1、 山东航空股份有限公司 2004 年年度报告 SHANDONG AIRLINES CO.,LTD 2004ANNUAL REPORT 二五年三月 中国.济南 山东航空股份有限公司2004年年度报告 1 目录及重要提示 一 公司基本情况简介2 二 会计数据和业务数据摘要3 三 股本变动及股东情况5 四 董事监事高级管理人员和员工情况9 五 公司治理结构15 六 股东大会情况简介17 七 董事会报告19 八 监事会报告28 九 重要事项30 十 财务报告33 十一备查文件目录75 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整
2、性承担个别及连带责任董事总经理曾国强先生因公出国独立董事房绍坤先生因公出差未能出席本次会议分别委托董事长李俊海先生独立董事王知先生代为表决 德豪国际会计师事务所和利安达信隆会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见审计报告 本公司董事长李俊海先生总会计师李庆恩先生财务部部长薛瑞涛先生声明保证年度报告中财务报告的真实完整 释义 本公司指山东航空股份有限公司 山航集团指山东航空集团有限公司本公司控股股东 国航股份指中国国际航空股份有限公司本公司的实际控制人 中航集团指中国航空集团公司国航股份的控股股东 山东航空股份有限公司2004年年度报告 2 一公司基本情况简介 一公司法定中文名称山东航空股份有限
3、公司 公司法定英文名称SHANDONG AIRLINES CO.,LTD. 二公司法定代表人李俊海 三公司董事会秘书李庆恩 联系地址山东济南二环东路 5746 号山东航空大厦 19F 电话05315698966 电子信箱liqe 授权代表姓名黄海明 电子信箱huanghm 电话05315698678 传真05315698679 四注册地址山东济南遥墙国际机场 办公地址山东济南二环东路 5746 号山东航空大厦 邮政编码250014 国际互联网网址 电子信箱zqb 五公司指定信息披露报纸 境内中国证券报证券时报 境外香港大公报 登载本公司年度报告的互联网网址 本公司年度报告备置地点本公司企业管理
4、与证券部 联系电话05315698678 六公司股票上市交易所深圳证券交易所 股票简称山航 B 股票代码200152 七公司其他有关资料 山东航空股份有限公司2004年年度报告 3 公司首次注册登记日期1999年12月13日 公司变更注册登记日期2004 年 4 月 1 日经营范围变更为山东省内和经批准的由山东省始发至国内部分城市的航空客货运输业务从山东省始发至周边国家和地区的航空客货运输业务酒店餐饮 登记及变更地点山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号企股鲁总字第003926号 税务登记号码370112720721201 公司聘请的会计师事务所 境内利安达信隆会计师事务所 境外德豪国际
5、会计师事务所BDO International 地址北京市朝阳区八里庄西里100 号 1 号楼东区20 层2008 室 二会计数据和业务数据摘要 一公司本年度实现的财务成果及相关指标(按照中华人民共和国会计准则编制) 项 目 单位人民币元 利润总额 41,758,805 净利润 41,214,611 扣除非经常性损益后的净利润 40,489,094 主营业务利润 429,165,529 其他业务利润 9,562,088 营业利润 50,812,532 投资收益 3,064,832 补贴收入 - 营业外收支净额 -12,118,559 经营活动产生的现金流量净额 404,129,499 现金及现
6、金等价物净增加额 -258,229,144 二境内外差异 根据国内会计准则制度计算的净利润净资产与根据国际会计准则制度计算的净利润净资产的差异及原因 项 目 2004 年度净利润 2004.12.31 股东权益 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则及制度编制的会计报表金额 41,214 593,075 山东航空股份有限公司2004年年度报告 4 调整 -高价周转件计算折旧基础及摊销年限的差异 44,353 32,428 -长期待摊费用处理的差异 -4,110 -106,063 -以上调整对税务的影响 3,736 24,299 按国际财务报告准则编制的会计报表金额 85,193 543,73
7、9 三扣除非经常性损益项目和金额 单位人民币元 非经营的损益项目 金额 (税后) 1处置长期股权投资固定资产在建工程无形资产其他长期资产产生的损益 -44,911 2扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入支出 -12,067,780 3以前年度已经计提各项减值准备的转回 12,838,208 合计 725,517 四截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(按照中华人民共和国会计准则编制) 项 目 单位 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入 元 2,229,357,012 1,723,844,877 1,596,589,636 利润总额
8、 元 41,758,805 26,153,333 -48,480,107 净利润 元 41,214,611 26,531,043 -45,584,123 扣除非经常性损益后的净利润 元 40,489,094 20,985,111 -63,668,785 每股收益摊薄 元/股 0.10 0.07 -0.11 净资产收益率摊薄 % 6.95 4.81 -8.68 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率加权 % 7.07 3.90 -11.76 经营活动产生的现金流量净额 元 404,129,499 303,164,599 61,007,300 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 1.
9、01 0.76 0.15 项 目 单位 2004 年12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年12 月31日 总资产 元 3,714,318,531 3,996,247,440 3,327,912,054 股东权益不含少数股东权益 元 593,074,974 551,860,363 525,329,320 每股净资产 元/股 1.48 1.38 1.31 调整后的每股净资产 元/股 1.18 1.10 1.01 山东航空股份有限公司2004年年度报告 5 五按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 报告期利润 净资产
10、收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 72.36 74.97 1.07 1.07 营业利润 8.57 8.88 0.13 0.13 净利润 6.95 7.20 0.10 0.10 扣除非经常性损益后的净利润 6.83 7.07 0.10 0.10 六报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积金 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 400,000,000 82,889,717 15,248,327 7,617,902 46,104,417 551,860,363 本期增加 - - 4,144,801 2,072,401 4
11、1,214,611 47,431,813 本期减少 - - - - 6,217,202 6,217,202 期末数 400,000,000 82,889,717 19,393,128 9,690,303 81,101,826 593,074,974 变动原因 本期提取 本期提取 本期盈利 本期盈利 三股本变动及股东情况 一股份变动情况表 数量单位股 本次 变动前 本次变动增减 本 次 变 动 后 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其它 小计 一 未上市流通股份 260000000 260000000 1 发起人股份 其中 国家拥有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其它 260000
12、000 259801000 199000 -91200000 -91200000 -91200000 -91200000 168800000 168601000 199000 2 募集法人股份 山东航空股份有限公司2004年年度报告 6 3 内部职工股 4 优先股或其它 +91200000 +91200000 91200000 未上市流通股份合计 260000000 260000000 二 已上市流通股份 140000000 140000000 1 人民币普通股 2境内上市的外资股 140000000 140000000 3境外上市的外资股 4其它 已上市流通股份合计 140000000 14
13、0000000 三股份总数 400000000 400000000 注上表所列示优先股或其它9120 万股为国航股份收购山航集团持有的本公司 9120 万股性质为国有法人股 二股票发行与上市情况 1股票发行与上市情况 本公司到报告期末为止前三年无股票发行情况 2 报告期内本公司未发生因送股转增股本配股增发新股吸收合并可转换公司债券 转股减资内部职工股或公司职工股上市引起的公司股份总数及结构的变动公司亦不存在内部职工股 2004 年 2 月 28 日山航集团与中航集团签署股份转让协议将其持有的本公司 22.8股份共计 91,200,000 股转让给中航集团山航集团仍持有本公司 42的股份2004
14、 年 11月本公司董事会接国务院国有资产监督管理委员会关于中国航空集团公司将受让山东航空股份有限公司国有股的合同实施转让有关问题的批复国资产权2004956 号批准中航集团将受让本公司国有股权转让给国航股份上述股份转让协议中的中航集团全部权利和义务转由国航股份享有和承担2004 年 12 月 3 日山航集团与国航股份在中国证券登记结算有限公司深圳分公司进行了过户登记确认国航股份正式持有上述 9120 万股本公司国有法人股有关公告刊登于 2004 年 3 月 2 日5 月 15 日11 月 5 日12 月 7 日中国证券报证券时报和香港大公报 三股东情况 1报告期末股东户数 截止报告期末本公司共
15、有股东 22,447 户其中发起人股东 5 名分别为山东航空集团有限公司鲁银投资集团股份有限公司山东华鲁集团有限公司山东省水产企业集团总公山东航空股份有限公司2004年年度报告 7 司浪潮集团有限公司国有法人股股东 1 名为中国国际航空股份有限公司境内上市外资股股东22441 户截至 2004 年 12 月31 日持有公司股票前十名股东名单 单位股 序号 股东名称 年度内增 减 年末持股数量 比例 股份类别 质押或冻结的股份数量 1 山东航空集团有限公司 -91200000 168004000 42 国有法人股 质押 84000000 2 中国国际航空股份有限公司 +91200000 9120
16、0000 22.8 国有法人股 未知 3 陈春蓬 +1411671 1543271 0.39 流通股 未知 4 XIE KE 未知 1108500 0.28 流通股 未知 5 刘丽亚 未知 1015216 0.25 流通股 未知 6 吴浩源 0 945700 0.24 流通股 未知 7 JOHN POSS -18200 918990 0.23 流通股 未知 8 CHEN YIK KIAN 未知 610000 0.15 流通股 未知 9 何达强 未知 608600 0.15 流通股 未知 10 徐兆欢 0 608000 0.15 流通股 未知 注1公司第一大股东为山航集团其代表国家持有股份所持股
17、份未上市流通 注 2公司第二大股东为国航股份其代表国家持有股份所持股份未上市流通国航股份同时为山航集团第一大股东为本公司实际控制人 注 3前十名股东中国有法人股股东国航股份为山航集团第一大股东山航集团国航股份与其他股东之间不存在关联关系也不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人本公司未知其他流通股股东间是否存在关联关系也未知其他流通股股东是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人 2公司控股股东情况 控股股东名称山东航空集团有限公司 法定代表人孙玉德 成立日期1995 年2 月9 日 住所济南市历下区二环东路5746号 经营范围维修许可限定的航空器及地面设备
18、维修工艺品纪念品不含金银首饰百货的销售住宿餐饮限丹顶鹤大酒店 注册资本伍亿捌千万元 山东航空股份有限公司2004年年度报告 8 山航集团于 2004 年 12 月 24 日变更工商登记法人代表变更为孙玉德先生注册资本变更为伍亿捌千万元 3公司的实际控制人中国国际航空股份有限公司有关情况如下 法定代表人李家祥 股权结构由中国航空集团公司与中国航空集团有限公司为中国航空集团公司在香港的全资子公司共同发起设立并在香港和伦敦上市的公司中航集团持有 51.16股份 成立日期2004 年9 月30 日 经营范围主营国际国内定期和不定期航空客货邮和行李运输业务国内国际公务飞行业务飞机执管业务航空器维修航空公
19、司间业务代理与主营业务有关的地面服务和航空快递信件和信件性质的物品除外机上免税品 注册资本陆拾伍亿元 国航股份 2004 年 12 月在香港和伦敦发行上市但目前公司注册资本企业性质等尚未进行工商登记变更 48 22.8 42 4除控股股东山航集团和实际控制人国航股份外本公司无其他持股 10以上的股东 5公司前10名流通股股东情况 序号 股东名称 年末持股数量股 所持股份种类 1 陈春蓬 1543271 B 股 2 XIE KE 1108500 B 股 3 刘丽亚 1015216 B 股 4 吴浩源 945700 B 股 5 JOHN POSS 918990 B 股 6 CHEN YIK KIA
20、N 610000 B 股 中国国际航空股份有限公司 山东航空集团有限公司山东航空股份有限公司 山东航空股份有限公司2004年年度报告 9 7 何达强 608600 B 股 8 徐兆欢 608000 B 股 9 徐倩 500000 B 股 10 高侨诚 476700 B 股 本公司未知前10名流通股股东间是否存在关联关系也未知其他流通股股东是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人 四董事监事高级管理人员和员工情况 一董事监事高级管理人员情况表 姓名 性别 年龄 职务 任职起止日期 年 初 持股数 年 末 持股数 李俊海 男 59 董事长 2002 年 12 月 25 日2005
21、年12月24日 0 0 贾复文 男 59 副董事长 2002 年 12 月 25 日2005年12月24日 0 0 曾国强 男 52 董事总经理 2002 年 12 月 25 日2005年12月24日 0 0 苏中民 男 51 董事常务副总经理 2002 年 12 月 25 日2005年12月24日 0 0 白伟三 男 48 董事副总经理 2002 年 12 月 25 日2005年12月24日 0 0 宋玉霞 女 49 董事副总经理青岛分公司总经理 2002 年 12 月 25 日2005年12月24日 0 0 王福柱 男 52 董事 2002 年 12 月 25 日2005年12月24日 0
22、 0 王知 男 63 独立董事 2002 年 12 月 25 日2005年12月24日 0 0 胡积健 男 63 独立董事 2002 年 12 月 25 日2005年12月24日 0 0 李秀芹 女 42 独立董事 2003 年 5 月 21 日2005 年12月24日 0 0 山东航空股份有限公司2004年年度报告 10 房绍坤 男 43 独立董事 2004 年 12 月 28 日2005年12月24日 0 0 王开勋 男 52 监事会召集人 2002 年 12 月 25 日2005年12月24日 0 0 王武平 男 40 监事 2002 年 12 月 25 日2005年12月24日 0 0
23、 王宪林 男 40 监事飞行二大队大队长 2002 年 12 月 25 日2005年12月24日 0 0 李洁民 男 49 监事北京营业部副经理北京场站主任 2002 年 12 月 25 日2005年12月24日 0 0 郭才森 男 35 监事 2002 年 12 月 25 日2005年12月24日 0 0 于海田 男 36 副总经理 2003 年 3 月 27 日2005 年12月24日 0 0 张庆社 男 47 总飞行师 2002 年 12 月 25 日2005年12月24日 0 0 何国斌 男 56 总工程师 2003 年 3 月 27 日2005 年12月24日 李庆恩 男 50 副总
24、经理总会计师代理董事会秘书 2002 年 12 月 25 日2005年12月24日 0 0 注1董事监事和高级管理人员持股数量在报告期内没有变化 注2董事监事和高级管理人员在股东单位的任职情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 是否在股东单位领取报酬津贴 李俊海 山航集团 党委书记 否 贾复文 山航集团 总裁 是 王福柱 山航集团 总会计师 是 王开勋 山航集团 党委副书记纪委书记工会主席 是 王武平 山航集团 财务部部长 是 山东航空股份有限公司2004年年度报告 11 二董事监事高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况 姓名 主要工作经历 在除股东单位
25、外的其他单位任职或兼职情况 李俊海 2000 年 1 月-2002 年 3 月山航集团党委副书记 2000 年1 月至今本公司董事 2002 年 3 月至今山航集团党委书记 2002 年12 月至今本公司董事长 无 贾复文 2000 年 1 月2001 年 10 月本公司董事总经理 2001 年 10 月2002 年 12 月本公司董事长 2002 年 4 月至今山航集团董事长总裁 2002 年12 月至今本公司副董事长 山东太古飞机工程有限公司董事长 曾国强 2000 年 1 月2001 年 10 月本公司董事副总经理总飞行师 2001 年 10 月-2002 年 11 月本公司董事副总经理
26、 2002 年 12 月至今本公司董事总经理 济南机场股份有限公司董事 苏中民 2000 年 1 月-10 月本公司董事董事会秘书 2000 年 10 月2001 年 10 月本公司董事青岛分公司总经理 2001 年 10 月2002 年 11 月本公司董事副总经理 2002 年 12 月至今本公司董事常务副总经理 青岛国际航空物流中心有限公司董事长 山东航空联合快运有限公司董事长 深圳恒驰货运有限公司董事长 白伟三 2000 年 1 月-2001 年 10 月本公司市场销售部部长 山东航空彩虹公务机有限公司董事长 山东航空股份有限公司2004年年度报告 12 2001 年10 月至今本公司副
27、总经理 2001 年11 月至今本公司董事 宋玉霞 2000 年 1 月2000 年 12 月本公司董事总经济师 2001 年 1 月至今本公司董事副总经理 2002 年 10 月至今本公司青岛分公司总经理 山东国际航空培训有限公司董事长 王福柱 2000 年 1 月2001 年 10 月本公司董事总会计师 2001 年 10 月2004 年 12 月本公司董事山航集团总会计师 山东金平航空食品有限公司董事长 青岛金平航空食品有限公司董事长 王知 2000 年 1 月2000 年 5 月中国民用航空总局规划科技体改司司长 2000 年 5 月2002 年 12 月中国民用航空总局规划科技司司长
28、 2002 年12 月至今本公司独立董事 北京航空航天大学南京航空航天大学中国民航学院上海同济大学兼职教授 南方航空股份有限公司独立董事 海南航空股份有限公司独立董事 胡积健 2000 年 1 月2003 年 1 月山东经济学院党委书记 2003 年 1 月至今山东省政协委员山东经济学院教授 2002 年12 月至今本公司独立董事 2002 年 7 月至今鲁银投资集团有限公司独立董事 李秀芹 2001 年 1 月2002 年 6 月山东省泰安市住房公积金管理中心副主任 2002 年 6 月2003 年 5 月山东省经济开发投资公司部室副主任 2003 年 5 月至今山东金阳企业管理有限公司副董
29、事长本公司独立董事 无 房绍坤 2000 年 1 月2003 年 12 月烟台大学法学院院长 2003 年12 月至今烟台大学副校长 2004 年12 月至今本公司独立董事 2000 年 1 月至今山东鑫士铭律师事务所律师 2003 年 6 月至今烟台东方电子信息产业集团有限公司独立董事 王开勋 2000 年 1 月至今山航集团纪检委书无 山东航空股份有限公司2004年年度报告 13 记工会主席本公司监事会召集人 2003 年 1 月至今山航集团党委副书记 王武平 2000 年 1 月-2003 年 1 月山航集团财务部副部长 2003 年 1 月至今山航集团财务部部长 2000 年1 月至今
30、本公司监事 无 王宪林 2000 年 1 月2002 年 10 月本公司飞行中队中队长 2002 年 10 月2003 年 1 月本公司飞行二大队副大队长 2003 年 1 月至今本公司飞行二大队大队长 2002 年12 月至今本公司监事 无 李洁民 2000 年 1 月2002 年 7 月本公司北京营业部副经理 2000 年1 月至今本公司监事 2002 年 7 月2004 年 12 月本公司北京场站主任兼北京营业部副经理 无 郭才森 2000 年 1 月2002 年 1 月山东省医药集团公司 2002 年 1 月2004 年 8 月山航集团人事部 2002 年12 月至今本公司监事 200
31、4 年8 月至今本公司财务部 无 于海田 2000 年 1 月-2001 年 10 月本公司机务工程部部长 2000 年 1 月2001 年 10 月本公司监事 2001 年 10 月-2003 年 3 月本公司总工程师 2003 年3 月至今本公司副总经理 无 山东航空股份有限公司2004年年度报告 14 李庆恩 2000 年 1 月2002 年 12 月本公司计财部副部长部长副总会计师 2003 年 1 月2004 年 12 月本公司总会计师 无 张庆社 2000 年 1 月2001 年 10 月本公司副总飞行师兼安监部部长 2001 年10 月至今本公司总飞行师 无 何国斌 2000 年
32、 1 月-2002 年 2 月山东太古飞机工程有限公司总经理 2000 年 1 月-2002 年 11 月本公司董事 2002 年 2 月-2003 年 3 月山东太古飞机工程有限公司董事长 2003 年3 月至今本公司总工程师 山东翔宇航空技术服务有限公司董事长 二年度报酬情况 本公司董事监事高级管理人员的薪酬标准按照公司制定的绩效工资制度确定实行工资与公司效益挂钩的机制经本公司董事会审议通过后实施在本公司领取薪酬的董事监事高级管理人员的年度薪酬总额为 2,218 千元含基本工资各项奖金福利补贴住房津贴等薪酬最高的三名董事的薪酬总额为 705.8 千元薪酬最高的三名高级管理人员的薪酬总额为
33、623 千元独立董事的津贴为以 30 千元.人.年为基数每工作日再发放 400 元津贴 报告期内在本公司领取薪酬的董事监事高级管理人员年度薪酬总额在 200 千元以上的有2 人150200 千元的有 8 人100150 千元有1 人100 千元以下有2 人 董事贾复文先生王福柱先生监事会召集人王开勋先生监事王武平先生的薪酬均由控股股东山航集团发放不在本公司领取 三董事监事高级管理人员变更情况 1董事 报告期内董事郑保安先生因工作调动向董事会提交了辞呈董事会同意其辞去董事职务 为进一步完善公司治理结构促进公司规范运作保护广大投资者的利益根据本公司控股股东山航集团提名2004 年 12 月 28
34、日公司 2004 年第一次临时股东大会选举房绍坤先生山东航空股份有限公司2004年年度报告 15 为第二届董事会独立董事房绍坤先生简历刊登于 2004 年 11 月 27 日中国证券报证券时报和香港大公报 2监事 报告期内本公司监事未发生变动 3高级管理人员 1因郑保安先生工作调动经公司第二届董事会 2005 年第一次临时会议审议通过免去郑先生担任的公司副总经理董事会秘书职务 2经公司第二届董事会 2005 年第一次临时会议审议通过聘任李庆恩先生任公司副总经理代理董事会秘书待李先生取得深圳证券交易所董事会秘书资格证书后正式担任 上述高管人员变更为报告期后事项有关公告刊登于 2005 年 1 月
35、 25 日中国证券报证券时报和香港大公报 四员工情况 截至报告期末本公司员工共 1377 人其中研究生硕士博士以上 18 人占员工总数的1.3% 大学专科以上 1082 人占员工总数的 78.6% 人员构成如下所示 人员类型 人数 占员工总数比例 飞行人员 310 22.5 机务维修人员 251 18.2 市场销售人员 184 13.4 空中乘务人员 277 20.1 财务人员 90 6.5 其他 265 19.2 本公司目前离退休人员15 人 五公司治理结构 一公司治理情况 本公司严格按照公司法证券法和中国证监会有关法律法规的要求不断完善公司治理结构规范公司运作推进现代企业管理制度建设报告期
36、内根据上市公司治理准则的有关规定经山航集团提名公司增加了一名独立董事使公司独立董事人数达到 4名达到了公司董事会人数的三分之一新当选的独立董事房绍坤先生为法律专家至此公司独立董事构成包括了行业财务法律方面专业人士结构更加科学合理有利于公司进一步规范治理结构充分发挥独立董事的监督作用 二独立董事履行职责情况 公司独立董事王知先生胡积健先生李秀芹女士自任职以来勤勉尽责认真履行独立山东航空股份有限公司2004年年度报告 16 董事的各项职责按时出席报告期内公司召开的历次董事会股东大会并列席监事会会议积极对公司的经营情况业务发展及财务状况进行调查研究严格监督指导公司规范运作积极参与董事会决策对提名任免
37、董事聘任或解聘高级管理人员提议聘用会计师事务所以及公司重大关联交易事项发表了独立客观的意见凭借自身的专业知识对公司的经营和发展多次提出科学合理的意见和建议 1独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次 委托出席次 缺席次 备注 王知 7 7 0 0 列席1 次监事会 胡积健 7 7 0 0 列席2 次监事会 李秀芹 7 7 0 0 列席1 次监事会 房绍坤 0 0 0 0 独立董事房绍坤先生于2004 年 12 月 28 日履任 列席1 次股东大会 2独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 王知 无 无 胡积健
38、 无 无 李秀芹 无 无 房绍坤 无 无 三公司与控股股东在业务人员资产机构财务上的分开情况 公司与控股股东在业务人员资产机构财务上已经做到五分开具有独立完整的业务及自主经营能力 1业务方面 本公司主营业务为航空客货运输业务与经营完全独立于控股股东控股股东没有超越股东大会直接干预公司决策和经营活动的行为没有从事与本公司相同和相似业务严格遵守了不与本公司进行同业竞争的承诺 2人员方面 本公司在劳动人事及工资管理方面均独立运作有独立的管理机构及管理规章控股股东通过合法程序推荐董事和提名独立董事没有干预公司董事会和股东大会人事任免决定的情况 3资产方面 山东航空股份有限公司2004年年度报告 17
39、本公司拥有独立的飞行系统辅助系统和配套设施等公司拥有独立完整的生产销售系统主要航材的采购和客货运销售均独立进行与控股股东在生产经营中无法避免的关联交易事项按照公平公正公开的原则履行法定程序并无损其他中小股东利益的情况股东大会表决时关联股东均严格按照公司章程的规定履行了回避程序本公司收购自山航集团的部分房产包括济南机场天宫花园办公楼签派楼等因处于济南机场一体规划区内至今无法办理过户手续 4机构方面 本公司按照公司法有关规定建立了健全的法人治理结构公司股东大会董事会监事会均依法设立规范运作控股股东没有干预公司的机构设置控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系也没有以下文的方式干预
40、公司的正常运作和生产经营 5财务方面 本公司设有独立的财务部门有独立的会计人员建立了独立的财务核算体系独立的财务会计制度本公司独立在银行开户有独立的银行帐号本公司独立纳税有独立的纳税登记号本公司与控股股东在财务方面完全独立 四公司对高级管理人员的考核及激励机制 本公司按照内部干部综合考核管理规定对高级管理人员进行年度综合考评并实行报酬与绩效相挂钩的工资制度 六股东大会情况简介 报告期内本公司召开了两次股东大会 一2003 年年度股东大会 1股东大会的通知召集召开情况 2004 年 5 月 26 日 930本公司在山东航空大厦 31 楼会议室召开 2003 年年度股东大会本次会议以公告的方式通知
41、各股东会议通知刊登于 2004 年 4 月 23 日中国证券报证券时报和香港大公报出席本次股东大会的股东及经股东授权的股东代理人共 6 人代表公司股份 26016.76 万股一家 B 股股东授权汇丰银行上海分行委托董事会秘书处按其投票意向代为表决代表公司股份 38.2 万股以上所代表公司股份共计 26054.96 万股占公司股份总数的 65.14其中国有法人股 25980.1 万股占公司股份总数的 64.95境内法人股19.9 万股占公司股份总数的 0.05境内上市外资股B 股54.96 万股占公司股份总数山东航空股份有限公司2004年年度报告 18 的 0.14会议由董事长李俊海先生主持公司
42、董事监事及高级管理人员参加了会议会议的召集和召开符合公司法上市公司股东大会规范意见公司章程之规定 2股东大会通过的决议及决议公告的披露情况 本次会议采取记名投票表决方式经逐项表决通过如下议案 1山东航空股份有限公司 2003年年度报告及其摘要 2山东航空股份有限公司 2003年度董事会工作报告 3山东航空股份有限公司 2003年度监事会工作报告 4山东航空股份有限公司 2003年度财务决算报告及 2004年度财务预算报告 5山东航空股份有限公司 2003年度利润分配方案 6关于减少青岛国际航空物流中心有限公司注册资本的议案 7关于出售并回租两架 CRJ700飞机的议案 本次会议决议公告刊登于2
43、004年 5月 27日中国证券报证券时报和香港大公报 二2004 年度第一次临时股东大会 1股东大会的通知召集召开情况 2004 年 12 月 28 日 930本公司在山东航空大厦 31 楼会议室召开 2004 年度第一次临时股东大会本次会议以公告的方式通知各股东会议通知刊登于 2004 年 11 月 27 日中国证券报证券时报和香港大公报出席本次股东大会的股东及经股东授权的股东代理人共 7 人代表股份共计 26038.2 万股其中一家 B 股股东授权汇丰银行上海分行浪潮集团有限公司均委托董事会秘书处按其投票意向代为表决代表公司股份 58.1 万股以上所代表公司股份共计 26038.2 万股占
44、公司股份总数的 65.0955其中国有法人股 25980.1 万股占公司股份总数的 64.95%境内法人股 19.9 万股占公司股份总数的 0.05%境内上市外资股B 股38.2 万股占公司股份总数的 0.0955%会议由董事长李俊海先生主持公司董事监事及高级管理人员参加了会议会议的召集和召开符合公司法上市公司股东大会规范意见公司章程之规定 2股东大会通过的决议及决议公告的披露情况 本次会议采取记名投票表决方式经逐项表决通过如下议案 1关于调整公司第二届董事会董事结构的议案 2关于聘请利安达信隆会计师事务所和德豪会计师事务所为公司 2004 年度会计审计机构的议案 3关于对济南机场股份有限公司
45、增加投资的议案 4关于修改公司章程的议案 山东航空股份有限公司2004年年度报告 19 本次会议决议公告刊登于 2004年 12月 29日中国证券报证券时报和香港大公报 3 本次会议选举房绍坤先生为公司第二届董事会独立董事 七董事会报告 一 公司经营情况的讨论与分析 本公司为民用航空运输企业2004 年面对日益复杂的市场竞争环境公司全体员工按照董事会年初制定的年度经营工作计划以安全运营提高效益为中心以实现安全开飞十周年为目标变压力为动力变挑战为机遇迎难而上克服了航油价格上涨及缴纳航线使用费等不利因素的影响圆满完成了公司的各项生产任务保持了公司的良好发展势头报告期内公司相继开通了济南新加坡和青岛
46、新加坡航线通达汉城的航线正在紧密筹备公司的运营网络将初步形成以山东为中心覆盖全国联通周边国家和地区的格局报告期内公司顺利实现安全开飞十周年继续保持公司一贯的安全记录公司效益实现同比实现大幅增长取得了安全效益双丰收 1实现安全开飞十周年 公司进一步强化飞行安全教育与整顿按照戒骄戒躁扎实工作确保安全的工作方针不断提高全员安全意识和观念增强安全管理水平公司并专门成立飞行技术管理部强化飞行技术管理同时结合公司实际编写并推行飞行技术管理手册获得民航局方和 IOSA 一致认可机务维修方面按照五要五戒五防的工作要求通过狠抓现场管理使机队维护质量进一步提高加强安全培训工作实行有计划的统筹培训突出培训的群众性和
47、广泛性完善了空警组织机构确保了空防安全安全品质监控方面各机型总监控率提高到了 90通过以上措施公司顺利实现了安全开飞十周年 2运营效益大幅增长 报告期内公司实行灵活调整精心组织的客货市场销售策略加大收益管理力度使航线收益创造了公司成立以来最好成绩公司 96777 服务热线的知名度和利用率稳步提高直销比率同比大幅增长降低了销售成本通过与国航股份代码共享常旅客资源整合等措施有效实现了增收节支提高了市场份额和市场竞争力公司进一步完善了计划控制制度建立了成本控制体系有效降低了公司经营成本提高了盈利能力 3服务品牌建设成效显著 报告期内公司圆满完成了党和国家领导人专机保障运送两会代表亚足赛等重要运输业务
48、通过强化乘务培训服务水平显著提高继续发挥精品示范组的榜样力量推广实施人性化服务客舱服务从层次到品质有显著提高大力提高航班正点率在民航总局公布的航空公司正点率排名中位居前列 山东航空股份有限公司2004年年度报告 20 二报告期内的经营情况 1 主营业务的范围及其经营状况 公司主营山东省内和经批准的由山东省始发至国内部分城市的航空客货运输业务从山东省始发至周边国家和地区的航空客货运输业务酒店餐饮 报告期内本公司完成运输总周转量 34072.93 万吨公里较 2003 年增长 34.5安全运送旅客 300.9 万人较去年增长 37.0本报告期实现主营业务收入 2,229,357,012 元同比增长
49、 29.3其中航空客运收入 2,144,760,571 元占收入总额的 96.21航空货邮收入81,176,081 元占收入总额的 3.64航空客货运输代理收入 1,103,897 元占收入总额的0.05其他收入2,316,463 元占收入总额的 0.1 2 控股及参股公司的经营情况及业绩 1青岛国际航空物流中心有限公司 公司控股的青岛国际航空物流中心有限公司报告期内实现主营业务收入 2,316.5 千元利润 337.8 千元 2深圳恒弛货运有限公司 公司控股的深圳恒弛货运有限公司报告期内实现主营业务收入 1,040.4 千元利润 288.5千元 3山东航空联合快运有限公司 公司控股的山东航空
50、联合快运有限公司报告期内实现主营业务收入 1,113.1 千元利润592.3 千元 4四川航空股份有限公司 公司参股的四川航空股份有限公司尚未完成2004 年度审计工作 5山东太古飞机工程有限公司 公司参股的山东太古飞机工程有限公司报告期内经审计实现主营业务收入 85,224 千元利润14,159.8 千元 6中国民航信息网络股份有限公司 公司参股的中国民航信息网络股份有限公司报告期内经审计实现营业收入 1,282.9 百万元净利润449.2 百万元 7山东航空彩虹公务机有限公司 公司参股的山东航空彩虹公务机有限公司报告期内经审计实现主营业务收入 51,745.4 千元利润-45,037 千元
51、 8济南国际机场股份有限公司 公司参股的济南国际机场股份有限公司尚未完成2004 年度审计工作 山东航空股份有限公司2004年年度报告 21 报告期内根据公司第二届董事会第九次会议审议通过的关于出售山东航空彩虹国际旅行社有限公司股权的议案公司将持有的该公司 49的股权经评估后按不低于净资产的价格出售给该公司部门经理以上人员等自然人股东本公司不再持有该公司股权根据有关股权转让协议本公司享有该公司2004 年14 月相关股东权益 公司无来源于单个控股及参股公司对净利润影响达到 10以上的投资收益 3主要供应商客户情况 公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为20.31主要为航油航材机供品
52、采购前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为6.75 4经营中出现的问题与困难及解决方案 1本公司运营的CRJ系列飞机引进关税过高增加了公司运营成本引进飞机所需资金基本依赖银行贷款使公司财务费用仍处于较高的水平报告期内特别是上半年国内航油价格不断攀升机场收费也较前一报告年度有较大增长增加了公司成本支出 2由于国家改革民航基础设施建设基金的征收管理办法自4月1日起以航线资源有偿使用取得的收入建立民航基金因此山东省财政厅和山航集团代本公司缴纳民航基础设施建设基金的义务自然免除本公司将自行承担缴纳航线资源使用费增加了本公司的运营成本 3受11.21空难影响民航总局要求本公司所有CRJ200机型停飞
53、检查1个多月给公司造成了较大影响 解决方案公司退租了四架SAAB340飞机对二架CRJ-700飞机实施了售后回租正在筹备与国航股份进行支线航班合作投放五架CRJ-200飞机到国航股份的北京成都基地使用国航股份的航线运营公司建立健全成本控制体系加强经费使用的计划性和可控性进一步完善节油奖惩措施有效降低成本 5业绩预测 本公司在2004年第三季度季度报告中预测2004年公司业绩将同比大幅增长根据报告期财务报告该业绩预测已实现 三公司投资情况 1募集资金投资情况 报告期内本公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况 2非募集资金投资情况 1根据本公司第二届董事会第十次会议审议通过的关
54、于对山东太古飞机工程有限公司增加投资的议案本公司对该公司增加投资 4200 千元人民币报告期内上述出资已全部到位 山东航空股份有限公司2004年年度报告 22 2根据本公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过的关于对济南机场股份有限公司增加投资的议案本公司对该公司增加投资 30,000 千元人民币报告期内本公司已支付 6,662千元人民币 四公司财务状况 1公司财务状况及变动原因 项 目 2004年 2003年 变动金额( + ) 变动率( + %) 总资产 3,714,318,531 3,996,247,440 -281,928,909 -7.05% 股东权益 593,074,974 5
55、51,860,363 41,214,611 7.47% 固定值产原值 2,365,975,011 2,836,729,450 -470,754,440 -16.59% 短期借款 869,000,000 1,900,769,271 -1,031,769,271 -54.28% 长期应付款 421,082,070 555,564,480 -134,482,410 -24.21% 管理费用 90,542,102 73,793,769 16,748,333 22.70% 财务费用 118,497,051 133,714,548 -15,217,497 -11.38% 主营业务利润 429,165,52
56、9 341,886,110 87,279,419 25.53% 净利润 41,214,611 26,531,043 14,683,568 55.34% 现金及现金等价物净增加额 -258,229,144 24,504,416 -282,733,560 -1153.81% 项 目 变动主要原因 总资产 CRJ-700 飞机售后回租 股东权益 本期盈利 固定值产原值 CRJ-700 飞机售后回租 短期借款 归还贷款 长期应付款 支付融资租赁租金 管理费用 经营规模扩大 财务费用 短期借款减少 主营业务利润 经营成本降低航班收益水平提高 净利润 经营成本降低航班收益水平提高 现金及现金等价物净增加额
57、 筹资活动现金流出增加 2会计政策会计估计的变更及影响 报告期内没有会计政策会计估计变更情况 五生产经营环境和宏观政策法规的变化对公司的影响 由于国家改革民航基础设施建设基金的征收管理办法自4月1日起以航线资源有偿使用取得的收入建立民航基金因此山东省财政厅和山航集团代本公司缴纳民航基础设施建设基金的义务自然免除本公司将自行承担缴纳航线资源使用费增加了本公司的运营成本 六董事会对审计报告中解释性说明段的说明 山东航空股份有限公司2004年年度报告 23 德豪国际会计师事务所和利安达信隆会计师事务所分别按照国际会计准则和中国会计准则对本公司2004 年度财务报表进行了审计并出具了标准无保留意见的审
58、计报告 七2005 年度工作计划 本公司董事会认为2005 根据国家确定的统筹区域发展和现代化建设的总体布局山东经济发展面临重大机遇本公司的发展面临更加广阔的前景随着民航体制改革的不断深入法律法规体系日益健全为民航业的发展提供了更加规范的市场环境国内经济稳步增长民航市场有望保持稳定增长为保持公司的全面协调可持续发展董事会确定以贯彻落实科学发展观为主题开展五项能力建设安全保障持续盈利优质服务管理协调思想政治工作能力进一步完善决策目标体系执行责任体系考核监督体系提高整体运营质量实现公司的发展再上新台阶 1坚决把安全工作作为公司工作的重中之重大力加强安全保障能力建设持之以恒的抓好安全工作一是加强飞行
59、机务人员的培训和教育二是配合 IOSA 的全面审计完善保证安全的长效机制三是加大科技投入提高安全监控水平四是加强全员安全思想作风建设五是加强空防和地面安全工作杜绝安全事故 2抓住市场发展机遇加强盈利能力建设降低运营成本一是利用运力增加的有力条件科学合理安排运力拓展航线资源进一步完善航线网络实现通航汉城并争取增开更多国际航线二是大力发展货运业务提高飞机载运率三是提高财务管理水平强化成本控制完善预算管理体系开展好财务战略的研究工作四是推动和促进投资单位提高盈利能力与公司主业实现同步协调发展 本公司董事会已经关注到近期航空油价的大幅上涨及给公司带来的成本提升压力公司已专门召开会议并责成有关职能部门研
60、究解决方案采取有效措施节支增效以尽可能降低上述不利影响严格控制成本保证公司正常经营 3提高服务标准加强优质服务能力推广人性化服务全面提升公司服务品质一是强化服务基础管理二是完善运行控制系统进一步提高航班正点率三是完善服务品牌建设 4加强管理能力建设推动公司可持续发展一是提高经营者的执行能力切实落实股东大会董事会各项决议二是提高董事会把握形势的决策能力促进公司规范运作 5加强思想政治工作能力建设丰富企业文化增强职工凝聚力提升公司竞争力 八董事会日常工作情况 12004 年度本公司董事会召开了七次会议 12004 年 1 月 13 日公司召开第二届董事会 2004 年度第一次临时会议应到董事 11
61、 人实到 11 人公司监事和高管人员列席了会议会议由董事长李俊海先生主持会议主要内容如下 a)审议通过了关于 7 架B737700/800 飞机融资问题的议案 山东航空股份有限公司2004年年度报告 24 b)审议通过了关于设立部分售票处的议案 c)审议通过了关于设立货运营业室的议案 本次会议决议公告刊登在2004年1月15日的中国证券报证券时报香港大公报 22003 年 2 月 29 日公司召开第二届董事会 2004 年度第二次临时会议会议应到董事 11人实到 11 人公司监事和高管人员列席了会议会议由董事长李俊海先生主持会议主要内容如下 董事会根据上市公司收购管理办法对中航集团收购本公司股
62、权事宜发表了意见签署了山东航空股份有限公司董事会关于中国航空集团有限公司收购部分股权事宜致全体股东的报告书 本次会议议公告刊登在2004年3月2日的中国证券报证券时报香港大公报 32004 年 3 月 26 日公司召开第二届董事会第八次会议会议应到董事 11 人实到 10人董事曾国强先生因公出国未能参加授权董事苏中民先生代为表决公司监事和高管人员列席了会议会议由董事长李俊海先生主持会议主要内容如下 a)审议通过了2003 年度董事会工作报告 b)审议通过了2003 年度总经理工作报告 c)审议通过了2003 年年度报告及其摘要 d)审议通过了2003 年度财务决算及 2004 年度财务预算报告
63、 e)审议通过了2003 年度利润分配预案 f)审议通过了山东航空股份有限公司投资者关系管理制度 g)审议通过了关于减少青岛国际航空物流中心有限公司注册资本的议案 h)审议通过了关于与山东航空集团有限公司续签的议案 i)审议通过了关于在烟台收购房产作为基地办公和出勤公寓的议案 j)审议通过了山东航空股份有限公司整改进展情况报告第二次 k)审议通过了山东航空股份有限公司董事会关于审计报告涉及事项的专项说明 l)审议通过了山东航空股份有限公司董事会独立董事监事会关于会计政策变更的报告 本次会议决议公告刊登在2004年3月31日的中国证券报证券时报香港大公报 42004 年 4 月 22 日公司召开
64、第二届董事会第九次会议会议应到董事 11 人实到 9人董事长李俊海先生董事白伟三先生因公出国未能参加分别授权副董事长贾复文先生和董事曾国强先生代为表决公司监事和高管人员列席了会议会议由副董事长贾复文先生主持会议主要内容如下 山东航空股份有限公司2004年年度报告 25 a)审议通过了山东航空股份有限公司 2004 年第一季度季度报告 b)审议通过了关于出售并回租二架 CRJ-700 飞机的议案 c)审议通过了关于签署股份转让协议补充协议的议案 d)审议通过了关于出售山东航空彩虹国际旅行社有限公司股权的议案 e)审议通过了关于召开 2003 年年度股东大会的议案 本次会议决议公告刊登在2004年
65、4月23日的中国证券报证券时报香港大公报 52004 年 8 月 17 日公司召开第二届董事会第十次会议会议应到董事 11 人实到 10人董事宋玉霞女士因故未能参加授权董事长李俊海先生代为表决公司监事和高管人员列席了会议会议由董事长李俊海先生主持会议主要内容如下 a)审议通过了山东航空股份有限公司 2004年半年度报告及其摘要 b)审议通过了关于改聘会计师事务所的议案 c)审议通过了关于短期经营租赁二架 B737 系列飞机的议案 d)审议通过了关于济南营业部经四路售票处迁址的议案 e)审议通过了关于对山东太古飞机工程有限公司增加投资的议案 f)审议通过了巡检整改进展情况的报告第三次 g)审议通
66、过了山东航空股份有限公司募集资金管理制度 h)审议通过了山东航空股份有限公司重大信息内部报告制度 本次会议决议公告刊登在2004 年8月20日的中国证券报证券时报香港大公报 62004 年 10 月 22 日公司召开第二届董事会第十一次会议会议应到董事 11 人实到9 人副董事长贾复文先生和董事白伟三先生因工作原因未能参加均授权董事长李俊海先生代为表决公司监事和高管人员列席了会议会议由董事长李俊海先生主持会议主要内容如下 a)审议通过了2004 年第三季度季度报告 b)审议通过了关于终止租赁四架 SAAB340 飞机的议案 c)审议通过了关于设立广州货运处的议案 本次会议决议公告刊登在2004
67、年10月23日的中国证券报证券时报香港大公报 72004 年 11 月26 日公司召开第二届董事会第十二次会议会议应到董事10人实到10人公司监事和高管人员列席了会议会议由董事长李俊海先生主持会议主要内容如下 a)审议通过了关于调整公司第二届董事会董事结构的议案 b)审议通过了关于调整公司 2004 年度会计审计机构的议案 山东航空股份有限公司2004年年度报告 26 c) 审议通过了关于对济南机场股份有限公司增加投资的议案 d) 审议通过了关于修改的议案 e) 审议通过了关于召开 2004 年度第一次临时股东大会的议案 本次会议决议公告刊登在2004年11月27日的中国证券报证券时报香港大公
68、报 2董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据公司法证券法和公司章程等有关法律法规的要求严格按照股东大会决议和授权认真执行股东大会通过的各项决议内容 1 公司 2003 年年度利润分配执行情况 根据 2004 年 5 月 26 日召开的 2003 年年度股东大会审议通过的山东航空股份有限公司公司2003 年度利润分配方案本公司2003 年度未进行分配和公积金转增股本 2 公司董事会严格按照授权执行了股东大会其他各项决议 九利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经德豪国际会计师事务所按照国际会计准则以及利安达信隆会计师事务所有限按照中国会计准则的审计结果本公司 2004 年度实现净
69、利润分别为 85,193 千元和 41,078.6 千元根据孰低的原则和公司章程之规定以本年度实现净利润 41,078.6 千元为基数提取法定公积金 4,107.9 千元提取法定公益金 2,053.9 千元剩余可分配利润 34,916.8 千元加以前年度可分配利润46,167.1 千元可分配利润为 81,083.9 千元 2004 年公司引进飞机较多同时公司所购买的 7 架 B737700/800 飞机将在 2005 年陆续到位董事会考虑到公司现金流量的实际情况为保持公司持续稳定健康发展同时兼顾全体股东的利益董事会拟按照总股本 400,000,000 股计算按照每 10 股 0.60 元含税的
70、比例向全体股东派发现金股利共计24,000 千元人民币余额 59,941.9 千元结转下一年度 该利润分配预案提请公司 2004 年度股东大会审议通过后实施 十注册会计师对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明 利安达信隆会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况做了专项说明全文如下 我们接受委托依据中国注册会计师独立审计准则审计了山东航空股份有限公司以下简称贵公司及其子公司 2004 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2004 年度合并及母公司利润表合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表并于 2005 年 3 月 26日签发了利安达审字20051034 号
71、的无保留意见审计报告 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知证监发200356 号文的要求贵公山东航空股份有限公司2004年年度报告 27 司编制了列示于本函附件所附的截至 2004 年 12 月 31 日止年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表以下简称情况表 如实编制和对外披露情况表并确保其真实合法及完整是贵公司的责任我们对情况表所载资料与我所审计贵公司 2004 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对在所有重大方面没有发现不一致之处除了对贵公司实施 2004 年度会计报表审
72、计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况后附情况表应当与已审计的合并会计报表一并阅读 经审核贵公司控股股东及其他关联方占用贵公司资金情况如下 截至 2004 年 12 月 31 日贵公司控股股东及其他关联方占用资金余额为 10,161 万元其中控股股东及其子公司占用资金余额为 414 万元贵公司之控股股东及其他关联方 2004 年度累计占用贵公司资金额为 61,263 万元其中贵公司之控股股东及其子公司 2004 年度累计占用贵公司资金额为 29,098 万元 本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联
73、方占用资金情况之用不得用作任何其他目的 附件 山东航空股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况表 2004年12月31日 公司名称山东航空股份有限公司 单位万元 关联方名称 关联方与上市公司关系 会计报表科目 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 占用方式和原因 偿还方式 备注 山东航空集团有限公司 控股股东 其他应收款 8,077 20,512 28,481 108 资金拆借 现金 山东国际航空培训有限公司 同属控股股东的子公司 其他应收款 45 88 133 经营性往来 现金 山东航空大厦管理有限公司
74、 同属控股股东的子公司 其他应收款 23 36 59 经营性往来 现金 山东航空青岛食品有限公司 同属控股股东的子公司 其他应收款 39 101 140 经营性往来 现金 山东翔宇航空技术服务有限公司 同属控股股东的子公司 其他应收款 4 4 经营性往来 现金 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 同属控股股东的子公司 其他应收款 经营性往来 现金 注1 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 同属控股股东的子公司 其他应收款 108 65 173 经营性往来 现金 山东航空彩虹公务机公司 联营公司 其他应收款 196 31,969 22,418 9,747 经营性往来 现金 山东航空股份有限公司2004
75、年年度报告 28 注山东航空彩虹国际旅行社有限公司之股权于本年度全部转让 十一独立董事对公司累计和当期对外担保情况对公司执行关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知有关情况的专项说明及独立意见 公司独立董事王知先生胡积健先生李秀芹女士于 2005 年 3 月 26 日签署了关于公司执行关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知有关情况的说明和独立意见全文如下 山东航空股份有限公司独立董事现对公司执行关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知有关情况说明如下 一 关联方资金往来情况 1 根据 2004年 2月 28日公司控股股东
76、山航集团与中国航空集团公司签署的股份转让协议及其补充协议我们始终密切关注股份转让款项的支付进度并督促山航集团及时还款截至 2004 年底山航集团利用股权转让所得款等项资金归还公司资金后双方往来帐款余额为 1,083 千元主要为未结算日常往来至此由于山航集团代缴民航基金形成的多年来控股股东占用上市公司资金的问题得以彻底解决 2 通过 2004年度报告我们了解到公司关联方山东航空彩虹公务机有限公司 2004年底占用资金余额为 97,475千元为应收公务机公司飞机租金等费用公司董事会正协调山航集团与国航股份统筹考虑公务机公司所欠资金的解决办法 二 公司对外担保情况 经审查2004年度公司未对外进行过
77、任何担保 三独立意见 基于以上情况我们认为公司执行了关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知公司与控股股东及关联方之间的资金往来正在逐步趋于规范有助于维护公司利益和全体股东的权益 八监事会报告 一监事会工作情况 2004 年监事会依法行使公司法和公司章程授予的职权对公司本年度经营情况忠实履行了监督职能认真维护了股东的权益本监事会列席了公司 2004 年召开的历次股东大会董事会会议并派人列席公司的总经理办公会监事会在报告期内召开了 2 次监事会会议除工作原因各位监事均按时出席监事会召开会议时均邀请了公司独立董事列席会议加强了与独立董事关于公司监督工作的沟通和交流监事会对财
78、务预决算报告定期报告监事山东航空股份有限公司2004年年度报告 29 会议事规则等事项进行了审议并形成决议对公司与控股股东和子公司之间的关联交易监事会专门提请董事会予以关注并作出了专门决议监事会派员参与了公司的年度审计工作以加强财务监督工作 报告期内公司监事会召开了二次会议 1 2004年3月26日公司在山航大厦会议室召开第二届监事会第六次会议会议由监事会召集 人王开勋先生主持应到监事5人实到5人独立董事胡积健先生列席了会议会议审议通过了 a)山东航空股份有限公司2003年年度报告及其摘要 b)山东航空股份有限公司监事会2003年度工作报告 c)山东航空股份有限公司监事会对董事会关于审计报告涉
79、及事项专项说明的意见 d)山东航空股份有限公司董事会独立董事监事会关于会计估计与会计政策变更的报告 e)山东航空股份有限公司监事会关于2003年度监督工作的报告 本次会议决议公告刊登在2004年3月31日中国证券报证券时报和香港大公报 22004年8月17日公司在山航大厦会议室召开第二届监事会第七次会议会议由监事会召集人王开勋先生主持应到监事5人实到4人监事王武平先生因公出国未能出席公司独立董事列席了会议会议审议并一致通过了山东航空股份有限公司 2004 年半年度报告及其摘要 本次会议决议公告刊登在 2004 年 8 月 20 日中国证券报证券时报和香港大公报 二监事会对 2004年度有关事项
80、的独立意见 监事会对公司财务执行股东大会决议情况经营决策依法运作情况董事经理及高级管理人员的经营行为关联交易等情况进行了认真检查和监督 1公司依法运作情况 报告期内公司能够按照公司法证券法公司章程深圳证券交易所股票上市规则和国家其它有关法律法规规范运作并在公司内部实施有效的内部控制制度公司董事及高级管理人员遵章守法诚信努力勤勉尽责认真落实股东大会各项决议维护股东利益未发现在执行公司职务时违反法律法规公司章程或损害公司利益的行为 2检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务情况进行了认真细致的检查认为公司 2004 年年度财务报告反映了公司的财务状况和经营成果会计凭证帐簿报表和其它会计资料真实规范
81、 山东航空股份有限公司2004年年度报告 30 德豪国际会计师事务所和利安达信隆会计师事务所分别按照国际会计准则和中国会计准则对本公司2004 年度财务报表进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告监事会认为审计报告真实客观准确地反映了公司的财务状况和经营情况 3募集资金 报告期内公司无使用募集资金情况 4收购出售资产情况 公司收购出售资产交易价格合理未发现有内幕交易及损害股东权益造成公司资产流失的情况 5关联交易情况 公司的关联交易严格按照市场原则进行公平公正价格合理信息上报及时有效信息披露真实准确完整维护了股东权益和上市公司的利益 九重要事项 一 本年度公司无重大诉讼仲裁事项 二 报告期内
82、收购及出售资产吸收合并事项 1根据公司第二届董事会第八次会议审议通过的关于在烟台收购房产作为基地办公和出勤公寓的议案公司出资 5,200 千元人民币购买烟台地税局税务接待处房产作为基地办公和出勤公寓该交易实施后解决了烟台基地办公用房和飞行基地后勤保障有利于烟台基地的发展 2根据公司第二届董事会第九次会议和公司 2003 年年度股东大会审议通过的关于出售并回租 2 架 CRJ-700 飞机的议案报告期内公司将 2 架CRJ700 飞机出售给深圳金融租赁有限公司并以经营租赁的方式回租交易价格为 500,000,000 元人民币报告期内公司已全部收到上述飞机出售所得款项有关公告刊登于 2004 年
83、4 月 23 日5 月 27 日7 月 9 日中国证券报证券时报和香港大公报上述交易实施后公司债务结构进一步合理与优化资产负债率降低公司偿债能力有所提高有利于公司持续健康发展 3根据公司第二届董事会第九次会议审议通过的关于出售山东航空彩虹国际旅行社有限公司股权的议案公司将持有的该公司 49股权经评估后按照不低于净资产的价格出售给旅行社部门经理以上人员和现有自然人股东交易价格为 807.52 千元有关公告刊登于 2004 年4 月 23 日中国证券报证券时报和香港大公报 上述收购出售资产事项对公司业务连续性管理层稳定性未造成影响 三重大关联交易事项 山东航空股份有限公司2004年年度报告 31
84、本公司目前与控股股东及其属下公司之间存在一定的关联交易该等关联交易均为公司所必需属公司不可避免的关联交易交易前公司已充分考虑了交易对方提供服务和产品的质量价格效率因素并对市场环境进行了分析和比较公司独立董事对该等关联交易事项发表了意见认为公司与关联方遵循市场公开公平公正的原则关联交易价格公允不存在损害其他股东利益的情况 1购销商品提供和接受劳务 1报告期内公司与山东太古飞机工程公司发生飞机维护费用48,855,068元人民币该交易金额占同类交易金额比例为 30.26 该项交易公司按照市场价格以现金支付 2报告期内公司与山东金平航空食品有限公司和山东航空青岛食品有限公司分别发生航班配餐费16,4
85、60千元和11,865千元该交易合计金额占同类交易金额比例为33.9 该项交易公司按照略低于市场平均价格的水平以现金支付 3报告期内公司与青岛飞圣国际航空技术培训有限公司和山东国际航空培训有限公司分别发生培训费用 8,362.8千元和 5,671千元该交易合计金额占同类交易金额比例为 50.9 该项交易公司按照略低于市场平均价格的水平以现金支付 上述关联交易包括飞机维护航班配餐及航空培训均为本公司生产经营所必须并将持续发生 2公司与控股股东共同投资 根据公司第二届董事会第十次会议审议通过的关于对山东太古飞机工程有限公司增加投资的议案公司对对山东太古飞机工程有限公司增加投资 4200 千元人民币
86、该交易属公司与控股股东共同投资 具体内容如下 共同投资方山航集团 被投资企业名称山东太古飞机工程有限公司 主营业务民用飞机的维护检修凭维修许可证以及相关服务 注册资本86,000 千元人民币 资产规模截至 2004 年 12 月 31 日山东太古飞机工程有限公司总资产为 154,945,890元净资产为129,298,345 元2004 年净利润为 14,159,828 元 3公司与关联方之间的债权债务 1报告期内公司与控股股东山航集团共发生资金往来 205,124千元截至报告期末山航集团利用股权转让所得款等项资金归还本公司资金 284,813千元尚余 1,083千元为未结算日常关联往来 2报
87、告期内公司与关联方公务机公司共发生资金往来 319,690千元其中包括二架 CL604公务机费用 46,282,188 元人民币该项交易公司按照相同的租金条件收取截至报告期末山东航空股份有限公司2004年年度报告 32 公务机公司已偿还 224,177 千元余额为 97,475 千元为应收公务机公司飞机租金等费用本公司董事会正协调山航集团与国航股份统筹考虑公务机公司所欠资金的解决办法 四重大合同及履行情况 1托管承包租赁资产情况 2004 年 9 月公司与香港中富航空有限公司签订了转租赁一架 CRJ200 型飞机的合同租期为一年该项目已经民航总局批准飞机于 2005 年 1 月交付 2重大担保
88、本公司无对外担保 3报告期内公司未发生委托理财情况 4其它重大合同情况 截至报告期末公司长短期借款累计金额为 2,162,754.73 千元 公司无其他未披露之重大合同 五本公司在报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项 六承诺事项 2003年 12月 15日山航集团向本公司承诺于 2004年 6月 30日前以股权转让所得款项偿还所欠本公司全部款项2004 年 3 月 26 日本公司与山航集团中航集团又签署补充协议三方约定由中航集团根据股权转让进度按山航集团欠款额直接将股权转让款支付给本公司报告期内山航集团已根据承诺偿还了所欠本公司款项 报告期内公司或持股 5以上股东无其他需要披露的重大承诺
89、事项 七聘任会计师事务所情况 报告期内本公司不再续聘德勤华永会计师事务所有限公司和德勤.关黄陈方会计师行为本公司会计审计机构本公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过了关于聘请利安达信隆会计师事务所和德豪会计师事务所为公司 2004 年度会计审计机构的议案公司聘请利安达信隆会计师事务所和德豪会计师事务所为公司 2004 年度会计审计机构本报告期公司应支付年度审计费用800 千元人民币上述审计机构为首次与公司签订协议并提供审计服务 八报告期内本公司及所有董事监事高级管理人员均未受到监管部门任何处罚 九报告期内本公司无证券法第 62 条公开发行股票公司信息披露实施细则试行第17 条所列重大事项
90、无董事会判定需披露的重大事件 十其它重大事项 公司无其它需披露之重大事项 山东航空股份有限公司2004年年度报告 33 十财务报告 一 审计报告 利安达审字2005第1034 号 山东航空股份有限公司全体股东 我们审计了后附的贵公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表2004 年度的现金流量表及合并现金流量表这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作以合理确信会计报表是否不存在重大错报审计工作包括在抽查的基础
91、上检查支持会计报表金额和披露的证据评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计以及评价会计报表的整体反映我们相信我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础 我们认为上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 张家文 中国注册会计师 林万强 中国北京 二五年三月二十六日 二会计报表 山东航空股份有限公司2004年年度报告 34 资产负债表 2004年12月31日 编制单位:山东航空股份有限公司 单位人
92、民币元 年末数 年初数 资产 注释 合并数 公司数 合并数 公司数 流动资产 货币资金 5.1 112,794,444 107,843,163 371,023,588 366,415,804 短期投资 应收票据 应收股利 78,400 78,400 应收利息 应收帐款 5.2 111,069,673 110,301,369 183,486,382 182,944,920 其他应收款 5.3 210,986,817 210,394,354 203,512,658 200,718,293 预付帐款 5.4 6,580,959 6,527,473 12,053,300 12,050,588 应收补贴
93、款 存货 5.5 206,260,250 206,260,250 218,204,897 218,204,897 待摊费用 5.6 7,575,246 7,564,696 7,092,955 7,083,723 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 655,345,789 648,969,705 995,373,780 987,418,225 长期投资 长期股权投资 5.7 91,280,111 117,242,426 81,271,943 106,173,598 长期债权投资 长期投资合计 91,280,111 117,242,426 81,271,943 106,173,5
94、98 固定资产 固定资产原价 5.8 2,365,975,011 2,338,347,747 2,836,729,450 2,835,280,507 减累计折旧 5.8 483,726,818 481,981,046 336,993,739 336,361,240 固定资产净值 5.8 1,882,248,193 1,856,366,701 2,499,735,711 2,498,919,267 减固定资产减值准备 固定资产净额 5.8 1,882,248,193 1,856,366,701 2,499,735,711 2,498,919,267 工程物资 在建工程 5.9 979,381,5
95、81 976,048,404 317,913,503 293,136,066 固定资产清理 固定资产合计 2,861,629,774 2,832,415,105 2,817,649,214 2,792,055,333 无形及其他资产 无形资产 长期待摊费用 5.10 106,062,857 106,062,857 101,952,503 101,952,503 其他长期资产 无形及递延资产合计 106,062,857 106,062,857 101,952,503 101,952,503 递延税项 递延税款借项 资产总计 3,714,318,531 3,704,690,093 3,996,24
96、7,440 3,987,599,659 公司法定代表人 李俊海 主管会计工作负责人 李庆恩 会计机构负责人薛瑞涛 山东航空股份有限公司2004年年度报告 35 资产负债表续 2004年12月31日 编制单位:山东航空股份有限公司 单位人民币元 年末数 年初数 负债及股东权益 注释 合并数 公司数 合并数 公司数 流动负债 短期借款 5.11 869,000,000 869,000,000 1,900,769,271 1,900,769,271 应付票据 应付帐款 5.12 94,414,693 93,941,492 113,646,343 113,028,475 预收帐款 5.13 20,51
97、1,209 20,356,681 16,927,858 16,886,746 应付工资 594,494 584,777 1,387,220 1,059,285 应付福利费 20,954 568 应付股利 应交税金 5.14 4,780,278 4,587,502 3,738,967 3,582,911 其他应交款 5.15 9,527,219 9,527,185 292 其他应付款 5.16 158,181,634 157,129,987 185,777,401 185,365,773 预提费用 5.17 97,501,718 97,501,718 68,168,700 68,168,700
98、预计负债 一年内到期的长期负债 5.18 224,630,701 224,630,701 197,942,659 197,942,659 其他流动负债 流动负债合计 1,479,162,900 1,477,260,043 2,488,359,279 2,486,803,820长期负债 长期借款 5.19 1,200,608,019 1,200,608,019 389,615,936 389,615,936 应付债券 长期应付款 5.20 421,082,070 421,082,070 555,564,480 555,564,480 专项应付款 递延收益 5.21 9,045,902 9,045
99、,902 长期负债合计 1,630,735,991 1,630,735,991 945,180,416 945,180,416递延税项 递延税款贷项 负债合计 3,109,898,891 3,107,996,034 3,433,539,695 3,431,984,236少数股东权益 少数股东权益 11,344,666 10,847,382 股东权益 股本 5.22 400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000 减已归还投资 股本净额 5.22 400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000 资本公
100、积 5.23 82,889,717 86,644,777 82,889,717 86,644,777 盈余公积 5.24 29,083,431 28,965,355 22,866,229 22,803,559 其中公益金 5.24 9,690,303 9,655,118 7,617,902 7,601,186 未分配利润 5.25 81,101,826 81,083,927 46,104,417 46,167,087 其中拟分配现金股利 5.25 24,000,000 24,000,000 累积未弥补子公司亏损 股东权益合计 593,074,974 596,694,059 551,860,36
101、3 555,615,423 负债及股东权益总计 3,714,318,531 3,704,690,093 3,996,247,440 3,987,599,659公司法定代表人 李俊海 主管会计工作负责人 李庆恩 会计机构负责人薛瑞涛 山东航空股份有限公司2004年年度报告 36 利 润 表 2004年度 编制单位山东航空股份有限公司 单位人民币元 本年累计数 上年累计数 项目 注释 合并数 公司数 合并数 公司数 一主营业务收入 5.26 2,229,357,012 2,224,867,041 1,723,844,877 1,723,414,487 减主营业务成本 1,735,347,945 1
102、,735,061,160 1,365,181,517 1,365,100,222 主营业务税金及附加 5.27 64,843,538 64,636,213 16,777,250 16,701,663 二主营业务利润 429,165,529 425,169,668 341,886,110 341,612,602 加其他业务利润 5.28 9,562,088 9,562,088 6,414,685 6,327,685 减营业费用 5.29 178,875,932 178,266,039 119,539,782 120,379,120 管理费用 90,542,102 88,622,407 73,79
103、3,769 71,247,428 财务费用 5.30 118,497,051 118,511,862 133,714,548 133,742,596 三营业利润 50,812,532 49,331,448 21,252,696 22,571,143 加投资收益 5.31 3,064,832 3,878,407 508,890 -432,773 补贴收入 4,200,000 4,200,000 营业外收入 5.32 637,300 624,640 604,903 604,903 减营业外支出 5.33 12,755,859 12,755,859 413,156 412,230 四利润总额 41,
104、758,805 41,078,636 26,153,333 26,531,043 减所得税 5.34 163,209 49,411 少数股东损益 380,985 -427,121 未弥补子公司亏损 五净利润 41,214,611 41,078,636 26,531,043 26,531,043 1.出售处置部门或被投资单位所得收益 5,867 5,867 -40,972 -40,972 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加或减少利润总额 -22,546,000 -22,546,000 4.会计估计变更增加或减少利润总额 -7,375,000 -7,375,000 5.债务重组损失 6.
105、其他 公司法定代表人 李俊海 主管会计工作负责人 李庆恩 会计机构负责人薛瑞涛 山东航空股份有限公司2004年年度报告 37 利润分配表 2004年度 编制单位山东航空股份有限公司 单位人民币元 本年累计数 上年累计数 项目 注释 合并数 公司数 合并数 公司数 一净利润 41,214,611 41,078,636 26,531,043 26,531,043 加年初未分配利润 46,104,417 46,167,087 19,617,397 19,636,044 其他转入 二可供分配利润 87,319,028 87,245,723 46,148,440 46,167,087 减提取法定盈余公积
106、 5.25 4,144,801 4,107,864 33,523 提取法定公益金 5.25 2,072,401 2,053,932 10,500 提取福利及奖励基金 三可供股东分配的利润 81,101,826 81,083,927 46,104,417 46,167,087 减应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四未分配利润 81,101,826 81,083,927 46,104,417 46,167,087 公司法定代表人 李俊海 主管会计工作负责人 李庆恩 会计机构负责人薛瑞涛 山东航空股份有限公司2004年年度报告 38 现金流量表 2004年度 编
107、制单位:山东航空股份有限公司 单位人民币元 项 目 注释 合并数 母公司数 一经营活动产生的现金流量 销售商品提供劳务收到的现金 2,314,753,293 2,310,941,487 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 3,880,840 3,880,400 经营活动现金流入小计 2,318,634,133 2,314,821,887 购买商品接受劳务支付的现金 1,456,333,554 1,456,827,278 支付给职工以及为职工支付的现金 121,037,696 120,249,290 支付的各项税费 68,910,190 68,609,821 支付的其他与经营活动有关
108、的现金 5.35 268,223,194 267,530,319 经营活动现金流出小计 1,914,504,634 1,913,216,708 经营活动现金流量净额 404,129,499 401,605,179 二投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 407,520 407,520 取得投资收益所收到的现金 3,032,845 3,215,345 处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 505,050,471 505,050,471 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 508,490,836 508,673,336 购建固定资产无形资产其他长期资产所支付
109、的现金 679,542,302 676,998,093 投资所支付的现金 10,862,100 11,291,685 支付的其他与投资活动有关的现金 支付内部与投资活动有关的现金 其中期末未纳入合并范围的子公司期初现金余额 投资活动现金流出小计 690,404,402 688,289,778 投资活动产生的现金流量净额 -181,913,566 -179,616,442 三筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 183,801 子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金合并报表填列 借款所收到的现金 2,151,214,016 2,151,214,016 收到的其他与筹资活动有关的现金 收
110、到内部与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,151,397,817 2,151,214,016 偿还债务所支付的现金 2,355,032,228 2,355,032,228 分配股利利润或偿付利息所支付的现金 113,602,936 113,602,936 子公司支付给少数股东的股利合并报表填列 67,500 支付的其他与筹资活动有关的现金 163,140,230 163,140,230 支付内部与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,631,842,894 2,631,775,394 筹资活动产生的现金流量净额 -480,445,077 -480,561,378 四汇率变动
111、对现金的影响 五现金及现金等价物净增加额 -258,229,144 -258,572,641 公司法定代表人李俊海 主管会计工作负责人李庆恩 会计机构负责人薛瑞涛 山东航空股份有限公司2004年年度报告 39 现金流量表 补充资料表 2004年 编制单位:山东航空股份有限公司 单位人民币元 项 目 注释 合并数 母公司数 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润亏损以-号填列 41,214,611 41,078,636 加少数股东本期损益合并报表填列亏损以-号填列 380,985 加未确认的投资损失 加计提的资产减值准备 -12,838,209 -12,868,997 固定资产折旧 166
112、,268,759 165,509,982 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 6,679,565 6,679,565 待摊费用减少减增加 -482,291 -480,974 预提费用增加减减少 29,333,018 29,333,018 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失减收益 固定资产报废损失 财务费用 117,365,420 117,365,420 投资损失减收益 -3,064,832 -3,878,407 递延税款贷项减借项 存货的减少减增加 24,173,406 24,173,406 经营性应收项目的减少减增加 68,456,002 69,100,055 经营性应付项目的增加减减少
113、-32,727,126 -33,795,564 其他 -629,809 -610,961 经营活动产生的现金流量净额 404,129,499 401,605,179 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 112,794,444 107,843,163 减现金的期初余额 371,023,588 366,415,804 现金等价物的期末余额 减现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -258,229,144 -258,572,641 公司法定代表人李俊海 主管会计工作负责人李庆恩
114、会计机构负责人薛瑞涛 山东航空股份有限公司2004年年度报告 40 资产减值准备明细表 2004年度 编制单位:山东航空股份有限公司 单位人民币元 本期转回数 项目 注释 期初数 本期增加 资产价值回升转回 其他原因转出 期末数 一 坏账准备合计 6,658,232 609,450 6,048,782 其中应收账款 4,607,092 368,737 4,238,355 其他应收款 2,051,140 240,713 1,810,427 二 短期投资跌价准备合计 其中基金投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 12,797,839 5,113,219 7,115,540 569,080 其中高价
115、周转件 5.5 7,115,540 7,115,540 航材消耗件 5.5 5,682,299 5,113,219 569,080 四 长期投资跌价准备合计 22,500,000 22,500,000 其中长期股权投资 5.7.1 22,500,000 22,500,000 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 其中房屋及建筑物 专用设备 电子设备 运输工具 六 无形资产减值准备 七 在建工程减值准备 单位负责人 李俊海 财务负责人 李庆恩 制表人 薛瑞涛 山东航空股份有限公司2004年年度报告 41 三会计报表附注(除特别说明以人民币元表述) 一公司基本情况 山东航空股份有限公司(以下简称
116、本公司)为一家在中华人民共和国成立的外商投资股份有限公司由山东航空集团有限公司根据 1999 年 7 月 29 日山东省经济体制改革委员会鲁体改企字(1999)第 88 号批复与浪潮集团有限公司(原名浪潮电子信息产业集团公司)山东华鲁集团有限公司山东省水产企业集团总公司和鲁银投资集团股份有限公司发起重组而成 1999 年 11 月 25 日山东航空集团有限公司将其航空运输业务及其资产和负债投入本公司折为 259,204,000 股每股面值人民币 1 元的国有法人股1999 年 11 月 26 日另外三家发起人浪潮集团有限公司山东华鲁集团有限公司和山东省水产企业集团总公司分别以现金人民币 200
117、,000 元注入本公司各折为 199,000 股每股面值人民币 1 元的国有法人股同日另一发起人鲁银投资集团股份有限公司也以现金人民币 200,000 元注入本公司折为 199,000股每股面值人民币 1 元的境内法人股 本公司主要从事山东省内和经批准的由山东省始发至国内部分城市的航空客货运输业务从山东省始发至周边国家和地区的航空客货运输业务酒店餐饮 经中国证券监督管理委员会 2000 年 8 月 22 日证监发行字2000116 号文件核准本公司于 2000 年 8 月 28 日向境外发行 140,000,000 股境内上市外资股(B 股)每股面值人民币 1元发行价为港元 1.58 元并于
118、2000 年 9 月 12 日在深圳证券交易所上市交易B 股发行以后本公司的股本总额增至人民币400,000,000 元 二主要会计政策会计估计和合并会计报表编制方法 2.1会计制度 本公司执行企业会计准则企业会计制度及其补充规定和民航企业会计核算办法 2.2会计年度 本公司采用公历年制即自每年 1 月 1 日起至 12 月31 日止为一个会计年度 2.3记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 2.4记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础资产计价原则采用历史成本法 2.5外币业务核算方法 山东航空股份有限公司2004年年度报告 42 本公司对发生的外币经济业务采用业务发生时的中国人民
119、银行公布的市场汇价中间价折合为本位币记账对各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价中间价进行调整发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化 2.6现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短一般是指从购买日起 3 个月内到期流动性强易于转换为已知金额的现金价值变动风险很小的投资 2.7合并会计报表编制方法 本公司依据财政部财会字199511 号文合并会计报表暂行规定及其他有关规定编制合并会计报表 2.7.1合并范围对持有表决权资本比例 50%以上的子公司或拥有实质控制权的子公司纳入合并报表 2.7.2合并方法将母公司长期投资与子公司权益金额母公司对子公司权益性资本投资收益
120、母子公司之间的内部往来内部购销金额等抵销后进行合并 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与母公司不一致在合并会计报表时已将其按企业会计制度进行调整 2.8短期投资核算方法 2.8.1.本公司对购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年含一年的投资确认为短期投资 2.8.2.短期投资计价及收益确认方法本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账处置短期投资时按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益 2.8.3.短期投资跌价准备的确认标准及计提方法本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投
121、资跌价准备计入当期损益如已计提短期投资跌价准备后市价又恢复则在已计提的跌价准备范围内转回 2.9坏账核算方法 2.9.1.坏账损失核算方法采用备抵法 按年末应收款项余额之可收回性计提本公司根据以往的经验债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息先对大额应收款项进行个别分析计提坏账准备然后再对剩余应收款项按余额的 5%计提一般坏账准备 山东航空股份有限公司2004年年度报告 43 坏账准备计提比例是根据本公司以往的经验债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息合理地估计 飞机及飞机设备经营租赁押金等不计提坏账准备 2.9.2.坏账确认标准为 债务人破产或死亡以其破产财产或者
122、遗产清偿后仍无法收回的款项债务人逾期未履行其偿债义务且具有明显特征表明无法收回的款项 2.10.存货核算方法 2.10.1.存货分类存货主要包括高价周转件航材消耗件机上供应品及低值易耗品等 2.10.2.存货的核算方法高价周转件和航件消耗件以计划成本核算月末结转成本差异将计划成本调整为实际成本其中结合民航企业会计核算办法有关规定高价周转件从购入次月起按 5 年平均摊销航材消耗件领用时转作成本费用机上供应品及低值易耗品购入时按实际成本入账并于领用时一次性摊销 此外高价周转件的修理费用,直接计入当期损益 2.10.3.存货跌价准备的确认标准及计提方法 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现
123、净值低于成本时提取存货跌价准备存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取可变现净值是指公司在正常生产经营过程中以存货的估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值 2.11长期投资核算方法 2.11.1.长期股权投资 本公司对外长期投资按实际支付的价款记账占被投资单位有表决权资本总额的 20以上(含 20%)或虽投资不足 20但具有重大影响的采用权益法核算占被投资单位 20以下或虽占20以上但不具有重大影响的采用成本法核算 采用成本法核算时当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资
124、成本的收回冲减投资的账面价值 采用权益法核算时当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时以投资账面价值减记至零为限如果被投资单位以后各期实现净利润在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后按超过未确认的亏损分担额的金额恢复投资的账面价值 山东航空股份有限公司2004年年度报告 44 长期股权投资采用权益法核算时初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为长期股权投资差额初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额借记长期股权投资-股权投资差额并按一定期限平均摊销计入损益合同规定了投资期限的按投资期限摊销合
125、同没有规定投资期限的按不超过 10 年的期限摊销初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额计入资本公积股权投资准备科目 2.11.2.长期投资减值准备 期末本公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备当长期投资可收回金额低于账面价值时则按其差额计提长期投资减值准备 2.12固定资产计价折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法 2.12.1.固定资产标准 对使用期限超过一年的房屋及建筑物机器设备运输设备和其他与生产经营有关的设备量具工具及不属于生产经营主要设备的物品其单位价值在 2000 元以上使用年限在 2年以上者列入固定资产 2.12.2.固定资产计价 固定资产按实际成
126、本计价取得时的成本包括买价进口关税运输和保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出其中融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值并以平均年限法计提折旧最低租赁付款额计入应付融资租赁款最低租赁付款额与资产入账价值两者差额记为未确认融资费用 2.12.3.折旧方法 固定资产采用直线法计提折旧按各类固定资产的类别预计使用年限和预计净残值率确定其年折旧率分类折旧年限折旧率预计净残值率如下 类 别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋 5% 27-33 年 2.88-3.52% 飞机 5% 14-20 年 4.75-6.79%
127、 机器设备电子设备及家具 5% 8-10 年 9.5-11.88% 运输设备 5% 5-10 年 9.5-19% 土地使用权以直线法按土地使用权年期摊销 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧无法合理确定租赁山东航空股份有限公司2004年年度报告 45 期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 2.12.4.固定资产减值准备的确认标准及计提方法 如果固定资产实质上已发生了减值应当计提减值准备对存在下列情况之一的固定资产全额计提减值准备长期闲置不用在可预
128、见的将来不会再使用且已无转让价值的固定资产由于技术进步等原因已不可使用的固定资产虽然尚可使用但使用后产生大量不合格品的固定资产已遭毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产 期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧 2.13在建工程核算方法 2.13.1.在建工程计价 在建工程中飞机按成本价核算成本价包括飞机及有关设备购置期间发生的各项购置支出与购置有关的符合借款费用资本化条件的专门借款利息及汇兑损益其他相关费用等在飞机及有关设备交付使用后结转为固定资产 用于飞机及有关设备购
129、置的符合借款费用资本化条件的专门借款在固定资产完工交付使用前发生的利息和汇兑损益计入在建工程但如发生非正常中断且中断时间较长则在该期间发生的利息计入当期损益 其他在建工程按实际工程支出确定实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产 在建工程不计提折旧 2.13.2.在建工程减值准备的确认标准及计提方法 对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程或其他有证据表明已发生了减值的在建工程计提减值准备 2.14委托贷款核算方法 2.14
130、.1.委托贷款计价 按实际委托贷款的成本计价期末时按照委托贷款规定的利率计提利息计入当期损益计提的利息到期不能收回的停止计提利息并冲回原已计提的利息 2.14.2.委托贷款减值准备的确认标准及计提方法 山东航空股份有限公司2004年年度报告 46 期末时按可收回金额低于委托贷款本金的差额计提减值准备如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复在已计提的减值准备的范围内转回 2.15无形资产核算方法 2.15.1.无形资产的计价股东投入的无形资产以投资各方确认的价值作为入账价值购入的无形资产按实际支付的价款记账 2.15.2.无形资产的摊销方法土地使用权按土地取得使用年限分期平均摊销单独计价软件
131、按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销 2.15.3.无形资产减值准备的确认标准及计提方法 当存在下列一项或若干项情况时将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益某项无形资产已被其他新技术所替代并且该项无形资产已无使用价值和转让价值某项无形资产已超过法律保护期限并且已不能为企业带来经济利益其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形 当存在下列一项或若干项情况时计提无形资产的减值准备某项无形资产已被其他新技术所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响某项无形资产的市价在当期大幅下跌在剩余摊销年限内预计不会恢复某项无形资产已超过法律保护期限但仍然具有部分使用价值其他足以证
132、明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形 期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复在已计提减值准备的范围内转回 2.16长期待摊费用摊销方法 筹建期间所发生的开办费先在长期待摊费用中归集待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的费用飞行员的招募及初始培训支出按飞行员预期服务年限平均摊销,后续培训支出列当期费用 2.17借款费用的核算方法 借款费用包括因借款而发生的利息折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额购建固定资产的专门借款发生的借款费用在该资产达到预定可使用状态前按借款费用资本化金额的确定原
133、则予以资本化计入该项资产的成本 其他的借款费用均于发生当期确认为财务费用 2.18预计负债的确认原则 本公司将同时符合以下条件的与或有事项相关的义务确认为负债该义务是公司承担的现时义务该义务的执行很可能导致经济利益流出公司该义务的金额能够可靠计量 2.19收入确认原则 山东航空股份有限公司2004年年度报告 47 2.19.1.提供劳务收入 本公司的客货运输和邮寄收入在提供服务时确认尚未承运而已经售卖的机票款项计入预收账款 佣金收入于提供代理服务时确认 2.19.2.利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定 2.19.3.他人使用本企业资产 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费
134、时间和方法确定并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量 2.19.4.补贴收入 补贴收入在实际收到时确认 2.20. 养老金 按照劳动保障有关法律法规的规定向当地社保机构缴交的养老金直接计入当期损益 2.21租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租赁以外的其他租赁为经营租赁 2.21.1.公司作为承租人记录融资租赁业务 应付融资租赁款在租赁开始日按最低租赁付款额作为其入账金额并计入长期应付款而其与相关融资租入资产的入账价值的差额则记录为未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法分摊 2.21.2.公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租
135、金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用 2.21.3.公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入 2.21.4.售后租回交易 售后租回交易形成的经营租赁售价与资产账面价值之间的差额应予递延并按租金支付比例在租赁期内进行分摊 售后租回交易形成的融资租赁售价与资产账面价值之间的差额应予递延并按该项租赁资产的折旧进度进行分摊作为折旧费用的调整 山东航空股份有限公司2004年年度报告 48 2.22所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法进行所得税的核算计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作相应调整后得出 2.23会计
136、政策会计估计变更 本报告期无会计政策会计估计变更事项 三税项 3.1营业税客运货邮运业务按收入的按3%计缴佣金租赁业务按收入的5%计缴 3.2所得税按33%的税率计征企业所得税 3.3民航基础设施建设基金根据财政部关于印发民航基本设施建设基金征收使用管理暂行办法的通知财综200438 号的规定自 2004 年 4 月 1 日起民航基金按照飞行航线分类飞机最大起飞全重飞行里程以及规定的征收标准计算征收 3.4其他税项根据国家有关法规计缴 四合并会计报表的范围及变化 4.1.纳入合并会计报表范围子公司情况如下 公 司 名 称 注册资本 经营范围 投资额 拥有 权益 是 否合并 青岛国际航空物流中心
137、有限公司 3,000 万元 航空货物仓储地面配送电子商务等 2,381 万元 70% 是 山东航空联合快运有限公司 100 万元 普通货物道路运输业务 65 万元 65% 是 深圳市山航恒驰航空货运有限公司 180 万元 国内航空客货运输销售代理业务国内商业物资供销业 181.6 万元 75% 是 4.2.本期合并会计报表的范围未发生变化 五会计报表有关项目注释 5.1.货币资金 期末数 项 目 外币金额 折算率 人民币元 现 金 人民币 241,180 山东航空股份有限公司2004年年度报告 49 港币 40,302 1.0637 42,869 美元 70,120 8.2765 580,35
138、0 欧元 5,608 11.2627 63,163 澳大利亚元 42 6.4416 274 加拿大元 431 6.8782 2,967 英镑 5,156 15.3074 78,923 小 计 1,009,726 银行存款 人民币 79,627,719 港币 46,043 1.0637 48,976 美元 129,420 8.2765 1,071,147 小 计 80,747,842 其他货币资金 保证金存款美元 3,750,000 8.2765 31,036,876 小 计 31,036,876 合 计 112,794,444 期初数 项 目 外币金额 折算率 人民币元 现 金 人民币 316
139、,440 港币 101,440 1.0607 107,794 美元 35,422 8.2767 293,311 现金小计 717,545 银行存款 人民币 337,865,078 港币 28,892 1.0607 30,643 美元 3,915,088 8.2767 32,410,322 银行存款小计 370,306,043 合 计 371,023,588 山东航空股份有限公司2004年年度报告 50 期末数比期初数减少 69.6%主要是本期归还短期借款和购买飞机支出增加所致 5.2应收账款 5.2.1.合并数 期末数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 1 年以内 109,271,64
140、6 94.8% 1,247,445 108,024,201 1-2 年 3,205,760 2.8% 160,288 3,045,472 2-3 年 3 年以上 2,830,622 2.4% 2,830,622 合 计 115,308,028 100% 4,238,355 111,069,673 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 1年以内 183,815,712 97.6% 329,330 183,486,382 1-2年 314,963 0.3% 314,963 2-3年 2,845,825 1.5% 2,845,825 3年以上 1,116,974 0.6% 1,116,9
141、74 合 计 188,093,474 100% 4,607,092 183,486,382 (1)期末数较期初数减少 38.7%主要原因是本公司加强对营业部及代理人的管理加快应收账款的回收所致 (2)截至 2004 年 12 月 31 日欠款金额列前五名的单位的金额合计为 103,636,905 元占应收账款总额的 89.8% (3)截至2004 年12 月 31 日无持本公司5%含5%以上股份的股东欠款 5.2.2.母公司 期末数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 1 年以内 108,471,574 94.7% 1,215,677 107,255,897 1-2 年 3,205,76
142、0 2.8% 160,288 3,045,472 2-3 年 3 年以上 2,830,622 2.5% 2,830,622 山东航空股份有限公司2004年年度报告 51 合 计 114,507,956 100% 4,206,587 110,301,369 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 1年以内 183,272,618 97.7% 327,698 182,944,920 1-2年 314,963 0.2% 314,963 2-3年 2,845,825 1.5% 2,845,825 3年以上 1,116,974 0.6% 1,116,974 合 计 187,550,380 10
143、0% 4,605,460 182,944,920 5.3其他应收款 5.3.1.合并数 期末数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 1 年以内 146,625,655 68.9% 1,471,934 145,153,721 1-2 年 11,594,125 5.4% 15,852 11,578,273 2-3 年 46,974,721 22.1% 118,616 46,856,105 3 年以上 7,602,743 3.6% 204,025 7,398,718 合 计 212,797,244 100% 1,810,427 210,986,817 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备
144、净 值 1年以内 148,374,442 72.6% 423,551 147,950,891 1-2年 47,465,425 22.8% 782,938 46,682,487 2-3年 9,032,323 4.3% 824,452 8,207,871 3年以上 691,608 0.3% 20,199 671,409 合 计 205,563,798 100% 2,051,140 203,512,658 (1)对某些金额较大应收款项不计提坏账准备情况 单位名称 所欠金额 不计提理由 山东航空股份有限公司2004年年度报告 52 山东航空彩虹公务机有限公司 97,474,595 该款项由中国航空集团
145、公司提供担保本公司董事会认为中国航空集团公司财务状况和现金流量较好不会存在无法收回的情形 (2)截至 2004 年 12 月 31 日欠款金额列前五名的单位的金额合计为 134,583,186 元占其他应收款总额的 63.2% (3)截至2004 年12 月 31 日持本公司5%含5%以上股份的股东欠款情况如下 单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例 山东航空集团有限公司 1,082,647 1 年以内 0.5% 5.3.2.母公司 期末数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 1 年以内 147,762,382 69.6% 1,471,282 146,291,100 1-2 年 10,
146、521,665 5.0% 15,852 10,505,813 2-3 年 46,974,371 22.1% 118,616 46,855,755 3 年以上 6,945,711 3.3% 204,025 6,741,686 合 计 212,204,129 100% 1,809,775 210,394,354 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 1年以内 145,580,077 71.8% 423,551 145,156,526 1-2年 47,465,425 23.4% 782,938 46,682,487 2-3年 9,032,323 4.5% 824,452 8,207,87
147、1 3年以上 691,608 0.3% 20,199 671,409 合 计 202,769,433 100% 2,051,140 200,718,293 5.4预付账款 账 龄 期末数 比例 期初数 比例 1 年以内 5,193,252 78.9% 11,625,631 96.5% 1-2 年 1,227,647 18.7% 2-3 年 160,060 2.4% 427,669 3.5% 山东航空股份有限公司2004年年度报告 53 3 年以上 合 计 6,580,959 100% 12,053,300 100% 截至 2004 年 12 月 31 日无持本公司5%含 5%以上股份的股东欠款
148、 5.5存货 期末数 项 目 金 额 跌价准备 净 值 高价周转件 155,311,594 155,311,594 航材消耗件 49,584,360 569,080 49,015,280 机上供应品 1,069,243 1,069,243 低值易耗品 864,133 864,133 合 计 206,829,330 569,080 206,260,250 期初数 项 目 金 额 跌价准备 净 值 高价周转件 196,785,466 7,115,540 189,669,926 航材消耗件 33,528,526 5,682,299 27,846,227 机上供应品 688,744 688,744 低
149、值易耗品 合 计 231,002,736 12,797,839 218,204,897 本期存货跌价准备减少 12,228,759 元主要原因是因高价件摊销结转跌价准备 7,115,540 元航材消耗件价值回升结转 5,113,219 元 5.6待摊费用 项 目 期末数 期初数 结存原因 波音飞机经营租赁租金 7,564,696 7,083,723 摊销期未满 其他 10,550 9,232 摊销期未满 合 计 7,575,246 7,092,955 5.7长期股权投资 5.7.1.合并数 项 目 期末数 期初数 山东航空股份有限公司2004年年度报告 54 金 额 减值准备 账面价值 金 额
150、 减值准备 账面价值 未上市法人股 6,690,000 6,690,000 6,690,000 6,690,000 其他股权投资 84,362,100 84,362,100 73,500,000 73,500,000 对联营企业投资 228,011 228,011 23,581,943 22,500,000 1,081,943 合 计 91,280,111 91,280,111 103,771,943 22,500,000 81,271,943 期末对联营企业投资减值准备变化的原因是本期将计提的山东航空彩虹公务机有限公司的减值准备与对其的长期投资冲销本公司对山东航空彩虹公务机有限公司的长期投资
151、账面价值期初数为零减值准备冲销后账面价值未发生变化 5.7.1.1. 成本法核算投资详细情况如下 被投资公司名称 投 资期限 权 益比例 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 减值 准备 未上市法人股 中国民航信息网络股份有限公司 0.49% 6,690,000 6,690,000 其他股权投资 四川航空股份有限公司 无期限 10% 35,000,000 35,000,000 济南国际机场股份有限公司 无期限 14% 30,000,000 6,662,100 36,662,100 山东太古飞机工程有限公司 50 年 12% 8,500,000 4,200,000 12,700,000 小
152、 计 73,500,000 10,862,100 84,362,100 该等长期股权投资的可收回金额高于其账面价值无需计提减值准备 5.7.1.2.权益法核算股权投资情况如下 相关资料 被投资公司名称 投资期限 权益比例 初始投资额 累计追加投资额 累计权益增减额 联营公司: 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 无期限 49% 784,000 96,053 山东航空彩虹公务机有限公司 30 年 45% 22,000,000 500,000 -22,500,000 青岛山航联合快运有限公司 25 年 40% 240,000 -11,989 小 计 23,024,000 500,000 -22,415
153、,936 山东航空股份有限公司2004年年度报告 55 本期权益增减变动情况: 被投资公司名称 期初余额 加本 期权益 增减 加本期增加/处 置投资 减本 期已/ 应收股利 期末余额 联营公司: 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 877,972 2,081 -801,653 78,400 山东航空彩虹公务机有限公司 青岛山航联合快运有限公司 203,971 24,040 228,011 小 计 1,081,943 26,121 -801,653 78,400 228,011 5.7.2.母公司 期末数 期初数 项 目 金 额 减值准备 账面价值 金 额 减值准备 账面价值 未上市法人股 6,69
154、0,000 6,690,000 6,690,000 6,690,000 其他股权投资 84,362,100 84,362,100 73,500,000 73,500,000 对子公司投资 26,190,326 26,190,326 25,105,626 25,105,626 对联营企业投资 23,377,972 22,500,000 877,972 合 计 117,242,426 117,242,426 128,673,598 22,500,000 106,173,598 5.7.2.1. 成本法核算投资详细情况如下 被投资公司名称 投 资 期限 权 益比例 期初余额 本期 增加 本期 减少
155、期末余额 减值 准备 未上市法人股 中国民航信息网络股份有限公司 0.49% 6,690,000 6,690,000 其他股权投资 四川航空股份有限公司 无期限 10% 35,000,000 35,000,000 济南国际机场股份有限公司 无期限 14% 30,000,000 6,662,100 36,662,100 山东太古飞机工程有限公司 50 年 12% 8,500,000 4,200,000 12,700,000 小 计 73,500,000 10,862,100 84,362,100 该等长期股权投资的可收回金额高于其账面价值无需计提减值准备 山东航空股份有限公司2004年年度报告
156、56 5.7.2.2. 权益法核算股权投资情况如下 相关资料 被投资公司名称 投资期限 权益比例 初始投资额 累计追加投资额 累计权益增减额 联营公司投资: 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 无期限 49% 784,000 96,053 山东航空彩虹公务机有限公司 30 年 45% 22,000,000 500,000 -22,500,000 小 计 22,784,000 500,000 -22,403,947 对子公司投资 青岛国际航空物流中心有限公司 50 年 70% 5,500,000 18,313,206 -1,006,461 山东航空联合快运有限公司 无期限 65% 650,000 4
157、35,993 深圳市山航恒驰航空货运有限公司 12 年 75% 900,000 916,000 481,588 小 计 7,050,000 19,229,206 -88,880 本期权益增减变动情况: 被投资公司名称 期初余额 加本期权益 增减 加本期增加 /处置投资 减本期已/ 应收股利 期末余额 联营公司: 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 877,972 2,081 -801,653 78,400 山东航空彩虹公务机有限公司 小 计 877,972 2,081 -801,653 78,400 对子公司投资 青岛国际航空物流中心有限公司 22,140,942 236,218 429,585
158、22,806,745 山东航空联合快运有限公司 733,491 385,002 32,500 1,085,993 深圳市山航恒驰航空货运有限公司 2,231,194 216,394 150,000 2,297,588 小 计 25,105,627 837,614 429,585 182,500 26,190,326 5.8固定资产及累计折旧 5.8.1 合并数 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山东航空股份有限公司2004年年度报告 57 固定资产原值 房屋 129,271,806 34,810,025 15,830,528 148,251,303 自购飞机 1,526,840,46
159、4 509,064,364 1,017,776,100 以融资租赁持有飞机 1,105,434,046 1,105,434,046 机器设备电子设备及家具 43,704,024 14,717,109 344,230 58,076,903 运输设备 31,479,110 4,957,549 36,436,659 合 计 2,836,729,450 54,484,683 525,239,122 2,365,975,011 累计折旧 房屋 3,686,149 4,391,586 899,808 7,177,927 自购飞机 178,504,625 80,599,490 18,806,110 240,
160、298,005 以融资租赁持有飞机 126,765,091 69,082,723 195,847,814 机器设备电子设备及家具 13,289,355 9,671,635 184,259 22,776,731 运输设备 14,748,519 2,877,822 17,626,341 合 计 336,993,739 166,623,256 19,890,177 483,726,818 固定资产净额 2,499,735,711 1,882,248,193 1抵押情况 期末数 说 明 年末已抵押之资产净额 飞机 1,687,064,327 其中自购飞机 777,478,095 用于长期借款抵押 以融
161、资租赁持有飞机 909,586,232 用于融资租赁产生的长期应付款抵押 2本期固定资产原值减少主要原因出售两架 CRJ700 飞机减少509,064,364 元 3于 2004 年 12 月31 日本公司无需计提固定资产减值准备 5.8.2 母公司 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 山东航空股份有限公司2004年年度报告 58 房屋 129,271,806 9,174,048 15,830,528 122,615,326 自购飞机 1,526,840,464 509,064,364 1,017,776,100 以融资租赁持有飞机 1,105,434,046 1,105
162、,434,046 机器设备电子设备及家具 43,032,764 14,299,415 293,030 57,039,149 运输设备 30,701,427 4,781,699 35,483,126 合 计 2,835,280,507 28,255,162 525,187,922 2,338,347,747 累计折旧 房屋 3,686,150 3,510,081 899,807 6,296,424 自购飞机 178,504,625 80,599,490 18,806,110 240,298,005 以融资租赁持有飞机 126,765,091 69,082,723 195,847,814 机器设备
163、电子设备及家具 13,074,699 9,626,036 184,259 22,516,476 运输设备 14,330,675 2,691,652 17,022,327 合 计 336,361,240 165,509,982 19,890,176 481,981,046 固定资产净额 2,498,919,267 1,856,366,701 5.9在建工程 工程名称 期初数 本期增加 转固定资产 期末数 资金来源 7 架 B737-700/800 飞机 283,243,572 623,219,423 906,462,995 贷款 其中利息资本化金额 30,856,817 30,856,817 A
164、RJ21-700 飞机 60,778,195 60,778,195 贷款 其中利息资本化金额 2,828,795 2,828,795 其他工程 34,669,931 9,535,880 32,065,420 12,140,391 贷款/自筹 合 计 317,913,503 693,533,498 32,065,420 979,381,581 12004 年度借款利息资本化率为5%2003 年为 3.5% 2本公司期末各在建工程项目的可收回金额均超过账面价值无需计提减值准备 5.10长期待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 飞行员招募及培训支出 101,952,503
165、11,928,919 6,679,565 1,139,000 106,062,857 山东航空股份有限公司2004年年度报告 59 合 计 101,952,503 11,928,919 6,679,565 1,139,000 106,062,857 1本期转出为转让飞行员向受让公司收取的培训费 2飞行员招募及培训支出的摊销期限为 20 年 类 别 原始金额 累计摊销 剩余平均摊销年限 飞行员招募及培训支出 143,081,265 35,879,408 15 年 合 计 143,081,265 35,879,408 5.11短期借款 类 别 币 种 期末数 期初数 银行借款 其中信用 担保 人民
166、币 869,000,000 1,900,769,271 合 计 869,000,000 1,900,769,271 1上述担保借款由以下公司提供担保 公司名称 担保金额 山东航空集团有限公司 554,000,000 济南钢铁集团总公司 130,000,000 兖矿集团有限公司 185,000,000 合 计 869,000,000 2短期借款期末数较期初数减少 54%是本公司归还借款所致 5.12应付账款 1应付账款主要为本公司出售其他航空公司承运的航班而未支付的款项及应付航材款 2截至2004年12月31日无欠持本公司5%含5%以上股份的股东款项无账龄超过 3 年的大额应付款项 5.13预收
167、账款 项 目 期末数 期初数 票证结算 20,356,681 16,886,746 其他 154,528 41,112 山东航空股份有限公司2004年年度报告 60 合 计 20,511,209 16,927,858 1期末余额中无账龄 1 年以上的大额预收账款 2截至 2004 年 12 月 31 日无欠持本公司 5%含 5%以上股份的股东款项 5.14应交税金 项 目 期末数 期初数 营业税 4,153,254 3,220,728 企业所得税 168,977 138,566 个人所得税 446,372 369,640 其他 11,675 10,033 合 计 4,780,278 3,738
168、,967 5.15其他应交款 项 目 期末数 期初数 民航建设基金 9,524,469 其他 2,750 292 合 计 9,527,219 292 5.16其他应付款 截至 2004 年 12 月 31 日无欠付持本公司 5%含 5%以上股份的股东款项无账龄超过3 年的大额应付款项 5.17预提费用 类 别 期末数 期初数 欠款原因 飞机起降费 24,207,046 13,075,463 已发生尚未收到发票 飞机油料费 15,766,487 12,868,603 已发生尚未收到发票 航班配餐费 18,636,415 9,249,599 已发生尚未收到发票 飞机发动机租金 6,695,363
169、20,859,245 已发生尚未收到发票 保险费 7,251,467 7,939,156 已发生尚未收到发票 飞机及发动机修理费 10,953,902 未结算大修费 电脑设备费 8,300,000 已发生尚未收到发票 其他 5,691,038 4,176,634 已发生尚未收到发票 山东航空股份有限公司2004年年度报告 61 合 计 97,501,718 68,168,700 期末数比期初增加 43%主要为未结算的款项增加所致 5.18一年内到期的长期负债 期末数 项 目 原币(美元) 人民币 借款条件 一年内到期长期借款 5,120,000 93,335,680 抵押质押 一年内到期长期应
170、付款 19,387,225 160,458,370 抵押及担保 合 计 253,794,050 减未确认融资租赁费用 3,523,633 29,163,349 一年内到期长期负债 224,630,701 1一年内到期长期借款按应付单位列示 期末数 借款条件 利率 到期日 项 目 原币(美元) 人民币 中国工商银行山东省分行 5,120,000 42,375,680 抵押贷款 3.5% 2005.12.20 国家开发银行济南分行 34,000,000 抵押贷款 5.76% 2005.11.30 中国民生银行股份有限公司 16,960,000 质押贷款 5.76% 2005.6.30 合 计 93
171、,335,680 2一年内到期长期应付款均为应付融资租赁款按应付单位列示 期末数 借款条件 利 率 到期日 项 目 原币(美元) 人民币 Societe Genrale, New York Branc9,461,764 78,310,292 融资租赁 6.605%-6.975% 2008.8 Commerzbank, New York Branch 6,303,193 52,168,377 融资租赁 6.010%-6.015% 2010.7 中国工商银行香港分行 3,622,268 29,979,701 融资租赁 6.382%-6.630% 2005.7 最低租赁付款额合计 19,387,22
172、5 160,458,370 减未确认融资租赁费用 3,523,633 29,163,349 应付融资租赁款 15,863,592 131,295,021 5.19长期借款 项 目 期末数 借款条件 利率 到期日 山东航空股份有限公司2004年年度报告 62 原 币 ( 美元) 人民币 中国工商银行山东省分行 8,860,000 73,329,790 抵押贷款 3.5% 2007.9 国家开发银行济南分行 240,000,000 抵押贷款 5.76% 2012.12 中国银行济南市分行中国银行深圳分行 13,440,250 111,238,229 抵押贷款 浮动 2019.04 中国银行济南市分
173、行中国银行深圳分行 200,000,000 抵押贷款 浮动 2019.04 中国民生银行股份有限公司 576,040,000 质押贷款 5.76% 2014.06 合 计 1,200,608,019 (1)长期借款期末数比期初数增加 208%,主要是本期由于购买 3 架 B737-700 飞机向中国银行济南市分行中国银行深圳市分行借款折人民币 311,238,229 元购买 4 架 B737-800 向中国民生银行股份有限公司借款人民币576,040,000 元所致 (2)一年内到期的长期借款已在注释5.18 中披露 5.20长期应付款 (1)长期应付款均为应付融资租赁款是本公司就融资性租赁飞
174、机及有关设备而应付租赁公司的款项其中第一年应付之款项已将其归为一年内到期的长期负债 于下列期间到期的余额 期末数 期初数 资产负债表日后第 1 年 160,458,370 162,352,809 资产负债表日后第 2 年 130,478,677 160,462,256 资产负债表日后第 3 年 130,478,677 130,496,018 以后年度 208,965,952 339,272,032 最低租赁付款额合计 630,381,676 792,583,115 减未确认融资费用 78,004,585 115,452,680 应付融资租赁款 552,377,091 677,130,435 其
175、中:1 年内到期的应付融资租赁款 131,295,021 121,565,955 1 年后到期的应付融资租赁款 421,082,070 555,564,480 (2)长期应付款按应付单位列示 期末数 借款条件 利 率 到期日 项 目 原币(美元) 人民币 山东航空股份有限公司2004年年度报告 63 Socit Genrale, New York Bran 34,723,822 287,391,713 融资租赁 6.605%-6.975% 2008.8 Commerzbank, New York Branc 37,819,159 313,010,262 融资租赁 6.010%-6.015% 2
176、010.7 中国工商银行香港分行 3,622,268 29,979,701 融资租赁 6.382%-6.630% 2005.7 合 计 76,165,249 630,381,676 (3)一年内到期的融资租赁应付款已在注释5.18 中披露 (4)上述余额中无应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东的应付融资租赁款 5.21递延收益 项 目 原 值 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 CRJ700 售后回租收益 9,741,746 695,844 695,844 9,045,902 合 计 9,741,746 695,844 695,844 9,045,902 根据与深圳金融租赁公司的售后回租交
177、易安排本期本公司将两架 CRJ700 飞机出售给深圳金融租赁公司并随即与其签订经营租赁合约租回租期为 8 年本公司将此售后回租交易产生的收益出售收入超过账面净值及有关出售费用的金额作为递延收益入账并按租赁年期摊销 5.22 股本 本期变动增减 项 目 期初数 配 股额 送 股额 公 积 金 转股 其 他 小 计 期末数 一尚未流通股份 1.发起人股份 260,000,000 260,000,000 其中国家持有股份 259,801,000 259,801,000 境内法人持有股份 199,000 199,000 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股份 4.优先股及其他 尚未
178、流通股份合计 260,000,000 260,000,000 山东航空股份有限公司2004年年度报告 64 二已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 2.境内上市的外资股 140,000,000 140,000,000 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 140,000,000 140,000,000 三股份总数 400,000,000 400,000,000 (1)上述股份每股面值为人民币1 元 (2) 上述股本业经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司烟乾会字200027 号验资报告验证 5.23 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 76,258,082
179、76,258,082 关联交易差价 6,631,635 6,631,635 合 计 82,889,717 82,889,717 5.24盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 15,248,327 4,144,801 19,393,128 法定公益金 7,617,902 2,072,401 9,690,303 合 计 22,866,229 6,217,202 29,083,431 5.25未分配利润 项 目 2004 年度 2003 年度 净利润 41,214,611 19,617,397 加年初未分配利润 46,104,417 26,531,043 减提取法定盈余
180、公积 4,144,801 33,523 提取法定公益金 2,072,401 10,500 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 山东航空股份有限公司2004年年度报告 65 期末未分配利润 81,101,826 46,104,417 其中拟分配现金股利 24,000,000 1提取法定盈余公积 根据公司法第177 条及本公司章程规定按本年度净利润的10%提取法定盈余公积 2提取法定公益金 根据公司法第177 条及本公司章程规定按本年度净利润的5%提取法定公益金 3本年度分配方案 根据公司董事会提议拟按照总股本 40,000,000 股计算按照每 10 股 0.60 元含税的比例向全体股东派发现
181、金股利共计 24,000,000 元人民币余额结转下一年度 (2003 年不进行分配也不进行公积金转增股本)上述利润分配方案有待股东大会批准 5.26主营业务收入 5.26.1合并数 项 目 2004 年度 2003 年度 客运收入 2,144,760,571 1,642,918,044 货邮运收入 81,176,081 80,088,529 佣金收入 1,103,897 838,304 其他 2,316,463 合 计 2,229,357,012 1,723,844,877 地区分部报表 地 区 2004 年度 2003 年度 国内 2,199,051,690 1,723,247,074 国
182、际 30,305,322 597,803 合 计 2,229,357,012 1,723,844,877 5.26.2母公司 项 目 2004 年度 2003 年度 客运收入 2,144,760,571 1,642,918,044 货邮运收入 79,002,573 80,088,529 佣金收入 1,103,897 407,914 山东航空股份有限公司2004年年度报告 66 合 计 2,224,867,041 1,723,414,487 地区分部报表 地 区 2004 年度 2003 年度 国内 2,194,561,719 1,722,816,684 国际 30,305,322 597,80
183、3 合 计 2,224,867,041 1,723,414,487 5.27主营业务税金及附加 项 目 2004 年度 2003 年度 营业税 64,838,058 16,777,250 城建税 2,900 教育费附加 2,580 合 计 64,843,538 16,777,250 本期发生数较上期增加 286.5%主要原因为 2003 年度根据财政部国家税务总局关于调整部分行业在非典疫情期间税收政策的紧急通知(财税2003113 号)及财政部国家税务总局关于延长部分受非典影响行业税收优惠政策的通知(财税2003227 号)2003 年 5 至 12 月份的民航旅客运输业务收入免征营业税所致
184、5.28其他业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 退票手续费收入 4,936,741 3,797,917 地面运输收入 4,119,497 3,765,474 其他 505,850 -1,148,706 合 计 9,562,088 6,414,685 5.29营业费用 营业费用本期发生数 178,875,932 元比上年增加 49.6%主要为营业收入增加相应的业务代理费等费用增加所致 5.30财务费用 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 117,365,420 136,539,039 减利息收入 3,273,759 3,290,114 汇兑损失 809,020 113
185、,902 山东航空股份有限公司2004年年度报告 67 减汇兑收益 其他 3,596,370 351,721 合 计 118,497,051 133,714,548 未包括 已资本化利息支出 33,685,612 1,636,761 5.31 投资收益 5.31.1合并数 项 目 2004 年度 2003 年度 长期投资收益 其中:期末调整被投资单位所有者权益净增减额 26,120 处置股权收益 5,867 子公司清算损失 -20,486 联营公司投资收益 11,231 长期股权投资差额摊销 183,233 参股公司投资收益 3,032,845 834,912 长期投资减值准备 -500,00
186、0 合 计 3,064,832 508,890 5.31.2母公司 项 目 2004 年度 2003 年度 长期投资收益 其中:期末调整被投资单位所有者权益净增减额 839,695 -941,664 处置股权收益 5,867 参股公司投资收益 3,032,845 子公司清算损失 -20,486 联营公司投资收益 11,231 长期股权投资差额摊销 183,234 山东航空股份有限公司2004年年度报告 68 参股公司投资收益 834,912 长期投资减值准备 -500,000 合 计 3,878,407 -432,773 5.32营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 罚款收入 2
187、22,697 处理固定资产净收益 1,545 其 他 413,058 604,903 合 计 637,300 604,903 5.33营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净损失 52,323 387,630 罚款支出 24,163 赔偿支出 12,679,373 25,526 合 计 12,755,859 413,156 营业外支出本期发生数比上期发生数大幅增加主要是因提前终止四架 SAAB 飞机及配套航材的经营租赁协议向深圳金融租赁公司支付赔偿款 12,679,373 元 5.34所得税 项 目 2004 年度 2003 年度 本年度应计所得税 母公司 - 子公司
188、 163,209 49,411 合 计 163,209 49,411 5.35支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 支付往来款 37,375,320 支付赔偿款 12,679,373 支付的费用项目 218,168,501 合 计 268,223,194 山东航空股份有限公司2004年年度报告 69 六关联方关系及其交易 6.1关联方关系 6.1.1 存在控制关系的关联方情况 6.1.1.1存在控制关系的关联方 除附注 4.1.所述的子公司外存在控制关系的关联方有 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本公司的 关系 经济性质 法定 代表人 中国国际航空股份有限公司 北京 国
189、际国内定期和不定期航空客货邮和行李运输业务国内国际公务飞行业务飞机执管业务航空公司间业务代理 最终控股公司 股份有限公司 李家祥 山东航空集团有限公司 济南 航空器及地面设备维修客货运输代理等 控股股东 有限责任公司 孙玉德 6.1.1.2存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国国际航空股份有限公司 6,500,000,000 2,805,680,000 9,305,680,000 山东航空集团有限公司 413,375,950 166,624,050 580,000,000 6.1.1.3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 企 业
190、名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国国际航空股份有限公司 91,200,00091,200,000山东航空集团有限公司 259,204,00091,200,000168,004,000 6.1.2不存在控制关系的关联方情况 企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系 山东金平航空食品有限公司 同属控股股东的子公司 山东航空股份有限公司2004年年度报告 70 山东航空青岛食品有限公司 同属控股股东的子公司 山东太古飞机工程有限公司 同属控股股东的子公司 山东航空大厦管理有限公司 同属控股股东的子公司 山东翔宇航空技术服务有限公司 同属控股股东的子公司 青岛飞圣国际航空技术培训有限公
191、司 同属控股股东的子公司 山东国际航空培训有限公司 同属控股股东的子公司 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 同属控股股东的子公司 山东航空彩虹公务机公司 联营公司 6.2关联方交易 6.2.1接受提供服务或购买资产 关联方单位名称 交易内容 2004 年度 2003 年度 接受服务 山东太古飞机工程有限公司 飞机维护费用 48,855,068 31,541,547 山东金平航空食品有限公司 航班配餐 16,460,045 10,762,606 山东航空青岛食品有限公司 航班配餐 11,865,129 6,006,719 山东航空集团有限公司 办公场地租金 1,839,916 1,576,733
192、山东航空集团有限公司 综合服务费用 3,124,867 山东航空集团有限公司 担保费 3,100,700 山东航空集团有限公司 飞机及发动机租赁 1,002,200 山东航空集团有限公司 日常食宿费用 2,392,880 2,280,657 山东航空大厦管理有限公司 日常食宿费用 3,221,637 1,673,735 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 培训费用 8,362,830 9,429,806 山东国际航空培训有限公司 培训费用 5,671,261 8,823,839 山东翔宇航空技术服务有限公司 维修费 2,917,984 购买资产 山东航空集团有限公司 购买固定资产 2,320,0
193、00 山东太古飞机工程有限公司 经营性资产转让 2,556,737 提供服务 山东航空股份有限公司2004年年度报告 71 山东航空集团有限公司 资金使用费 1,154,185 山东航空集团有限公司 房屋出租收入 841,296 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 机票款收入 5,263,072 山东航空彩虹公务机有限公司 代理飞机租用 46,282,188 47,365,777 6.2.2关联方应收应付款项余额 期末数 期初数 企 业 名 称 金 额 占该项目的 比例 金 额 占该项目的 比例 其他应收款 山东航空集团有限公司 1,082,647 0.5% 80,771,947 39.3% 山东
194、国际航空培训有限公司 1,326,862 0.6% 451,651 0.2% 山东航空大厦管理有限公司 233,341 0.1% 山东航空青岛食品有限公司 398,056 0.2% 山东翔宇航空技术服务有限公司 37,242 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 2,160 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 1,733,049 0.8% 1,084,104 0.5% 山东航空彩虹公务机公司 97,474,595 45.8% 1,962,484 1.0% 应付账款 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 150,000 0.2% 山东翔宇航空技术服务有限公司 265,741 0.3% 其他应付款 山东太古飞机
195、工程有限公司 5,899,728 3.7% 6,725,932 3.0% 山东金平航空食品有限公司 2,401,566 1.5% 2,088,948 0.9% 山东航空青岛食品有限公司 1,200,516 0.7% 山东航空大厦管理有限公司 88,032 6.2.3接受担保 山东航空集团有限公司以其持有的本公司法人股股权 8,400 万元占本公司总股本的21%质押给中国民生银行股份有限公司以其为本公司向该行申请的 68,000 万元人民币借款山东航空股份有限公司2004年年度报告 72 提供担保该笔借款用于向美国波音公司支付 4 架 B737-800 飞机的价款股权质押期限从2004 年 8
196、月 4 日至双方申请解冻为止 6.2.4共同投资 山东太古飞机工程有限公司(太古公司)原注册资本 5,100 万元山航集团持有 51%股权本公司持有 12%股权本期经本公司董事会决议同意对太古公司追加投资 420 万元增资后本公司持股比例保持不变 七期后事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项 八承诺事项 8.1.资本承诺 项 目 期末数 期初数 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未于会计报表中拨备的 - 购买飞机及相关设备承诺 4,814,082 3,493,082 - 购买房产及相关资产 420 2,435 - 飞行员培训费 27,228 5,583 - 对外投资承诺 23,338 49,
197、429 8.2. 租赁承诺 截至资产负债表日止本公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下 项 目 期末数 期初数 人民币千元 人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 飞机及相关设备 资产负债表日后第 1 年 281,110 217,206 资产负债表日后第 2 年 279,372 220,402 资产负债表日后第 3 年 277,634 192,997 以后年度 785,034 370,198 其中与山东航空集团有限公司 1,002 房屋 资产负债表日后第 1 年 4,609 4,755 山东航空股份有限公司2004年年度报告 73 资产负债表日后第 2 年 2,308 2,384
198、资产负债表日后第 3 年 990 1,502 以后年度 3,720 933 8.3.抵押承诺 本公司向中国银行济南市分行中国银行深圳市分行借款 1.484 亿美元购买三架波音 737-700 飞机因与美国波音公司签署的购机合同约定的交机时间为 2005 年下半年故本公司承诺一俟本公司获得所购的三架波音 737-700 飞机产权即将飞机抵押给中国银行济南市分行中国银行深圳市分行作为贷款的担保同时本公司承诺在获得飞机产权后即向中国银行济南市分行中国银行深圳市分行转让所购飞机的保险权益作为偿还债务的担保该保险转让有效期至上述项目贷款清偿完毕止 九或有事项 9.1抵押事项 除附注 5.8.1 所述飞机
199、抵押以外本公司无其他需披露的抵押事项 9.2担保事项 本公司无影响会计报表的担保事项 9.3未决诉讼 本公司无影响会计报表的重大未决诉讼事项 十债务重组 本公司无影响会计报表的债务重组事项 十一其他重要事项 根据山东省财政厅(1999)鲁财工函字 3 号及(2000)鲁财工函字 4 号函承诺本公司 B 股上市后民航总局按运输收入的 5%征收的民航建设基金将由省财政厅运筹资金缴纳同时山东航空集团有限公司于 1999 年 12 月 18 日也对本公司发出承诺函同意如果省财政厅未能帮助解决民航基础设施建设基金问题其将承担缴纳义务本公司董事会认为本公司已经免除向民航总局缴纳民航基础设施建设基金的责任因
200、此 2004 年 1-3 月并无计提民航基础建设基金 根据财政部关于印发民航基本设施建设基金征收使用管理暂行办法的通知财综200438 号的规定国家改革民航基础设施建设基金的征收管理办法自 2004 年 4 月 1 日起以航线资源有偿使用取得的收入建立民航基金因此山东省财政厅和山东航空集团有限公山东航空股份有限公司2004年年度报告 74 司代本公司缴纳民航基础设施建设基金的义务自然免除2004 年 4-12 月本公司按财综200438 文计征民航基础设施建设基金 4,452 万元 十二国际财务报告准则与中国会计准则及制度的重大差异影响分析 于 2004 年 12 月 31 日按中国会计准则及
201、制度编制的报表本年净利润为人民币 41,214 千元股东权益为人民币 593,075 千元按国际财务报告准则对本年净利润和股东权益的主要调整如下 项 目 2004 年度净利润 2004.12.31 股东权益 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则及制度编制的会计报表金额 41,214 593,075 调整 -高价周转件计算折旧基础及摊销年限的差异 44,353 32,428 -长期待摊费用处理的差异 -4,110 -106,063 -以上调整对税务的影响 3,736 24,299 按国际财务报告准则编制的会计报表金额 85,193 543,739 十三合并会计报表之批准 2004 年度的合并会计报表于 2005 年 3 月 26 日经本公司董事会批准通过 山东航空股份有限公司2004年年度报告 75 十一备查文件目录 载有公司董事长总会计师财务处签名并盖章的财务报表 载有会计师事务所盖章注册会计师签名并盖章的审计报告原件 2004 年公司在证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿 当中国证监会证券交易所要求提供时或股东依据法规或公司章程要求查阅时公司将及时提供 董事长 李俊海
