1、瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文1瓦房店轴承股份有限公司2022 年年度报告2023-042023 年 4 月瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文22022 年年度报告第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人刘军、主管会计工作负责人孙娜娟及会计机构负责人(会计主管人员)孙昕艳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展
2、的展望”中详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文3目录第一节 重要提示、目录和释义.2第二节 公司简介和主要财务指标. 5第三节 管理层讨论与分析. 9第四节 公司治理.19第五节 环境和社会责任.31第六节 重要事项.34第七节 股份变动及股东情况.40第八节 优先股相关情况.44第九节 债券相关情况.44第十节 财务报告.45瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文4备查文件目录1.财务报表（载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人盖章）2
3、.审计报告原件（载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章）释义释义项指释义内容本公司、本集团指瓦房店轴承股份有限公司瓦轴集团指瓦房店轴承集团有限责任公司本报告期、报告期内指2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日辽轴公司指瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司大连电机指大连电机轴承有限责任公司球面公司指瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司董事会指瓦房店轴承股份有限公司董事会监事会指瓦房店轴承股份有限公司监事会股东大会指瓦房店轴承股份有限公司股东大会深交所指深圳证券交易所证监会指中国证券监督管理委员会瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文5第二节 公司简介和主要财务指
4、标一、公司信息股票简称瓦轴 B股票代码200706股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称瓦房店轴承股份有限公司公司的中文简称瓦轴股份公司公司的外文名称（如有）Wafangdian Bearing CompanyLimited公司的外文名称缩写（如有）WBC公司的法定代表人刘军注册地址中国辽宁省瓦房店市北共济街一段 1 号注册地址的邮政编码116300公司注册地址历史变更情况未变更办公地址中国辽宁省瓦房店市北共济街一段 1 号办公地址的邮政编码116300公司网址http:/www.zwz-电子信箱zwz2308二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孙娜娟柯馨联系地址中国辽宁省瓦
5、房店市北共济街一段 1号中国辽宁省瓦房店市北共济街一段 1号电话0411-621980080411-62198236传真0411-621983330411-62198333电子信箱zwz2308zwz2308三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站证券时报公司披露年度报告的媒体名称及网址公司年度报告备置地点公司投资证券部四、注册变更情况统一社会信用代码912102002423997128公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无历次控股股东的变更情况（如有）无瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文6五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称立信会计师事务所（特
6、殊普通合伙）会计师事务所办公地址上海市黄浦区南京东路 61 号四楼签字会计师姓名祁涛、黄瑾公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构适用 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问适用 不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是 否2022 年2021 年本年比上年增减2020 年营业收入（元）2,348,330,561.572,318,704,350.351.28%1,859,176,415.58归属于上市公司股东的净利润（元）-139,897,498.87-205,737,685.4232.00%-380,228,430.56归属于上市公司股东的扣
7、除非经常性损益的净利润（元）-164,201,263.44-218,739,881.3224.93%-390,440,462.25经营活动产生的现金流量净额（元）84,265,549.9077,678,162.488.48%61,224,927.73基本每股收益（元/股）-0.3475-0.511032.00%-0.9444稀释每股收益（元/股）-0.3475-0.511032.00%-0.9444加权平均净资产收益率-25.99%-28.93%2.94%-36.69%2022 年末2021 年末本年末比上年末增减2020 年末总资产（元）3,324,777,599.863,220,126,1
8、05.013.25%3,133,942,842.94归属于上市公司股东的净资产（元）470,302,993.46608,267,282.47-22.68%814,004,967.89公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性是 否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值是 否项目2022 年2021 年备注营业收入（元）2,348,330,561.572,318,704,350.35-营业收入扣除金额（元）242,611,882.14252,619,851.66扣除废料收入 28434349.68 元，扣除材料收入 14290
9、1840.98 元，扣除租金收入 25789596.14 元，扣除佣金等收入 45486095.34元。营业收入扣除后金额（元）2,113,628,672.612,066,084,498.69-瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文7七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则
10、披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入516,856,921.09568,960,183.83559,879,991.79702,633,464.86归属于上市公司股东的净利润-31,201,728.45-6,254,050.55-24,070,073.10-78,371,646.77归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-36,234,334.17-12,444,167.84-28,439,011.58-87,083,749.85经营活动产生的现金流量净额-112,415,257.8498,830,083.442,
11、358,002.6395,492,721.67上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异是 否九、非经常性损益项目及金额适用 不适用单位：元项目2022 年金额2021 年金额2020 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）2,110,473.612,349,507.64-1,221,382.96计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）7,068,347.578,117,365.449,520,190.48债务重组损益6,892,627.001,808,
12、922.831,226,811.33除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-78,583.43612,813.05-57,011.50单独进行减值测试的应收款项减值准备转回9,541,570.95除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,271,652.692,694,297.363,056,476.10减：所得税影响额4,502,323.822,580,710.422,313,051.76合计24,303,764.5713,002,195.9010,212,0
13、31.69-瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文8其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用 不适用公司不存在将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文9第三节 管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业情况公司是国内轴承制造的龙头企业，参与了行业多项标准的制订。2022 年国际
14、经济形势错综复杂，地缘政治紧张与经济格局演变叠加，跨国公司境内投资进一步抢夺国内市场份额，国际经济与贸易面临严峻挑战，国际资本市场波动，大宗商品价格高位、国际商贸物流不畅，全球供应链局势依然趋紧，国内市场总需求收缩，市场预期减弱，这此为公司的发展带来新的挑战。但是挑战与机遇并存。中央经济工作会议明确稳字当头，稳中求进的总基调，国务院出来诸多稳经济措施，扩大消费，促进消费，适度提前基建投资政策等，重大项目、重大战略和重大工程已经相继开工，为公司的产品发展提供了较大的空间，加上轴承核心技术不断突破和行业集中度不断提高，国产替代机会加快显现，公司的发展机遇进一步提高。二、报告期内公司从事的主要业务本
15、公司的经营范围为许可项目：检验检测服务，货物进出口，技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 一般项目：轴承制造，轴承、齿轮和传动部件制造，高速精密重载轴承销售，轴承、齿轮和传动部件销售，轴承销售，通用设备制造（不含特种设备制造），高铁设备、配件制造，机械设备销售，轨道交通专用设备、关键系统及部件销售，润滑油销售，高铁设备、配件销售，风力发电机组及零部件销售，机械零件、零部件销售，铁路机车车辆配件制造，铁路机车车辆配件销售，汽车零部件及配件制造，汽车零配件批发，汽车零配件零售，金属制品修理，金属材料销售，金属制品销售，金属表面处理及热处理加
16、工，淬火加工，机械零件、零部件加工，土地使用权租赁，住房租赁，非居住房地产租赁，机械设备租赁，计算机及通讯设备租赁，运输设备租赁服务，办公设备租赁服务，仓储设备租赁服务，特种设备出租，劳务服务（不含劳务派遣），技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）公司具有较强的生产制造能力和质量保证能力，广泛服务于铁路、冶金、矿山等各个行业和领域。三、核心竞争力分析公司作为国内最大的轴承技术与产品研发和制造基地,在轴承和相关领域积累了多年的实践经验,建立了完善的轴承技术创新体系，与国内科研院所、高校保持着密切合作。作为轴承行业若干标
17、准的主要起草者，掌握着行业发展的最新技术趋势。在技术研发、产品制造、市场营销和用户服务等方面都确立了显著的优势。公司针对客户的个性化设计和制造过程能兼顾成本、交货期和客户需求，提高了对市场和客户个性化需求的响应能力。公司拥有完整的产品服务体系，具备针对产品运行现场的全天候动态服务能力。并以“十项增值服务”的良好形象而受到广大客户的赞誉。公司具有强大的生产制造能力和质量保证能力，广泛服务于铁路、冶金、矿山等各个行业和领域。公司目前与国内装备应用领域关键客户都建立了战略合作关系，通过介入客户价值工程开展深度营销，在国内轴承市场上牢固树立了公司的品牌和影响力。在国际市场，公司先后获得重要目标市场的认
18、证资格，国际知名度初步确立。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文10四、主营业务分析1、概述2022 年，公司经营环境依然不乐观，产品价格受大环境的影响，通用产品的销售价格未能实现计划中的提升，轴承工业竞争更加激烈。原材料价格上涨、能耗双控等各种困难和不利因素仍严重制约公司的发展。面对经营上的困难，公司董事会指导经理层按照生产经营计划各项任务，落实具体的对策措施，深入贯彻公司高质量发展的根本要求，在各种不利因素影响之下，坚持以全面提升运营质量和产品质量为中心，带领经理层全力以赴开拓市场，全力以赴降本增效，全力以赴调整市场、客户及产品结构，加快公司实现高端化、国际化、服务化和信息化引
19、领，增强公司竞争力。 2022 年，公司主要生产经营指标实现情况如下：报告期内，公司全年实现营业收入 23.48 亿元，同比增长 1.28 %；实现净利润-1.399 亿元。资产总额 33.24 亿元，同比增长 3.25%；净资产 4.7 亿元，同比下降 22.68%。2、收入与成本（1） 营业收入构成单位：元2022 年2021 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计2,348,330,561.57100%2,318,704,350.35100%1.28%分行业出口216,679,504.6511.42%93,491,561.625.04%131.76%交通轴承408,8
20、99,268.2421.54%170,285,070.159.18%140.13%专用轴承766,000,221.7740.36%998,964,768.1353.87%-23.32%通用轴承654,108,114.8334.46%751,560,167.0140.53%-12.97%工业性作业及半成品60,031,569.943.16%51,782,931.782.79%15.93%其他业务242,611,882.1412.78%252,619,851.6613.62%-3.96%分产品轴承2,045,687,109.49107.79%2,014,301,566.91108.62%1.56%
21、工业性作业及半成品60,031,569.943.16%51,782,931.782.79%15.93%其他业务242,611,882.1412.78%252,619,851.6613.62%-3.96%分地区国内2,131,651,056.92112.32%2,225,212,788.73119.99%-4.20%国外216,679,504.6511.42%93,491,561.625.04%131.76%分销售模式（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用 不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期
22、增减分行业出口216,679,504.65204,095,685.615.81%131.76%148.41%-6.31%瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文11国内1,829,007,604.841,450,154,222.6820.71%-4.78%-4.20%-0.48%其中：交通轴承408,899,268.24308,496,639.5324.55%140.13%146.85%-2.06%专用轴承766,000,221.77587,952,935.7123.24%-23.32%-28.44%5.49%通用轴承654,108,114.83553,704,647.4415.35%
23、-12.97%-2.38%-9.18%工业性作业及半成品60,031,569.9461,282,708.93-2.08%15.93%16.58%-0.57%其他业务242,611,882.14182,374,798.1924.83%-3.96%-11.46%6.37%分产品轴承2,045,687,109.491,654,249,908.2919.13%1.56%3.65%-1.63%工业性作业及半成品60,031,569.9461,282,708.93-2.08%15.93%16.58%-0.57%其他业务242,611,882.14182,374,798.1924.83%-3.96%-11.
24、46%6.37%分地区国内2,131,651,056.921,693,811,729.8020.54%-4.20%-4.43%0.19%国外216,679,504.65204,095,685.615.81%131.76%148.41%-6.31%分销售模式公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据适用 不适用（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入是 否行业分类项目单位2022 年2021 年同比增减轴承销售量套24,262,63437,926,445.00-36.03%生产量套16,105,38428,150,179.00-42.79
25、%库存量套11,171,68519,208,935.00-41.84%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明适用 不适用当前生产的中、大型产品比重大，另一方面，进行压缩库存（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况适用 不适用（5） 营业成本构成产品分类单位：元产品分类项目2022 年2021 年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重轴承1,654,249,908.2987.16%1,595,963,175.8586.06%3.75%其中：原材料1,185,963,973.0062.49%1,137,994,367.0561.36%4.22%人工成本175,
26、005,159.329.22%169,264,570.929.13%3.39%折旧50,331,285.072.65%53,741,418.232.90%-6.35%能源消耗60,813,468.103.20%52,798,181.322.85%15.18%瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文12其他182,136,022.809.60%182,164,638.339.82%0.87%工业性作业61,282,708.933.23%52,567,274.972.83%13.50%其他业务182,374,798.199.61%205,983,916.3011.11%-11.46%合计1
27、,897,907,415.41100.00%1,854,514,367.12100.00%2.34%（6） 报告期内合并范围是否发生变动是 否（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况适用 不适用（8） 主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）556,080,051.35前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例26.48%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例19.58%公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1受同一实际控制人控制的客户459,689,328.9519.58%2*物流有限公司56,492
28、,552.852.41%3南京*齿轮集团有限公司37,672,455.471.60%4*公司34,095,801.601.45%5*瓦轴轴承销售有限公司33,930,632.481.44%合计-621,880,771.3526.48%主要客户其他情况说明适用 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）1,102,831,686.09前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例56.67%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例51.25%公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1同一实际控制人控制的供应商 1997,302,798.0551.25
29、%2供应商 235,141,808.411.81%3供应商 324,826,662.301.28%4供应商 424,301,819.821.25%5供应商 521,258,597.511.09%合计-1,102,831,686.0956.67%主要供应商其他情况说明适用 不适用瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文133、费用单位：元2022 年2021 年同比增减重大变动说明销售费用162,537,964.38172,118,808.99-5.57%管理费用115,099,647.00109,978,729.454.66%财务费用31,407,471.8739,397,717.95
30、-20.28%主要是汇兑净收益同比大幅增加研发费用231,245,330.98215,803,912.397.16%4、研发投入适用 不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响加强型组合保持架的四列圆柱滚子轴承针对轴承使用工况优化改进产品结构，降低轴承温升，减少保持架产品损耗。按项目计划实施完成对外挡边进行优化改进，增加挡边角度，保证充分润滑，降低轴承温升。提高市场占有率风电减速机轴承对套圈磨加工工艺进行修改，采用数控设备加工滚道，制定数控产线专用定额，提高出产率。按项目计划实施完成重新制定风电减速机轴承产品设计和工艺标准，优化套圈磨加工工艺。提高市场占有率工程
31、机械轴承统一游隙检测标准，解决工程机械轴承发热、噪音、早期疲劳损坏的质量问题。按项目计划实施完成对保持架结构进行优化设计，提高承载力；制定磨工专用技术要求，内部成立数控产线，减少轴承损耗问题。提高市场占有率特大型高压辊磨轴承优化及研发解决前期 232/1250X3F3K30/W33X轴承产品质量不稳定问题，提高轴承使用寿命及可靠性，全方位优化轴承设计及加工。按项目计划实施完成优化产品结构。提高市场占有率高可靠性、长寿命冷轧辊系轴承提高冷轧辊系轴承承载力、产品精度和耐冲击力，逐步替代进口。按项目计划实施完成提高使用寿命和产品精度，提高产品质量可靠性提高市场占有率高精度、长寿命四列圆锥轧机轴承通过
32、技术改进解决四列圆锥轧机轴承污染严重问题，以及目前国产轴承存在的长寿命及可靠性问题。按项目计划实施完成提高使用寿命和产品精度，提高产品质量可靠性提高市场占有率风电大型圆锥滚子轴承本项目以大功率风机主轴圆锥轴承的研制为目标，力求掌握大功率风机主轴轴承的结构与性能设计方法、突破轴承机械加工、组织调控、性能检测等关键技术，形成大功率风机主轴轴承设计准则与制造技术规范，提高我国风机主轴轴承设计和制造水平。按项目计划实施完成促进大功率风机主轴轴承国产化，为我国大功率风机轴承以及风电产业的自主发展提供保障。提高市场占有率公司研发人员情况2022 年2021 年变动比例研发人员数量（人）295325-9.2
33、3%研发人员数量占比12.18%13.61%-1.43%研发人员学历结构本科34333.03%硕士440.00%研发人员年龄构成瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文1430 岁以下3033-9.09%3040 岁9395-2.11%公司研发投入情况2022 年2021 年变动比例研发投入金额（元）231,245,330.98215,803,912.397.16%研发投入占营业收入比例9.85%9.31%0.54%研发投入资本化的金额（元）0.000.000.00%资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响适用 不适用研发投入
34、总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因适用 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明适用 不适用5、现金流单位：元项目2022 年2021 年同比增减经营活动现金流入小计1,277,527,933.411,280,954,319.22-0.27%经营活动现金流出小计1,193,262,383.511,203,276,156.74-0.83%经营活动产生的现金流量净额84,265,549.9077,678,162.488.48%投资活动现金流入小计1,796,661.892,097,844.44-14.36%投资活动现金流出小计12,861,168.204,753,911.101
35、70.54%投资活动产生的现金流量净额-11,064,506.31-2,656,066.66316.57%筹资活动现金流入小计1,166,898,875.78931,600,000.0025.26%筹资活动现金流出小计1,225,043,749.57957,694,735.3527.92%筹资活动产生的现金流量净额-58,144,873.79-26,094,735.35122.82%现金及现金等价物净增加额17,509,394.9546,119,096.45-62.03%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明适用 不适用报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说
36、明适用 不适用五、非主营业务分析适用 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益6,892,627.00-4.92%债务重组否瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文15公允价值变动损益-78,583.430.06%持有的重庆钢铁股票市价变动影响否资产减值-56,613,540.9740.45%应收款项、存货、固定资产、在建工程等减值否营业外收入3,927,967.83-2.81%罚款收入及无法支付的款项核销等否营业外支出656,315.14-0.47%对外捐赠及非流动资产毁损报废损失等否六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2022 年末20
37、22 年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金330,746,706.889.95%286,476,701.698.90%1.05%应收账款1,136,295,329.5934.18%999,454,308.4031.04%3.14%合同资产601,375.840.02%3,763,781.550.12%-0.10%存货646,619,143.9119.45%710,611,964.2022.07%-2.62%投资性房地产67,211,806.692.02%68,862,311.382.14%-0.12%固定资产391,769,315.6411.78%438,220,7
38、14.1813.61%-1.83%在建工程81,891,139.542.46%25,929,699.290.81%1.65%短期借款699,000,000.0021.02%677,000,000.0021.02%0.00%合同负债30,449,983.070.92%38,426,632.291.19%-0.27%境外资产占比较高适用 不适用2、以公允价值计量的资产和负债适用 不适用单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）322,037.93-78,583.43-323,57
39、8.800.000.000.000.00243,454.504.其他权益工具投资11,926,856.6411,926,856.64金融资产小计12,248,894.57-78,583.43-323,578.800.000.000.000.0012,170,311.14其他0.000.000.000.00应收款项融资28,115,340.200.000.000.000.000.002,881,590.4330,996,930.63上述合计40,364,234.77-78,583.43-323,578.800.000.000.002,881,590.4343,167,241.77金融负债0.00
40、0.000.000.000.000.000.000.00瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文16其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化是 否3、截至报告期末的资产权利受限情况无七、投资状况分析1、总体情况适用 不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况适用 不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用 不适用4、金融资产投资（1） 证券投资情况适用 不适用单位：元证券品种证券代码证券简称最初投资成本会计计量模式期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源境内外股票60100
41、5重庆钢铁567,033.30公允价值计量322,037.93-78,583.43-323,578.800.000.00-78,583.43243,454.50交易性金融资产债转股合计567,033.30-322,037.93-78,583.43-323,578.800.000.00-78,583.43243,454.50-（2） 衍生品投资情况适用 不适用瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文17公司报告期不存在衍生品投资。5、募集资金使用情况适用 不适用公司报告期无募集资金使用情况。八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况适用 不适用公司报告期未出售重大资产。2、出售重大股权情
42、况适用 不适用九、主要控股参股公司分析适用 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司子公司生产销售轴承及机械制造193500000261,337,542.06-66,090,588.60163,717,050.03-2,589,397.31-1,844,595.09大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司子公司生产销售轴承及机械制造10,000,000.00229,403,992.80-47,907,324.53183,292,222.45-25,601,291.44-25,62
43、7,425.96瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司子公司生产销售轴承及机械制造194,000,000.00351,924,778.81154,249,107.23273,389,598.12-33,182,542.18-33,182,008.59报告期内取得和处置子公司的情况适用 不适用主要控股参股公司情况说明十、公司控制的结构化主体情况适用 不适用十一、公司未来发展的展望对于拥有产业报国梦的瓦轴，宏观环境下将迎来前所未有的战略机遇期，公司及产品具有巨大的发展空间和优势。公司未来发展战略是：营销端拉动，从产品应用入手，实现设计、应用、价格差异化，实现产品差异化，打造系列高端产品，最终实
44、现企业高质量发展。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文18十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动适用 不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2022 年 01 月 02 日深交所互动易平台其他个人个人投资者公司生产经营情况深交所互动易平台2022 年 03 月 19 日深交所互动易平台其他个人个人投资者公司生产经营情况深交所互动易平台2022 年 04 月 26 日深交所互动易平台其他个人个人投资者公司生产经营情况深交所互动易平台2022 年 05 月 15 日深交所互动易平台其他个人个人投资者公司生产经营情况深交所互动易平
45、台2022 年 05 月 15 日深交所互动易平台其他个人个人投资者公司生产经营情况深交所互动易平台2022 年 05 月 19 日深交所互动易平台其他个人个人投资者公司生产经营情况深交所互动易平台2022 年 07 月 13 日深交所互动易平台其他个人个人投资者公司生产经营情况深交所互动易平台2022 年 07 月 21 日深交所互动易平台其他个人个人投资者公司生产经营情况深交所互动易平台2022 年 03 月 07 日办公室电话沟通个人个人投资者公司生产经营情况无2022 年 05 月 10 日办公室电话沟通个人个人投资者公司生产经营情况无2022 年 05 月 13 日办公室电话沟通个人
46、个人投资者公司生产经营情况无2022 年 06 月 15 日办公室电话沟通个人个人投资者公司生产经营情况无瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文19第四节 公司治理一、公司治理的基本状况公司按照公司法证券法等有关监管规定，建立了由股东大会、董事会、监事会 和高级管理人员组成的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和高级管理层 之间权责分明、运作规范的相互协调和相互制衡机制。建立了有关“三会”运作、独立董事、信息披露、投资者保护、关联交易、内部控制等方面的内部制度。公司通过制定公司章程 以及各项内部制度的实施，明确了各级机构在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的
47、义务。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异是 否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面各自独立核算、独立承担责任和风险，公司不存在与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不能保证独立性、不能保证自主经营能力的情况。三、同业竞争情况适用 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例
48、召开日期披露日期会议决议2021 年年度股东大会年度股东大会80.35%2022 年 05 月 19日2022 年 05 月 20日2021 年年度股东大会决议2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会适用 不适用五、董事、监事和高级管理人员情况1、基本情况姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数（股）本期增持股份数量（股）本期减持股份数量（股）其他增减变动（股）期末持股数（股）股份增减变动的原因刘军董事长现任男532019 年 090000瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文20月 06 日孙娜娟董事、董事会秘书现任女552013 年 06月 26 日000
49、0王继元董事、总经理现任男572021 年 05月 19 日0000张兴海董事现任男552015 年 09月 16 日0000陈家军董事现任男562013 年 06月 26 日0000谭剑光董事现任男592019 年 09月 06 日0000赵庆涛董事现任男452022 年 05月 19 日0000方波董事现任女512013 年 06月 26 日1,500001,500孙坤独立董事现任女652018 年 05月 18 日0000王岩独立董事现任女602021 年 05月 19 日0000梁爽独立董事现任女582017 年 05月 18 日0000温波独立董事现任男602022 年 05月 19
50、 日0000孙世成监事会主席现任男592015 年 09月 16 日0000王福兴监事现任男512016 年 05月 18 日0000王琳监事现任女412022 年 05月 19 日0000张意辉监事现任男512021 年 01月 08 日0000卢宁监事现任男472022 年 09月 28 日0000李华伟副总经理现任男492019 年 12月 18 日0000唐裕荣董事离任男612015 年 09月 16 日2022年 05月 19日0000刘玉平独立董事离任男672016 年 05月 18 日2022年 05月 19日0000李秀敏监事离任女612013 年 06月 26 日2022年
51、05月 19日0000张福祥监事离任男582020 年 02月 28 日2022年 09月 28日0000合计-1,500001,500-报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况是 否因工作变动，张福祥辞去本公司职工代表监事一职。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文21公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用 不适用姓名担任的职务类型日期原因唐裕荣董事离任2022 年 05 月 19 日任期满离任刘玉平独立董事离任2022 年 05 月 19 日任期满离任李秀敏监事离任2022 年 05 月 19 日任期满离任张福祥监事离任2022 年 09 月 27 日工作变动
52、王琳监事离任2023 年 04 月 10 日工作变动2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责1.非独立董事简历刘军先生，1970 年 1 月出生，大学学历，硕士学位，1992 年 8 月参加工作，2000 年 12 月加入中国共产党，曾任大连重工起重集团有限公司副总经理、大连华锐重工集团股份有限公司副总裁、大连橡胶塑料机械有限公司董事长、党委书记，现任瓦房店轴承集团有限责任公司党委书记、董事长。张兴海先生，1968 年 10 月出生，大学学历，研究员级高级会计师，1991 年 7 月参加工作。曾任瓦房店轴承股份有限公司副总会计师兼董事会秘书，瓦
53、房店轴承股份有限公司董事、总会计师兼董事会秘书，现任瓦房店轴承集团有限责任公司党委副书记、总经理。陈家军先生，1967 年 12 月出生, 大学学历，经济师、统计师，1990 年 8 月参加工作。曾任瓦房店轴承集团有限责任公司经济运行部科长、部长助理、副部长、部长，瓦房店轴承集团有限责任公司总经理助理，经济运行部部长；现任瓦房店轴承集团有限责任公司副总经理。王继元先生，1966 年 12 月出生。毕业于辽宁大学工业经济专业，大学学历。历任本公司经营管理部副部长、计划财务部部长、副总经理、瓦轴集团公司总经理助理等职务。现任公司董事、总经理。孙娜娟女士，1968 年 10 月出生，大学学历，硕士学
54、位，研究员级高级会计师，1990 年 8 月参加工作。曾任瓦房店轴承集团有限责任公司财务部会计、稽查科长，瓦轴股份公司物资供应公司总经理助理、瓦轴股份公司销售总公司总经理助理，瓦房店轴承集团有限责任公司副总会计师，现任瓦轴股份公司总会计师、董事、董事会秘书。谭剑光先生，1964 年 12 月出生，助理工程师，1986 年 8 月参加工作。曾任瓦轴股份公司保持架分厂的车间主任、营销部门的业务员、处长、副总经理、总经理，瓦轴股份公司总经理助理兼铁路事业部、铁路轴承销售公司总经理职务；现任瓦轴股份公司董事、副总经理。赵庆涛先生，1977 年 7 月出生，硕士研究生学历。1999 年加入上海弘正律师事
55、务所担任律师；2005 年加入上海协力管理咨询有限公司担任法律顾问；2006 年加入艾斯比工业矿产有限公司，2008 年起任中国区法务负责人；2010 年加入贝卡尔特企业管理（上海）有限公司，2013 年起任北亚区法务总监；2015 年加入法雷奥企业管理（上海）有限公司担任中国区法务副总监；2019 年加入斯凯孚（中国）有限公司担任法务与合规总监，2022 年 3 月起任斯凯孚中国及东北亚区法务，合规，环境，健康和安全总监。方波女士，生于 1972 年 6 月，大学本科。1994 年加入普华永道担任审计师。1997 年加入斯凯孚（中国）有限公司工作，曾任投资公司下属子公司财务经理，投资公司财务
56、负责人，现任斯凯孚（中国）有限公司财务经理。2020 年 1 月开始担任斯凯孚东北亚财务运营中心负责人。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文222.独立董事简历梁爽女士，1965 年出生，中国国籍，会计学博士，教授。1990 年至今，在东北财经大学工作，历任东北财经大学物资经济管理系助教，东北财经大学会计学院讲师、副教授、教授，兼任东北财经大学会计学院培训中心财务部部长。2003年至 2007 年任大连市第十届政协委员，2008 年至 2012 年任大连市第十一届政协委员，2013 年至 2017 年任大连市第十二届政协委员/提案委员会委员。大连圣亚第六届董事会独立董事（卸任）。孙
57、坤女士，1958 年出生，中国国籍，博士研究生学历，会计学教授。自 1982 年起，在东北财经大学工作，历任东北财经大学会计学院助教、讲师、副教授、教授。曾任第九届辽宁省人大代表，辽宁省内部审计协会副秘书长、辽宁省审计学会理事、辽宁省财政厅注册会计师行业行政处罚听证委员会主持人、中国内部审计协会理事及学术委员会委员。2002年 5 月至 2008 年 3 月，担任大连大杨创世有限责任公司独立董事。王岩女士，1963 年出生，现任东北财经大学法学院教授，硕士生导师。1981 年，毕业于中国政法大学，获法学学士学位；1988 年，毕业于中国政法大学，获经济法法学硕士学位；1988 年起，东北财经大
58、学法学院任教。王岩女士担任过中国大连国际合作（集团）股份有限公司（卸任）、中广核核技术发展股份有限公司（卸任）、大连连城数控机器股份有限公司（在任）、冰山冷热科技股份有限公司独立董事（在任）。兼职情况：中国经济法学研究会理事，辽宁省法学会经济法学研究会会长，辽宁省法学会学术委员；大连市人民调解协会一届理事会常务理事，大连市中级人民法院专家咨询委员会委员，大连市消费者协会，普兰店市政府，大连市政府依法治市办公室法律顾问；大连，鞍山，本溪仲裁委员会仲裁员，兼职律师；历任东北财经大学法学院经济法教学部主任，法学院副院长。温波先生，1963 年出生，毕业于中国政法大学法学专业，曾任职于大连市司法局，现
59、为辽宁槐城律师事务所创始合伙人，大连市人大常委会地方立法专家顾问。3.监事简历孙世成先生，1964 年 12 月出生，大学本科学历，1987 年 8 月参加工作，高级政工师。曾任瓦轴集团组织部科长，党委组织员，西北销售公司党支部书记，华北销售公司书记、副总经理，组织部部长兼任瓦轴股份机关党委书记、工会主席，现任瓦轴集团公司党委副书记、工会主席。王福兴先生，1972 年 6 月出生，大学学历，高级会计师，1993 年 8 月参加工作。曾任瓦轴集团轴承装备制造有限公司计财部部长兼任综合管理部部长，瓦轴集团精密转盘轴承有限责任公司副书记、工会主席兼任财务经理、人力资源部部长，瓦轴集团公司办公室主任兼
60、任书记，瓦轴集团公司财务管理部部长兼任书记，瓦轴集团公司战略采购部部长兼任书记等职务。现任瓦轴集团公司党委宣传部部长兼任企业文化部部长、书记。张意辉先生，1972 年 8 月出生，1991 年 8 月参加工作，大学专科学历，2000 年 6 月毕业于辽宁大学企业管理专业。曾任公司轴承配件分公司副总经理、瓦轴集团高端汽车轴承公司瓦房店分公司总经理。现任公司中大型轴承分公司总经理。卢宁先生，男，1985 年 6 月出生，汉族，2009 年 7 月参加工作，大学学历，助理工程师，毕业于辽宁工程技术大学工程力学专业，现任职务为物流公司总经理。4.高管简历瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文
61、23李华伟先生，1974 年 6 月出生。大学学历,硕士学位，正高级工程师。1996 年 8 月参加工作，历任瓦轴集团工程研究中心副主任、常务副主任、主任，集团公司副总工程师。现任公司副总经理。在股东单位任职情况适用 不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴刘军瓦房店轴承集团有限责任公司集团公司党委书记，董事长是张兴海瓦房店轴承集团有限责任公司集团公司党委副书记、总经理、董事是陈家军瓦房店轴承集团有限责任公司集团公司副总经理是孙娜娟瓦房店轴承集团有限责任公司董事否孙世成瓦房店轴承集团有限责任公司集团公司党委副书记、工会主席、董事是王福
62、兴瓦房店轴承集团有限责任公司企业文化部（党委宣传部）部长，兼书记是在其他单位任职情况适用 不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴刘军大连蒂业技凯瓦轴工业有限公司董事长否刘军大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司董事长否刘军中国轴承工业协会副理事长否张兴海瓦房店轴承医院董事否陈家军大连蒂业技凯瓦轴工业有限公司董事否陈家军大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司董事否陈家军大连众诚资产管理股份有限公司董事否王继元瓦房店轴承工业协会理事长否王继元大连瓦轴丰源机械有限责任公司董事长否孙娜娟上海爱姆意机电设备连锁有限公司董事否赵庆涛斯凯孚（中国）有限公司董事/中国
63、及东北亚区法务，合规，EH S 总监是赵庆涛斯凯孚（中国）销售有限公司董事否赵庆涛斯凯孚分拨（上海）有限公司董事否赵庆涛斯凯孚绿色智能科技（上海）有限公司董事否赵庆涛北京南口斯凯孚铁路轴承有限公司董事否赵庆涛斯凯孚（大连）轴承与精密技术产品有限公司董事否赵庆涛斯凯孚（济南）轴承与精密技术产品有限公司董事否赵庆涛斯凯孚（新昌）轴承与精密技术有限公司董事否赵庆涛常山皮尔轴承有限公司董事否赵庆涛宁波通用轴承有限公司董事否赵庆涛宁波海亚特滚子有限公司副董事长否赵庆涛斯凯孚密封系统（芜湖）有限公司董事否赵庆涛斯凯孚（上海）汽车技术有限公司董事否赵庆涛斯凯孚密封技术（青岛）有限公司董事否瓦房店轴承股份有限
64、公司 2022 年年度报告全文24赵庆涛林肯润滑设备(常熟)有限公司董事否方波斯凯孚（中国）有限公司财务经理、斯凯孚东北亚财务运营经理、监事是方波LG Hongkong Holding Ltd董事否方波SKF China Ltd.董事否方波斯凯孚（中国）销售有限公司监事否方波斯凯孚分拨（上海）有限公司监事否方波斯凯孚绿色智能科技（上海）有限公司监事否方波斯凯孚（大连）轴承与精密技术产品有限公司监事否方波斯凯孚（济南）轴承与精密技术产品有限公司监事否方波斯凯孚（新昌）轴承与精密技术有限公司监事否方波常山皮尔轴承有限公司监事否方波宁波通用轴承有限公司监事否方波斯凯孚密封系统（芜湖）有限公司监事否方
65、波斯凯孚（上海）汽车技术有限公司监事否方波斯凯孚船舶（上海）有限公司监事否方波斯凯孚密封技术（青岛）有限公司监事否方波林肯润滑设备(常熟)有限公司监事否梁爽东北财经大学教授是孙坤东北财经大学教授是王岩东北财经大学教授是王岩大连连城数控机器股份有限公司独立董事是王岩冰山冷热科技股份有限公司独立董事是刘玉平东北财经大学教授是刘玉平辽宁中霖律师事务所律师是刘玉平大连热电股份有限公司独立董事是刘玉平大连市仲裁委员会仲裁员是刘玉平东北财经大学经济技术开发总公司法律顾问是温波辽宁槐城律师事务所创始合伙人是孙世成瓦房店轴承医院董事长、董事否孙世成大连众诚资产管理股份有限公司董事否公司现任及报告期内离任董事、
66、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况适用 不适用3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司独立董事薪酬根据董事会、股东大会确定的标准进行核算和支付。其他董事及监事不支付担任董事及监事的报酬。高管的工资根据大连市属国有企业负责人薪酬水平，根据年初董事会确定的经营目标完成情况，严格执行公司的薪酬考核制度，确定薪酬水平。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬刘军董事长男53现任是王继元董事、总经理男57现任58.14否瓦房店轴承股份有限公司 2
67、022 年年度报告全文25孙娜娟董事、总会计师女55现任52.6否张兴海董事男55现任是陈家军董事男56现任是谭剑光副总经理男59现任72.95否孙世成监事会主席男59现任是王琳监事女42离任是王福兴监事男51现任是张福祥监事男58离任23.93否张意辉监事男51现任37.95否李华伟副总经理男49现任43.7否卢宁监事男38现任31.1否李秀敏监事女61离任是赵庆涛董事男46现任是方波董事女51现任是孙坤独立董事女65现任4否王岩独立董事女60现任4否梁爽独立董事女58现任4否刘玉平独立董事男67离任4否合计-336.37-六、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期
68、披露日期会议决议第八届董事会第十二次会议2022 年 04 月 01 日2022 年 04 月 07 日第八届董事会第十二次会议决议第八届董事会第十三次会议2022 年 04 月 22 日2022 年 04 月 26 日第八届董事会第十三次会议决议第九届董事会第一次会议2022 年 05 月 19 日2022 年 05 月 21 日第九届董事会第一次会议决议第九届董事会第二次会议2022 年 08 月 19 日2022 年 08 月 23 日第九届董事会第二次会议决议第九届董事会第三次会议2022 年 10 月 21 日2022 年 10 月 25 日第九届董事会第三次会议决议2、董事出席董事
69、会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数刘军55000否1孙娜娟55000否1王继元55000否1张兴海55000否1陈家军55000否1谭剑光54100否1赵庆涛30300否0方波50500否0孙坤51400否1王岩51400否1梁爽51400否1温波31200否0唐裕荣20200否0刘玉平20200否13、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议是 否瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文26董事姓
70、名董事提出异议的事项异议的内容唐裕荣、方波1.关于增加银行借款的议案2.2022 年财务预算3.2022 年生产经营计划1.基于公司目前的财务状况，工作重点应该是注重经营业绩的提升来满足资金的需求，以避免发生借新债来弥补运营质量不良以及由此产生的财务和运营风险。2.基于公司目前的财务状况，工作首要的重点应该是通足过经营的加强和业绩的提升来满足资金需求，减少流动性的压力，应该避免通过借新债来弥补运营质量不良以及由此产生的财务和运营风险。尤其是一季度的仍然走弱的业务和财务的表现，说明在接下来八个月能够实现此项激进的增长计划的条件仍然存在很大不足。3.基于公司目前的财务状况，工作首要的重点应该是通过
71、经营的加强和业绩的提升来满足资金需求，减少流动性的压力，应该避免通过借新债来弥补运营质量不良以及由此产生的财务和运营风险。尤其是一季度的仍然走弱的业务和财务的表现，说明在接下来八个月能够实现此项激进的增长计划的条件仍然存在很大不足。董事对公司有关事项提出异议的说明公司八届十二次董事会审议了关于增加银行借款的议案，八届十三次董事会审议了2022 年财务预算2022 年生产经营计划，三项议案内容都包含贷款事宜，因公司自有资金已不能满足生产经营的需要，另公司需要进行项目投资改造，从而保证企业的正常运行，提高产能和产品精度，促进轴承业务的发展，根据资金平衡分析，股份公司拟申请增加贷款额度。二位董事认为
72、基于公司目前的财务状况，工作重点应该是注重经营业绩的提升来满足资金的需求，以避免发生借新债来弥补运营质量不良以及由此产生的财务和运营风险。故其二位对涉及贷款的议案均投了反对票；4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳是 否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司董事根据公司法、公司章程及有关法律法规的规定和要求，认真履行法律、法规、公司章程及独立董事制度等赋予的职责，积极出席了公司董事会会议和股东大会，检查和指导公司生产经营工作，对重要事项发表了独立意见，对公司的内控制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性的建议，履行职责过程中做到了勤勉、忠实、尽责，充分发挥独立董
73、事作用，有效维护上市公司和广大股东的利益。公司非常重视董事意见，管理层积极研究落实，董事意见对公司的管理改进、防范风险起到了积极的作用。七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有）提名委员会刘玉平（第八届）、温波（第九届） 王岩 刘军22022 年 04月 11 日1、提名第九届董事会非独立董事候选人 2、提名独立董事候选人2022 年 05月 08 日1.提名委员会推荐王继元先生为瓦轴股份公司总经理；2.推荐谭剑光先生、李华伟先生为瓦轴股份公司副总经理，孙娜娟女士为公司总会计师；3.推荐孙
74、娜娟女士为公司董事会秘书。审计委员会孙坤、梁爽、孙娜娟（第八届）、张兴海52022 年 03月 22 日一、审计工作中重点关注事项二、本年亏损情况分析（如亏损）三、审计中发现的主要问题2022 年 04月 20 日一、关于 2021 年度内控及财务审计工作报告（会计师报告）二、2022年度关联交易预计的议案三、2021瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文27（第九届）年度财务决算报告（已审计）、2022年度一季度财务决算报告（未经审计）四、关于拟聘 2022 年度会计师事务所的议案五、审计委员会关于会计师事务所上年度审计工作的总结报告六、审计委员会 2021 年度履职情况报告202
75、2 年 08月 15 日一、2022 年半年度财务决算报告（未经审计）二、2022 年半年度内部审计工作报告三、2022 年上半年日常关联交易报告2022 年 10月 17 日2022 年第三季度财务决算报告（未经审计）2022 年 11月 29 日2022 年度审计前沟通事项（审计小组人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、2021年度审计重点、审计时间安排）八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险是 否监事会对报告期内的监督事项无异议。九、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人）2,138报告期末主要子公司在
76、职员工的数量（人）580报告期末在职员工的数量合计（人）2,718当期领取薪酬员工总人数（人）2,718母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）2,808专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员1,882销售人员210技术人员172财务人员51行政人员403合计2,718教育程度教育程度类别数量（人）研究生及以上43大学本科542大学专科578中专/高中及以下1,555合计2,718瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文282、薪酬政策公司依据国家有关法律法规及政府劳动部门一系列的相关政策，结合公司实际情况，制定了公司的薪酬考核制度。秉着“坚持公平、效率兼顾、工作质量
77、、绩效优先”的原则，不断完善薪酬体系，增强员工激励机制，充分调动公司员工的工作积极性。3、培训计划2022 年，全年完成培训 97 项，计划完成率 100%，其中公司级培训 24 项，系统级培训 16 项，单位自主级培训 57 项；累计 2464 课时，计划完成率 100.4%；参培 13443 余人次，计划完成率 100%；培训费用投入 17.56 万元，计划完成率13.55%。4、劳务外包情况适用 不适用十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况适用 不适用公司利润分配政策1.公司在制定利润分配方案时，充分重视投资者的合理回报，同
78、时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。2.坚持公司利润的分配的连续性和稳定性。在公司盈利且现金能满足公司持续经营和长期发展的前提下，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红
79、利分配预案适用 不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况适用 不适用公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文29十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况2022 年，公司根据公司章程等制度的要求以及实际业务调整的需求，新制定内控制度 5 项，修订内控制度 12 项，进一步明确了各机构的职责权限和业务流程，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、
80、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。公司更新了制度汇编，下发并宣贯，新的内控制度汇编，为内部控制体系建立、运行、监督、评价和维护提供指引和依据，确保股份公司内部控制体系在意识和行为上统一。2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况是 否十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划无无无无无无无十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告1、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期2023 年 04 月 28 日内部控制评价报告全文披露索引内部控制评价报告全文披露索引http/纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务
81、报表资产总额的比例100.00%纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准出现以下情形的，认定为财务报告内部控制重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。（1）高级管理人员舞弊，包括财务报告舞弊；资产不当使用；不实的收入、费用及负债；资产的不当取得；偷税和高层舞弊等;（2）对已签发的财务报告进行重大错报重报，以反映对错报的更正，并因该事项遭到监管部门处罚;（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报;（4）公司审计委员会对公司财务报告的内部控制监督无效，包括审计委员会不能
82、履行对公司财务报告的内部控制实施有效的监督或不具备监控财务报告准确性的资质及能力;（5）未按相出现以下情形的，认定为非财务报告内部控制重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。 （1）企业缺乏民主决策程序;（2）企业决策程序不科学;（3）违犯国家法律、法规，如环境污染;（4）媒体负面新闻频现;（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文30关规定履行内部决策程序，影响关联交易总额超过股东大会批准的关联交易额度的缺陷。定量标准重大缺陷：直接财产损失 1000 万元以上；重要缺陷
83、：直接财产损失 500 万元(含)-1000 万元；一般缺陷：500 万元以下。重大缺陷：直接财产损失 50 万元以上；重要缺陷：直接财产损失小于或等于 50 万元；除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷认定为一般缺陷。财务报告重大缺陷数量（个）0非财务报告重大缺陷数量（个）0财务报告重要缺陷数量（个）0非财务报告重要缺陷数量（个）02、内部控制审计报告适用 不适用内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，瓦轴股份公司于 2022 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2023 年 04
84、 月 28 日内部控制审计报告全文披露索引http/内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告是 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致是 否十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况针对公司自查出的问题，公司已逐一落实并整改完毕。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文31第五节 环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是 否环境保护相关政策和行业标准环境空气质量手工监测技术规范（HJ/T194-2017）固定源废气监测技术规范（HJ/T3
85、97-2007）固定污染源监测质量保证与质量控制技术规范（HJ/T373-2007)污水监测技术规范（HJ/T91.1-2019）环境保护行政许可情况排污许可证发证日期 2020 年 6 月 16 日，有效期 2020 年 6 月 16 日-2023 年 6 月 15 日行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司NOx、其他特征污染物（非甲烷总烃，清洗废气、油烟有组织、无组织5装配
86、车间 4 个大气排放口，食堂 1个排放口非甲烷总烃19.7mg/m油烟0.6mg/m非甲烷总烃120mg/Nm、油烟2.0mg/Nm、氮氧化物240mg/Nm、氯化氢100mg/Nm、非甲烷总烃4mg/Nm74.46吨无无对污染物的处理收集系统集中收集后通过 4 套油雾精华装置处理，油污净化装置采用离心及过滤分离技术。环境自行监测方案该子公司制定了环境自行监测方案，自行监测方案和监测数据上传于“辽宁省重点排污单位自行监测信息发布平台，受当地环保部门实时监控。突发环境事件应急预案突发环境事件应急预案在大连市金普新区（金州）生态环境分局备案。备案编号 210213S2020003L瓦房店轴承股份有
87、限公司 2022 年年度报告全文32环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况每个季度申报 无需缴纳排污费在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果适用 不适用2022 年瓦轴股份公司全面围绕高质量发展目标，秉承节能降碳、绿色先行的管理理念，提高了清洁能源替代化石能源的比例，为实现碳达峰、碳中和奠定了坚实的基础。能源消耗及碳排放情况股份公司全年能源消耗 9081.99 吨标准煤，折合碳排放 2.23 万吨碳排放，同比增加 5.02%，同时万元产值能源消耗为40.64 千克标煤，同比降低 37.29%，万元产值能源消耗同比降低幅度巨大，节能工作取得了优异的成绩。二、能源基础管理工作优化能源管
88、理体系。与德国莱茵认证公司对能源管理体系的建设进行深度的交流，能源管理体系实现外审认证已经进入正式的计划。开展能源管理“靶向”服务。针对各单位能源管理岗位流动、变化较大，盲目地开展集中培训，已经不能权衡各单位能源管理人员管理水平的差异化。为此我部开展“靶向”培训服务，对不同管理水平的单位和管理人员，制定不同层次、深度的培训方案，对高水平的单位和人员进行节能分析水平的提高，同时对较低管理水平或新进岗位的人员进行节能基础管理的培训。二、节能降碳技改措施项目以国家“碳达峰、碳中和”为目标，结合新技术、新材料、新工艺、新设备的“四新”节能手段，创新思想，制定节能项目计划。全年制定四新节能降碳项目措施
89、28 项，并组织每季度对各项目实施进行跟踪落实，于年末 28 项节能措施项目全部完成实施，全年实现减少碳排放 425.75 吨。五、变配电设施持续优化、调配持续对南、北园区及老厂区的变压器进行科学调配。将负荷率低的耗电部位变压器更换成小容量变压器，始终将负荷率保持在 70%左右的科学范围内，提高变压器效率的同时减少碳排放的目的。全年实现减少碳排放 200 吨。六、优化能源结构，提高清洁能源利用率2022 年，利用电力改革的契机，在电力市场中获取了全年用电总量 5%的风电及 19%的核电，实现清洁能源利用率达到了24%，同比提高了 140%，刷新了清洁能源利用纪录。报告期内因环境问题受到行政处罚
90、的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施无无无无无无其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文33二、社会责任情况2022 年，公司切实履行应有的社会责任，在追求企业经济效益的同时，积极承担对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及股东、员工、客户、消费者、供应商、社区等利益相关方所应承担的责任，实现了企业的社会价值，较好的实现了国家、社会以及利益相关方合作共赢，加强环境保护，提高资源效率，通过项目建设等方式影响和带动地方经济的发展，有效促进了公司与社会、自然和其他利益相关方的协调发展。公司严格按照国家
91、及地方的有关法律法规和文件要求， 为职工办理了养老保险、 失业保险、 医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金及大额医疗互助保险。对困难员工及时进行帮扶救助。建立和完善了包括薪酬体系、激励机制等在内的用人制度，保障职工依法享有劳动权利和履行劳动义务。建立、健全了劳动安全卫生制度，严格执行国家劳动安全卫生规程和标准，对职工进行劳动安全卫生教育、职业防护和健康体检，为职工提供健康、安全的工作环境和生活环境，最大限度地防止劳动过程中的事故，减少职业病危害。公司经营活动中坚持自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，严格控制质量目标，保证提供合格的产品。公司技术部门积极进行新产品、新材料的开发，公司保证提
92、供的各种产品或者服务，符合国家相关质量标准或经过国家相关质检部门认证，并积极申请各类境内外第三方认证。公司注重客户售后服务，妥善处理客户和消费者等提出的投诉和建议。严格对供应商进行第三方相关资格条件审查和现场考察，选择合格供应商，认真了解供应商需求，积极构建了良好的合作氛围。三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况向大连市周边地区派驻村干部，扶持乡村建设，承担社会责任，开展整治村容村貌，做好宣传和督导，并根据垃圾点的存量情况，及时组织清理各屯垃圾点。针对频繁出现的强降雨，为保护村民的生命财产安全，根据上级预警，提前排查供电线路隐患，组织两委成员值班值守，密切关注雨情，巡查重点区域，封闭危险路段
93、，及时转移群众，同时对受灾情况做好调查、备案和上报，并协调保险公司对种粮大户受灾情况进行实地勘察，最大限度减少损失。根据大连市国资委党群工作部下达选派干部工作提示单的要求，公司通过向瓦房店市慈善总会定向捐赠方式，配合对口帮扶驻村第一书记开展新建两座桥、维修一座桥、修建深水井共四个项目，预计工程项目造价约为 244,960 元。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文34第六节 重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项适用 不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及
94、公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明适用 不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况适用 不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。三、违规对外担保情况适用 不适用公司报告期无违规对外担保情况。四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明适用 不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明适用 不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会
95、计差错更正的情况说明适用 不适用（1）执行企业会计准则解释第 15 号财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释第 15号”）。关于试运行销售的会计处理瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文35解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当
96、进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。关于亏损合同的判断解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（2）执行关于适用财会202213 号相关问题的通知财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了
97、财会202213 号，再次对允许采用简化方法的相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于 2022 年 6月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用财会202213 号规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1
98、月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。（3）执行企业会计准则解释第 16 号财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号，以下简称“解释第 16号”）。关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者
99、权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入
100、资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文36该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明适用 不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。八、聘任、解聘
101、会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）70境内会计师事务所审计服务的连续年限1境内会计师事务所注册会计师姓名祁涛、黄瑾境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1当期是否改聘会计师事务所是 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况适用 不适用九、年度报告披露后面临退市情况适用 不适用十、破产重整相关事项适用 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十一、重大诉讼、仲裁事项适用 不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露
102、日期披露索引瓦房店轴承股份有限公司长沙销售分公司诉沅江市金太阳纸业有限公司欠款纠纷1.90完成1、由被告沅江市金太阳纸业有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告瓦房店轴承股份有限公司长沙销售分公司 18975元及利息（利息以本金 18972元为基数，按年利率 3.65%，自2022 年 8 月 12 日起计算至本息实际付清之日止）；2、驳回原告瓦房店轴承股份有限公司长沙销售分公司其他诉讼请求。一审胜诉瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文37十二、处罚及整改情况适用 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用 不适用十四、重大关联交易1、与
103、日常经营相关的关联交易适用 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易适用 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来适用 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。5、与存在关联关系的财务公司的往来情况适用 不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况适用 不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。7、其他重大关联交易适用 不适用日
104、常性关联交易情况请见公司于 2023 年 4 月 28 在巨潮资讯网上披露的“瓦房店轴承股份有限公司关于 2023 年日常关联交易预计的公告”及本报告第十节第十二部分“关联方及关联交易”5“关联交易情况”。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文38十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1） 托管情况适用 不适用公司报告期不存在托管情况。（2） 承包情况适用 不适用公司报告期不存在承包情况。（3） 租赁情况适用 不适用租赁情况说明本公司租赁情况全部为关联租赁，详情见附注。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目适用 不适用公司报告期不存在为公司带来的损
105、益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。2、重大担保适用 不适用公司报告期不存在重大担保情况。3、委托他人进行现金资产管理情况（1） 委托理财情况适用 不适用公司报告期不存在委托理财。（2） 委托贷款情况适用 不适用公司报告期不存在委托贷款。4、其他重大合同适用 不适用公司报告期不存在其他重大合同。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文39十六、其他重大事项的说明适用 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项适用 不适用瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文40第七节 股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前
106、本次变动增减（，）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、未上市流通股份244,000,00060.61%244,000,000.0060.61%1、发起人股份244,000,00060.61%244,000,00060.61%其中：国家持有股份244,000,00060.61%244,000,00060.61%境内法人持有股份境外法人持有股份其他2、募集法人股份3、内部职工股4、优先股或其他二、已上市流通股份158,600,00039.39%158,600,00039.39%1、人民币普通股2、境内上市的外资股158,600,00039.39%158,600,00039.
107、39%3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数402,600,000100.00%402,600,000100.00%股份变动的原因适用 不适用股份变动的批准情况适用 不适用股份变动的过户情况瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文41适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用 不适用2、限售股份变动情况适用 不适用二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况适用 不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明适
108、用 不适用3、现存的内部职工股情况适用 不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数5,442年度报告披露日前上一月末普通股股东总数5,351报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8）0持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有未上市流通股份数量持有已上市流通股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量瓦房店轴承集团有限责任公司国有法人60.61%244,000,000244,000,000AKTIEB
109、OLAGET SKF境外法人19.70%79,300,00079,300,000招商证券（香港）有限公司境外法人2.00%8,047,4918,047,491黄俊跃境内自然人1.78%7,165,6687,165,668胡晓峰境内自然人0.47%1,879,2771,879,277BOCISECURITIESLIMITED境外法人0.33%1,310,0001,310,000GUOTAIJUNANSECURITIES境外法人0.26%1,037,3111,037,311瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文42（HONGKONG）LIMITED孟庆亮境内自然人0.24%966,048
110、966,048金云花境内自然人0.18%727,900727,900MAN,KWAIWING 文贵荣境外自然人0.18%713,101713,101战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）无上述股东关联关系或一致行动的说明本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、前十名流通股股东之间不存在关联关系或一致行动，其他股东之间、前十名流通股股东之间、前十名流通股股东与其它股东之间关联关系及一致行动不详。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注 10）无前 10 名流通股股东持股情况股东名称报告期
111、末持有已上市流通股份数量股份种类股份种类数量AKTIEBOLAGET SKF79,300,000境内上市外资股79,300,000招商证券（香港）有限公司8,047,491境内上市外资股8,047,491黄俊跃7,165,668境内上市外资股7,165,668胡晓峰1,879,277境内上市外资股1,879,277BOCI SECURITIESLIMITED1,310,000境内上市外资股1,310,000GUOTAI JUNANSECURITIES（HONGKONG） LIMITED1,037,311境内上市外资股1,037,311孟庆亮966,048境内上市外资股966,048金云花727
112、,900境内上市外资股727,900MAN,KWAI WING 文贵荣713,101境内上市外资股713,101江广森687,900境内上市外资股687,900前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10名股东之间关联关系或一致行动的说明本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、前十名流通股股东之间不存在关联关系或一致行动，其他股东之间、前十名流通股股东之间、前十名流通股股东与其它股东之间关联关系及一致行动不详。前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注 4）无公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定
113、购回交易瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文43是 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。2、公司控股股东情况控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务瓦房店轴承集团有限责任公司刘军1995 年 10 月22 日91210200242386663D轴承、轴承零配件、轴承专用工具、工装、设备、机械设备、磨料、磨具、铸造、汽车零部件、机车零部件及相关产业产品的制造和销售；轴承设计、维修、保养及技术服务；轴承原材料及辅助材料的采购与销售；房屋租赁、设备租赁。控股股东报
114、告期内变更适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更。3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务大连市人民政府国有资产监督管理委员会曹德军2004 年 09 月 30 日无代表大连市人民政府依法履行国有资产出资人的职责，对国有资产进行监督管理。实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司有：大连重工（002204）、大连热电（600719）实际控制人报告期内变更适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关
115、系的方框图瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文44实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司适用 不适用4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%适用 不适用5、其他持股在 10%以上的法人股东适用 不适用法人股东名称法定代表人/单位负责人成立日期注册资本主要经营业务或管理活动AKTIEBOLAGET SKF(瑞典斯凯孚公司)Rickard Gustafson1907 年 01 月 01 日1,138,000,000（瑞典克朗）生产轴承、密封件及其相关产品，以及提供相关服务。6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制
116、减持情况适用 不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况适用 不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况适用 不适用第八节 优先股相关情况适用 不适用报告期公司不存在优先股。第九节 债券相关情况适用 不适用瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文45第十节 财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023 年 04 月 26 日审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师姓名祁涛、黄瑾审计报告正文瓦房店轴承股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了瓦房店轴承股份有限公司（以下简称瓦轴股份）财务报表，包括 2022 年 1
117、2 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瓦轴股份 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于瓦轴股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
118、们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：关键审计事项该事项在审计中是如何应对的（一）收入的确认收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并报表财务附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（二十二）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”附注（三十四）。2022 年度瓦轴股份合并报表各类轴承销售收入 210,571.87 万元。由于轴承销售的收入和利润对公司业绩
119、影响较大，收入的确认取决于能否恰当地评估产品销售是否满足销售合同中控制权转移条件的约定。而商业协议的复杂性，需要分别作出判断。为此，我们确定收入为关键审计事项。 我们对收入确认实施的审计程序主要包括：1、了解、评价和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计及执行的有效性；2、执行分析性复核程序，分析收入、毛利率变动是否合理；3、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价瓦轴股份的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；4、对本年记录的收入交易选取样本，核对账面收入、销售发票、出库单、客户确认单等，评价相关收入确认是否符合瓦轴股份公司的收入确认会计政策；5、对客户实施函证
120、，函证程序包括对客户期末应收账款的余额以及报告期内的销售额进行函证；瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文466、对资产负债表日前后的发货记录，选取样本，检查发货记录、客户确认单等支持文件，评价收入是否计入恰当期间。（二）应收账款的可收回性应收账款的会计政策详情及应收账款的分析请参阅合并报表财务附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（九）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”附注（四）。瓦轴股份 2022 年 12 月 31 日合并报表中应收账款余额为 127,160.33 万元，坏账准备金额为 13,530.80 万元，净额为113,629.53 万元。由于对应收账款可收回性
121、进行估计并进行减值测试涉及管理层的重要会计估计和判断，且若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款的可回收性识别为关键审计事项。我们对应收账款的可收回性实施的审计程序主要包括：1、了解、评价和测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制设计和执行的有效性；2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；3、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；4、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；5、结合期后回款情况检查，评
122、价管理层坏账准备计提的合理性。四、其他信息瓦轴股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括瓦轴股份 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编
123、制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估瓦轴股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督瓦轴股份的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可
124、能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用
125、持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对瓦轴股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文47要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瓦轴股份不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就瓦轴股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
126、以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方
127、面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：瓦房店轴承股份有限公司2022 年 12 月 31 日单位：元项目2022 年 12 月 31 日2022 年 1 月 1 日流动资产：货币资金330,746,706.88286,476,701.69结算备付金拆出资金交易性金融资产243,454.50322,037.93衍生金融资产应收票据469,784,593.61507,971,133.69应收账款1,136,295,329.59999,454,308.40应收款项融资30,996,930.6328,115,340.20预付
128、款项52,901,066.0146,305,700.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款10,555,282.339,531,860.12其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货646,619,143.91710,611,964.20合同资产601,375.843,763,781.55持有待售资产一年内到期的非流动资产瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文48其他流动资产15,681,599.835,627,951.08流动资产合计2,694,425,483.132,598,180,779.36非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他
129、权益工具投资11,926,856.6411,926,856.64其他非流动金融资产投资性房地产67,211,806.6968,862,311.38固定资产391,769,315.64438,220,714.18在建工程81,891,139.5425,929,699.29生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产77,438,618.7176,812,955.92开发支出商誉长期待摊费用114,379.51192,788.24递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计630,352,116.73621,945,325.65资产总计3,324,777,599.863,220,126,105.01流动
130、负债：短期借款699,000,000.00677,000,000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据462,446,562.00306,258,189.60应付账款1,300,975,034.721,248,850,328.84预收款项合同负债30,449,983.0738,426,632.29卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬46,797,303.8354,396,857.78应交税费26,467,193.9511,585,889.46其他应付款180,459,153.26173,782,184.85其中：应付利息瓦房店轴承
131、股份有限公司 2022 年年度报告全文49应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债4,294,078.634,995,462.19流动负债合计2,750,889,309.462,515,295,545.01非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款344,974.84344,974.84长期应付职工薪酬预计负债54,288,933.9441,401,450.14递延收益48,324,479.1454,133,616.10递延所得税负债626,909.02683,236.45其他非流动负债非流动负债合计103,585,
132、296.9496,563,277.53负债合计2,854,474,606.402,611,858,822.54所有者权益：股本402,600,000.00402,600,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积485,691,050.47485,691,050.47减：库存股其他综合收益专项储备1,933,209.860.00盈余公积136,770,391.01136,770,391.01一般风险准备未分配利润-556,691,657.88-416,794,159.01归属于母公司所有者权益合计470,302,993.46608,267,282.47少数股东权益所有者权益合计470,
133、302,993.46608,267,282.47负债和所有者权益总计3,324,777,599.863,220,126,105.01法定代表人：刘军主管会计工作负责人：孙娜娟会计机构负责人：孙昕艳2、母公司资产负债表单位：元项目2022 年 12 月 31 日2022 年 1 月 1 日流动资产：货币资金318,183,659.51266,391,019.57交易性金融资产243,454.50322,037.93瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文50衍生金融资产应收票据364,368,224.60384,127,628.21应收账款1,091,791,757.46989,131,
134、349.43应收款项融资29,782,015.6325,846,597.90预付款项50,382,150.5245,293,827.24其他应收款326,487,410.20216,805,848.85其中：应收利息应收股利11,843,105.3611,843,105.36存货600,756,686.94432,948,513.08合同资产601,375.843,763,781.55持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产15,681,599.835,578,651.12流动资产合计2,798,278,335.032,370,209,254.88非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收
135、款长期股权投资225,693,897.67221,583,897.67其他权益工具投资11,926,856.6411,926,856.64其他非流动金融资产投资性房地产61,104,869.0662,467,475.43固定资产246,219,058.48281,860,555.75在建工程50,350,325.7816,015,536.23生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产62,341,050.0260,997,429.59开发支出商誉长期待摊费用114,379.51169,515.71递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计657,750,437.16655,021,267.02资
136、产总计3,456,028,772.193,025,230,521.90流动负债：短期借款699,000,000.00677,000,000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据462,446,562.00306,258,189.60应付账款1,315,103,597.18998,237,900.39预收款项瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文51合同负债30,055,311.7438,079,613.90应付职工薪酬39,688,497.9844,664,395.47应交税费17,639,022.526,197,641.73其他应付款162,798,263.19154,405,6
137、74.18其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债4,244,919.764,950,349.81流动负债合计2,730,976,174.372,229,793,765.08非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款244,974.84244,974.84长期应付职工薪酬预计负债54,260,539.9141,385,028.44递延收益19,864,106.9424,622,470.31递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计74,369,621.6966,252,473.59负债合计2,805,345,796.062,296,046,23
138、8.67所有者权益：股本402,600,000.00402,600,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积485,678,443.26485,678,443.26减：库存股其他综合收益专项储备441,390.040.00盈余公积136,770,391.01136,770,391.01未分配利润-374,807,248.18-295,864,551.04所有者权益合计650,682,976.13729,184,283.23负债和所有者权益总计3,456,028,772.193,025,230,521.903、合并利润表单位：元项目2022 年度2021 年度一、营业总收入2,348,
139、330,561.572,318,704,350.35其中：营业收入2,348,330,561.572,318,704,350.35利息收入已赚保费瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文52手续费及佣金收入二、营业总成本2,450,935,364.342,406,579,255.41其中：营业成本1,897,907,415.411,854,514,367.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加12,737,534.7014,765,719.51销售费用162,537,964.38172,118,808.99管理费用115,
140、099,647.00109,978,729.45研发费用231,245,330.98215,803,912.39财务费用31,407,471.8739,397,717.95其中：利息费用36,216,652.3236,648,536.99利息收入1,197,047.65425,918.49加：其他收益7,068,347.578,117,365.44投资收益（损失以“”号填列）6,892,627.002,327,743.95其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）-
141、78,583.4393,991.93信用减值损失（损失以“-”号填列）14,149,185.05-59,114,404.38资产减值损失（损失以“-”号填列）-70,762,726.02-74,369,791.08资产处置收益（损失以“-”号填列）2,110,473.613,565,883.04三、营业利润（亏损以“”号填列）-143,225,478.99-207,254,116.16加：营业外收入3,927,967.833,335,370.92减：营业外支出656,315.141,857,448.96四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-139,953,826.30-205,776,194.
142、20减：所得税费用-56,327.43-38,508.78五、净利润（净亏损以“”号填列）-139,897,498.87-205,737,685.42（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列）-139,897,498.87-205,737,685.422.终止经营净利润（净亏损以“”号填列）0.000.00（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润-139,897,498.87-205,737,685.422.少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不
143、能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文535.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-139,897,498.87-205,737,685.42归属于母公司所有者的综合收益总额-139,897,498.87-205,737,685.42归属于少数股东的综合收益总额八、
144、每股收益（一）基本每股收益-0.3475-0.5110（二）稀释每股收益-0.3475-0.5110法定代表人：刘军主管会计工作负责人：孙娜娟会计机构负责人：孙昕艳4、母公司利润表单位：元项目2022 年度2021 年度一、营业收入2,391,189,210.722,518,951,971.92减：营业成本1,987,865,121.012,086,765,801.29税金及附加10,972,553.4813,007,475.92销售费用117,470,768.64166,604,019.22管理费用84,308,538.0387,397,804.29研发费用218,937,613.24205
145、,960,569.78财务费用31,180,257.0039,448,674.77其中：利息费用利息收入加：其他收益5,641,327.346,433,236.93投资收益（损失以“”号填列）4,115,928.6113,352,133.36其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）-78,583.4393,991.93信用减值损失（损失以“-”号填列）14,020,645.51-58,882,687.88资产减值损失（损失以“-”号填列）-47,759,299.50-51
146、,706,236.80资产处置收益（损失以“-”号填列）2,110,473.613,275,529.35二、营业利润（亏损以“”号填列）-81,495,148.54-167,666,406.46加：营业外收入3,172,630.582,289,494.02减：营业外支出620,179.181,797,734.79三、利润总额（亏损总额以“”号填列）-78,942,697.14-167,174,647.23减：所得税费用0.0012,703.12四、净利润（净亏损以“”号填列）-78,942,697.14-167,187,350.35（一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列）-78,942,69
147、7.14-167,187,350.35（二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益的税后净额瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文54（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额-78,942,697.14-167
148、,187,350.35七、每股收益（一）基本每股收益-0.20-0.42（二）稀释每股收益-0.20-0.425、合并现金流量表单位：元项目2022 年度2021 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,209,679,135.221,205,019,220.28客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还23,491,073.2818,263,068.33收
149、到其他与经营活动有关的现金44,357,724.9157,672,030.61经营活动现金流入小计1,277,527,933.411,280,954,319.22购买商品、接受劳务支付的现金622,977,120.31669,749,953.46客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金380,144,468.90361,349,061.46支付的各项税费47,043,087.0755,629,392.66支付其他与经营活动有关的现金143,097,707.2311
150、6,547,749.16经营活动现金流出小计1,193,262,383.511,203,276,156.74经营活动产生的现金流量净额84,265,549.9077,678,162.48二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文55取得投资收益收到的现金23,851.890.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,772,810.002,097,844.44处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,796,661.892,097,844.44购建固定资产、无形资产和其他长期资产
151、支付的现金12,861,168.204,753,911.10投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计12,861,168.204,753,911.10投资活动产生的现金流量净额-11,064,506.31-2,656,066.66三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,018,000,000.00776,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金148,898,875.78155,600,000.00筹资活动现金流入小计1,166,898,875.
152、78931,600,000.00偿还债务支付的现金996,000,000.00769,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金29,831,754.1038,694,735.35其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金199,211,995.47150,000,000.00筹资活动现金流出小计1,225,043,749.57957,694,735.35筹资活动产生的现金流量净额-58,144,873.79-26,094,735.35四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,453,225.15-2,808,264.02五、现金及现金等价物净增加额17,50
153、9,394.9546,119,096.45加：期初现金及现金等价物余额209,847,896.42163,728,799.97六、期末现金及现金等价物余额227,357,291.37209,847,896.426、母公司现金流量表单位：元项目2022 年度2021 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,174,553,672.55297,896,399.64收到的税费返还19,041,056.130.00收到其他与经营活动有关的现金52,254,951.218,326,746.61经营活动现金流入小计1,245,849,679.89306,223,146.25购买商品
154、、接受劳务支付的现金625,427,237.31271,136,379.28支付给职工以及为职工支付的现金300,379,827.5633,444,210.48支付的各项税费36,122,880.6810,663,193.28支付其他与经营活动有关的现金114,758,167.0953,638,935.97经营活动现金流出小计1,076,688,112.64368,882,719.01经营活动产生的现金流量净额169,161,567.25-62,659,572.76二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金0.00-18,821.12取得投资收益收到的现金23,851.89-831,587
155、.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,772,810.00821,400.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,796,661.89-29,008.84购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,104,306.36536,849.28投资支付的现金4,110,000.000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文56投资活动现金流出小计11,214,306.36536,849.28投资活动产生的现金流量净额-9,417,644.4
156、7-565,858.12三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金1,018,000,000.0099,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金69,878,631.3468,764,347.22筹资活动现金流入小计1,087,878,631.34167,764,347.22偿还债务支付的现金996,000,000.0099,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金29,831,754.10371,212.09支付其他与筹资活动有关的现金199,211,995.4760,500,000.00筹资活动现金流出小计1,225,043,749.57159,
157、871,212.09筹资活动产生的现金流量净额-137,165,118.237,893,135.13四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,453,225.15-50,031.67五、现金及现金等价物净增加额25,032,029.70-55,382,327.42加：期初现金及现金等价物余额189,762,214.303,411,328.80六、期末现金及现金等价物余额214,794,244.00-51,970,998.62瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文577、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2022 年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具
158、资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额402,600,000.00485,691,050.470.00136,770,391.01-416,794,159.01608,267,282.47608,267,282.47加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额402,600,000.00485,691,050.47136,770,391.01-416,794,159.01608,267,282.47608,267,282.47三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）1,933,209.86-139,89
159、7,498.87-137,964,289.01-137,964,289.01（一）综合收益总额-139,897,498.87-139,897,498.87-139,897,498.87（二）所有瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文58者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文594设定受益计划变动额结转留
160、存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1,933,209.861,933,209.861,933,209.861本期提取11,704,037.4211,704,037.4211,704,037.422本期使用9,770,827.569,770,827.569,770,827.56（六）其他四、本期期末余额402,600,000.00485,691,050.471,933,209.86136,770,391.01-556,691,657.88470,302,993.46470,302,993.46上期金额单位：元项目2021 年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本
161、其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额402,600,000.000.000.000.00485,691,050.470.000.000.00136,770,391.010.00-211,056,473.59814,004,967.89814,004,967.89加：会计政策变更前期差错更正同瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文60一控制下企业合并其他二、本年期初余额402,600,000.000.000.000.00485,691,050.470.000.000.00136,770,391.010.
162、00-211,056,473.59814,004,967.89814,004,967.89三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-205,737,685.420.00-205,737,685.420.00-205,737,685.42（一）综合收益总额-205,737,685.42-205,737,685.42-205,737,685.42（二）所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文61者（或股东）的分配4其他（四）所有者权益
163、内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额402,600,000.00485,691,050.47136,770,391.01-416,794,159.01608,267,282.47608,267,282.47瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文628、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2022 年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上
164、年期末余额402,600,000.00485,678,443.260.00136,770,391.01-295,864,551.04729,184,283.23加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额402,600,000.00485,678,443.260.00136,770,391.01-295,864,551.04729,184,283.23三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）441,390.04-78,942,697.14-78,501,307.10（一）综合收益总额-78,942,697.14-78,942,697.14（二）所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他
165、权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文634其他（三）利润分配1提取盈余公积2对所有者（或股东）的分配3其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备441,390.04441,390.041本期提取7,186,265.217,186,265.212本期使用6,744,875.176,744,875.17（六）其他四、本期期末余额402,600,000.00485,678,443.26441,390.
166、04136,770,391.01-374,807,248.18650,682,976.13上期金额单位：元瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文64项目2021 年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额402,600,000.000.000.000.00485,678,443.260.000.000.00136,770,391.01-128,677,200.690.00896,371,633.58加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额402,600,000.000.000.000.0048
167、5,678,443.260.000.000.00136,770,391.01-128,677,200.690.00896,371,633.58三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-167,187,350.350.00-167,187,350.35（一）综合收益总额-167,187,350.35-167,187,350.35（二）所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配1提取盈余瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文65公积2对所有者（或股东）的分配3其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本
168、）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额402,600,000.000.000.000.00485,678,443.260.000.000.00136,770,391.01-295,864,551.040.00729,184,283.23瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文66三、公司基本情况瓦房店轴承股份有限公司（以下简称本公司、连同子公司时简称本集团）于一九九六年七月十六日，经大连市经济体制改革委员会大体改革委发【1996】64 号文批准，由瓦房店
169、轴承集团有限责任公司（以下简称瓦轴集团）作为本公司的独家发起人，将国家授权其持有的主要生产经营性资产（及其相关负债）折价入股，以社会募集方式设立。一九九七年二月十九日，经国家证券委员会证发【1997】9 号文批准，同意本公司向社会公众公开发行境内上市外资股（B 股）股票并上市交易。一九九七年三月十九日，本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定，将本公司会计上的股份制改组生效日（即本公司建账之日）确定为一九九七年四月一日。一九九七年三月二十日，本公司领取了企业法人营业执照，注册号为大工商企法字 24239971-2。经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。一九九七年三月二十
170、五日，本公司境内上市外资股（B 股）股票正式在深圳证券交易所挂牌交易，募集资金 40,658 万元，发行后本公司注册资本为 3.3 亿元。根据二零零六年八月三十日深圳证券交易所发布的关于深圳证券交易所股票上市规则有关上市公司股权分布问题的补充通知（以下简称补充通知）的规定，本公司以二零零六年九月三十日经审计的财务报告为依据，实行资本公积金转增股本，每 10 股送 2.2 股，股本总额由 33,000 万股增加至 40,260 万股，其中瓦轴集团拥有的法人股由 20,000万股增加至 24,400 万股，占总股本的 60.6%；瑞典 SKF 公司由 6,500 万股增加至 7,930 万股，占总
171、股本的 19.7%；社会公众股由 6,500 万股增加至 7,930 万股，占总股本的 19.7%。此方案实施后，本公司的股权结构达到深交所补充通知的规定。本公司之母公司为瓦房店轴承集团有限责任公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的子公司主要包括：全资子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司、大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司、瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司。本公司属于轴承制造行业，主要从事各类轴承的生产销售
172、业务。公司注册地：辽宁省瓦房店市北共济街 1 段 1 号，法定代表人：刘军。经营范围：许可项目：检验检测服务，货物进出口，技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 一般项目：轴承制造，轴承、齿轮和传动部件制造，高速精密重载轴承销售，轴承、齿轮和传动部件销售，轴承销售，通用设备制造（不含特种设备制造），高铁设备、配件制造，机械设备销售，轨道交通专用设备、关键系统及部件销售，润滑油销售，高铁设备、配件销售，风力发电机组及零部件销售，机械零件、零部件销售，铁路机车车辆配件制造，铁路机车车辆配件销售，汽车零部件及配件制造，汽车零配件批发，汽车零配件
173、零售，金属制品修理，金属材料销售，金属制品销售，金属表面处理及热处理加工，淬火加工，机械零件、零部件加工，土地使用权租赁，住房租赁，非居住房地产租赁，机械设备租赁，计算机及通讯设备租赁，运输设备租赁服务，办公设备租赁服务，仓储设备租赁服务，特种设备出租，劳务服务（不含劳务派遣），技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 26 日批准报出。本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。瓦房店轴承股份有
174、限公司 2022 年年度报告全文67四、财务报表的编制基础1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的相关规定编制。2、持续经营本集团对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业
175、周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。2、会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。3、营业周期本公司营业周期为 12 个月。4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（
176、包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文68非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
177、期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。6、合并财务报表的编制方法（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。（2）合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果
178、和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。（3）增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
179、并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一
180、控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。（4）处置子公司瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文69一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
181、份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
182、置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。（5）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（6）不
183、丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文709、外币业务和外币报表折算（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人
184、民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。10、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。（1）金
185、融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：业务模式是以收取合同现金流量为目标；合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：业务模式既以收取
186、合同现金流量又以出售该金融资产为目标；合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文71除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值
187、计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。（2）金融工具的确认依据和计量方法1）以摊余成本计量的金融
188、资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进
189、行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的
190、金融资产瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文72以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。6）以摊余成本计量的金融负债以摊余
191、成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。（3）金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：收取金融资产现金流量的合同权利终止；金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产
192、所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文73金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
193、间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。（4）金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金
194、融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场
195、中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理
196、且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文74本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
197、续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由企业会计准则第 14 号收入(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本
198、公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本集团还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：类别折旧方法应收票据 1银行承兑汇票应收票据 2收自关联方的商业承兑汇票组合应收票据 3收自非关联方的商业承兑汇票组合应收账款 1关联方组合应收账款 2账龄组合对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
199、期信用损失。本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：类别折旧方法其他应收款 1关联方组合其他应收款 2账龄组合其他应收款 3无风险组合（按交易对象信誉、款项性质、交易保障措施等进行归类组合）对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文7511、应收票据12、应收账款13、应收款项融资14、
200、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法15、存货（1）存货的分类和成本存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。（2）发出存货的计价方法存货发出时按实时移动加权平均法计价。（3）不同类别存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接
201、用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
202、（5）存货的盘存制度采用永续盘存制。（6）低值易耗品和包装物的摊销方法1）低值易耗品采用一次转销法；2）包装物采用一次转销法。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文7616、合同资产（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信
203、用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。17、合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时
204、将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文7718、持有待售资产19、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资1.共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指
205、按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。2.初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
206、成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成
207、本。（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。3.后续计量及损益确认方法（1）成本法核算的长期股权投资瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文78公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用
208、权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认
209、应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企
210、业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时
211、全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处
212、置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文79间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或
213、开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。24、固定资产（1） 确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的，单位价值超过 2000 元的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济
214、利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。（2） 折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物其中：建筑物年限平均法1536.47生产用房屋年限平均法3033.23非生产用房屋年限平均法3532.77道路设施年限平均法3033.23机器设备年限平均法10-1536.47-9.70运输设备年限平均法6316.17电子设备其中：电子计算机年限
215、平均法4324.25通用测试仪器年限平均法7313.86瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文80专用电子设备年限平均法8312.13自动化控制设备年限平均法8312.13自动化控制仪表年限平均法8312.13其他设备其中：工业窑年限平均法7313.86工具及其他生产工具年限平均法9310.78传导设备1536.47非生产设备及器具年限平均法1835.39固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
216、方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法25、在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。26、借款费用27、生物资产28、油气资产29、使用权资产30、无形资产（1） 计价方法、使用寿命、减值测试（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；本集团无形资产包括土地使用权、ERP 软件、其他无形资产等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，
217、按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文81土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；ERP 软件、其他无形资产按预计使用年限、合同规
218、定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。（2） 内部研究开发支出会计政策31、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
219、较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减
220、值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。32、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用
221、在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。33、合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。34、职工薪酬（1） 短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文82本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费
222、，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。（2） 离职后福利的会计处理方法（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资
223、产成本。（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利
224、息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。（3） 辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。（4） 其他长期职工福利的会计处理方法35、租赁
225、负债36、预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文83（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
226、按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。37、股份支付38、优先股、永续债等其他金融工具39、收入收入确认和计量所采用的会计政策（1）收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同
227、中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影
228、响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文84与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至
229、今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品
230、的法定所有权。 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 客户已接受该商品或服务等。本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助（1）类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与
231、收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文85对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。（2）确认时点政府补助在本
232、公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。（3）会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的
233、，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。41、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递
234、延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税
235、负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文86资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税
236、负债的法定权利；递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。42、租赁（1） 经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
237、与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。（2） 融资租赁的会计处理方法在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单
238、独租赁进行会计处理：该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文8743、其
239、他重要的会计政策和会计估计44、重要会计政策和会计估计变更（1） 重要会计政策变更适用 不适用（1）执行企业会计准则解释第 15 号财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释第 15 号”）。 关于试运行销售的会计处理解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试
240、运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。关于亏损合同的判断解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（2）执行关于适用财会202213 号相关问题的通知财政部于 2022 年 5 月
241、19 日发布了财会202213 号，再次对允许采用简化方法的相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于 2022 年 6月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用财会202213 号规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 20
242、22 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。（3）执行企业会计准则解释第 16 号财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号，以下简称“解释第 16 号”）。 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计
243、入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付
244、，将瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文88已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（2） 重要会计估计变更适用 不适用45、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按税法规
245、定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、9%、6%、5%城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%房产税自用房产原值的 70%或租出房产之租金收入1.2%或 12%土地使用税土地使用权面积6 元/平方米存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率瓦房店轴承股份有限公司15%瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司15%大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司25%瓦轴精密球面滚子轴承
246、（瓦房店）有限责任公司25%2、税收优惠本公司于 2020 年 12 月 3 日获得高新技术企业认定资格，高新技术企业认定证书编号为 GR202021200656，有效期为3 年。子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司于 2020 年 9 月 15 日获得高新技术企业认定资格，高新技术企业认定证书编号为 GR202021000550，有效期为 3 年。根据税法规定可享受三年内按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文893、其他七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金292.918,510.17银行存款227,35
247、6,998.46209,839,386.25其他货币资金103,389,415.5176,628,805.27合计330,746,706.88286,476,701.69因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额103,389,415.5176,628,805.272、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产243,454.50322,037.93其中：其中：合计243,454.50322,037.933、衍生金融资产4、应收票据（1） 应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据415,924,381.54445,227,090.19
248、商业承兑票据58,140,598.4865,722,577.37商业承兑汇票坏账准备-4,280,386.41-2,978,533.87合计469,784,593.61507,971,133.69单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏474,064,980.02100.00%4,280,386.410.90%469,784,593.61510,949,667.56100.00%2,978,533.870.58%507,971,133.69瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文90账准备的应
249、收票据其中：商业承兑汇票58,140,598.4813.98%4,280,386.417.36%53,860,212.0765,722,577.3712.86%2,978,533.874.53%62,744,043.50银行承兑汇票415,924,381.5487.74%415,924,381.54445,227,090.1987.14%445,227,090.19合计474,064,980.02100.00%4,280,386.410.90%469,784,593.61510,949,667.56100.00%2,978,533.870.58%507,971,133.69按组合计提坏账准备：
250、4,280,386.41单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例商业承兑汇票58,140,598.484,280,386.417.37%合计58,140,598.484,280,386.41确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：适用 不适用（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑汇票坏账准备2,978,533.871,301,852.544,280,386.41合计2,978,533.871,301,852.544
251、,280,386.41其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：适用 不适用（3） 期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据20,228,644.00合计20,228,644.00（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据349,325,619.89商业承兑票据27,768,711.36合计377,094,331.25瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文915、应收账款（1） 应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
252、金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款77,765,538.086.12%77,765,538.08100.00%87,004,581.387.56%87,004,581.38100.00%其中：按组合计提坏账准备的应收账款1,193,837,799.1593.88%57,542,469.564.82%1,136,295,329.591,064,444,421.5192.44%64,990,113.116.11%999,454,308.40其中：账龄组合937,128,769.4873.70%57,542,469.566.14%879,586,299.92889,978,615.10
253、77.29%64,990,113.117.30%824,988,501.99关联方组合256,709,029.6720.19%174,465,806.4115.15%合计1,271,603,337.23100.00%135,308,007.641,136,295,329.591,151,449,002.89100.00%151,994,694.49999,454,308.40按单项计提坏账准备：72,275,919.83单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账准备72,275,919.8372,275,919.83100.00%预计无法收回合计72,275,919.83
254、72,275,919.83如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）1,007,255,429.211 至 2 年169,054,402.122 至 3 年36,587,357.003 年以上58,706,148.903 至 4 年8,448,563.734 至 5 年14,065,231.255 年以上36,192,353.92合计1,271,603,337.23瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文92（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准
255、备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备151,994,694.49-3,743,964.33-9,541,570.953,401,151.57135,308,007.64合计151,994,694.49-3,743,964.33-9,541,570.953,401,151.57135,308,007.64（3） 本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款3,401,151.57其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生金寨鹏飞钢结构钢架工程有限公司货款246,400.
256、00预计无法收回内部审批否宜兴市超群机械设备有限公司货款138,484.00预计无法收回内部审批否大连鸿昀传动科技发展有限公司货款135,433.03预计无法收回内部审批否江苏苏冶重工机械制造有限公司货款184,530.46预计无法收回内部审批否宜昌健道商贸有限公司货款226,995.16预计无法收回内部审批否宜昌国诚涂镀板有限公司货款295,452.00预计无法收回内部审批否福建南电电机有限公司货款101,940.70预计无法收回内部审批否无锡市宇通轴承有限公司货款149,427.42预计无法收回内部审批否无锡上机数控股份有限公司货款114,412.20预计无法收回内部审批否北方重工集团采购
257、总公司大宗物资采购科货款739,585.00预计无法收回内部审批否合计2,332,659.97（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额中国国家铁路集团有限公司及其下属公司92,797,636.707.30%4,727,751.02瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司84,978,681.796.68%瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司51,601,405.244.06%瓦房店轴承精密锻压有限责任公司38,999,730.403.07%瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司30,335,154.702.39%合计29
258、8,712,608.8323.50%瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文936、应收款项融资单位：元项目期末余额期初余额银行承兑汇票30,996,930.6328,115,340.20合计30,996,930.6328,115,340.20应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况适用 不适用项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备银行承兑汇票28,115,340.2030,996,930.6328,115,340.2030,996,930.63合计28,115,340.2030,996,930.6328,115,340.2030,99
259、6,930.63如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：适用 不适用7、预付款项（1） 预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1 年以内52,055,924.3698.40%45,584,745.3798.44%1 至 2 年543,392.561.03%661,075.821.43%2 至 3 年301,749.090.57%59,879.310.13%合计52,901,066.0146,305,700.50（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(
260、%)*特殊钢有限责任公司16,255,135.3730.73*特殊钢有限公司14,378,868.2227.18*特殊钢股份有限公司13,526,255.0625.57*板材股份有限公司1,311,749.092.48*精密锻件（大连） 有限公司1,172,940.002.22合计46,644,947.7488.188、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款10,555,282.339,531,860.12合计10,555,282.339,531,860.12瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文94（1） 应收利息（2） 应收股利（3） 其他应收款1） 其他应收款按款项性
261、质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金7,570,216.184,761,096.29个人备用金1,464,007.1695,518.64其他款项8,649,239.7613,782,960.20合计17,683,463.1018,639,575.132） 坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022 年 1 月 1 日余额9,107,715.019,107,715.012022 年 1 月 1 日余额在本期本期计提-1,967,408.5
262、4-1,967,408.54本期核销12,125.7012,125.702022 年 12 月 31 日余额7,128,180.777,128,180.77损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）8,149,792.091 至 2 年3,131,360.532 至 3 年520,211.963 年以上5,882,098.523 至 4 年254,121.724 至 5 年119,264.255 年以上5,508,712.55合计17,683,463.103） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：瓦房店轴承股
263、份有限公司 2022 年年度报告全文95单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备9,107,715.01-1,967,408.5412,125.707,128,180.77合计9,107,715.01-1,967,408.5412,125.707,128,180.774） 本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额实际核销的其他应收款项12,125.705） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额*水泥股份有限公司保证金1,300,000.001 年以内7.35%65
264、,000.00*电力有限公司大连供电公司预付电费955,184.111 年以内5.40%*物流有限公司保证金800,000.001 年以内4.52%40,000.00*港机重工有限公司保证金400,000.001 年以内2.26%490,288.89*车辆有限公司保证金337,500.001 年以内1.91%20,000.00合计3,792,684.1121.44%615,288.899、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1） 存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料65,513,8
265、31.2014,443,357.3951,070,473.8157,373,892.686,066,317.9351,307,574.75在产品189,136,443.0228,175,457.17160,960,985.85161,638,949.7213,872,799.82147,766,149.90库存商品554,976,127.46121,372,831.96433,603,295.50635,794,071.69139,762,806.18496,031,265.51周转材料507,593.55507,593.551,849,446.761,849,446.76发出商品476,79
266、5.20476,795.2013,657,527.2813,657,527.28合计810,610,790.43163,991,646.52646,619,143.91870,313,888.13159,701,923.93710,611,964.20瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文96（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料6,066,317.938,738,145.40361,105.9414,443,357.39在产品13,872,799.8217,140,583.662,837,926.3
267、128,175,457.17库存商品139,762,806.1828,520,161.9346,910,136.15121,372,831.96合计159,701,923.9354,398,890.9950,109,168.40163,991,646.52（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明10、合同资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值履约合同款项633,027.2031,651.36601,375.843,961,875.32198,093.773,763,781.55合计633,027.2031,
268、651.36601,375.843,961,875.32198,093.773,763,781.55如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：适用 不适用本期合同资产计提减值准备情况：单位：元项目本期计提本期转回本期转销/核销原因履约合同款项31,651.36198,093.77合计31,651.36198,093.7711、持有待售资产12、一年内到期的非流动资产13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待认证进项税12,418,324.43待抵扣进项税3,257,445.025,578,651.12预缴所得税5,830.3849
269、,299.96合计15,681,599.835,627,951.08瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文9714、债权投资15、其他债权投资16、长期应收款17、长期股权投资18、其他权益工具投资单位：元项目期末余额期初余额上海爱姆意机电设备连锁有限公司2,000,000.002,000,000.00迁安轧一钢铁集团有限公司2,503,766.952,503,766.95大连隆汇工贸有限公司股权7,423,089.697,423,089.69合计11,926,856.6411,926,856.6419、其他非流动金融资产20、投资性房地产（1） 采用成本计量模式的投资性房地产适用
270、不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.期初余额72,986,049.3452,861,118.81125,847,168.152.本期增加金额13,346,057.7413,346,057.74（1）外购（2）存货固定资产在建工程转入13,346,057.7413,346,057.74（3）企业合并增加3.本期减少金额1,878,088.061,878,088.06（1）处置（2）其他转出1,878,088.061,878,088.064.期末余额84,454,019.0252,861,118.81137,315,137.83二、累计折旧和累计摊销1.期初余额37
271、,063,564.0819,921,292.6956,984,856.772.本期增加金额12,715,133.391,321,511.8714,036,645.26（1）计提或摊销2,625,828.551,321,511.873,947,340.42其他转入10,089,304.8410,089,304.843.本期减少金额918,170.89918,170.89（1）处置瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文98（2）其他转出918,170.89918,170.894.期末余额48,860,526.5821,242,804.5670,103,331.14三、减值准备1.期初余额
272、2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值35,593,492.4431,618,314.2567,211,806.692.期初账面价值35,922,485.2632,939,826.1268,862,311.38（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产适用 不适用21、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产391,769,315.64438,220,714.18合计391,769,315.64438,220,714.18（1） 固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计一、账面原值：1.期初
273、余额289,389,343.791,031,893,125.6515,135,610.6967,357,583.20194,350,550.561,598,126,213.892.本期增加金额5,043,288.4314,898,565.927,811,524.662,351,579.6829,905,830.0660,010,788.75（1）购置5,043,288.438,842,424.187,811,524.661,974,821.2614,902,467.2138,574,525.74（2）在建工程转入6,056,141.74376,758.4215,003,362.8521,436
274、,263.01（3）企业合并增加瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文993.本期减少金额16,433,421.4740,834,588.231,543,522.9821,646,533.173,580,933.8684,038,999.71（1）处置或报废3,087,363.7340,834,588.231,543,522.9821,646,533.173,580,933.8670,692,941.97其他转出13,346,057.7413,346,057.744.期末余额277,999,210.751,005,957,103.3421,403,612.3748,062,629.7
275、1220,675,446.761,574,098,002.93二、累计折旧1.期初余额202,080,315.13714,681,598.0711,986,579.6552,446,931.42155,477,620.051,136,673,044.322.本期增加金额13,246,428.6048,772,436.186,049,002.803,723,455.9010,388,912.3782,180,235.85（1）计提13,246,428.6048,772,436.186,049,002.803,723,455.9010,388,912.3782,180,235.853.本期减少金额
276、16,479,390.3430,871,096.601,342,528.0018,865,607.222,125,759.3869,684,381.54（1）处置或报废6,390,085.5030,871,096.601,342,528.0018,865,607.222,125,759.3859,595,076.7010,089,304.8410,089,304.844.期末余额198,847,353.39732,582,937.6516,693,054.4537,304,780.10163,740,773.041,149,168,898.63三、减值准备1.期初余额1,063,718.182
277、1,183,613.35103,094.75707,760.44174,268.6723,232,455.392.本期增加金额13,932,302.7417,101.1858,364.1911,494.4214,019,262.53（1）计提13,932,302.7417,101.1858,364.1911,494.4214,019,262.533.本期减少金额3,726,251.89103,094.75191,086.1071,496.524,091,929.26（1）处置或报废3,726,251.89103,094.75191,086.1071,496.524,091,929.264.期末
278、余额1,063,718.1831,389,664.2017,101.18575,038.53114,266.5733,159,788.66四、账面价值1.期末账面价值78,088,139.18241,984,501.494,693,456.7410,182,811.0856,820,407.15391,769,315.642.期初账面价值86,245,310.48296,027,914.233,045,936.2914,202,891.3438,698,661.84438,220,714.18（2） 暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注瓦房店轴承股份有限公司
279、2022 年年度报告全文100房屋及建筑物44,392,007.3436,932,509.597,459,497.75机器设备79,569,439.6654,920,818.6119,551,193.405,097,427.65运输设备367,434.54338,640.2317,101.1811,693.13电子设备1,036,879.02927,128.6582,538.9227,211.45其他设备7,057,283.116,747,631.12112,640.64197,011.35合计132,423,043.6799,866,728.2019,763,474.1412,792,841
280、.33（3） 通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值房屋及建筑物40,756,241.10机器设备54,955,767.72运输设备184,740.05电子设备1,141,593.59其他设备892,789.89合计97,931,132.35（4） 未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因大连瓦轴精密电机汽车轴承厂房26,949,000.50正在办理中22、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程81,891,139.5425,929,699.29合计81,891,139.5425,929,699.29（1） 在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额
281、账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值七成品改造4,190,539.283,735,902.11454,637.173,931,152.373,537,505.62393,646.75二成品改造1,847,681.421,847,681.423,681,416.003,681,416.00新建厂房项目6,717,773.556,717,773.553,074,304.553,074,304.55角接触球轴承生产线8,849,557.518,849,557.512,654,867.252,654,867.25厂区改造工程1,470,077.931,470,077.932,389,925
282、.002,389,925.00球面滚子轴承装配生产线1,321,112.551,110,842.55210,270.001,321,112.551,321,112.55磨床改造1,257,328.311,257,328.31圆柱轴承生产线1,030,088.501,030,088.501250 盐浴马氏体热处理生产线压床投资改造9,601,769.929,601,769.92831,858.41831,858.41瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文1011250 盐浴马/贝氏体热 处理生产线805,309.73805,309.73磨加工生产线维修改造741,000.00741,0
283、00.00741,000.00741,000.00精密轴承工厂改造9,962,216.129,962,216.12564,194.68564,194.68梯伦豪斯超精机2,123,893.742,123,893.74637,168.14637,168.14铁路改造625,647.8524,854.40600,793.45625,647.85625,647.85超精机安装工程456,878.68456,878.68456,878.68456,878.68可控气氛多功能渗碳炉 生产线416,725.66416,725.66通道二建设项目259,161.89225,762.3233,399.5725
284、9,161.89259,161.89吊车工程255,382.52255,382.52255,382.52255,382.52大修分厂改造348,672.56348,672.56205,784.79205,784.79圆柱轴承内圈滚道磨床196,460.18196,460.18精密滚动体改造166,937.61166,937.61312,937.61312,937.61磨加工生产线38,957.2638,957.2638,957.2638,957.26计算机工程25,623.9325,623.9325,623.9325,623.93大连产业园工程5,590.455,590.455,590.465
285、,590.46其他17,822,878.43798,994.8117,023,883.624,992,136.70786,929.434,205,207.27大连精密自动装配线12,179,730.0012,179,730.00轴承配件制造分公司厂房改造7,835,712.447,835,712.44辽阳改造项目1,426,189.391,426,189.39双推盘式铁路轴承渗碳生产线712,389.38712,389.38合计88,985,374.417,094,234.8781,891,139.5430,711,013.024,781,313.7325,929,699.29（2） 重要在建
286、工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源新建厂房项目7,358,120.123,074,304.553,643,469.006,717,773.5591.30%91.30%其他大连精密14,539,90012,179,73012,179,73083.77%83.77%其他瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文102自动装配线.00.00.00圆柱轴承生产线3,880,000.001,030,088.502,403,539.8
287、33,433,628.3388.50%100.00%其他角接触球轴承生产线10,000,000.002,654,867.256,194,690.268,849,557.5188.50%88.50%其他1250热处理盐浴马氏体生产线投资改造15,500,000.009,601,769.929,601,769.9261.95%61.95%其他1250盐浴马氏体热处理生产线压床投资改造5,823,008.87831,858.414,991,150.465,823,008.87100.00%100.00%其他1250盐浴马/贝氏体热 处理生产线5,637,168.13805,309.734,831,8
288、58.405,637,168.13100.00%100.00%其他可控气氛多功能渗碳炉生产线2,917,079.65416,725.662,500,353.992,917,079.65100.00%100.00%其他合计65,655,276.778,813,154.1046,346,561.8617,810,884.9837,348,830.98（3） 本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因在建工程减值2,312,921.14经测试存在减值迹象合计2,312,921.14-瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文10323、生产性生物资产（1） 采用成本计量模式的
289、生产性生物资产适用 不适用（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产适用 不适用24、油气资产适用 不适用25、使用权资产26、无形资产（1） 无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值1.期初余额123,328,608.937,779,798.98131,108,407.912.本期增加金额4,489,149.324,489,149.32（1）购置4,489,149.324,489,149.32（2）内部研发（3）企业合并增加3.本期减少金额426,692.60426,692.60（1）处置（2）其他减少426,692.60426,692.604.期末余额123
290、,328,608.9311,842,255.70135,170,864.63二、累计摊销1.期初余额47,740,770.416,554,681.5854,295,451.992.本期增加金额3,115,961.21747,525.323,863,486.53（1）计提3,115,961.21747,525.323,863,486.533.本期减少金额426,692.60426,692.60（1）处置（2）其他减少426,692.60426,692.604.期末余额50,856,731.626,875,514.3057,732,245.92三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.
291、本期减少金额（1）处置瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文1044.期末余额四、账面价值1.期末账面价值72,471,877.314,966,741.4077,438,618.712.期初账面价值75,587,838.521,225,117.4076,812,955.9227、开发支出28、商誉29、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额房屋装修费169,515.7155,136.20114,379.51暖气大修费用23,272.5323,272.53合计192,788.2478,408.73114,379.5130、递延所得税资产/递延所得税
292、负债（1） 未经抵销的递延所得税资产（2） 未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值4,179,393.43626,909.024,554,909.67683,236.45合计4,179,393.43626,909.024,554,909.67683,236.45（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税负债4,179,393.43626
293、,909.024,554,909.67683,236.45（4） 未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异406,214,774.41349,601,233.44可抵扣亏损838,843,796.79787,687,057.10合计1,245,058,571.201,137,288,290.54瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文105（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注202277,265,795.852023106,335,303.14106,335,303.142024100,239,007.68
294、100,239,007.682025246,834,379.51246,834,379.512026257,012,570.92257,012,570.922027128,422,535.54合计838,843,796.79787,687,057.1031、其他非流动资产32、短期借款（1） 短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额信用借款699,000,000.00677,000,000.00合计699,000,000.00677,000,000.0033、交易性金融负债34、衍生金融负债35、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票140,000,000.00138,258,189
295、.60银行承兑汇票322,446,562.00168,000,000.00合计462,446,562.00306,258,189.6036、应付账款（1） 应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额货款1,266,080,898.131,216,016,330.62工程款30,528,086.0024,923,842.20其他4,366,050.597,910,156.02合计1,300,975,034.721,248,850,328.84瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文10637、预收款项38、合同负债单位：元项目期末余额期初余额合同待履约义务30,449,983.0738,4
296、26,632.29合计30,449,983.0738,426,632.2939、应付职工薪酬（1） 应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬47,169,767.62331,220,023.35337,500,514.6440,889,276.33二、离职后福利-设定提存计划5,624,911.1637,845,067.7738,038,278.435,431,700.50三、辞退福利1,602,179.001,265,853.072,391,705.07476,327.00合计54,396,857.78370,330,944.19377,930,498.144
297、6,797,303.83（2） 短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴43,496,684.24246,410,550.16254,556,703.1135,350,531.292、职工福利费54,735.0022,426,166.8320,782,640.951,698,260.883、社会保险费17,293.3623,433,397.1323,450,180.49510.00其中：医疗保险费17,024.2017,935,083.0317,951,597.23510.00工伤保险费21.263,077,264.193,077,285.45生育保险
298、费247.902,421,049.912,421,297.814、住房公积金2,274,689.1536,893,333.2436,444,634.722,723,387.675、工会经费和职工教育经费1,326,365.872,056,575.992,266,355.371,116,586.49合计47,169,767.62331,220,023.35337,500,514.6440,889,276.33（3） 设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险5,554,572.8236,699,664.7536,892,395.895,361,841.682、失
299、业保险费70,338.341,145,403.021,145,882.5469,858.82合计5,624,911.1637,845,067.7738,038,278.435,431,700.50瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文10740、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税22,583,213.568,918,814.09个人所得税151,164.11174,317.22城市维护建设税905,007.18395,031.01车船税277.118,034.12房产税761,554.52791,779.38教育费附加611,185.48268,246.58土地使用税608,
300、428.81519,023.69地方教育费附加23,861.5610,472.73印花税822,501.62500,170.64合计26,467,193.9511,585,889.4641、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款180,459,153.26173,782,184.85合计180,459,153.26173,782,184.85（1） 应付利息（2） 应付股利（3） 其他应付款1） 按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额招标保证金及押金744,408.751,548,890.00应付集团的租金、商标使用费及土地款等29,201,965.0438,467,2
301、33.37授权经销商保证金85,246,975.7666,230,215.73其他65,265,803.7167,535,845.75合计180,459,153.26173,782,184.8542、持有待售负债43、一年内到期的非流动负债44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销项税4,294,078.634,995,462.19合计4,294,078.634,995,462.19瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文10845、长期借款46、应付债券47、租赁负债48、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额长期应付款100,000.00100,000.00专项应付款24
302、4,974.84244,974.84合计344,974.84344,974.84（1） 按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额设备款长期应付款100,000.00100,000.00专项污染治理169,974.84169,974.84信息化建设75,000.0075,000.00（2） 专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因专项污染治理169,974.84169,974.84瓦房店市财政局及瓦房店市环境保护局联合以“瓦财指企2004217号”文批准拨付信息化建设75,000.0075,000.00大连市财政局及大连市经济和信息化委员会以“大财指企20129
303、17号”和“大经信发2012199 号”文批准拨付合计244,974.84244,974.8449、长期应付职工薪酬50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因产品质量保证829,233.941,019,498.65预提产品质量赔款风电产品质量索赔53,459,700.0040,381,951.49产品发生质量问题，被客户追索赔偿金合计54,288,933.9441,401,450.1451、递延收益单位：元瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文109项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助28,524,390.314,855,911.3623,668,478.95
304、收到政府补助老厂区搬迁补偿25,609,225.79953,225.6024,656,000.19因辽轴老厂区拆迁而建新厂区的厂房及土地款合计54,133,616.105,809,136.9648,324,479.14-涉及政府补助的项目：单位：元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关大连分厂拆迁补偿18,929,650.542,704,235.8316,225,414.71与资产相关智能制造装备发展专项补助资金3,866,666.691,288,888.902,577,777.79与资产相关高端装备
305、制造业轴承基地改造项目472,320.00472,320.00与资产相关大轴重项目贴息补助940,000.00240,000.00700,000.00与资产相关技能大师工作室建设补助370,431.0152,918.63317,512.38与资产相关刘长福大师补助43,402.0743,402.07与资产相关辽轴公司产业发展基金3,901,920.0097,548.003,804,372.00与资产相关合计28,524,390.314,855,911.3623,668,478.9552、其他非流动负债53、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数
306、402,600,000.00402,600,000.0054、其他权益工具55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）201,956,446.52201,956,446.52其他资本公积283,734,603.95283,734,603.95合计485,691,050.47485,691,050.47瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文11056、库存股57、其他综合收益58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费11,704,037.429,770,827.561,933,209.86合计0.0011,704,037.42
307、9,770,827.561,933,209.8659、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积116,179,772.10116,179,772.10任意盈余公积20,590,618.9120,590,618.91合计136,770,391.01136,770,391.0160、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润-416,794,159.01-211,056,473.59调整后期初未分配利润-416,794,159.01-211,056,473.59加：本期归属于母公司所有者的净利润-139,897,498.87-205,737,685.42期末未分配
308、利润-556,691,657.88-416,794,159.0161、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,105,718,679.431,715,532,617.222,066,084,498.691,648,530,450.82其他业务242,611,882.14182,374,798.19252,619,851.66205,983,916.30合计2,348,330,561.571,897,907,415.412,318,704,350.351,854,514,367.12经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值是 否单位：元项目本年度具体扣除
309、情况上年度具体扣除情况营业收入金额2,348,330,561.57-2,318,704,350.35-营业收入扣除项目合计金额242,611,882.14扣除废料收入28434349.68 元，扣除材料收入 142901840.98元，扣除租金收入252,619,851.66扣除废料收入40961633.33 元，扣除材料收入146039415.48 元，扣瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文11125789596.14 元，扣除佣金等收入 45486095.34元。除租金收入25491427.69 元，扣除佣金等收入40127375.16 元。营业收入扣除项目合计金额占营业收入的
310、比重10.33%10.89%一、与主营业务无关的业务收入1正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。242,611,882.14扣除废料收入28434349.68 元，扣除材料收入 142901840.98元，扣除租金收入25789596.14 元，扣除佣金等收入 45486095.34元。252,619,851.66扣除废料收入40961633.33 元，扣除材料收入146039415.48 元，扣除租金收入25491427.69 元，扣除佣金等收
311、入40127375.16 元。与主营业务无关的业务收入小计242,611,882.14扣除废料收入28434349.68 元，扣除材料收入 142901840.98元，扣除租金收入25789596.14 元，扣除佣金等收入 45486095.34元。252,619,851.66扣除废料收入40961633.33 元，扣除材料收入146039415.48 元，扣除租金收入25491427.69 元，扣除佣金等收入40127375.16 元。二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收入小计0.00-0.00-三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入0.00-0.00-营业收入扣除后金额2,11
312、3,628,672.61-2,066,084,498.69-62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税2,295,223.893,932,344.28教育费附加975,487.121,684,579.57房产税3,234,052.323,334,736.62土地使用税2,592,538.392,406,496.68印花税2,986,079.482,270,541.36地方教育费附加650,324.751,123,053.05其他3,828.7513,967.95合计12,737,534.7014,765,719.51瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文11263
313、、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬80,232,961.9381,384,283.15质量赔款15,147,919.6319,869,179.23国内运费3,861,365.528,872,599.31差旅费19,576,148.6221,892,290.73商标使用费19,059,025.8412,206,965.16业务活动费10,559,616.697,909,225.69租赁费2,534,638.965,279,884.82会议费434,107.431,221,999.03其他费用11,132,179.7613,482,381.87合计162,537,964.38172
314、,118,808.9964、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬92,568,569.3092,231,071.61无形资产摊销5,184,998.404,644,641.18警卫消防费2,064,799.941,929,699.78折旧费5,647,387.713,582,791.57差旅费1,694,654.963,011,739.51业务招待费86,907.86303,079.04其他费用7,852,328.834,275,706.76合计115,099,647.00109,978,729.4565、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额材料投入182,464,582.97
315、155,309,101.93技术服务费、设计费、新工艺规程制定费（设备调试费-新产品工装)17,068,312.8522,600,743.49人工成本7,860,803.1713,360,931.37折旧费用与长期费用摊销13,837,137.307,059,260.79燃料动力2,795,182.255,373,695.61研发设备修理及租赁费1,728,751.60987,690.02加工费4,156,235.94721,372.22试验费150,000.00211,029.53其他费用1,184,324.9010,180,087.43合计231,245,330.98215,803,912
316、.3966、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用36,216,652.3236,648,536.99减：利息收入1,197,047.65425,918.49汇兑损益-4,577,289.792,476,241.52瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文113其他支出965,156.99698,857.93合计31,407,471.8739,397,717.9567、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助7,068,347.578,117,365.44合计7,068,347.578,117,365.4468、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额其
317、他权益工具投资在持有期间取得的股利收入518,821.12债务重组收益6,892,627.001,808,922.83合计6,892,627.002,327,743.9569、净敞口套期收益70、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产-78,583.4393,991.93合计-78,583.4393,991.9371、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失1,967,408.54-2,074,159.21应收票据坏账损失-1,301,852.543,386,757.51应收账款坏账损失13,483,629.05-60,427
318、,002.68合计14,149,185.05-59,114,404.3872、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-54,398,890.99-63,650,431.22五、固定资产减值损失-14,019,262.53-9,208,665.15七、在建工程减值损失-2,312,921.14-1,312,600.94十二、合同资产减值损失-31,651.36-198,093.77瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文114合计-70,762,726.02-74,369,791.0873、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发
319、生额非流动资产处置收益2,110,473.613,565,883.04合计2,110,473.613,565,883.0474、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额罚款收入2,877,785.152,203,593.012,877,785.15无法支付的款项核销1,023,075.781,031,828.901,023,075.78其他27,106.9099,949.0127,106.90合计3,927,967.833,335,370.923,927,967.8375、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠244,960.0
320、0244,960.00非流动资产毁损报废损失279,322.281,216,375.40279,322.28罚款支出123,972.7589,751.59123,972.75其他8,060.11551,321.978,060.11合计656,315.141,857,448.96656,315.1476、所得税费用（1） 所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用12,703.12递延所得税费用-56,327.43-51,211.90合计-56,327.43-38,508.78（2） 会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额-139,953,826.30按法定/
321、适用税率计算的所得税费用-20,984,624.83子公司适用不同税率的影响-6,020,287.16瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文115不可抵扣的成本、费用和损失的影响939,475.33本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响33,642,686.21其他（加计扣除）-7,633,576.99所得税费用-56,327.4377、其他综合收益详见附注。78、现金流量表项目（1） 收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入160,520.69477,650.40政府补助1,135,700.859,950,286.94往来款25,
322、104,985.6227,797,419.41退回押金、备用金1,526,175.87242,125.00其他16,430,341.8819,204,548.86合计44,357,724.9157,672,030.61（2） 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额销售费用43,467,830.6448,955,122.07管理费用38,974,117.0339,502,236.56财务费用2,239,823.148,270,417.49其他58,415,936.4219,819,973.04合计143,097,707.23116,547,749.16（3） 收到的其他与
323、投资活动有关的现金（4） 支付的其他与投资活动有关的现金（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额票据贴现148,898,875.78155,600,000.00合计148,898,875.78155,600,000.00（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额票据到期兑付150,000,000.00瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文116存保证金199,211,995.47合计199,211,995.47150,000,000.0079、现金流量表补充资料（1） 现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1将净利
324、润调节为经营活动现金流量净利润-139,897,498.87-205,737,685.42加：资产减值准备70,762,726.0274,369,791.08固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧82,180,235.8584,143,844.70使用权资产折旧无形资产摊销3,863,486.532,232,502.18长期待摊费用摊销318,399.87处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）-2,110,473.61-3,275,529.35固定资产报废损失（收益以“”号填列）279,322.281,216,375.40公允价值变动损失（收益以“”号填列）78
325、,583.43财务费用（收益以“”号填列）31,407,471.8738,694,735.35投资损失（收益以“”号填列）-6,892,627.00-2,327,743.95递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）-56,327.43-51,211.90存货的减少（增加以“”号填列）59,703,097.7054,657,663.68经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-88,903,900.28-53,435,552.04经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）88,000,638.4627,758,168.50其他-14,149,185.0559,1
326、14,404.38经营活动产生的现金流量净额84,265,549.9077,678,162.482不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额227,357,291.37209,847,896.42减：现金的期初余额209,847,896.42163,728,799.97加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额17,509,394.9546,119,096.45瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文117（2） 本期支付的取得子公司的现金净额（3） 本期收到的处置子
327、公司的现金净额（4） 现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金227,357,291.37209,847,896.42其中：库存现金292.918,510.17可随时用于支付的其他货币资金227,356,998.46209,839,386.25三、期末现金及现金等价物余额227,357,291.37209,847,896.4280、所有者权益变动表项目注释81、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金75,389,415.51银行承兑汇票保证金应收票据20,228,644.00商业承兑汇票质押货币资金28,000,000.00信用证保证金合计123
328、,618,059.5182、外币货币性项目（1） 外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金57,331,149.31其中：美元5,795,105.996.964640,360,595.18欧元2,286,243.137.422916,970,554.13港币应收账款7,466,420.90其中：美元878,683.676.96466,119,680.29欧元181,430.527.42291,346,740.61港币长期借款其中：美元欧元港币瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文118（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主
329、要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。适用 不适用83、套期84、政府补助（1） 政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额大连分厂拆迁补偿48,676,244.95递延收益/其他收益2,704,235.83智能制造装备发展专项补助资金8,000,000.00递延收益/其他收益1,288,888.90高端装备制造业轴承基地改造项目4,723,200.00递延收益/其他收益472,320.00大轴重项目贴息补助2,400,000.00递延收益/其他收益240,000.00技能大师工作室建设补助700,000.00递延收益/其他收益52,918.63辽轴
330、公司产业发展基金4,877,400.00递延收益/其他收益97,548.00老厂区搬迁补偿39,969,172.10递延收益/其他收益953,225.60以工代训补贴476,900.00递延收益/其他收益47,690.00稳岗补贴1,072,417.61递延收益/其他收益1,072,417.61税金手续费返还88,932.23递延收益/其他收益88,932.23其他50,170.71递延收益/其他收益50,170.71（2） 政府补助退回情况适用 不适用其他说明：85、其他八、合并范围的变更九、在其他主体中的权益十、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金
331、融资产、交易性金融负债等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。瓦房店轴承股份有限公司 20
332、22 年年度报告全文119信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的
333、信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计：2.98 亿元。流动性风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
334、波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。（1）利率风险本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。（2）汇率风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，本集团的主要出口业务以美元计价结算。于 2022 年 12 月 31 日，除本附注五、（五十三）外币货币性项目余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。（3）其他价格风险截至 2022 年 12 月 31 日，本集团外购轴承组件可能会受到价格波动的影响。十一、公允价值的
335、披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文120第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-（一）交易性金融资产243,454.50243,454.501.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产243,454.50243,454.50（2）权益工具投资243,454.50243,454.50（三）其他权益工具投资（八）应收款项融资30,996,930.6330,996,930.63二、非持续的公允价值计量-2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据第一层次
336、输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。集团对交易性金融资产中的部分权益性工具投资取得的是 2022 年 12 月 31 日股票公开交易市场上未经调整的收盘价。3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
337、政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例瓦房店轴承集团有限责任公司（瓦轴集团）大连瓦房店市北共济街一段 1 号轴承及各类设备制造、销售519,869,400.0060.61%60.61%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是大连市人民政府国有资产监督管理委员会。瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文1212、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注附注“九、在其他主体中的权益”。3、本企业
338、合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承精密锻压有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团精密传动轴承有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业辽宁北方金属供应链有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦轴集团（美国）轴承有限公司受同一控股股东及最终控制方
339、控制的其他企业瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团精密保持器有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业德国莱比锡滚柱滚珠轴承有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承动力有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团大连风电主轴轴承有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团上海研发中心有限公司受同一控股股东及最终控制方控制
340、的其他企业瓦轴集团（欧洲）轴承有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业大连瓦轴金舟机械有限责任公司其他关联关系方瓦房店通达轴承制造有限责任公司其他关联关系方大连瓦轴丰源机械有限责任公司其他关联关系方ZWZBearingEuropeGmbH其他关联关系方大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司其他关联关系方瓦房店轴承教育培训中心其他关联关系方大连蒂业技凯瓦轴工业有限公司其他关联关系方瓦房店轴承医院其他关联关系方大连重工起重集团有限公司及其子公司其他关联关系方5、关联交易情况（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易
341、额度上期发生额瓦轴集团购买商品及设备393,790,502.66476,000,000.00否384,964,630.93瓦房店轴承精密锻压有限责任公司购买商品及设备267,204,511.61300,000,000.00否279,540,479.17瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司购买商品41,439,350.4650,000,000.00否36,414,273.51瓦房店轴承集团高端汽车轴承购买商品70,167,080.09100,000,000.00否95,847,261.64瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文122有限责任公司瓦房店轴承集团精密保持器有限公司购买商品167
342、,849,331.81250,000,000.00否158,981,783.80大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司购买商品17,863,540.4228,000,000.00否10,411,879.53瓦房店轴承动力有限责任公司购买商品1,410,483.03是大连瓦轴金舟机械有限公司购买商品19,408,857.2810,000,000.00是16,734,579.22瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司购买商品210,946.05是大连瓦轴丰源机械有限责任公司购买商品5,575,226.4312,000,000.00否5,832,583.86瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司购买商品356,89
343、4.15瓦房店轴承动力有限责任公司购买商品37,654,180.1355,000,000.00否20,628,381.43瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有限公司购买设备52,345.13瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有限公司接受劳务19,005,108.6830,000,000.00否18,789,106.13瓦房店轴承医院接受劳务295,063.19500,000.00否228,624.00瓦房店轴承教育培训中心接受劳务5,000.00500,000.00否123,540.00大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司接受劳务5,952,915.6410,000,000.00否4,01
344、9,157.74瓦房店通达轴承制造有限责任公司接受劳务4,477,173.006,000,000.00否4,290,342.19瓦房店轴承动力有限责任公司接受劳务12,371,038.5536,000,000.00否3,849,143.16瓦房店轴承集团有限责任公司接受劳务5,416,319.71是2,168,767.50瓦房店轴承精密锻压有限责任公司购买厂房11,222,201.84瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司购买设备145,299.15出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额瓦房店轴承精密锻压有限责任公司销售商品101,061,836.6699,574,
345、164.81瓦轴集团（美国）轴承有限公司销售商品56,813,588.0985,998,248.43瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司销售商品81,168.589,900,719.63瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司销售商品91,883,093.9545,677,165.01瓦轴集团销售商品143,574,285.7362,699,726.97瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司销售商品8,980,219.562,792,976.77德国莱比锡滚柱滚珠轴承有限公司销售商品8,038,678.06瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司销售商品2,288,278.551,307,958.30ZWZB
346、earingEuropeGmbH销售商品瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司销售商品2,173,637.951,329,682.51瓦房店通达轴承制造有限责任公司销售商品160,129.791,149,236.61大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司销售商品147,844.82105,729.38瓦房店轴承集团精密保持器有限公司销售商品329,011.9144,277.15瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有限公司销售商品161,368.58大连瓦轴金舟机械有限公司销售商品2,677.95瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司提供劳务2,996,939.242,940,693.43瓦房店轴承集团高
347、端汽车轴承有限责任公司提供劳务6,077,422.194,842,293.36瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司提供劳务42,787,233.6841,906,641.29瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司提供劳务565,061.65492,193.45瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文123（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况（3） 关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入瓦房店轴承精密锻压有限责任公司出租厂房1,173,050.001,290,614.91瓦轴集团高端汽车轴承有限责任公司出租厂房1,019,
348、845.202,178,415.20瓦房店轴承集团精密保持器有限公司出租厂房885,456.60764,023.00大连瓦轴金舟机械有限公司出租厂房401,580.00大连瓦轴丰源机械有限公司出租厂房128,520.00121,192.27瓦轴集团出租厂房1,168,056.00700,999.20瓦轴集团高端汽车轴承有限责任公司出租设备9,374,624.308,703,744.28瓦房店轴承集团精密保持器有限公司出租设备561,318.25696,332.22瓦房店轴承精密锻压有限责任公司出租设备1,111,341.52568,672.27瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司出租设备359,0
349、88.14402,799.86瓦轴集团出租设备7,880,951.138,122,924.13瓦房店轴承精密锻压有限责任公司土地（位于北共济街一段一号面积为 88582 平方米）1,328,730.00768,312.54瓦轴集团土地（位于北共济街一段一号面积共为 18873 平方米）283,095.00302,255.25瓦房店轴承集团精密保持器有限公司土地（位于北共济街一段一号面积共为 17697 平方米）265,455.00263,148.00瓦轴集团土地（位于北共济街一段一号面积共为 13171 平方米）197,565.00197,565.00瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有限
350、公司出租厂房18,000.00本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额瓦轴集团土地（二联，位于瓦轴集团工业园区，面积为 19,401.24平方米）287,930.24291,018.60287,930.24291,018.60瓦轴集团房屋（二联，位于瓦轴集团工业园区，面积为 13,781.57平方米）1,645,770.401,653,788.
351、401,645,770.401,653,788.40瓦轴集团土地（四联，位于瓦轴集团工业园159,618.06187,834.95159,618.06187,834.95瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文124区，面积为 12,522.33平米）瓦轴集团房屋（四联，位于瓦轴集团工业园区，面积为 8,551.08平米）913,426.071,026,129.60913,426.071,026,129.60瓦轴集团35台设备250,370.00300,443.98250,370.00300,443.98瓦轴集团土地（位于西郊工业园区 5号，面积 11,290平方米）169,350.0
352、0169,350.00169,350.00169,350.00瓦轴集团房屋（位于西郊工业园区 5号，面积 6,531平方米）783,720.00783,720.00783,720.00783,720.00瓦轴集团29台设备107,095.50131,422.00107,095.50131,422.00瓦轴集团土地（四联，位于瓦轴集团工业园区，面积为 12,522.33平米）31,305.9531,305.95瓦轴集团房屋（四联，位于瓦轴集团工业园区，面积为 8,551.08平米）181,081.60181,081.60瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区物流公司成品库， 面积 3,954.39平
353、米）474,527.00474,527.00瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区物流公司成品库， 面积 3,965.50平米）475,860.00475,860.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园区物流公司成品库，面积 11,637平米）174,555.00174,555.00174,555.00174,555.00瓦轴集团房屋（垃圾场，位于瓦轴集团工业园区 400 平米，西郊工业园区面积500 平米，合计为 900平米）54,000.0054,000.00瓦轴集团土地（垃圾场，位于瓦轴集团工业园区 400 平米，西郊工业园区面积500 平米，合计为 900平米）13,500.0013,500
354、.00瓦轴集团房屋（垃圾场，位于瓦轴集团工业园区，面积为 400平米）36,000.0036,000.00瓦轴集团土地（垃圾场，位于瓦轴集团工业园区，面积为 400平米）6,000.006,000.00瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区一联厂房北侧，面积 3,393.8平米）203,628.00203,628.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园区一联厂房北侧，面积 5,133.59平米）38,502.0038,502.00瓦轴集团房屋（位于瓦房店西郊工业园区3号厂房，面积为 18,185平2,182,200.002,182,200.00瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文125米
355、）瓦轴集团土地（位于瓦房店西郊工业园区3号厂房，面积为 29,460平米）441,900.00441,900.00441,900.00441,900.00瓦轴集团房屋（位于瓦房店西郊工业园区5号厂房，面积为 3,245.59平米）389,470.80389,471.00389,470.80389,471.00瓦轴集团土地（位于瓦房店西郊工业园区5号厂房，面积为 5,610平米）84,150.0084,150.0084,150.0084,150.00瓦轴集团房屋（位于瓦房店西郊工业园区3号厂房，面积为 19550.82平米）2,346,098.402,346,098.40瓦轴集团127台设备91
356、7,241.91917,241.91瓦轴集团131台设备968,722.12968,722.12瓦轴集团房屋（位于瓦房店市北共济街一段1号原检测中心新计量室，面积为 125.17平米）18,000.0018,000.00瓦轴集团土地（位于瓦房店市北共济街一段1号原检测中心新计量室，面积为 133.33平米）2,000.002,000.00瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区一联厂房北侧，面积为 9,316.85平米）1,118,022.001,118,022.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园区一联厂房北侧，面积为 14,112.57平米）211,689.00211,689.00瓦轴集团34台
357、设备208,183.05208,183.05瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区一联厂房北侧，面积为 1,011.66平米）91,049.0091,049.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园区一联厂房北侧，面积为 1,530.27平米）17,216.0017,216.00瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区一联厂房北侧，面积为 13,722.31平米）1,646,677.201,646,677.20瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园区一联厂房北侧，面积为 20,776.43平311,646.43311,646.43瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文126米）瓦轴集团47台设备148,
358、641.28148,641.28瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区三联厂房，面积 19,494.2平米）2,339,304.002,339,304.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园区三联厂房，面积 30,380平米）455,700.00455,700.00455,700.00455,700.00瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区三联厂房，面积 20224.94平米）2,426,992.802,426,992.80瓦轴集团1台设备23,213.6823,213.68瓦轴集团土地（位于西郊工业园区2号,29,930平方米）、房屋2,802,400.802,708,310.002,802,400
359、.802,708,310.00瓦轴集团土地（位于大连金州区十三里，28,210平方米）380,835.00380,835.00380,835.00380,835.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园铁屑场面积为 836.1平方米）瓦轴集团房屋瓦轴集团设备932,221.10947,552.00932,221.10947,552.00瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区一联厂房一楼检测室，面积为39.51平米）4,741.004,741.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园区一联厂房一楼检测室，面积为29.55平米）443.00443.00瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区二联厂房二楼办公室，面积
360、为327.05平米）40,565.0039,246.0040,565.0039,246.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园区二联厂房二楼办公室，面积为159.29平米）1,592.892,389.001,592.892,389.00瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区四联厂房一楼检测室，面积为82.33平米）9,880.009,880.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园区四联厂房一楼检测室，面积为60.36平米）905.00905.00瓦轴集团房屋（四联，位于瓦轴集团工业园区，和丰源公司公共区域，面积为503平米）60,360.0060,360.00瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报
361、告全文127（4） 关联担保情况（5） 关联方资金拆借（6） 关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司债务重组收益5,500.00瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有限公司债务重组收益23,555.17（7） 关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬2,116,355.842,456,150.92（8） 其他关联交易商标许可使用费根据本集团与瓦轴集团于 2022 年 1 月 1 日签署的商标许可合同，本集团因销售自制产品使用瓦轴集团的商标，应按销售净额的 1%向瓦轴集团缴纳商标使用费。2022 年度本
362、集团应向瓦轴集团缴纳商标使用费 19,059,025.84 元（不含税）。2.接受综合服务项目本期金额上期金额警卫消防费2,679,200.002,451,100.00公共设施占用费1,221,545.89宣传费及车辆使用费929,358.826、关联方应收应付款项（1） 应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司51,601,405.246,879,860.08瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司84,978,681.7988,974,982.32瓦轴集团（ 美国） 轴承有限公司16,834,162.4834,065,
363、432.06瓦轴集团418,776.8713,682,293.02瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司30,335,154.7028,599,541.22瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司1,660,069.24德国莱比锡滚柱滚珠轴承生产有限公司274,528.41603,628.47瓦房店轴承精密锻压有限责任公司38,999,730.40瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文128预付款项辽宁北方金属供应链有限公司5,000,000.00瓦房店轴承动力有限责任公司149,056.71215,284.74大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司99,477.71450,422.00其他应收
364、款瓦轴集团54,005.5349,779.39（2） 应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款瓦房店轴承精密锻压有限责任公司3,252,037.66瓦轴集团132,706,895.33141,326,357.49大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司10,821,238.703,522,241.14瓦房店通达轴承制造有限责任公司80,793.561,958,543.96瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司29,700.00大连瓦轴金舟机械有限公司8,868,481.138,441,546.14大连瓦轴丰源机械有限责任公司8,834,110.734,198,518.84瓦房店轴承集
365、团国家轴承工程技术研究中心有限公司12,560,399.019,289,575.00瓦房店轴承集团精密保持器有限公司27,868,567.4815,679,326.25瓦房店轴承动力有限责任公司3,061,174.632,447,640.94瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司32,490,015.0514,776,614.83瓦房店轴承教育培训中心56,400.00瓦房店轴承医院103,724.00瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司2,972,132.13其他应付款瓦轴集团29,201,965.0438,265,278.19瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司952,000.00瓦房店轴
366、承动力有限责任公司1,027,263.841,714,697.567、关联方承诺8、其他十三、股份支付1、股份支付总体情况适用 不适用2、以权益结算的股份支付情况适用 不适用瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文1293、以现金结算的股份支付情况适用 不适用十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺2、或有事项（1） 资产负债表日存在的重要或有事项（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。3、其他十五、资产负债表日后事项十六、其他重要事项十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1） 应收账款分类披露单位：元类别期末
367、余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款68,147,261.255.60%68,147,261.25100.00%77,309,692.956.84%77,309,692.95100.00%其中：按组合计提坏账准备的应收账款1,148,856,778.3794.40%57,065,020.914.97%1,091,791,757.461,053,553,006.7393.16%64,421,657.306.11%989,131,349.43其中：账龄组935,28476.85%57,065,6.10%87
368、8,219888,67878.58%64,421,7.25%824,257瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文130合,105.16020.91,084.25,707.98657.30,050.68关联方组合213,572,673.2117.55%213,572,673.21164,874,298.7514.58%164,874,298.75合计1,217,004,039.62100.00%125,212,282.161,091,791,757.461,130,862,699.68100.00%141,731,350.25989,131,349.43按单项计提坏账准备：68,147
369、,261.25单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由辽宁银恒镀锌彩涂钢板有限公司3,213,308.673,213,308.67100.00%预计无法收回山东恒基新型材料有限公司2,284,666.962,284,666.96100.00%预计无法收回黑龙江龙煤物流有限责任公司2,134,140.982,134,140.98100.00%预计无法收回山东远大板业科技有限公司1,804,722.771,804,722.77100.00%预计无法收回营口钢铁有限公司1,696,318.441,696,318.44100.00%预计无法收回河钢股份有限公司邯郸分公司1,608,611.
370、421,608,611.42100.00%预计无法收回鞍钢股份有限公司1,595,050.691,595,050.69100.00%预计无法收回霸州市天利制管有限公司1,325,600.761,325,600.76100.00%预计无法收回浙江业盛新型材料有限公司1,301,760.001,301,760.00100.00%预计无法收回中信重工机械股份有限公司1,128,791.541,128,791.54100.00%预计无法收回河南太行振动机械股份有限公司989,207.41989,207.41100.00%预计无法收回东海新材料有限公司942,558.20942,558.20100.00
371、%预计无法收回上海捷如重工机电设备有限公司923,603.80923,603.80100.00%预计无法收回唐山国丰钢铁股份有限公司883,297.41883,297.41100.00%预计无法收回吉林诚众汽车零部件股份有限公司872,874.22872,874.22100.00%预计无法收回山东昌华机械科技有限公司846,943.06846,943.06100.00%预计无法收回中国第二重型机械集团（德阳）万信工程设备795,887.92795,887.92100.00%预计无法收回本溪北营钢铁（集团）股份有限公司775,804.98775,804.98100.00%预计无法收回山推工程机械
372、股份有限公司772,850.38772,850.38100.00%预计无法收回福建中光环保科技有限公司761,374.62761,374.62100.00%预计无法收回山东运通新材料科技有限公司711,438.94711,438.94100.00%预计无法收回东风汽车变速箱有限公司704,098.23704,098.23100.00%预计无法收回上海维强重工机械有限公司673,595.42673,595.42100.00%预计无法收回大连天元电机股份有限公司666,383.31666,383.31100.00%预计无法收回山西宏达钢铁有限公司657,373.00657,373.00100.00
373、%预计无法收回陕西汉德车桥有限公司西安分公司644,075.33644,075.33100.00%预计无法收回丹东曙光重型车桥有限责任公司642,833.42642,833.42100.00%预计无法收回杭州前进齿轮箱集团股份有限公司634,135.80634,135.80100.00%预计无法收回卧龙电气淮安清江电机有限公司601,859.03601,859.03100.00%预计无法收回邢台钢铁有限责任公司590,148.98590,148.98100.00%预计无法收回青海鲁丰新型材料有限公司525,743.44525,743.44100.00%预计无法收回西安卓士博液压工程有限责任公司
374、514,938.87514,938.87100.00%预计无法收回江苏莱歇重工机械有限公司506,477.77506,477.77100.00%预计无法收回本钢板材股份有限公司487,064.68487,064.68100.00%预计无法收回东风商用车有限公司486,019.87486,019.87100.00%预计无法收回高唐绿荫环保科技有限公司477,691.81477,691.81100.00%预计无法收回牡丹江市减速机厂467,905.65467,905.65100.00%预计无法收回山东省章丘鼓风机股份有限公司461,708.13461,708.13100.00%预计无法收回厂460
375、,854.77460,854.77100.00%预计无法收回北京京诚之星科技开发有限公司450,000.00450,000.00100.00%预计无法收回湖南朝阳机电股份有限公司446,627.60446,627.60100.00%预计无法收回山东冠洲股份有限公司434,439.09434,439.09100.00%预计无法收回湘潭电机股份有限公司416,549.65416,549.65100.00%预计无法收回山西太钢不锈钢股份有限公司402,332.21402,332.21100.00%预计无法收回瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文131成都高远机电设备有限公司383,615
376、.52383,615.52100.00%预计无法收回徐州徐工物资供应有限公司373,237.55373,237.55100.00%预计无法收回青岛双星轮胎工业有限公司371,251.58371,251.58100.00%预计无法收回山东泉林纸业有限责任公司370,734.92370,734.92100.00%预计无法收回中国科学院国家天文台南京天文光学技术研究所352,660.01352,660.01100.00%预计无法收回日钢营口中板有限公司351,890.29351,890.29100.00%预计无法收回泰安天华经贸有限公司346,554.01346,554.01100.00%预计无法收
377、回冠县鸿舜复合材料有限公司343,820.00343,820.00100.00%预计无法收回恒丰泰精密机械股份有限公司318,948.38318,948.38100.00%预计无法收回山东省郯城新亚轻工机械有限公司318,488.87318,488.87100.00%预计无法收回东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司315,004.72315,004.72100.00%预计无法收回通用技术集团昆明机床股份有限公司312,093.91312,093.91100.00%预计无法收回胜利油田营海建材有限责任公司310,948.58310,948.58100.00%预计无法收回太仓沪太嫦娥造纸设备有限公司
378、310,361.32310,361.32100.00%预计无法收回陕西汉德车桥有限公司309,157.59309,157.59100.00%预计无法收回平顶山天安煤业股份有限公司305,579.25305,579.25100.00%预计无法收回攀钢集团成都钢铁有限责任公司303,305.45303,305.45100.00%预计无法收回河北津西钢铁集团股份有限公司301,978.67301,978.67100.00%预计无法收回哈尔滨哈锅电力技术有限公司297,905.32297,905.32100.00%预计无法收回四川宁江山川机械有限责任公司288,157.60288,157.60100.
379、00%预计无法收回江苏新瑞齿轮系统有限公司286,949.88286,949.88100.00%预计无法收回二重集团（德阳）精衡传动设备有限公司286,935.03286,935.03100.00%预计无法收回西门子电机(中国)有限公司284,110.82284,110.82100.00%预计无法收回廊坊神华工贸有限公司282,645.16282,645.16100.00%预计无法收回太原重工股份有限公司275,596.93275,596.93100.00%预计无法收回山东冠鹏金属薄板有限公司273,748.84273,748.84100.00%预计无法收回包头田力环发机电公司273,597.
380、67273,597.67100.00%预计无法收回株洲齿轮有限责任公司270,087.40270,087.40100.00%预计无法收回中钢集团西安重机有限公司265,321.47265,321.47100.00%预计无法收回安徽江淮汽车集团股份有限公司轻型商用车分公司264,521.67264,521.67100.00%预计无法收回宝鸡忠诚工贸有限公司256,372.12256,372.12100.00%预计无法收回山东华力电机集团苏州制造有限公司244,801.28244,801.28100.00%预计无法收回淄博市博山前进减速机厂有限公司244,579.32244,579.32100.0
381、0%预计无法收回阳谷荡宇薄板有限公司243,280.00243,280.00100.00%预计无法收回通化钢铁股份有限公司240,568.39240,568.39100.00%预计无法收回石家庄强大渣浆泵有限公司238,749.98238,749.98100.00%预计无法收回内蒙古泓吉科技新能源有限公司231,610.81231,610.81100.00%预计无法收回太重煤机有限公司215,142.12215,142.12100.00%预计无法收回秦皇岛首秦金属材料有限公司213,911.48213,911.48100.00%预计无法收回重庆铁马工业集团有限公司211,196.98211,1
382、96.98100.00%预计无法收回上汽依维柯红岩商用车有限公司210,860.60210,860.60100.00%预计无法收回山东泉林秸秆综合利用有限公司207,409.46207,409.46100.00%预计无法收回攀钢集团攀枝花钢钒有限公司203,004.70203,004.70100.00%预计无法收回福建吴航不锈钢制品有限公司202,936.71202,936.71100.00%预计无法收回新乡新兰贝克振动电机有限公司200,000.00200,000.00100.00%预计无法收回天津市荣泰新型复合材料有限公司200,000.00200,000.00100.00%预计无法收回宝
383、鸡市华为矿山机械有限责任公司200,000.00200,000.00100.00%预计无法收回河北文丰钢铁有限公司197,979.65197,979.65100.00%预计无法收回诸城市曙光车桥有限责任公司191,824.38191,824.38100.00%预计无法收回江苏省徐州锻压机床厂集团有限公司188,906.34188,906.34100.00%预计无法收回湖北瓦轴鑫盛科技有限公司188,136.00188,136.00100.00%预计无法收回汉邦（江阴）石化有限公司187,499.99187,499.99100.00%预计无法收回南京轻工业机械厂有限公司185,079.54185
384、,079.54100.00%预计无法收回瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文132徐州中材装备重型机械有限公司170,930.05170,930.05100.00%预计无法收回太原通泽重工有限公司170,178.79170,178.79100.00%预计无法收回上海众立机械制造有限公司164,864.37164,864.37100.00%预计无法收回徐州美驰车桥有限公司163,037.45163,037.45100.00%预计无法收回四平鼓风机股份有限公司160,053.21160,053.21100.00%预计无法收回湘电重型装备有限公司158,854.17158,854.171
385、00.00%预计无法收回中山市威特电机有限公司158,593.79158,593.79100.00%预计无法收回山东科瑞钢板有限公司156,702.16156,702.16100.00%预计无法收回湖北全力机械集团股份有限公司152,489.82152,489.82100.00%预计无法收回鞍钢机械开发冶金电器修造厂150,734.55150,734.55100.00%预计无法收回瓦房店宏达等速万向节制造有限公司148,466.32148,466.32100.00%预计无法收回新乡日升数控轴承装备股份有限公司141,314.86141,314.86100.00%预计无法收回山东迈特力重机有限公
386、司137,806.10137,806.10100.00%预计无法收回深圳吉阳智能科技有限公司133,560.00133,560.00100.00%预计无法收回安徽安风风机有限公司131,355.36131,355.36100.00%预计无法收回浙江中鸿电机有限公司126,348.05126,348.05100.00%预计无法收回沈阳群鼎机械设备有限公司126,286.35126,286.35100.00%预计无法收回唐山盾石机械制造有限责任公司124,474.60124,474.60100.00%预计无法收回南通市恒荣机泵厂有限公司123,407.18123,407.18100.00%预计无法
387、收回广西田阳华美纸业有限公司122,629.00122,629.00100.00%预计无法收回沈冶重型装备（沈阳）有限责任公司121,909.54121,909.54100.00%预计无法收回湖北同方高科泵业有限公司121,727.00121,727.00100.00%预计无法收回哈尔滨第一机器制造集团有限公司121,033.33121,033.33100.00%预计无法收回上海尧泰工程技术有限公司113,054.61113,054.61100.00%预计无法收回北京机械工业自动化研究所111,484.00111,484.00100.00%预计无法收回山东宝鼎煤焦化有限公司110,528.29
388、110,528.29100.00%预计无法收回凌源钢铁股份有限公司110,000.00110,000.00100.00%预计无法收回太钢集团东方钢铁有限公司108,997.44108,997.44100.00%预计无法收回营口嘉晨燃化有限公司108,451.55108,451.55100.00%预计无法收回天马汽车集团有限公司107,121.10107,121.10100.00%预计无法收回沈阳三铭重工机械有限公司105,807.39105,807.39100.00%预计无法收回潍柴（潍坊）中型柴油机有限公司104,548.21104,548.21100.00%预计无法收回中国平煤神马能源化工
389、集团有限责任公司104,296.17104,296.17100.00%预计无法收回美国 DBI 公司102,568.64102,568.64100.00%预计无法收回佳木斯骥驰拖拉机制造有限公司101,605.17101,605.17100.00%预计无法收回长春发电设备有限责任公司100,536.11100,536.11100.00%预计无法收回阳煤忻州通用机械有限责任公司100,447.88100,447.88100.00%预计无法收回其他9,396,331.159,396,331.15100.00%预计无法收回合计68,147,261.2568,147,261.25按组合计提坏账准备：5
390、7,065,020.91单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1 年以内823,808,287.9041,190,414.405.00%1 至 2 年81,870,747.688,187,074.7710.00%2 至 3 年26,764,706.825,352,941.3620.00%3 至 4 年892,038.53446,019.2750.00%4 至 5 年298,765.55239,012.4480.00%5 年以上1,649,558.681,649,558.68100.00%关联方组合213,572,673.21合计1,148,856,778.3757,065,020.91确
391、定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文133适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）976,123,178.581 至 2 年155,623,006.952 至 3 年36,568,253.073 年以上48,689,601.023 至 4 年8,448,563.734 至 5 年14,050,235.175 年以上26,190,802.12合计1,217,004,039.62（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
392、单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备141,731,350.25-3,577,703.20-9,541,570.953,399,793.94125,212,282.16合计141,731,350.25-3,577,703.20-9,541,570.953,399,793.94125,212,282.16（3） 本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款3,399,793.94其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生金寨鹏飞钢结构钢架工程有限公司货款246,400.00预计
393、无法收回内部审批否宜兴市超群机械设备有限公司货款138,484.00预计无法收回内部审批否大连鸿昀传动科技发展有限公司货款135,433.03预计无法收回内部审批否江苏苏冶重工机械制造有限公司货款184,530.46预计无法收回内部审批否宜昌健道商贸有限公司货款226,995.16预计无法收回内部审批否宜昌国诚涂镀板有限公司货款295,452.00预计无法收回内部审批否福建南电电机有限公司货款101,940.70预计无法收回内部审批否无锡市宇通轴承有限公司货款149,427.42预计无法收回内部审批否无锡上机数控股份有限公司货款114,412.20预计无法收回内部审批否北方重工集团采购总公司大
394、宗物资采购科货款739,585.00预计无法收回内部审批否合计2,332,659.97（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文134中国国家铁路集团有限公司及其下属公司92,797,636.707.63%4,727,751.02瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司84,978,681.796.98%瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司51,601,405.244.24%瓦房店轴承精密锻压有限责任公司38,999,730.403.20%瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公
395、司30,335,154.702.49%合计298,712,608.8324.54%2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收股利11,843,105.3611,843,105.36其他应收款314,644,304.84204,962,743.49合计326,487,410.20216,805,848.85（1） 应收利息（2） 应收股利1） 应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司11,843,105.3611,843,105.36合计11,843,105.3611,843,105.362） 重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元
396、项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司11,843,105.361-2 年否合计11,843,105.363） 坏账准备计提情况适用 不适用其他说明：（3） 其他应收款1） 其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额其他应收款项314,644,304.84204,962,743.49合计314,644,304.84204,962,743.49瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文1352） 坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期
397、预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022 年 1 月 1 日余额7,960,299.697,960,299.692022 年 1 月 1 日余额在本期本期计提-1,953,526.31-1,953,526.31本期核销12,125.5012,125.502022 年 12 月 31 日余额5,994,647.885,994,647.88损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）312,488,558.211 至 2 年2,909,616.922 至 3 年504,211.963 年以上4,7
398、36,565.633 至 4 年254,121.724 至 5 年119,264.255 年以上4,363,179.66合计320,638,952.723） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备7,960,299.69-1,953,526.3112,125.505,994,647.88合计7,960,299.69-1,953,526.3112,125.505,994,647.884） 本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额实际核销的其他应收款项12,125.50瓦房店轴承股份有限公司 2022
399、年年度报告全文1365） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司关联方借款126,593,120.521 年以内39.48%瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司关联方借款114,211,156.582 年以内35.62%瓦轴精密球面滚子轴承（ 瓦房店）有限责任公司关联方借款63,599,215.243 年以内19.84%安徽海螺水泥股份有限公司保证金1,300,000.001 年以内0.41%65,000.00国网辽宁省电力有限公司大连供电公司预付电费955,184.111 年以
400、内0.30%合计306,658,676.4595.65%65,000.003、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资225,693,897.67225,693,897.67221,583,897.67221,583,897.67合计225,693,897.67225,693,897.67221,583,897.67221,583,897.67（1） 对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司27,337,259.954
401、,110,000.0031,447,259.95大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司45,478,956.3745,478,956.37瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司148,767,681.35148,767,681.35合计221,583,897.674,110,000.00225,693,897.674、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,103,804,100.561,759,630,657.072,217,787,891.731,885,362,197.83其他业务287,385,110.16178,728,084.25301,164,
402、080.19201,403,603.46合计2,391,189,210.721,938,358,741.322,518,951,971.922,086,765,801.29瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文1375、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益11,843,105.36其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入518,821.12债务重组产生的投资收益4,115,928.61990,206.88合计4,115,928.6113,352,133.36十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益2,1
403、10,473.61计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）7,068,347.57债务重组损益6,892,627.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-78,583.43单独进行减值测试的应收款项减值准备转回9,541,570.95除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,271,652.69减：所得税影响额4,502,323.82合计24,303,764.57-其他符合非经常性损益
404、定义的损益项目的具体情况：适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用 不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润-25.99%-0.3475-0.3475扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-30.50%-0.4079-0.4079瓦房店轴承股份有限公司 2022 年年度报告全文1383、境内外会计准则下会计数据差异（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称4、其他
