产（原准则）40,000.00减：转出至其他权益工具投资-40,000.00按新金融工具准则列示的余额其他权益工具投资加：自可供出售金融资产（原准则）转入40,000.00重新计量：按公允价值重新计量按新金融工具准则列示的余额40,000.00递延所得税资产10,946,860.01新金融工具准则导致的调整金额-114,305.13按新金融工具准则列示的余额10,832,554.88C、首次执行日，金融资产减值准备调

73、节表a、对合并报表的影响计量类别2018 年 12 月 31 日（变更前）重分类重新计量2019 年 1 月 1 日（变更后）摊余成本：应收账款减值准备12,373,081.57-741,391.4911,631,690.08其他应收款减值准备1,799,236.501,799,236.50b、对公司财务报表的影响计量类别2018 年 12 月 31 日（变更前）重分类重新计量2019 年 1 月 1 日（变更后）摊余成本：应收账款减值准备1,991,862.68-457,220.541,534,642.14其他应收款减值准备43,914.9043,914.90D、对 2019 年 1 月 1

74、 日留存收益和其他综合收益的影响项目合并未分配利润合并盈余公积合并其他综合收益2018 年 12 月 31 日122,872,551.3037,804,354.595,924,132.671、将可供出售金融资产重分类为其他权益工具投资并重新计量2、应收款项减值的重新计量494,653.2934,291.541,396.192019 年 1 月 1 日123,367,204.5937,838,646.135,925,528.86厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告29其他会计政策变更2019 年 4 月 30 日，财政部下发了关于修订印发的通知（财会20196 号）。通知指出，为解决执

75、行企业会计准则的企业在财务报告编制中的实际问题，规范企业财务报表列报，提高会计信息质量，针对 2019 年 1 月 1 日起分阶段实施的企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号，以下称新租赁准则），以及企业会计准则实施中的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了修订。通知适用于执行企业会计准则的非金融企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。按以上规定，执行企业会计准则的非金融企业中，未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业应当按照企业会计准则和通知附件 1 “一般企业财务报表格式（适用于未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）”的要求编制财务报

76、表；已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业，或已执行新金融准则和新收入准则但未执行新租赁准则的企业，应当结合通知附件 1 “一般企业财务报表格式（适用于未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）”和附件 2“一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）”的要求对财务报表项目进行相应调整。2019 年度，本公司就涉及的相关经济事项按以上规定作为当年会计政策变更事项进行财务处理，并据以编制年度财务报表。以上会计政策变更事项对公司 2019 年度最终财务状况、最终经营成果和最终现金流量无影响，仅为不同报表项目间的调整。对有关报表项目年初数的影响情况

77、如下：上年年末本年年初应收票据及应收账款281,537,522.38应收票据200,000.00应收账款281,337,522.38应付票据及应付账款672,895,647.66应付票据17,120,079.05应付账款655,775,568.61B. 修订非货币性资产交换、债务重组准则根据财政部关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的通知（财会20198 号，2019 年 5 月 9 日发布）、关于印发修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知（财会20199 号 ，2019 年 5 月 16 日发布）规定，自 2019 年 6 月 10 日起施行新修订的企业会计准则第 7 号非

78、货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起施行新修订的企业会计准则第 12 号债务重组。企业对 2019 年 1 月 1 日至以上新准则施行日之间发生的相应经济业务，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的相应经济业务，不需要进行追溯调整。2019 年度，本公司按规定将以上事项作为会计政策变更事项处理。本次会计政策变更对公司 2019 年度最终财务状况、最终经营成果和最终现金流量均无影响。厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告30七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 适用 不适用八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况

79、说明 适用 不适用2019 年 5 月，公司注册成立全资子公司厦门灿坤物业服务有限公司，自注册成立之日起纳入合并财务报表范围。九、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）115境内会计师事务所审计服务的连续年限7境内会计师事务所注册会计师姓名张莉萍、任小超境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限张莉萍 1 年、任小超 2 年当期是否改聘会计师事务所 是 否是否在审计期间改聘会计师事务所 是 否更换会计师事务所是否履行审批程序 是 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用本年度，公

80、司聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为内控审计机构，公司无聘请财务顾问或保荐人。十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 适用 不适用十一、破产重整相关事项 适用 不适用十二、重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用十三、处罚及整改情况 适用 不适用十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告31十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告32十六、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用单位：万元关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联

81、交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例(%)获批的交易额度是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引厦门升明电子有限公司实际控制人及其关系密切的家庭成员控制的公司购买商品采购原料零件及机件以市场价格为定价基础，双方遵循公平合理的原则无3,618.302.63%3,658.00否按双方签定的合同进行结算无2019 年 3 月19 日info灿星网通股份有限公司最终控股公司销售商品销售零件及制成品1,105.960.58%1,866.00合计4,724.265,524.00大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期

82、内的实际履行情况无交易价格与市场参考价格差异较大的原因无厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告332、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用3、共同对外投资的关联交易 适用 不适用4、关联债权债务往来 适用 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 是 否5、其他重大关联交易 适用 不适用十七、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 适用 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 适用 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 适用 不适用2、重大担保 适用不适用（1）担保情况厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告34单位：万元子公司

83、对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期（协议签署日）实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保PT.STAR COMGISTICINDONESIA2018/8/82,616.072018/8/70质押一年否否灿坤先端智能股份有限公司2018/8/8523.212018/8/70质押一年否否报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）0报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）784.82报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）0报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）0公司担保总额报告期内审批担保额度合计（C1）0报告期内担保实际发生额合计（C2

84、）784.82报告期末已审批的担保额度合计（C3）0报告期末实际担保余额合计（C4）0实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例0其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）0直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）0担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）0上述三项担保金额合计（D+E+F）0未到期担保可能承担连带清偿责任说明无违反规定程序对外提供担保的说明无（2）违规对外担保情况 适用 不适用厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告353、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 适用 不适用报告期内委托理财概况单位：万元具

85、体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额银行理财产品自有资金64,50049,0000.00合计64,50049,0000.00单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况单位：万元受托机构名称受托机构类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引厦门光大银行保本固定收益型8,000.00自有资金2018/7/272019/1/27结构性存款到期还本付息4.70%188.00188.00到期收回

86、无是视未来市场收益率及资金情况定http:/info.厦门光大4,000.002018/10/92019/4/94.00%80.0080.00无是厦门东亚保本浮动收益型5,000.002019/1/292019/5/6结构性理财产品4.15%55.9155.91无是厦门民生5,000.002019/1/102019/6/25结构性存款产品4.35%98.9298.92无是厦门国际5,000.002018/8/292019/8/294.49%227.62227.62无是泉州银行8,000.002018/8/312019/8/304.90%396.35396.35无是厦门国际10,000.0020

87、18/12/102019/12/10同业存放、国债、央票4.65%471.46471.46无是厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年年度报告36受托机构名称受托机构类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引厦门银行5,000.002018/12/262019/12/26结构性存款4.70%238.26238.26无是厦门民生12,000.002018/8/92019/8/94.60%552.00552.00无是厦门光大保本固定收益型5,0

88、00.002019/4/92020/4/93.90%195.00未到期无是厦门光大5,000.002019/5/72020/5/73.80%190.00无是交通银行莆田分行保本浮动收益型5,000.002019/6/182020/1/154.30%124.29无是厦门国际5,000.002019/8/302020/8/294.00%202.78无是集友银行福州分行15,000.002019/12/112020/12/104.35%661.56无是厦门民生4,500.002019/1/182020/1/174.10%183.99无是厦门国际9,500.002019/8/122020/8/114.

89、10%394.91无是合计111,000.004,261.052,308.52委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 适用 不适用（2）委托贷款情况 适用 不适用公司报告期不存在委托贷款。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注374、其他重大合同 适用 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十八、社会责任情况1、 履行社会责任情况 适用 不适用2、履行精准扶贫社会责任情况 适用 不适用3、环境保护相关的情况 适用 不适用十九、其他重大事项的说明 适用 不适用二十、公司子公司重大事项 适用 不适用厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注38第六节 股份变动及

90、股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（，）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、未上市流通股份00.00%0000000.00%1、发起人股份其中：国家持有股份境内法人持有股份境外法人持有股份其他2、募集法人股份3、内部职工股4、优先股或其他二、已上市流通股份185,391,680100.00%00000185,391,680100.00%1、人民币普通股2、境内上市的外资股185,391,680100.00%00000185,391,680100.00%3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数185,391,680100.00%0000

91、0185,391,680100.00%股份变动的原因 适用 不适用股份变动的批准情况 适用 不适用股份变动的过户情况 适用 不适用股份回购的实施进展情况 适用 不适用2、限售股份变动情况 适用 不适用厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注39二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 适用 不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用3、现存的内部职工股情况 适用 不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数15,970年度报告披露日前上一月末普通股股东总数15,939报告期末表决

92、权恢复的优先股股东总数0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数0持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量FORDCHEE DEVELOPMENTLIMITED境外法人29.10%53,940,530不变053,940,530无0EUPA INDUSTRYCORPORATION LIMITED境外法人13.09%24,268,840不变024,268,840无0GUOTAI JUNANSECURITIES(HONGKONG)LIMITED境外法人

93、4.92%9,120,182-76,26709,120,182无0FILLMAN INVESTMENTSLIMITED境外法人2.49%4,621,596不变04,621,596无0申万宏源证券(香港)有限公司境外法人1.09%2,016,75260.00002,016,752无0陈永泉境内自然人1.03%1,900,776不变01,900,776无0陈永清境外自然人0.84%1,561,24922,30001,561,249无0陈丽娟境外自然人0.76%1,401,13419,80001,401,134无0丁晓仑境内自然人0.63%1,173,50025,55001,173,500无0许前明

94、境内自然人0.33%618,259不变0618,259无0战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况无厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注40上述股东关联关系或一致行动的说明第一第二第四大股东系本司的法人控股股东。本司未知其余流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其余流通股股东是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。前 10 名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED53,940,530境内上市外资股53,940,530EUPA INDUSTRY C

95、ORPORATION LIMITED24,268,840境内上市外资股24,268,840GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)LIMITED9,120,182境内上市外资股9,120,182FILLMAN INVESTMENTS LIMITED4,621,596境内上市外资股4,621,596申万宏源证券(香港)有限公司2,016,752境内上市外资股2,016,752陈永泉1,900,776境内上市外资股1,900,776陈永清1,561,249境内上市外资股1,561,249陈丽娟1,401,134境内上市外资股1,401,134丁晓仑1,173,500境内上

96、市外资股1,173,500许前明618,259境内上市外资股618,259前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明第一第二第四大股东系本司的法人控股股东。本司未知其余流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其余流通股股东是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明无2、公司控股股东情况控股股东性质：外商控股控股股东类型：法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务福驰发展有限公司陈彦君1990 年 01 月 03 日14676920-0

97、00-01-20-6投资优柏工业有限公司陈彦君1989 年 07 月 21 日12959659-000-07-19-9投资侨民投资有限公司陈彦君1992 年 07 月 21 日16269694-000-07-19-2投资控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况无控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更。3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境外自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权吴灿坤中国台湾否主要职业及职务集团创办人过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况（台湾）灿坤实业股份有限公司、（台湾）灿星网通股份有

98、限公司和（台湾）灿星国际旅行社股份有限公司的实际控制人厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注41实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图4、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 不适用5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 适用 不适用第七节 优先股相关情况 适用 不适用报告期公司不存在优先股。第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注42二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用

99、不适用姓名担任的职务类型日期原因冯志清财务负责人解聘2019 年 03 月 22 日个人原因罗青兴监事会主席离任2019 年 05 月 17 日退休杨舜龙董事离任2019 年 04 月 01 日个人原因杨永全监事离任2019 年 10 月 22 日个人原因三、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责姓名职务专业背景 主要工作经历以及目前在公司的主要职责潘志荣董事长兼总经理毕业于台北工专机械科1990.09-2003.06东元电机股份有限公司（台湾）研发及业务经理2003.08-2006.01灿坤实业股份有限公司（台湾）总合研究所经理2006.02-

100、2008.09灿坤实业股份有限公司（台湾）总合研究所协理2008.10-2010.07.25漳州灿坤实业有限公司贸易部副总经理2010.07.26-2014.5.20厦门灿坤实业股份有限公司总经理2010.07.07-2014.5.27漳州灿坤实业有限公司董事总经理2011.5.21-2014.5.19厦门灿坤实业股份有限公司董事2014.03.05-迄今英升发展有限公司（香港）董事2014.05.20-2017.04.05 厦门灿坤实业股份有限公司董事长2014.05.27-迄今漳州灿坤实业有限公司董事长2014.06.11-迄今PT.STAR COMGISTIC INDONESIA董事长2

101、016.08.04-迄今PT.STAR COMGISTIC PRORERTYDEVELOPMENT INDONESIA董事长2015.01.21-2019.04.07 上海灿坤实业有限公司董事2019.04.08-迄今上海灿坤实业有限公司董事长2015.02.25-迄今灿坤先端智能股份有限公司(台湾)董事长2015.05.20-迄今奥升投资有限公司（香港）董事2016.03.02-2018.10.30 厦门灿坤家电设计有限公司董事长2017.04.06-迄今厦门灿坤实业股份有限公司董事长兼总经理2018.03.14-2019.01.01 漳州灿坤南港电器有限公司董事2018.08.14-迄今灿

102、坤日本电器株式会社董事2019.01.02-迄今漳州灿坤南港电器有限公司董事长2018.06.15-迄今漳州灿坤投资有限公司董事长2019.01.02-迄今上海灿星商贸有限公司董事长蔡渊松董事毕业于美国明尼苏达州曼彻州立大学企业管理学专业1993.02.16-2002.05.21 厦门灿坤实业股份有限公司董事总经理1997.09.02-迄今厦门升明电子有限公司董事2002.05.22-2008.05.24 厦门灿坤实业股份有限公司董事长2002.07.24-2008.07.25 漳州灿坤实业有限公司董事长2011.06-迄今西肯创意股份有限公司(台湾)董事长2017.04.06-迄今厦门灿坤实

103、业股份有限公司董事2017.04.21-迄今漳州灿坤实业有限公司董事2018.08.14-迄今优柏工业有限公司（香港）董事2018.08.14-迄今侨民投资有限公司（香港）董事2018.08.14-迄今福驰发展有限公司（香港）董事2020.02.25-迄今灿星网通股份有限公司董事厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注43姓名职务专业背景 主要工作经历以及目前在公司的主要职责2020.02.25-迄今灿坤实业股份有限公司（台湾）董事徐德耕董事毕业于国立台湾大学农业机械工程(硕士)2001.12.5-2005.10.9灿坤实业股份有限公司（台湾）UL安规专员2005.10.10-200

104、6.8.31漳州灿坤实业有限公司EURO MOTOR专案副经理2006.9.1-2010.5.26漳州灿坤实业有限公司品保部经理2010.5.27-2013.1.12漳州灿坤实业有限公司研发部煎烤器经理2013.1.13-2014.8.31漳州灿坤实业有限公司商务部美洲区协理2014.9.1-2019.12.31漳州灿坤实业有限公司研发部资深协理2015.8.4-迄今漳州灿坤实业有限公司董事2019.04.24-迄今灿坤先端智能股份有限公司(台湾)董事2019.5.17-迄今厦门灿坤实业股份有限公司董事2020.1.1-迄今漳州灿坤实业有限公司研发部、商务部副总汤金木独立董事 毕业于厦门大学，

105、财政学博士，高级会计师1988.07-1994.06厦门市财政局科员1994.06-1998.12厦门会计师事务所副主任1996.07-1998.12厦门资产评估所所长1999.01-2001.12厦门天健华天会计师事务所董事、合伙人2002.01-迄今厦门资产评估协会秘书长2002.09-迄今厦门市注册会计师协会秘书长2014.05.20-迄今厦门灿坤实业股份有限公司独立董事2015.01.15-2019.11.31 兴业皮革科技股份有限公司独立董事2016.02-迄今厦门光莆电子股份有限公司独立董事2017.11.13 -迄今厦门红相电力设备股份有限公司独立董事白劭翔独立董事 毕业于厦门大

106、学，法律硕士1994.07.01-1995.09.30 厦门天地律师事务所（天衡所原名）专职律师1995.10.01-1997.06.30 厦门今朝律师事务所专职律师1997.07.01-2001.07.31 厦门天地律师事务所（天衡所原名)合伙人2001.08.01-2008.12.31 福建天衡联合律师事务所合伙人2005.05-2008.05厦门金龙汽车股份有限公司独立董事2008.3-迄今厦门仲裁委员会仲裁员2008.06-2014.06厦门盛屯矿业集团股份有限公司独立董事2009.04-2013.03上海兴业能源控股股份有限公司独立董事2009.01.01-迄今福建天衡联合律师事务所

107、合伙人、执行主任2010.5-迄今厦门大学嘉庚学院兼职副教授2013.9-迄今厦门大学法学院兼职硕士生导师2014.05.20-迄今厦门灿坤实业股份有限公司独立董事2016.12-迄今福建火炬电子科技股份有限公司独立董事葛晓萍独立董事 毕业于中南财经大学，财会专业1980.12-1986.11湖北电机厂会计1986.11-1989.06福州照相机公司内部审计1989.06-1997.01中国人民解放军军需财经高等等专科学校教师1997.01-2000.09福建闽都会计师事务所有限公司部门经理2000.09-2007.03厦门安德信会计师事务所主任会计师2007.03-2010.03福建立信闽都

108、会计师事务所有限公司注会、副主任会计师2008.05-2014.05厦门灿坤实业股份有限公司独立董事2014.06-2018.06.29中国圣牧有机奶业有限公司独立董事2017.04.06-迄今厦门灿坤实业股份有限公司独立董事2017.2.10-2019.01.16福建浔兴拉链科技股份有限公司独立董事2010.03-2019.05立信会计师事务所（特殊普通合伙）厦门分所合伙人兼厦门分所所长2019.05-迄今立信会计师事务所（特殊普通合伙）厦门分所高级顾问徐霄 监事会主 台湾省东 2002.03.01-2014.02.09 宝侨家品台湾分公司财务部门副理厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财

109、务报表附注44姓名职务专业背景 主要工作经历以及目前在公司的主要职责菀席海大学会计系2014.02.10-2017.10.31 莱雅股份有限公司台湾分公司财务控管协理2018.09.01-2019.12.12 灿坤实业股份有限公司（台湾）财务长2018.09.01-2019.12.12 灿星网通股份有限公司（台湾）风控长2018.12.12-迄今漳州灿坤投资有限公司董事2019.01.31-2020.01.13 永益国际投资股份有限公司董事长2019.02.25-2019.12.12 灿坤实业股份有限公司 （台湾）董事2019.05.17-迄今厦门灿坤实业股份有限公司监事会主席丁红明监事南台工

110、业专科学校工业工程管理系1991.8.13-2002.10.9灿坤实业股份有限公司（台湾）品保部课长2002.10.10-2003.8.31厦门灿坤实业有限公司玻璃厂副理2003.9.1-2005.5.26上海灿坤实业有限公司马达事业部副理2005.5.27-2007.1.12漳州灿坤实业有限公司Cuisinart专厂副理2008.1.13-2009.8.31漳州灿坤实业有限公司熨斗事业部副理2009.9.1-2014.8.31漳州灿坤实业有限公司中央实验室经理2014.9.1-2015.8.31PT.STAR COMGISTIC INDONESIA营运经理2015.9.1-2016.12.3

111、1漳州灿坤实业有限公司品保部协理2017.1.1-2017.12.31漳州灿坤实业有限公司PSO营运协理2018.1.1-迄今漳州灿坤实业有限公司品保部/采购部/实验室协理2019.10.22迄今厦门灿坤实业有限公司监事郑彩云监事毕业于福建林学院经济管理系2016.06-迄今厦门灿坤实业股份有限公司职工代表监事2011.06- 迄今厦门灿坤实业股份有限公司财务部经理2008.07-2011.05厦门灿坤实业股份有限公司财务部副经理1998.08-2008.06厦门灿坤实业股份有限公司财务部专员2014.03.05-迄今英升发展有限公司（香港）董事2017.04.28-迄今奥升投资有限公司（香港

112、）董事2016.03.02-2018.10.30 厦门灿坤家电设计有限公司监事2018.06.15-迄今漳州灿坤投资有限公司董事2019.9.10-迄今漳州灿坤南港电器有限公司董事2019.9.10-迄今漳州灿坤实业有限公司副董事长2019.09.10-迄今上海灿星商贸有限公司董事2019.10.14-迄今PT.STAR COMGISTIC INDONESIA监事2019.10.14-迄今PT.STAR COMGISTIC PRORERTYDEVELOPMENT INDONESIA监事孙美美董秘毕业于中国信息管理学院工商管理专业2011.04-迄今厦门灿坤实业股份有限公司董事会秘书2005.0

113、7-2011.04厦门灿坤实业股份有限公司证券事务代表吴建华财务负责人福州大学会计系毕业2003.9.1-2006.6.30漳州灿坤实业有限公司会计部办事员2006.7.1-2006.12.31漳州灿坤实业有限公司会计部成本课课长2007.1.1-2008.6.30漳州灿坤实业有限公司会计部总帐课课长2008.7.1-2010.5.31漳州灿坤实业有限公司会计部销售课课长2010.6.1-2014.4.30漳州灿坤实业有限公司会计部成本/应付账款副经理2014.5.1-2019.3.21厦门灿坤实业股份有限公司会计部成本/应付账款副经理2019.3.22-迄今厦门灿坤实业股份有限公司会计部经理

114、2019.3.29-迄今厦门灿坤实业股份有限公司财务负责人2019.5.14-迄今厦门灿坤物业服务有限公司监事2019.9.10-迄今漳州灿坤投资有限公司监事2019.9.10-迄今漳州灿坤实业有限公司监事厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注45在股东单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴蔡渊松优柏工业有限公司（香港） 董事2018 年 08 月 14 日否蔡渊松侨民投资有限公司（香港） 董事2018 年 08 月 14 日否蔡渊松福驰发展有限公司（香港） 董事2018 年 08 月 14 日否在股

115、东单位任职情况的说明：无在其他单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴潘志荣英升发展有限公司（香港）董事2014 年 03 月 05 日否潘志荣漳州灿坤实业有限公司董事长2014 年 05 月 27 日否潘志荣PT.STAR COMGISTIC INDONESIA董事长2014 年 06 月 11 日否潘志荣上海灿坤实业有限公司董事长2019 年 04 月 08 日否潘志荣灿坤先端智能股份有限公司(台湾)董事长2015 年 02 月 25 日否潘志荣奥升投资有限公司（香港）董事2015 年 05 月 20 日否潘志

116、荣漳州灿坤投资有限公司董事长2018 年 06 月 15 日否潘志荣灿坤日本电器株式会社董事2018 年 08 月 04 日否潘志荣漳州灿坤南港电器有限公司董事长2019 年 01 月 02 日否潘志荣上海灿星商贸有限公司董事长2019 年 01 月 02 日否蔡渊松厦门升明电子有限公司董事1997 年 09 月 02 日否蔡渊松西肯创意股份有限公司(台湾)董事长2011 年 06 月 01 日是蔡渊松漳州灿坤实业有限公司董事2017 年 04 月 21 日否蔡渊松优柏工业有限公司（香港）董事2018 年 08 月 14 日否蔡渊松侨民投资有限公司（香港）董事2018 年 08 月 14 日否

117、蔡渊松福驰发展有限公司（香港）董事2018 年 08 月 14 日否蔡渊松灿星网通股份有限公司董事2020 年 02 月 25 日否蔡渊松灿坤实业股份有限公司（台湾）董事2020 年 02 月 25 日否汤金木厦门市注册会计师协会秘书长2002 年 09 月 01 日是汤金木厦门资产评估协会秘书长2002 年 09 月 01 日是汤金木厦门光莆电子股份有限公司独立董事2016 年 02 月 01 日是汤金木厦门红相电力设备股份有限公司独立董事2017 年 11 月 13 日是白劭翔厦门仲裁委员会仲裁员2008 年 03 月 01 日是白劭翔厦门大学嘉庚学院兼职副教授2010 年 05 月 01

118、 日否白劭翔厦门大学法学院兼职硕士生导师2013 年 09 月 01 日否白劭翔福建火炬电子科技股份有限公司独立董事2016 年 12 月 29 日是白劭翔福建天衡联合律师事务所合伙人、执行主任2009 年 01 月 01 日是葛晓萍立信会计师事务所（特殊普通合伙）厦门分所高级顾问2019 年 05 月 01 日是郑彩云英升发展有限公司（香港）董事2014 年 03 月 05 日否郑彩云奥升投资有限公司（香港）董事2017 年 04 月 28 日否郑彩云漳州灿坤投资有限公司董事2018 年 06 月 15 日否郑彩云漳州灿坤南港电器有限公司董事2019 年 09 月 10 日否郑彩云漳州灿坤实

119、业有限公司副董事长2019 年 09 月 10 日否郑彩云上海灿星商贸有限公司董事2019 年 09 月 10 日否郑彩云PT.STAR COMGISTIC INDONESIA监事2019 年 10 月 14 日否厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注46任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴郑彩云PT.STAR COMGISTIC PRORERTYDEVELOPMENT INDONESIA监事2019 年 10 月 14 日否在其他单位任职情况的说明：无公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情

120、况 适用 不适用四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况根据公司法、证券法等相关规定，董事及监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。董事、监事及高级管理人员之酬劳参考市场水平及依据本公司人事管理规则确定。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬潘志荣董事长兼总经理男53现任68.8否何宗原董事男65现任3.6是徐德耕董事男48现任47.05否蔡渊松董事男63现任3.6否杨舜龙董事男53离任23.6否白劭翔独立董事男47现任12否汤金木

121、独立董事男53现任15否葛晓萍独立董事女50现任12否罗青兴监事男66离任1否徐霄菀监事女48现任1.6是杨永全监事男55离任2是丁红明监事男54现任33.3否郑彩云监事女44现任22.1否冯志清财务负责人男50离任6.7否吴建华财务负责人男40现任18.9否孙美美董事会秘书女46现任16.3否合计287.55公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注47五、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度母公司在职员工的数量（人）163主要子公司在职员工的数量（人）3,523在职员工的数量合计（人）3,686当期领取薪酬员工

122、总人数（人）4,063母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0学历人数人员类型人数博士0销售人员120硕士23财务人员58学士257技术人员429大专317行政人员748大专以下3,089生产人员2,331合计3,686合计3,6862、薪酬政策公司根据劳动法、内部人事管理规则及其相关法津、法规，结合公司战略规划，遵循市场人力资源配置与用人需求、岗位职务职责与岗位技能，建立职务职等薪酬制，并制定了薪酬管理办法和绩效考核管理办法。员工的薪酬水平综合考虑了公司经营状况和盈利能力、公司内部公平性，并在岗位价值、工作绩效和个人能力的基础上予以确定。3、培训计划1.新员工培训（现场员工/干部

123、/经理人/应届生训练营）；2.管理干部培养与建设；3.各岗位员工岗位技能提升训练；4.通识类课程举办，提升员工综合素养；5.3T内部讲师培训团队建设与管理。4、劳务外包情况 适用 不适用劳务外包的工时总数（小时）47,473.50劳务外包支付的报酬总额（元）615,535.33厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注48第九节 公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则等法律、法规的要求，不断健全和完善公司的治理结构和治理制度，建立了较为完善的法人治理结构。根据中国证监会的相关规定，公司已建立年报信息披露重大差错责

124、任追究制度，并在年报的制作披露过程中严格执行。目前，公司的法人治理结构状况基本达到了中国证监会发布的上市公司治理规范性文件的要求，不存在尚未解决的治理问题。公司治理情况如下：1、股东与股东大会公司根据公司章程、股东大会议事规则召开股东大会，平等对待所有股东，保障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。2、控股股东与公司控股股东严格按公司法要求依法行使出资人的权利并承担义务。控股股东与上市公司之间实现了业务、资产、机构、财务的独立，公司董事会、监事会及内部机构能独立运作，各自独立运算、独立承担责任和风险，确保投资者的合法权益。3、董事与董事会公司严格按照公司章程规定的董事选聘程

125、序选举董事，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。董事会认真执行董事会议事规则，确保董事会高效运作和科学决策。公司各位董事均忠实、诚信、勤勉地履行职责，能以认真负责的态度出席董事会、股东大会，并积极参加有关培训。4、监事与监事会公司监事会严格执行公司法、公司章程的有关规定，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。各位监事能贯彻落实监事会议事规则，认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，独立有效地对公司财务及其它重大决策的合法合规性进行检查和监督；对公司董事和高级管理人员依法履行职责，执行董事会、股东大会决议的情况进行监督。5、信息披露与透明度公司严格按照深圳证券交易所股票上市规

126、则、上市公司公平信息披露指引等有关规则、规范性文件的要求，履行公司的信息披露义务，确保了公司全体股东有平等的机会获得公司相关信息。6、公司不存在同业竞争。后续将持续严格按照公司法、证券法、企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范文件要求，不断完善公司法人治理结构，积极加强深入做好公司治理，进一步完善公司治理及内部控制制度体系，加大内部控制的监查力度，提高营运效率、作业规范和公司治理水平。努力寻求利润最大化，切实维护中小股东的合法利益。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 是 否公司治理的实际状况与中国证监会发

127、布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均保持独立完整。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注49三、同业竞争情况 适用 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型 投资者参与比例召开日期披露日期披露索引2019 年第一次临时股东大会临时股东大会44.96% 2019 年 01 月 11 日2019 年 01 月 12 日 2018 年年度股东大会年度股东大会45.60% 2019 年 05 月

128、17 日2019 年 05 月 18 日 2019 年第二次临时股东大会临时股东大会44.90% 2019 年 10 月 22 日2019 年 10 月 23 日 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用五、报告期内独立董事履行职责的情况1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数汤金木87010否3白劭翔86110否2葛晓萍88000否32、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公

129、司有关事项是否提出异议 是 否3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注50独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司独立董事关注公司运作，独立履行职责，对报告期内公司发生的关联交易、委托理财等事项均发表了独立公正意见，对完善公司治理结构、促进董事会决策的科学性和客观性、维护公司及全体股东的权益发挥了积极的作用。公司独立董事履职情况说明详见公司在巨潮资讯（)披露的独立董事2019年度述职报告。六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况公司董事会下设三个专门委员会，分别是战略委员会、审计委员会、提名、薪酬与考

130、核委员会。各专门委员会职责明确，依据公司董事会制定的各专门委员会实施细则履行职责，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，为董事会决策提供参考。(1)、董事会战略委员会履职情况报告期内，共召开二次会议：1、2019年4月23日召开的2019年第一次战略委员会通过了关于设立全资子公司的议案。2、2019年9月19日召开的2019年第二次战略委员会通过了关于控股子公司漳州灿坤对其孙公司SCI进行增资的议案。战略委员会对以上议案进行了讨论和分析，提出意见及建议，对增强公司核心竞争力，加强决策科学性，提高决策效益和质量发挥了重要作用。(2)、董事会审计委员会履职情况报告期内，共召开六次会议：1、2019

131、年1月18日召开的2019年第一次审计委员会，审议通过了2019年年度预计日常关联交易案2、2019年3月16日召开的2019年第二次审计委员会，审议通过了如下议案：2018年度公司内部控制自我评价报告、公司2018年年度报告及报告摘要、公司2018年年度财务决算案、公司2018年年度利润分配预案、瑞华会计师事务所从事公司2018年度审计工作的总结报告、续聘审计会计师事务所的议案、支付瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）2019年度审计费用的议案、会计政策变更的议案、关于控股子公司漳州灿坤以自有资金进行委托理财的议案、关于控股孙公司上海灿坤以自有资金进行委托理财的议案。在年度财务报告审计工作中，公

132、司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，充分发挥监督作用，维护审计的独立性：a、在年审注册会计师进场审计前，对公司编制的财务报表进行了认真审阅，出具了书面审阅意见。b、与负责公司年度审计工作的瑞华会计师事务所协商确定了公司年度财务报告审计工作的时间计划。在年审期间，与负责年审的注册会计师充分沟通，督促其按计划开展年审工作。c、在瑞华会计师事务所出具初审意见后，再次审阅了公司财务报表，发表了书面审阅意见。d、在瑞华会计师事务所出具年度审计报告后，客观评价了其从事本年度公司审计的工作情况。e、在了解评价现任瑞华会计师事务所工作的基础上，对公司续聘会计师事务所提出了建议。3、2019年4月23日召开的

133、2019年第三次审计委员会，审议通过了公司2019年第一季度报告及报厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注51告摘要。4、2019年8月6日召开的2019年第四次审计委员会，审议通过了公司2019年半年度报告全文及报告摘要。5、2019年10月25日召开的2019年第五次审计委员会，审议通过了公司2019年第三季度报告及报告摘要。6、2019年12月6日召开的2019年第六次审计委员会，审议通过了公司2020年度稽核计划、关于会计政策变更的议案。(3)、董事会提名、薪酬与考核委员会履职情况报告期内，共召开三次会议：1、2019年3月16日召开的2019年第一次提名、薪酬与考核委员会

134、，审议通过了提名、薪酬与考核委员会2018年年度履职情况汇总报告。2、2019年3月29日召开的2019年第二次提名、薪酬与考核委员会，审议通过了关于改聘公司财务负责人的议案。3、2019年4月23日召开的2019年第三次提名、薪酬与考核委员会，审议通过了关于初步审查董事会补选董事候选人的议案。七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否八、高级管理人员的考评及激励情况公司严格按照有关法律、法规和公司既有的绩效评价考核制度定期进行绩效评价和激励约束。董事会下设提名、薪酬与考核委员会，对高管等相关人员进行考评和激励，公司根据公司章程和内部管理制度对他们履职行为、权限

135、、职责等作了相应约束。九、内部控制情况1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 是 否2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期2020 年 3 月 17 日内部控制评价报告全文披露索引纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注52缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准重大缺陷：指企业一个或多个控制缺陷的组合，会导致严重偏离控制目标重要缺陷：指企业一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目

136、标一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控制缺陷重大缺陷：安全-多位职工死亡公司声誉-负面消息流传各地，政府或监管机构进行调查，引起公众关注，造成客户大量流失，或需登报说明重要缺陷：安全-导致一位职工或公民伤残或死亡公司声誉-负面消息在全国各地流传，已投诉媒体，或已造成客户解约一般缺陷：已发生或即将造成职工或公民健康伤害公司声誉-负面消息在某区域流传，对公司声誉造成相当程度损害定量标准重大缺陷：最近期合并报表利润总额 5%最近期合并报表资产总额 1%最近期合并报表营业收入 2%严重违反法律、法规、规章、政府政策，并被限令行业退出、吊销营业执照、强制关闭重要缺陷：介于最近期合并报表利润

137、总额3%5%介于最近期合并报表资产总额 0.5%1%介于最近期合并报表营业收入 1%2%一般缺陷：最近期合并报表利润总额 3%最近期合并报表资产总额 0.5%最近期合并报表营业收入 1%违反法律、法规、规章、政府政策等，导致产生罚款、罚金重大缺陷：人民币 500 万(含)元以上重要缺陷：介于人民币 100 万(含)元与人民币 500 万(含)元间一般缺陷：小于人民币 100 万元财务报告重大缺陷数量（个）0非财务报告重大缺陷数量（个）0财务报告重要缺陷数量（个）0非财务报告重要缺陷数量（个）0十、内部控制审计报告 适用 不适用内部控制审计报告中的审议意见段闽灿坤公司于 2019 年 12 月

138、31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2020 年 3 月 17 日内部控制审计报告全文披露索引厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注53内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷 否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否第十节 公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券：否第十一节 财务报告一、审计报告

139、审计意见类型标准无保留意见审计报告签署日期2020 年 3 月 14 日审计机构名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号瑞华审字202048510009 号注册会计师姓名张莉萍、任小超二、财务报表(附后)1资产负债表2利润表3现金流量表4股东权益变动表5会计报表附注厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注54第十二节 备查文件目录1、载有董事长签名并盖章的 2019 年年度报告正文。2载有法定代表人主管会计工作负责人会计主管人员签名并盖章的财务报表。3、报告期内在中国证监会指定报刊证券时报、香港大公报及巨潮资讯网上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。厦门灿坤实业股份有限公

140、司董事会董事长：潘志荣2020 年 3 月 14 日厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注55厦门灿坤实业股份有限公司审计报告瑞华审字202048510009 号目录一、 审计报告 1二、 已审财务报表1、合并资产负债表 62、合并利润表 83、合并现金流量表 94、合并股东权益变动表 105、资产负债表 126、利润表 147、现金流量表 158、股东权益变动表 169、财务报表附注 18厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注56审 计 报 告瑞华审字202048510009 号厦门灿坤实业股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称

141、“闽灿坤公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了闽灿坤公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于闽灿坤公司，并履行

142、了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。（一）存货跌价准备1、事项描述关于存货跌价准备的会计政策详见附注四、10“存货”和附注四、27“重大会计判断和估计”；关于存货跌价准备的披露金额详见附注六、7“存货”。通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 11 层Postal Addre

143、ss:11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,YongdingmenXibinhe Road, Dongcheng District, Beijing邮政编码（Post Code）：100077电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注57截至 2019 年 12 月 31 日，合并财务报表的存货账面余额为人民币 258,963,844.41元，存货跌价准备人民币 36,808,257.03 元。管理层在

144、资产负债表日对存货进行减值测试，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用以及相关税费等。由于减值测试过程较为复杂，年度存货减值测试涉及关键判断和估计，因此我们将存货的跌价准备列为关键审计事项。2、审计应对针对闽灿坤公司存货的跌价准备，我们实施的审计程序主要包括：（1）了解和评价管理层与存货跌价准备相关的内部控制的设计和运行的有效性；（2）向管理层获取存货账龄分析表，复核了存货的库龄及周转情况，并与管理层讨论存货跌价计提

145、政策，评估存货跌价计提的合理性；（3）对存货实施监盘程序，检查库存商品的数量及状况，并对价值大或者呆滞的库存商品进行检查；（4）对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询公开市场价格信息，并将其与估计售价进行比较；（5）对于无法获取公开市场销售价格的产品，选取样本，将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比较；（6）选取样本，比较当年同类原材料、在产品至完工时仍需发生的成本，对闽灿坤公司估计的至完工时将要发生成本的合理性进行评估。（二）收入确认1、事项描述关于收入的会计政策详见附注四、22“收入”；关于收入分类及金额的披露详见附注六、32“营业收入和营业成本”。2019 年度，合并财务报表的

146、营业收入 2,001,939,841.94 元，较上期增长 11.84%。由于营业收入系公司关键业绩指标之一，且毛利率变动对公司本期的经营成果产生重大影响，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。2、审计应对针对闽灿坤公司的收入确认，我们实施的审计程序主要包括：（1）了解和评价管理层与收入确认性相关的关键内部控制设计和运行有效性；（2）选取样本检查销售合同并结合与管理层的访谈，识别与商品商品所有权上风厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注58险和报酬转移相关的合同条款与条件，对与产品销售确认有关的重大风险及报酬的转移时点进行评估，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；（

147、3）对本年记录的收入交易选取样本，检查收款记录、销售发票、销售回款单，对期末应收账款进行函证或其他替代程序，审计销售收入的真实性；（4）执行分析性程序，包括本期各月度收入、成本和毛利率波动分析；本期与上期收入、成本和毛利率波动分析，采用因素分析法分析各因素对毛利的影响，并分析各因素影响毛利的合理性；（5）对资产负债表日前后确认的销售收入，执行截止测试程序，包括核对出库单、报关单及其他支持性文件，以评价收入是否被计入恰当的会计期间。四、其他信息闽灿坤公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，

148、我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任闽灿坤公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估闽灿坤公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（

149、如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算闽灿坤公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督闽灿坤公司的财务报告过程。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注59六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，

150、并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对闽灿坤公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大

151、不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致闽灿坤公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就闽灿坤公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得

152、关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注60从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）：张莉萍中国北京中国注册会

153、计师：任小超2020 年 3 月 14 日厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注61合并资产负债表2019 年 12 月 31 日编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2019 年 12 月 31 日2019 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日流动资产：货币资金六、1639,623,201.98469,692,295.47469,692,295.47交易性金融资产六、23,620,689.001,440,700.00不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不适用不适用1,440,700.00衍生金融资产应收票据六、3274,548.0

154、0200,000.00200,000.00应收账款六、4285,995,412.05281,337,522.38280,596,130.89应收款项融资不适用预付款项六、53,112,312.062,668,796.332,668,796.33其他应收款六、629,271,999.5329,944,042.4729,944,042.47其中：应收利息应收股利存货六、7222,155,587.38243,262,500.58243,262,500.58持有待售资产六、84,311,436.924,311,436.92一年内到期的非流动资产其他流动资产六、501,139,597.55527,497

155、,484.82527,497,484.82流动资产合计1,685,193,347.551,560,354,778.971,559,613,387.48非流动资产：债权投资不适用可供出售金融资产不适用不适用40,000.00其他债权投资不适用持有至到期投资不适用不适用长期应收款长期股权投资其他权益工具投资六、1040,000.0040,000.00不适用其他非流动金融资产不适用投资性房地产六、1122,991,059.8125,014,648.3125,014,648.31固定资产六、12185,749,835.56191,073,302.46191,073,302.46在建工程六、132,92

156、1,901.51895,756.17895,756.17生产性生物资产油气资产无形资产六、1430,733,280.2427,771,236.0327,771,236.03开发支出商誉长期待摊费用六、157,225,915.808,058,867.128,058,867.12递延所得税资产六、1620,587,480.8526,403,753.1726,552,328.43其他非流动资产六、171,006,014.663,495,224.643,495,224.64非流动资产合计271,255,488.43282,752,787.90282,901,363.16资产总计1,956,448,83

157、5.981,843,107,566.871,842,514,750.64厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注62续项目注释2019 年 12 月 31 日2019 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日流动负债：短期借款六、1810,432,044.2110,432,044.21交易性金融负债六、19638,800.00不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债不适用不适用衍生金融负债应付票据六、2016,429,247.3017,120,079.0517,120,079.05应付账款六、21594,978,594.45655,775,568.61655,77

158、5,568.61预收款项六、2213,294,285.789,747,158.909,747,158.90应付职工薪酬六、2346,433,996.5648,587,140.7848,587,140.78应交税费六、2419,660,673.843,768,531.073,768,531.07其他应付款六、2548,482,744.3852,818,204.9152,818,204.91其中：应付利息六、2523,919.0923,919.09应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计739,918,342.31798,248,727.53798,248,727.53非

159、流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬六、26425,896.17361,923.23361,923.23预计负债递延收益递延所得税负债六、1648,835,721.9427,505,224.1027,505,224.10其他非流动负债非流动负债合计49,261,618.1127,867,147.3327,867,147.33负债合计789,179,960.42826,115,874.86826,115,874.86股东权益：股本六、27185,391,680.00185,391,680.00185,391,680.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积六、

160、28296,808,965.79296,808,965.79296,808,965.79减：库存股其他综合收益六、297,514,750.015,925,528.865,924,132.67专项储备盈余公积六、3040,499,488.5537,838,646.1337,804,354.59未分配利润六、31218,523,906.99123,367,204.59122,872,551.30归属于母公司股东权益合计748,738,791.34649,332,025.37648,801,684.35少数股东权益418,530,084.22367,659,666.64367,597,191.43股

161、东权益合计1,167,268,875.561,016,991,692.011,016,398,875.78负债和股东权益总计1,956,448,835.981,843,107,566.871,842,514,750.64法定代表人：潘志荣主管会计工作负责人：吴建华会计机构负责人：吴建华厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注63合并利润表2019 年度编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本年金额上年金额一、营业总收入2,001,939,841.941,790,062,803.08其中：营业收入六、322,001,939,841.941,790,062,803.

162、08二、营业总成本1,888,431,236.361,777,004,148.61其中：营业成本六、321,665,801,087.181,563,584,518.19税金及附加六、3311,493,436.809,755,620.72销售费用六、3463,389,947.2462,065,999.35管理费用六、3583,008,382.5884,670,918.17研发费用六、3671,898,743.3568,706,795.36财务费用六、37-7,160,360.79-11,779,703.18其中：利息费用六、37941,366.701,102,100.88利息收入六、375,21

163、8,650.557,491,747.10加：其他收益六、384,979,380.034,601,286.14投资收益（损失以“”号填列）六、3918,069,441.5412,949,846.66其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益不适用净敞口套期收益（损失以“”号填列）不适用公允价值变动收益（损失以“”号填列）六、401,541,189.00-2,485,150.00信用减值损失（损失以“”号填列）六、41-1,186,738.45不适用资产减值损失 （损失以“”号填列）六、42-13,657,041.57-21,499,075.27资产处置收益（损失以“

164、”号填列）六、4363,688,086.21975,770.89三、营业利润（亏损以“”号填列）186,942,922.347,601,332.89加：营业外收入六、4427,300,416.654,027,812.46减：营业外支出六、45834,405.40162,271.40四、利润总额（亏损总额以“”号填列）213,408,933.5911,466,873.95减：所得税费用六、4649,353,924.80-1,278,631.37五、净利润（净亏损以“”号填列）164,055,008.7912,745,505.32（一）按经营持续性分类1、持续经营净利润（净亏损以“”号填列）164

165、,055,008.7912,745,505.322、终止经营净利润（净亏损以“”号填列）（二）按所有权归属分类1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“”号填列）105,233,212.0211,831,622.782、少数股东损益（净亏损以“”号填列）58,821,796.77913,882.54六、其他综合收益的税后净额六、472,118,961.531,739,082.39（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额六、471,589,221.151,304,311.801、不能重分类进损益的其他综合收益六、478,394.48-100,859.20（1）重新计量设定受益计划变动额六、47

166、8,394.48-100,859.20（2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动不适用（4）企业自身信用风险公允价值变动不适用（5）其他2、将重分类进损益的其他综合收益六、471,580,826.671,405,171.00（1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动不适用（3）可供出售金融资产公允价值变动损益不适用（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益不适用（6）其他债权投资信用减值准备不适用（7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）（8）外币财务报表折算差额六、471,580,

167、826.671,405,171.00（9）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、47529,740.38434,770.59七、综合收益总额166,173,970.3214,484,587.71（一）归属于母公司股东的综合收益总额106,822,433.1713,135,934.58（二）归属于少数股东的综合收益总额59,351,537.151,348,653.13八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.570.06（二）稀释每股收益（元/股）0.570.06法定代表人：潘志荣主管会计工作负责人：吴建华会计机构负责人： 吴建华厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附

168、注64合并现金流量表2019 年度编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本年金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,955,902,503.921,776,146,683.86收到的税费返还158,146,279.37172,342,600.95收到其他与经营活动有关的现金六、48（1)89,198,956.4360,998,482.73经营活动现金流入小计2,203,247,739.722,009,487,767.54购买商品、接受劳务支付的现金1,650,115,355.001,504,050,714.36支付给职工以及为职工支付的现金

169、283,829,082.26255,089,740.09支付的各项税费24,500,977.7515,183,113.18支付其他与经营活动有关的现金六、48（2)101,182,036.73129,088,139.09经营活动现金流出小计2,059,627,451.741,903,411,706.72经营活动产生的现金流量净额六、49143,620,287.98106,076,060.82二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金620,000,000.00437,821,540.00取得投资收益收到的现金21,778,521.5415,128,306.66处置固定资产、无形资产和其他长

170、期资产收回的现金净额68,470,997.383,275,366.62处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金六、48（3)228,047,963.79696,692,500.00投资活动现金流入小计938,297,482.711,152,917,713.28购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金59,768,023.1969,489,279.11投资支付的现金592,665,278.14560,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金六、48（4)228,047,963.79696,692,500.00投资活动现

171、金流出小计880,481,265.121,326,181,779.11投资活动产生的现金流量净额57,816,217.59-173,264,065.83三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金71,995,400.00109,563,901.81收到其他与筹资活动有关的现金六、48（5)21,200,000.005,719,914.44筹资活动现金流入小计93,195,400.00115,283,816.25偿还债务支付的现金83,696,417.30110,890,680.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金15,896,786

172、.8227,094,288.51其中：子公司支付给少数股东的股利、利润8,481,119.5711,182,518.61支付其他与筹资活动有关的现金六、48（6)26,919,914.44筹资活动现金流出小计99,593,204.12164,904,882.95筹资活动产生的现金流量净额-6,397,804.12-49,621,066.70四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,907,794.94919,406.30五、现金及现金等价物净增加额191,130,906.51-115,889,665.41加：期初现金及现金等价物余额448,492,295.47564,381,960.88六、期

173、末现金及现金等价物余额639,623,201.98448,492,295.47法定代表人：潘志荣主管会计工作负责人：吴建华会计机构负责人：吴建华厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注65合并股东权益变动表2019 年度编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司金额单位：人民币元项目本年金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额185,391,680.00296,808,965.795,924,132.6737,804,354.59122,872,551.3064

174、8,801,684.35367,597,191.431,016,398,875.78加：会计政策变更1,396.1934,291.54494,653.29530,341.0262,475.21592,816.23前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额185,391,680.00296,808,965.795,925,528.8637,838,646.13123,367,204.59649,332,025.37367,659,666.641,016,991,692.01三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）1,589,221.152,660,842.4295,156,702.409

175、9,406,765.9750,870,417.58150,277,183.55（一）综合收益总额1,589,221.15105,233,212.02106,822,433.1759,351,537.15166,173,970.32（二）股东投入和减少资本1、股东投入的普通股2、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入股东权益的金额4、其他（三）利润分配2,660,842.42-10,076,509.62-7,415,667.20-8,481,119.57-15,896,786.771、提取盈余公积2,660,842.42-2,660,842.422、提取一般风险准备3、对股东的分配-7,41

176、5,667.20-7,415,667.20-8,481,119.57-15,896,786.774、其他（四）股东权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、设定受益计划变动额结转留存收益5、其他综合收益结转留存收益6、其他（五）专项储备1、本期提取2、本期使用（六）其他四、本年年末余额185,391,680.00296,808,965.797,514,750.0140,499,488.55218,523,906.99748,738,791.34418,530,084.221,167,268,875.56厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度

177、财务报表附注66续项目上年金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额185,391,680.00296,808,965.794,619,820.8733,888,636.90129,787,980.61650,497,084.17377,431,056.911,027,928,141.08加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额185,391,680.00296,808,965.794,619,820.8733,888,636.90129,

178、787,980.61650,497,084.17377,431,056.911,027,928,141.08三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）1,304,311.803,915,717.69-6,915,429.31-1,695,399.82-9,833,865.48-11,529,265.30（一）综合收益总额1,304,311.8011,831,622.7813,135,934.581,348,653.1314,484,587.71（二）股东投入和减少资本1、股东投入的普通股2、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入股东权益的金额4、其他（三）利润分配3,915,717.69-1

179、8,747,052.09-14,831,334.40-11,182,518.61-26,013,853.011、提取盈余公积3,915,717.69-3,915,717.692、提取一般风险准备3、对股东的分配-14,831,334.40-14,831,334.40-11,182,518.61-26,013,853.014、其他（四）股东权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、设定受益计划变动额结转留存收益5、其他综合收益结转留存收益6、其他（五）专项储备1、本期提取2、本期使用（六）其他四、本年年末余额185,391,680.00296

180、,808,965.795,924,132.6737,804,354.59122,872,551.30648,801,684.35367,597,191.431,016,398,875.78法定代表人： 潘志荣主管会计工作负责人 ：吴建华会计机构负责人：吴建华厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注67资产负债表2019 年 12 月 31 日编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2019 年 12 月 31 日2019 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日流动资产：货币资金7,624,622.276,985,345.446,985,345.44交易

181、性金融资产不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不适用不适用衍生金融资产应收票据274,548.00200,000.00200,000.00应收账款十四、15,867,958.2016,701,103.4516,243,882.91应收款项融资不适用预付款项96,278.32260,472.55260,472.55其他应收款十四、22,622,732.622,213,373.512,213,373.51其中：应收利息应收股利存货4,155,837.129,339,180.069,339,180.06持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产381,431.15381,431.1

182、5流动资产合计20,641,976.5336,080,906.1635,623,685.62非流动资产：债权投资不适用可供出售金融资产不适用不适用40,000.00其他债权投资不适用持有至到期投资不适用不适用长期应收款长期股权投资十四、3923,414,701.56921,914,701.56921,914,701.56其他权益工具投资40,000.0040,000.00不适用其他非流动金融资产不适用投资性房地产27,532,926.9329,863,349.1229,863,349.12固定资产963,505.931,189,309.651,189,309.65在建工程355,339.84生

183、产性生物资产油气资产无形资产2,249.9929,249.9929,249.99开发支出商誉长期待摊费用590,108.66递延所得税资产6,125,040.5310,832,554.8810,946,860.01其他非流动资产53,879.3153,879.31非流动资产合计959,023,873.44963,923,044.51964,037,349.64资产总计979,665,849.971,000,003,950.67999,661,035.26厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注68续项目注释2019 年 12 月 31 日2019 年 1 月 1 日2018 年 12

184、 月 31 日流动负债：短期借款交易性金融负债不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债不适用不适用衍生金融负债应付票据应付账款40,632,779.5458,463,830.3958,463,830.39预收款项1,826,178.671,708,795.171,708,795.17应付职工薪酬7,403,395.565,338,618.005,338,618.00应交税费1,255,578.53666,695.14666,695.14其他应付款238,315,460.56262,786,311.87262,786,311.87其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

185、其他流动负债流动负债合计289,433,392.86328,964,250.57328,964,250.57非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计289,433,392.86328,964,250.57328,964,250.57股东权益：股本185,391,680.00185,391,680.00185,391,680.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积271,490,289.82271,490,289.82271,490,289.82减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积40,499

186、,488.5537,838,646.1337,804,354.59未分配利润192,850,998.74176,319,084.15176,010,460.28股东权益合计690,232,457.11671,039,700.10670,696,784.69负债和股东权益总计979,665,849.971,000,003,950.67999,661,035.26法定代表人：潘志荣主管会计工作负责人：吴建华会计机构负责人：吴建华厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注69利润表2019 年度编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本年金额上年金额一、营业收入十四、48

187、2,165,558.32105,978,000.19减：营业成本十四、462,973,095.2186,058,017.91税金及附加2,067,746.412,022,994.78销售费用4,110,826.646,587,546.11管理费用6,602,895.943,856,945.48研发费用财务费用-96,658.30123,947.26其中：利息费用利息收入144,864.4897,600.81加：其他收益72,081.85126,494.05投资收益（损失以“”号填列）十四、525,443,358.8733,564,036.62其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的

188、金融资产终止确认收益不适用净敞口套期收益（损失以“”号填列）不适用公允价值变动收益（损失以“”号填列）信用减值损失（损失以“”号填列）91,100.66不适用资产减值损失 （损失以“”号填列）-1,501,628.65-3,268,944.12资产处置收益（损失以“”号填列）二、营业利润（亏损以“”号填列）30,612,565.1537,750,135.20加：营业外收入703,468.011,059,666.16减：营业外支出94.60107,016.00三、利润总额（亏损总额以“”号填列）31,315,938.5638,702,785.36减：所得税费用4,707,514.35-454,3

189、91.51四、净利润（净亏损以号填列）26,608,424.2139,157,176.87（一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列）26,608,424.2139,157,176.87（二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1、重新计量设定受益计划变动额2、权益法下不能转损益的其他综合收益3、其他权益工具投资公允价值变动不适用4、企业自身信用风险公允价值变动不适用5、其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1、权益法下可转损益的其他综合收益2、其他债权投资公允价值变动不适用3、可供出售金融资产公允价值变动损益不适用4、金融资产重分类

190、计入其他综合收益的金额不适用5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益不适用6、其他债权投资信用减值准备不适用7、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）8、外币财务报表折算差额9、其他六、综合收益总额26,608,424.2139,157,176.87法定代表人：潘志荣主管会计工作负责人：吴建华会计机构负责人： 吴建华厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注70现金流量表2019 年度编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本年金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金86,819,019.73109,353,929.84收到

191、的税费返还收到其他与经营活动有关的现金14,804,925.8512,937,881.83经营活动现金流入小计101,623,945.58122,291,811.67购买商品、接受劳务支付的现金80,633,383.0990,290,565.29支付给职工以及为职工支付的现金1,893,059.17-2,429,332.64支付的各项税费5,594,861.555,517,428.87支付其他与经营活动有关的现金28,378,869.4146,935,776.40经营活动现金流出小计116,500,173.22140,314,437.92经营活动产生的现金流量净额-14,876,227.64-

192、18,022,626.25二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金25,443,358.8733,547,555.83处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金1,016,480.79投资活动现金流入小计25,443,358.8734,564,036.62购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金975,913.7967,120.48投资支付的现金1,500,000.00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,475,913.7967,120.48投资活动产生的现金流量净额22,967,445.0834,496,9

193、16.14三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金7,415,667.2014,831,334.40支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计7,415,667.2014,831,334.40筹资活动产生的现金流量净额-7,415,667.20-14,831,334.40四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-36,273.41五、现金及现金等价物净增加额639,276.831,642,955.49加：期初现金及现金等价物余额6,985,345.445,342,389

194、.95六、期末现金及现金等价物余额7,624,622.276,985,345.44法定代表人：潘志荣主管会计工作负责人：吴建华会计机构负责人： 吴建华厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注71股东权益变动表2019 年度编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司金额单位：人民币元项目本年金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额185,391,680.00271,490,289.8237,804,354.59176,010,460.28670,696,784.69加：会计政策变更34,291.54308,623.

195、87342,915.41前期差错更正其他二、本年年初余额185,391,680.00271,490,289.8237,838,646.13176,319,084.15671,039,700.10三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）2,660,842.4216,531,914.5919,192,757.01（一）综合收益总额26,608,424.2126,608,424.21（二）股东投入和减少资本1、股东投入的普通股2、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入股东权益的金额4、其他（三）利润分配2,660,842.42-10,076,509.62-7,415,667.201、提取盈余公积

196、2,660,842.42-2,660,842.422、提取一般风险准备3、对股东的分配-7,415,667.20-7,415,667.204、其他（四）股东权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、设定受益计划变动额结转留存收益5、其他综合收益结转留存收益6、其他（五）专项储备1、本期提取2、本期使用（六）其他四、本年年末余额185,391,680.00271,490,289.8240,499,488.55192,850,998.74690,232,457.11厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注72续项目上年金额股本其他权益

197、工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额185,391,680.00271,490,289.8233,888,636.90155,600,335.50646,370,942.22加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额185,391,680.00271,490,289.8233,888,636.90155,600,335.50646,370,942.22三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）3,915,717.6920,410,124.7824,325,842.47（一）综合收益总额39,157,176.8739,157

198、,176.87（二）股东投入和减少资本1、股东投入的普通股2、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入股东权益的金额4、其他（三）利润分配3,915,717.69-18,747,052.09-14,831,334.401、提取盈余公积3,915,717.69-3,915,717.692、提取一般风险准备3、对股东的分配-14,831,334.40-14,831,334.404、其他（四）股东权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、设定受益计划变动额结转留存收益5、其他综合收益结转留存收益6、其他（五）专项储备1、本期提取2、本期使用（六

199、）其他四、本年年末余额185,391,680.00271,490,289.8237,804,354.59176,010,460.28670,696,784.69法定代表人：潘志荣主管会计工作负责人： 吴建华会计机构负责人：吴建华厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注73厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为一家在中华人民共和国成立的外商投资的股份有限公司，公司前身为“厦门灿坤电器有限公司”，是由福驰发展有限公司、优柏工业有限公司、侨民投资有限公司于 1988 年

200、在中国厦门投资成立的外商投资企业。1993 年 2 月 16 日，经中国对外经济贸易部批准改组为股份有限公司，并改名为“厦门灿坤实业股份有限公司”。1993 年 6 月，公司通过国际配售及公开发售，发行境内上市外资股（以下简称“B 股”）40,000,000 股，公司以此等股票于1993 年 6 月 30 日在深圳证券交易所上市。经公司 2012 年第五次临时董事会、2012年第三次临时股东大会审议通过关于公司拟实施缩股的议案，并获得商务部授权机构厦门市投资促进局同意及批复文件厦门市投资促进局关于同意厦门灿坤实业股份有限公司减资的批复（厦投促审【2012】698 号），公司以原有总股本 1,1

201、12,350,077股为基数，按 6:1 的比例对实施缩股方案股权登记日为 2012 年 12 月 28 日登记在册的全体股东进行缩股。实施缩股减资后，公司总股本已由 1,112,350,077 股减为185,391,680 股。截至 2019 年 12 月 31 日止，公司的注册资本为人民币 185,391,680元。经中华人民共和国商务部商资批20053107 号商务部关于原则同意厦门灿坤实业股份有限公司发起人股上市流通的批复的批准后，公司于 2006 年 12 月 6 日收到中国证券监督管理委员会证监公司字2006266 号关于核准厦门灿坤实业股份有限公司非上市外资股上市流通的通知。中国

202、证券监督管理委员会同意三家法人股东优柏工业有限公司、福驰发展有限公司、侨民投资有限公司所持有公司的非上市外资股共700,476,830 股（占公司总股本的 62.97%）转为 B 股流通股，于 2007 年 11 月 29日起在深圳证券交易所 B 股市场上市流通。截至 2019 年 12 月 31 日止，三家法人股东优柏工业有限公司、福驰发展有限公司、侨民投资有限公司所持有公司 B 股流通股共 82,830,966 股（占公司总股本的 44.68%）。公司法定代表人：潘志荣公司注册地：福建省厦门市湖里工业区兴隆路 88 号本公司的最终母公司为于台湾成立的灿星网通股份有限公司。本公司所处行业：电

203、器机械及器材制造行业。本公司经营范围为：开发、生产家用电器、电子、轻工产品、现代办公用品；设计制造与上述产品相关的模具，在国内外销售本公司生产的产品，并进行售后服务；从事家用电器、电子产品、机电设备、办公用品、厨卫用具、预包装食品的批发、零厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注74售（限分支机构）、进出口及相关配套业务，并提供售后服务。（以上商品不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 3 月 14 日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。截至 2019 年 12 月 31 日，本

204、公司纳入合并范围的子公司共 11 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。

205、根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相

206、关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注752、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。3、记账本位币

207、人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、美元、台币、印尼卢比为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控

208、制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是

209、指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成

210、本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注76有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，

211、则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个

212、别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。5、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并

213、财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初

214、数。非同一控制下企业合并增加的子公厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注77司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重

215、大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计

216、算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子

217、公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12“长期股权投资”（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项

218、交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注78会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。6、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。7、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇

219、率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益

220、之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权

221、益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注79外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率

222、变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当

223、期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损

224、益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模

225、式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注80此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的

226、金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额

227、。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风

228、险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产

229、所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注81若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对

230、的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分

231、）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。（5）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同

232、时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注82格。金融工具不存在活跃市场的

233、，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与

234、权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。9、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用

235、损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对

236、于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注83始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显

237、著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项，不计提坏账准备，除非关联方无偿还能力；保证金押金等如没有客观证据表明其发生了减值的不计提坏账准备；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。（4）金融资产减值的会计处理方法期末的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。（5）各类金融资产信用损失的确定方法应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损

238、失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同应收账款对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。关联方组合关联方关系（除有证据表明无法收回外）其他应收款本公司依据其他应收

239、款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注84项目确定组合的依据押金保证组合本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。出口退税款组合本组合为已申报尚未收到的出口退税款项。往来款组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。关联方组合关联方关系（除有证据表明无法收回外）10、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品、在途物资等。（2）存货取

240、得和发出的计价方法存货以计划成本核算，对存货的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本，存货发出采用加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提

241、取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。11、持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产

242、或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注85整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售

243、的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额

244、计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后

245、的金额；（2）可收回金额。12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

246、控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注86面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发

247、行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为

248、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算

249、的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为

250、按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注87 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益

251、法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

252、计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取

253、得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投

254、资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注88 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投

255、资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法

256、核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

257、或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综

258、合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注89认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交

259、易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。13、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房

260、地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投

261、资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。14、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注90一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司

262、，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法残值率（%）折旧年限（年）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法7.00-10.00204.50-4.65机器设备年限平均法0.005-156.67-20.00电子设备、模具及其他年限平均法0.005-616.67-20.00运输设备年限平均法0.00616.67租入固定资产改良支出年限平均法0.00按照受益期限与租赁期孰短摊销预计净残值是指

263、假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿

264、命两者中较短的期间内计提折旧。（5）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。15、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用

265、状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注9116、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为

266、费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用

267、的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。17、无形资产（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值

268、减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注92（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为

269、无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注

270、四、19“长期资产减值”。18、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。19、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

271、损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行

272、估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注93在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。20、

273、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为养老金保险。本公司聘请独立精算师根

274、据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划

275、采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。21、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注94在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因

276、素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。22、收入（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司产品出口销售无论采取何种销售模式，其收入的确认方法均以销售合同或订单的约定为依据，对采用 FOB 结算方式销售产品的

277、，以产品装船后办理报关出口手续后确认销售收入的实现。本公司对销售退回的处理：根据国际贸易通行规则，采用 FOB 结算方式即表明购货商对采购商品已在装船地进行验收，验收发运后相关风险已由其承接，故本公司未对上述事项单独作出拨备，而是于发生当期直接计入损益。本公司对产品索赔的处理：根据近两年实际发生的索赔金额（扣除特殊性索赔事项）占该年度销售收入的比例计算预计的索赔费用率，在期末依据当期销售收入及预计的索赔费用率预提当期销售产品应确认的索赔费用。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按完工进度确定。提供劳务交

278、易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（

279、3）建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按完工进度确定。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注95建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造

280、合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。（4）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（5）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。23、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取

281、得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特

282、定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的厦门灿坤实

283、业股份有限公司2019 年度财务报表附注96是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递

284、延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。24、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税

285、负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延

286、所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注97异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很

287、可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账

288、面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

289、的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。25、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收

290、入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注98（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付

291、款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。26、重要会计政策、会计

292、估计的变更（1）会计政策变更执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。2019 年 3 月

293、 16 日召开第二次董事会会议，审议通过了关于会计政策变更的议案，本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失

294、将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注99本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对本公司的主要变

295、化和影响如下：本公司于 2019 年 1 月 1 日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表a、对合并财务报表的影响2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值货币资金摊余成本469,692,295.47货币资金摊余成本469,692,295.47以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益1,440,700.00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益1,440

296、,700.00应收票据摊余成本200,000.00应收票据摊余成本200,000.00应收账款摊余成本280,596,130.89应收账款摊余成本281,337,522.38其他应收款摊余成本29,944,042.47其他应收款摊余成本29,944,042.47可供出售金融资产以成本计量（ 权 益 工具）40,000.00其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益40,000.00b、对公司财务报表的影响2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值货币资金摊余成本6,985,345.44货币资金摊余成本6,

297、985,345.44应收票据摊余成本200,000.00应收票据摊余成本200,000.00应收账款摊余成本16,243,882.91应收账款摊余成本16,701,103.45其他应收款摊余成本2,213,373.51其他应收款摊余成本2,213,373.51可供出售金融资产以成本计量（权益工具）40,000.00其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益40,000.00B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注100a、对合并报表的影响项目2018 年 12 月 3

298、1日（变更前）重分类重新计量2019 年 1 月 1日（变更后）摊余成本：应收票据200,000.00减：转出至应收款项融资重新计量：预计信用损失准备按新金融工具准则列示的余额200,000.00应收账款280,596,130.89加：执行新收入准则的调整减：转出至应收款项融资重新计量：预计信用损失准备741,391.49按新金融工具准则列示的余额281,337,522.38其他应收款29,944,042.47重新计量：预计信用损失准备按新金融工具准则列示的余额29,944,042.47以公允价值计量且其变动计入当期损益：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（原准则）1,440,700

299、.00减：转入交易性金融资产-1,440,700.00按新金融工具准则列示的余额交易性金融资产加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（原准则）转入1,440,700.00按新金融工具准则列示的余额1,440,700.00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：可供出售金融资产（原准则）40,000.00减：转出至其他权益工具投资-40,000.00按新金融工具准则列示的余额其他权益工具投资加：自可供出售金融资产（原准40,000.00厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注101项目2018 年 12 月 31日（变更前）重分类重新计量2019 年 1 月 1日（变更后）

300、则）转入重新计量：按公允价值重新计量按新金融工具准则列示的余额40,000.00递延所得税资产26,552,328.43新金融工具准则导致的调整金额-148,575.26按新金融工具准则列示的余额26,403,753.17b、对公司财务报表的影响项目2018 年 12 月 31日（变更前）重分类重新计量2019 年 1 月 1日（变更后）摊余成本：应收票据200,000.00按新金融工具准则列示的余额200,000.00应收账款16,243,882.91重新计量：预计信用损失准备457,220.54按新金融工具准则列示的余额16,701,103.45其他应收款2,213,373.51重新计量：

301、预计信用损失准备按新金融工具准则列示的余额2,213,373.51以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：可供出售金融资产（原准则）40,000.00减：转出至其他权益工具投资-40,000.00按新金融工具准则列示的余额其他权益工具投资加：自可供出售金融资产（原准则）转入40,000.00重新计量：按公允价值重新计量按新金融工具准则列示的余额40,000.00递延所得税资产10,946,860.01新金融工具准则导致的调整金额-114,305.13按新金融工具准则列示的余额10,832,554.88C、首次执行日，金融资产减值准备调节表厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注102

302、a、对合并报表的影响计量类别2018 年 12 月 31 日（变更前）重分类重新计量2019 年 1 月 1 日（变更后）摊余成本：应收账款减值准备12,373,081.57-741,391.4911,631,690.08其他应收款减值准备1,799,236.501,799,236.50b、对公司财务报表的影响计量类别2018 年 12 月 31 日（变更前）重分类重新计量2019 年 1 月 1 日（变更后）摊余成本：应收账款减值准备1,991,862.68-457,220.541,534,642.14其他应收款减值准备43,914.9043,914.90D、对 2019 年 1 月 1 日

303、留存收益和其他综合收益的影响项目合并未分配利润合并盈余公积合并其他综合收益2018 年 12 月 31 日122,872,551.3037,804,354.595,924,132.671、将可供出售金融资产重分类为其他权益工具投资并重新计量2、应收款项减值的重新计量494,653.2934,291.541,396.192019 年 1 月 1 日123,367,204.5937,838,646.135,925,528.86其他会计政策变更A. 修订一般企业财务报表格式2019 年 4 月 30 日，财政部下发了关于修订印发的通知（财会20196 号）。通知指出，为解决执行企业会计准则的企业在财

304、务报告编制中的实际问题，规范企业财务报表列报，提高会计信息质量，针对 2019年 1 月 1 日起分阶段实施的企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号，以下称新租赁准则），以及企业会计准则实施中的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了修订。通知适用于执行企业会计准则的非金融企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。按以上规定，执行企业会计准则的非金融企业中，未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业应当按照企业会计准则和通知附件 1 “一般企业财务报表格式（适用于未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）”的要求编制财务报表；已执行新金融准则但未执

305、行新收入准则和新租赁准则的企业，或已执行新金融准则和新收入准则但未执行新租赁准则的企业，应当结合通知附件 1 “一般企业财务报表格式（适用于未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）”和附件 2“一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）”的要求对财务报表项目进行相应调整。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注1032019 年度，本公司就涉及的相关经济事项按以上规定作为当年会计政策变更事项进行财务处理，并据以编制年度财务报表。以上会计政策变更事项对公司 2019 年度最终财务状况、最终经营成果和最终现金流量无影响，仅为不同报表项目间的调整。

306、对有关报表项目年初数的影响情况如下：上年年末本年年初应收票据及应收账款281,537,522.38应收票据200,000.00应收账款281,337,522.38应付票据及应付账款672,895,647.66应付票据17,120,079.05应付账款655,775,568.61B. 修订非货币性资产交换、债务重组准则根据财政部关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的通知（财会20198 号，2019 年 5 月 9 日发布）、关于印发修订企业会计准则第12 号债务重组的通知（财会20199 号 ，2019 年 5 月 16 日发布）规定，自2019 年 6 月 10 日起施行新修订

307、的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起施行新修订的企业会计准则第 12 号债务重组。企业对2019 年 1 月 1 日至以上新准则施行日之间发生的相应经济业务，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的相应经济业务，不需要进行追溯调整。2019 年度，本公司按规定将以上事项作为会计政策变更事项处理。本次会计政策变更对公司 2019 年度最终财务状况、最终经营成果和最终现金流量均无影响。（2）会计估计变更本公司本期无需要披露的会计变更事项。27、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法

308、准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行

309、判断、估计和假设的重要领域如下：厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注104（1）租赁的分类本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）金融资产减值本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市

310、场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（4）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时

311、本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者

312、，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注105和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来

313、资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（6）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（7）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以

314、决定应确认的递延所得税资产的金额。（8）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（9）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影

315、响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。（10）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维

316、修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注106（11）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。五、税项1、本公司适用的主要税种及税率税种计税依据税率%增值税按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税3、5、6、9、

317、10、13、16城建税应缴纳流转税额、免抵税额7教育费附加应缴纳流转税额、免抵税额3地方教育费附加应缴纳流转税额、免抵税额2企业所得税应纳税所得额252、主要子公司适用的主要税种及税率（1）漳州灿坤实业有限公司税种计税依据税率%增值税按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税0、5、6、9、10、13、16城建税应缴纳流转税额、免抵税额5教育费附加应缴纳流转税额、免抵税额3地方教育费附加应缴纳流转税额、免抵税额2企业所得税应纳税所得额15产品、原材料出口销售适用免抵退税政策，增值税税率为 0%。（2）上海灿坤实业有限公司税种计税依据税率%增值税按应税收入的税率

318、计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税5、9、10、13、16城建税应缴纳流转税额1教育费附加应缴纳流转税额3地方教育费附加应缴纳流转税额2企业所得税应纳税所得额25厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注107（3）灿坤先端智能股份有限公司（台湾）税种计税依据税率%增值税按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税5企业所得税应纳税所得额20（4）Pt.Star Comgistic Indonesia税种计税依据税率%增值税按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税10企业所得税应纳税所得额25

319、3、税收优惠及批文根据关于认定福建省 2017 年第二批高新技术企业的通知（闽科高20181 号）的规定，漳州灿坤实业有限公司被认定为福建省高新技术企业（证书编号为GR201735000565），有效期为：2017 年度、2018 年度、2019 年度，本期企业所得税按 15%计算。六、合并财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金92

320、6,966.65729,204.57银行存款638,696,235.33447,763,090.90其他货币资金21,200,000.00合计639,623,201.98469,692,295.47其中：存放在境外的款项总额32,960,640.7520,593,490.502、交易性金融资产（1）分类项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,620,689.001,440,700.00其中：衍生金融资产3,620,689.001,440,700.00合计3,620,689.001,440,700.00其中：重分类至其他非流动金融资产的部分厦门灿坤实业股份有限公司20

321、19 年度财务报表附注108（2）其他说明衍生金融资产系公司与金融机构签定的远期结汇/售汇合约。3、应收票据项目年末余额年初余额银行承兑汇票274,548.00200,000.00合计274,548.00200,000.004、应收账款（1）按账龄披露账龄年末余额1 年以内289,295,483.59其中：1-90 天260,722,448.7291-180 天28,058,035.00181-270 天182,376.78271-365 天332,623.091 至 2 年1,073,716.112 至 3 年453,694.773 年以上4,647,605.17小计295,470,499.

322、64减：坏账准备9,475,087.59合计285,995,412.05（2）按坏账计提方法分类列示类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款295,470,499.64100.00 9,475,087.593.21 285,995,412.05其中：账龄组合293,206,700.4299.23 9,475,087.593.23 283,731,612.83关联方组合2,263,799.220.772,263,799.22合计295,470,499.64100.00 9,475,087.593.21 285,99

323、5,412.05厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注109（续）类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收账款292,969,212.46100.00 11,631,690.083.97 281,337,522.38其中：账龄组合289,329,935.1098.76 11,631,690.084.02 277,698,245.02关联方组合3,639,277.361.243,639,277.36单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计292,969,2

324、12.46100.00 11,631,690.083.97 281,337,522.38关联方组合应收账款年末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由应收关联方款项2,263,799.22合计2,263,799.22组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额账面余额坏账准备整个存续期预期信用损失率(%)未逾期255,331,295.081,276,656.480.50逾期 1-30 天30,327,562.451,364,740.314.50逾期 31-60 天841,208.62168,241.7220.00逾期 61-90 天74,882.1733,696.9845.00逾期 90

325、天以上6,631,752.106,631,752.10100.00合计293,206,700.429,475,087.593.23（3）坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准备的应收账款11,631,690.081,070,365.413,240,003.0313,035.139,475,087.59合计11,631,690.081,070,365.413,240,003.0313,035.139,475,087.59厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注110（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款3,

326、240,003.03其中：重要的应收账款核销情况单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生MTN PRODUCTS INC.长期坏账3,240,003.03 款项无法收回是否合计3,240,003.03（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 202,879,990.56元，占应收账款年末余额合计数的比例为 68.66%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,942,086.56 元。5、预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例（%）金额比例（%）1 年以内3,083,417.4699

327、.072,569,822.3196.291 年以上28,894.600.9398,974.023.71合计3,112,312.06100.002,668,796.33100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 650,036.64 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 20.89%。6、其他应收款项目年末余额年初余额应收利息其他应收款29,271,999.5329,944,042.47合计29,271,999.5329,944,042.47（1）应收利息无。（2）其他应收款按账龄披露厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财

328、务报表附注111账龄年末余额1 年以内27,838,457.65其中：1-90 天27,247,664.6191-180 天316,067.72181-270 天84,201.57271-365 天190,523.751 至 2 年2,106,002.952 至 3 年3 年以上1,243,148.47小计31,187,609.07减：坏账准备1,915,609.54合计29,271,999.53按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额保证金1,420,512.672,099,828.20出口退税17,500,000.0020,000,000.00应收关联方款项206,827.942

329、08,665.92其他往来款12,060,268.469,434,784.85小计31,187,609.0731,743,278.97减：坏账准备1,915,609.541,799,236.50合计29,271,999.5329,944,042.47坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2019 年 1 月 1 日余额561,088.031,238,148.471,799,236.502019 年 1 月 1 日余额在本年：转入第二阶段转入第三阶段转回第二阶段转回第一阶段本年计

330、提116,373.04116,373.04本年转回厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注112坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）本年转销本年核销其他变动2019 年 12 月 31 日余额677,461.071,238,148.471,915,609.54坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准备的其他应收账款1,799,236.50116,373.041,915,609.54合计1,799,236.50116,373.04

331、1,915,609.54按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例（%）坏账准备年末余额福建省漳州龙池开发区国家税务退税款17,500,000.00 1-90 天56.11上海唐海投资有限公司 租金和水电1,238,148.47 1 年以上3.971,238,148.47厦门来得顺物流有限公司漳州分公司租金791,117.64 1-90 天2.54中国出口信用保险公司福建分公司押金648,450.00 1 年以上2.08国网福建龙海市供电有限公司电费555,784.42 1-90 天1.78合计20,733,500.5366.481

332、,238,148.477、存货（1）存货分类项目年末余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料100,565,847.7818,759,173.0681,806,674.72在产品3,545,082.483,545,082.48自制半成品30,034,902.111,770,861.3928,264,040.72产成品122,743,114.2516,278,222.58106,464,891.67厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注113项目年末余额账面余额存货跌价准备账面价值低值易耗品517,277.32517,277.32在途物资1,557,620.471,557,620.47

333、合计258,963,844.4136,808,257.03222,155,587.38（续）项目年初余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料120,531,455.4431,555,886.9488,975,568.50在产品1,535,640.551,535,640.55自制半成品26,783,292.381,680,377.2225,102,915.16产成品134,736,708.949,530,554.60125,206,154.34低值易耗品1,083,138.581,083,138.58在途物资1,359,083.451,359,083.45合计286,029,319.3442,76

334、6,818.76243,262,500.58（2）存货跌价准备项目年初余额本年增加金额本年减少金额年末余额计提汇率影响转回或转销其他原材料31,555,886.942,134,387.3128,106.7614,959,207.9518,759,173.06自制半成品1,680,377.22887,262.69796,778.521,770,861.39产成品9,530,554.609,349,383.3318,603.542,620,318.8916,278,222.58合计42,766,818.7612,371,033.3346,710.3018,376,305.3636,808,257.

335、038、持有待售资产项目年初账面价值年末账面价值出售时间持有待售非流动资产其中：固定资产2019 年投资性房地产4,311,436.922019 年合计4,311,436.92注：2018 年 12 月 19 日，本公司之子公司上海灿坤实业有限公司与上海市嘉定区安亭镇人民政府签订二期厂区征收补偿协议并进行公告（已于 2019 年 1 月 23 日完成交接），对上海灿坤实业有限公司二期土地、房屋及相关附属资产进行补偿，补偿总费用 88,344,133.00 元。9、其他流动资产项目年末余额年初余额厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注114项目年末余额年初余额待抵扣进项税8,473,

336、290.637,497,484.82理财投资492,665,278.14520,000,000.00预缴所得税1,028.78合计501,139,597.55527,497,484.82注：理财产品主要为公司利用闲置资金购买的银行理财产品。10、其他权益工具投资项目年末余额年初余额非交易性权益工具投资40,000.0040,000.00合计40,000.0040,000.0011、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋、建筑物土地使用权合计一、账面原值1、年初余额72,075,695.0029,260,577.51101,336,272.512、本年增加金额（1）外购（2）存

337、货固定资产在建工程转入（3）企业合并增加3、本年减少金额6,118,223.126,118,223.12（1）处置6,118,223.126,118,223.12（2）其他转出4、年末余额65,957,471.8829,260,577.5195,218,049.39二、累计折旧和累计摊销1、年初余额62,041,542.4614,280,081.7476,321,624.202、本年增加金额789,654.39622,111.801,411,766.19（1）计提或摊销789,654.39622,111.801,411,766.19（2）其他转出3、本年减少金额5,506,400.815,50

338、6,400.81（1）处置5,506,400.815,506,400.81（2）其他转出4、年末余额57,324,796.0414,902,193.5472,226,989.58厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注115项目房屋、建筑物土地使用权合计三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额（1）计提3、本年减少金额（1）处置（2）其他转出4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值8,632,675.8414,358,383.9722,991,059.812、年初账面价值10,034,152.5414,980,495.7725,014,648.31（2）未办妥产权证书的投资性房地产金

339、额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因绿苑三村别墅645,985.38注：绿苑三村别墅系本公司之子公司上海灿坤实业有限公司 1999 年向上海绿盛房地产开发有限公司购买的小产权房，土地未征用出让。2006 年 1 月上海绿盛房地产开发有限公司、嘉定区黄渡镇绿苑社区居委会出具联合证明，证明该房产属于上海灿坤实业有限公司。12、固定资产项目年末余额年初余额固定资产185,749,835.56191,073,302.46固定资产清理合计185,749,835.56191,073,302.46（1）固定资产固定资产情况厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注116项目房屋及建筑物机器设备电子

340、设备、模具及其他运输设备固定资产改良支出合计一、账面原值1、年初余额96,522,040.15156,735,004.25900,180,280.1919,456,238.1966,386,732.061,239,280,294.842、本年增加金额1,414,998.567,602,393.3332,495,854.33921,292.27692,280.1743,126,818.66（1）购置7,021,906.0131,996,604.84804,061.48266,932.5440,089,504.87（2）在建工程转入851,408.35248,359.791,099,768.14（

341、3）汇率变化影响563,590.21580,487.32499,249.49117,230.79176,987.841,937,545.653、本年减少金额99,289.763,519,135.1168,040,963.2118,461.103,925,637.4975,603,486.67（1）处置或报废99,289.763,519,135.1168,040,963.2118,461.103,925,637.4975,603,486.67（2）其他转出（3）汇率变化影响4、年末余额97,837,748.95160,818,262.47864,635,171.3120,359,069.3663

342、,153,374.741,206,803,626.83二、累计折旧1、年初余额52,380,702.1983,608,930.62795,600,297.8614,848,074.7764,057,357.581,010,495,363.022、本年增加金额3,811,052.207,559,373.7230,491,118.291,118,520.65808,402.8343,788,467.69（1）计提3,627,930.677,248,982.3530,141,896.981,071,867.54669,685.8742,760,363.41（2）固定资产转入（3）汇率变化影响183,

343、121.53310,391.37349,221.3146,653.11138,716.961,028,104.283、本年减少金额55,906.442,925,824.9263,308,598.1016,929.683,925,637.4970,232,896.63（1）处置或报废55,906.442,925,824.9263,308,598.1016,929.683,925,637.4970,232,896.63（2）其他转出厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注117项目房屋及建筑物机器设备电子设备、模具及其他运输设备固定资产改良支出合计（3）汇率变化影响4、年末余额56,13

344、5,847.9588,242,479.42762,782,818.0515,949,665.7460,940,122.92984,050,934.08三、减值准备1、年初余额19,728,505.6517,912,323.9343,417.9027,381.8837,711,629.362、本年增加金额257,224.32955,388.93133,579.6110,890.411,357,083.27（1）计提211,184.95936,205.52127,854.8110,762.961,286,008.24（2）其他（3）汇率变化影响46,039.3719,183.415,724.801

345、27.4571,075.033、本年减少金额197,136.261,867,389.711,329.472,065,855.44（1）处置或报废197,136.261,867,389.711,329.472,065,855.44（2）其他转出（3）汇率变化影响4、年末余额19,788,593.7117,000,323.15175,668.0438,272.2937,002,857.19四、账面价值1、年末账面价值41,701,901.0052,787,189.3484,852,030.114,233,735.582,174,979.53185,749,835.562、年初账面价值44,141,

346、337.9653,397,567.9886,667,658.404,564,745.522,301,992.60191,073,302.46厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注1181 暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备43,961,071.9727,124,707.4616,608,539.40227,825.11电子设备、模具及其他168,851,725.26159,753,649.367,931,489.941,166,585.96运输设备69,304.0069,304.00固定资产改良支出999,659.75972,277.8727,3

347、81.88合计213,881,760.98187,919,938.6924,567,411.221,394,411.072 未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因绿苑三村别墅193,795.61菁英花园142,455.38正在办理注：绿苑三村别墅系本公司之子公司上海灿坤实业有限公司 1999 年向上海绿盛房地产开发有限公司购买的小产权房，土地未征用出让。2006 年 1 月上海绿盛房地产开发有限公司、嘉定区黄渡镇绿苑社区居委会出具联合证明，证明该房产属于上海灿坤实业有限公司。（2）固定资产清理无。13、在建工程项目年末余额年初余额在建工程2,921,901.51895,7

348、56.17工程物资合计2,921,901.51895,756.17（1）在建工程项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值零星工程2,921,901.512,921,901.51895,756.17895,756.17合计2,921,901.512,921,901.51895,756.17895,756.17（2）工程物资无。14、无形资产（1）项目土地使用权软件合计一、账面原值1、年初余额18,300,959.0436,256,825.7054,557,784.742、本年增加金额1,151,496.038,003,762.299,155,258.32厦门灿坤实业股

349、份有限公司2019 年度财务报表附注119项目土地使用权软件合计（1）购置508,403.807,977,026.808,485,430.60（2）汇率变化影响643,092.2326,735.49669,827.723、本年减少金额43,523.0743,523.07（1）处置（2）汇率变化影响43,523.0743,523.074、年末余额19,408,932.0044,260,587.9963,669,519.99二、累计摊销1、年初余额3,677,664.2123,108,884.5026,786,548.712、本年增加金额692,579.165,457,111.886,149,69

350、1.04（1）计提603,721.315,429,710.326,033,431.63（2）汇率变化影响88,857.8527,401.56116,259.413、本年减少金额（1）处置（2）汇率变化影响4、年末余额4,370,243.3728,565,996.3832,936,239.75三、账面价值1、年末账面价值15,038,688.6315,694,591.6130,733,280.242、年初账面价值14,623,294.8313,147,941.2027,771,236.0315、长期待摊费用项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额房屋装修费7,833,237.73

351、1,715,103.102,485,088.027,063,252.81三期围墙工程225,629.3962,966.40162,662.99合计8,058,867.121,715,103.102,548,054.427,225,915.8016、递延所得税资产/递延所得税负债（1）递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备59,473,136.879,463,194.1965,861,645.3210,342,592.45信用减值准备9,094,485.901,512,918.5311,761,016.911,922,008

352、.25内部交易未实现利润569,182.52142,295.63736,143.60184,035.90预提费用11,382,495.341,882,789.819,125,886.931,505,944.87应付工资416,881.9583,376.40321,335.0664,267.00厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注120项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产未弥补亏损29,628,345.157,407,086.2949,539,618.8112,384,904.70交易性金融负债638,800.0095,820.00合计1

353、11,203,327.7320,587,480.85137,345,646.6326,403,753.17（2）递延所得税负债明细项目年末余额年初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债政策性搬迁193,170,474.3648,292,618.59109,137,778.2827,284,444.57交易性金融资产3,620,689.00543,103.351,440,700.00216,105.00其他23,372.704,674.53合计196,791,163.3648,835,721.94110,601,850.9827,505,224.10（3）未确认递延所得

354、税资产的暂时性差异明细项目年末余额年初余额资产减值准备14,337,977.3514,616,802.80信用减值准备2,296,211.231,669,909.67预提费用14,687,122.4719,164,421.53应付工资9,201,884.779,751,674.95未弥补亏损139,107,798.31108,813,092.06合计179,630,994.13154,015,901.01注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备

355、注2019 年7,616,045.122020 年10,341,578.0010,341,578.002021 年42,160,374.1942,160,374.192022 年4,828,378.894,828,378.892023 年15,495,274.1815,495,274.182024 年-2028 年66,282,193.0528,371,441.68合计139,107,798.31108,813,092.06注：灿坤先端智能股份有限公司（台湾）发生的年度亏损延续弥补期最长不得超过 10 年。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注12117、其他非流动资产项目年末余额

356、年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付模具款148,718.90148,718.90 1,332,192.801,332,192.80预付设备款等857,295.76857,295.76 2,163,031.842,163,031.84合计1,006,014.661,006,014.66 3,495,224.643,495,224.6418、短期借款项目年末余额年初余额质押借款10,432,044.21合计10,432,044.2119、交易性金融负债（1）分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额交易性金融负债638,800.00638,800.00其中：衍生金融负债63

357、8,800.00638,800.00合计638,800.00638,800.00（2）其他说明衍生金融负债系公司与金融机构签定的远期结汇/售汇合约。20、应付票据种类年末余额年初余额商业承兑汇票12,319,017.2215,490,917.98银行承兑汇票4,110,230.081,629,161.07合计16,429,247.3017,120,079.05注：本年末无已到期未支付的应付票据。21、应付账款（1）应付账款列示项目年末余额年初余额1 年以内590,887,361.06651,780,435.831 年以上4,091,233.393,995,132.78合计594,978,594

358、.45655,775,568.61（2）账龄超过 1 年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因宁波超超电器有限公司500,237.01质量纠纷合计500,237.01厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注12222、预收款项（1）预收款项列示项目年末余额年初余额1 年以内7,925,968.346,077,948.251 年以上5,368,317.443,669,210.65合计13,294,285.789,747,158.9023、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少汇率变动影响年末余额一、短期薪酬41,713,004.45267,550,465.

359、62 264,658,412.2385,231.98 44,690,289.82二、离职后福利-设定提存计划723,650.3310,895,695.08 10,899,357.4812,592.81732,580.74三、辞退福利6,150,486.003,541,739.688,681,099.681,011,126.00四、一年内到期的其他福利合计48,587,140.78281,987,900.38 284,238,869.3997,824.79 46,433,996.56（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少汇率变动影响年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴29,186,607.

360、80 233,750,543.73 230,798,058.6864,296.40 32,203,389.252、职工福利费2,218.0517,861,129.3617,863,429.9082.49-3、社会保险费724,520.149,779,058.799,384,034.7813,950.891,133,495.04其中：医疗保险费466,648.356,908,572.156,540,055.999,723.93844,888.44工伤保险费257,076.292,401,515.212,400,972.214,226.96261,846.25生育保险费795.50468,971.

361、43443,006.5826,760.354、住房公积金9,757,892.955,295,450.525,845,549.709,207,793.775、工会经费和职工教育经费636,851.26636,851.26-6、短期带薪缺勤2,041,765.51194,931.9697,987.916,902.202,145,611.767、短期利润分享计划8、其他短期薪酬32,500.0032,500.00合计41,713,004.45 267,550,465.62 264,658,412.2385,231.98 44,690,289.82（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少汇率

362、变动影响年末余额1、基本养老保险723,232.9310,601,255.5010,604,923.5012,592.81732,157.742、失业保险费417.40294,439.58294,433.98423.003、企业年金缴费合计723,650.3310,895,695.0810,899,357.4812,592.81732,580.74厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注123注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按公司所在地向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期

363、损益或相关资产的成本。24、应交税费项目年末余额年初余额增值税348,837.48企业所得税16,326,545.551,314,697.77个人所得税927,844.25518,057.12城市维护建设税731,213.68653,751.41教育费附加745,436.58668,997.40其他580,796.30613,027.37合计19,660,673.843,768,531.0725、其他应付款项目年末余额年初余额应付利息23,919.09应付股利其他应付款48,482,744.3852,794,285.82合计48,482,744.3852,818,204.91（1）应付利息项目

364、年末余额年初余额短期借款应付利息23,919.09合计23,919.09（2）其他应付款按款项性质列示项目年末余额年初余额1 年以内38,467,673.1341,912,027.591 年以上10,015,071.2510,882,258.23合计48,482,744.3852,794,285.82账龄超过 1 年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因押金8,561,194.00待合约终止返还合计8,561,194.00厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注12426、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表项目年末余额年初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债425,8

365、96.17361,923.23合计425,896.17361,923.23（2）设定受益计划变动情况项目本年发生额上年发生额一、年初余额361,923.23156,540.09二、计入当年损益的设定受益成本80,874.5556,036.04三、计入其他综合收益的设定受益成本-13,990.74164,825.72四、其他变动-2,910.87-15,478.621、结算时支付的对价2、已支付的福利-18,199.35-21,812.473、其他15,288.486,333.85五、年末余额425,896.17361,923.2327、股本项目年初余额本年增减变动（+ 、-）年末余额发行新股送

366、股公积金转股其他小计股份总数185,391,680.00185,391,680.0028、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价210,045,659.80210,045,659.80其他资本公积86,763,305.9986,763,305.99合计296,808,965.79296,808,965.7929、其他综合收益厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注125项目年初余额本年发生金额年末余额本年所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合

367、收益-47,037.7013,990.742,798.108,394.482,798.16-38,643.22其中：重新计量设定受益计划变动额-47,037.7013,990.742,798.108,394.482,798.16-38,643.22权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动二、将重分类进损益的其他综合收益5,972,566.562,107,768.891,580,826.67526,942.227,553,393.23其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值

368、准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额5,972,566.562,107,768.891,580,826.67526,942.227,553,393.23其他综合收益合计5,925,528.862,121,759.632,798.101,589,221.15529,740.387,514,750.01厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注12630、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积37,838,646.132,660,842.4240,499,488.55合计37,838,646.132,660,842.4240,499,488.55注：根据公司法、公司章

369、程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。31、未分配利润项目本年上年调整前上年年末未分配利润122,872,551.3090,105,224.21调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）494,653.2939,682,756.40调整后年初未分配利润123,367,204.59129,787,980.61加：本年归属于母公司股东的净利润105,233,212.0211,831,622.78减：提取法定盈余公积2

370、,660,842.423,915,717.69提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利7,415,667.2014,831,334.40转作股本的普通股股利年末未分配利润218,523,906.99122,872,551.30本公司调整年初未分配利润共计 494,653.29 元，其中：由于会计政策变更，影响年初未分配利润 494,653.29。32、营业收入和营业成本（1）营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务1,919,745,046.461,631,156,891.411,718,490,228.471,530,715,289.56其他业务82,194,

371、795.4834,644,195.7771,572,574.6132,869,228.63合计2,001,939,841.941,665,801,087.181,790,062,803.081,563,584,518.19（2）主营业务（分行业）行业名称本年发生数上年发生数营业收入营业成本营业收入营业成本小家电制造业1,919,745,046.461,631,156,891.411,718,490,228.471,530,715,289.56合计1,919,745,046.461,631,156,891.411,718,490,228.471,530,715,289.56厦门灿坤实业股份有限公

372、司2019 年度财务报表附注127（3）主营业务（分产品）产品名称本年发生数上年发生数营业收入营业成本营业收入营业成本美食烹调1,271,637,191.291,091,065,894.001,052,786,500.79939,379,669.10居家帮手388,186,251.50336,632,218.03403,539,698.93369,906,874.98茗茶咖啡244,844,541.59194,823,071.49244,127,431.45210,594,137.63其他15,077,062.088,635,707.8918,036,597.3010,834,607.85合计

373、1,919,745,046.461,631,156,891.411,718,490,228.471,530,715,289.56（4）主营业务（分地区）地区名称本年发生数上年发生数营业收入营业成本营业收入营业成本澳洲83,031,966.0066,388,350.6890,256,702.7976,657,318.46非洲19,351,407.6214,900,668.9417,546,205.7115,000,882.37美洲906,460,709.85766,978,154.00725,862,556.23647,040,779.11欧洲492,289,796.35417,808,120.

374、75481,253,682.92429,505,550.95亚洲418,611,166.64365,081,597.04403,571,080.82362,510,758.67合计1,919,745,046.461,631,156,891.411,718,490,228.471,530,715,289.56（5）前五名客户的营业收入情况期间前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例（%）2019 年1,013,442,148.3850.622018 年842,993,643.2147.0933、税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税4,344,437.753,246,262.70教育

375、费附加4,276,791.973,185,390.35房产税1,484,363.101,610,252.80土地使用税393,321.00770,025.18印花税985,573.31943,618.82其他8,949.6770.87合计11,493,436.809,755,620.72注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、“税项”。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注12834、销售费用项目本年发生额上年发生额出口费用29,409,292.3428,537,682.06职工薪酬16,960,247.4816,921,890.91广告促销费2,345,198.274,516,9

376、13.35索赔试验费6,666,539.884,058,248.12销售佣金及售后服务费3,612,254.903,128,248.98差旅费2,193,296.512,557,317.64运输费281,331.30622,714.73办公费202,296.32279,671.91其他费用1,306,722.791,043,775.82租赁费412,767.45399,535.83合计63,389,947.2462,065,999.3535、管理费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬37,160,444.1937,278,881.09租赁费10,488,506.0813,285,686.78折旧

377、摊销费8,094,423.958,533,612.55其他费用7,966,318.167,927,689.64维护费6,801,817.685,208,204.43差旅费4,188,371.764,315,168.49顾问费4,072,610.104,152,679.07保险费2,409,628.912,177,717.70办公费1,826,261.751,791,278.42合计83,008,382.5884,670,918.1736、研发费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬43,111,232.5439,945,903.03试验费7,452,505.418,209,555.59折旧摊销费6

378、,896,148.916,011,500.58认证费2,958,178.503,175,341.35租赁费2,685,197.902,794,707.36专利费2,757,390.622,467,608.49厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注129项目本年发生额上年发生额差旅费1,764,315.412,006,549.70维护费879,622.91937,632.89顾问费747,912.93653,903.27其他费用2,646,238.222,504,093.10合计71,898,743.3568,706,795.3637、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出941,

379、366.701,102,100.88减：利息收入5,218,650.557,491,747.10汇兑损益-4,017,602.90-6,340,830.84银行手续费1,134,525.96950,773.88合计-7,160,360.79-11,779,703.1838、其他收益项目本年发生额上年发生额出口信用保险补助2,065,671.501,534,628.53专利补贴339,000.00378,900.00科技创新补助400,000.00425,000.00参展补贴45,000.00稳岗补贴684,008.53315,957.61增产增效奖励447,500.00网上技术交易项目专项补贴

380、18,400.00108,800.00企业研发投入补助1,024,800.00693,000.00外贸扶持资金1,000,000.00在闽优秀台湾人才奖励100,000.00合计4,979,380.034,601,286.1439、投资收益项目本年发生额上年发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-3,709,080.00-2,178,460.00理财产品投资收益21,778,521.5415,128,306.66合计18,069,441.5412,949,846.66厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注13040、公允价值变动收益产生公允价值变动收益

381、的来源本年发生额上年发生额交易性金融资产2,179,989.00-2,485,150.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益2,179,989.00-2,485,150.00交易性金融负债-638,800.00合计1,541,189.00-2,485,150.0041、信用减值损失项目本年发生额上年发生额应收账款坏账损失1,070,365.41其他应收款坏账损失116,373.04合计1,186,738.4542、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失393,133.54存货跌价损失12,371,033.3316,839,835.30固定资产减值损失1,286,008.244,26

382、6,106.43合计13,657,041.5721,499,075.2743、资产处置收益项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额固定资产处置收益63,688,086.21975,770.8963,688,086.21合计63,688,086.21975,770.8963,688,086.2144、营业外收入项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额政府补助（详见下表：政府补助明细表）21,162,176.00302,434.2021,162,176.00其他6,138,240.653,725,378.266,138,240.65合计27,300,416.654,027,81

383、2.4627,300,416.65计入当期损益的政府补助：补助项目本年发生额上年发生额与资产/收益相关计入营业外收入计入其他收益冲减成本费用计入营业外收入计入其他收益冲减成本费用政府拆迁补助21,162,176.00与收益相关其他补贴4,979,380.03302,434.20 4,601,286.14与收益相关设备投资补贴118,058.78与资产相关合计21,162,176.00 4,979,380.03 118,058.78 302,434.20 4,601,286.14厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注13145、营业外支出项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的

384、金额非流动资产毁损报废损失673,056.5917,043.22673,056.59其中：固定资产673,056.5917,043.22673,056.59无形资产对外捐赠支出157,185.88131,549.18157,185.88罚款支出4,162.9311,295.004,162.93其他2,384.00合计834,405.40162,271.40834,405.4046、所得税费用（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用22,206,953.28979,950.64递延所得税费用27,146,971.52-2,258,582.01合计49,353,924.80-1,2

385、78,631.37（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额213,408,933.59按法定/适用税率计算的所得税费用53,352,233.40子公司适用不同税率的影响-11,778,337.22调整以前期间所得税的影响114,978.76非应税收入的影响-111,634.56不可抵扣的成本、费用和损失的影响842,659.70使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11,311,012.68税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化研发费用加计扣除的影响-4,376,987.96所得税费用49,353,92

386、4.8047、其他综合收益详见附注六、29“其他综合收益”。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注13248、现金流量表项目（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额政府补助26,961,556.034,903,720.34利息收入5,218,650.557,491,747.10租金收入50,324,606.8939,624,272.24资金往来款及其他6,694,142.968,978,743.05合计89,198,956.4360,998,482.73（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额罚款及捐赠支出161,348.81142,844.18

387、银行手续费1,134,525.96950,773.88销售费用、管理费用中支付的现金97,204,731.46115,905,891.22资金往来款及其他2,681,430.5012,088,629.81合计101,182,036.73129,088,139.09（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额到期收回存入金融机构用于赚取利息收入的定期存款228,047,963.79696,692,500.00合计228,047,963.79696,692,500.00（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额存入金融机构用于赚取利息收入的定期存款228,047,96

388、3.79696,692,500.00合计228,047,963.79696,692,500.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额关联方资金拆借5,719,914.44质押借款保证金21,200,000.00合计21,200,000.005,719,914.44（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额质押借款保证金21,200,000.00关联方资金拆借5,719,914.44合计26,919,914.44厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注13349、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经

389、营活动现金流量：净利润164,055,008.7912,745,505.32加：资产减值准备13,657,041.5721,499,075.27信用减值损失1,186,738.45固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧44,172,129.6044,641,659.73无形资产摊销6,033,431.634,882,397.22长期待摊费用摊销2,548,054.422,402,565.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）-63,688,086.21-975,770.89固定资产报废损失（收益以“”号填列）673,056.5917,043.22公允价值变动

390、损失（收益以“”号填列）-1,541,189.002,485,150.00财务费用（收益以“”号填列）4,849,161.642,921,113.57投资损失（收益以“”号填列）-18,069,441.54-12,949,846.66递延所得税资产减少（增加以“”号填列）5,816,473.68-1,253,065.42递延所得税负债增加（减少以“”号填列）21,330,497.84-1,208,649.49存货的减少（增加以“”号填列）8,689,169.57-64,530,050.49经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-3,558,046.688,188,725.94经营性应付项目的

391、增加（减少以“”号填列）-42,533,712.3787,210,207.76其他经营活动产生的现金流量净额143,620,287.98106,076,060.822、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额639,623,201.98448,492,295.47减：现金的年初余额448,492,295.47564,381,960.88加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额191,130,906.51-115,889,665.41厦门灿坤实业股份有限公司2019 年

392、度财务报表附注134（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金639,623,201.98448,492,295.47其中：库存现金926,966.65729,204.57可随时用于支付的银行存款638,696,235.33447,763,090.90可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额639,623,201.98448,492,295.47其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物注 1：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价

393、物。注 2：期初合并现金流量表中现金及现金等价物年末数为 448,492,295.47 元。期初合并资产负债表中货币资金年初数为 469,692,295.47 元，差额 21,200,000.00 元，系现金流量表中现金及现金等价物年初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的质押借款保证金 21,200,000.00 元。50、外币货币性项目（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金其中：美元23,560,721.376.976200164,364,304.42欧元51,365.467.815500401,446.75港元36,312.520.89578032,528.

394、03日元35,209,847.390.0640862,256,458.28英镑9,519.729.15010087,106.39印度尼西亚卢比970,560,358.570.000502487,221.30匈牙利富林81,016.090.0236101,912.79新台币39,871,784.280.2317639,240,804.34合计176,871,782.30应收账款其中：美元40,208,823.036.976200280,504,791.22日币61,025,050.000.0640863,910,851.35厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注135项目年末外币余额

395、折算汇率年末折算人民币余额印度尼西亚卢比866,860,240.000.000502435,163.84合计284,850,806.41应付账款其中：美元9,266,761.676.97620064,646,782.75欧元318,734.207.8155002,491,067.14港元813,404.910.895780728,631.85日元29,943,146.140.0640861,918,936.46印度尼西亚卢比2,059,261,779.840.0005021,033,749.41新台币4,171,371.000.231763966,769.46合计71,785,937.07其他

396、应收款其中：美元22,706.006.976200158,401.60日元1,036,866.000.06408666,448.59新台币1,076,423.000.231763249,475.02印度尼西亚卢比1,278,752,222.000.000502641,933.62合计1,116,258.83其他应付款其中：美元178,228.266.9762001,243,355.99港元10,000.000.8957808,957.80新台币1,018,714.000.231763236,100.21印度尼西亚卢比1,655,738,341.430.000502831,180.65合计2,3

397、19,594.65（2）境外经营实体说明本公司之控股孙公司印尼灿星网通位于印度尼西亚西爪哇省，由于印尼灿星网通平时采购和销售大多以美元进行结算，印尼灿星网通采用美元作为其记账本位币。本公司之控股孙公司 SCPDI 位于印度尼西亚西爪哇省，由于 SCPDI 平时采购和销售大多以印尼卢比进行结算，SCPDI 采用印尼卢比作为其记账本位币。本公司之控股孙公司灿坤先端智能股份有限公司位于台湾，由于灿坤先端智能股份有限公司平时采购和销售大多以台币进行结算，灿坤先端智能股份有限公司采用台币作为其记账本位币。本公司之控股孙公司英升发展位于香港，由于英升发展平时采购和销售大多以港币进行结算，英升发展采用港币作

398、为其记账本位币。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注136本公司之控股孙公司奥升投资位于香港，由于奥升投资平时采购和销售大多以美元进行结算，奥升投资采用美元作为其记账本位币。51、政府补助（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额设备投资补贴820,000.00固定资产118,058.78出口信用投保政府补贴2,065,671.50其他收益2,065,671.502017 年度福建省科技奖100,000.00其他收益100,000.002017 年度研发经费投入补贴1,024,800.00其他收益1,024,800.00网上技术交易项目专项补贴18,400.00其他

399、收益18,400.002018 年专利授权资金奖励150,000.00其他收益150,000.002019 年第一批专利资助资金51,000.00其他收益51,000.00知识产权优势企业资助100,000.00其他收益100,000.002019 年一季度省级增产增效奖励资金447,500.00其他收益447,500.00高水平科技研发创新平台补助经费300,000.00其他收益300,000.002019 年第二批专利资助资金38,000.00其他收益38,000.00企业用工奖励补助611,926.68其他收益611,926.68稳岗补贴72,081.85其他收益72,081.85拆迁款

400、21,162,176.00营业外收入21,162,176.00（2） 政府补助退回情况无。七、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并无。2、同一控制下企业合并无。3、其他原因的合并范围变动2019 年 5 月，本公司注册成立厦门灿坤物业服务有限公司。自注册成立之日起厦门灿坤物业服务有限公司纳入合并财务报表范围。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注137八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）本公司的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接漳州灿坤实业有限公司（简称“漳州灿坤”）漳州漳州小家电制造75.0075.00 通过设立取得上海灿坤实业有限

401、公司（简称“上海灿坤”）上海上海小家电制造46.87562.50通过同一控制下企业合并取得漳州灿坤南港电器有限公司（简称“南港电器”）漳州漳州小家电制造56.2575.00 通过设立取得上海灿星商贸有限公司（简称“上海灿星商贸”）上海上海家电销售56.25100.00 通过设立取得厦门灿坤物业服务有限公司（简称“灿坤物业”）厦门厦门物业服务100.00100.00 通过设立取得英升发展有限公司（简称“英升发展”）香港香港贸易、投资75.00100.00通过同一控制下企业合并取得Pt.Star Comgistic Indonesia（简称“印尼灿星网通”）印度尼西亚印度尼西亚小家电制造75.00

402、100.00通过同一控制下企业合并取得Pt.StarComgisticPropertyDevelopment Indonesia（简称“SCPDI”）印度尼西亚印度尼西亚房地产开发75.00100.00 通过设立取得Orient Star Investments Limited（简称“奥升投资”）香港香港贸易、投资75.00100.00通过非同一控制下企业合并取得灿坤先端智能股份有限公司（简称“先端智能”）台湾台湾工业设计75.00100.00通过同一控制下企业合并取得漳州灿坤投资有限公司（简称“灿坤投资”）漳州漳州贸易、投资75.00100.00 通过设立取得（2）重要的非全资子公司子公司名

403、称少数股东的持股比例（%）本年归属于少数股东的损益本年向少数股东分派的股利年末少数股东权益余额漳州灿坤25.0029,279,433.908,481,119.62341,291,651.18上海灿坤53.12534,306,048.54120,800,139.32印尼灿星网通25.00-3,875,104.2928,195,255.64先端智能25.00-704,462.713,902,497.41厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注138（3）重要的非全资子公司的主要财务信息子公司名称年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计漳州灿坤1,585,989,781

404、.79 477,030,933.80 2,063,020,715.59 697,311,007.52543,103.35 697,854,110.87上海灿坤266,758,090.6511,936,773.80278,694,864.453,013,748.3248,292,618.5951,306,366.91印尼灿星网通81,050,940.0173,740,744.72154,791,684.7342,010,662.190.0042,010,662.19先端智能16,327,132.093,383,316.3519,710,448.443,674,562.65425,896.154,

405、100,458.80（续）子公司名称年初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计漳州灿坤1,588,259,064.08 447,605,556.35 2,035,864,620.43 753,675,167.81216,105.00 753,891,272.81上海灿坤180,423,244.43 12,266,644.24192,689,888.672,593,037.93 27,284,444.57 29,877,482.50印尼灿星网通59,553,081.28 72,448,137.92132,001,219.20 39,932,472.210.00 39,932,4

406、72.21先端智能18,139,521.403,985,824.8122,125,346.213,899,810.79366,597.764,266,408.55（续）子公司名称本年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量漳州灿坤1,891,438,194.50117,117,735.59121,362,837.92上海灿坤1,009,359.7464,576,091.3720,111,191.73印尼灿星网通112,791,823.64-15,500,417.14-6,027,787.01先端智能7,893,221.28-2,817,850.84-1,395,768.29（续）子公司

407、名称上年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量漳州灿坤1,673,115,731.3737,693,864.99154,928,203.41上海灿坤880,007.16-2,709,070.17-1,670,577.00印尼灿星网通120,588,666.38-21,639,003.36-22,922,887.07先端智能10,234,356.91-5,348,092.34-6,129,051.572、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本期公司之控股子公司漳州灿坤实业有限公司对其全资子公司英升发展有限公司进行增资，同时由英升发展有限公司对其子公司 Pt.Star C

408、omgistic Indonesia（简称“印尼灿星网通”）进行增资，增资后漳州灿坤实业有限公司持有英升发展有限公司和孙公司印尼灿星网通的股权比例不发生变动。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注139九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响

409、。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。1、市场风险（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与

410、美元、日币、印尼卢比、欧元、港币、台币有关，除本公司的几个下属子公司印尼灿星网通以美元、SCPDI 以印尼卢比、先端智能以台币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2019 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。项目2019 年 12 月 31 日2019 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日现金及现金等价物176,871,782.30178,177,559.98178,177,559.98应收账款284,850,806.41270

411、,582,962.97270,582,962.97其他应收款1,116,258.831,211,986.431,211,986.43应付账款71,785,937.0775,359,292.2275,359,292.22其他应付款2,319,594.652,762,052.622,762,052.62短期借款10,432,044.2110,432,044.21本公司内购买外币远期合同以减少外币资产产生的外汇风险敞口，并且外币远期合同须以外币资产金额为基础。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注1402、信用风险2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口

412、主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金

413、的信用风险较低。（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析本公司无已逾期未减值的金融资产。（2）已发生单项减值的金融资产的分析本公司无已发生单项减值的金融资产。3、流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。十、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值项目年末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量（一）交易性金融资产1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,620,689

414、.003,620,689.00（1）债务工具投资（2）权益工具投资（3）衍生金融资产3,620,689.003,620,689.00（二）其他权益工具投资（三）其他非流动金融资产持续以公允价值计量的资产总额3,620,689.003,620,689.00厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注141项目年末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计（四）交易性金融负债1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债638,800.00638,800.00其中：发行的交易性债券衍生金融负债638,800.00638,800.00其他持续以公允价值计量的负债

415、总额638,800.00638,800.002、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据资产负债表日按相同资产或负债在活跃市场上取得未经调整的报价。十一、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例（%）母公司对本公司的表决权比例（%）灿星网通股份有限公司台湾制造、销售电器新台币300,000.00 万元42.9044.68注：本公司的最终控制方是灿星网通股份有限公司。2、本公司的子公司情况详见附注八、1“在子公司中的权益”。3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系厦门升明电子有限公司实际控制人及其关系密切的家庭成员控制

416、的公司厦门五花马餐饮管理有限公司最终控股公司参股的公司灿坤实业股份有限公司受同一实际控制人控制快三电商服务股份有限公司受同一实际控制人控制金鑛连锁企业股份有限公司受同一实际控制人控制灿星国际旅行社股份有限公司同一最终控股公司厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注1424、关联方交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额厦门升明电子有限公司购买商品36,183,028.1633,879,904.28灿坤实业股份有限公司购买商品2,909.5715,214.75金鑛连锁企业股份有限公司购买商品2,317.482,710.

417、11灿星网通股份有限公司购买商品7,181.834,964.01合计36,195,437.0433,902,793.15出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额灿星网通股份有限公司销售商品11,059,581.8013,184,324.56合计11,059,581.8013,184,324.56（2）关联租赁情况本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入厦门五花马餐饮管理有限公司 房产51,828.9676,475.75合计51,828.9676,475.75本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费灿星网通股份有

418、限公司房产1,129,317.891,280,449.71合计1,129,317.891,280,449.71（3）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额灿星网通股份有限公司出售固定资产23,060.3922,881.17合计23,060.3922,881.17厦门升明电子有限公司购买固定资产12,820.51合计12,820.51（4）关键管理人员报酬单位：万元项目本年发生额上年发生额关键管理人员报酬287.55284.14（5）其他关联交易厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注143关联方关联交易内容本年发生额上年发生额灿星国际旅行社股份有限公司 接

419、受服务374,204.59659,234.47金鑛连锁企业股份有限公司提供劳务29,777.74快三电商服务股份有限公司接受劳务1,185.79灿坤实业股份有限公司提供劳务27,680.39灿星网通股份有限公司资金拆入5,719,914.44灿星网通股份有限公司资金拆借利息17,966.72合计403,982.336,425,981.815、关联方应收应付款项（1）应收项目项目名称年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款：灿星网通股份有限公司2,263,799.223,639,277.36合计2,263,799.223,639,277.36其他应收款：灿星网通股份有限公司206

420、,827.94208,665.92合计206,827.94208,665.92（2）应付项目项目名称年末余额年初余额应付账款：厦门升明电子有限公司7,317,114.517,417,343.11合计7,317,114.517,417,343.11预收款项：厦门五花马餐饮管理有限公司19,731.634,026.00合计19,731.634,026.00其他应付款：厦门五花马餐饮管理有限公司27,056.6018,376.60灿坤实业股份有限公司927.36灿星网通股份有限公司117,215.4417,596.97灿星国际旅行社股份有限公司27,990.9616,487.05快三电商服务股份有限

421、公司65.89合计172,263.0053,453.87厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注144十二、承诺及或有事项1、重大承诺事项（1）经营租赁承诺至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：项目年末余额年初余额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：资产负债表日后第 1 年3,638.003,638.00资产负债表日后第 2 年3,638.003,638.00资产负债表日后第 3 年3,638.003,638.00以后年度112,771.00116,409.00合计123,685.00127,323.00（2）其他承诺事项无。2、或有事项截至 2019 年

422、12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。十三、资产负债表日后事项1、利润分配情况2020 年 3 月 14 日，本公司召开的 2020 年第一次董事会会议审议通过 2019 年度利润分配预案，以 2019 年末总股本 185,391,680 股为基数，向公司全体股东每 10股派发现金为人民币 1 元（含税），公司用于分配的利润为 18,539,168.00 元，该预案尚需经本公司股东大会审议通过。2、对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020年1月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。公司及控股子公司将切实贯彻落实由厦门市政府发布新

423、型冠状病毒感染的肺炎疫情防控的通告、漳州市政府发布新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作指挥部公告及各地政府发布的各项要求，强化对疫情防控工作的支持。肺炎疫情将对公司及控股子公司对客户订单、产品开发、生产及出货以及整体公司营运造成影响，在一定程度上影响本公司2020年财务状况和经营成果等方面，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注1453、2020 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响

424、财政部于2017年7月5日发布了关于修订印发企业会计准则第14 号 收入的通知 (财会【2017】22 号)，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018 年1 月1 日起施行；其他境内上市企业，自2020 年1 月1 日起施行；经本公司2020年3月14日召开第一次董事会会议通过，本公司将于2020年1月1日起执行上述新收入准则，并将依据上述新收入准则的规定对相关会计政策进行变更。十四、公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露账龄年末余额1 年以内6,124,172.21其中：1-90 天4,141,000.5691-

425、180 天1,883,171.65181-270 天100,000.00271-365 天1 至 2 年725,880.652 至 3 年432,446.133 年以上5,645.49小计7,288,144.48减：坏账准备1,420,186.28合计5,867,958.20（2）按坏账计提方法分类列示类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款7,288,144.48100.001,420,186.2819.49 5,867,958.20其中：账龄组合7,175,859.4298.461,420,186.2819.

426、79 5,755,673.14关联方组合112,285.061.54112,285.06合计7,288,144.48100.001,420,186.2819.49 5,867,958.20厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注146（续）类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收账款18,235,745.59100.001,534,642.148.42 16,701,103.45其中：账龄组合18,211,345.8399.871,534,642.148.43

427、16,676,703.69关联方组合24,399.760.130.000.0024,399.76单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计18,235,745.59100.001,534,642.148.42 16,701,103.45关联方组合应收账款年末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由应收关联方款项112,285.06合计112,285.06组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额账面余额坏账准备计提比例（%）未逾期3,886,655.8819,433.280.50逾期 1-30 天1,730,745.3077,883.544.50逾期 31-60 天294,485.9

428、758,897.1920.00逾期 61-90 天45.00逾期 90 天以上1,263,972.271,263,972.27100.00合计7,175,859.421,420,186.2819.79（3）坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准备的应收账款1,534,642.14114,455.861,420,186.28合计1,534,642.14114,455.861,420,186.28厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注147（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇

429、总金额为 6,884,112.72 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 94.46%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,411,382.64 元。2、其他应收款项目年末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款2,622,732.622,213,373.51合计2,622,732.622,213,373.51（1）应收利息无。（2）应收股利无。（3）其他应收款按账龄披露账龄年末余额1 年以内2,439,584.72其中：1-90 天2,271,063.6991-180 天168,521.03181-270 天271-365 天1 至 2 年250,418.002 至 3 年3 年以上小计

430、2,690,002.72减：坏账准备67,270.10合计2,622,732.62按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额保证金214,400.00235,000.00应收关联方款项1,800,844.031,777,060.97其他往来款674,758.69245,227.44小计2,690,002.722,257,288.41减：坏账准备67,270.1043,914.90合计2,622,732.622,213,373.51厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注148坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

431、（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2019 年 1 月 1 日余额43,914.9043,914.902019 年 1 月 1 日余额在本年：转入第二阶段转入第三阶段转回第二阶段转回第一阶段本年计提23,355.2023,355.20本年转回本年转销本年核销其他变动2019 年 12 月 31 日余额67,270.1067,270.10坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准备的应收账款43,914.9023,355.2067,270.10合计43,914.9023,355.2067,270.10按欠款方归集的年末余

432、额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例（%）坏账准备年末余额漳州灿坤实业有限公司往来款1,800,844.03 1-90 天66.95中国人民财产保险股份有限公司其他230,374.72 1-90 天8.56厦门香记咖啡贸易有限公司 其他108,210.18 1-90 天4.02灿坤电器旗舰店押金120,000.00 1 年以上4.46支付宝（中国）网络技术有限公司押金100,000.00 1 年以上3.72合计2,359,428.9387.71厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注1493、长期股权投资（1）长期股权投资分类项目年末余

433、额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资923,414,701.56923,414,701.56921,914,701.56921,914,701.56对联营、合营企业投资合计923,414,701.56923,414,701.56921,914,701.56921,914,701.56（2）对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额漳州灿坤实业有限公司921,914,701.56921,914,701.56厦门灿坤物业服务有限公司1,500,000.001,500,000.00合计921,914,701.561,500

434、,000.00923,414,701.564、营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务33,560,529.6230,591,361.2561,669,712.1156,799,853.11其他业务48,605,028.7032,381,733.9644,308,288.0829,258,164.80合计82,165,558.3262,973,095.21105,978,000.1986,058,017.915、投资收益项目本年发生额上年发生额处置长期股权投资产生的投资收益16,480.79成本法核算的长期股权投资收益25,443,358.8733,547,555.8

435、3合计25,443,358.8733,564,036.62厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注150十五、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益63,688,086.21越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外26,259,614.81计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

436、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益19,610,630.54单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后

437、续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出5,303,835.25其他符合非经常性损益定义的损益项目小计114,862,166.81所得税影响额-26,185,728.82少数股东权益影响额（税后）-40,711,211.94合计47,965,226.05厦门灿坤实业股份有限公司2019 年度财务报表附注151注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润15.070.570.57扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润8.200.310.313、 会计政策变更相关补充资料详见本附注四、 26“重要会计政策、 会计估计的变更”。