1、 广东雷伊（集团）股份有限公司 GUANGDONG RI EYS GROUP COMPANY LTD. 二 OO 六年年度报告 二 OO 七年四月 1 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事陈鸿海先生因工作原因委托董事丁立红先生代为行使表决权，董事张永力先生、独立董事蔡少河先生因工作原因委托独立董事杨新发先生代为行使表决权。 深圳鹏城会计师事务所有限公司为本公司出具了有强调事项的无保留意见的境内审计报告。本公司董事会、监事会对相关事
2、项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 本公司董事长陈鸿成先生、财务总监陈佩霞女士及财务经理王剑波先生保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 第 一 节 重要提示及目录 第 二 节 公司基本情况简介 第 三 节 会计数据和业务数据摘要 第 四 节 股本变动及股东情况 第 五 节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 六 节 公司治理结构 第 七 节 股东大会情况简介 第 八 节 董事会报告 第 九 节 监事会报告 第 十 节 重要事项 第十一节 财务报告 第十二节 备查文件目录 3 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：广东雷伊（集团）股份有限公司 中文名称缩写：雷伊 公司英
3、文名称：GUANGDONG RIEYS GROUP COMPANY LTD. 英文名称缩写：Rieys 二、公司法定代表人：陈鸿成先生 三、公司董事会秘书及证券事务代表联系方式： 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 徐巍先生 付柳女士 联系地址 深圳市罗湖区东门中路东方大厦 12 楼 联系电话 075582250045 传 真 075582251182 电子信箱 xw fl 四、公司注册地址：广东省普宁市军埠镇美新工业园 公司办公地址：深圳市东门中路东方大厦 12 楼 邮政编码：518001 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：rieys 五、公司选定的信息披露报纸名称：证券时报和香港大公报 公
4、 司 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 ： 公司年报备置地点：深圳市罗湖区东门中路东方大厦 12 楼 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称： 雷伊 B 股票代码： 200168 七、公司首次注册登记日期：1997 年 11 月 17 日 公司首次注册登记地点：广东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4400001000088 税务登记号码：445281231131833 公司聘请国内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所有限公司 4 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦 5 楼 公司聘请国际会计师事务所名称：汇领会计
5、师事务所有限公司 办公地址：香港中环德辅道中 121 号远东发展大厦 5 字楼 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要财务数据： （单位：元） 项 目 2006 年度 利润总额 39,498,753 净利润 11,746,536 扣除非经常性损益后的净利润 -25,052,215 主营业务利润 195,920,069 其它业务利润 1,296,032 营业利润 19,133,006 投资收益 29,527,264 补贴收入 4,306,062 营业外收支净额 -13,467,579 经营活动产生的现金流量净额 96,505,708 现金及现金等价物净增加额 13,682,118 注：扣
6、除非经常性损益项目及涉及金额： 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资收益及固定资产的损失 32,325,893 地方性税收优惠 9,475,555 各种形式的政府补贴 4,306,062 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出净额 1,429,290 债务重组损失 (6,254,400) 减：所得税影响 (776,253) 少数股东损益的影响 5,259,903 非经常性损益合计 36,798,751 5 二、按中国会计准则和国际会计准则审计的差异说明： 经深圳鹏城会计师事务所有限公司依据中国会计准则进行审计之 2006 年度的税后利润为人民币 1,
7、175 万元；经汇领会计师事务所有限公司按照国际会计准则进行审计之2006 年度的税后利润为人民币 2，770 万元，其差异调整项目如下（单位：千元） 2006 年度合并报表 净利润 2006 年度 2005 年度 根据中国会计准则所确定的金额 11,74712,979少数股东损益 25,86615,263根据国际会计准则所作调整的影响： 冲销商标权的确认 4936,158冲销固定资产评估增值的折旧 66 66 固定资产的折旧 8,603 (8,603)摊销开办费 6,921 (4,447)递延税项 (131) 2,400根据国际会计准则所确定的金额 53,565 23,816 三、公司近三年
8、财务指标： （单位：元） 指标项目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 483,558,136459,048,559 651,717,620净利润 11,746,53612,618,710 53,052,158总资产 1,102,429,5171,244,935,379 1,279,012,027股东权益（不含少数股东权益） 523,025,117511,278,582 515,279,642每股收益（元/股） 0.040.04 0.17每股净资产（元/股） 1.641.60 1.62调整后的每股净资产（元/股） 1.631.57 1.61每股经营活动产生的现金流量净额 0
9、.300.01 0.03净资产收益率（%） 2.25%2.47 10.30 四、利润表附表： 6 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 37.46%37.88%0.61 0.61营业利润 3.66%3.70%0.06 0.06净利润 2.25%2.27%0.04 0.04扣除非经营性损益后的净利润 -4.79%-4.84%-0.08 -0.08 五、报告期内股东权益变动情况： （单位：元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金未分配利润 股东权益合计期初数 318,600,000 52,129,49784,822,3
10、5715,940,78655,726,728 511,278,582本期增加 17,154,68910,532,632 11,746,536本期减少 -15,940,786 期末数 318,600,000 52,129,49786,036,360066,259,360 523,025,1171、盈余公积变动原因：从本年净利润中提取 10%法定盈余公积及法定公益金转入所致。 2、未分配利润变动原因：本年增加是本年净利润转入所致。 3、股东权益变动原因：本年利润分配计提盈余公积及未分配利润增加所致。 第四节 股本变动及股东情况介绍 一、股本变动情况 1、报告期内公司股本无变动 2、股票发行和上市情
11、况 1）公司近三年未发行股票及衍生证券。 2）报告期内无送股、转增股本等引起公司股份总数及结构变动的原因： 3）公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 1、报告期内公司主要股东持股情况 （单位：股） 股东总数 16,363 户股东名称 股东性质 持股比例年度内增减持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量 7 深圳市升恒昌实业有限公司 法人股 36. 99%0117, 855, 000117, 855, 000 质押 深圳市日昇投资有限公司 法人股 10. 68%034, 020, 00034, 020, 000 质押 陈美香 B股 6. 85% - 3, 938, 06721, 815,
12、 5210 未知 汕头市联华实业有限公司 法人股 3. 81%012, 150, 00012, 150, 000 质押 ABN AMRO BANK NV B股 0. 32%+663, 4001, 013, 4000 未知 周小群 B股 0. 20%+397, 300635, 8000 未知 阮洪波 B股 0. 16%+500, 600500, 6000 未知 刘锦群 B股 0. 14%+443, 200443, 2000 未知 蔡明园 B股 0. 13%+427, 200427, 2000 未知 潘秀玲 B股 0. 13%0411, 2400 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通
13、股的数量 股份种类 陈美香 21, 815, 521 B股 ABN AMRO BANK NV 1, 013, 400B股 周小群 635, 800B股 阮洪波 500, 600B股 刘锦群 443, 200B股 蔡明园 427, 200B股 潘秀玲 411, 240B股 王贇馨 408, 300B股 陈榕生 404, 820B股 THE CHI NA I NDEX FUND LI MI TED 398, 700B股 上述股东关联关系或一致行动的说明 深圳市升恒昌实业有限公司、陈美香女士、深圳市日昇投资有限公司和汕头市联华实业有限公司存在关联关系，属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一
14、致行动人。其他关联关系情况未知。 2、公司控股股东情况介绍： （1）公司控股股东为深圳市升恒昌实业有限公司，持有本公司 11, 785. 5 万股，占总股本的 36.99%。该公司注册资本 9,800 万元，其中陈鸿成先生持有该公司 70%的股权，陈鸿海先生持有该公司 30%的股权。注册地址为深圳市宝安南路湖北宝丰大厦五楼，法定代表人陈雪汶女士。该公司经营范围为：销售五金、交电、建材、电子产品、汽车配件。 8 （2）深圳市升恒昌实业有限公司的实际控制人为陈鸿成先生。陈鸿成先生从事企业经营管理工作 20 多年，曾任普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司董事长兼总裁，普宁市海成实业有限公司执行董事。陈鸿成先
15、生是广东省普宁市政协常务委员，广东省、揭阳市人大代表。一九九八年被评为广东省优秀乡镇企业家、广东省工商业联合会先进会员、广东省商会先进会员；一九九九年被揭阳市人民政府评为光彩事业先进个人。广东省服装协会副会长、深圳市服装协会副会长。 持有 70%股权 持有 30%股权 持有 36. 99股份 3、其他持股 10（含 10）以上法人股股东情况介绍： 深圳市日昇投资有限公司成立于 2000 年 9 月 8 日，公司注册资本为人民币 2500 万元，其中陈雪汶女士持有 80.4%的股权，丁立红先生持有 19.6%的股权。法定代表人为陈雪汶女士。公司经营范围为：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商
16、业、物质供销业（不含专营、专控、专卖商品）；投资咨询及信息咨询（不含限制项目） 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 性 别年 龄 职 务 任职起止日期 年初持股数 年未持股数 陈鸿成 男 49 董事长、总裁 2006.5-2009.5 0 0丁立红 男 36 副董事长、副总裁 2006.5-2009.5 0 0陈鸿海 男 53 董事 2006.5-2009.5 0 0张永力 男 48 董事 2006.5-2009.5 0 0方美娣 女 61 独立董事 2006.5-2009.5 0 0蔡少河 男 46 独立董事 2006.5-
17、2009.5 0 0杨新发 男 38 独立董事 2006.5-2009.5 0 0陈鸿成 陈鸿海 深圳市升恒昌实业有限公司本公司 9 颜铭斐 男 39 监事会主席 2006.5-2009.5 0 0黄艳芳 女 40 监事 2006.5-2009.5 0 0潘晓春 女 35 监事 2006.5-2009.5 0 0李国强 男 36 副总裁 2006.5-2009.5 0 0雷永生 男 52 副总裁 2006.5-2009.5 0 0袁思群 男 47 副总裁 2007.5-2009.5 0 0陈佩霞 女 35 财务总监 2006.5-2009.5 0 0徐 巍 男 29 董事会秘书 2006.5-
18、2009.5 0 02、现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历： 董事长、总裁陈鸿成先生，1958 年生，大学文化，中国国籍。曾任普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司董事长兼总裁，普宁市海成实业有限公司执行董事。目前系广东省普宁市政协常务委员，广东省及揭阳市人大代表，广东省服装协会副会长，深圳市服装协会副会长。现长期担任公司控股股东深圳市升恒昌实业有限公司董事。 副董事长、副总裁丁立红先生，1971 年生，大专文化，中国国籍。曾任普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司办公室主任，普宁市健洋实业有限公司总经理办公室主任，广东雷伊股份有限公司董事会秘书、副总裁，深圳市升恒昌实业有限公司董事长。 董事陈鸿海先生，1
19、954 年生，大学文化，中国国籍。曾任普宁市松兴制衣厂车间主任、厂长，普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司经营科长、经理及本公司监事。现长期担任公司控股股东深圳市升恒昌实业有限公司董事。 董事张永力先生，1959 年生，大学文化，毕业于海军工程学院，中国国籍。曾担任海军上海基地助理员，深圳燕山实业贸易有限公司办公室主任，海口蓝源企业公司总经理，广东保利南方进出口公司副总经理。 独立董事方美娣女士，1946 年生，研究生学历，高级商务师，中国国籍。曾任上海丝绸进出口公司总经理，东方国际集团公司副总裁。香港启理有限公司总裁。 独立董事蔡少河先生，1961 年生，研究生学历，注册会计师，中国国籍。曾任地方国
20、营澄海酒厂会计主管、财务组长，澄海市审计师事务所副所长、所长。现任汕头市丰业会计师事务所主任会计师。 独立董事杨新发先生，1969 年生，研究生，中国国籍。曾在湖南德信律师事务所、广东国扬律师事务所、广东博合律师事务所律师，广东海派律师事务所工作，曾任本公司董事会秘书。现为一星律师事务所深圳分所律师。 10 监事会主席颜铭斐先生，1968 年生，大学学历，工程师，中国国籍。曾任汕头市特业电力发展有限公司助理工程师、汕头经济特区人才交流中心工程师，现任汕头市联之华信息科技有限公司总经理。 监事黄艳芳女士：1966 年生，大学文化，中共党员，从事企业财会工作多年，现就职于本公司财务部。曾任汕头市电
21、影公司计财科副科长。 监事潘哓春女士：1971 年生，研究生学历，有多年从事企业经营管理的经验，2004年加入本公司来一直从事公司经营管理工作。曾就职于深圳茂业（集团）有限公司。 副总裁李国强先生：1970 年生，工商管理硕士，中国注册会计师、会计师、中国国籍，从事社会审计、资产评估、企业咨询等工作多年。曾就职于深圳中审会计师事务所、安达信华强会计师事务所，曾担任本公司财务总监。 副总裁雷永生先生：1954 年生，大学本科，经济师，从事企业管理工作多年。曾就职于湖南省陶瓷研究所，担任湖南省外贸部门主办科员、科长和处长等职，任珠海格力集团商务部总经理，珠海嘉利实业总公司总经理、党委书记，深圳市升
22、恒昌实业有限公司总经理。 副总裁袁思群先生：1959 年生，大学本科学历。先后在广东省商业物资贸易公司、江西省金山塑胶制品有限公司从事管理工作。2000 年加入本公司以来曾任普宁市雷伊纸业有限公司董事长等多个管理岗位。 财务总监陈佩霞女士：1971 年生，注册会计师，从事企业财务工作多年。曾就职于汕头友键会计师事务所，本公司审计部经理。 董事会秘书徐巍先生：1977 年生，毕业于中南财经大学，经济学、法学学士。曾任深圳市国际企业股份有限公司证券事务代表，本公司证券事务代表、董事会秘书办公室主任、监事。 3、年度报酬情况 根据公司第二届董事会二 OO 二年第一次会议审议通过的关于制定公司高管人员
23、薪酬的议案及二 OO 一年度股东大会审议通过的关于董事、独立董事和监事津贴标准的议案，公司董事、独立董事每人每年发放袍金（津贴）3 万元整（含税），监事每人每年发放袍金 1 万元整。独立董事出席公司董事会、股东大会或者根据有关法律、法规及公司章程行使其他职权时发生的合理费用，公司据实予以报销。 姓 名 职 务 合计（单位：元） 陈鸿成 董事长、总裁 186, 000 11 丁立红 副董事长、副总裁 118, 500 陈鸿海 董事 津贴 30, 000 张永力 董事 113, 200 蔡少河 独立董事 津贴 30, 000 方美娣 独立董事 津贴 30, 000 杨新发 独立董事 津贴 30,
24、000 颜铭斐 监事会主席 津贴 10, 000 黄艳芳 监事 55, 500 潘晓春 监事 55, 500 李国强 副总裁 97, 500 雷永生 副总裁 97, 500 袁思群 副总裁 97, 500 陈佩霞 财务总监 97, 500 徐 巍 董事会秘书 91, 000 合计 1, 139, 700 董事陈鸿海先生、监事会主席颜铭斐先生未在公司领取报酬。董事陈鸿海先生在深圳市升恒昌实业有限公司领取报酬。 3、报告期内董事、监事和高级管理人员变更情况： 报告期内因第三届董事会、监事会任期已满，经第三届董事会、监事会二 OO 六第一次会议提名/聘任，由二 OO 五年年度股东大会批准及第四届董事
25、会、监事会二 OO六年第一次会议选举/聘任陈鸿成先生为董事长兼副总裁、丁立红先生为副董事长兼副总裁、陈鸿海先生为董事、张永力先生为董事、方美娣女士为独立董事、杨新发先生为独立董事、蔡少河先生为独立董事、颜铭斐先生为监事会主席、黄艳芳女士为监事、李国强先生为副总裁、雷永生先生为副总裁、陈佩霞女士为财务总监、徐巍先生为董事会秘书。公司职代会推荐潘晓春女士为监事。 因业务发展需要，公司第四届董事会二 OO 七年第二次会议决定聘请袁思群先生担任公司副总裁。 二、公司员工情况 截止 2006 年 12 月 31 日，公司及下属控股公司共有在职员工约 4580 人。其中生产人员 2850 人，销售人员 1
26、080 人，技术人员 226 人，质检人员 160 人，财务人员 98 人，行政人员 170 人；高级职称人员 8 人，中级职称人员 75 人，初级职称人员 180 人；公 12 司目前无需承担费用的离退休职工。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司自成立以来，根据公司法、证券法和上市公司治理准则等相关法律法规逐步建立健全了股东大会、董事会、监事会等组织结构，并根据相关法规制订和完善了公司章程和其他相关制度。董事、董事会专门委员会和监事会在公司经营管理中也发挥了一定的作用。公司治理的实际情况基本符合上市公司治理准则等规范性文件的要求。但在实际的经营管理中，也存在着部分经营决策不够科学、
27、谨慎，资金管理不够严格，内部控制存在一定缺陷，管理效率有待提高等问题。公司将在今后的工作中，加强组织公司高管人员学习有关的法律法规和现代企业管理实务，以逐步完善公司的现代企业制度。 二、独立董事履行职责情况： 报告期内公司三位独立董事积极参与董事会运作，严格按照相关法律法规的规定，认真、勤勉地履行职责，对董事会的各项议案予以认真审议并独立作出判断，对公司相关事项发表独立意见，在增强董事会的独立性、强化公司董事会战略管理职能、制衡董事会权力，关注中小投资者合法权益方面发挥了重要作用。各位独立董事在报告期间未对公司决策事项提出异议。 独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次）
28、缺席（次）蔡少河 6 5 1 0 杨新发 6 6 0 0 方美娣 6 4 2 0 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面“ 五分开” 的情况： 公司与控股股东深圳市升恒昌实业有限公司及其关联企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 第七节 股东大会情况简介 一、二 OO 五年年度股东大会于 2006 年 5 月 30 日在普宁市军埠镇美新工业园公司 13 会议室召开。相关会议决议公告刊登在 2006 年 5 月 31 日证券时报和香港大公报上（公告编号：2006- 011）。 二、二 OO 六年第一次临时股东大会于 2006
29、 年 6 月 19 日在普宁市军埠镇美新工业园公司会议室召开。相关会议决议公告刊登在 2006 年 6 月 20 日证券时报和香港大公报上（公告编号：2006- 017）。 三、二 OO 六年第二次临时股东大会于 2006 年 8 月 7 日在深圳市罗湖区东门中路东方大厦 12 楼公司会议室召开。相关会议决议公告刊登在 2006 年 8 月 8 日证券时报和香港大公报上（公告编号：2006- 021）。 四、二 OO 六年第三次临时股东大会于 2006 年 9 月 15 日在深圳市罗湖区东门中路东方大厦 12 楼公司会议室召开。相关会议决议公告刊登在 2006 年 9 月 16 日证券时报和香
30、港大公报上（公告编号：2006- 029）。 第八节 董事会报告 一、报告期公司经营情况： （一）报告期经营情况回顾 1、公司报告期内总体经营情况： 报告期实现主营业务收入 4. 83 亿元，比上年同期增加 5. 22%；实现主营业务利润1. 96 亿元，比上年同期增加 6. 23%；实现净利润 1, 175 万元，比上年同期减少 6. 89%。公司主营业务增加主要是出口业务逐步恢复和继续开拓国内品牌服装销售市场所致；主营业务利润增加主要是国内品牌服装方面在维持主营业务利润率 64%的方面提高销售收入所致；管理费用增加是由于一次性摊销雷伊纸业的开办费；投资收益增加是由于报告期内出售“ 圣大保罗
31、” 品牌公司股权所致；营业外支出增加是由于报告期内公司为盘活资产而处理固定资产和为回收租金减免租赁费所致；净利润较上年同期下降主要是由于报告期内公司报告期内出售“ 圣大保罗” 品牌公司股权导致少数股东权益增加所致。 公司聘请的会计师为本公司二 OO 五年度财务报告出具了强调事项的无保留审计意见，就本公司重大投资项目包括雷伊纸业有限公司、天业化纤、服装设计中心、牛仔裤生产线项目尚未投产或仅为初期投资阶段是否能如期正常投产或继续进行将受后续资金筹集等未来不确定因素影响提请投资者关注。报告期内公司结合自身实际情况，采取了一系列的措施，尽可能妥善解决上述项目： 14 1、报告期公司为了改变雷伊纸业现状
32、，尽快完成雷伊纸业的出资，加快项目建设进度，由公司控股公司天瑞（香港）贸易有限公司受让原外方股东日本国新世纪贸易株式会社持有的雷伊纸业的股权。受让后又调整中外方的投资比例，即由原来的中方 51%、外方 49%调整为中方 67%、外方 33%。为能使该项目早日投产，公司又投资 2, 000 万元修建雷伊纸业厂区内污水处理站。该工程于 2006 年 8 月竣工，经过近 3 个月的系统启动和试运行，其处理后的水，经普宁市环境检测站连续检测，完全符合“ 广东省地方标准DB44/26- 2001 第二时段一级标准” 的规定，并取得“ 广东省排放污染物许可证”。雷伊纸业项目目前已经具备了生产能力，但厂区外
33、的、属于市政工程的排污管道由于变更了施工计划，目前尚未完工（以完成绝大部分），影响了该项目的批量生产。 2、报告期内公司先暂停对天业化纤、服装设计中心、牛仔裤生产线三个项目的投资。经公司研究后决定终止上述三个项目。对于上述三个项目的前期投入，经过公司积极协商，服装设计中心和牛仔裤生产线预付设备采购款已经全部收回；天业化纤项目也已办理完有关手续，其前期投入所获得的土地等资产将由本公司用于其他项目使用。 3、报告期公司一方面采取各项措施，包括债务重组等回收各类资金并取得了一定的成效；一方面通过出售“ 圣大保罗” 等品牌经营公司的股权来调整投资结构，获取资金以保障、盘活其他业务；另一方面通过清理废旧
34、固定资产等方式增加资产的使用效率。 2、公司主营业务及其经营状况： 1）主营业务收入、主营业务利润构成情况： （1）按行业划分 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 服装制造业 483, 558, 136 196, 983, 804 （2）按地区划分 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 出口服装销售 224, 758, 370 36, 077, 399 国内服装销售 251, 738, 404 161, 317, 667 国内服装加工 7, 061, 362 - 411, 262 2）主要供应商、客户情况： 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 32%； 公司向前五名客户合计
35、的销售金额占年度销售总额的 41%。 3、报告期资产构成等财务数据、变动情况及原因 单位：人民币元 15 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 资产负债表 科目 金额 占总资产比例（%）金额 占总资产比例（%）同比 变动情况应收款项 218,077,870 19.78318,906,32325.62-31.62%存货 160,537,863 14.56116,044,5679.3238.34%长期股权投资 23,857,731 2.1646,087,8673.70-48.23%固定资产 350,724,595 31.81274,056,69422.0127.98%
36、在建工程 121,743,316 11.04240,544,22519.32-49.39%短期借款 385,734,091 34.99486,281,11239.06-20.68%利润表科目 2006 年 2005 年 营业费用 77,914,169 72,733,588 7.12%管理费用 61,083,242 50,758,601 20.34%财务费用 39,085,685 27,039,016 44.55%所得税 1,886,552 4,976,775 -62.09%变动原因分析： 1）应收款项减少是收回往来款项所致。 2）存货增加主要原因是库存商品比去年增加所致。 3）固定资产增加主要
37、原因是本年在建工程结转固定资产所致。 4）在建工程年减少主要原因是结转固定资产所致。 5）营业费用增加主要原因是及品牌服装销售增加所致。 6）财务费用增加主要是因为银行利息提高和汇兑损失所致。 4、公司现金流量表及主要构成、变动情况及主要影响因素分析 单位：人民币元 2006 年 2005 年 同比增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 96,505,7082,661,2583526.32投资活动产生的现金流量净额 97,230,76340,281,518141.38筹资活动产生的现金流量净额 -176,662,132-62,734,093181.60汇率变动对现金的影响额 -3,392,22
38、1-变动原因分析： 1）经营活动产生现金流量净额增加是减少了支付其他与经营活动有关的款项。 2）投资活动产生的现金流量净额增加是出让“ 圣大保罗” 品牌公司股权收回投资和取得投资收益所致。 3）筹资活动产生的现金流量净额变化是因报告期内公司偿还银行借款所致。 16 4）汇率变动对现金的影响额是出让“ 圣大保罗” 品牌公司股权以港币结算产生的汇兑损失所致。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及经营业绩： A、男装品牌业务： 报告期内，公司对原经营男装品牌营销业务的公司进行了整合。（可详见本公司于2007 年 7 月 22 日刊登在证券时报和香港大公报的编号为 2006- 019 公告）。经过整
39、合后，本公司通过控制上海同瑞服饰有限公司和德州中合服饰有限公司控制其他 8家企业。各代理品牌网址分别为：、http:/www.jeep-、。 1）上海同瑞服饰有限公司注册资本为 120 万美元，本公司持有 36%的股权，该公司主要从事圣大保罗等品牌服装销售业务。报告期总资产为人民币 4, 425 万元，实现主营业务收入 1, 373 万元，主营业务利润 958 万元，净利润人民币- 15 万元。 2）德州中合服饰有限公司注册资本为 60 万美元，本公司持有 36%的股权，主要从事主要从事品牌服装的生产和零售业务。报告期总资产为人民币 10, 004 万元，实现主营业务收入 11, 571 万元
40、，主营业务利润 5, 179 万元，净利润人民币 5, 277 万元。 B、女装品牌业务： 1）深圳市创尔时装有限公司注册资本为人民币 1,200 万元，本公司持有 51%的股权，该公司主要从事香港女装品牌“ MISSK” 在中国大陆的生产销售业务,其网址为:。报告期总资产为人民币 3,182 万元，实现主营业务收入2, 376 万元，主营业务利润 1, 171 万元，净利润人民币-67 万元。 2）深圳和亿亿时装有限公司注册资本为人民币 1, 000 万元，本公司持有 51%的股权，该公司主要从事法国女装品牌“ AXARA” 在中国的生产销售业务，其网址为:。报告期总资产为人民币 1,622
41、 万元，实现净利润人民币-178 万元。 C、服装生产业务： 1）普宁天和织造制衣厂有限公司注册资本为港币 6,480 万元，本公司持有 75%的股权，该公司主要从事贴牌服装的加工和出口业务。报告期总资产为人民币 34,612 万元，实现主营业务收入 19, 397 万元，主营业务利润 2, 848 万元，净利润人民币 368 万元。 2）东莞晋景织造有限公司注册资本1, 280万美元，本公司持有75%的股权，该公司主要从事高档毛织服装的生产加工和销售。报告期总资产为人民币8,851万元，实现净利润人民币-335万元。 17 D、其他： 1）普宁市雷伊纸业有限公司注册资本为 2900 万美元，
42、本公司持有 67%的股权，该公司主要从事高强瓦楞纸系列产品的生产销售。报告期总资产为人民币 34,673 万元，实现净利润人民币-1,476 万元。 2）深圳雷伊实业有限公司注册资本为人民币 5,000 万元，本公司持有 90%的股权，该公司主要从事进出口业务。报告期总资产为人民币 9,882 万元，净利润人民币-224 万元。 （二）新一年里公司将从以下几个方面开展业务： 1、提升出口贴牌加工业务的核心竞争力。 出口加工业务是公司的传统主业，尽管公司在接单、生产和销售方面具有一定的优势，但随着人民币升值、国内劳动力成本上升、国际服装市场逐步完全开放、国内服装企业的竞争日趋激烈等不利因素的出现
43、，公司认识到如不尽快提升出口加工业务的核心竞争力，将会影响到公司传统的出口加工业务的发展。因此公司将从各个环节上努力挖掘潜力，提高管理水平，进一步提升该项业务的核心竞争力。 2、通过整合，提升女装品牌经营能力。 经过公司研究决定新设立深圳市雅荟服饰有限公司，拟在 2007 年通过该公司将旗下的女装品牌进行整合，改变原来不同女装品牌分属不同公司经营的现状。通过引进优秀的管理团队，并对现有客户、资产、网络和人员适度整合，实现资源最佳配置。另外深圳市雅荟服饰有限公司也计划积极和欧洲女装品牌开展合作，逐步增加品牌数目和扩大销售网点。 3、采取切实可行的方案促使普宁市雷伊纸业有限公司正常生产。 报告期内
44、公司通过多方面的努力，已经使得普宁市雷伊纸业有限公司具备了开工的生产条件，但由于属于市政工程的排污管道（绝大部分已经完成）尚未完工，导致该项目目前尚不能大批量生产。为此公司计划一方面和当地政府协商，推动排污管道的建设；另一方面如市政排污沟工程再无法取得进展时，通过对目前生产能力用水进行测算，评估实施“ 造纸废水零排放” 技术改造项目的可行性。 4、通过多方途径改善公司资金状况。 尽管报告期内公司已通过采取收回各项资金、调整资金使用及投资结构，并通过出售“ 圣大保罗等品牌经营公司” 股权等措施来缓解资金需求的压力，但还存在一定的资金压力。本公司将通过整合旗下企业资源来积极寻求对外融资的新途径以保
45、障生产经营 18 发展之需求。 （三）执行新企业会计准则后公司发生会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响 1、坏账核算方法方面 原坏账准备的计提方法和标准中：采用备抵法核算坏账。于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,按账龄分析法提取坏账准备，对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项则进行逐项分析，按其可回收性情况考虑是否补充计提坏账准备。计提的坏账准备计入当期损益。 执行新会计准则后：采用备抵法核算，按账龄分析方法并结合个别认定法估算坏账损失。坏账准备的计提范围为除内部关联往来款以外的应收账款和其他应收款。 2、长期投资核算方面 原长期投资核算：长期股
46、权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。长期股权投资根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。(1)本集团对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算。除追加或收回投资外，投资的账面价值保持不变；被投资单位宣告分派的利润或现金股利，计入当期投资收益。(2)本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值，计入当期投资损益。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，本公司在计算的
47、收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。(3)长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资公司权益份额之间的差额，作为股权投资差额，并按 10 年的期限平均摊销；初始投资成本小于应享有权益份额之间的差额，计入“ 资本公积股权投资准备” 项目。长期股权投资售出或收回时，实际收到的价款和资产（按所确定的价值）与其账面价值之间的差额，计入当年度损益。 长期投资减值准备：于期末对长期投资项目逐项分析，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化的长期投资，按预计可收回金额低于账面价值计提长期投资减值准备，计入当年度损益。 执行新会计准则后：
48、长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。长期股权投资根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。( 1) 本集团对被投资单位 a、 19 能够实施控制的；b、不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算。( 2) 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 对权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本。初始成本小于投资时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 处置长
49、期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 长期投资减值准备：于期末对长期投资项目逐项分析，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化的长期投资，按可收回金额低于账面价值计提长期投资减值准备，计入当年度损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 3、无形资产计价及摊销方面 原无形资产计价及摊销：对购入的无形资产按实际支付的价款入账。对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取
50、得时发生的注册费及律师费等入账，依法申请取得前发生的研究与开发费用计入当年度损益。对接受投资转入的无形资产按投资各方确认的价值入账。无形资产按预计有效使用年限平均摊销。 执行新会计准则后：对购入的无形资产按实际支付的价款入账。自行研究开发项目的支出，a、研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；b、开发阶段的支出，在满足制度规定条件时计入无形资产，否则计入当期损益。对接受投资转入的无形资产按投资各方确认的价值入账。无形资产按预计有效使用年限平均摊销。无法确定使用寿命的无形资产不摊销。 4、所得税的会计处理方面 原所得税的会计处理：本集团所得税的会计处理采用应付税款法核算。本集团根据会计报表所列示的
51、税前利润或亏损金额，经就不须缴纳或不得用以扣减所得税的收入及支出项目作出调整计算应纳税所得额，并按适用税率计算本期所得税费用。 执行新会计准则后：本集团所得税的会计处理采用按资产负债表负债法核算。按资 20 产负债表中所记载金额与其各自计税基础之间的重大暂时性差异的税务影响，确认递延所得税资产和负债。 5、新增金融工具核算方法 将本集团金融资产和金融负债按下列分类核算：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产；（5）其他金融负债。 二、公司投资情况 （一）报告期内公司长期股权投资减少 2,223 万元。公司
52、长期股权投资减少的原因是公司于报告期内为转让圣大保罗等品牌经营单位股权而结转的股权投资差额以及对山西创联信息网络技术有限公司的股权投资计提长期投资减值准备。 （二）报告期内公司无募集资金或使用。 （三）报告期内非募集资金的投资情况： 本公司控股子公司深圳市雷伊实业有限公司在香港设立的独资公司天瑞（香港）贸易有限公司于 2006 年 4 月 26 日同日本国新世纪贸易株式会社签订股权转让合同，天瑞（香港）贸易有限公司以人民币 7, 850 万元的价格受让日本国新世纪贸易株式会社持有的普宁市雷伊纸业有限公司 49%的股权。该事宜可详见本公司于 2006 年 4 月 29 日刊登在证券时报和香港大公
53、报上收购资产公告（公告编号：2006- 003）。公司已经办理完毕有关部门的审批、变更、备案手续。 三、董事会对强调事项的说明 公司聘请的会计师为本公司二 OO 六年度财务报表出具了强调事项的无保留审计意见，就本公司重大投资项目雷伊纸业尚未批量投产，该项目何时能正常批量生产受未来不确定因素影响提请投资者注意。董事会对该事项做如下说明： 造纸行业属于资金密集型、技术密集型行业，截至 2006 年 12 月 31 日，本公司之子公司普宁市雷伊纸业有限公司的资产总额为 34, 674 万元，主要为固定资产及在建工程和预付材料款。为了能使该项目能早日批量运作，报告期内公司投资 2, 000 万元修建雷
54、伊纸业厂区内污水处理站。该工程于 2006 年 8 月竣工，经过近 3 个月的系统启动和试运行，其处理后的生产费水经普宁市环境检测站连续检测，完全符合排放标准，并于取得“ 广东省排放污染物许可证”。雷伊纸业项目目前已经具备了生产能力，但厂区外的、属于市政工程的排污管道受技术等原因的影响尚有部分工程未完工，导致该项目还不能正常批量生产，批量大规模生产将取决于市政排污工程的完工。 21 因此公司将通过多方面的努力，尽早促使雷伊纸业项目能正常经营。目前公司计划一方面和当地政府协商，推动排污管道的建设；另一方面如市政排污沟工程再无法取得进展时，通过对目前生产能力用水进行测算，评估实施“ 造纸废水零排放
55、” 技术改造项目的可行性。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内公司董事会召开情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了六次会议，会议情况如下： 1、2006 年 4 月 26 日召开第三届董事会二 OO 六年第一次会议，会议决议公告于2005 年 4 月 27 日刊登在证券时报和香港大公报上（公告编号：2006-002）。 2、2006 年 5 月 30 日召开第四届董事会二 OO 六年第一次会议，会议决议公告于2006 年 5 月 31 日刊登在证券时报和香港大公报上（公告编号：2006-013）。 3、2006 年 7 月 21 日召开第四届董事会二 OO 六年第二次会议，会议决议公告
56、于2006 年 7 月 22 日刊登在证券时报和香港大公报上（公告编号：2006-018）。 4、2006 年 8 月 24 日召开第四届董事会二 OO 六年第三次会议，会议决议公告于2006 年 8 月 25 日刊登在证券时报和香港大公报上（公告编号：2006-023）。 5、2006 年 9 月 8 日召开第四届董事会二 OO 六年第四次会议，会议决议公告于 2006年 9 月 9 日刊登在证券时报和香港大公报上（公告编号：2006-027）。 6、2006 年 10 月 26 日召开第四届董事会二 OO 六年第五次会议，会议决议公告于2006 年 10 月 27 日刊登在证券时报和香港大
57、公报上（公告编号：2006- 034）。 （二）报告期内董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会依照公司法、公司章程的要求，严格履行股东大会赋予的权利和义务，切实执行了股东大会的各项决议，使之得到了认真的贯彻和落实。完成了出售“ 圣大保罗” 品牌系列公司34%股权工作；办理完毕调整普宁市雷伊纸业有限公司的出资；终止普宁市化纤仿真织物有限公司、牛仔裤生产线和服装CAD设计中心项目；变更普宁市天和织造制衣厂有限公司增资事宜。 五、本年度利润分配预案 截止 2006 年 12 月 31 日，深圳鹏城会计师事务所有限公司根据中国会计准则审计确认的年度税后利润为 1,175 万元，汇领会计
58、师事务所有限公司根据国际会计准则调整确认的年度税后利润为 2,770 万元。 以深圳鹏城会计师事务所有限公司确认的 2006年度合并税后利润 11, 746, 536元为 22 基准，扣除按母公司税后利润 10%计提法定盈余公积金共 1, 213, 904 元, 加上 2005 年末滚存的未分配利润 55, 726, 728 元，共可供股东分配利润为 66, 259, 360 元。 为保证公司进一步发展，公司2006年度利润分配方案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。未分配利润将用于补充企业流动资金。 第九节 监事会报告 一、报告期内公司监事会工作情况 监事除列席公司董事会会议外，公司
59、监事会共召开四次会议： （一）公司第三届监事会二 OO 六年第一次会议于 2006 年 4 月 26 日上午在深圳市罗湖区东门中路东方大厦 12 层公司会议室召开，会议审议并通过如下议案： 1、二 OO 五年度监事会工作报告； 2、二 OO 五年年度报告及摘要； 3、修订监事会议事规则； 4、颜铭斐先生为第四届监事会监事候选人； 5、黄艳芳女士为第四届监事会监事候选人； 6、监事会对公司 2005 年运作情况的意见。 （二）公司第四届监事会二 OO 六年第一次会议于 2006 年 5 月 30 日下午在普宁市军埠镇美新工业园公司会议室召开，会议审议并通过如下议案： 1、选举颜铭斐先生为监事会主
60、席。 （三）公司第四届监事会二 OO 六年第二次会议于 2006 年 8 月 24 日上午在深圳市罗湖区东门中路东方大厦 12 层公司会议室召开，会议审议并通过如下议案： 1、同意 2006 年度中期报告全文和摘要； 2、关于 2006 年度中期报告的审核意见。 （四）公司第四届监事会二 OO 六年第三次会议于 2006 年 10 月 26 日上午在深圳市罗湖区东门中路东方大厦 12 层公司会议室召开，会议审议并通过如下议案： 1、同意 2006 年第三季度报告； 2、2006 年第三季度报告的审核意见。 二、监事会及全体监事依据国家法律、法规、公司章程和监事会议事规则，在股东大会的授权下履行
61、监督职责： 23 （一）公司依法运作情况： 报告期内公司监事会成员列席了各次董事会会议，监事会通过对公司的决策过程、对内部控制制度的执行和公司董事、其他高级管理人员职责的履行等各项工作的监督和检查，认为公司能按照国家有关法规和公司章程规范运作。公司建立了较为完善的内部控制制度。未发现公司董事及其他高级管理人员违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的情况。 （二）公司财务的情况： 监事会认真履行了检查公司财务状况的职责，一致认为境内、外审计机构分别为出具的2006年度的审计报告客观、真实的反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）公司收购、出售资产交易价格是合理的，未发现内幕交易、损害股东权益和造
62、成公司资产流失的行为。 （四）报告期内关联交易不存在损害股东和投资者利益的情况。 （五）同意董事会对二OO六年年度审计报告强调事项的专项说明。 第十节 重大事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项： 二、报告期内公司收购和出售事项： 1、本公司控股公司天瑞（香港）贸易有限公司受让普宁市雷伊纸业有限公司 49%的股权。 可详见本文第八节、二、（三） 2、本公司以人民币 10, 200 万元的总价格出售“ 圣大保罗” 品牌系列公司 34%的股权。该交易事项可详见本公司于 2006 年 6 月 3 日刊登在证券时报和香港大公报的出售资产公告（公告编号：2006- 014）和 2006 年 7 月
63、22 日刊登在证券时报和香港大公报的股权转让协议之补充协议公告（公告编号：2006- 019）。本公司已全部收到股权转让款，各公司股权变更也全部办理完毕。 三、报告期内公司无重大关联交易： 四、报告期内公司重大的担保情况： （一）报告期内本公司无对外担保。 （二）报告期公司对控股子公司担保情况： 1）为控股子公司深圳市雷伊实业有限公司分别向华夏银行宝安支行、向中国农业 24 银行深圳南山支行合计人民币 3, 988 万元流动资金贷款提供连带责任保证。 2）为控股子公司普宁市天和织造制衣厂有限公司向中国光大银行广州分行申请的人民币 3, 200 万元的流动资金贷款提供连带保证担保。 公司目前无对
64、外担保；公司累计为控股子公司提供 7, 188 万元的担保，占净资产的13. 74%。 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项。 （一）公司或持股 5%以上股东在报告期内无承诺事项。 （二）公司持续到报告期内承诺事项参阅会计报告附注之九内容。 六、报告期内公司续聘请深圳鹏城会计师事务所有限公司为公司境内会计师，改聘汇领会计师事务所有限公司为公司境外会计师。2006 年度支付会计师事务所的报酬各为33 万元。 支付给会计师事务所报酬： 深圳鹏城会计师事务所 汇领会计师事务所有限公司 2004 年度报酬总额 33 万元 33 万元 提供审计服务年限 5 年 不到 1 年 七
65、、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚和通报批评，也未受到深圳证券交易所公开谴责。 中国证监会广东监管局于 2006 年 4 月 26 日至 30 日、5 月 8 日至 17 日,按照中国证监会上市公司检查办法的规定，对我公司治理运作、财务核算、信息披露等情况进行了检查。针对检查中发现的问题，中国证监会广东监管局于 2006 年 8 月 11 日下达了关于广东雷伊（集团）股份有限公司限期整改有关问题的通知（广东证监函 2006 576 号，以下简称“通知”），要求我公司对存在的问题进行限期整改。 接到通知后，公司对此予以高度重视，组织全体董事、监事和高级管理人员进行了
66、认真的学习和研究，并对整改通知中提出的问题逐条进行了分析，制定了相应的整改措施，并责成有关人员进行逐一落实。目前整改通知所涉及的问题已基本解决。整改报告书于 2007 年 9 月 9 日刊登在证券时报和香港大公报上。 八、大股东及其附属企业非经营性占用资金情况： 报告期初非经营性资金占用额为 54. 75万元，期末非经营性占用资金占用额为 0元。2006 年 5 月 30 日本公司大股东深圳市升恒昌实业有限公司以现金的方式全额归还占用非经营性资金 54.75 万元。2006 年 1、2 月间后又新增金额为 67.73 万元非经营性占用。 25 本公司自查发现后，公司大股东即以现金的方式全额归还
67、。 第十一节 财务报告 一、审计意见全文（附后） 二、经审计会计报表及附注（附后） 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （本报告分别以中、英文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。） 广东雷伊（集团）股份有限公司 董事会 二OO七年四月二十六日 26 广东雷伊（集团）股份有限公司 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 本集团 本公司 资 产 附注 2006
68、-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31 流动资产: 货币资金 五.1 59,579,983 10,203,438 36,530,092 1,324,851 短期投资 五.2 294,060 300,000 应收利息 五.3 4,638,037 330,000 应收账款 五.4 六.1 126,915,183 145,626,640 16,922,753 20,831,119 其他应收款 五.5 六.2 91,162,687 173,279,683 214,073,003 134,938,133 预付账款 五.6 78,851,713 186,335,14
69、2 17,517,076 52,848,635 应收补贴款 五.7 6,211,542 9,832,529 3,234,865 3,234,865 存货 五.8 160,537,863 116,044,567 3,159,280 2,591,639 待摊费用 五.9 1,343,335 2,052,246 流动资产合计 524,896,366 648,312,282 291,437,069 216,099,242 长期投资: 长期股权投资 五.10 六.3 23,857,731 46,087,867 516,566,765 540,049,695 长期债权投资 长期资产合计 23,857,73
70、1 46,087,867 516,566,765 540,049,695 固定资产: 固定资产原价 五.11 448,245,133 374,637,265 144,074,661 149,239,836 减:累计折旧 五.11 97,520,538 100,580,571 47,535,726 40,209,862 固定资产净值 350,724,595 274,056,694 96,538,935 109,029,974 减:固定资产减值准备 固定资产净额 350,724,595 #274,056,694 # 96,538,935 109,029,974 在建工程 五.12 121,743,
71、316 240,544,225 5,220,572 59,248,682 固定资产合计 472,467,911 514,600,919 101,759,507 168,278,656 无形资产及其他资产: 无形资产 五.13 81,207,509 29,012,653 52,824,056 12,577,323 长期待摊费用 五.14 6,921,658 无形资产及其他资产合计 81,207,509 35,934,311 52,824,056 12,577,323 资 产 总 计 1,102,429,517 1,244,935,379 962,587,397 937,004,916 27 广东
72、雷伊（集团）股份有限公司 资产负债表(续) 2006 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 本集团 本公司 资 产 附注 2006-12-31 2005-12-3 2006-12-31 2005-12-31 流动负债: 短期借款 五.15 385,734,091 486,281,112 307,014,081 331,176,112 应付票据 五.16 应付账款 五.17 35,877,543 55,606,475 755,581 5,837,884 预收账款 五.18 15,251,079 14,010,689 73,087 应付工资 3,549,329 3,519,728 812,2
73、68 188,056 应付福利费 3,667,885 1,669,245 18,552 110,838 应付股利 应交税金 五.19 3,836,903 5,405,987 (911,178) (1,934,585) 其他应交款 180,398 155,917 40,320 40,320 其他应付款 五.20 20,716,840 40,716,378 128,812,657 88,017,996 预提费用 五.21 3,882,204 5,339,184 2,508,347 2,097,474 一年内到期的长期负债 流动负债合计 472,696,272 612,704,715 439,050
74、,628 425,607,182 长期负债: 长期借款 负债合计 472,696,272 612,704,715 439,050,628 425,607,182 少数股东权益 五.34 106,708,128 120,952,082 股东权益: 股本 五.22 318,600,000 318,600,000 318,600,000 318,600,000 资本公积 五.23 52,129,497 52,129,497 52,129,497 52,129,497 盈余公积 五.24 86,036,260 84,822,357 86,036,260 84,822,357 其中:法定公益金 15,9
75、40,786 15,940,786 未分配利润 五.25 66,259,360 55,726,728 66,771,012 55,845,880 其中：拟派发现金股利 股东权益合计 523,025,117 511,278,582 523,536,769 511,397,734 负债和股东权益总计 1,102,429,517 1,244,935,379 962,587,397 937,004,916 28 广东雷伊（集团）股份有限公司 利润及利润分配表 2006 年度 金额单位:人民币元 本集团 本公司 项目 附注 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 一.主营业务收入
76、 五.26 六.4 483,558,136 459,048,558 42,853,686 17,115,041 减:主营业务成本 五.26 六.4 286,574,332 273,814,877 40,234,462 15,789,887 主营业务税金及附加 五.27 1,063,735 802,918 82,346 3,992 二.主营业务利润 195,920,069# 184,430,763 # 2,536,878 # 1,321,162 加:其它业务利润 五.33 1,296,032 5,285,679 353,382 3,179,182 减:营业费用 77,914,169 72,733
77、,588 865,798 1,045,041 管理费用 61,083,242 50,758,601 16,785,921 10,955,641 财务费用 五.28 39,085,684 27,039,016 28,146,467 20,026,217 三.营业利润 19,133,006 # 39,185,237 # (42,907,926) # (27,526,555) 加:投资收益 五.29 六.5 29,527,264 (6,118,381) 63,363,437 38,153,322 补贴收入 五.30 4,306,062 3,433,283 营业外收入 五.31 2,708,685 9
78、87,797 408,136 920,558 减:营业外支出 五.32 16,176,264 4,269,071 8,724,611 252,520 四.利润总额 39,498,753# 33,218,865 # 12,139,036 # 11,294,805 减:所得税 1,886,552 4,976,775 少数股东损益 五.34 25,865,665 15,623,380 五.净利润 11,746,536 12,618,709 12,139,036 11,294,805 加:年初未分配利润 55,726,728 61,422,009 55,845,880 62,865,064 六.可供分
79、配的利润 67,473,264 74,040,718 67,984,916 74,159,870 减:提取法定盈余公积 五.24 1,213,904 1,129,481 1,213,904 1,129,481 提取法定公益金 五.24 564,740 564,740 七.可供股东分配的利润 66,259,360# 72,346,497 # 66,771,012 # 72,465,649 减: 提取任意盈余公积 五.24 应付普通股股利 16,619,769 16,619,769 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 66,259,360# 55,726,728 # 66,771,012 # 5
80、5,845,880 利润表（补充资料） 1出售、处置部门或被投资单位所得收益 41,093,242.00 2自然灾害发生的损失 3会计政策变更增加（或减少）利润总额 4会计估计变更增加（或减少）利润总额 5债务重组损失 6,254,400.005,865,600.00 6其他 29 广东雷伊（集团）股份有限公司 现 金 流 量 表 2006 年度 金额单位: 人民币元 2006 年度 项 目 附注 本集团 本公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 577,340,809 50,236,333 收到的税费返还 19,829,401 - 收到的其他与经营活动有关的现金 五
81、. 35 18,008,165 8,278,253 现金流入小计 615,178,375 58,514,586 购买商品、接受劳务支付的现金 356,667,082 49,937,665 支付给职工以及为职工支付的现金 40,105,358 1,493,461 支付的各项税费 31,799,444 827,918 支付的其他与经营活动有关的现金 五. 36 90,100,783 35,600,912 现金流出小计 518,672,667 87,859,956 经营活动产生的现金流量净额 96,505,708 (29,345,370)二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 60,90
82、6,744 72,106,758 取得投资收益所收到现金 41,093,256 41,093,242 处置固定资产无形及其它资产所收回的现金 15,500,000 - 收到的其它与投资活动有关的现金 133,673,710 20,376,401 现金流入小计 251,173,710 133,576,401 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 63,742,947 4,458,050 投资所支付的现金 90,200,000 11,700,000 支付其他与投资有关的现金 现金流出小计 153,942,947 16,158,050 投资活动产生的现金流量净额 97,230,763 1
83、17,418,351 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 322,700,000 201,700,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 322,700,000 201,700,000 偿还债务所支付的现金 423,247,020 225,862,031 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 40,420,685 28,705,597 支付的其他与筹资活动有关的现金 35,694,427 35,694,427 现金流出小计 499,362,132 290,262,055 筹资活动产生的现金流量净额 (176,662,132) (88,562,05
84、5)四、汇率变动对现金的影响 (3,392,221) (112)五、现金及现金等价物净增加额 13,682,118 (489,186) 30 广东雷伊（集团）股份有限公司 现 金 流 量 表（续） 2006 年度 金额单位: 人民币元 2006 年度 项 目 本集团 本公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 11,746,536 12,139,036 加:少数股东本期损益 25,865,665 计提的资产减值准备 19,894,793 13,227,148 固定资产折旧 24,812,902 9,513,101 无形资产及长期待摊费用摊销 15,379,498 1,279,794
85、 处置固定资产无形资产和其它长期资产损失（减损益） 7,142,485 2,846,298 财务费用 39,012,907 28,705,709 投资损失(减:收益) (37,518,224.00) (71,354,398.00) 存货的减少(减:增加) (45,525,375.00) (567,641.00) 经营性应收项目的减少(减:增加) 73,841,545 (63,012,695) 经营性应付项目的增加(减:减少) (38,147,024) 37,878,278 经营活动产生的现金流量净额 96,505,708 (29,345,370)2.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额
86、23,885,556 835,665 减:现金的期初余额 10,203,438 1,324,851 现金及现金等价物的净增加额 13,682,118 (489,186) 31 目 录 目 录 页 次 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 资产负债表 3-4 利润及利润分配表 5 现金流量表 6-7 财务报表附注 8-39 三、财务报告补充资料 40-43 四、会计师事务所执业许可证 32 审 计 报 告 深鹏所股审字2007075 号 广东雷伊（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东雷伊（集团）股份有限公司财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表、2006 年
87、度的利润表及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是广东雷伊（集团）股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工
88、作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 33 三、审计意见 我们认为，广东雷伊（集团）股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了广东雷伊（集团）股份有限公
89、司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 我们提醒财务报表使用者关注，截至本审计报告日，广东雷伊（集团）股份有限公司之子公司普宁市雷伊纸业有限公司尚未正常批量投产，该项目何时能正常生产受未来不确定因素影响（见财务报表附注十）。本段内容不影响已发表的审计意见。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 深圳 2007 年 4 月 26 日 侯立勋 中国注册会计师 陈爱容 广东雷伊（集团）股份有限公司 财务报表附注 2006 年度 （除另有说明外，均以人民币元为货币单位） 一、公司简介 广东雷伊（集团）股份有限公司（以下简称“ 本公司”）
90、系经广东省经济体制改革委员会1997113 号文批准，在原中外合作企业普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司的基础上进行股份制改组，由鸿兴公司的原中外合作方普宁市海成实业有限公司（该公司于 2002 年更名为深圳市升恒昌实业有限公司）等五家公司共同发起，经广东省人民政府粤办函1997580号文批准，于 1997 年 11 月 17 日设立的股份有限公司。本公司设立时注册资本为 80,000,000元，分为每股面值 1 元的股份 80,000,000 股。 根据中国证券监督管理委员会于 2000 年 9 月 29 日证监发行字2000133 号文的批准，本公司于 2000 年 10 月 17 日向境外投资
91、者发行境内上市外资股 （“ B 股”）60,000,000 股，并于 2000 年 10 月 27 日至 11 月 22 日期间行使超额配售权发行 B 股 9,000,000 股。B 股发行后本公司的注册资本为 177,000,000 元，分为每股面值 1 元的股份 177,000,000 股。经历年分红送股及转增股本，本公司的注册资本为 318,600,000 元，分为每股面值 1 元的股份318,600,000 股。 本公司及子公司（以下统称“ 本集团”）主要从事西服、时装、制服和针纺织品等各类服装的生产、加工和销售以及工业生产资料、五金交电、化工产品、日用百货、家具、工艺美术品和农副产品
92、等销售（不含专营、专控、专卖商品）和各类投资。 1 二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 1.会计制度 本集团执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和企业会计制度及其补充规定（以下简称“ 中国会计准则” ）。 2 2.会计年度 本集团以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 本集团以权责发生制为记账基础，各项资产均按取得、购建时的实际成本计价。 5.合并财务报表的编制方法 本公司对拥有控制权的子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。 合并财务报表是以本公司及纳入合并范围的子公司（见附注四）
93、的财务报表以及其他资料为依据，按照合并会计报表暂行规定的要求编制。合并时，已将合并范围内各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销，并计算少数股东权益和少数股东损益。 子公司采用的会计年度与本公司的会计年度一致。子公司采用的会计政策与本公司的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时已调整一致。 6.外币业务核算方法 本集团以外币计价的业务按交易当日中国人民银行公布的汇率（“ 市场汇率”）的中间价折合为人民币记账。于资产负债表日，以外币计价的货币性资产及负债按当日的市场汇率的中间价折合为人民币，由此而产生的汇兑损益除固定资产购建期间借入的外币专门借款本金及
94、利息所发生的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当期损益。 7.现金等价物的确定标准 本集团的现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8.坏账核算方法 (1)坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 本集团对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 3 (2)坏账准备的计提方法和标准 本集团采用备抵法核算坏账。 本集团于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,按账龄分析法提取坏账准备，账龄
95、为一年以内的提取比例为 2%，一至两年的为 10%，二至三年的为 50%，三年以上的为 80%；对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项则进行逐项分析，按其可回收性情况考虑是否补充计提坏账准备。计提的坏账准备计入当期损益。 9.存货核算方法 本集团的存货分为原材料、在产品、产成品、库存商品及委托加工材料等，采用永续盘存制核算。购入、自制的存货以实际成本计价，存货的领用或发出按加权平均法计价。在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及应分摊的制造费用。低值易耗品和包装物在领用时一次摊销，计入生产成本。 于决算日，对存货市价持续下跌，并且在可预见未来无回升的迹象；使用该项原材料生产的产品
96、的成本大于产品的销售价格；因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的价格又低于其账面成本；提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；以及其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形，本集团根据各项存货的可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备，存货跌价损失计入当年度损益。对有确凿证据证明已无使用价值和转让价值的存货，将按其账面价值全部计入当年度损益。 10.长期投资核算方法 长期股权投资 本集团的长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。长期股权投资根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。 ( 1) 本集团对被投资单
97、位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算。除追加或收回投资外，投资的账面价值保持不变；被投资单位宣告分派的利润或现金股利，计入当期投资收益。 ( 2) 本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值，计入当期投资损益。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，本公司在计算的收益 4 分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 ( 3) 长期股权
98、投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资公司权益份额之间的差额，作为股权投资差额，并按 10 年的期限平均摊销；初始投资成本小于应享有权益份额之间的差额，计入“ 资本公积股权投资准备” 项目。 长期股权投资售出或收回时，实际收到的价款和资产（按所确定的价值）与其账面价值之间的差额，计入当年度损益。 长期投资减值准备 本集团于期末对长期投资项目逐项分析，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化的长期投资，按预计可收回金额低于账面价值计提长期投资减值准备，计入当年度损益。 11.固定资产计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用年限超过一年及单位价值
99、较高的有形资产。 固定资产按取得时的实际成本入账。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额。 固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35 年 5% 2.71%机器设备 10 年 5% 9.50%运输工具 8 年 5% 11.88%办公设备及其他 5 年 5% 19.00%固定资产装修 2-5 年 - 2
100、0%-50%经营租入固定资产改良 2-5 年 - 20%-50%本集团于期末对固定资产逐项进行检查，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的固定资产，按其预计将可收回金额低于其 5 账面价值的差额计提固定资产减值准备，计入当年度损益。 6 12.在建工程核算方法 本集团的在建工程是指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的机器设备，按实际成本核算。该等成本包括采购成本、直接建造成本，以及于兴建、安装及调试期间的有关专门借款所发生的满足资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产。 本集团于期末对在建工程逐项进行检查，对于长期停建并且预计未
101、来三年内不会重新开工的，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性的，以及其他足以证明已经发生减值的在建工程，按其预计将可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备，计入当年度损益。 13.无形资产计价及摊销方法 本集团对购入的无形资产按实际支付的价款入账。对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费及律师费等入账，依法申请取得前发生的研究与开发费用计入当年度损益。对接受投资转入的无形资产按投资各方确认的价值入账。无形资产按预计有效使用年限平均摊销。 本集团于期末对无形资产逐项进行检查，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，按预计可收回金额低于
102、其账面价值的差额计提减值准备，计入当年度损益。 14.长期待摊费用核算方法 本集团的长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期间内平均摊销；筹建期间内发生的开办费用，在公司开始生产经营的当月起一次性计入费用；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用，将其摊余价值全部计入当期损益。 15.借款费用 本集团借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款产生的汇兑差额，除符合企业会计准则中规定的可以资本化以外的借款费用，在发生时直接计入当期损益。 16.收入确认原则 产品销售收入 本集团在将产品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，且不再对该产品实施继续管理权和控制权，与交易相关
103、的经济利益很可能流入企业，同时与销售该产品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 7 劳务收入 本集团劳务收入主要指委托加工收入，于完成劳务时予以确认。当劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 利息收入 本集团利息收入按银行或其他单位使用本集团现金的时间和适用利率计算确定；资金占用费收入按照其他单位占用本集团资金的时间和协议利率计算确定。 补贴收入 本集团补贴收入主要是地方政府给予的财政补贴，于实际收到时确认。 17.所得税的会计处理方法 本集团所得税的会计处理采用应付税款法核算。本集团根据财务报
104、表所列示的税前利润或亏损金额，经就不须缴纳或不得用以扣减所得税的收入及支出项目作出调整计算应纳税所得额，并按适用税率计算本期所得税费用。 18.会计政策和会计估计的变更及重大会计差错更正 本集团本年度无会计政策和会计估计的变更及重大会计差错更正。 三、税项 1.本集团适用的税种及其计税依据和税率如下： 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 17% 营业税 租赁收入 5 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%-5% 企业所得税 应纳税所得额 12%-33% 企业所得税 销售收入 0.5% 根据中华人民共和国增值税暂行条例，本集团须缴纳增值税，增值税率为 17%；出口销售的产品根据税法规
105、定免征增值税，并对货物在出口前实际承担的进项税额按规定的退税率予以退回。 8 2.税收优惠及减免 根据中华人民共和国企业所得税暂行条例及上海市金山区税务局核定的所得税带征率，上海简成商贸有限公司、上海保威服饰有限公司及上海保德威服饰有限公司分别按照每月销售收入的 0.5%及 0.1%带征交纳企业所得税及个人所得税。 本公司的控股子公司普宁市天和织造制衣厂有限公司属生产性外商投资企业，根据中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法第八条规定，享受“ 两免三减半” 税收政策，本年度属第三个减半征收期间，按 12缴纳所得税。 本公司的控股子公司东莞晋景织造有限公司属生产性外商投资企业，根据中华人民
106、共和国外商投资企业和外国企业所得税法第八条规定，享受“ 两免三减半” 税收政策，尚未开始获利年度。 本公司的控股子公司德州中合服饰有限公司属生产性外商投资企业，根据中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法第八条规定，享受“ 两免三减半” 税收政策。本年度属第二个免税征收期间。 本公司的控股子公司深圳市天琪服装织造有限公司属于生产性企业，根据深府（1988）232 号关于深圳经济特区企业税收政策若干问题的通知的有关规定，对生产性企业，从开始获利年度起，第一年至第二年的经营所得免征所得税，第三至第五年减半征收所得税。本年度属第一个减半征收期间，按 7.5缴纳所得税。 四、控股子公司 1.于 2
107、006 年 12 月 31 日，本公司所控制的境内外所有子公司情况： 注册资本拥有股权 实际投资额 是否公司名称 注册地(万元) 直接间接(万元) 主营业务 合并深圳市雷伊实业有限公司 深圳市5,00090%- 4,500 投资及进出口贸易是普宁市天和织造制衣厂有限公司 普宁市11,667 万港币75%25%6,133 万港币 服装、针织色布等的生产和销售 是普宁市雷伊纸业有限公司 普宁市2,900 万美元67%3320,076 高强瓦愣纸系列产品生产和销售 是 9 注册资本拥有股权 实际投资额 是否公司名称 注册地(万元) 直接间接(万元) 主营业务 合并深圳市创尔时装有限公司 深圳市1,2
108、0051%- 612 服装、缝纫品等的生产和销售 是深圳市天琪服装织造有限公司 深圳市100- 54.9%54.9 服装生产 是深圳市和亿亿时装有限公司 深圳市1,00051%- 510 服装及其它国内商业、物资供销业 是东莞晋景织造有限公司 东莞市1,280 万美元75%25%8,022 生产销售高档织物面料的织造及加工是天瑞（香港）贸易有限公司 香港10 万美元100%- 908 贸易 是圣大保罗等品牌经营公司 合计投资1,420 万元 上海同瑞服饰有限公司 上海市120 万美元36- 服装、针织皮革等的生产和销售 是德州中合服饰有限公司 德州市60 万美元36%- 生产销售服装、皮革是广
109、东利威制衣有限公司 广州市50- 36% 品牌服装的生产和销售 是上海保威服饰有限公司 上海市100- 36% 品牌服装的销售 是北京保德威服饰有限公司 北京市50- 36% 针织、五金产品销售是广州瑞程贸易有限公司 广州市50- 36% 品牌服装的销售 是广州瑞唐贸易有限公司 广州市50- 36% 品牌服装的销售 是上海简成商贸有限公司 上海市50 - 36% 品牌服装的销售 是上海保德威服饰有限公司 上海市100 - 36% 品牌服装的销售 是四川保德威商贸有限公司 成都市30 - 36% 品牌服装的销售 是以上控股子公司全部纳入本公司合并财务报表范围。 广东利威制衣有限公司、上海保威服饰
110、有限公司、北京保德威服饰有限公司、四川保德威商贸有限公司、广州瑞程贸易有限公司、广州瑞唐贸易有限公司、上海同瑞服饰有限公司、上海简成商贸有限公司、上海保德威服饰有限公司和德州中合服饰有限公司十家公司共同经营“ 圣大保罗”、“ JEEP” 和“ SIDEOUT” 品牌服装，以下简称“ 圣大保罗等品牌经营公司”。 本公司原占有圣大保罗等品牌经营公司股权 70，2006 年 5 月 30 日本公司签订协议，将本公司占有圣大保罗等品牌经营公司的 34股权以 RMB1.02 亿元转让给 CEC Menswear 10 Limited ，转让后本公司占有圣大保罗等品牌经营公司股权 36，于 2006 年
111、9 月 30 日，上述转让协议已办理了工商变更登记及收到了全额股权转让款。 为使该等公司股权关系更加明确，本公司调整了上述圣大保罗等品牌经营公司的组织架构，本公司直接持有上海同瑞服饰有限公司，德州中合服饰有限公司的 36%股权，由该两家公司持有其余八家公司的股权。 股权转让后，本公司持有圣大保罗等品牌经营公司 36%股权，由于 CEC Menswear Limited 系财务投资者，已承诺不参与公司的日常经营管理，该等公司的法定代表人、总经理均为本公司董事（该等公司董事会共计五名董事，其中 3 名董事为本集团的董事高管）。因此，本公司有权决定该等公司的财务和经营政策，按会计准则的要求，该等公司
112、应当被纳入合并范围。 本公司本年受让日本国新世纪贸易株式会社持有本公司之控股子公司普宁市雷伊纸业有限公司 16.4股权（该部分股权日本国新世纪贸易株式会社未实际出资），本公司之控股子公司天瑞（香港）贸易有限公司以 7850 万元受让日本国新世纪贸易株式会社持有本公司之控股子公司普宁市雷伊纸业有限公司 32.6%股权，股权受让后，本公司直接或间接持有普宁市雷伊纸业有限公司 100股权。 本公司以 908 万元受让本公司之控股子公司深圳市雷伊实业有限公司持有天瑞（香港）贸易有限公司 100的股权。本公司之控股子公司天瑞（香港）贸易有限公司以零美元受让广康企业（香港）有限公司持有东莞晋景织造有限公司
113、 25股权（广康企业（香港）有限公司未实际出资）。受让后，本公司直接或间接持有东莞晋景织造有限公司 100股权。 2. 本年度注销子公司情况 广东港威服饰有限公司注册资本 500 万元，本公司占 70股权；北京保威服饰有限公司注册资本 50 万元，本公司占 70股权，上述两家公司已于本年度注销。 3. 财务报表合并范围的变化 本年度合并财务报表单位与上年度相比，减少了上述第 2 点所述的本年度注销子公司。其他合并财务报表单位较上年度无变化。 五、合并财务报表主要项目注释 11 1.货币资金 2006-12-31 2005-12-31 项目 币种 原币金额 折合人民币原币金额 折合人民币现金 人
114、民币 5,375,151 5,375,151 3,140,821 3,140,821 美元 559 4,361 558 4,618 港币 31 32 - -现金小计 5,379,544 - 3,145,439银行存款 人民币 16,422,800 16,422,800 6,973,487 6,973,487 美元 265,537 2,073,495 10,120 83,819 港币 9,671 9,717 654 693银行存款小计 18,506,012 7,057,999其他货币资金 人民币 35,694,427 35,694,427 - -合计 59,579,983 10,203,438其
115、他货币资金系本公司存入银行的保证金存款。 2.短期投资 2006-12-31 2005-12-31 项 目 金 额 跌价准备净 额 金 额 跌价准备 净 额 基金投资 294,060 - 294,060300,000 - 300,000基金投资是广东利威制衣有限公司持有的富国平衡基金，持有份额 297,000 份，2006年 12 月 31 日市价 501,574 元。 12 3.应收利息 项目 2006-12-31 2005-12-31 资金占用费 - 4,638,037 4.应收账款 2006-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 122,279,93689.84
116、% 2,421,657 119,858,2791-2 年 4,013,3952.95% 417,728 3,595,6672-3 年 5,317,4703.91% 2,753,929 2,563,5413 年以上 4,487,9293.30% 3,590,233 897,696合 计 136,098,730100% 9,183,547 126,915,183 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 135,704,36686.82% 2,634,656 133,069,7101-2 年 7,073,7044.53% 635,880 6,437,8242-3
117、年 11,229,0157.18% 5,568,834 5,660,1813 年以上 2,294,6271.47% 1,835,702 458,925合 计 156,301,712100% 10,675,072 145,626,640（1）于 2006 年 12 月 31 日，本集团无计提坏账准备比例较大的（40%或以上）且金额较大的应收账款。 （2）应收账款年末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （3）于 2006 年 12 月 31 日，本集团应收账款金额前五名的欠款金额总计为 109,789,762元，占应收账款账面余额的 81%（于 2005 年 12 月 31
118、 日本集团应收账款金额前五名的欠款金额总计为 96,991,423 元，占应收账款账面余额的 62%） 13 5.其他应收款 2006-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 62,701,11859.44% 767,548 61,933,5701-2 年 22,620,63621.45% 2,277,617 20,343,0192-3 年 15,646,65514.83% 7,679,301 7,967,3543 年以上 4,516,6744.28% 3,597,930 918,744合 计 105,485,083100% 14,322,396 91,162,687
119、2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 98,065,37251.72% 1,741,393 96,323,9791-2 年 81,872,59243.18% 8,156,642 73,715,9502-3 年 4,302,3562.27% 2,138,100 2,164,2563 年以上 5,377,4932.83% 4,301,995 1,075,498合 计 189,617,813100% 16,338,130 173,279,683（1）于 2006 年 12 月 31 日，本集团无计提坏账准备比例较大的（40%或以上）且金额较大的其他应收款。 （2
120、）其他应收款年末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （3）于 2006 年 12 月 31 日，本集团其他应收款金额前五名的欠款金额总计为 44,773,876元，占其他应收款账面余额的 42%（于 2005 年 12 月 31 日本集团其他应收款金额前五名的欠款金额总计为 119,481,183 元，占其他应收款账面余额的 63%）。较大金额的欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间欠款原因 普宁市国丰纺织有限公司 13,828,2731-2 年 往来款 普宁市天富实业有限公司 14,301,2032 年以内见备注 汕头市升平区东瀛针车整烫设备有限公司 9,2
121、98,000 2-3 年 原牛仔裤生产线项目预付款，见附注十 陈镇辉 3,910,000 1 年以内往来款 14 汕头市科发企业公司 3,436,400 2-3 年 原服装 CAD 设计中心项目预付款，见附注十 普宁市天富实业有限公司欠款系预付采购毛织机设备款，2006 年 9 月 15 日本公司与该公司签定协议，双方同意终止设备采购合同，退回预付款，截至本报告日，尚余 738万元未退回，根据协议于 2007 年 6 月 30 日前退回。 6.预付账款 2006-12-31 2005-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 38,130,384 48.36% 97,550,952
122、 52.35% 1-2 年 37,901,253 48.06% 85,636,440 45.96% 2-3 年 2,048,639 2.60% 3,147,750 1.69% 3 年以上 771,437 0.98% - - 合计 78,851,713 100% 186,335,142 100% (1) 预付账款年末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (2) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团预付账款金额前五名的欠款金额总计为 58,947,267元，占预付账款账面余额的 75%（于 2005 年 12 月 31 日本集团预付账款金额前五名的欠款金额总计为 1
123、38,614,462 元，占预付账款账面余额的 74%）。较大金额的预付款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 普宁市光成废纸收购有限公司 34,196,8502 年以内 预付采购废纸款 普宁市华侨建筑工程有限公司 16,818,4721 年以内 预付工程款 武汉佳海房地产开发有限公司 3,609,0202 年以内 预付仓库款 贝西凡投资有限公司 2,922,9253 年以内 预付货款 汕头市澄海区鑫盛汽车配件有限公司 1,400,0001 年以内 预付货款 本公司之控股子公司雷伊纸业与普宁市光成废纸收购有限公司（以下简称“ 光成废纸公司”）于 2004 年 5 月 25 日
124、及 2005 年 6 月 8 日签订购销合同，向光成废纸公司购买废纸板等生产原料，合同金额共计 13,360 万元，年末预付账款余额 3,420 万元。 15 7.应收补贴款 项目 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-12-31 出口退税 9,832,529 11,902,353 15,523,340 6,211,542 8.存货 2006-12-31 2005-12-31 项目 金额 跌价准备净值 金额 跌价准备 净值 原材料 26,466,809 355,96926,110,84024,868,831 215,971 24,652,860在产品 3,813,661 -3,8
125、13,6612,040,591 - 2,040,591产成品及库存商品 126,319,744 1,242,480125,077,26488,209,511 350,398 87,859,113委托加工材料 403,424 -403,424132,251 - 132,251低值易耗品 894,920 -894,9201,359,752 - 1,359,752发出商品 4,237,754 -4,237,754- - -合计 162,136,312 1,598,449160,537,863116,610,936 566,369 116,044,567 9.待摊费用 项 目 2006-12-31 2
126、005-12-31 版权费 925,159 917,921 租赁费 111,880 136,321 销售专柜费 182,344 745,053 其他 123,952 252,951 合 计 1,343,335 2,052,246 版权费、租赁费及销售专柜费均按协议受益期限 1 年摊销。 10.长期股权投资 2005-12-31 2006-12-31 项目 金额 减值 准备 净值 本年 减少 金额 减值 准备 净值 对联营公司的投资成本 20,971,019 - 20,971,019 -20,971,019 7,990,960 12,980,059 16 股权投资差额 25,116,848 -
127、25,116,84814,239,17610,877,672 - 10,877,672合计 46,087,867 - 46,087,86714,239,17631,848,691 7,990,960 23,857,731 17 (1)对联营公司的投资成本 被投资公司名称 原始投资额投资比例 账面成本减值准备 净值 山西创联信息网络技术有限公司 20,971,01927.78% 20,971,017,990,960 12,980,059由于本公司没有参与该公司经营及管理，实质上对该公司无重大影响，因此，本公司本年对该公司采用成本法核算。由于投资以来，本公司一直未能从该公司取得利润分配，本公司对该
128、股权投资进行了减值测试，董事会认为，于 2006 年 12 月 31 日，长期股权投资的可回收金额低于其账面价值，因此需计提长期投资减值准备 7,990,960 元。 (2)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销年限2005-12-31本年增(减) 本年摊销 累计摊销 2006-12-31 圣大保罗等品牌经营单位 20,395,636 10 年 25,116,848(10,754,921)3,484,255 9,517,964 10,877,672 本年度减少额系转让圣大保罗等品牌经营单位股权而结转的股权投资差额。 11.固定资产及累计折旧 类 别 2005-12-31 本年增加 本年减
129、少 2006-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 156,637,49232,117,75215,533,386 173,221,858机器设备 177,824,69288,217,74530,804,166 235,238,271运输工具 17,663,7391,264,611- 18,928,350办公设备其它 12,485,472821,167147,534 13,159,105固定资产装修 6,310,3101,212,7772,345,826 5,177,261经营租入固定资产改良 3,715,5601,803,6342,998,906 2,520,288合计 374,637,26
130、5125,437,68651,829,818 448,245,133累计折旧 房屋建筑物 13,671,9894,781,5541,928,777 16,524,766机器设备 66,805,12715,034,69220,724,966 61,114,853运输工具 7,796,9931,945,668- 9,742,661办公设备其它 6,509,6901,518,472128,805 7,899,357固定资产装修 2,809,4171,532,5162,103,032 2,238,901经营租入固定资产改良 2,987,355-2,987,355 -合 计 100,580,57124,
131、812,90227,872,935 97,520,538 18 净 值 274,056,694 350,724,595（1）本集团本年度固定资产增加额中从在建工程转入固定资产 11,745 万元，其中有4,753 万元尚未办理竣工结算手续。 （2）截至 2006 年 12 月 31 日止，本集团固定资产抵押情况如下： 抵押资产类别 固定资产账面净值 房产 1,558 厂房 2,372 机器设备 13,086 合 计 17,016 (3) 本集团将暂时闲置的针织机设备（账面净值约为 1,292 万元）出租给普宁新栩纺织有限公司，本年租金收入为 200 万元。 本公司董事会认为，于 2006 年
132、12 月 31 日，固定资产的可回收金额不低于其账面价值，因此无需计提固定资产减值准备。 12.在建工程 工程项目名称 工程预算数 2005-12-31 本年增加本年转入 固定资产 本年 其他转出 2006-12-31 资金 来源 投入 占预算比例生产厂房 12,690,000 6,965,000-6,965,000- 自有 - 天业工程 64,200,000 27,853,472-27,853,472- 自有 - 天业土地款 23,526,528 23,526,528-23,526,528- 自有 - 辅助设施支出 - 903,6824,316,890-5,220,572 自有 - 雷伊纸业
133、设备 211,650,000 181,113,8886,288,28185,332,757-102,069,412 自有 86% 雷伊纸业厂房 56,286,224 - 34,173,08732,117,752-2,055,335 自有 - 德州工业园 100,000,000 181,6552,988,334-3,169,989 自有 3% 枫泾项目 11,343,600 -9,228,008-9,228,008 自有 81% 合 计 240,544,22556,994,600117,450,50958,345,000121,743,316 于 2006 年 12 月 31 日，本集团在建工程
134、成本中不含有利息资本化金额。 生产厂房、天业工程、天业土地款目前均为已平整土地，但尚未开始地面工程，原投 19 入系三通一平款项，鉴于此等项目已终止（见附注十 ），本年度全部转入无形资产列示。本公司拟将原天业工程用地用于雷伊纸业后续工程。 雷伊纸业设备共计三条生产线，本年两条生产线已达到可使用状态，转入固定资产，另一条生产线尚未达到可使用状态，其中：9,344 万元的机器设备为本公司的借款提供了抵押担保。 德州工业园项目是德州中合服饰有限公司在德州工业园开发区建设的生产基地。该项目占地面积 112 亩，目前投资 901 万元，其中：列入“ 无形资产” 584 万元，列入“ 在建工程” 317
135、万元。该项目目前处于初期建设阶段。另该土地已抵押给工行德州开发区支行，抵押期限为 2007 年 2 月 7 日至 2010 年 2 月 6 日。 枫泾项目是本公司之控股子公司上海同瑞服饰有限公司在金山区枫泾镇工业园区建设的生产厂房及仓库项目。该项目占地面积 20 亩，总建筑面积 12000 平方米。目前已实际投资 1,216.80 万元，其中：列入“ 无形资产” 294 万元（土地证正在办理中），列入在建工程922.80 万元，截至 2006 年 12 月 31 日该项目已基本完工但尚未办理竣工验收手续。 本公司董事会认为，于 2006 年 12 月 31 日，上述在建工程的可收回金额不低于其
136、账面价值，因此无需计提在建工程减值准备。 13.无形资产 项目 原始金额 2005-12-31本年增加 本年摊销累计摊销额 2006-12-31 剩余摊销期限 土地使用权 85,283,368 27,966,15954,282,5651,758,6624,793,30680,490,06244-49 年 商标权 4,326,845 800,742100,000415,3633,841,466485,3792 年 计算机软件 573,120 245,75222,88036,564341,052232,0682-4 年 合计 90,183,333 29,012,65354,405,4452,210
137、,5898,975,82481,207,509本年度增加的土地使用权中，从在建工程转入的金额有 41,526,528 元。 本公司董事会认为，于 2006 年 12 月 31 日，上述无形资产的可收回金额不低于其账面价值，因此无需计提无形资产减值准备。 14.长期待摊费用 项目 原始金额 2005-12-31本年增加本年摊销其他减少 累计摊销额 2006-12-31 20 雷伊纸业开办费 13,168,909 6,921,6586,247,25113,168,909- 13,168,909 - 开办费系普宁市雷伊纸业有限公司在筹建期间内发生的费用，该公司于 2006 年 11 月份正式生产经营
138、（见附注十），将开办费一次性摊销计入本年度损益。 15.短期借款 借款类别 币种 2006-12-31 2005-12-31保证借款 人民币 101,914,767225,281,112抵押借款 人民币 16,000,00066,000,000抵押加保证借款 人民币 117,989,32445,000,000质押加保证借款 人民币 149,830,000150,000,000合计 385,734,091486,281,112于 2006 年 12 月 31 日本集团的借款中，以本公司固定资产（账面净值约 17,016 万元）和雷伊纸业的机器设备（9,344 万元）作为抵押及担保取得借款 13,
139、399 万元，由本公司股东、董事及第三方公司提供的保证（抵押及担保）取得借款 25,174 万元。截至本报告日，于 2006 年 12 月 31 日逾期的银行借款中，其中 3,199 万元借款已还清，14,983 万元借款已经签订了新借款合同，其余逾期借款 3,731 万元，本公司正与有关银行办理有关手续，本公司董事会认为上述逾期贷款事宜已妥善解决。 16.应付票据 本集团年末无应付票据余额，无到期未支付的票据，无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 17.应付账款 应付账款年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 18.预收账款 预收账款年末余
140、额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 21 19.应交税金 税种 2006-12-31 2005-12-31企业所得税 1,528,400 4,787,860 增值税 835,009 (717,288) 营业税 827,745 729,245 城市维护建设税 211,753 188,872 其他 433,996 417,298 合计 3,836,903 5,405,987 20.其他应付款 其他应付款年末余额无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 21.预提费用 项 目 2006-12-31 2005-12-31 年末结余原因 贷款利息 1,392,6
141、812,424,963 预提扣息日至年末利息房屋水电费 789,871623,858 预提本年租金及水电费审计费 1,290,0001,300,000 预提的审计费 物业管理费 165,496299,896 其他 244,156690,467 预提的权利金 合 计 3,882,2045,339,184 22.股本 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 尚未流通股份 发起人股份 164,025,000- 164,025,000 其中：境内法人持有股份 164,025,000- 164,025,000 已流通股份 - - 境内上市外资股 154,575,000-
142、154,575,000 股份总额 318,600,000- 318,600,000 22 本公司第一大股东深圳市升恒昌实业有限公司（以下简称升恒昌公司）(持有公司境内法人股 11,785.50 万股，占公司总股本的 36.99%)，已于 2005 年 4 月 28 日将其持有的本公司全部境内法人股质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行； 本公司第二大股东深圳市日昇投资有限公司（以下简称日昇公司）(持有公司境内法人股 3,402 万股，占公司总股本的 10.67%)，已于 2005 年 4 月 28 日将其持有的本公司全部境内法人股质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行； 本公司第四大股东汕
143、头市联华实业有限公司（以下简称联华公司）(持有公司境内法人股 1215 万股，占公司总股本的 3.81%)，已于 2005 年 4 月 28 日将其持有的本公司全部境内法人股质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行。 上述质押系为本公司向中国建设银行股份有限公司深圳市分行申请 1 年期的人民币 1.1亿元和人民币 4000 万元的流动资金额度借款提供质押担保，质押期限为 2005 年 4 月 28 日至双方申请解除质押为止。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记。 23.资本公积 项目 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-12-31 股本溢价 48,53
144、6,895 - - 48,536,895股权投资准备 3,592,602 - - 3,592,602合计 52,129,497 - - 52,129,497股权投资准备系 2004 年度本公司以固定资产投资东莞晋景织造有限公司时产生的股权投资差额。 24.盈余公积 项 目 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-12-31 法定公积金 31,881,571 17,154,689 - 49,036,260 法定公益金 15,940,786 - 15,940,786 - 任意盈余公积 37,000,000 - - 37,000,000 合 计 84,822,357 17,154,689
145、 15,940,786 86,036,260 23 根据公司法要求，本公司本年度将法定公益金上年末余额转入法定公积金。 本年度法定公积金增加除上述情况增加外系根据本公司章程及董事会提议的 2006 年度利润分配预案，从净利润中提取 10%法定公积金。 25.未分配利润 项 目 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-12-31 未分配利润 55,726,72811,746,5361,213,904 66,259,360(1)未分配利润本年增加均是本年净利润转入。 (2)未分配利润本年减少是利润分配所致。 (3)根据本公司章程及董事会提议的 2006 年度利润分配预案，本年利润分配如
146、下：从净利润中提取 10%法定公积金，余未分配利润滚存下年，上述董事会利润分配预案尚待股东大会批准。 26.主营业务收入、成本及毛利 2006 年度 2005 年度 项目 主营业务收入 主营业务成本主营业务毛利主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利出口服装销售 224,758,370 188,680,97136,077,399205,403,721162,002,070 43,401,651国内服装销售 251,738,404 90,420,737161,317,667246,480,784104,971,910 141,508,874服装加工 7,061,362 7,472,624(411
147、,262)7,164,0536,840,897 323,156合计 483,558,136 286,574,332196,983,804459,048,558273,814,877 185,233,681本年度向前五名客户销售的收入总额 197,515,860 元，占本集团主营业务收入总额的41%。（2005 年度向前五名客户销售的收入总额 190,528,689 元，占本集团主营业务收入总额的 42%）。 27.主营业务税金及附加 项 目 2006 年度 2005 年度 城市维护建设税 484,105 396,722 24 教育费附加 498,597 375,041其他 81,033 31,
148、155合 计 1,063,735 802,91828.其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 业务项目 2006 年度 2005 年度2006 年度2005 年度 2006 年度 2005 年度租赁收入 2,057,600 5,195,2061,663,1781,900,389394,422 3,294,817其他 1,212,015 2,322,165310,405331,303901,610 1,990,862合计 3,269,615 7,517,3711,973,5832,231,6921,296,032 5,285,679 29.财务费用 项目 2006 年度 2005
149、 年度 利息支出 35,620,685 28,786,838 减：利息收入 701,809 135,276 资金占用利息收入 - 4,638,037 汇兑（收益）损失 3,392,221 2,349,571 其他 774,587 675,920 合计 39,085,684 27,039,016 30.投资收益 项目 2006 年度 2005 年度 短期投资损益 - 5,940权益法核算的投资损益 - 18,678股权投资差额摊销 (3,484,255) (6,158,455)股权转让收益 41,093,242 - 25 计提长期投资减值准备 (7,990,960) -其他 (90,763) 1
150、5,456合计 29,527,264 (6,118,381) 股权转让收益系本公司转让圣大保罗等品牌经营公司 34股权而获取的收益。 31.补贴收入 项目 2006 年度 2005 年度 财政补贴 4,306,062 3,432,483其他补贴收入 - 800合计 4,306,062 3,433,283财政补贴是本公司之于普宁、上海、德州等地方的控股子公司实际收到的所在地财政部门给予的补贴款项，补贴额分别按出口金额或实缴增值税、所得税、营业税额的一定比例计算。 32.营业外收入 项 目 2006 年度 2005 年度 处理固定资产收入 1,641,044919,238罚款净收入 19,1016
151、0,952其他收入 1,048,5407,607合 计 2,708,685987,797 33.营业外支出 项 目 2006 年度 2005 年度 固定资产盘亏 - 884罚款支出 339,357 320,789捐赠支出 230,000 2,976,753清理处置固定资产损失 8,783,529 944,091债权重组损失 6,254,400 - 26 其他 568,978 26,554合 计 16,176,264 4,269,071经本公司董事会批准，本公司本年处置普宁市天和织造制衣厂有限公司老化机器设备原值 2,552 万元，净值 696 万元。 债权重组损失系本公司为尽快收回欠款及预付款
152、，而给予有关公司债权重组让步。 34.少数股东权益及少数股东损益 少数股东投资增加 合并报表的子公司名称 少数股东名称 2005-12-31本年损益或减少 利润分配减少2006-12-31深圳市雷伊实业有限公司 丁立红 5,250,834(224,018)- -5,026,816深圳市创尔时装有限公司 王少莹、白继东 9,275,130(328,637)- -8,946,493CEC Menswear Limitd -4,464,515 43,099,603 -47,564,118 澳大利亚 Faith Enterprise Limited -3,129,591 38,838,749 -41,
153、968,340 张永力 7,045,4027,859,899 (12,805,301) 2,100,000-圣大保罗等品牌经营公司 澳大利亚 SOMANCO PTY.LTD 16,894,52711,838,921 (26,033,448) 2,700,000-普宁市雷伊纸业有限公司 日本新世界贸易株式会社78,409,222- (78,409,222) -深圳市和亿亿时装有限公司 陈育义、陈耀基、李敏 4,076,967(874,606)- -3,202,361合计 120,952,08225,865,665 (35,309,619) 4,800,000106,708,128 35.收到其他
154、与经营活动有关的现金 项 目 2006 年度 营业外收入 2,708,685其他业务收入及利息收入 3,745,020其他应收和应付款收支净额 11,554,460合 计 18,008,165 36.支付其他与经营活动有关的现金 27 项 目 2006 年度 经营、管理费用（除支付的职工相关支出等） 80,829,655其他业务支出及营业外支出 5,271,129合 计 86,100,784 六、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 2006-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 13,010,32067.06%84,791 12,925,5291-2 年 1,7
155、43,3698.99%15,795 1,727,5742-3 年 2,146,95211.07%377,320 1,769,6323 年以上 2,500,09212.88%2,000,074 500,018合 计 19,400,733100%2,477,980 16,922,753 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 13,308,28750.10%96,029 13,212,2581-2 年 3,669,36913.81%209,814 3,459,5552-3 年 7,449,50228.04%3,717,656 3,731,8463 年以上 2,1
156、37,2998.05%1,709,839 427,460合 计 26,564,457100%5,733,338 20,831,119(1) 本公司于年末无提坏账准备比例较大的（40%或以上）的应收账款。 (2) 应收账款年末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (3) 于 2006 年 12 月 31 日应收账款金额前五名的欠款金额总计为 18,864,022 元，占应 28 收账款账面余额的 97%（于 2005 年 12 月 31 日应收账款金额前五名的欠款金额总计为20,329,301 元，占应收账款账面余额的 77%）。 29 2.其他应收款 2006-12-3
157、1 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 135,917,34762.61%511,449 135,405,8981-2 年 79,280,36836.52%1,562,578 77,717,7902-3 年 1,898,6290.87% 949,314 949,3153 年以上 - - -合 计 217,096,344100% 3,023,341 214,073,003 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 121,830,36787.29% 684,129 121,146,2381-2 年 12,560,9719.00% 1,243,16
158、3 11,317,8082-3 年 3,168,4662.27% 1,095,465 2,073,0013 年以上 2,005,4281.44% 1,604,342 401,086合 计 139,565,232100% 4,627,099 134,938,133（1）本公司于本年末无计提坏账准备比例较大的(40%或以上)的其他应收款。 （2）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （3）于 2006 年 12 月 31 日较大金额的欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 普宁市雷伊纸业有限公司 85,910,049 2 年以内 往来款 天
159、瑞（香港）贸易有限公司 78,924,787 1 年以内 往来款 普宁市国丰纺织有限公司 13,828,273 1-2 年 往来款 汕头市升平区东瀛针车整烫设备有限公司9,298,000 2-3 年 见附注五.5 陈镇辉 3,910,000 1 年以内 往来款 于 2006 年 12 月 31 日其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额总计为 191,871,110 元，占其他应收款余额的 88%（于 2005 年 12 月 31 日其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额总计为 124,142,202 元，占其他应收款余额的 89%）。 30 3.长期股权投资 2005-12-31 2006-12-
160、31 项目 金额 减值准备净值 本年 增加 本年 减少 金额 减值 准备 净值 对子公司的投资成本 493,961,828 - 493,961,82843,328,31544,581,109492,709,034 -492,709,034对联营公司的投资成本 20,971,018 - 20,971,018- - 20,971,018 7,990,96012,980,058股权投资差额 25,116,849 - 25,116,849- 14,239,17610,877,673 -10,877,673合计 540,049,695 - 540,049,69543,328,31558,820,2855
161、24,557,725 7,990,960516,566,765 (1)对子公司的投资成本 投资 股权本年权益 累计权益 被投资单位名称 期限 原始投资额 比例2005-12-31本年增加本年减少 增减额 2006-12-31增减额 深圳市雷伊实业有限公司 20 年 45,000,000 90%47,257,502- (2,016,165) 45,241,337241,337 普宁市天和织造制衣厂有限公司 25 年 51,712,500 75%176,313,52711,700,000- 2,758,501 190,772,028139,059,528 深圳市创尔时装有限公司 10 年 6,11
162、9,986 51%9,653,706-14 (342,037) 9,311,6553,191,669 普宁市雷伊纸业有限公司 30 年 122,353,300 67%122,353,300- (8,995,106) 113,358,194(8,995,106)深圳和亿亿时装有限公司 12 年 5,100,000 51%4,243,374- (910,303) 3,333,071(1,766,929)东莞晋景织造有限公司 10 年 80,221,000 75%78,232,927- (3,357,107) 74,875,820(5,345,180)“ 圣大保罗” 十家单位 10-30 年 14,
163、202,546 36%55,907,4921444,581,09539,035,597 50,362,00836,159,462 天瑞（香港）贸易有限公司 未规定 9,082,891 100%-9,082,891- (3,627,970) 5,454,921(3,627,970)合计 333,792,223 493,961,82820,782,90544,581,10922,545,410 492,709,034158,916,811 对“ 圣大保罗” 十家单位本年权益法调整数中，包含上海保德威服饰有限公司本年利润分配冲减本公司长期投资应占股利 4,900,000 元和德州中合服饰有限公司本年
164、利润分配冲减本公司长期投资应占股利 6,300,000 元。 (2) 本年度注销的子公司见附注四.4.2。 (3) 本公司对联营公司的投资与本集团一致，详见附注五.10（1）。 (4) 本公司股权投资差额与本集团一致，详见附注五.10（2）。 31 4.主营业务收入及成本 2006 年度 2005 年度 项目 主营业务收入 主营业务成本主营业务毛利主营业务收入主营业务成本 主营业务毛利出口服装销售 - -国内服装销售 42,853,686 40,234,4622,619,22417,115,04115,789,887 1,325,154合计 42,853,686 40,234,4622,619
165、,22417,115,04115,789,887 1,325,154本年度向控股子公司的内部销售收入总额 42,777,730 元，占本公司主营业务收入总额的99.82%（2005 年度向前五名客户销售的收入总额 17,093,128 元，占本公司主营业务收入总额的 99.87%）。 5.投资收益 项目 2006 年度 2005 年度 权益法核算的投资损益 33,745,410 44,311,777股权投资差额摊销 (3,484,255) (6,158,455)股权转让收益 41,093,242 -计提长期投资减值准备 (7,990,960) -合计 63,363,437 38,153,322
166、 七、关联方关系及其交易 1.关联方关系 (1)存在控制关系的关联方的基本资料及与本公司的关系 与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注四列示的本公司的子公司、持有本公司股份 36.99%的主要股东深圳市升恒昌实业有限公司、深圳市升恒昌实业有限公司的股东陈鸿成（持有深圳市升恒昌实业有限公司 70%的股权，为该公司的实际控制人）。 深圳市升恒昌实业有限公司的基本资料如下： 32 企业名称 注册地 注册资本经济性质法定代表人 主营业务 深圳市升恒昌实业有限公司 广东省 深圳市 9,800万元有限公司丁立红 销售五金、交电、建筑材料、电子产品等 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 存在控
167、制关系的关联方注册资本如附注四及本附注(1)所述，其余存在控制关系的关联方注册资本在本年度没有变化。 (3)不存在控制关系但与本集团有交易往来的关联方 关联方名称 与本公司的关系 陈雪汶、马婵英 本公司董事长之直系亲属 深圳市日昇投资有限公司 持本公司 10.68%股权之股东 陈美香 持本公司 6.85%股权之股东 汕头市联华实业有限公司 持本公司 3.81%股权之股东 丁立红 本公司董事 上海新世界国际贸易有限公司 关联自然人控制之公司 上海宏伊置业有限公司 关联自然人控制之公司 上海简雅企业发展有限公司 关联自然人控制之公司 上海瑞雅商务咨询有限公司 关联自然人控制之公司 上海瑞雅服饰有限
168、公司 关联自然人控制之公司 2.关联方交易 (1)销售货物 本集团本年度按市场价格向关联方销售货物有关明细资料如下： 关联方名称 2006 年度 2005 年度 上海宏伊置业有限公司 437,949 358,974上海瑞雅商务咨询有限公司 364,231 115,526 上海简雅企业发展有限公司 5,359,609 8,001,079 33 上海新世界国际贸易有限公司 410,977 -上海瑞雅服饰有限公司 73,439 -(2)采购货物 本集团本年度按市场价格向关联方采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 2006 年度 2005 年度 上海简雅企业发展有限公司 11,264,849 - (
169、3)关联方为本公司取得银行借款提供担保情况 关联方名称 2006-12-31 2005-12-31 深圳市升恒昌实业有限公司 205,480,000 341,980,000深圳市日昇投资有限公司 76,000,000 25,000,000汕头市联华实业有限公司 51,000,000 -陈鸿成 321,880,000 355,280,000陈美香 40,000,000 40,000,000马婵英、陈雪汶 127,380,000 20,000,000丁立红 75,600,000 96,280,000上述股东提供的担保大部分为共同担保。另外，本公司之子公司雷伊实业、东莞晋景、深圳创尔、普宁天和也为本
170、公司贷款提供了 1.5 亿元的担保。 3.与关联方往来款项余额 项 目 2006-12-31 2005-12-31 应收账款 上海宏伊置业有限公司 - 420,000 上海简雅企业发展有限公司 - 3,424,463 34 项 目 2006-12-31 2005-12-31 小计 3,844,463其他应收款 上海新世界国际贸易有限公司 829,501 5,862,382 陈美香 - 1,085,000 深圳市日昇投资有限公司 - 634,500 丁立红 - 577,208 深圳市升恒昌实业有限公司 - 547,533 上海宏伊置业有限公司 - 149,649 小计 829,501 8,856
171、,272 预付账款 上海新世界国际贸易公司 - 12,978,022 其他应付款 陈雪汶 - 2,431,019 陈鸿成 - 583,300 深圳市日昇投资有限公司 - 85,000 35 项 目 2006-12-31 2005-12-31 小计 - 3,099,319 上述与关联方的往来款项均无需支付利息、无抵押及无固定还款日期。 八、或有事项 本公司为其控股子公司深圳市雷伊实业有限公司提供 3,988 万元借款合同担保，目前实际使用 3,988 万元。 本公司为其控股子公司普宁市天和织造制衣厂有限公司提供 3,200 万元最高额综合授信额度担保，目前实际使用 3,200 万元的授信额度。
172、除上述为控股子公司提供的担保外，截至 2006 年 12 月 31 日，本公司无其他对外担保事项。 九、重大承诺事项 本公司无经董事会批准的重大承诺事项。 十、其他重要事项 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司之子公司普宁市雷伊纸业有限公司的资产总额为 34,674万元，主要为在建工程、固定资产和预付材料款。该公司于 2006 年 11 月正式开业，已具备生产能力，厂内污水处理工程已取得普宁市环境保护局颁发的广东省排放污染物许可证，但由于厂外市政排污工程受技术等因素影响，尚有部分工程未完工，因此，普宁市雷伊纸业有限公司不能正常批量生产。何时能批量生产受该工程完工情况影响，存在不确定性
173、。 根据本公司 2006 年第 3 次临时股东大会决议：本公司原天业化纤工程项目终止，前期 36 投资予以回收并用于其他项目；服装 CAD 设计中心的项目及牛仔裤生产线项目终止，收回前期投资。 本公司拟将原天业工程用地用于雷伊纸业后续工程。截至 2006 年 12 月 31 日，服装 CAD设计中心的前期投资已收回 1,623 万元，尚余 344 万元未收回，牛仔裤生产线前期投资已收回 2,045 万元，尚余为 930 万元，截止本报告日，服装 CAD 设计中心的项目、牛仔裤生产线前期投资已全额收回。 十一、资产负债表日后事项 本公司于 2007 年 4 月 26 日召开了董事会会议，审议通过
174、了 2006 年度利润分配预案：按 2006 年度净利润提取 10%法定公积金。以上利润分配预案尚待股东大会审议通过。 根据财政部财会20063 号文“财政部关于印发企业会计准则第 1 号存货等 38 项具体会计准则的通知”，自 2007 年 1 月 1 日起，上市公司需执行随该文印发的 38 项新企业会计准则。本公司自 2007 年 1 月 1 日起，执行新会计准则。 自资产负债表日至本财务报表批准日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。 本报告已经 2007 年 4 月 26 日董事会批准。 37 广东雷伊（集团）股份有限公司 财务报告补充资料 2006 年度 一、根据中国会计准则和国际会
175、计准则分别确定的净利润及股东权益之差异调节表 净利润 股东权益 2006 年度2005 年度2006-12-31 2005-12-31 根据中国会计准则所确定的金额 11,746,53612,618,710523,025,117 511,278,582少数股东权益 25,865,66515,623,380106,708,128 120,952,082根据国际会计准则所作调整的影响： 冲销商标权的确认 493,0386,158,3886,651,426 6,158,388 冲销固定资产评估增值 -(3,526,836) (3,526,836) 冲销固定资产评估增值的折旧66,00066,0001
176、59,000 93,000 固定资产的折旧 8,602,910(8,602,910)- (8,602,910)摊销开办费 6,921,657(4,447,580)- (6,921,657)递延税项 (130,195)2,399,8226,067,546 6,197,742根据国际会计准则所确定的金额 53,565,61123,815,810639,084,381 625,628,391 二、净资产收益率及每股收益 根据公开发行证券公司信息披露编制规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露的有关规定，本公司 2006 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告
177、期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 37.46% 37.88% 0.61 0.61 营业利润 3.66% 3.70% 0.06 0.06 净利润 2.25% 2.27% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的利润 -4.79% -4.84% -0.08 -0.08 38 三、非经常性损益 非经常性损益项目 注释 金额 处置长期股权投资收益及固定资产的损失 32,325,893地方性税收优惠 9,475,555各种形式的政府补贴 4,306,062扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出净额 1,429,290债务重组损失 (6,
178、254,400)小计 41,282,400减：所得税影响 (776,253)少数股东损益的影响 5,259,903非经常性损益合计 36,798,750 39 四、资产减值准备明细表 项 目 2005-12-31本年增加 本年转出本年核销转回 2006-12-31一、坏账准备 27,013,202 10,871,753-14,379,012 23,505,943 其中：应收账款 10,675,072 6,084,303-7,575,828 9,183,547 其他应收款 16,338,130 4,787,450-6,803,184 14,322,396 二、短期投资跌价准备 - - - 其中：
179、股票投资 - - - 三、存货跌价准备 566,369 1,032,080- 1,598,449 其中：原材料 215,971 139,998 - 355,969 产成品 350,398 892,082- 1,242,480 四、长期投资减值准备 - 7,990,960- 7,990,960 五、固定资产减值准备 - - - 六、无形资产减值准备 - - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - - 合 计 27,579,571 19,894,793-14,379,012 33,095,352 40 五、年度间报表项目变动异常原因说明 1、货币资金年末金额比年初增加了
180、 484%，主要原因是本年度本公司由于出售“ 圣大保罗等品牌经营公司” 股权收到出售款所致。 2、应收利息比年初减少 100，系本年度收回上年应收利息所致。 3、预付账款比年初减少 58，主要原因是本年度减少预付账款所致。 4、其他应收款年末比年初减少 44，主要原因是收回部分往来款所致。 5、应收补贴款年末比年初减少 37，主要是本年收到补贴款所致。 6、存货年末比年初增加 39，主要是库存商品比去年增加所致。 7、存货跌价准备比年初增加 182，主要原因是本年度补提存货跌价准备所致。 8、长期股权投资年末余额比年初减少了 31，主要原因是出让圣大保罗等品牌经营公司股权所致。 9、长期投资减
181、值准备年末余额比年初增加 799 万元，原因是本年度计提投资山西创联信息网络技术有限公司减值准备所致。 10、固定资产净值较上年增加 28，主要是雷伊纸业从“ 在建工程” 结转固定资产所致。 11、在建工程较上年减少 49，主要是雷伊纸业从“ 在建工程” 结转固定资产所致。 12、无形资产较上年增加 180，系本期增加土地使用权所致。 13、短期借款年末金额比年初减少了 21%，主要原因是本期偿还了部分借款所致。 14、应付账款年末金额比年初减少了 35%，主要原因是本期减少应付货款所致。 15、应交税金年末比年初减少了 29，主要原因是缴纳上年企业所得税所致。 16、其他应付款年末比年初减少
182、了 49，主要原因是减少应付往来款所致。 17、预提费用年末比年初减少了 27，主要原因贷款余额减少而减少计提利息所致。 18、主营业务税金及附加比上年增加 32，主要原因是本年增值税增长所致。 19、其他业务利润本年比上年减少 75，主要原因是本年出租固定资产的租金收入减少。 20、管理费用本年比上年增加 20%，主要原因是本年度摊销雷伊纸业开办费所致。 21、财务费用本年比上年增加 45%，主要原因是银行利率提高及汇兑损失增加所致。 22、投资收益比上年增加了 3,565 万元，主要原因是本年度出让圣大保罗等品牌经营公司股权而结转股权转让收益增加所致。 23、补贴收入比上年增加 25,主要
183、是收到的增值税返还比上年增加所致。 41 24、营业外收入比上年增加 174，主要是增加固定资产清理收入及保险赔款收入所致。 25、营业外支出比上年增加 279，主要原因是增加处置固定资产损失及债务重组损失所致。 六 新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：（人民币）元 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 523,025,117.00长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付
184、符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产 74,705.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 4,308,571.00少数股东权益 108,599,913.00其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 636,008,306.00会计师事务所的审阅意见 们审阅了后附的广东雷伊（集团）股份有限公司（以下简称“ 雷伊公司”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表”）。 按照企
185、业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号，以下简称“ 通知”）的有关规定编制差异调节表是雷伊公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。根据“ 通知” 的有关规定，我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“ 通知” 的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的 2007年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 42
