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1、山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 06 月 1 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人潘爱华、主管会计工作负责人赖闻博及会计机构负责人(会计主管人员)房君声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 中喜会计师事务所（有限合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告

2、，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及公司未来政策和经济的判断而作出的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，实际结果可能与该陈述存在差异，请投资者及相关人士注意投资风险。 本公司已在本年度报告中分析了公司未来发展可能面临的问题和应对措施，敬请投资者注意阅读。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 5 第二节 公司简介和主要财务指标 . 10 第三节 公司业务概要 . 13 第四节 经营情况讨论与分析 . 27 第五节 重要事项 .

3、69 第六节 股份变动及股东情况 . 75 第七节 优先股相关情况 . 75 第八节 可转换公司债券相关情况 . 75 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 76 第十节 公司治理 . 77 第十一节 公司债券相关情况 . 92 第十二节 财务报告 . 98 第十三节 备查文件目录 . 101 3 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、未名医药、山东未名 指 山东未名生物医药股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 股

4、票上市规则 指 深圳证券交易所股票上市规则 本次重组/重大资产重组 指 本公司以发行股份及支付现金方式购买北京北大未名生物工程集团有限公司等 20 名交易对方所持有的未名生物医药有限公司 100%股权。 未名集团 指 北京北大未名生物工程集团有限公司 深圳三道 指 深圳三道投资管理企业（有限合伙），北京北大未名生物工程集团有限公司一致行动人。 未名医药有限公司 指 未名生物医药有限公司，本公司全资子公司。 天津未名 指 天津未名生物医药有限公司（原名天津华立达生物工程有限公司，2016 年 2 月更名为天津未名生物医药有限公司），未名医药有限公司控股子公司，持股比例为 60.57%。 未名天源

5、 指 山东未名天源生物科技有限公司，本公司全资子公司，2016 年 7 月28 日完成了相关工商注册登记手续。 合肥北大生物 指 北大未名（合肥）生物制药有限公司，本公司全资子公司。 吉林未名 指 吉林未名天人中药材科技发展有限公司，本公司全资子公司。 未名西大 指 北京未名西大生物科技有限公司，未名医药有限公司控股子公司，持股比例为 75%。 北京科兴 指 北京科兴生物制品有限公司，未名医药有限公司联营公司，持股比例为 26.91%。 元 指 人民币元 4 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 未名医药 股票代码 002

6、581 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东未名生物医药股份有限公司 公司的中文简称 未名医药 公司的外文名称（如有） Shandong Sinobioway Biomedicine Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Sinobioway Medicine 公司的法定代表人 潘爱华 注册地址 山东省淄博市张店区朝阳路 18 号 注册地址的邮政编码 255068 办公地址 上海市仙霞路 319 号远东国际广场 A 幢 18 层 办公地址的邮政编码 200051 公司网址 电子信箱 boardoffice 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王立

7、君 杨怡忱 联系地址 上海市仙霞路 319 号远东国际广场 A幢 18 层 上海市仙霞路 319 号远东国际广场 A幢 18 层 电话 021-62788766 021-62788766 传真 021-62788766 021-62788766 电子信箱 93308917 yangyc 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 5 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 91370000726234826Q 公司上市以来主

8、营业务的变化情况（如有） 2017 年 6 月 27 日，公司完成了工商变更登记并换领了新的营业执照，公司经营范围变更为：生物技术研究、生物产品及相应的高技术产品，医药中间体、农药中间体（以上两项不含危险化学品和易制毒化学品）开发、生产和销售；生物药、中药、化学药、药物制剂、医疗器械和装备、原料药和制剂的生产和销售；基因检测、疾病预防、诊断和治疗；医疗、康复、保健等医疗机构管理服务；技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；企业管理、从事对未上市企业的股权投资、对上市公司非公开发行股票的投资及相关咨询服务、货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 历次控股股

9、东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 楼 签字会计师姓名 吴丽丽、李松清 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 华泰联合证券有限责任公司 深圳市福田区深南大道 4011号香港中旅大厦 25 楼 夏荣兵、董瑞超 2011 年 5 月 20 日-2013 年 12月 31 日，此后有关募集资金的专项持续督导期至公司首次公开发行股票募集资金使用完毕止

10、。 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 华泰联合证券有限责任公司 北京市西城区太平桥大街丰盛胡同 22 号丰铭国际大厦 A座 6 层 武光宇、吕杨 2015 年 6 月-2018 年 12 月 31日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 追溯调整或重述原因 会计差错更正;同一控制下企业合并 6 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 5

11、67,637,225.78 664,593,783.42 664,593,783.42 -14.59% 1,162,416,642.55 1,162,416,642.55 归属于上市公司股东的净利润（元） 63,383,506.76 -95,789,054.12 -103,752,534.62 161.09% 388,411,585.68 387,745,731.93 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 24,661,070.92 -88,574,215.51 -112,019,144.22 122.02% 382,014,467.65 379,924,743.70 经营活动产

12、生的现金流量净额（元） 48,414,581.64 74,456,075.43 174,483,553.81 -72.25% 271,106,655.26 271,244,442.35 基本每股收益（元/股） 0.0961 -0.1452 -0.1573 161.09% 0.5887 0.5877 稀释每股收益（元/股） 0.0961 -0.1452 -0.1573 161.09% 0.5887 0.5877 加权平均净资产收益率 2.43% -3.33% -3.81% 6.24% 14.27% 14.23% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 调整前 调整后

13、调整后 调整前 调整后 总资产（元） 3,413,954,103.89 4,298,453,211.03 4,306,644,463.02 -20.73% 3,998,439,815.42 4,010,360,693.01 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,311,907,379.15 2,762,104,211.80 2,758,804,167.45 -16.20% 2,857,893,265.92 2,862,556,702.07 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 公司于 2019 年 12 月 30 日收到中国证券监督管理委员会山东证监局向公司出具的关于对山东未名生物医药股份有

14、限公司采取出具警示函措施的决定（201983 号），警示函说明山东证监局对公司进行现场检查时发现，2017 年 12 月至 2019 年 6月，公司全资子公司未名生物医药有限公司（以下简称“厦门未名”）及其子公司天津未名生物医药有限公司（以下简称“天津未名”）直接或通过第三方与公司控股股东北京北大未名生物工程集团有限公司（以下简称“未名集团”）及其关联方发生非经营性资金往来事项，未按规定履行相应的审议程序和信息披露义务。经公司自查并与未名集团核实，自 2017 年 12 月至 2019 年 6 月，未名集团通过收取工程款、设备款、技术转让款、代理权采购款等形式通过第三方占用公司全资子公司厦门未

15、名及其子公司天津未名自有资金，截至 2018 年 12 月 31 日，非经营性占用资金本金余额人民币 424,980,176.11 元，其中 2018 年 393,980,176.11，2017 年 31,000,000.00 元。上述非经营性占用资金形成前期重大会计差错。这些会计差错包括：2017 年 12 月 31 日/2017 年度：追溯调增其他应收款 31,027,555.55 元，补提其他应收款坏账准备 1,551,377.78 元；调减在建工程 31,000,000.00 元；调增递延所得税资产 232,706.67 元；调增应交税费-增值税 1,559.75 元，调增应交税费-企

16、业所得税 3,899.37 元；调减盈余公积 129,657.47 元；补提财务费用-利息收入 25,995.80 元；调整增加资产减值损失 1,551,377.78 元，调增所得税费用-228,807.30 元。2018 年 12 月 31 日/2018 年度：追溯调增其他应收款 441,811,360.13 元，补提其他应收款坏账准备 23,641,945.79 元；调减其他流动资产 100,000,000.00 元；调减在建工程 36,000,000.00 元；调增递延所得税资产1,774,631.15 元；调减其他非流动资产 288,980,176.11 元；调增应交税费-增值税 55

17、1,577.80 元，调增应交税费-企业所得税1,378,944.50 元；调减盈余公积 1,098,506.04 元；补提财务费用-利息收入 15,852,479.69 元，冲减财务费用-利息支出 401,130.73元；调增资产减值损失 22,090,568.01 元，调减所得税费用 166,879.35 元。 7 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

18、2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 126,172,278.63 173,428,733.72 134,829,771.33 133,206,442.10 归属于上市公司股东的净利润 -12,926,715.18 38,581,974.01 23,664,052.46 14,064,195.47 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -13,313,78

19、8.94 36,552,349.71 22,916,291.55 -21,493,781.40 经营活动产生的现金流量净额 91,695,907.86 -55,130,231.73 1,865,130.36 9,983,775.15 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -25,909.11 -843,981.89 -9,399.95 计入当期损益的政府补助（与企业业务

20、密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,581,680.48 7,975,649.70 8,936,964.09 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 35,401,451.64 15,852,479.69 25,995.80 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -12,386,935.20 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -277,987.46 -371,031.48 1,397,874.40 8 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,164,018.79 -818,54

21、9.78 -1,126,242.95 减：所得税影响额 529,454.00 1,057,629.27 1,238,552.32 少数股东权益影响额（税后） 263,326.92 83,392.17 165,650.84 合计 38,722,435.84 8,266,609.60 7,820,988.23 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性

22、公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 9 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司属于医药制造业，行业分类代码为C27。经营范围：生物技术研究、生物产品及相应的高技术产品，医药中间体、农药中间体（以上两项不含危险化学品和易制毒化学品）开发、生产和销售；生物药、中药、化学药、药物制剂、医疗器械和装备、原料药和制剂的生产和销售；基因检测、疾病预防、诊断和治疗；医疗、康复、保健等医疗机构管理服务；技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；企业管理、从事对未上市企业的股权投资

23、、对上市公司非公开发行股票的投资及相关咨询服务、货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司主要产品分为两大类，一类是生物医药制品；二类是医药中间体、农药中间体。 （一）主要产品和业务介绍： 1. 公司致力于重点发展神经生长因子系列产品、细胞因子药物和多肽药物。主要产品注射用鼠神经生长因子（商品名：恩经复），是福建省首个国家一类新药，也是世界上第一个获准应用于临床的神经生长因子类药物，属于神经类药物中的神经损伤修复药物，具有神经修复、营养等多重生物学功能，对人体因疾病或创伤等引起的神经损伤具有修复作用。 2. 公司是国内最早从事基因工程干扰素产品为主的现代生物制药

24、企业。主要产品重组人干扰素2b注射剂（商品名：安福隆），市场上唯一的重组人干扰素2b喷雾剂（商品名：捷抚）。天津未名产品质量优良，采用国际先进的干扰素发酵、分离纯化技术、进口原材料和生产设备，生产的干扰素原液符合欧洲药典标准，拥有国内规模最大、全部进口设备组成的干扰素冻干粉针剂和预灌装玻璃注射器装注射液生产线。 3. 公司是目前国内大型甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯生产供应商，“废气氢氰酸法”生产工艺技术荣获国家发明专利，系国内首创并处于世界先进水平。主要产品为原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯、亚磷酸、甲酸乙酯、乙酸三甲酯及其副产品，其中亚磷酸、甲酸乙酯系副产品。 报告期内，公司全资子公司未名天源因原材料

25、断供及政府征地而停产，为尽快恢复生产与盈利能力，与广东美联新材料股份有限公司、营口盛海投资有限公司、营口至同化工合伙企业等签订合作协议，对营口营新化工科技有限公司进行投资，以期充分发挥和利用三方在各自领域的优势和资源，提高盈利能力和竞争力，目前，项目合作正在加快推进。 4. 报告期内，公司CDMO项目扎实推进，在前期主体工程建设完成的基础上，年内完成了机械竣工验收、装饰装修工程、设备与管线安装、调试、验证等任务，建立了完善的企业组织架构、企业规章制度与奖惩体系等，公司各部门人员就位工作。 （二）行业发展现状及变化趋势 2019年，生物医药产业迈入新的发展阶段，全球癌症疫苗、心脏打印等技术取得新

26、突破，技术创新成为行业发展的驱动力，并购与IPO上市事件频发，资本市场依旧火热；我国多项医药、医保政策出台，促进产业加速洗牌，新药加速上市，产业发展势头迅猛。 市场方面，全球生物医药市场规模稳步上升，2019年预计将达1.7万亿美元。我国生物医药市场规模快速上升，2019年预计将达2.5万亿元，年规模增长率超10%，跑赢全球，成为全球市场增长的主要动力。 药物申报方面，申报受理数量稳步上升，截止2019年11月申报受理号总量超过7600例。研发热情持续高涨，研发创新成果也已初显，其中生物制品申报受理占比不断上升，截止2019年11月，生物制品申报占比已超14%，为2015年至今的最高水平。 临

27、床试验方面，我国临床试验有效登记数量快速增长，截止2019年11月已超2200例。其中，一期与二期登记占比上升至53.3%，意味着更多药物走向临床；生物药临床试验占比上升至30.6%，再次印证生物药研发渐入佳境。 投融资方面，截止2019年11月，共发生253起投融资事件，为近五年最低水平，融资总金额达到约217亿元，平均单笔融资额趋于稳定。医药是医药健康领域投融资事件数量（141起）和发生金额（约182亿元）最多的领域，表现较为活跃。 整体而言，我国生物医药产业发展质量和市场容量稳步提升，研发和资本市场重心逐渐向医疗器械和生物药等领域倾斜。 （三）公司行业市场地位 10 山东未名生物医药股份

28、有限公司 2019 年年度报告全文 公司经过十余年的发展，现已成为福建省生物制药龙头企业，其第一个产品注射用鼠神经生长因子恩经复，是世界上第一支获准正式用于临床的神经生长因子药品，也是第一个由中国人率先产业化的诺贝尔生理学或医学奖成果。公司也是目前国内最大的原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯生产供应商，与全球主要原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯用户建立了紧密的业务联系，成为先正达、拜耳等世界500强企业的长期供应商，与新和成、新华制药、联化科技等国内知名企业建立了战略合作伙伴关系，产品深受用户信赖。 公司现已形成了比较完善的生物药物研发体系，建立了多个生物药物研发平台，现有6,000多平方米的研发大楼和大量

29、进口精密仪器设备，主要进行神经生长因子系列产品、细胞因子和多肽药物的研究。通过与欧洲脑研究所、加拿大西安大略大学、北京大学、厦门大学等科研机构建立长期紧密的合作，提高了科研开发能力，保证了产品技术和研发的先进性和连续性。同时，公司积极探索外延式发展道路，通过兼并收购增强公司核心竞争力。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 无形资产 较 2018 年末增加 37%，主要系获得未名集团抵债 4 个生物新药资产所致。 2、主要境外资产情况 适用 不适用 三、核心竞争力分析 1. 规模优势 公司全资子公司未名医药有限公司经过十余年的发展，现已成为福建省生物制药龙

30、头企业，其第一个产品注射用鼠神经生长因子恩经复，是世界上第一支获准正式用于临床的神经生长因子药品，也是第一个由中国人率先产业化的诺贝尔生理学或医学奖成果。下属子公司天津未名，投资建设的生物园区占地76,000平方米，建筑面积1.80万平方米，以生产基因工程干扰素为核心，园区建立了符合国际GMP标准的现代化干扰素生产车间，采用国际先进的干扰素发酵、分离纯化技术，采用进口的原材料和生产设备，生产的干扰素原液符合欧洲药典标准，拥有国内规模最大、全部采用进口设备组成的干扰素冻干粉针剂和预罐装玻璃注射器注射液生产线。 全资子公司未名天源是一家拥有十余年丙烯腈装置副产氢氰酸资源综合开发利用经验的国家级高新

31、技术企业，在国内首创“废气氢氰酸法”生产原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯新工艺，属循环经济、资源综合利用新技术。公司是目前原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯国内主要的供应商，后续产业合作项目推进后，生产能力将进一步提升。 全资子公司合肥北大生物所处的合肥半汤生物经济试验区生物医药园占地380亩，总建筑面积40万平方米。生产中心建筑面积19,400平方米，按中国、美国、欧盟和世卫组织GMP标准设计装修，配备了国际领先的三条3x500L抗体药生产线以及一条冻干/水针共线的生产线。生产设备主要为GE、Sartorius和Pall等。 2. 品牌优势 公司产品“恩经复”在全国生物制药行业具有较高的品牌影响力，曾先后

32、获得高新技术成果交易会优秀产品奖（2006）、福建省优秀新产品一等奖（2007）、福建省著名商标（2010）、厦门优质品牌（2012）等一系列荣誉。在神经创伤治疗领域，恩经复已奠定了“安全有效”的学术地位，还被收录到卫生部医政司临床路径治疗药物释义系列丛书，在神经外科、骨科、皮肤性病科神经损伤疾病相关病种的治疗方案中，更进一步确立了恩经复对神经损伤的的治疗作用。 11 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 3. 市场渠道优势 公司本部目前已与全球主要原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯用户建立了紧密的业务联系，成为先正达、拜耳等世界500强企业的长期供应商，与新和成、新华制药、联化科技

33、等国内知名企业建立了战略合作伙伴关系。未名医药有限公司坚持以办事处为主，代理商为辅的营销模式，组建和培育了自己的营销团队，具有较强的终端医院掌控能力，营销网络覆盖全国。 4. 技术研发优势 公司本部作为高新技术企业，一直注重产品的研究与开发。公司本部依托省级企业技术中心、山东省院士工作站、山东省氢氰酸应用工程技术研究中心等研发平台，与国内多家高等院校、科研院所建立了紧密的“产学研”合作关系，拥有省级企业技术中心、省院士工作站、省氢氰酸应用工程技术研究中心等研发机构。 子公司未名医药有限公司现已形成了比较完善的生物药物研发体系，建立了多个生物药物研发平台，现有6,000多平方米的研发大楼和大量进

34、口精密仪器设备，主要进行神经生长因子系列产品、细胞因子和多肽药物的研究。通过与欧洲脑研究所、加拿大西安大略大学、北京大学、厦门大学等科研机构建立长期紧密的合作，提高了科研开发能力，保证了产品技术和研发的先进性和连续性。下属子公司天津未名多年来致力于抗病毒药物的研究开发，并顺应发展多肽类药物、新式化学药的研发。天津未名建有国家基因工程制药中试生产基地，拥有博士后科研工作站，并与国内外科研院所、高校保持着密切的合作关系，承担了多项市科委科研攻关项目，取得了多项省部级科技成果。 全资子公司合肥北大生物提供从研发到生产的一站式生物技术平台，其中合肥基地配备国际领先的技术平台：包括液质联用仪、高效液相系

35、统、多联生物反应器和生化分析仪等，聚焦于抗体药的细胞株构建、检测方法及工艺研发等。上海基地主要服务内容有以单抗为代表的生物大分子药物研发、临床前及临床各阶段实验设计、定制化生产、各类放行检测与表征分析、注册申报及咨询等服务，为生物大分子药物在研发、临床前及临床的各个阶段提供全过程的设计和一站式服务。 12 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 2019年，随着“4+7”扩面扩围、重点药物监控目录、新版医保目录等一系列政策的密集出台，医药行业利润增速呈下降走势，加之原料药价格上涨、企业研发投入加大、山东未名天源生物科技有限公司（以下简称“未名

36、天源”）复产遇到困难等内外部因素的多重影响，公司生产经营面临着严峻的形势，遭遇了前所未有的经营困难。此外，公司发生了控股股东占用上市公司资金的情况，使公司形象受到严重影响。公司全年实现营业收入567,637,225.78元，较上年度下降14.59%，实现营业利润79,006,714.65元，较上年度增长190.17%，实现利润总额76,768,107.86元，较上年度增长185.89%，归属于上市公司股东的净利润为63,383,506.76元，较上年度增长161.09%。 （一）生物医药板块 1. 厦门未名生物医药有限公司（以下简称“厦门未名”）强化内部管理和资源整合，进一步加大了市场开发力度

37、。 （1）恩经复市场占有率继续稳居第一位，基本完成了年度任务目标。纯化投料、分装、包装、成品等各项任务保质保量完成；新生产工艺获得国家药品监督管理局批准，新工艺的实施缩短了生产周期，提高了生产效率。 （2）全年申请申报国家、省市级项目9项，提升了公司研发创新的形象，也促进了公司研发项目加速开展。 注射用鼠神经生长因子（以下简称“NGF”）工艺改进获得国家药品监督管理局签发的药品注册补充申请批件，贮存条件获药监部门批准增加内容，有力地支持营销工作的开展。国家一类新药TR项目临床期试验全部结束，项目进入全面期分析总结阶段。国家一类新药SMR001滴眼剂项目完成临床前报批的全部试验，已正式申报临床（

38、该项目已于2020年5月获临床试验批件）；国家一类新药SMR001注射剂项目目前已基本完成申报资料的撰写，准备进行pre-IND会议申请。 （3）继续深入开展开源节流活动，累计实施提案266件，同比增长13.68%，管理运营费用进一步降低。 （4）信息化建设方面，厦门未名始终坚持“整合资源、集中管控、远程管理”的理念，设计业务集中管控、资源整合共享、运算高度智能的信息化框架辅助公司经营、决策与管理。2019年新建了一系列信息管理系统，集中管控、远程管理、数据决策分析等水平大幅提高。 2. 天津未名生物医药有限公司（以下简称“天津未名”）2019年产销量均创历史新高，基本实现全年工作目标。 （1

39、）干扰素产品2019年从入库数量上来看，较比2018年度同期增长37.9%。其中，捷抚两种规格成品入库总量比2018年增长53.25%。 （2）由于喷雾剂市场需求猛增，对原液的需求量大幅增高，因此2019年初制造部进行了纯化工艺的线性放大，截止到年底所有扩产批次的各项检验指标均符合质量标准的要求，成功实现了对纯化工艺的线性放大。将纯化层析柱体积提高100%，每批纯化投入的菌体量提高100%，达到了单批原液产量翻倍的预期目标，大大提高了生产效率，降低了生产成本。 （3）2019年接受了两次GMP认证现场检查和天津药监局的三次专项检查，顺利取得干扰素车间GMP认证证书、喷雾剂车间GMP认证证书，并

40、被天津药监局评为A级企业，获得“放心药厂”称号。2019年的成品生产批次较比2018年降低了23.5%，成品单支检验费用下降23.5%。由于全年整体检验费用降低，检验完成总支数明显增加，因此单支检验成本有了大幅降低。 （二）医药中间体板块 山东未名天源生物科技有限公司（以下简称“未名天源”）为尽快恢复生产与盈利能力，为未来发展奠定基础，公司2019年主要完成了以下重点工作： 1. 积极自救以尽快恢复生产与盈利能力，为未来发展奠定基础 原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯、原乙酸三甲酯等主要产品是公司的重要利润来源，有着非常好的市场前景与发展空间。推动原甲酸酯系列产品异地搬迁是公司各项工作的重中之重。为推

41、进搬迁并尽快恢复生产，本着“转型升级、搬大搬强”原则，未名天源分别与广东美联新材料股份有限公司、营口盛海投资有限公司、营口至同化工合伙企业等签订合作协议，对营口营新化工科技有限公司（以下简称“营新化工”）投资6,600万元，投资后未名天源占营新化工股权比例为30.56%。该项投资是未名天源着眼于未来长远发展的一项重要产业战略投资，对未名天源今后发展具有重大战略意义。目前，项目合作正在加快推进。 13 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 2. 配合做好北大生物CDMO项目 在公司董事会领导的支持以及全体职工的共同努力下，由未名天源投资建设的北大未名（合肥）生物制药有限公司CD

42、MO项目扎实推进，在前期主体工程建设完成的基础上，年内完成了机械竣工验收、装饰装修工程、设备与管线安装、调试、验证等任务，建立了完善的企业组织架构、企业规章制度与奖惩体系等，公司各部门人员就位工作。 3. 做好现有厂区的政府协调联系等工作 未名天源所处张店区良乡工业园地块被列入淄博市南广场改造项目的第二批搬迁范围。目前第一批拆迁工程已完成、正在紧张建设阶段，第二批拆迁也已经列入政府日程。未名天源积极做好与淄博市、张店区化工专项行动办公室、区经信局、生态环境局、安监局等部门的联系、沟通、协调等工作，及时提供有关材料，为今后搬迁建设争取积极的外部环境。未名天源将密切关注淄博市火车站南广场改造项目拆

43、迁进展情况，密切关注政府关于企业搬迁的相关政策，做好与征迁指挥部、张店区政府等部门对接、沟通与交流，积极维护公司利益。 4. 做好重要客户维系与市场调研等工作 未名天源指定专人做好重要客户部分产品的后续服务工作，与先正达等主要客户保持密切联系与沟通，确保搬迁后继续深度与长期合作。同时及时关注收集产品信息、市场行情以及竞争对手、主要客户的生产情况，为搬迁投产后生产经营、市场开发等做好准备。 5.做好停产待迁期间企业安全保卫等工作 未名天源积极克服人手少、头绪多等困难，组织留厂人员做好企业保卫工作，做好原有装置与设备的维护保养、日常巡检，做好厂区安全环保以及政府、客户、外来人员接待等日常业务，确保

44、了企业有序运转。同时组织人员积极做好厂区绿化、卫生保洁等，做到企业停产但厂容厂貌维持在高水平。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 567,637,225.78 100% 664,593,783.42 100% -14.59% 分行业 生物药品制造业 567,577,269.20 99.99% 630,766,324.80 94.91% -10.02% 化学原料和化学制品制造业 59,956.58 0.01%

45、 33,827,458.62 5.09% -99.82% 14 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 分产品 恩经复 386,517,678.68 68.09% 506,393,975.27 76.20% -23.67% 安福隆 181,045,541.67 31.89% 124,362,389.96 18.71% 45.58% 原甲酸三乙酯 299,468.38 0.05% -100.00% 原甲酸三甲酯 338,449.57 0.05% -100.00% 原乙酸三甲酯 26,542,430.31 3.99% -100.00% 副产品 3,341,794.71 0.50%

46、-100.00% 销售原材料 8,983.13 0.00% 3,309,560.93 0.50% -99.73% 租赁收入 5,714.29 0.00% -100.00% 加工费 65,022.30 0.01% 100.00% 分地区 国内客户 567,637,225.78 100.00% 663,687,886.67 99.86% -14.47% 国外客户 905,896.75 0.14% -100.00% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减

47、 分行业 生物药品制造业 567,577,269.20 74,136,020.43 86.94% -10.02% -3.89% -0.83% 分产品 恩经复 386,517,678.68 33,686,217.95 91.28% -23.67% -12.25% -1.14% 安福隆 181,045,541.67 40,449,802.48 77.66% 45.58% 4.39% 8.82% 分地区 国内地区 567,637,225.78 74,140,968.80 86.94% -14.47% -24.26% 1.69% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告

48、期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 生物药品制造业 销售量 支 8,467,157 8,032,221 5.41% 生产量 支 8,779,539 8,114,630 8.19% 15 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 库存量 支 930,284 660,822 40.78% 化学原料和化学制品制造业 销售量 吨 2,044.52 -100.00% 生产量 吨 697.75 -100.00% 库存量 吨 6.53 -100.00% 相关数据同比发生变动 30

49、%以上的原因说明 适用 不适用 1、生物药品制造业库存量同比增加40.78%，主要系本年为2020年提前备货所致。 2、化学原料和化学制的销售量、生产量和库存量同比减少100%，主要系本年山东天源尚未复产所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 适用 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 生物药品制造业 直辅材料及辅料 31,961,471.47 43.11% 32,532,217.70 33.01% -1.75% 生物药品制造业 直接人工 6,867,19

50、5.38 9.26% 5,801,387.38 5.89% 18.37% 生物药品制造业 制造费用 35,307,353.58 47.62% 38,806,330.70 39.38% -9.02% 化学原料和化学制品制造业 直接材料及辅料 4,948.37 0.01% 15,313,858.51 15.54% -99.97% 化学原料和化学制品制造业 直接人工 966,009.83 0.98% -100.00% 化学原料和化学制品制造业 制造费用 5,134,552.88 5.21% -100.00% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 是 否 1）本年发生的同一控制下企业合并 被合并方

51、名称 企业合并中取得的权益比例（%） 构成同一控制下企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 吉林未名天人中药材科技发展有限公司 100.00 控股股东为北京北大未名生物工程集团有限公司 2019年12月13日 合并方取得了被合并方的实际控制权工商信息变更 16 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （续） 被合并方名称 合并当年年初至合并日被合并方的收入 合并当年年初至合并日被合并方的净利润 比较期间被合并方的收入 比较期间被合并方的净利润 吉林未名天人中药材科技发展有限公司 -277,987.46 -371,031.48 未名集团以所拥有的四项药品技术，吉林未名天人中药材

52、科技发展有限公司100%的股权抵偿未名集团占用的资金及利息。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 102,703,029.72 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 18.10% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 33,980,312.91 5.99% 2 第二名 23,957,437.54 4.22% 3 第三名 17,097,970.88 3.01

53、% 4 第四名 14,398,206.15 2.54% 5 第五名 13,269,102.24 2.34% 合计 - 102,703,029.72 18.10% 主要客户其他情况说明 适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 28,052,732.58 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 46.41% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 7,246,420.00 11.99% 17 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第二

54、名 6,986,277.60 11.56% 3 第三名 6,170,770.00 10.21% 4 第四名 4,499,264.98 7.44% 5 第五名 3,150,000.00 5.21% 合计 - 28,052,732.58 46.41% 主要供应商其他情况说明 适用 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 422,456,361.27 394,601,097.33 7.06% 管理费用 104,153,437.53 120,506,145.83 -13.57% 财务费用 -27,986,810.96 31,813,699.55 -18

55、7.97% 主要系本期利息支出减少，利息收入增加所致。 研发费用 54,655,028.00 45,953,359.21 18.94% 4、研发投入 适用 不适用 本报告期，公司研发实际支出为58,572,777.53元，主要用于开展以下几方面工作：一是现有产品生产工艺革新，提高产品收率、降低各项消耗指标；二是新产品的开发，包括产品小试与中试工作；三是与国内相关科研机构的技术交流与合作。加大神经生长因子后续研发。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 101 108 -6.48% 研发人员数量占比 13.15% 11.46% 1.69% 研发投入金额（元）

56、 58,572,777.53 45,953,359.21 27.46% 研发投入占营业收入比例 10.32% 6.91% 3.41% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用 18 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 703,716,089.58 886,703,804.95

57、-20.64% 经营活动现金流出小计 655,301,507.94 712,220,251.14 -7.99% 经营活动产生的现金流量净额 48,414,581.64 174,483,553.81 -72.25% 投资活动现金流入小计 392,529,425.26 601,606,430.00 -34.75% 投资活动现金流出小计 458,594,287.03 1,314,905,625.82 -65.12% 投资活动产生的现金流量净额 -66,064,861.77 -713,299,195.82 90.74% 筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 450,000,000.00

58、-66.67% 筹资活动现金流出小计 613,576,643.55 181,826,927.77 237.45% 筹资活动产生的现金流量净额 -463,576,643.55 268,173,072.23 -272.86% 现金及现金等价物净增加额 -481,226,100.39 -270,639,138.18 -77.81% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 不适用 1、投资活动现金流入小计较上年减少34.75%，主要系上期收回投资金额较大所致。 2、投资活动现金流出小计较上年减少65.12%，主要系上期投资CMO项目所致。 3、筹资活动现金流入小计较上年减少66.67%，主要

59、系短期借款减少所致。 4、筹资活动现金流出小计较上年增加237.45%，主要系归还短期借款所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 三、非主营业务分析 适用 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比金额 占总资产比19 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 例 例 货币资金 1,120,980,307.54 3

60、2.84% 1,545,775,797.60 35.94% -3.10% 应收账款 438,254,191.43 12.84% 442,315,610.59 10.28% 2.56% 存货 66,489,888.24 1.95% 55,197,359.58 1.28% 0.67% 投资性房地产 0.00% 长期股权投资 581,092,466.04 17.02% 434,744,029.57 10.11% 6.91% 固定资产 433,608,042.00 12.70% 460,602,196.46 10.71% 1.99% 在建工程 347,290,655.66 10.17% 314,657

61、,146.27 7.32% 2.85% 短期借款 150,000,000.00 4.39% 450,000,000.00 10.46% -6.07% 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无资产权利受限情况。 五、投资状况分析 1、总体情况 适用 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 581,092,466.04 434,744,029.57 33.66% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 20 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 4

62、、以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 5、募集资金使用情况 适用 不适用 （1）募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金总额 本期已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 报告期内变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比例 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 闲置两年以上募集资金金额 2011 公开发行股份 47,127.29 0 40,298.4 0 6,089.53 12.92% 12,789.8 募集资金专户 12,789.8 合计 - 47,127.29 0 40,298.4 0 6,089

63、.53 12.92% 12,789.8 - 12,789.8 募集资金总体使用情况说明 详见本节（2）募集资金承诺项目情况 （2）募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募资金投向 是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额(1) 本报告期投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化 承诺投资项目 利用齐鲁丙烯腈废气氢氰酸扩建原甲酸三甲酯/三乙酯项目 否 9,600 9,600 9,600 100.00% 2014 年06

64、月 30日 是 否 利用丙烯腈废气氢氰酸生产苯并二醇项目 是 8,800 8,800 2,710.47 30.80% 否 是 技术中心升级改造项目 否 3,500 3,500 3,500 100.00% 2017 年12 月 31日 否 否 承诺投资项目小计 - 21,900 21,900 15,810.47 - - - - 21 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 超募资金投向 利用齐鲁丙烯腈废气氢氰酸扩建原甲酸三甲酯/三乙酯项目(追加投资) 是 2,508 1,897.86 75.67% 2014 年06 月 30日 技术中心升级改造项目(追加投资) 是 2,300 2

65、,136.28 92.88% 2017 年12 月 31日 CMO 项目 是 21,193.15 14,364.26 67.78% 2020 年08 月 31日 超募资金投向小计 - 26,001.15 18,398.4 - - - - 合计 - 21,900 47,901.15 0 34,208.87 - - 0 - - 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 公司实行以销定产的经营模式，近几年原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯及相关下游产品竞争激烈，市场需求增速趋缓，销售价格同比下降，在一定程度上影响了募投项目效益的发挥。 截至本报告期末，公司募投项目生产或建设情况如下： 1、原甲酸三

66、甲酯/三乙酯项目已于 2014 年 5 月整体试车成功，6 月正式投产，经过近几年不断优化相关生产工艺技术，完善管理软件等措施，新装置各项生产指标已达到最佳运行状态，生产负荷根据市场需求逐步提升，2016 年度基本达到设计产能。该项目调整后投资额与累计投入额的差额，系部分设备质保金尚未支付和项目配套流动资金。 2、苯并二醇项目：募投项目“利用丙烯腈废气氢氰酸生产苯并二醇项目”已完成立项、土地征用、施工设计、手续办理及配套公用工程、污水处理设施等建设工作，累计投入 2710 万元。后因市场急剧变化，产品出现较大不确定性，为防范和化解可能的风险，经研究，拟终止该项目的建设。并经公司第三届董事会第十

67、八次会议、第三届监事会第十一次会议及 2017 年度股东大会审议通过终止该项目的建设。 3、技术中心升级改造项目：中心研发楼及附属设施已交付使用，中试车间厂房已建设完毕。后续仍将不断完善配套中试车间的工艺设计方案，完成设备安装调试，提高其经济适用性，满足新产品中试开发的需要。为更好地适应市场变化的需要，确保募投项目建设质量，提高募集资金使用效益，公司在反复调研论证的基础上，于 2016 年 4 月 15 日召开第三届董事会第三次会议，审议通过了关于调整部分募投项目建设进度的议案，决定对首次公开发行股票所涉及的部分募投项目建设进度进行调整，将技术中心升级改造项目达到预定可使用状态日期调整至 20

68、17 年 12 月 31 日。受淄博市政府调整区域规划、国家环保督察导致上游企业停产等不可控因素影响，未名天源正常生产经营秩序被打乱，被迫于 2018 年 5 月 8 日全面停产，该项目也于同期无法继续产生收益。 项目可行性发生重大变化的情况说明 募投项目“利用丙烯腈废气氢氰酸生产苯并二醇项目”因市场急剧变化，产品出现较大不确定性，为防范和化解可能的风险，经公司第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十一次会议及 2017年度股东大会审议通过终止该项目的建设。 超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用 公司首次公开发行股票超募资金为 25,227.29 万元。根据公司募投项目原甲酸三甲酯/三乙

69、酯扩建工程的实际需要，经 2013 年 3 月 17 日召开的第二届董事会第二次会议、2013 年 4 月 17 日召开的 2012年度股东大会审议批准，公司以超募资金对该项目追加投资 2,508 万元，该项目合计总投资额为12,108 万元，实际使用投资额为 11,497.86 万元。根据公司募投项目技术中心升级改造项目建设的实22 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 际需要，经 2016 年 11 月 29 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议批准，公司以超募资金对该项目追加投资 2,300 万元，该项目合计总投资额为 5,800 万元，实际使用投资额为 5,6

70、36.28 万元。根据公司募投项目 CMO 项目的实际需要，经 2018 年 4 月 26 日召开第三届董事会第十八次会议及 2018年 6 月 6 日的 2017 年度股东大会审议批准，该项目拟使用剩余募集资金 6,089.53 万元，剩余超募资金及部分利息 21,877.98 万元，其中超募资金 21,193.15 万元。截止 2019 年 12 月 31 日，已使用超募资金 14,364.26 万元。 募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实施方式调整情况 适用 以前年度发生 根据公司募投项目 CMO 项目的实际需要，经 2018 年 4 月 26 日召开第三届董事会

71、第十八次会议及2018 年 6 月 6 日的 2017 年度股东大会审议批准，该项目拟使用利用丙烯腈废气氢氰酸生产苯并二醇项目剩余募集资金 6,089.53 万元。 募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用 公司于 2011 年 6 月 5 日召开了第一届董事会第八次会议，审议通过了关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案，以首次公开发行股票所募集资金置换前期（截至 2011 年 5 月 31 日）预先投入募投项目所使用的自筹资金共计人民币 3,710.21 万元，大信会计师事务有限公司出具了专项鉴证报告（大信专审字2011第 3-0117 号）。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

72、不适用 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金用途及去向 存放于银行募集资金专户。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 公司募集资金严格按公开承诺项目使用，并按规定予以披露。 （3）募集资金变更项目情况 适用 不适用 单位：万元 变更后的项目 对应的原承诺项目 变更后项目拟投入募集资金总额(1) 本报告期实际投入金额 截至期末实际累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 是否达到预计效益 变更后的项目可行性是否发生重大变化 CMO 项目 利用丙烯腈废气氢氰酸6,089.53 6,089.53 10

73、0.00% 2020 年 08月 31 日 是 否 23 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 生产苯并二醇项目 合计 - 6,089.53 0 6,089.53 - - 0 - - 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 详见附件 1.募集资金使用情况对照表-项目可行性发生重大变化的情况说明及募集资金使用情况对照表-募集资金投资项目实施方式调整情况说明 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 详见附件 1.募集资金使用情况对照表-未达到计划进度或预计收益的情况和原因说明 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无 六、重大资产和股权出售 1、出售重

74、大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 适用 不适用 七、主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 未名生物医药有限公司 子公司 神经生长因子等生物药的研发、生产和销售。 131,369,000.00 1,966,765,516.31 1,743,106,462.99 567,577,269.20 149,663,799.99 132,519,343.26 北京科兴生物制品有限公司 参股公司 人用疫苗的研发、生产和

75、销售。 141,210,000.00 2,365,417,934.83 1,733,986,011.21 1,564,079,036.63 563,021,505.08 475,944,252.70 山东未名天源生物科技有限公司 子公司 医 药 中 间 体、农业中间 体 的 研 发、生产和销售。 160,000,000.00 1,547,765,936.36 892,791,414.57 59,956.58 -32,494,626.13 -31,223,736.81 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 24 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 公司名称 报告期内取

76、得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 吉林未名天人中药材科技发展有限公司 同一控制下企业合并 对整体生产经营和业绩影响不大 主要控股参股公司情况说明 1、未名生物医药有限公司，拥有两个控股子公司一个参股公司， 分别是北京未名西大生物科技有限公司（持有股份75%）、天津未名生物医药有限公司（持有股份60%）和北京科兴生物制品有限公司（持有股份26.91%）。 2、山东未名天源生物科技有限公司，2016年7月28日完成了相关工商注册登记手续，并取得了淄博市张店区工商行政管理局颁发的营业执照。公司将原母公司（原万昌科技）项下的全部资产及负债划转至该公司。 八、公司控制的结构化主体情况 适用

77、 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 2020年国内外经济形势十分严峻，公司面临的困难与不确定因素增多。加之原料药价格上涨、企业研发投入加大、环保压力持续增加等内外部因素的多重影响，医药企业收入、利润增速呈下降走势。 （二）总体思路 2020年，稳健经营、依托金融、强势发展仍是我们必须坚持的发展思路。对外稳固市场细分客户，采取灵活机动的营销策略，提高公司收入和利润，对内积极推进技术创新和工艺改进，加快产品新适应症的研发及新产品研发与新项目、合资项目的建设、投产步伐，恢复企业生机与活力，强化全员内控管理，组织各个子公司学习证券法、公司法等相关法规及内控制度规范的教育培训。 （三

78、）经营计划 1. 加强恩经复、安福隆的市场开发深度和广度，大力整合公司之间的营销平台，加强规范化销售管理，规范销售行为，建立专业、高效的销售管理体系。大力发展干扰素喷雾剂“捷抚”的扩能达产，拓展营销渠道，推进产业升级。 2. 继续对神经生长因子进行深度开发，进行工艺改进，提高神经生长因子得率、降低单位产品能耗等；加快恩经复“糖尿病足”适应症的研发和临床试验及产品报批，深度挖掘视神经损伤、开发滴眼剂、水针剂等新适应症和新剂型，拓展公司产品组合。 3. 尽快完善CDMO一期工程的试生产工作，抓紧CDMO项目的推介，尽快形成生产能力，探索科研及成药生产的一体化CDMO程序，完成从研发阶段到成药批量生

79、产的跨跃，为公司再添利润增长点。 4. 抓好未名天源的产业合作项目，力争最短时间内实施工程建设，同时，与原下游客户保持密切联系，深入了解客户需求，制订复产后产品生产、销售计划，力争实现年内恢复生产。 5. 对抵债的重组抗TNF全人源化单克隆抗体注射液、重组抗CD52人源化单克隆抗体注射液、注射用重组抗CD25人鼠嵌合单克隆抗体、重组抗CD3人源化单克隆抗体注射液，拟采取委托研发、合作研发、合资经营等多种形式，推进研发进程，力争早日把研发成果转化为生产力。 6. 对抵债的吉林未名公司，加强维护管理和继续种植经营，在适当条件下，采取合作经营、合作开发等形式，有效利用该等资产。 （四）可能面对的风险

80、和对策 1. 政策风险。随着国家药品价格改革、医疗保险制度改革的深入及相关政策、法规的调整或出台，通过取消药品政 府定价，国家将逐步引导药品实际交易价格由市场竞争形成，现有产品面临因医保控费、招标采购而降低价格的风险。公司会继续建设新销售团队，完善成熟已有的销售体系，提升公司核心竞争力。 2. 研发风险。药品的前期研发以及从研制、临床试验报批到投产的全过程，投资大、周期长、环节多、风险高，容 易受到一些不可预测因素的影响，加之国家对药品注册审批日趋严格，如果未能研发成功或者新产品最终未能通过注册审批，将影响标的公司前期投入的回收和效益的实现，从而对本公司未来盈利能力产生不利影响。对此，公司将采

81、取多种措施，吸25 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 收、引进科研精英，提高并改进研发水平，慎重确定研发项目，优化提升研发格局，在重点推进主要研发项目的同时，对新品种项目研发进行拓展。 3. 环保风险。随着国家及地方环保部门环保监管力度的提高、人们环保意识的增强，公司面临的环保压力和风险逐 步加大，环保费用不断增长。公司所处制药行业属于国家环保监管要求较高的行业，国家环保政策的趋严及公司经营规模的扩大将在一定程度上加大公司环保风险。公司会在遵守国家相关环保法律的同时，改进生产技术，降低环保费用。 4.主要产品集中风险：公司目前产品较集中，全年营业收入的整体情况由少数几种产

82、品决定。若其中个别产品的经营环境、市场情况发生重大变化，将对公司整体经营业绩和财务情况带来巨大影响。为此，公司会大力提高此类产品的市场占有率，千方百计扩大喷雾剂产量，同时推进新产品上市速度，加快CDMO项目的产业化步伐，加快医药、农药中间体的复产，并通过收购、合作开发等形式拓展产品种类。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2019 年 05 月 08 日 其他 机构 2019 年 5 月 8 日 15:00-17:00 通过深圳证券信息有限公司提供的网络平台举行 2018 年年度报告

83、网上说明会。出席本次说明会的人员有：公司董事长潘爱华先生、独立董事涂勇先生、财务总监赖闻博女士、董事会秘书王立君先生、保荐代表人夏荣兵先生。会上与39 位投资者进行了沟通。 2019 年 05 月 08 日 其他 个人 同上 26 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1.2017年度利润分配及资本公积转增股本预案经中喜会计师事务所（特

84、殊普通合伙）审计，2017年度本公司合并财务报表中归属于母公司普通股股东的净利润为 388,411,585.68元，母公司可供股东分配的利润为243,054,919.34元。鉴于公司目前仍在进行参与向Sinovac Biotech Ltd.（科兴控股生物技术有限公司）提交无约束力的私有化、未名天源CDMO项目投资等，预计公司未来发展对运营资金的需求量较大，公司2017年度拟不进行利润分配，未分配利润将用于公司的生产经营和项目。2017年度拟不进行送红股和资本公积转增股本。 2.2018年度利润分配及资本公积转增股本预案经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2018年度本公司合并财务报表中归属

85、于母公司普通股股东的净利润为 -95,789,054.12元，母公司累计可供股东分配的利润为507,487,148.94元。鉴于公司本年度出现亏损、未名天源尚未复产、CDMO 项目二期工程投资的实际情况，预计公司未来发展对运营资金的需求量较大。为保证公司业务稳步发展和股东长远利益，公司2018年度拟不进行利润分配、不进行送红股和资本公积转增股本。 3.2019年度利润分配及资本公积转增股本预案经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2019年度本公司合并财务报表中归属于母公司普通股股东的净利润为63,383,506.76元，母公司累计可供股东分配的利润为469,700,477.19元。鉴于未名

86、生物医药有限公司经营情况较上年度明显下降、未名天源尚未复产、CDMO项目二期工程投资等实际情况，预计公司未来发展对运营资金的需求量较大。为保证公司业务稳步发展和股东长远利益，公司2019年度拟不进行利润分配、不进行送红股和资本公积转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 以其他方式（如回购股份）现金分红的金额 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 现金分红总额（含其他方式） 现金分红总

87、额（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 2019 年 0.00 63,383,506.76 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2018 年 0.00 -103,752,534.62 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 0.00 387,745,731.93 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 适用 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提公司未分配利润的用途和使用计划 27 山东未名生物医药

88、股份有限公司 2019 年年度报告全文 出普通股现金红利分配预案的原因 由于子公司厦门未名生物医药有限公司经营情况较上年度有所下降、子公司山东未名天源生物科技有限公司尚未复产、CDMO 项目二期工程投资等资金需求量较大，公司 2019 年度拟不进行利润分配。 用于生产经营 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期

89、限 履行情况 资产重组时所作承诺 北京北大未名生物工程集团有限公司 股份限售承诺 本次交易完成后，成为上市公司的控股股东，所认购公司本次发行的股份自新增股份上市之日起36 个月内不以任何方式转让。根据利润补偿协议及其补充协议约定，待业绩承诺完成后再行解锁，之后按中国证监会及深圳证券交易的有关规定转让。 2015 年 09 月24 日 2018 年 9 月23 日 严格按承诺执行 28 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 北京北大未名生物工程集团有限公司;王和平;浙江金晖越商股权投资合伙企业（有限合伙） 业绩承诺及补偿安排 盈利预测承诺及补偿安排：（一）业绩承诺期间本次交易的

90、业绩承诺期间为 2014 年度至 2017 年度。若本次交易未能在2015 年 12 月31 日前实施完毕，业绩承诺期随之顺延，则前述期间将相应顺延至本次重大资产重组实施完毕后三个会计年度。（二）业绩承诺数的确定：交易各方以本次交易聘请的资产评估机构上海东洲资产评估有限公司对标的资产出具的评估报告载明的净利润预测数为参考，计算确定未名医药补偿期内各年度合并口径扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润，并以此为基础确定补偿期内各2015 年 07 月31 日 2017 年 12 月31 日 严格按承诺执行 29 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 年度未名医药的承诺净利润

91、。交易对方共同承诺，标的资产在2014 年、2015年、2016 年及2017 年能够实现的合并利润表中扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润（即承诺净利润）分别不低于15,160.38 万元、22,346.80万元、30,243.15 万元、36,797.05万元。上市公司应当在补偿期的每个会计年度结束以后，聘请具有相关证券业务资格的会计师事务所，对补偿期内的实际净利润与承诺净利润的差异情况进行专项审核，并出具专项审核意见（以下简称专项审核意见）。标的资产在补偿期内各年度的实际净利润以专30 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 项审核意见确定的数值为准，实际净利润与

92、承诺净利润的差额数根据专项审核意见确定。（三）业绩补偿具体内容及实施：1、补偿方式：若标的资产在补偿期内各年度的实际净利润未达到相应年度的承诺净利润，交易对方同意首先以股份的方式向上市公司进行补偿，股份不足以补偿的部分由交易对方以现金方式进行补偿。2、补偿金额、补偿股份数量计算：交易对方合计在各年应予补偿金额、补偿股份数量的计算公式如下：各年应予补偿金额=(截至当期期末累积承诺净利润数-截至当期期末累积实现净利润数)补偿期内各年31 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 承诺净利润数总和标的资产的交易作价总金额-已补偿金额。各年应予补偿股份数量=各年应予补偿金额本次交易的每股

93、发行价格。交易对方中各主体分别需补偿的应补偿金额和股份数量按其各自在本次交易实施完成后所认购上市公司的股份数占交易对方认购股份总数的比例确定。如按前述方式计算的当年应补偿股份数量大于交易对方中各主体届时持有的股份数量时，差额部分由补偿责任人以现金方式进行补偿。以现金方式对差额部分进行补偿的，差额部分的现金补偿金额计算公式如下：差额部分的现金补偿金额=当32 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 年应补偿金额-（当年已以股份补偿的股份数量本次交易的每股发行价格）倘若交易对方中的一方违反其在本协议项下所作出的股份锁定承诺而使其所取得的本次非公开发行的股份全部或部分在股份锁定期内被

94、转让的（包括由于司法判决或其他强制原因导致交易对方中的一方所取得的本次非公开发行的股份全部或部分在股份锁定期内被强制司法划转的，以下统称股份锁定期内被强制司法划转），使其届时所持有的股份不足以履行本协议约定的补偿义务时，则差额部分由该方以现金方式进行补偿，该种特殊情形的差33 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 额部分的现金补偿金额计算公式如下：差额部分的现金补偿金额=当年应补偿金额-（当年已以股份补偿的股份数量本次交易的每股发行价格）+股份锁定期内被强制司法划转而导致的不足以股份方式补偿的股份数量（股份锁定期内被强制司法划转之股份的每股转让均价-本次交易的每股发行价格）股

95、份锁定期内被强制司法划转之股份的每股转让均价=截止交易对方中的一方应履行补偿义务时累计因股份锁定期内被强制司法划转之股份的转让总价款截止交易对方中的一方应履行补偿义务时累计因股份锁定期内被强34 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 制司法划转之股份的股份总数股份锁定期内被强制司法划转之股份的每股转让均价低于本次交易的每股发行价格时，则（股份锁定期内被强制司法划转之股份的每股转让均价-本次交易的每股发行价格）按 0 值计算。在运用上述公式时，应遵循以下原则：A、截至当期期末累积承诺净利润数为标的资产在补偿年限内截至该补偿年度期末净利润承诺数的累计值；截至当期期末累积实际净利润

96、数为标的资产在补偿年限内截至该补偿年度期末实际实现的净利润数的累计值。B、若在各年计算的应予补偿股份总数小于 0 时，则按35 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 0 取值，即已经补偿的股份不冲回。C、如上市公司在实施回购股份前有向股东进行现金分红的，按前述公式计算的应予补偿股份数在实施回购股份前累计获得的分红收益应随之无偿赠予上市公司；如上市公司在实施回购股份前有向股东进行送股、公积金转增股本的，交易对方应予补偿股份总数包括上市公司在实施回购股份前该等股份因送股、公积金转增股本而累计获得的股份数。3、减值测试补偿股份数量在补偿期届满后，上市公司应当聘请具有证券业务资格的会

97、计师事务所对标的资产实施减值测试，并出具专项审核意36 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 见。如：标的资产期末减值额补偿期限内已补偿金额时，则交易对方将另行以股份或现金进行补偿。另需补偿的金额的计算公式如下：另需补偿金额=标的资产期末减值额补偿期限内已补偿金额另需补偿股份数量=另需应补偿金额本次交易的每股发行价格交易对方中各主体分别需补偿的应补偿金额和股份数量按其各自在本次交易实施完成后所认购上市公司的股份数占交易对方认购股份总数的比例确定。如按前述方式计算的当年应补偿股份数量大于交易对方中各主体届时持有的股份数量时，差额部分由补偿责任人37 山东未名生物医药股份有限公司

98、 2019 年年度报告全文 以现金方式进行补偿。4、补偿的实施补偿期内在各年专项审核意见出具及万昌科技年度报告披露后两个月内，上市公司将根据前述所列公式计算得出交易对方在各年应予补偿的股份数并就定向回购该等应补偿股份事宜召开股东大会；若股份回购事宜经股东大会审议通过，则上市公司将在股东大会审议通过后 1 个月内按照人民币 1 元的总价定向回购该等应补偿股份，并办理完毕股份注销的事宜。5、交易对方的补偿责任交易对方根据前述方式需向上市公司进行补偿时，交易对方中各主体分别需补偿的股份数量按其各自38 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 在本次重大资产重组实施完毕后所认购上市公司

99、的股份数占未名医药全体股东认购股份总数的比例确定。交易对方以其在本次重大资产重组实施完毕后实际所认购上市公司的股份数为限承担补偿责任。交易对方中各主体就其所承担的补偿责任互不承担连带责任。交易对方承诺，如交易对方发生有重大到期债务不能偿还导致可能影响利润补偿协议实施的情况出现，将及时通知上市公司。 北京北大未名生物工程集团有限公司 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 一、关于避免同业竞争的承诺函：本次重组完成后，未名集团将成为上市公司的控股股东，潘爱华及其一致行动人杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉2015 年 09 月15 日 作为公司控股股东及实际控制人期间 严格按承诺执行 39 山东未名生物

100、医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 将成为上市公司的实际控制人。为了避免潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉、未名集团及其控制的其他下属企业（上市公司及其控制的下属企业除外，下同）侵占重组完成后上市公司及其控制的下属企业之商业机会和形成实质性同业竞争的问题，维护上市公司及中小股东的合法权益，根据国家有关法律法规的规定，潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉、未名集团作为承诺方做出如下承诺：1、未名集团在本次重大资产重组中拟注入上市公司资产范围的相关企业的主营业务为细胞因子药物、抗病毒、多肽药物等生物医药的研发、生产40 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 和销售，主要产品为注射用

101、鼠神经生长因子恩经复和基因工程干扰素安福隆；承诺方及其控制的其他下属企业将不会在上市公司之外新增同类业务。在未名集团作为上市公司控股股东以及潘爱华及其一致行动人杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉作为上市公司实际控制人期间，承诺方保证承诺方及其控制的其他下属企业将不会直接或间接地从事或参与从事与上市公司及其控制的下属企业有直接或间接竞争关系的经营活动，不会以任何方式直接或间接地从事或参与从事侵占上市公司及其控制的下属企业之商业机会等有损上41 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 市公司及其他股东合法利益的行为，也不会利用未名集团对上市公司的控制关系从事或参与从事其他有损上市公司及其他股东

102、合法利益的行为。2、除未名集团在本次重大资产重组中拟注入上市公司资产范围的相关企业外，承诺方及其所控制下的其他目前涉及或可能涉及从事医药的研发与生产业务的企业为：安徽未名生物医药有限公司（包括其控股子公司安徽未名细胞治疗有限公司，以下简称安徽未名）、江苏未名生物医药有限公司（以下简称江苏未名）、未名天人中药有限公司（包括其控股子公司黑龙江未名天42 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 人制药有限公司、吉林未名天人中药材科技发展有限公司，以下简称未名天人）、北京未名益生科技发展有限公司、北京未名药业有限公司、北京未名福源基因药物研究中心有限公司、北京北大未名诊断试剂有限公司。

103、除前述企业外，承诺方目前未控制任何其他从事医药研发及生产或与重组完成后的上市公司可能构成同业竞争的业务或资产。前述企业虽然目前涉及或可能涉及从事医药的研发与生产业务，但该等企业所生产经营的产品及业务与未名集团在本次重大资产重组中拟注入上市公司资产范围的相关企业所生产经43 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 营产品及业务，在生产、销售、采购、人员等各方面均完全保持独立且并不相同，目前并不存在实质性的同业竞争。为避免前述企业与重组完成后的上市公司可能产生同业竞争，承诺方进一步承诺如下：（1）一旦安徽未名、江苏未名就其医药生产项目取得了必要的立项、环评、用地、规划、建设施工批文

104、，并取得了药品生产许可证、GMP 认证、药品生产批文，且实际生产出产品和能够对外进行销售，在经上市公司聘请的具有证券从业资格的会计师审计确认其已经开始实现盈利后，上市公司有权立即启动对未名集团所持安徽未名44 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 股权、江苏未名股权的收购，收购价格应以上市公司聘请的具有证券从业资格的评估机构对相关股权进行评估后所确定的评估值为依据确定。而且，评估机构对江苏未名进行资产评估所采用的评估方法应与未名生物医药有限公司于2014 年7月向未名集团转让江苏未名股权确定交易价格时所依据之评估报告所确定的评估方法相同，或者采用经双方认可且符合相关法律及监管

105、部门要求的评估方法进行评估。上市公司可以书面方式通知潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉和/或未名集团有关上市公司对未名集团所持安徽未名股45 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 权、江苏未名股权的收购意愿，承诺方应在接到上市公司的收购通知之日起三个月内配合上市公司完成有关股权收购手续或按照中国证监会的要求在上市公司履行完毕相关决策和审核批准程序（包括但不限于上市公司董事会和/或股东大会的审议程序、中国证监会的审核批准程序等，下同）后三个月内配合上市公司完成有关股权收购手续。（2）上市公司有权随时要求收购未名集团所持有的未名天人股权以及未名集团实际所控制的北京未名益生科技发展有限

106、公司股权，收购的价格应以上市公司聘请的具有证券从业资格46 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 的评估机构对相关股权进行评估后所确定的评估值为依据确定。上市公司可以书面方式通知潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉和/或未名集团有关上市公司对未名集团所持未名天人股权以及未名集团实际所控制之北京未名益生科技发展有限公司股权的收购意愿，承诺方应在接到上市公司的收购通知之日起三个月内配合上市公司完成有关股权收购手续或按照中国证监会的要求在上市公司履行完毕相关决策和审核批准程序后三个月内配合上市公司完成有关股权收购手续。（3）未名集团保证将在 2016 年12 月31 日前，47 山东未名

107、生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 通过司法等程序办妥涉及将未名集团所持北京未名药业有限公司股权、北京北大未名诊断试剂有限公司股权向独立第三方进行转让的工商变更登记手续，或将该两家公司予以注销。3、本次重大资产重组完成后，如承诺方及其控制的其他企业有任何商业机会可从事或参与任何可能同上市公司的医药研发及生产经营构成竞争的活动，则立即将上述商业机会通知上市公司，并将该商业机会优先提供给上市公司。4、承诺方保证切实履行本承诺函，且上市公司有权对本承诺函的履行进行监督；如承诺方未能切实履行本承诺48 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 函，承诺方将赔偿由此而给上市公司

108、及其控制的下属企业、上市公司其他股东造成的全部直接及间接之经济损失。5、本承诺函之出具、解释、履行及执行均适用中华人民共和国法律。如承诺方未切实履行本承诺函，上市公司及其控制的下属企业、上市公司其他股东均可以依据本承诺函向有管辖权的人民法院起诉承诺方。6、本承诺函自签署之日起生效，直至发生以下情形为止：承诺方及其控制的其他企业与上市公司不再直接或间接地保持股权控制关系。承诺方：未名集团、潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉。二、关于减少和规范49 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 关联交易的承诺函未名集团、潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉作为承诺方现就规范承诺方及承诺方控制或影响

109、的企业与万昌科技之间的关联交易事宜向万昌科技承诺如下：1、在上市公司本次重大资产重组完成后，承诺方及其控制的其他下属企业（上市公司及其控制的下属企业除外，下同）将根据相关法律、法规、规章和规范性文件的规定，减少并规范与上市公司及其控制的下属企业之间发生关联交易。上市公司及其控制的下属企业与承诺方及其控制的其他下属企业发生的关联交易，将严格遵循市场原则，尽量避免50 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 不必要的关联交易发生，对持续经营所发生的必要的关联交易，以协议等适当方式进行规范和约束，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规

110、以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，保证关联交易的必要性和公允性，切实保护上市公司及中小股东利益。2、承诺方及其控制的其他下属企业将杜绝一切非法占用上市公司及其控制的下属企业的资金、资产或资源的行为。3、承诺方保证严格遵守中国证监会、深圳证券交易所有关规章等规范性法律文件及51 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 上市公司章程等管理制度的规定，依照合法程序，与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务，不利用控股股东的地位谋取不当的利益，不损害上市公司及其他股东的合法权益。在上市公司董事会、股东大会对有关涉及承诺方及其他关联方的关联交易事项进行表决时，承诺

111、方将履行回避表决的义务。如果违反上述承诺，从而使承诺方及其控制的其他下属企业与上市公司及其控制的下属企业进行非公允性的交易，从而给上市公司及其控制的下属企业和/或上市公司其他股东造成损失的，承诺方愿意承担赔偿责任。承诺52 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 方：未名集团、潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉。 北京北大未名生物工程集团有限公司 其他承诺 关于保持上市公司独立性的承诺函为了保护万昌科技的合法利益，维护广大中小投资者的合法权益，未名集团及其实际控制人潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉作为承诺方承诺：在本次交易完成后，将按照公司法、证券法和其他有关法律法规对上市公司的要求

112、，对万昌科技实施规范化管理，合法合规地行使股东权利并履行相应的义务，采取切实有效措施保证万昌科技在人员、资产、财务、机构和业务方面的独立。承诺方：未名集团及其实际控制人潘爱华、杨晓敏、2015 年 09 月15 日 作为公司控股股东及实际控制人期间 严格按承诺执行 53 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 罗德顺、赵芙蓉。 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 单位：万元 股东或关联人名称 占用时间

113、发生原因 期初数 报告期新增占用金额 报告期偿还总金额 期末数 预计偿还方式 预计偿还金额 预计偿还时间（月份） 合计 0 56,165.69 56,165.69 0 - 0 - 期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 0.00% 相关决策程序 公司于 2019 年 12 月 31 日召开第四届董事会第八次会议，审议通过了关于控股股东非经营性资金占用情况的自查报告和关于控股股东非经营性占用资金的解决方案，会议同意关于控股股东非经营性占用资金的解决方案，尽快完成相关程序， 切实保护广大股东合法权益。 关联董事对关于控股股东非经营性占用资金的解决方案回避表决，独立董事对关于控股股东非经营性占用资金

114、的解决方案发表独立意见。 当期新增大股东及其附属企业非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 公司控股股东流动资金紧缺，自 2017 年 12 月开始发生了非经营性资金占用的问题。 经查，大股东未名集团及子公司未名医药有限公司和天津未名相关负责人上市公司董事长潘爱华（未名集团董事长）、上市公司总经理丁学国（未名医药有限公司董事兼总经理、天津未名董事长兼总经理）、上市公司董事杨晓敏（未名医药有限公司董事长、未名集团总裁）、上市公司原监事会主席赵芙蓉（未名集团监事长及财务总监）、未名医药有限公司原财务总监周希清（天津未名董事）、天津未名原财务总监毛燕法制意识淡薄，配合实

115、施资金占用，严重违反上市公司各项法规。上市公司原副总经理王婉灵（厦门未名常务副总及董事会秘书）、上市公司财务总监赖闻博、上市公司董事会秘书王立君未及时获得资金占用信息并及时披露，应负相应责任。上市公司54 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 已采取以下整改措施： 1. 根据证监会深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引的要求， 责令未名集团迅速向上市公司提交占用还款计划及方案，并解决占用资金及孳息的问题（截止 2019 年 12 月 31 日占用资金人民币 507,300,176.11 元，孳息人民 币 54,356,722.76 元）。未名集团已认识到上述违规行为的严

116、重性，并已积极配合解决上述占用问题。 2. 上市公司正在报请董事会对上述相关责任人进行处分及处罚。 3. 同时，上市公司已责令未名医药有限公司和天津未名董事会解除责任人周希清和毛燕的财务总监职务。根据证监会深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引、财政部企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引等相关法律法规的要求，严格加强公司内控制度的执行，特别是财务内控制度的执行。根据公司董事会审议通过的子公司财务负责人委派制度，子公司财务总监由上市公司直接委派。上市公司已经委派上市公司财务总监赖闻博兼任厦门未名财务总监，委派刘和中任天津未名财务总监。上述人员均已到任。 4. 根据证监会证券法、股票上

117、市规则、深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引、中小企业板信息披露指引等相关法律规定，上市公司严格执行深交所各项法律规范指引及公司各项制度，强化全员内控管理，组织各个子公司学习证券法、公司法等相关法规及内控制度规范的教育培训，强化防范意识，防止类似问题再次发生。 未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 无 注册会计师对资金占用的专项审核意见的披露日期 2020 年 06 月 24 日 注册会计师对资金占用的专项审核意见的披露索引 公告名称：山东未名生物医药股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明；公告网站名称及网址：巨潮资讯网 五

118、、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对山东未名生物医药股份有限公司（以下简称：公司）2019 年度财务报表进行了审计， 并出具了【】意见的审计报告（中喜审字2020第【】号）。公司董事会、监事会、独立董事对相关事项已有详细说明， 请投资者注意阅读。 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 适用 不适用 会计政策变更。 新金融工具准则 本公司自2019年1月1日起采用财政部2017年修订的企业会计准则第22号金融工具确认和计量、企业会计准则第23号金融资产转移、企业会计准

119、则第24号套期会计和企业会计准则第37号金融工具列报（以上四项统称“新金融工具准则”），55 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 变更后的会计政策详见附注四、9。本公司自2019年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行新准则与现行准则的差异追溯调整2019年1月1日留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按

120、公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。 本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本公司于2019年1月1日将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。 于2019年1月1日，本公

121、司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 应收票据 摊余成本 202,412,478.26 于2019年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 其他应收款 摊余成本 152,360,691.73 其他应收款 摊余成本 152,360,691.73 于2019年1月1日，本公司合并财务报表原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新

122、金融资产账面价值的调节表： 项目 按原金融工具准则列示的账面价值2018年12月31日 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值2019年1月1日 应收票据 202,412,478.26 -39,613,785.30 -6,871,653.85 155,927,039.11 应收账款 442,315,610.59 442,315,610.59 应收款项融资 39,613,785.30 39,613,785.30 其他应收款 431,680,424.02 431,680,424.02 于2019年1月1日，本公司财务报表原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分

123、类和计量的新金融资产账面价值的调节表： 项目 按原金融工具准则列重分类 重新计量 按新金融工具准则列56 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 示的账面价值2018年12月31日 示的账面价值2019年1月1日 其他应收款 152,360,691.73 152,360,691.73 于2019年1月1日，本公司合并财务报表原金融资产减值准备调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表： 计量类别 按原金融工具准则计提损失准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备 应收票据 6,871,653.85 6,871,653.85 应收账款

124、34,364,744.51 34,364,744.51 其他应收款 24,466,468.71 24,466,468.71 于2019年1月1日，本公司财务报表原金融资产减值准备调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表： 计量类别 按原金融工具准则计提损失准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备 其他应收款 72,141.67 72,141.67 财务报表格式 财政部于2019年4月发布财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）。于2019年9月发布了财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会2

125、01916号）。根据财会20196号和财会201916号，本公司对财务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，对可比期间的比较数据进行调整。 合并资产负债表项目 列报项目 2018年12月31日 之前列报金额 影响金额 2018年12月31日 经重列之后金额 备注 应收票据及应收账款 644,728,088.85 -644,728,088.85 应收票据 202,412,478.26 202,412,478.26

126、应收账款 442,315,610.59 442,315,610.59 应付票据及应付账款 32,698,558.52 -32,698,558.52 应付账款 32,698,558.52 32,698,558.52 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 新债务重组准则 财政部于2019年5月16日发布了企业会计准则第12号债务重组（以下简称“新债务重组准则”），修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用企业会计准则第22号金融工具确认和计量等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损

127、益与债务重组损益。 根据财会20196号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。 57 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 本公司对2019年1月1日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的债务重组不进行追溯调整。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 适用 不适用 公司于2019年12月30日收到中国证券监督管理委员会山东证监局向公司出具的关于对山东未名生物医药股份有限公司采取出具警示函措施的决定（201983号），警示函说明山东证监局对公司进行现场检查时发现，2017年1

128、2月至2019年6月，公司全资子公司未名生物医药有限公司（以下简称“厦门未名”）及其子公司天津未名生物医药有限公司（以下简称“天津未名”）直接或通过第三方与公司控股股东北京北大未名生物工程集团有限公司（以下简称“未名集团”）及其关联方发生非经营性资金往来事项，未按规定履行相应的审议程序和信息披露义务。 经公司自查并与未名集团核实，自2017年12月至2019年6月，未名集团通过收取工程款、设备款、技术转让款、代理权采购款等形式通过第三方占用公司全资子公司厦门未名及其子公司天津未名自有资金余额共计人民币507,300,176.11元。截至2018年12月31日，非经营性占用资金余额人民币424,

129、980,176.11元，其中2018年393,980,176.11，2017年31,000,000.00元。上述非经营性占用资金形成前期重大会计差错。这些会计差错包括： 2017年12月31日/2017年度：追溯调整增加对未名集团的其他应收款31,027,555.55元，调减在建工程31,000,000.00元；补提财务费用-利息收入25,995.80元，调整增加应交税费-增值税1,559.75元，调整增加应交税费-企业所得税3,899.37元；补提前述其他应收款坏账准备1,551,377.78元，调整增加递延所得税资产232,706.67元，调整增加资产减值损失1,551,377.78元，调

130、整增加所得税费用-228,807.30元，相应调减提取盈余公积129,657.47元。 2018年12月31日/2018年度：追溯调整增加对未名集团的其他应收款441,811,360.13元，调减其他流动资产100,000,000.00元，调减在建工程36,000,000.00元，调减其他非流动资产288,980,176.11元；补提财务费用-利息收入15,852,479.69元，冲减原财务费用-利息支出401,130.73元，调整增加应交税费-增值税551,577.80元，调整增加应交税费-企业所得税1,378,944.50元；补提前述其他应收款坏账准备23,641,945.79元，调整增加

131、递延所得税资产1,774,631.15元，调整增加资产减值损失22,090,568.01元，调整增加所得税费用-166,879.35元，相应调减提取盈余公积1,098,506.04元。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用 1）本年发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得的权益比例（%） 构成同一控制下企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 吉林未名天人中药材科技发展有限公司 100.00 控股股东为北京北大未名生物工程集团有限公司 2019年12月13日 合并方取得了被合并方的实际控制权工商信息变更 （续） 被合并方名称 合并当年年初至合并日

132、被合并方的收入 合并当年年初至合并日被合并方的净利润 比较期间被合并方的收入 比较期间被合并方的净利润 58 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 吉林未名天人中药材科技发展有限公司 -277,987.46 -371,031.48 未名集团以所拥有的四项药品技术，吉林未名天人中药材科技发展有限公司100%的股权抵偿未名集团占用的资金及利息。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 248 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 境内会计师事务所注册会计师姓名 李松清、吴丽丽 境

133、内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 2019年4月23日，公司第四届董事会第三次会议审议通过了关于聘任公司2019年度审计机构的议案，董事会同意聘任中喜会计师事务（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构和内控审计机构。2018年度股东大会审议批准了上述议案。

134、十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 适用 不适用 十一、破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 59 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 十三、处罚及整改情况 适用 不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 潘爱华 董事 2017 年 12 月至2019 年 6 月，你公司全资子公司未名生物医药有限公司及其子公司天津未名生物医药有限公司直接或通过第三方与你公司控股股东北京北大未名生物工程集团有限公司及其关联方发生非经营性资金

135、往来事项，未按规定履行相应的审议程序和信息披露义务。作为公司的董事长，未能忠实、勤勉地履行职责，违反了上市公司信息披露管理办法第三条、第三十八条的规定。 被中国证监会立案调查或行政处罚 采取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。 2019 年 12 月 31日 公告编号：2019-055。公告名称：山东未名生物医药股份有限公司关于收到行政监管措施决定书的公告；公告网站名称及网址：巨潮资讯网inf 丁学国 高级管理人员 2017 年 12 月至2019 年 6 月，你公司全资子公司未名生物医药有限公司及其子公司天津未名生物医药有限公司直接或通过第三方与你公司控股股东北京北大未名生物工

136、程集团有限公司及其关联方发生非经营性资金往来事项，被中国证监会立案调查或行政处罚 采取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。 2019 年 12 月 31日 公告编号：2019-055。公告名称：山东未名生物医药股份有限公司关于收到行政监管措施决定书的公告；公告网站名称及网址：巨潮资讯网inf 60 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 未按规定履行相应的审议程序和信息披露义务。作为公司的总经理，未能忠实、勤勉地履行职责，违反了上市公司信息披露管理办法第三条、第三十八条的规定。 赖闻博 高级管理人员 2017 年 12 月至2019 年 6 月，你公司全资子公司未

137、名生物医药有限公司及其子公司天津未名生物医药有限公司直接或通过第三方与你公司控股股东北京北大未名生物工程集团有限公司及其关联方发生非经营性资金往来事项，未按规定履行相应的审议程序和信息披露义务。作为公司的财务总监，未能忠实、勤勉地履行职责，违反了上市公司信息披露管理办法第三条、第三十八条的规定。 被中国证监会立案调查或行政处罚 采取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。 2019 年 12 月 31日 公告编号：2019-055。公告名称：山东未名生物医药股份有限公司关于收到行政监管措施决定书的公告；公告网站名称及网址：巨潮资讯网inf 王立君 高级管理人员 2017 年 12 月

138、至2019 年 6 月，你公司全资子公司未名生物医药有限公司及其子公司天津未名生物医药有限公司直接或通过第三方被中国证监会立案调查或行政处罚 采取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。 2019 年 12 月 31日 公告编号：2019-055。公告名称：山东未名生物医药股份有限公司关于收到行政监管措施决定书的公告；公告网站名称及网61 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 与你公司控股股东北京北大未名生物工程集团有限公司及其关联方发生非经营性资金往来事项，未按规定履行相应的审议程序和信息披露义务。作为公司的董事会秘书，未能忠实、勤勉地履行职责，违反了上市公司信息

139、披露管理办法第三条、第三十八条的规定。 址：巨潮资讯网inf 北京北大未名生物工程集团有限公司 持股 5%以上的股东 2017 年 12 月至2019 年 6 月，公司控制的公司直接或通过第三方与未名医药全资子公司未名生物医药有限公司及其子公司天津未名生物医药有限公司发生非经营性资金往来事项，未名医 药未按规定履行相应的审议程序和信息披露义务。公司作为未名医药的控股股东，违反了上市公司信息披露管理办法 第四十八条“ .交易各方不得通过隐瞒关联关系或者采取其他手段，规避上市公司的关联交易审议程序和信息披露义务”被中国证监会立案调查或行政处罚 采 取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案

140、。 2019 年 12 月 31日 公告编号：2019-055。公告名称：山东未名生物医药股份有限公司关于收到行政监管措施决定书的公告；公告网站名称及网址：巨潮资讯网inf 62 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 的规定。 山东未名生物医药股份有限公司 其他 2017 年 12 月至2019 年 6 月，你公司全资子公司未名生物医药有限公司及其子公司天津未名生物医药有限公司直接或通过第三方与你公司控股股东北京北大未名生物工程集团有限公司及其关联方发生非经营性资金往来事项，未按规定履行相应的审议程序和信息披露义务。公司上述行为违反了上市公司信息披露管理办法第二条、第四十八

141、条的相关规定。 被中国证监会立案调查或行政处罚 采取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。 2019 年 12 月 31日 公告编号：2019-055。公告名称：山东未名生物医药股份有限公司关于收到行政监管措施决定书的公告；公告网站名称及网址：巨潮资讯网inf 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资

142、产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 63 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 适用 不适用 公司报告期不

143、存在租赁情况。 2、重大担保 适用 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 64 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 未名生物医药有限公司 5,000 2018 年 01 月 05日 5,000 连带责任保证 2020/10/24 否 否 未名生物医药

144、有限公司 10,000 2018 年 12 月 18日 10,000 连带责任保证 2020/11/27 否 否 北大未名（合肥）生物制药有限公司 11,591.73 2018 年 08 月 21日 11,591.73 连带责任保证 2025/2/11 否 否 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 26,591.73 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+

145、C3） 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 26,591.73 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 11.50% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 65 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （2）委托贷款情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司致力于解决生命体

146、健康问题。重点发展生物医药研发和制造以及医药中间体、农业中间体、原料药和制剂的生产、流通、进出口业务；本着整合资源、优势互补，增强产品在国内国际市场的竞争能力，扩大国内国际市场占有率，增强创新能力，为员工提供创造人生价值的平台，提高经济效益和社会效益，企业发展和社会责任并重。 报告期，公司加大了安全、环保的工作力度，开展了以风险分级管控、隐患排查为主要内容的安全双体系建设，安全绩效突出，全年未发生安全生产事故。同时，组织完成了多个重点项目的环保攻关，成立了三废处理攻关小组，进一步优化工艺，从源头上减少“三废”产生，并将产生的少量“三废”资源化循环利用，变废为宝，收到了较好的经济效益和社会效益。

147、 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 （2）年度精准扶贫概要 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 二、分项投入 1.产业发展脱贫 2.转移就业脱贫 3.易地搬迁脱贫 4.教育扶贫 5.健康扶贫 6.生态保护扶贫 66 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 7.兜底保障 8.社会扶贫 9.其他项目 三、所获奖项（内容、级别） （4）后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子公司名称 主要污染物及特征污染物的

148、名称 排放方式 排放口数量 排放口分布情况 排放浓度 执行的污染物排放标准 排放总量 核定的排放总量 超标排放情况 山东未名天源生物科技有限公司 废水：PH、COD 氨氮、SS、氯化物 间接排放 1 公司办公楼门口向西100 米 PH：6.75；COD：182mg/L；NH3-N：19mg/；氯化物：530mg/L；SS：35mg/L PH:6.5-9.5；COD500mg/L；NH3-N45mg/L；氯化物600mg/L；SS400mg/L COD：0.209吨/年；氨氮：0.017吨/年 COD：2.42吨/年；氨氮：0.22 吨/年 无 山东未名天源生物科技有限公司 废气：VOCs、氯化

149、氢、甲醇、乙醇 排气筒排放 1 公司排气筒 VOCs：38.3mg/m；氯化氢：4.26mg/m；甲醇：6.52mg/m；乙醇：3.0mg/m VOCs：100mg/m；氯化氢：100mg/m；甲醇：190mg/m VOCs：0.496 吨/年；氯化氢：0.055 吨/年；甲醇：0.084 吨/年；乙醇：0.039 吨/年 无 无 防治污染设施的建设和运行情况 废水治理：公司建有污水处理车间，生产工艺不产生废水，废水主要来源为设备及地面清洗废水，集中收集经污水处理后达标排放到城市污水处理厂，污水处理车间采用酸化隔油+微电解+氨氮吹脱+催化氧化+厌氧好氧+生物滤池处理工艺，废水排放口安装在线监测

150、设备。 废气治理：各生产车间、装卸罐区等废气集中收集后经-20冰盐水冷凝回收后再经过一级碱洗，一级水洗，然后进入生物滤床进行处理，再经过UV光解处理后排放。 危险废物处置：委托具有危险废物处置资质的单位进行处置。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 建设项目：扩建4000吨/年原甲酸三甲酯、4000吨/年原甲酸三乙酯、5000吨/年原乙酸三甲酯项目，环境影响报告于201467 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 年9月5日经淄博市环境保护局出具审批意见（淄环审【2014】79号），2015年5月4日由淄博市环境保护局出具项目验收批复（淄环验【2015】35号）。

151、 突发环境事件应急预案 公司于2016年8月份编制了突发环境事件应急救援预案，包括专项预案2个：泄漏火灾环境突发事故专项应急预案；泄漏中毒环境突发事故专项应急预案；现场处置方案9个：火灾水污染事故现场处置方案；氢氰酸泄漏现场处置方案；三氯化磷泄漏现场处置方案；液氨泄漏事故现场处置方案；氯化氢气体泄漏事故现场处置方案；危化品泄漏事故现场处置方案；盐酸泄漏现场处置方案；硫酸泄漏现场处置方案；危险废物泄漏环境事故现场处置方案。并于2016年12月22日上报淄博市环境保护局张店分局，予以备案，备案号：370303-2017-011-M 环境自行监测方案 废水排放监测：已安装在线监测仪，正常生产期间排水

152、时将检测数据上传至张店区环境主管部门。 废气排放监测：正常生产期间每年委托有资质的环境监测机构对公司排气筒中的特征污染物进行监测。 其他应当公开的环境信息 因受淄博市火车站南广场改造项目影响，公司位于二期搬迁区域，公司决定自2018年5月8日起生产装置全部停车，已清空处理不再生产。 其他环保相关信息 无 十九、其他重大事项的说明 适用 不适用 1. 2019年度非标准审计报告：由于审计机构无法对公司参股的北京科兴的投资收益及长期股权投资账面价值金额发表恰当的审计意见；无法对控股股东违规占用资金的完整性获取充分、适当的审计证据；无法确定控股股东抵债资产价值；无法评价控股子公司的管理相关的内部控制

153、是否有效运行；无法判断子公司与关联方生产技术委托开发交易的真实性、价格公允性，造成公司年度财务报表被出具保留意见的审计报告。具体内容详见在巨潮资讯网（ ）上2020年6月24日披露的关于对山东未名生物医药股份有限公司2019年度财务报表出具非标准审计报告的专项说明 （中喜专审字2020第 【】 号）； 2、控股股东持有公司股票被全部司法冻结以及轮候冻结：公司控股股东北京北大未名生物工程集团有限公司所持有的公司股份 176,359,377 股，占公司股份总数的 26.73%，被法院全部冻结暨轮候冻结。详见巨潮资讯网披露的相关公告（公告编号：2019-008；2019-013；2019-029；2

154、019-031；2019-051；2019-053）。 二十、公司子公司重大事项 适用 不适用 1、山东未名天源生物科技有限公司为尽快恢复其盈利能力，拟对营口营新化工科技有限公司投资6,600.00万元，投资后未名天源占目标公司股份比例为30.56%。目前已经投资2,000.00万元，剩余4,600.00万元的投资现正协商用现有的生产设备评估入资的形式注入营口营新化工科技有限公司，实现未名天源原有产品的复产。 68 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比

155、例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 258,946,325 39.25% -1,900 258,944,425 39.25% 3、其他内资持股 258,946,325 39.25% -1,900 258,944,425 39.25% 其中：境内法人持股 235,271,252 35.66% 235,271,252 35.66% 境内自然人持股 23,675,073 3.59% -1,900 23,673,173 3.59% 二、无限售条件股份 400,789,261 60.75% 1,900 400,791,161 60.75% 1、人民币普通股 400

156、,789,261 60.75% 1,900 400,791,161 60.75% 三、股份总数 659,735,586 100.00% 659,735,586 100.00% 股份变动的原因 适用 不适用 第三届监事会监事熊玲媛女士，在2018年12月的换届后不再担任监事职务，报告期末其股份锁定期已满，致使公司有限售条件股份比上期减少1900股。 股份变动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况 适用 不适用 股份回购的实施进展情况 适用 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资

157、产等财务指标的影响 69 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股数 本期解除限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 熊玲媛 1,900 0 1,900 0 第三届监事会监事熊玲媛女士，在 2018 年 12 月的换届后不再担任监事职务，报告期末其股份锁定期已满，致使公司有限售条件股份比上期减少1900 股。 离职后半年内， 不得转让其所持 有的本公司股 份。申报离任 6 个月后的12 个月 内通过证券交易 所挂牌

158、交易出售 本公司股票数量 占其所持有本公 司股票总数的比 例不得超过 50%。 合计 1,900 0 1,900 0 - - 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 70 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 报告期末普通股股东总数 33,433 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 78,963 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8）

159、 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 北京北大未名生物工程集团有限公司 境内非国有法人 26.73% 176,359,377 -875747 174,016,552 2,342,825 冻结 176,359,377 质押 175,996,022 王和平 境内自然人 6.62% 43,680,260 16,719,418 26,960,842 冻结 4

160、3,680,260 质押 43,440,000 深圳三道投资管理企业（有限合伙） 境内非国有法人 3.05% 20,152,800 20,152,800 冻结 20,152,800 质押 19,900,000 绍兴金晖越商投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 2.04% 13,436,350 12,438,234 998,116 冻结 13,436,350 质押 13,428,066 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说1. 公司前 10 名普通股股东中，北京北大未名生物工程集团有限公司、深圳三道投资71 山东未

161、名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 明 管理企业（有限合伙）为一致行动人；2. 王明贤系高宝林的姐夫；3. 公司未知其他股东之间是否存在关联关系以及是否属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 人民币普通股 108,927,000 人民币普通股 26,960,842 人民币普通股 7,079,800 人民币普通股 3,461,418 人民币普通股 2,359,000 人民币普通股 2,342,825 人民币普通股 1,938,581 人民币普通股 1,894,000 人民币普

162、通股 1,406,200 人民币普通股 1,220,850 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10名股东之间关联关系或一致行动的说明 1. 王明贤系高宝林的姐夫；2. 公司未知其他无限售流通股股东之间是否存在关联关系以及是否属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股

163、东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 北京北大未名生物工程集团有限公司 潘爱华 1992 年 10 月 19 日 91110108101897873K 技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；企业管理；投资与资产管理；经济信息咨询；72 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 销售食品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 控股股东报告期内变更 适用 不

164、适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 潘爱华 本人 中国 否 杨晓敏 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 罗德顺 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 赵芙蓉 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 主要职业及职务 潘爱华，现任北京大学教授、未名集团董事长等，担任国家多个部门和多个领域的顾问专家。从 1991 年开始担任863等国家重点和重大科技项目的负责人，并多次荣获北京大学、国内及国际重大奖项。为公司控股股东未名

165、集团、股东深圳三道的实际控制人之一，本公司第四届董事会董事长。杨晓敏，现任未名集团董事、总裁、未名医药有限公司董事长等职务，兼任中国医药生物技术协会副理事长。为公司控股股东未名集团、股东深圳三道的实际控制人之一，本公司第四届董事会董事。罗德顺，现任未名集团监事会主席、高级副总裁等职务。为公司控股股东未名集团、股东深圳三道的实际控制人之一，本公司第四届董事会董事。赵芙蓉，现任未名集团董事、高级副总裁等职务，为公司控股股东未名集团、股东深圳三道的实际控制人之一。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之

166、间的产权及控制关系的方框图 73 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 适用 不适用 74 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 第七节优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 75 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 第八节可转换公司债券相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 76 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告

167、全文 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 其他增减变动（股） 期末持股数（股） 潘爱华 董事长 现任 男 62 2015 年12 月 15日 2021 年12 月 14日 0 0 于秀媛 副董事长 现任 女 58 2015 年12 月 15日 2021 年12 月 14日 0 0 杨晓敏 董事 现任 女 58 2015 年12 月 15日 2021 年12 月 14日 0 0 罗德顺 董事 现任 男 55 2015 年12

168、月 15日 2021 年12 月 14日 0 0 徐若然 董事兼联席总经理 现任 女 41 2018 年12 月 15日 2021 年12 月 14日 0 0 张一诺 董事兼副总经理 现任 女 35 2018 年12 月 15日 2021 年12 月 14日 0 0 饶永 独立董事 现任 男 62 2019 年12 月 17日 2021 年12 月 14日 0 0 倪健 独立董事 现任 男 57 2015 年12 月 15日 2021 年12 月 14日 0 0 涂勇 独立董事 现任 男 46 2015 年12 月 15日 2021 年12 月 14日 0 0 肖芳 监事会主席 现任 女 63

169、 2019 年12 月 17日 2021 年12 月 14日 0 0 闫雪明 监事 现任 男 47 2015 年2021 年0 0 77 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 月 15日 12 月 14日 于文杰 监事 现任 男 41 2018 年12 月 15日 2021 年12 月 14日 0 0 丁学国 联席总经理 现任 男 53 2015 年12 月 15日 2021 年12 月 14日 0 0 王立君 副总经理、董事会秘书 现任 男 57 2017 年04 月 18日 2021 年12 月 14日 0 0 赖闻博 财务总监 现任 女 40 2018 年12 月

170、 15日 2021 年12 月 14日 0 0 赵琰 独立董事 离任 男 48 2017 年12 月 20日 2019 年12 月 16日 0 0 赵芙蓉 监事会主席 离任 女 66 2015 年12 月 15日 2019 年12 月 16日 0 0 王婉灵 副总经理 离任 女 51 2015 年12 月 15日 2020 年01 月 02日 0 0 合计 - - - - - - 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 饶永 独立董事 任免 2019 年 12 月 17日 2019 年第一次临时股东大会产生 肖芳 监事会主

171、席 任免 2019 年 12 月 17日 2019 年第一次临时股东大会产生 赵琰 独立董事 离任 2019 年 12 月 16日 主动离职 赵芙蓉 监事会主席 离任 2019 年 12 月 16日 主动离职 78 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、公司董事 潘爱华先生，1958年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京大学生物系，博士，研究生学历。曾任北京大学生物技术系副主任，现任北京大学教授，未名集团董事长等职务，担任国家多个部门和多个领域的顾问专家。从1991年开始

172、担任“863”等国家重点和重大科技项目的负责人，并多次荣获北京大学，国内及国际重大奖项。现任本公司董事长。 于秀媛女士，1962年出生,中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计师，淄博市第十四届人大代表。1982年7月参加工作，曾任临淄石化机械厂记账员，淄博石油化工股份有限公司会计，淄博万昌富宇置业有限公司监事，2001年4月加入公司，历任公司副总经理，董事长。现任未名天源董事长，本公司副董事长。 杨晓敏女士，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，新加坡国立大学工商管理硕士学位。曾任深圳科兴生物工程有限公司董事会秘书，副总经理，未名集团市场部经理，总裁助理，现任未名集团董事、总裁等职务

173、，兼任中国医药生物技术协会副理事长。现任本公司董事。 罗德顺先生，1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京大学哲学系，硕士，研究生学历。曾任北京大学学生工作部文化活动中心主任，1997年起历任未名集团办公室主任，总裁助理，副总裁，现任未名集团监事会主席、高级副总裁等职务。现任本公司董事。 徐若然女士，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任北大未名（上海）投资控股有限公司执行总裁、中航证券有限公司高级经理、东新电碳股份有限公司董事。现任北大未名（上海）投资控股有限公司总裁，现任本公司董事兼联席总经理。 张一诺女士，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留

174、权，硕士研究生学历。2011 年至 2012 年任黑猫集团技术研发部助理工程师，2013 年进入北大未名（上海）投资控股有限公司，现任执行总裁，现任本公司董事兼副总经理。 饶永先生，1958年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，中国资深注册会计师。深圳市第六届人大代表，深圳市人大计划预算委员会委员，深圳市注册会计师行业党委副书记。现任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人； 佳兆业集团控股有限公司独立董事。现任本公司独立董事。 倪健先生，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士，研究生学历。英国剑桥大学血液学博士研究生，美国国立卫生研究院(NIH)癌症研究所(NCI)肿瘤生物

175、学博士后，美国加利福尼亚大学艾尔文分校生物医学博士后。曾任美国人类基因组科学公司（Human Genome Sciences,Inc.,已被GSK收购）资深研究员，项目组负责人，上海富纯中南生物技术有限公司首席科学家，上海晨健抗体组药物有限公司首席科学家。现任优锐生物医药科技（深圳）有限公司总经理，南京医科大学客座教授，博士生导师。现任本公司独立董事。 涂勇先生，1974年生，中国国籍，无境外居留权。毕业于南京大学法律专业，法学学士，本科学历。南京市秦淮区人大代表，中国民主建国会会员（民建南京市秦淮区三支部主委），南京市律师协会理事，南京市秦淮区人民法院特邀资审员，南京市秦淮区人民检察院特邀监

176、督员。现任上海市海华永泰（南京）律师事务所主任律师。现任本公司独立董事。 2、公司监事 肖芳女士，1957年出生，中国国籍，无境外永久居留权，新加坡国立大学MBA。辉瑞制药中国公司创始团队成员，历任大区销售经理、培训经理、高级项目经理，是辉瑞制药中国区销售体系的搭建者之一和培训体系的奠基人；推动了万艾可、络活喜、立普妥等多个全球知名重量产品在中国的上市成功。历任复星医药集团下属制药公司副总经理，国企医疗集团副总经理及下属医疗服务公司总经理，医药研发公司创业团队合伙人及总经理。现任北大未名（合肥）生物制药有限公司首席商务官。现任本公司监事会主席。 闫雪明先生，1973年出生，中国国籍，无境外永久

177、居留权，中专学历。曾在齐鲁石化氯碱厂，供排水厂，新联公司工作，2003年进入本公司，任公司证券部经理。现任本公司监事。 于文杰，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权。自2011年7月起任淄博万昌科技股份有限公司财务部部长，2016年7月任山东未名天源生物科技有限公司副总经理至今。 79 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 3、公司高级管理人员 丁学国先生，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京大学政治学专业，硕士，研究生学历。曾任北京大学团委副书记、党支部书记，北京北大维信生物科技有限公司总经理助理，深圳科兴生物工程公司副总经理，未名集团副总裁。现任未

178、名生物医药有限公司总经理，天津未名董事长，未名西大董事长。本公司联席总经理。 王婉灵女士，1969年月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南大学湘雅医学院药理学专业，博士，研究生学历。历任未名生物医药有限公司项目部经理，市场医学总监，总经理助理，副总经理。现任未名生物医药有限公司常务副总经理兼董事会秘书，本公司副总经理。 赖闻博女士，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海财经大学会计学专业，中国注册会计师。曾任上海华豚集团有限公司财务部副总监、上海成达信息科技有限公司财务总监。现任本公司财务总监。 王立君先生，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任东新

179、电碳股份有限公司综合部部长、证券部部长、董事会办公室主任，董事长助理，证券事务代表；阳煤化工股份有限公司证券事务代表；山东未名生物医药股份有限公司证券事务代表等职务。现任公司副总经理、董事会秘书。 在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领取报酬津贴 潘爱华 北京北大未名生物工程集团有限公司 董事长 2011 年 01 月15 日 是 杨晓敏 北京北大未名生物工程集团有限公司 董事、总裁 2011 年 01 月15 日 是 罗德顺 北京北大未名生物工程集团有限公司 监事会主席、高级副总裁 2011 年 01

180、月15 日 是 在其他单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领取报酬津贴 潘爱华 安徽未名生物医药有限公司 执行董事 2014年03月10日 否 潘爱华 安徽未名生物经济集团有限公司 执行董事 2015年09月10日 否 潘爱华 安徽未名伦珠生物医药有限公司 执行董事 2016年09月07日 否 潘爱华 安徽北大未名生物经济研究院有限公司 董事长；总经理 2013年08月28日 否 潘爱华 广州未名生物技术有限公司 董事 2004年12月09日 否 80 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 潘

181、爱华 未名天人中药有限公司 董事长 2001年04月11日 否 潘爱华 北京未名博思生物智能科技开发有限公司 董事长；总经理 2005年01月28日 否 潘爱华 湖南北大未名生物科技有限公司 董事长 2007年11月19日 否 潘爱华 未名生物农业集团有限公司 董事长 2000年09月21日 否 潘爱华 高校科技产业化促进（北京）有限公司 董事 2010年12月21日 否 潘爱华 北京北大未名生物制品有限公司 董事 1999年05月07日 否 潘爱华 江苏未名生物医药有限公司 董事长 2012年08月16日 否 潘爱华 北京科兴生物制品有限公司 董事长 1992年10月27日 否 潘爱华 湖南

182、未名创林生物能源有限公司 董事长 2005年06月14日 否 潘爱华 未名三农生物农业技术有限公司 董事长 2013年06月09日 否 潘爱华 北京未名凯拓作物设计中心有限公司 董事长 2013年07月11日 否 潘爱华 北京凯拓迪恩生物技术研发中心有限责任公司 董事长 2013年12月25日 否 潘爱华 北京未名宝生物科技有限公司 董事 2004年08月06日 否 潘爱华 北京未名合一环境设计院有限公司 董事长 2013年12月06日 否 潘爱华 吉林未名天人中药材科技发展有限公司 执行董事 2011 年11 月30日 否 潘爱华 深圳三道投资管理企业（有限合伙） 普通合伙人 2011 年1

183、1 月29日 否 潘爱华 海南天道投资有限公司 执行董事；总经理 2012年07月23日 否 潘爱华 北京时代里程生物经济研究中心有限公司 执行董事；总经理 2003年03月28日 否 潘爱华 北京未名凯拓植物基因研究有限公司 董事长 2014年06月17日 否 81 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 潘爱华 古北岳森林公园旅游开发有限公司 董事长 2014年09月10日 否 潘爱华 安徽未名细胞治疗有限公司 执行董事 2014年10月15日 否 潘爱华 秦皇岛未名健康城开发有限公司 董事长 2015年10月16日 否 潘爱华 未名生物能源有限公司 董事长 2015年08

184、月18日 否 潘爱华 未名合一生物环保有限公司 董事长 2014年12月17日 否 潘爱华 兰西未名公社生物经济有限公司 执行董事 2015年11月26日 否 潘爱华 安徽未名实验动物科技有限公司 执行董事 2015年09月16日 否 潘爱华 河北未名生物技术有限公司 董事长 2015年04月17日 否 潘爱华 湖南未名健康管理有限公司 董事长 2013年11月25日 否 潘爱华 河北通天河未名公社农业开发有限公司 董事长 2015年10月10日 否 潘爱华 未名生物科技服务有限公司 执行董事 2015年11月27日 否 潘爱华 广州未名中智教育科技有限公司 董事长 1998年02月20日 否

185、 潘爱华 北京未名中智教育科技有限公司 董事长；经理 2015年10月22日 否 潘爱华 北京未名三道投资基金管理有限公司 董事长；经理 2014年08月05日 否 潘爱华 湖南未名凯拓作物分子设计中心有限责任公司 董事长 2009年07月02日 否 潘爱华 上海未广投资管理有限公司 执行董事 2015年11月17日 否 潘爱华 北京特友教育科技有限公司 董事长 2011年02月21日 否 潘爱华 北大未名（上海）投资控股有限公司 董事 2014年05月14日 否 潘爱华 天津未名通和投资管理有限公司 董事长 2016年05月20日 否 82 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告

186、全文 潘爱华 未名生物环保集团有限公司 董事长 2011年04月13日 否 潘爱华 安徽未名达木生物医药有限公司 执行董事 2016年09月07日 否 潘爱华 安徽未名利昔生物医药有限公司 执行董事 2016年09月07日 否 潘爱华 安徽未名莫罗生物医药有限公司 执行董事 2016年09月07日 否 潘爱华 湖南未名三胞转化医学科技有限公司 董事长；总经理 2016年06月28日 否 潘爱华 安徽未名实验室科技有限公司 执行董事 2016年05月27日 否 潘爱华 北京市北大求实生物工程公司 法定代表人 1994年05月17日 否 潘爱华 北京北大未名诊断试剂有限公司 董事 1992年12月

187、25日 否 潘爱华 北京未名药业有限公司 董事长 2003年04月02日 否 潘爱华 北京未名健康科技有限公司 董事长 2018年05月15日 否 潘爱华 湖南昭山未名生物医学有限公司 执行董事 2017年11月16日 否 潘爱华 通道未名健康城开发有限公司 执行董事；总经理 2018年03月12日 否 潘爱华 北京未名美加医学科技有限公司 董事长 2016年03月15日 否 潘爱华 河北通天河农业开发有限公司 董事长 2016年11月30日 否 潘爱华 长春未名生物经济科技发展有限公司 董事长 2017年01月22日 否 潘爱华 吉林未名凯瑞生物技术有限公司 董事长 2017年06月20日

188、否 潘爱华 鹰潭市未名中泰投资管理有限公司 董事长 2017年01月05日 否 潘爱华 杭州同厚贸易有限公司 执行董事；总经理 2019年08月13日 否 潘爱华 广东北大未名投资控股有限公司 执行董事 2016年06月13日 否 83 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 潘爱华 杭州茂亿服饰有限公司 执行董事；总经理 2019年08月12日 否 于秀媛 山东未名天源生物科技有限公司 董事长；总经理 2016年07月28日 是 于秀媛 北大未名（合肥）生物制药有限公司 董事 2016年07月28日 否 于秀媛 淄博鲁华天源生物医药有限公司 董事 2019年03月29日 否

189、于秀媛 淄博鲁华乾沅生物医药有限公司 董事 2019年07月03日 否 杨晓敏 未名生物医药有限公司 董事长 2016年05月24日 否 杨晓敏 广州未名生物技术有限公司 董事长 2004年12月09日 否 杨晓敏 未名天人中药有限公司 董事 2001年04月11日 否 杨晓敏 湖南北大未名生物科技有限公司 董事 2007年11月19日 否 杨晓敏 未名生物环保集团有限公司 董事 2011年04月13日 否 杨晓敏 未名生物农业集团有限公司 董事 2000年09月21日 否 杨晓敏 北京博雅未名联合干细胞科技有限公司 董事 2012年04月06日 否 杨晓敏 江苏未名生物医药有限公司 董事 2

190、012年08月16日 否 杨晓敏 北京未名凯拓作物设计中心有限公司 董事 2007年05月25日 否 杨晓敏 北京凯拓迪恩生物技术研发中心有限责任公司 董事 2007年10月18日 否 杨晓敏 北京特友教育科技有限公司 董事 2011年02月21日 否 杨晓敏 北京未名凯拓植物基因研究有限公司 董事 2014年06月17日 否 杨晓敏 未名生物能源有限公司 董事 2015年08月18日 否 杨晓敏 未名三农生物农业技术有限公司 董事 2015年12月01日 否 84 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 杨晓敏 湖南未名健康管理有限公司 董事 2013年11月25日 否 杨晓

191、敏 河北通天河未名公社农业开发有限公司 董事 2015年10月10日 否 杨晓敏 广州未名中智教育科技有限公司 董事 1998年02月20日 否 杨晓敏 北京未名中智教育科技有限公司 董事 2015年10月22日 否 杨晓敏 深圳三道投资管理企业（有限合伙） 有限合伙人 2011 年11 月29日 否 杨晓敏 北京未名星文化发展有限公司 董事长 2003年11月06日 否 杨晓敏 广东南方未名教育科技有限公司 董事长 2015年02月12日 否 杨晓敏 山东未名天源生物科技有限公司 董事 2016年07月28日 否 杨晓敏 鹰潭市未名中泰投资管理有限公司 董事 2017年01月05日 否 杨晓

192、敏 北京未名健康科技有限公司 董事 2018年05月15日 否 杨晓敏 长春未名生物经济科技发展有限公司 董事 2017年01月22日 否 杨晓敏 吉林未名凯瑞生物技术有限公司 董事 2017年06月20日 否 杨晓敏 重庆未名生物经济有限公司 董事长 2018年07月23日 否 杨晓敏 北京未名药业有限公司 董事 2003年04月02日 否 罗德顺 安徽未名生物医药有限公司 监事 2014年03月10日 否 罗德顺 湖南未名三胞转化医学科技有限公司 董事 2016年12月28日 否 罗德顺 安徽未名生物经济集团有限公司 监事 2015年09月10日 否 罗德顺 北大未名（上海）投资控股有限公

193、司 2013年01月25日 否 罗德顺 广州未名生物技术有限公司 董事 2004年12月09日 否 85 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 罗德顺 未名天人中药有限公司 监事 2014年02月21日 否 罗德顺 湖南北大未名生物科技有限公司 董事；总经理 2007年11月19日 否 罗德顺 北京未名星文化发展有限公司 监事 2003年11月06日 否 罗德顺 未名生物农业集团有限公司 董事 2000年09月21日 否 罗德顺 未名生物农业集团有限公司 经理 2016年07月27日 否 罗德顺 北京凯拓迪恩生物技术研发中心有限责任公司 董事；总经理 2013年12月25日

194、否 罗德顺 北京博雅未名联合干细胞科技有限公司 董事 2012年04月06日 否 罗德顺 广州未名中智教育科技有限公司 董事 1998年02月20日 否 罗德顺 湖南未名创林生物能源有限公司 董事 2005年06月14日 否 罗德顺 北京未名益生科技发展有限公司 董事 2012年04月10日 否 罗德顺 海南天道投资有限公司 监事 2012年07月23日 否 罗德顺 北京时代里程生物经济研究中心有限公司 监事 2003年03月28日 否 罗德顺 吉林未名种业有限公司 董事 2014年05月23日 否 罗德顺 黑龙江未名天人制药有限公司 董事 2004年07月14日 否 罗德顺 北京未名凯拓植物

195、基因研究有限公司 董事；经理 2014年06月17日 否 罗德顺 北京未名合一环境设计院有限公司 监事 2013年12月06日 否 罗德顺 安徽未名细胞治疗有限公司 监事 2014年10月15日 否 罗德顺 未名生物能源有限公司 董事 2015年08月15日 否 罗德顺 未名三农生物农业技术有限公司 董事 2015年12月01日 否 86 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 罗德顺 未名三农生物农业技术有限公司 经理 2016年06月07日 否 罗德顺 河北未名生物技术有限公司 监事 2015年04月17日 否 罗德顺 湖南未名健康管理有限公司 董事 2013年11月25日

196、 否 罗德顺 河北通天河未名公社农业开发有限公司 董事 2015年10月10日 否 罗德顺 北京未名凯拓作物设计中心有限公司 董事；经理 2016年04月21日 否 罗德顺 北京未名中智教育科技有限公司 董事 2015年10月22日 否 罗德顺 北京未名三道投资基金管理有限公司 董事 2014年08月05日 否 罗德顺 深圳三道投资管理企业（有限合伙） 有限合伙人 2011 年11 月29日 否 罗德顺 广东南方未名教育科技有限公司 董事 2015年02月12日 否 罗德顺 天津未名通和投资管理有限公司 董事 2016年05月20日 否 罗德顺 未名生物环保集团有限公司 监事 2011年04月

197、13日 否 罗德顺 山东未名天源生物科技有限公司 董事 2016年07月28日 否 罗德顺 山东朋聚化工科技有限公司 董事长 2016年12月15日 否 罗德顺 深圳未名佳业控股有限公司 董事 2017年10月31日 否 罗德顺 云南北大未名生物工程有限公司 董事 2018年03月06日 否 罗德顺 古北岳森林公园旅游开发有限公司 董事 2014年09月10日 否 罗德顺 河北通天河农业开发有限公司 董事 2016年11月30日 否 罗德顺 河北未名置业有限公司 执行董事 2018年12月11日 否 罗德顺 北京未名健康科技有限公司 董事 2018年05月15日 否 87 山东未名生物医药股份

198、有限公司 2019 年年度报告全文 罗德顺 湖北未名健康产业有限公司 董事长 2014年08月18日 否 罗德顺 湖南未名凯拓作物分子设计中心有限责任公司 董事 2009年07月02日 否 罗德顺 湖南未名青羊湖国际森林康养发展有限公司 执行董事 2017年02月12日 否 罗德顺 长春未名生物经济科技发展有限公司 董事；总经理 2017年01月22日 否 罗德顺 吉林未名凯瑞生物技术有限公司 董事；总经理 2017年06月20日 否 罗德顺 鹰潭市未名中泰投资管理有限公司 董事 2017年01月05日 否 罗德顺 安徽未名立森生物技术有限公司 执行董事；总经理 2019年09月19日 否 罗

199、德顺 湖南未名健康管理有限公司 董事 2013年11月25日 否 徐若然 北大未名（上海）投资控股有限公司 董事 2013年01月25日 是 徐若然 北大未名（上海）投资控股有限公司 总经理 2016年03月30日 是 徐若然 北大未名（合肥）生物制药有限公司 董事；总经理 2018年06月07日 否 张一诺 北大未名（上海）投资控股有限公司 执行总裁 2016年03月30日 是 张一诺 吉林未名天人中药材科技发展有限公司 总经理 2019年12月13日 否 倪健 优锐生物医药科技（深圳）有限公司 总经理 2018年11月08日 是 涂勇 南京红太阳股份有限公司 独立董事 2015年04月29

200、日 2021 年 05 月 08日 是 涂勇 南京华佼贸易有限公司 监事 2007年06月26日 否 涂勇 云南云维股份有限公司 独立董事 2018年01月30日 2021 年 01 月 29日 是 涂勇 上海市海华永泰（南京）律师事务所 主任律师 2010年01月08日 是 于文杰 山东未名天源生物科技有限公司 董事 2018年11月02日 是 88 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 于文杰 淄博鲁华天源生物医药有限公司 董事 2019年03月29日 否 丁学国 未名生物医药有限公司 总经理 2012年07月01日 是 丁学国 未名生物医药有限公司 董事 2016年05

201、月20日 是 丁学国 山东未名天源生物科技有限公司 董事 2016年07月28日 否 丁学国 北京未名西大生物科技有限公司 董事长 2016年07月22日 否 丁学国 天津未名生物医药有限公司 董事长；经理 2016年11月01日 否 王婉灵 未名生物医药有限公司 常务副总经理、董事会秘书 2011年01月05日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 适用 不适用 2019年12月30日中国证券监督管理委员会山东监管局向公司相关人员出具关于对潘爱华、丁学国、赖闻博、王立君采取出具警示函措施的决定（201984 号），作为公司的董事长、总经理、财务总监、

202、董事会秘书，未能忠实、勤勉地履行职责，违反了上市公司信息披露管理办法第三条、第三十八条的规定，根据上市公司信息披露管理办法第五十八条、第五十九条规定，采取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司按照相关法律法规及公司章程的规定，建立并实施了具有自身特色的董事、监事和高管人员绩效考核薪酬管理体系，评价标准和程序公正、透明。董事和高管人员的绩效评价由董事会薪酬与考核委员会负责组织实施，监事依据其在公司的岗位职责和贡献取得相应的绩效薪酬，形成了个人薪酬与公司业绩及个人绩效相联系的激励

203、约束机制。公司董事、监事、高级管理人员的薪酬制度符合公司现状和有关规定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额 是否在公司关联方获取报酬 潘爱华 董事长 男 62 现任 0 是 于秀媛 副董事长 女 58 现任 103.65 否 杨晓敏 董事 女 58 现任 0 是 罗德顺 董事 男 55 现任 0 是 徐若然 董事兼联席总经理 女 41 现任 114 否 89 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 张一诺 董事兼副总经理 女 35 现任 92.5 否 饶永 独立董事 男 62 现任 0 否 倪健

204、 独立董事 男 57 现任 6 否 涂勇 独立董事 男 46 现任 6 否 肖芳 监事会主席 女 63 现任 0 是 闫雪明 监事 男 47 现任 68.13 否 于文杰 监事 男 41 现任 70.92 否 丁学国 总经理 男 53 现任 130.28 否 王立君 副总经理、董事会秘书 男 57 现任 30 否 赖闻博 财务总监 女 40 现任 30 否 赵琰 独立董事 男 48 离任 6 否 赵芙蓉 监事会主席 女 66 离任 0 否 王婉灵 副总经理 女 51 离任 84.41 否 合计 - - - - 741.89 - 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用

205、五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 623 主要子公司在职员工的数量（人） 323 在职员工的数量合计（人） 946 当期领取薪酬员工总人数（人） 946 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 167 销售人员 516 技术人员 121 财务人员 29 行政人员 86 其他人员 27 合计 946 90 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士以上 64 本科 416 大专 337 中专以下 129 合计 946 2、薪酬政

206、策 为规范员工工资管理，强化工资分配的约束和激励机制，控制运营中的人工成本，稳定劳动关系，充分调动员工的积极性，公司以岗位职责、工作绩效、经营风险为主要依据，对不同岗位实行不同的工资分配办法，并建立职级架构体系，根据职级不同，薪酬也不同，从而起到激励考核的作用。 3、培训计划 为规范公司培训管理工作，提高员工知识水平、工作技能和工作的主观能动性，为公司提供合格的人员，增强公司竞争力，实现公司与员工共同发展。公司对所有员工按月开展技能培训，培训内容涉及到生产知识、岗位操作规程、专业技能、企业文化、安全知识等各个方面。同时对新入职员工进行入职培训、岗位培训并进行考核。培训过程中，对学员和讲师都建立

207、了评价和考核机制。 4、劳务外包情况 适用 不适用 91 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 本报告期，公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则等法律法规、规范性文件的要求，不断完善股东大会、董事会及其各专业委员会、监事会相关议事规则和权利制衡机制，健全内部控制体系，认真履行信息披露义务。控股股东自觉履行承诺，保证上市公司的独立性。公司董事、监事和高级管理人员严格自律，勤勉履职，认真执行股东大会决议，扎实开展各项业务工作，内部治理水平得到有效提高。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会有关上市公司

208、治理的规范性文件规定。 1. 关于股东与股东大会 报告期内，公司严格按照有关规定组织召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合公司法、上市公司股东大会规则和股东大会议事规则等规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 2. 关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，完全做到“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司的重大决策由股东大会依法做出，控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。 3. 关于董事与董

209、事会 公司严格按照公司法和公司章程的规定进行董事会成员调整，董事会的人数及人员构成符合相关要求。公司全体董事能够按照董事会议事规则、独立董事工作细则等开展工作，以认真负责的态度按时出席董事会和股东大会会议，积极参加相关证券业务培训，熟悉掌握有关法律法规。 4. 关于监事与监事会 公司监事会人数及构成符合相关法律、法规和公司章程的要求。公司监事能够按照监事会议事规则等规定，认真履行自己的职责，对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性等进行有效监督。 5. 关于信息披露 公司严格按照有关法律法规和公司信息披露管理制度的规定履行信息

210、披露义务，公司指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的信息披露与投资者关系管理工作，接待股东来访和咨询；指定中国证券报、证券时报和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时、完整地披露信息，并确保所有股东有公平的机会获得信息。 6. 关于绩效评价和激励约束机制 公司不断健全完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，逐步形成具有自身特色的薪酬绩效考核体系。公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规及公司有关规定。 7. 关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，加强与相关各方沟通

211、与交流，本着合作共赢的理念，共同推动公司持续、健康发展。 本报告期，公司制订或修订的内部治理规章情况如下： 序号 规章制度名称 披露媒体或网站 披露时间 1 子公司财务负责人委派制度 巨潮资讯网 2019年11月30日 92 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 是 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本报告期，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面完全分开，具有独立

212、完整的业务及自主经营能力，具体情况如下： 1.业务方面：公司的生产经营活动独立于控股股东，在原料及设备采购、产品销售、项目建设和研究开发等方面均拥有独立面向市场的经营能力，不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营的情况。公司与控股股东在业务方面不存在关联交易和同业竞争。公司控股股东出具了避免同业竞争的承诺函，严格遵守不从事任何与本公司经营范围相同或相近业务的承诺。 2.人员方面：公司董事、监事和高级管理人员均依法定程序选举或聘任，不存在实际控制人和股东超越公司股东大会或董事会作出人事任免决定的情况。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其关联企业中任职或领薪。公司建立了独立的招聘、培训、

213、用工和绩效考核制度。公司与全体员工签订劳动合同，由人力资源部负责员工的聘用、考核和奖惩。 3.资产方面：公司拥有独立的法人财产权， 与股东之间的产权界限清晰。公司拥有生产经营活动所需的土地、厂房、设备和其他各项资产，不依赖股东和其他第三方开展生产经营活动。公司对所属资产拥有完全的控制支配权，不存在对子公司以外担保的情况。 4.机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，具有独立的决策能力、经营能力和管理能力，不存在股东和其他个人或单位干预公司生产经营的情况。公司的机构设置严格按照公司运营需要设定，不受股东的干预。公司与控股股东及其关联企业之间不存在人员混同，合署办公的情况。 5.财务方面

214、：公司设置独立的财务部，配备专职财务人员，按照企业会计制度的要求，建立了一套行之有效的会计制度和财务管理制度，在银行独立开户，独立依法纳税，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 三、同业竞争情况 适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年度股东大会 年度股东大会 53.55% 2019 年 05 月 24 日 2019 年 05 月 25 日 公告编号：2019-026。公告名称：山东未名生物医药股份有限公司2018 年度股东大会决议公告；公告网站名称及网址：巨

215、潮资讯网info.co93 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 2019 年第一次临时股东大会 临时股东大会 46.47% 2019 年 12 月 16 日 2019 年 12 月 17 日 公告编号：2019-052。公告名称：山东未名生物医药股份有限公司2019 年第一次临时股东大会决议公告；公告网站名称及网址：巨潮资讯网info.co 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席董事会次数 以

216、通讯方式参加董事会次数 委托出席董事会次数 缺席董事会次数 是否连续两次未亲自参加董事会会议 出席股东大会次数 倪健 7 1 6 0 0 否 2 涂勇 7 1 6 0 0 否 2 饶永 2 0 2 0 0 否 0 赵琰 4 1 3 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事利用自己的专业优势，密切关注公司的经营情况，并利用召开董事会、

217、股东大会的机会及其他时94 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 间，多次到公司现场工作，通过现场工作深入了解公司的经营情况，积极与其他董事、监事、管理层沟通交流，及时掌握公司的经营动态，对公司总体发展战略以及面临的市场形势提出建设性意见。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）审计委员会履职情况 本报告期，公司审计委员会按照公司章程、董事会审计委员会实施细则、董事会审计委员会年报工作规程等有关规定，认真履行岗位职责，重点开展了以下几方面工作： 1. 听取审计部每个季度的内审工作报告及下一季度工作计划，提出指导意见，明确审计部下一阶段工作重点； 2. 审核公司

218、2018年度、 2019年第一季度、半年度、第三季度财务报告，确保相关财务信息无重大差错； 3. 认真检查公司每个季度募集资金使用情况，确保资金使用与存放符合规定； 4. 定期检查公司资金理财、关联方资金往来、对外担保等情况，确保公司财务运作规范； 5. 检查公司内部控制制度建立及日常运行情况, 审核确认年度内部控制自我评价报告，有效防范各类潜在的经营风险； 6.在公司年度财务报告审计期间，与聘请会计师事务所就审计工作计划、关注的重点事项进行了沟通，确认审计结果后提交董事会审议，对该事务所本年度审计工作开展情况进行总结与分析评价。 （二）战略决策委员会履职情况 本报告期，战略决策委员会按照公司

219、章程、董事会战略决策委员会实施细则等有关规定，认真履行岗位职责， 重点开展以下几方面工作： 1. 认真分析研究国家宏观经济形势和产业政策，确立公司产业升级的发展战略； 2. 根据上下游行业发展变化趋势，研究决定新产品研发方向，确保公司产品与技术的行业领先优势； 3. 结合企业经营发展需要， （三）提名委员会履职情况 本报告期，提名委员会按照董事会提名委员会实施细则等有关规定，积极履行岗位职责，促进了公司决策层、执行层、监督层的稳定与正常运行。对换届聘任的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高管任职资格、职责等相关事宜进行了讨论和确认。 （四）薪酬与考核委员会履职情况 本报告期，薪酬与考核委

220、员会履行董事会薪酬与考核委员会实施细则赋予的职责，严格执行公司绩效考核管理规定，结合公司年度经营指标完成情况，审核公司董事、监事、高级管理人员的薪酬情况。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 为确保公司创新发展战略目标的实现，增强整体竞争力，公司持续完善了绩效考核薪酬管理制度和措施。按照“人尽其才、才尽其用”的原则，合理调整相关高级管理人员的岗位职责，采取自我进取、自我激励、自我约束的薪酬机制，并在实施过程中不断进行优化，逐步形成具有自身特色的绩效考核体系。公司高管人员年度报酬分为月

221、薪和绩效考核奖金，其中绩效考核奖金以个人岗位取得的成绩和经济效益按规定95 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 的标准比例考核计算，由薪酬与考核委员会组织内部绩效考核相关人员进行考核评定，按照实际贡献大小取得相应报酬。通过采取按岗计酬、动态管理的机制，不断提升高管人员的使命感和责任心，稳定了企业核心团队，促进了公司的可持续发展。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 是 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 06 月 24 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 （山东未名生物医药股份有限公司内部控制评价报

222、告） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：（1）财务报告重大缺陷的迹象包括： 公司当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司高级管理人员舞弊；公司对内部控制的监督无效。（2）财务报告重要缺陷的迹象包括：公司未依照国家现行的企业会计准则选择和应用会计政策，未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理，公司没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应

223、的补偿性控制；公司对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，不能合理保证编制的财务报表真实、准确。（3）财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：违犯国家现行法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事故；公司决策程序不科学，造成决策失误等； 主要管理人员或关键岗位技术人员大量离职；内部控制评价结论中涉及的重大或重要缺陷未得到整改； 重要业务缺乏制度控制或制度失效。 定量标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：考虑补偿性

224、控制措施和实际偏差率后，对金额超过经调整后当期期末资产总额 1的错报认定为重大错报，对金额超过经调整后当期期末资产总额公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，以涉及金额大小为标准，造成直接财产损失超过公司最近一期经审计资产总额 1%的为重大缺96 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 0.1%的错报认定为重要错报，其余为一般错报。 陷，造成直接财产损失超过公司最近一期经审计资产总额 0.1%的为重要缺陷，其余为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重

225、要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 97 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 一、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万元） 利率 还本付息方式 山东未名生物医药股份有限公司 2017 年面向合格投资者公开发行公司债券 17 未名债 112593 2017 年 09 月25 日 2022 年 09 月24 日 80,000 6.70% 本次债券采用单 利 按 年 计 息，不计复利每 年

226、 付 息 一 次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。具体本息兑付工作按照主管部门的相关规定办理。 公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所 报告期内公司债券的付息兑付情况 报告期内公司债券按时付息。 公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的，报告期内相关条款的执行情况（如适用）。 无 二、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 国泰君安证券股份有限公司 办公地址 中国（上海）自由贸易试验区商城路 618号 联系人 周文旻 联系人电话 021-38676798 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 98 山东未名生物医药股份有限公司

227、 2019 年年度报告全文 名称 联合信用评级有限公司 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12层（100022） 报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用） 报告期内，受托管理人、资信评级机构未发生变更 三、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的程序 公司债“17 未名债”扣除发行费用外全部用于补充流动资金，上述资金使用过程经过公司适当审批。 年末余额（万元） 69,534.79 募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致 是 四、公司债券信息评级情况 1.

228、联合信用评级有限公司于2019年6月22日发布了2019年跟踪评级报告，维持公司主体长期信用等级，并继续列入可能下调信用等级的评级观察名单以及“17年未名债”的债项信用等级为AA评级； 2. 联合信用评级有限公司于2019年12月24日发布了维持公司主体长期信用等级以及“17年未名债”的债项信用等级移出可能下调信用等级的评级观察名单。 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 报告期内公司债券不存在偿付情况，本次公司债券无担保，偿债保障措施未发生变更。 六、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内，公司未召开债券持有人会议。 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 国泰君安证券作为

229、债券受托管理人，2019年内按照债券受托管理协议及募集说明书的约定履行了受托管理职责，建立了对发行人的定期跟踪机制，并监督了发行人对公司债券募集说明书所约定义务的执行情况，多次披露临时受托管理报告。 八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2019 年 2018 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 16,929.18 5,040.85 235.84% 流动比率 751.99% 504.42% 247.57% 99 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 资产负债率 30.03% 34.22% -4.19% 速动比率 688.35% 466.01

230、% 222.34% EBITDA 全部债务比 16.51% 3.42% 13.09% 利息保障倍数 2.89 -0.15 2,017.77% 现金利息保障倍数 1.86 3.52 -47.16% EBITDA 利息保障倍数 4.17 0.65 541.54% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 适用 不适用 1、息税折旧摊销前利润、利息保障倍数、EBITDA利息保障倍数同比增长较大，主要系经营利润增长所致。 2、流动比率、速动比率同比增长较大，主要系本年偿还短期借款

231、所致。 3、现金利息保障倍数同比下降较大，主要系本年经营性现金流入减少所致。 九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 报告期内，公司未发行其他债券和债务融资工具，不存在对其他债券和债务融资工具的付息兑付。 十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 报告期内，公司银行贷款余额为15,000万元。 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内，公司无需要披露执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况。 十二、报告期内发生的重大事项 无 十三、公司债券是否存在保证人 是 否 100 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 第十二

232、节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 保留意见 审计报告签署日期 2020 年 06 月 22 日 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中喜审字2020第 01799 号 注册会计师姓名 李松清、吴丽丽 审计报告正文 审 计 报 告 中喜审字2020第01799号 山东未名生物医药股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了后附的山东未名生物医药股份有限公司（以下简称“未名医药”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，除“形

233、成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了未名医药2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 （一）长期股权投资及投资收益的确认 如财务报表附注六、9及附注六、37所述，未名医药对北京科兴生物制品有限公司（简称“北京科兴”）长期股权投资账面价值为562,820,627.97元，持股比例26.91%，采用权益法核算。2019年度确认了对北京科兴的投资收益128,076,598.40元 北京科兴主要股东因公司重大发展问题产生矛盾，在对2017年度、20

234、18年度进行审计时，我们未能全面充分接触北京科兴的财务资料，导致我们对未名医药2017年度、2018年度财务报表发表了保留意见。我们在对北京科兴2019年度财务报表审计时，获取了2019年度财务报表、会计账簿并进行了查阅，获取了中诚信安瑞（北京）会计师事务所有限公司于2020年4月14日出具的北京科兴生物制品有限公司2019年度财务报表审计报告。除此之外，我们未能获取其他的审计证据及实施必要的审计程序，无法判断未名医药是否能够对北京科兴有重大影响，无法对期末长期股权投资的账面价值562,820,627.97元及本期确认的投资收益128,076,598.40元发表恰当的审计意见。 （二）控股股东

235、违规占用资金的完整性 如财务报表附注十、5、（4）及附注十二、4所述，未名医药控股股东北京北大未名生物工程集团有限公司（以下简称“未名集团”）以收取工程款、设备款、技术转让款、代理权采购款等形式，通过第三方占用未名医药全资子公司未名生物医药有限公司（以下简称“厦门未名”）及其子公司天津未名生物医药有限公司（以下简称“天津未名”）自有资金，截至2019101 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 年12月31日，非经营性占用资金余额人民币507,300,176.11元，利息人民币54,356,722.76元。 未名医药主要通过其供应商转款给关联方或关联方欠款单位完成上述关联方资

236、金占用。我们获取了未名医药（含子公司）与关联方资金往来路径明细，获取了资金流入关联方单位的银行回单、关联方归还资金的银行回单及银行承兑汇票，并与关联方资金往来路径明细表进行核对。我们对配合资金占用转款相关的供应商和公司员工，进行了访谈或函证，获取其配合或知悉的资金占用转款明细表、承诺函。但由于未名医药尚未能提供上述资金占用事项完整性证据，我们也未能对上述占用资金的完整性获取充分、适当的审计证据。 （三）控股股东抵债资产价值确定 如财务报表附注十、5、（5）所述，控股股东未名集团违规占用资金，未名集团以其所持有的四项药品技术及吉林未名天人中药材科技发展有限公司（以下简称“吉林未名”）100%的股

237、权抵偿未名集团占用的资金及利息。截至审计报告日，上述债务重组交易尚未经未名医药股东大会审议通过。 1、针对四项药品技术我们获取了评估基准日为2019年9月30日的评估报告、评估师的评估工作底稿，我们检查了评估方法的合理性、估值模型、假设和个别修正参数等关键数据，但未能获取充分、适当的审计证据以判断： （1）可比公司无形资产提成率、无形资产回报率是否具有代表性和适当性； （2）评估预测期相关新药收入规模及单支产品定价是否适当。 因此，我们无法确认未名集团抵债的四项药品技术的公允价值是否适当。 2、针对吉林未名100%的股权价值，未名医药聘请北京经纬仁达资产评估有限公司（以下简称“北京经纬”）对吉

238、林未名股东全部权益市场价值进行评估，出具了经纬仁达评报字（2020）第2020042067号评估报告。我们阅读了该评估报告，并与评估人员进行了沟通，但无法确认以下几点： （1）评估方法为资产基础法是否适用； （2）交易价格为资产评估人员根据对抚松县万良人参交易市场进行走访，取得的交易价格确定，是否具有代表性； （3）对于评估师关于股东全部权益市场价值的公开市场假设及相关参数取值依据是否合理。 评估人员确定野山参数量时，利用的吉林省鑫茂林业调查规划设计有限公司（以下简称“林调公司”） 2020 年 6 月出具的吉林未名天人中药材科技发展有限公司露水河野山参抚育基地调查报告，我们阅读了该调查报告，

239、并与林调人员进行了沟通，调查报告显示吉林未名种植的野山参基本采用籽播的方式，不移栽、不搭棚、不施肥、不打药、不锄草、不动土，没有人工干预。我们对林调公司基于上述野山参的养护方式下，运用样方内的人参数量来推断野山参总体数量的方法是否合理无法确认。 我们在审计时，未能获取吉林未名的参种采购台账、养护台账、播种台账等关键经营资料，无法取得有关参龄、出苗率、参种的充分、适当的审计证据； 基于上述情况，我们对抵债的吉林未名100%的股权抵账价值是否公允无法确认。 3、未名集团以吉林未名100%股权抵债，未名医药已与未名集团办理了资产交接和工商变更，期末按照同一控制下企业合并将吉林未名纳入合并范围，并追溯

240、报表期初。吉林未名股权是未名集团控制的子公司于2011年自集团外部购入，因未能获取购买日吉林未名的财务报表、资产清单等原始数据，我们无法确定吉林未名股权的初始入账价值是否准确。此外，未名医药的债务重组协议尚未获取股东大会审议通过，有关抵债事项是否存在变化无法判断。 （四）对子公司的资金管理、票据管理、关联交易相关的内部控制未能有效运行 如财务报表附注十、5、（4）及附注十二、4所述，未名医药控股股东非经营性占用未名医药全资子公司厦门未名，及其子公司天津未名自有资金余额共计人民币507,300,176.11元。102 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 未名医药主要通过其供应

241、商转款给关联方或关联方欠款单位完成上述关联方资金占用。 未名医药对子公司的资金管理、票据管理、关联交易相关的内部控制未能有效运行。2019年度下半年未名医药已对公司相关内控进行整改，但运行期限较短，我们未能获取充分、适当的审计证据，以评价其资金管理、票据管理、关联交易相关的内部控制运行是否有效。 （五）子公司与关联方生产技术委托开发交易的真实性、价格公允性 如财务报表附注六、16所述，未名医药全资子公司厦门未名与关联方漳州未名博欣生物医药有限公司（以下简称“未名博欣”）签订生产技术委托开发合同，合同金额700万元，期末预付技术转让款400万元。我们执行了检查、函证、访谈等审计程序，但仍未能获取

242、充分、适当的审计证据，以判断该交易的商业实质及交易定价是否公允。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于未名医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要

243、在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 如财务报表附注四、25及附注六、30所述，未名医药2019年度主营业务收入567,563,220.35元。主营业务收入较2018年度降低14.17%。 由于收入是未名医药的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将未名医药的收入确认识别为关 键审计事项。 2、审计应对 （1）对于产品销售收入，我们了解、评估了管理层对未名医药自销售订单审批至销售收入入账的销售流程中的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性； （2）执行分析性程序，包括主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析、

244、主要产品毛利率与同行业比较分析等； （3）通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与产品销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评估未名医药产品销售收入的确认政策； （4）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、产品运输单、客户签收单等； （5）通过了解客户的变动情况，了解双方的合同执行情况、客户的合理库存、终端销售情况等，是否存在货物虽存放于客户但产品仍由未名医药控制的情况； （6）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认； （7）向重要客户实施独立的函证程序，询证本期发生的销售额及往来款项余

245、额，确认销售收入的真实性、完整性； （8）通过公开渠道查询和了解主要客户或新增客户的背景信息，如工商登记资料等，确认主要客户与公司及关联方是否存在潜在未识别的关联方关系。 （二）销售费用的确认 1、事项描述 103 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 如财务报表附注六、32所述，2019年销售费用422,456,361.27元，占营业收入的比率为74.42%，由于销售费用对利润总额及公司费用影响较大，可能存在重大错报风险，本期将销售费用确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解、评估有关费用预算、报销及支付相关的内部控制的设计和执行； （2）计算分析各月份销售费用总

246、额及主要项目金额占主营业务收入的比率，并与上一年度进行比较，分析变动原因，评价变动的合理性； （3）选择重要或异常的销售费用，检查是否有费用预算，是否超过预算。对超预算支付的费用，了解超预算支付的原因，检查审批流程是否恰当； （4）检查销售费用各项目开支标准是否符合公司规定，开支内容是否真实、合理，是否有相关的证据来支持费用发生的真实性和合理性，原始凭证是否合法，会计处理是否正确； （5）从资产负债表日后的银行对账单或付款凭证中选取项目进行测试，检查支持性文件（如合同或发票），关注发票日期和支付日期，追踪已选取项目至相关费用明细表，检查费用所计入的会计期间，评价费用是否被记录于正确的会计期间；

247、 （6）检查推广商产品市场推广服务合作协议，对其协议内容项目检查支持性文件，查看推广费用支付凭证及审批流程； （7）对办事处进行走访，了解费用预算情况、费用报销流程，以进一步确认费用的真实性和完整性。 四、其他信息 未名医药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括未名医药2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基

248、于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估未名医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算未名医药、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督未名医药的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的

249、重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉104 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 及

250、串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对未名医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无

251、保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致未名医药不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价合并财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就未名医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其

252、他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中喜会计师事务所 中国注册会计师：李松清 （项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴丽丽 中国北京 二二年六月二十二日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 105 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 1、合并资产负债表 编制单位：山东未名生物医

253、药股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,120,980,307.54 1,545,775,797.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 61,058,396.75 202,412,478.26 应收账款 438,254,191.43 442,315,610.59 应收款项融资 31,292,639.49 预付款项 38,883,632.34 15,177,811.80 应收保费 应收分保账款 应收分保

254、合同准备金 其他应收款 18,225,043.28 431,680,424.02 其中：应收利息 1,431,816.67 2,345,527.78 应收股利 买入返售金融资产 存货 66,489,888.24 55,197,359.58 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 25,948,363.17 162,180,538.03 流动资产合计 1,801,132,462.24 2,854,740,019.88 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 106 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 其他债权投资 持有至到期投资 长期应

255、收款 长期股权投资 581,092,466.04 434,744,029.57 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 433,608,042.00 460,602,196.46 在建工程 347,290,655.66 314,657,146.27 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 156,868,428.04 114,502,333.30 开发支出 商誉 20,428,626.39 20,428,626.39 长期待摊费用 10,768,317.05 6,741,529.97 递延所得税资产 22,679,697.13 25,561,448.53 其他非流

256、动资产 40,085,409.34 74,667,132.65 非流动资产合计 1,612,821,641.65 1,451,904,443.14 资产总计 3,413,954,103.89 4,306,644,463.02 流动负债： 短期借款 150,000,000.00 450,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 30,177,022.74 32,698,558.52 预收款项 3,008,618.57 12,649,352.11 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放

257、107 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 10,600,174.94 24,695,458.35 应交税费 12,559,531.09 12,765,195.40 其他应付款 33,169,955.36 33,136,578.96 其中：应付利息 12,684,671.38 14,855,022.46 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 239,515,302.70 565,945,143.34 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 695,3

258、47,925.94 792,966,774.70 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 68,242,598.18 87,440,414.55 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 12,174,623.38 13,394,205.10 递延所得税负债 9,861,155.39 13,996,511.23 其他非流动负债 非流动负债合计 785,626,302.89 907,797,905.58 负债合计 1,025,141,605.59 1,473,743,048.92 所有者权益： 股本 229,145,299.00 229,145,299.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债

259、资本公积 857,054,210.80 1,361,493,600.09 108 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 151,347,041.58 140,092,945.43 一般风险准备 未分配利润 1,074,360,827.77 1,028,072,322.93 归属于母公司所有者权益合计 2,311,907,379.15 2,758,804,167.45 少数股东权益 76,905,119.15 74,097,246.65 所有者权益合计 2,388,812,498.30 2,832,901,414.10 负债和所有者

260、权益总计 3,413,954,103.89 4,306,644,463.02 法定代表人：潘爱华 主管会计工作负责人：赖闻博 会计机构负责人：房君 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 88,135,484.29 927,553,596.64 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 42,500.00 其他应收款 563,489,326.43 152,360,691.73 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产

261、 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,983,350.46 1,655,481.17 流动资产合计 653,650,661.18 1,081,569,769.54 109 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,825,134,823.08 3,812,574,598.15 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 48,302.82 99,823.70 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 50,330,863.69 84,638

262、.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 3,875,513,989.59 3,812,759,060.72 资产总计 4,529,164,650.77 4,894,328,830.26 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 347,319.52 108,362.89 110 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 应交税费 238,042.28 24,278.53 其他应付款 288,170,770.53 19,609,

263、934.09 其中：应付利息 12,466,020.00 14,244,383.56 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 288,756,132.33 19,742,575.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 695,347,925.94 792,966,774.70 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 695,347,925.94 792,966,774.70 负债合计 984,104,058.27 812,709,350.21 所有者权益： 股本 659

264、,735,586.00 659,735,586.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,325,939,058.28 2,824,711,274.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 89,685,471.03 89,685,471.03 未分配利润 469,700,477.19 507,487,148.94 所有者权益合计 3,545,060,592.50 4,081,619,480.05 111 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 负债和所有者权益总计 4,529,164,650.77 4,894,328,830.26 3、合并利润表 单位

265、：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 567,637,225.78 664,593,783.42 其中：营业收入 567,637,225.78 664,593,783.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 634,798,351.25 699,726,105.72 其中：营业成本 74,140,968.80 98,554,357.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 7,379,366.61 8,297,446.80 销售费用 422,456,361.27 394,60

266、1,097.33 管理费用 104,153,437.53 120,506,145.83 研发费用 54,655,028.00 45,953,359.21 财务费用 -27,986,810.96 31,813,699.55 其中：利息费用 44,844,801.25 79,719,683.91 利息收入 73,287,170.65 48,416,412.00 加：其他收益 6,581,680.48 8,676,739.20 投资收益（损失以“”号填列） 127,823,119.23 127,736,972.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 126,348,436.47 126,900,

267、115.92 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 112 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 11,714,361.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） -189,014,307.33 资产处置收益（损失以“-”号填列） 48,678.89 116,936.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） 79,006,714.65 -87,615,981.63 加：营业外收入 134,280.36 750,544.33 减：营业外支出

268、2,372,887.15 2,518,001.50 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 76,768,107.86 -89,383,438.80 减：所得税费用 3,683,677.16 9,214,492.41 五、净利润（净亏损以“”号填列） 73,084,430.70 -98,597,931.21 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 73,084,430.70 -98,597,931.21 2.终止经营净利润（净亏损以“”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 63,383,506.76 -103,752,534.62 2.少数股

269、东损益 9,700,923.94 5,154,603.41 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 113 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

270、资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 73,084,430.70 -98,597,931.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 63,383,506.76 -103,752,534.62 归属于少数股东的综合收益总额 9,700,923.94 5,154,603.41 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0961 -0.1573 （二）稀释每股收益 0.0961 -0.1573 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-277,987.46 元，上期

271、被合并方实现的净利润为：-371,031.48 元。 法定代表人：潘爱华 主管会计工作负责人：赖闻博 会计机构负责人：房君 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 0.00 0.00 减：营业成本 0.00 0.00 114 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 税金及附加 5,460.00 销售费用 管理费用 12,768,158.74 20,840,585.24 研发费用 财务费用 24,982,775.69 46,811,189.44 其中：利息费用 33,698,726.48 55,202,603.15 利息收入 8,729,4

272、34.49 8,410,185.80 加：其他收益 3,810.79 800,000.00 投资收益（损失以“”号填列） 360,733,530.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） -31,888.11 -68,166.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） -37,784,471.75 293,813,588.44 加：营业外收入 减：营业外支出

273、 2,200.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -37,786,671.75 293,813,588.44 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） -37,786,671.75 293,813,588.44 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） -37,786,671.75 293,813,588.44 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 115 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允

274、价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -37,786,671.75 293,813,588.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量

275、： 116 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 销售商品、提供劳务收到的现金 629,769,366.71 822,842,846.87 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 349,805.42 收到其他与经营活动有关的现金 73,596,917.45 63,860,958.08 经营活动现金流入小计 703,716,089.58 8

276、86,703,804.95 购买商品、接受劳务支付的现金 32,554,955.89 34,397,800.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 126,438,508.00 140,625,945.53 支付的各项税费 20,525,016.44 81,344,650.17 支付其他与经营活动有关的现金 475,783,027.61 455,851,854.97 经营活动现金流出小计 655,301,507.94 712,220,251.1

277、4 经营活动产生的现金流量净额 48,414,581.64 174,483,553.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 300,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,177,317.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 352,107.84 606,430.00 117 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 390,000,000.00 301,000,000.00 投资活动现金流入小计 392,529,425.26 601,606,430.00 购建固定

278、资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,274,287.03 314,286,325.83 投资支付的现金 20,000,000.00 155,639,123.88 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 402,320,000.00 844,980,176.11 投资活动现金流出小计 458,594,287.03 1,314,905,625.82 投资活动产生的现金流量净额 -66,064,861.77 -713,299,195.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的

279、现金 150,000,000.00 450,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 450,000,000.00 偿还债务支付的现金 530,000,000.00 100,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,393,186.83 75,531,063.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 23,183,456.72 5,795,864.18 筹资活动现金流出小计 613,576,643.55 181,826,927.77 筹资活动产生的现金流量净额 -463,576

280、,643.55 268,173,072.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 823.29 3,431.60 五、现金及现金等价物净增加额 -481,226,100.39 -270,639,138.18 加：期初现金及现金等价物余额 1,542,206,407.93 1,812,845,546.11 六、期末现金及现金等价物余额 1,060,980,307.54 1,542,206,407.93 6、母公司现金流量表 单位：元 118 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金

281、收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 616,266,245.11 139,319,396.22 经营活动现金流入小计 616,266,245.11 139,319,396.22 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,666,085.10 2,773,680.35 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 1,316,932,244.96 300,066,271.91 经营活动现金流出小计 1,322,598,330.06 302,839,952.26 经营活动产生的现金流量净额 -706,332,084.95 -163,520,556.04 二、投资活

282、动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 300,000,000.00 取得投资收益收到的现金 202,082,002.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 502,082,002.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 155,639,123.88 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 155,639,123.88 投资活动产生的现金流量净额 346,442,878.93 三、筹资活动产生的现金流量：

283、 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 119 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 偿还债务支付的现金 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 53,086,027.40 53,600,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 133,086,027.40 53,600,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -133,086,027.40 -53,600,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -839,418,112.35 1

284、29,322,322.89 加：期初现金及现金等价物余额 927,553,596.64 798,231,273.75 六、期末现金及现金等价物余额 88,135,484.29 927,553,596.64 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 229,145,299.00 1,361,493,600.09 140,092,945.43 1,028,072,32

285、2.93 2,758,804,167.45 74,097,246.65 2,832,901,414.10 加：会计政策变更 -584,090.58 -5,256,815.19 -5,840,905.77 -5,840,905.77 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 229,145,299.00 1,361,493,600.09 139,508,854.85 1,022,815,507.74 2,752,963,261.68 74,097,246.65 2,827,060,508.33 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -504,439,389.29 11,838

286、,186.73 51,545,320.03 -441,055,882.53 2,807,872.50 -438,248,010.03 120 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （一）综合收益总额 63,383,506.76 63,383,506.76 9,700,923.94 73,084,430.70 （二）所有者投入和减少资本 -504,439,389.29 -504,439,389.29 -6,893,051.44 -511,332,440.73 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -504,439,389.2

287、9 -504,439,389.29 -6,893,051.44 （三）利润分配 11,838,186.73 -11,838,186.73 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 11,838,186.73 -11,838,186.73 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转 121 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 229,145,29

288、9.00 857,054,210.80 151,347,041.58 1,074,360,827.77 2,311,907,379.15 76,905,119.15 2,388,812,498.30 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 229,145,299.00 1,354,712,322.59 125,503,553.38 1,148,532,090.95 2,857,893,

289、265.92 61,693,410.20 2,919,586,676.12 加：会计政策变更 前期差错更正 -129,657.47 129,657.47 7,249,233.04 7,249,233.04 同一控制下企业合并 6,781,277.50 -2,117,841.35 4,663,436.15 4,663,436.15 其他 二、本年期初余额 229,145,299.00 1,361,493,600.09 125,373,895.91 1,146,543,907.07 2,862,556,702.07 68,942,643.24 2,931,499,345.31 三、本期增减变动金额

290、（减少以“”号填列） 14,719,049.52 -118,471,584.14 -103,752,534.62 5,154,603.41 -98,597,931.21 （一）综合收 -103,7 -103,7 5,154,6 -98,597122 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 益总额 52,534.62 52,534.62 03.41 ,931.21 （二）所有者投入和减少资本 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 14,719,049.52 -14,719,049.52 1提取盈余公积 14,7

291、19,049.52 -14,719,049.52 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 123 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 5其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 229,145,299.00 1,361,493,600.09 140,092,945.43 1,028,072,322.93 2,758,804,167.45 74,097,246.

292、65 2,832,901,414.10 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 659,735,586.00 2,824,711,274.08 89,685,471.03 507,487,148.94 4,081,619,480.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 659,735,586.00 2,824,711,274.08 89,685,471.03 507,487,148.94 4,0

293、81,619,480.05 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -498,772,215.80 -37,786,671.75 -536,558,887.55 （一）综合收益总额 -37,786,671.75 -37,786,671.75 （二）所有者投入和减少资本 -498,772,215.80 -498,772,215.80 1所有者投入 124 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -498,772,215.80 -498,772,215.80 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者

294、（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 659,735,586.00 2,325,939,058.28 89,685,471.03 469,700,477.19 3,545,060,592.50 125 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备

295、 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 659,735,586.00 2,824,711,274.08 60,304,112.19 243,054,919.34 3,787,805,891.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 659,735,586.00 2,824,711,274.08 60,304,112.19 243,054,919.34 3,787,805,891.61 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 29,381,358.84 264,432,229.60 293,813,588.44 （一）综合收益总

296、额 293,813,588.44 293,813,588.44 （二）所有者投入和减少资本 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 29,381,358.84 -29,381,358.84 1提取盈余公积 29,381,358.84 -29,381,358.84 2对所有者（或股东）的分配 126 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益

297、6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 659,735,586.00 2,824,711,274.08 89,685,471.03 507,487,148.94 4,081,619,480.05 三、公司基本情况 1、公司注册地址：山东省淄博市张店区朝阳路18号； 2、公司办公地址：北京市海淀区上地西路39号北大生物城； 3、经营范围：生物医药制品制造、销售、研发；医药中间体、农药中间体的制造、销售、研发； 4、财务报告批准报出日：2020年6月24日。 本期合并财务报表范围增加了全资子公司吉林未名天人中药材科技发展有限公司，详见本附注八、合并范围的变更和

298、本附注九、在其他主体中的权益。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014127 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现

299、对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及子公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在合并报表的编制方法（附注四、5）、应收账款坏账准备的计提方法（附注四、10）、存货的计价方法（附注四、12）、固定资产折旧（附注四、16）、无形资产摊销（附注四、19）、收入的确认时点（附注四、25）等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外

300、，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个

301、报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值128 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（

302、股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益

303、。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

304、认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知（财会201219号）和企业会计准则第33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”

305、的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，

306、其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活

307、动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润

308、表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时129 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及

309、当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权

310、投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第2号长期股权投资或企业会计准则第22号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应

311、将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失

312、控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 鉴于本公司向未名集团等二十方发行股份并支付现金购买未名医药全部股权的重大重组事项已于2015年9月实施完成，本财务报表具体编制方法为： （1）上述交易行为构成反向购买，根据财政部关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函（财会便【2009】17号）、财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知（财会函【2008】60号）的相关规定，未名医药原股东未名集团认购本公司定向发行的股份并取得本公司控制权，本公司在交易发生时持有构

313、成业务的资产和负债，本次交易行为已构成反向购买。根据企业会计准则第20号-企业合并及企业会计准则讲解的相关规定，本财务报表按照反向购买相关会计处理方法编制。 （2）未名医药的资产、负债在并入财务报表时，以其账面价值进行确认和计量；本公司重组前的可辨认资产、负债在并入财务报表时，以本公司在购买日（2015年9月30日）的公允价值进行确认。购买日公允价值以中京民信（北京）资产评估有限公司出具的京信评报字【2014】第291号评估报告（评估基准日2014年9月30日）为基础，持续计量至购买日确定。 （3）财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是未名医药账面的留存收益和其他权益余额。 （4）财务报表

314、中权益性工具的金额是以未名医药购买日前的实收资本以及按企业会计准则在合并财务报表中新增实收资本之和。但是，财务报表中的权益结构反映的是合并后本公司的权益结构（即发行在外的权益性证券数量和种类），包括本公司为购买未名医药全部股权而发行的权益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合130 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利

315、的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2） “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与

316、方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币，该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。 在资产负债表日，按照下列

317、规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算方法 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除

318、“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 10、金融工具 （一）金融工具 在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其

319、变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 131 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，

320、其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著

321、减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

322、融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继

323、续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的

324、程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

325、资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 132 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金

326、融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负

327、债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用

328、在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 （二）金融资产减值 本公司

329、需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发

330、生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计

331、量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期133 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失 本公司对信用风险显著不

332、同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项分为若干组合，在组

333、合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 商业承兑汇票组合 信用风险较高的商业承兑汇票 应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合 本组合为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项具有类似信用风险特征 账龄组合的应收款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。 对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。 对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编

334、制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 账龄 应收账款预期信用损失率% 其他应收款预期信用损失率% 134 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 11、应收票据 12、应收账款 13、应收款项融资 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 15、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以

335、备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品及低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销； 16、合同资产

336、17、合同成本 18、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据类 似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将

337、非流动资产或处置组划分为持有待售类别：买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；因发135 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的

338、净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负

339、债的利息和其他费用继续予以确认。 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值 损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根

340、据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： A.划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；B.可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具

341、有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同136 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日

342、按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽

343、子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包

344、括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计

345、、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价

346、值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不

347、调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单

348、位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司137 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作

349、为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第20号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认

350、的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面

351、价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结 转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确

352、认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

353、制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

354、认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 138 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文

355、 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司采用成本法计量，按照附注四、16、19 “固定资产”、“无形资产”所述的方法计提折旧或者摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 在满足下列条件之一时，公司将投资性房地产转换为其他资产或将其他资产转换为投资性房地产： （1）投资性房地产开始自用。 （2）作为存货的房地产改为出租。 （3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。 （4）自用建筑物停止自用，改为出租。 投资性房地产转换按账面价值作为转

356、换后的入账价值。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司在固定资产满足下列条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20-40 3-5 2.43-4.85 机器设备 年限平均法 2-20 0-5 4.75-47.50 运输工具 年限平均法 4-10 0-5 9.50-25.00 电子设备及其他 年限平均法 5 0-5 19.00-20.00 本公司固定资产主要分为：房屋

357、建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入

358、资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。 139 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 25、在建工程 （1）在建工程的核算方法 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果

359、表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （2）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 26、借款费用 （1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生；

360、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。 （2）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投

361、资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （3）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿

362、命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 140 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支

363、出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知

364、识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 31、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额

365、为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产

366、所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32、长期待摊费用 （1）长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负

367、担的分摊期限在一年以上的各项费用。 （2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 141 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在

368、职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利为设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福

369、利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 35、租赁负债 36、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）

370、该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重

371、组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确142 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 定预计负债金额。 37、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或承担以权益工具为基础确定的负债的交易。按结算方式的不同，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确认方法 对于授予职工的股份，按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业股份未公开交易，按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。

372、对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确认其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型确认其公允价值。 （3）相关会计处理 授予日 除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，在授予日均不做会计处理。 等待期内每个资产负债表日 在等待期内的每个资产负债表日，将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后

373、续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 可行权日之后 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。 对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动计入当期损益。 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 是否已执行新收入准则 是 否 （1）销售商品收入 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商

374、品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 化学原料和化学制品制造业销售分为内销与出口。内销业务：客户自行提货的，本公司以商品出库、收到客户的收讫单据、同时本公司己收取货款或取得收款的权利时确认商品销售收入；由本公司送货的，本公司以商品己送达客户、收到客户的收讫单据、同时本公司已收取货款或取得收款的权利时确认商品销售收入。外销业务：本公司以商品出库、报关出口并取得出口报关单、同时本公司己收取货款或取得收款的权利时确认商品销售

375、收入。 生物药品制造业根据与客户签订的销售合同或订单通知仓库部门发货，按照合同约定的143 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 交货方式在将产品交付给客户时，由客户对签收单进行确认，公司以客户盖章后的货物签收单确认产品销售收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的 合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务收入 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入。 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，分别以下情况处理： 提供劳务交易的结果能够可靠估计，即劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企

376、业，劳务的完成程度能够可靠地确定，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入； 提供劳务交易的结果不能可靠估计，已发生的成本能够得到补偿，按已发生能够得到补偿的成本金额确认为劳务收入；已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等； 让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时确认： 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）利息收入 借款人为非关联方，按

377、照借款人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；借款人为本公司关联方，按照借款人使用本公司货币资金的时间和人民银行同期贷款基准利率计算确定，若实际利息高于按人民银行同期贷款基准利率计算的利息，其差额计入资本公积，不确认资金占用费收入。 40、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 企业能够满足政府补助所附条件； 企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处

378、理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无

379、关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 （3）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入144 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。或者以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递

380、延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异

381、，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

382、确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

383、资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调 整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负

384、债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 145 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。经营租赁资产的所有权不

385、转移，租赁期届满后，承租人有退租或续租的选择权，而不存在优惠购买选择权。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租赁的认定标准 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。此种情况通常是指在租赁合同中已经约定、或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断，租赁期届满时出租人能够将资产的所有权转移给承租人。 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。其中“大部分”，通常掌握在租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）。 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值

386、。 （2）融资租赁中出租人的初始确认 在租赁期开始日，出租人应当将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。出租人在租赁期开始日按照上述规定转出租赁资产，租赁资产公允价值与其账面价值如有差额，应当计入当期损益。 （3）融资租赁中实际利率法的应用 未确认融资费用的分摊 未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 承租人采用实际利率法分摊未确认融资费用时，应当根据租赁期开始日租入资产入账价值的不同情况，对未确认融

387、资费用采用不同的分摊率： a以出租人的租赁内含利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将租赁内含利率作为未确认融资费用的分摊率。 b以合同规定利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将合同规定利率作为未确认融资费用的分摊率。 c以银行同期贷款利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将银行同期贷款利率作为未确认融资费用的分摊率。 d以租赁资产公允价值作为入账价值的，应当重新计算分摊率。 该分摊率是使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率。 未实现融资收益的分配 未实现融资收益应当在租赁期内

388、各个期间进行分配。出租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 出租人采用实际利率法分配未实现融资收益时，应当将租赁内含利率作为未实现融资收益的分配率。 146 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 43、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营 地区进行处置计划的一部分；（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、13

389、“持有待售”相关描述。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 新金融工具准则 本公司自2019年1月1日起采用财政部2017年修订的企业会计准则第22号金融工具确认和计量、企业会计准则第23号金融资产转移、企业会计准则第24号套期会计和企业会计准则第37号金融工具列报（以上四项统称“新金融工具准则”），变更后的会计政策详见附注四、9。本公司自2019年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行新准则与现行准则的差异追溯调整2019年1月1日留存收益或其他综合收益。 新金融

390、工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。 本公司在日常资金管理中将部分银行承

391、兑汇票背书或贴现，管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本公司于2019年1月1日将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。 于2019年1月1日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 应收票据 摊余成本 202,412,478.26 于2019年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的147 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 规定进行分类和计量的对比表： 原金融工具准则 新金融

392、工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 其他应收款 摊余成本 152,360,691.73 其他应收款 摊余成本 152,360,691.73 于2019年1月1日，本公司合并财务报表原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表： 项目 按原金融工具准则列示的账面价值2018年12月31日 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值2019年1月1日 应收票据 202,412,478.26 -39,613,785.30 -6,871,653.85 155,927,039.11 应收账款 442,31

393、5,610.59 442,315,610.59 应收款项融资 39,613,785.30 39,613,785.30 其他应收款 431,680,424.02 431,680,424.02 于2019年1月1日，本公司财务报表原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表： 项目 按原金融工具准则列示的账面价值2018年12月31日 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值2019年1月1日 其他应收款 152,360,691.73 152,360,691.73 于2019年1月1日，本公司合并财务报表原金融资产减值准备调整为按

394、照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表： 计量类别 按原金融工具准则计提损失准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备 应收票据 6,871,653.85 6,871,653.85 应收账款 34,364,744.51 34,364,744.51 其他应收款 24,466,468.71 24,466,468.71 于2019年1月1日，本公司财务报表原金融资产减值准备调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表： 计量类别 按原金融工具准则计提损失准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备 其他应收款 72,14

395、1.67 72,141.67 财务报表格式 财政部于2019年4月发布财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）。于2019年9月发布了财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会201916号）。根据财会20196号和财会201916号，本公司对财务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，对可比期间的比较数据进148 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度

396、报告全文 行调整。 合并资产负债表项目 列报项目 2018年12月31日 之前列报金额 影响金额 2018年12月31日 经重列之后金额 备注 应收票据及应收账款 644,728,088.85 -644,728,088.85 应收票据 202,412,478.26 202,412,478.26 应收账款 442,315,610.59 442,315,610.59 应付票据及应付账款 32,698,558.52 -32,698,558.52 应付账款 32,698,558.52 32,698,558.52 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 新债务重组

397、准则 财政部于2019年5月16日发布了企业会计准则第12号债务重组（以下简称“新债务重组准则”），修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用企业会计准则第22号金融工具确认和计量等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。 根据财会20196号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。 本公司对2019年1月1日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的债务重组不进行追溯调整。 （2）重要会计估计变更 适用 不适用 （3）2

398、019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 1,545,775,797.60 1,545,775,797.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 202,412,478.26 155,927,039.11 -46,485,439.15 149 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 应收账款 442,315,610.

399、59 442,315,610.59 应收款项融资 39,613,785.30 39,613,785.30 预付款项 15,177,811.80 15,177,811.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 431,680,424.02 431,680,424.02 其中：应收利息 2,345,527.78 2,345,527.78 应收股利 买入返售金融资产 存货 55,197,359.58 55,197,359.58 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 162,180,538.03 162,180,538.03 流动资产合计 2,854,740

400、,019.88 2,847,868,366.03 -6,871,653.85 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 434,744,029.57 434,744,029.57 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 460,602,196.46 460,602,196.46 在建工程 314,657,146.27 314,657,146.27 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 114,502,333.30 114,502,333.30 150 山东未名生物医药股份有限公司 2019

401、年年度报告全文 开发支出 商誉 20,428,626.39 20,428,626.39 长期待摊费用 6,741,529.97 6,741,529.97 递延所得税资产 25,561,448.53 26,592,196.61 1,030,748.08 其他非流动资产 74,667,132.65 74,667,132.65 非流动资产合计 1,451,904,443.14 1,452,935,191.22 1,030,748.08 资产总计 4,306,644,463.02 4,300,803,557.25 -5,840,905.77 流动负债： 短期借款 450,000,000.00 450,

402、000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 32,698,558.52 32,698,558.52 预收款项 12,649,352.11 12,649,352.11 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 24,695,458.35 24,695,458.35 应交税费 12,765,195.40 12,765,195.40 其他应付款 33,136,578.96 33,136,578.96 其中：应付利息 14,855,022.46 14

403、,855,022.46 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 151 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 流动负债合计 565,945,143.34 565,945,143.34 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 792,966,774.70 792,966,774.70 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 87,440,414.55 87,440,414.55 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 13,394,205.10 13,394,205.10 递延所得税负债 13,996,511.2

404、3 13,996,511.23 其他非流动负债 非流动负债合计 907,797,905.58 907,797,905.58 负债合计 1,473,743,048.92 1,473,743,048.92 所有者权益： 股本 229,145,299.00 229,145,299.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,361,493,600.09 1,361,493,600.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 140,092,945.43 139,508,854.85 -584,090.58 一般风险准备 未分配利润 1,028,072,322.93 1,022,8

405、15,507.74 -5,256,815.19 归属于母公司所有者权益合计 2,758,804,167.45 2,752,963,261.68 -5,840,905.77 少数股东权益 74,097,246.65 74,097,246.65 所有者权益合计 2,832,901,414.10 2,827,060,508.33 -5,840,905.77 负债和所有者权益总计 4,306,644,463.02 4,300,803,557.25 -5,840,905.77 调整情况说明 母公司资产负债表 152 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 单位：元 项目 2018 年 1

406、2 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 927,553,596.64 927,553,596.64 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 152,360,691.73 152,360,691.73 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,655,481.17 1,655,481.17 流动资产合计 1,081,569,769.54 1,081,569,769.54 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资

407、产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,812,574,598.15 3,812,574,598.15 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 99,823.70 99,823.70 在建工程 153 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 84,638.87 84,638.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 3,812,759,060.72 3,812,759,060.72 资产总计 4,894,328,830.26 4,894,328

408、,830.26 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 108,362.89 108,362.89 应交税费 24,278.53 24,278.53 其他应付款 19,609,934.09 19,609,934.09 其中：应付利息 14,244,383.56 14,244,383.56 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,742,575.51 19,742,575.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 792,966,774.70 7

409、92,966,774.70 154 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 792,966,774.70 792,966,774.70 负债合计 812,709,350.21 812,709,350.21 所有者权益： 股本 659,735,586.00 659,735,586.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,824,711,274.08 2,824,711,274.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 89,6

410、85,471.03 89,685,471.03 未分配利润 507,487,148.94 507,487,148.94 所有者权益合计 4,081,619,480.05 4,081,619,480.05 负债和所有者权益总计 4,894,328,830.26 4,894,328,830.26 调整情况说明 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 适用 不适用 45、其他 利润分配 根据公司章程规定，本公司当年实现的净利润按以下顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）按弥补亏损后净利润的10%提取法定盈余公积； （3）根据股东大会决议提取任意盈余公积； 1

411、55 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （4）根据股东大会决议分配股东股利。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入、租赁收入、服务费收入 3%、6%、16%、13% 城市维护建设税 实缴流转税额 7% 企业所得税 实缴税所得额 15%、25% 教育费附加 实缴流转税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 山东未名生物医药股份有限公司 25% 未名生物医药有限公司 15% 天津未名生物医药有限公司 15% 北京未名西大生物科技有限公司 25% 山东未名天源生物

412、科技有限公司 25% 北大未名（合肥）生物制药有限公司 25% 吉林未名天人中药材科技发展有限公司 25% 2、税收优惠 （1）增值税 根据财政部、国家税务总局发布的关于简并增值税征收率政策的通知（财税201457号）文件，自2014年7月1日起，未名生物医药有限公司、天津未名生物医药有限公司销售的恩经复、安福隆增值税征收率调整为3%。 公司出口产品享受出口退税税收优惠政策，报告期公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策。 （2）企业所得税 本公司下属子公司未名生物医药有限公司获得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局于2018年10月12日联合颁发的高新技术企业证书，证书编

413、号为GR201835100196，根据相关规定，自2018年至2020年减按15%税率征收企业所得税。 本公司下属孙公司天津未名生物医药有限公司获得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局于2019年11月28日联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201912001726，根据相关规定，自2019年至2021年减按15%税率征收企业所得税。 3、其他 注1：山东未名生物医药股份有限公司产品和材料销售均执行13%的增值税税率，出口产品增值税实行“免、抵、退”政策。未名生物医药有限公司、天津未名生物医药有限公司销售156 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文

414、 生物制药产品增值税采用简易征收的方法，征收率为3%。 注2：未名生物医药有限公司、天津未名生物医药有限公司报告期内系高新技术企业，按15%的税率计缴企业所得税；其他公司均按25%计缴企业所得税。 注3：根据财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）规定，自2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 610,253.47 395,014.93 银行存款 1,060,370

415、,054.07 1,541,811,393.00 其他货币资金 60,000,000.00 3,569,389.67 合计 1,120,980,307.54 1,545,775,797.60 其他说明 注：其中本期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 3、衍生金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 157 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 银行承兑票据

416、 21,511,782.21 25,365,615.96 商业承兑票据 39,546,614.54 130,561,423.15 合计 61,058,396.75 155,927,039.11 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的应收票据 21,511,782.21 34.07% 21,511,782.21 其中： 银行承兑汇票 21,511,782.21 34.07% 21,511,782.21 按组合计提坏账准备的应收票据 41,628,015.31 6

417、5.93% 2,081,400.77 5.00% 39,546,614.54 其中： 商业承兑汇票 41,628,015.31 65.93% 2,081,400.77 5.00% 39,546,614.54 合计 63,139,797.52 100.00% 2,081,400.77 61,058,396.75 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关

418、信息： 适用 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 158 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 计提 收回或转回 核销 其他 应收票据坏账准备 6,871,653.85 4,790,253.08 2,081,400.77 合计 6,871,653.85 4,790,253.08 2,081,400.77 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 适用 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位

419、： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 7,534,219.50 合计 7,534,219.50 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位： 元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 159 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值

420、 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的应收账款 5,304,300.51 1.09% 5,304,300.51 100.00% 831,719.95 0.17% 831,719.95 0.17% 其中： 单项计提坏账准备的应收账款 5,304,300.51 1.09% 5,304,300.51 100.00% 831,719.95 0.17% 831,719.95 0.17% 按组合计提坏账准备的应收账款 483,316,874.66 98.91% 45,062,683.23 9.32% 438,254,191.43 475

421、,848,635.15 99.83% 33,533,024.56 7.05% 442,315,610.59 其中： 应收化药业务客户 6,589,305.06 1.35% 2,243,484.36 34.05% 4,345,820.70 9,799,903.74 2.06% 1,776,619.00 18.13% 8,023,284.74 应收生物制药业务客户 476,727,569.60 97.56% 42,819,198.87 8.98% 433,908,370.73 466,048,731.41 97.77% 31,756,405.55 6.81% 434,292,325.86 合计 4

422、88,621,175.17 100.00% 50,366,983.74 10.31% 438,254,191.43 476,680,355.10 100.00% 34,364,744.51 7.21% 442,315,610.59 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳市新泰医药有限公司 1,930,600.00 1,930,600.00 100.00% 预计难以收回 吴江信谊化工有限公司 728,719.95 728,719.95 100.00% 预计难以收回 广东穗康医药有限公司 631,312.00 631,312.00 100.0

423、0% 预计难以收回 江苏维农生物科技有限公司 568,519.10 568,519.10 100.00% 预计难以收回 其他 1,445,149.46 1,445,149.46 100.00% 预计难以收回 合计 5,304,300.51 5,304,300.51 - - 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：应收化药业务客户 单位： 元 名称 期末余额 160 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 19,500.62 975.03 5.00% 1 至 2 年 8

424、0.00 8.00 10.00% 2 至 3 年 5,211,804.44 1,563,541.33 30.00% 3 至 4 年 1,357,920.00 678,960.00 50.00% 合计 6,589,305.06 2,243,484.36 - 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：应收生物制药业务客户 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 327,505,826.51 16,375,291.32 5.00% 1 至 2 年 113,125,602.95 11,312,560.29 10.00% 2 至 3 年 24,664,462.21 3,6

425、99,669.33 15.00% 3 年以上 11,431,677.93 11,431,677.93 100.00% 合计 476,727,569.60 42,819,198.87 - 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 327,525,327.13 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 327,525,327.13 1 至

426、 2 年 113,125,682.95 2 至 3 年 29,876,266.65 3 年以上 18,093,898.44 3 至 4 年 15,804,679.39 4 至 5 年 910,142.37 161 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 年以上 1,379,076.68 合计 488,621,175.17 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账准备 831,719.95 4,472,580.56 5,304,300.51 按组合计提坏账

427、备 33,533,024.56 11,529,658.67 45,062,683.23 合计 34,364,744.51 16,002,239.23 50,366,983.74 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账

428、准备期末余额 期末余额前五名应收账款汇总 105,816,615.34 21.66% 6,998,747.98 合计 105,816,615.34 21.66% 162 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 截至2019年12月31日止应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款情况见附注十、6。 6、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 31,292,639.49 39,613,785.30 合计 31,292,639.

429、49 39,613,785.30 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： 适用 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 37,883,046.93 97.43% 14,761,602.48 97.26% 1 至 2 年 648,040.36 1.67% 359,606.49 2.37% 2 至 3 年 312,045.05 0.80% 16,102.83 0.11% 3 年以上

430、40,500.00 0.10% 40,500.00 0.26% 合计 38,883,632.34 - 15,177,811.80 - 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付款项总额的比例(%) 第一名 非关联方 1,480,000.00 1年以内 3.81 第二名 非关联方 1,223,200.00 1年以内 3.15 163 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 第三名 非关联方 1,050,800.00 1年以内 2.70 第四名 非关联方 1,000,000

431、.00 1年以内 2.57 第五名 非关联方 1,000,000.00 1年以内 2.57 合计 5,754,000.00 14.80 其他说明： 截至2019年12月31日止预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款情况。 8、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 1,431,816.67 2,345,527.78 其他应收款 16,793,226.61 429,334,896.24 合计 18,225,043.28 431,680,424.02 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 1,431

432、,816.67 2,345,527.78 合计 1,431,816.67 2,345,527.78 2）重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 适用 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 164 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 3）坏账准备计提情况 适用 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应

433、收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 社保 404,642.01 343,214.61 个人往来 6,016,592.62 3,918,603.43 单位往来 11,912,113.02 449,539,546.91 合计 18,333,347.65 453,801,364.95 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 21,052,386.99 3,387,081.72

434、27,000.00 24,466,468.71 2019 年 1 月 1 日余额在本期 -转入第二阶段 -267,959.29 267,959.29 -转入第三阶段 -121,490.40 121,490.40 本期计提 317,794.24 395,803.88 2,000.00 715,598.12 本期转回 20,539,190.23 3,102,755.56 23,641,945.79 2019 年 12 月 31 日余额 563,031.71 826,598.93 150,490.40 1,540,121.04 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 165 山东未名生物医药股份

435、有限公司 2019 年年度报告全文 适用 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 11,260,634.06 1 至 2 年 5,359,185.71 2 至 3 年 1,495,080.15 3 年以上 218,447.73 3 至 4 年 65,527.33 4 至 5 年 2,430.00 5 年以上 150,490.40 合计 18,333,347.65 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单

436、位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 166 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 上海博威生物医药有限公司 非关联方 4,581,106.00 1 年以内 24.99% 229,055.30 北银金融租赁有限公司 非关

437、联方 4,000,000.00 1-2 年 21.82% 400,000.00 厦门民防办 非关联方 1,233,000.00 2-3 年 6.73% 184,950.00 未兴（上海）企业管理中心（有限合伙） 关联方 1,017,538.29 1-2 年 5.55% 101,753.83 安徽未名生物医药有限公司 关联方 935,686.01 1 年以内 5.10% 46,784.30 合计 - 11,767,330.30 - 64.19% 962,543.43 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 7）因金融资产

438、转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 截至2019年12月31日止其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款情况见附注十、6。 9、存货 是否已执行新收入准则 是 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,572,763.61 14,572,763.61 11,818,440.00 1,359.30 11,817,080.70 在产品 17,112,548.68 17,112,548.68 15,366,003.54 15

439、,366,003.54 库存商品 8,444,034.09 8,444,034.09 5,909,748.17 7,594.46 5,902,153.71 消耗性生物资产 13,068,196.64 13,068,196.64 13,068,196.64 13,068,196.64 发出商品 146,924.60 146,924.60 277,333.28 277,333.28 167 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 低值易耗品 7,031,107.71 7,031,107.71 4,063,357.56 4,063,357.56 半成品 6,114,312.91 6,

440、114,312.91 4,703,234.15 4,703,234.15 合计 66,489,888.24 66,489,888.24 55,206,313.34 8,953.76 55,197,359.58 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,359.30 1,359.30 库存商品 7,594.46 7,594.46 合计 8,953.76 8,953.76 存货跌价准备计提依据及本年转回及转销原因： 项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因 原材料 以

441、所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 已报废 库存商品 以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 已报废 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 10、合同资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他

442、应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 168 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 适用 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 是否已执行新

443、收入准则 是 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 11,075,825.81 待抵扣进项税 25,948,363.17 21,104,712.22 定期存款 130,000,000.00 合计 25,948,363.17 162,180,538.03 其他说明： 14、债权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 169 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 重要的债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计

444、提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位： 元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价值变动 期末余额 成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益中确认的损失准备 备注 重要的其他债权投资 单位： 元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：

445、 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用 其他说明： 170 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个

446、存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账面价值) 本期增减变动 期末余额(账面价值) 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 北京科兴生物制品有限公司 434,744,029

447、.57 128,076,598.40 562,820,627.97 营口营新化工科技有限公司 20,000,000.00 -1,728,161.93 18,271,838.07 小计 434,744,029.57 20,000,000.00 126,348,436.47 581,092,466.04 171 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 合计 434,744,029.57 20,000,000.00 126,348,436.47 581,092,466.04 其他说明 2019年11月28日山东未名天源生物科技有限公司与营口营新化工科技有限公司签订合资经营合同，按合同

448、约定，山东未名天源生物科技有限公司以货币出资，首次出资2000万元，二期出资4600万元，共计6600万元，占注册资本的30.56%，已于2020年1月16日完成营口营新化工科技有限公司工商信息变更。截至本报告期末未名天源已完成首期出资，并按照协议派驻董监高人员。 18、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转入留存收益的金额 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 其他综合收益转入留存收益的原因 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位： 元 项目 期末余额

449、 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 172 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 21、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 433,608,042.00 460,602,196.46 合计 433,608,042.00 460,602,196.46 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、

450、账面原值： 1.期初余额 416,239,625.94 473,963,954.69 13,082,424.03 37,305,379.74 940,591,384.40 2.本期增加金额 14,468,680.89 5,461,876.25 2,157,984.24 1,302,013.18 23,390,554.56 （1）购置 1,661,851.46 2,157,984.24 1,302,013.18 5,121,848.88 （2）在建工程转入 14,468,680.89 3,800,024.79 18,268,705.68 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 5,422,239.

451、80 658,605.59 352,397.23 6,433,242.62 （1）处置或报废 5,422,239.80 658,605.59 352,397.23 6,433,242.62 4.期末余额 430,708,306.83 474,003,591.14 14,581,802.68 38,254,995.69 957,548,696.34 二、累计折旧 1.期初余额 146,155,879.97 288,352,914.24 7,394,688.15 32,594,771.02 474,498,253.38 2.本期增加金额 19,497,695.72 25,398,487.89 1,

452、786,934.23 3,352,942.28 50,036,060.12 （1）计提 19,497,695.72 25,398,487.89 1,786,934.23 3,352,942.28 50,036,060.12 3.本期减少金额 5,141,812.99 423,474.07 519,306.66 6,084,593.72 （1）处置或报废 5,141,812.99 423,474.07 519,306.66 6,084,593.72 4.期末余额 165,653,575.69 308,609,589.14 8,758,148.31 35,428,406.64 518,449,71

453、9.78 三、减值准备 1.期初余额 5,455,136.74 35,797.82 5,490,934.56 173 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 5,455,136.74 35,797.82 5,490,934.56 四、账面价值 1.期末账面价值 265,054,731.14 159,938,865.26 5,823,654.37 2,790,791.23 433,608,042.00 2.期初账面价值 270,083,745.97 180,155,903.71 5,687,735.8

454、8 4,674,810.90 460,602,196.46 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 14,817,659.91 10,882,208.63 3,614,092.64 321,358.64 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 174

455、 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 22、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 345,729,082.66 313,095,562.94 工程物资 1,561,573.00 1,561,583.33 合计 347,290,655.66 314,657,146.27 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 零星工程 6,117,770.96 6,117,770.96 5,962,503.20 5,962,503.20 生物经济孵化器 41,498,449.28 41,498,

456、449.28 30,807,195.96 30,807,195.96 CMO 生产基地 298,112,862.42 298,112,862.42 264,410,955.78 264,410,955.78 喷雾剂车间改建一期 11,914,908.00 11,914,908.00 合计 345,729,082.66 345,729,082.66 313,095,562.94 313,095,562.94 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例 工程进度 利息资本化累计金

457、额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源 生物经济孵化器 250,000,000.00 30,807,195.96 10,691,253.32 41,498,449.28 20% 其他 CMO 生产基地 310,000,000.00 264,410,955.78 33,701,906.64 298,112,862.42 96% 募股资金 喷雾剂车间改建 20,000,000.00 11,914,908.00 5,509,753.00 17,424,661.00 100% 其他 合计 580,000,000.00 307,133,059.74 49,902,912.96 17,4

458、24,661.00 339,611,311.70 - - - 175 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 截至2019年12月31日止未发现在建工程减值迹象，故未计提减值准备。 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用材料 1,561,573.00 1,561,573.00 1,561,583.33 1,561,583.33 合计 1,561,573.00 1,561,573.00 1,561,583.33 1

459、,561,583.33 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 24、油气资产 适用 不适用 25、使用权资产 单位： 元 项目 合计 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 其他 合计 176 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 一、账面原值 1.期初余额 100,613,056.68 35,017,255.20 29,293,360.00 4,271,354.88 2,407,937.60 171,6

460、02,964.36 2.本期增加金额 50,324,458.14 50,324,458.14 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 其他 50,324,458.14 50,324,458.14 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 100,613,056.68 85,341,713.34 29,293,360.00 4,271,354.88 2,407,937.60 221,927,422.50 二、累计摊销 1.期初余额 23,087,317.15 5,519,607.42 24,379,884.70 2,739,727.38 1,374,094.41 57,100,631.

461、06 2.本期增加金额 2,394,193.38 3,371,350.12 1,680,696.04 266,370.00 245,753.86 7,958,363.40 （1）计提 2,394,193.38 3,371,350.12 1,680,696.04 266,370.00 245,753.86 7,958,363.40 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 25,481,510.53 8,890,957.54 26,060,580.74 3,006,097.38 1,619,848.27 65,058,994.46 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.

462、本期减少金额 （1）处置 177 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 75,131,546.15 76,450,755.80 3,232,779.26 1,265,257.50 788,089.33 156,868,428.04 2.期初账面价值 77,525,739.53 29,497,647.78 4,913,475.30 1,531,627.50 1,033,843.19 114,502,333.30 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价

463、值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 反向购买山东未名生物医药股份有限公司 193,254,356.53 193,254,356.53 合计 193,254,356.53 193,254,356.53 （2）商誉减值准备 单位： 元 178 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 被投资单位名称或

464、形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 反向购买山东未名生物医药股份有限公司 172,825,730.14 172,825,730.14 合计 172,825,730.14 172,825,730.14 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 公司于2015年9月反向收购原淄博万昌科技股份有限公司股权形成了商誉。原万昌科技2014年9月30日原有业务公允价值94,986.63万元，为交易合并成本，可辨认净资产公允价值75,661.18万元，商誉金额为19,325.44万元。 2016年7月公司出资成立山东未名天源生物科技有限公司（简称“未名天源”），公司将除对未名生物

465、医药有限公司的股权投资外的全部资产、负债及经营业务全部划转至未名天源。2017年1月1日始，未名天源承接公司（即淄博万昌科技股份有限公司）原有所有经营活动。因与商誉相关的资产组或资产组组合已由公司转移到未名天源，所以将未名天源与商誉相关的长期资产认定为一个资产组，并以该资产组为基础进行相关的商誉测试。 本期未名天源资产组可回收金额利用了同致信德（北京）资产评估有限公司同致信德评报字2020第040034号的评估结果。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法： 1）商誉减值测试过程如下： 项目 未名

466、天源 期初商誉账面余额（1） 193,254,356.53 期初商誉减值准备余额（2） 172,825,730.14 期初商誉账面价值（3）=（1）-（2） 20,428,626.39 资产组账面价值（4） 176,633,818.75 包含整体商誉的资产组的公允价值持续计量的账面价值（5）=（3）+（4） 197,062,445.14 可回收金额（6） 215,774,545.45 商誉减值损失（大于0时）（7）=（5）-（6） 2）商誉减值损失确认方法及减值测试关键参数： 根据资产减值准则的规定，资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，然后将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确

467、定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。未名天源因环保和拆迁原因已停产，评估基准日对资产组采用成本法进行评估，经评估公允价值减处置费用和相关税费后的净额为21,577.45万元。减值测试中的采用的关键数据和参数包括重置全价、成新率、资金成本利率、价格指数。公司根据历史会计凭证、历史合同、公开信息查询、市场询价等手段测算确定上述关键数据。 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位： 元 179 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 维修工程 4,336,435.68

468、 1,413,492.24 2,922,943.44 绿化工程 2,405,094.29 6,225,014.20 1,520,371.51 7,109,736.98 装修工程 802,512.69 66,876.06 735,636.63 合计 6,741,529.97 7,027,526.89 3,000,739.81 10,768,317.05 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 54,875,668.60 8,231,350

469、.29 68,147,829.80 11,302,487.14 可抵扣亏损 86,347,688.87 12,952,153.33 52,298,417.20 13,074,604.30 固定资产折旧 3,573,162.66 535,974.40 递延收益 9,974,623.38 1,496,193.51 11,194,205.10 1,679,130.77 合计 151,197,980.85 22,679,697.13 135,213,614.76 26,592,196.61 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂

470、时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 41,857,007.33 6,840,759.79 46,415,258.38 11,603,814.57 加速折旧 20,135,970.68 3,020,395.60 15,951,311.05 2,392,696.66 合计 61,992,978.01 9,861,155.39 62,366,569.43 13,996,511.23 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初

471、余额 递延所得税资产 22,679,697.13 26,592,196.61 递延所得税负债 9,861,155.39 13,996,511.23 180 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 4,603,771.51 3,054,925.59 可抵扣亏损 184,577,196.06 120,119,066.57 合计 189,180,967.57 123,173,992.16 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019

472、年度 477,488.21 2020 年度 461,479.64 461,479.64 2021 年度 548,807.44 548,807.44 2022 年度 23,072,740.42 23,072,740.42 2023 年度 95,558,550.86 95,558,550.86 2024 年度 64,935,617.70 合计 184,577,196.06 120,119,066.57 - 其他说明： 31、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 是 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 53,360,894.65 预付设备款 16,085,409.34 1,306,

473、238.00 预付技术转让款 4,000,000.00 其他 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 40,085,409.34 74,667,132.65 其他说明： 181 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 150,000,000.00 400,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 合计 150,000,000.00 450,000,000.00 短期借款分类的说明： 保证借款是公司子公司未名生物医药有限公司的借款，由公司提供连带责任保证。

474、（2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 182 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 17,0

475、91,689.32 27,844,814.63 1-2 年 9,255,000.64 4,220,479.02 2-3 年 3,363,734.91 200,391.85 3 年以上 466,597.87 432,873.02 合计 30,177,022.74 32,698,558.52 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 2,940,000.00 暂未结算 第二名 1,669,559.00 暂未结算 合计 4,609,559.00 - 其他说明： 37、预收款项 是否已执行新收入准则 是 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末

476、余额 期初余额 1 年以内 2,207,955.25 4,572,229.29 1-2 年 2,797.50 7,568,988.51 2-3 年 396,227.51 409,252.63 3 年以上 401,638.31 98,881.68 合计 3,008,618.57 12,649,352.11 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 183 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 38、合同负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 报告期内

477、账面价值发生重大变动的金额和原因 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 24,682,228.52 107,240,464.70 121,374,115.18 10,548,578.04 二、离职后福利-设定提存计划 13,229.83 5,049,837.39 5,011,470.32 51,596.90 三、辞退福利 431,519.43 431,519.43 合计 24,695,458.35 112,721,821.52 126,817,104.93 10,600,174.

478、94 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 22,748,247.78 92,866,231.15 106,997,921.59 8,616,557.34 2、职工福利费 6,372,723.55 6,372,723.55 3、社会保险费 6,796.07 3,127,597.97 3,107,152.03 27,242.01 其中：医疗保险费 6,042.43 2,706,537.87 2,688,314.96 24,265.34 工伤保险费 270.90 156,553.04 156,663.70 160.24 生育保险费

479、 482.74 264,507.06 262,173.37 2,816.43 184 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 4、住房公积金 12,725.82 4,337,465.97 4,329,914.79 20,277.00 5、工会经费和职工教育经费 1,914,458.85 536,446.06 566,403.22 1,884,501.69 合计 24,682,228.52 107,240,464.70 121,374,115.18 10,548,578.04 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 12

480、,687.72 4,881,635.21 4,843,156.94 51,165.99 2、失业保险费 542.11 168,202.18 168,313.38 430.91 合计 13,229.83 5,049,837.39 5,011,470.32 51,596.90 其他说明： 40、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 9,815,989.49 9,233,212.47 企业所得税 1,341,619.80 1,724,950.65 个人所得税 -76,346.72 153,908.93 城市维护建设税 103,407.30 117,792.82 土地使用税 451,

481、808.05 544,514.37 教育费附加 73,862.34 84,137.72 房产税 849,170.93 901,454.05 其他 19.90 5,224.39 合计 12,559,531.09 12,765,195.40 其他说明： 41、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 12,684,671.38 14,855,022.46 其他应付款 20,485,283.98 18,281,556.50 合计 33,169,955.36 33,136,578.96 185 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （1）应付利息 单位： 元 项目

482、期末余额 期初余额 企业债券利息 12,466,020.00 14,244,383.56 短期借款应付利息 218,651.38 610,638.90 合计 12,684,671.38 14,855,022.46 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 6,823,924.39 5,421,933.87 应付未付市场费 2,917,4

483、09.09 6,280,032.67 往来款 6,381,635.94 1,111,823.08 职工活动经费 1,097,967.50 1,029,283.31 应付工程质保金 978,897.34 1,877,913.86 其他杂项 2,285,449.72 2,560,569.71 合计 20,485,283.98 18,281,556.50 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 186 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 42、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的

484、非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 是否已执行新收入准则 是 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 公司债券 695,347,925.94 792,966,774.70 187 山东未名生物医药

485、股份有限公司 2019 年年度报告全文 合计 695,347,925.94 792,966,774.70 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 合计 - - - （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数

486、量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 2017年8月8日经中国证券监督管理委员会证监许可20171452号文核准，本公司获准向社会公开发行面值不超过8亿元(含8亿元)的公司债券；根据山东未名生物医药股份有限公司2017年公司债券发行公告，公司债券发行规模8亿元，为5年期固定利率债券，第3年末附发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，票面利率为6.70%，发行价格为每张人民币100元，采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式发行。公司债券发行工作已于2017年9月26日结束，募集资金总额8亿元，募集资金

487、净额790,400,000.00元。 2019年8月，公司经董事会审议通过以自有资金购买部分本公司已发行债券，购买债券面值1亿元。 47、租赁负债 单位： 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48、长期应付款 单位： 元 188 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 68,242,598.18 87,440,414.55 合计 68,242,598.18 87,440,414.55 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 68,242,598.18 87,440,414.55 其他说明： （2

488、）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 189 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报

489、告全文 50、预计负债 是否已执行新收入准则 是 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 13,394,205.10 1,219,581.72 12,174,623.38 财政拨款 合计 13,394,205.10 1,219,581.72 12,174,623.38 - 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 本期冲减成本费用金额 其他变动 期末余额 与资产

490、相关/与收益相关 虎纹镇痛肽 460,175.13 460,175.13 与收益相关 创新药物临产前研究 313,516.97 313,516.97 与收益相关 专利到期药物研究开发 1,802,604.54 1,802,604.54 与收益相关 工信部 NGF 新生产线建设技改 3,180,000.00 636,000.00 2,544,000.00 与资产相关 虎纹镇痛肽地方配套 1,610,000.00 1,610,000.00 与收益相关 创新药物临产前研究地方配套 910,000.00 910,000.00 与收益相关 火炬管委会-技改补助 750,000.00 150,000.00

491、 600,000.00 与资产相关 市科技局-新生产线贷款贴息 2,167,908.46 433,581.72 1,734,326.74 与资产相关 苯并二醇项2,200,000.00 2,200,000.00 与资产相关 190 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 目政府补助 其他说明： 52、其他非流动负债 是否已执行新收入准则 是 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 229,145,299.00 229,145,299.00 其他说明：

492、 发行股本情况 序号 项目 股份数量/比例 1 本公司2016年度重大资产重组向未名医药全体股东定向增发股份数量 378,207,586.00 2 本公司定向增发后总股本 659,735,586.00 3=1/2 定向增发股份占定向增发后总股本比例 57.33% 4 未名医药原有总股本 131,369,000.00 5=4/3*(1-3) 为确保合并报表中的权益结构反映法律上母公司的权益结构未名医药应模拟发行股份数量 97,776,299.00 6=4+5 未名医药模拟发行后总股本 229,145,299.00 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2

493、）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 191 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,361,493,600.09 504,439,389.29 857,054,210.80 合计 1,361,493,600.09 504,439,389.29 857,054

494、,210.80 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 同一控制下企业合并减少股本溢价504,439,389.29元。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加

495、 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 139,508,854.85 11,838,186.73 151,347,041.58 合计 139,508,854.85 11,838,186.73 151,347,041.58 192 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司按弥补亏损后净利润的10%计提法定盈余公积。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,028,072,3

496、22.93 1,148,532,090.95 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -5,256,815.19 -1,988,183.88 调整后期初未分配利润 1,022,815,507.74 1,146,543,907.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 63,383,506.76 -103,752,534.62 减：提取法定盈余公积 11,838,186.73 14,719,049.52 期末未分配利润 1,074,360,827.77 1,028,072,322.93 调整期初未分配利润明细： 1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、

497、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 567,563,220.35 74,136,020.43 661,278,508.20 96,999,961.16 其他业务 74,005.43 4,948.37 3,315,275.22 1,554,395.84 合计 567,637,225.78 74,140,968.80 664,593,78

498、3.42 98,554,357.00 是否已执行新收入准则 是 否 其他说明 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,294,984.49 1,655,251.08 教育费附加 924,988.91 1,182,322.23 193 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 房产税 2,981,463.65 2,798,536.60 土地使用税 1,739,265.73 1,997,433.14 车船使用税 14,921.63 13,436.25 印花税 413,334.40 568,775.30 地方水利建设基金 81,692.20 环保

499、税 10,407.80 合计 7,379,366.61 8,297,446.80 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人力资源成本 50,322,014.66 52,096,434.91 办公费 6,607,594.29 20,406,175.54 招待费 2,923,188.39 6,642,895.16 交通运输费 10,630,317.56 17,433,637.60 市场开发与学术推广费 329,927,977.20 270,631,739.67 差旅费 20,190,848.98 24,573,190.33 包装费 22,587.20 617,740

500、.97 其他 1,831,832.99 2,199,283.15 合计 422,456,361.27 394,601,097.33 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人力资源成本 38,161,263.40 52,945,308.41 折旧摊销费 31,075,140.82 30,878,683.88 运营维护费 18,877,114.76 10,118,749.62 差旅费 1,585,257.19 3,485,862.31 办公费 1,323,672.64 1,950,833.58 招待费 3,032,938.45 2,536,953.72 专业机构服务

501、费 7,421,730.11 16,524,129.93 其他 2,676,320.16 2,065,624.38 194 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 合计 104,153,437.53 120,506,145.83 其他说明： 65、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 6,919,709.41 7,676,813.38 测试试验费 9,199,805.88 3,337,247.70 委外研发费 17,389,428.00 12,894,698.98 人力资源成本 9,540,118.64 10,666,638.04 折旧摊销费 10,754

502、,941.36 10,432,724.32 其他 851,024.71 945,236.79 合计 54,655,028.00 45,953,359.21 其他说明： 66、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 40,613,898.39 77,275,904.08 减:利息收入 73,287,170.65 48,416,412.00 汇兑损失 2,635.62 63,109.53 减：汇兑收益 13,900.11 33,183.18 票据贴现息 245,262.51 481,962.40 未确认融资费用 3,985,640.35 1,961,817.43 其他支出 4

503、66,822.93 480,501.29 合计 -27,986,810.96 31,813,699.55 其他说明： 67、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 工信部 NGF 新生产线建设技改 636,000.00 636,000.00 市科技局-新生产线贷款贴息 433,581.72 433,581.72 火炬管委会-技改补助 150,000.00 150,000.00 195 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 劳务协作奖励 2,500.00 59,000.00 科技局保险补贴 77,222.00 淄博市张店区金融办公司债融资奖励 800,

504、000.00 2016 印度国际精细化工展 25,800.00 就业见习补贴 65,800.00 开发区财政金专项补贴 100,000.00 人力和社保局就业专项资金 23,030.00 专利资助款 510.00 环境信息公开政府补助 30,000.00 关于拨付 2017 年度第三批企业研发经费补助资金 979,300.00 厦门市湖里区财政局 2016 年度总部企业实现增量奖励 1,807,000.00 研发费用补助款 2,367,918.00 1,341,100.00 火炬高新区专利扶持款 900,000.00 22,601.00 产学研合作产业专项升级资金 103,200.00 201

505、7 省外招标奖励 713,100.00 专利技术实施奖励/补助款 14,474.00 1,000,000.00 社保、稳岗、用工补贴 248,247.84 65,959.58 厦门市科学技术局科技与金融结合补助 75,767.00 制造业单项冠军企业（产品）奖励 500,000.00 投资奖励款 600,500.00 重新认定的高企市级补助 2018 100,000.00 杀手锏项目补贴 500,000.00 中共合肥市委组织部引才资助奖励 50,000.00 个税返还 1,236.92 244,989.90 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收

506、益 126,348,436.47 126,900,115.92 购买定期存款收益 1,474,682.76 836,856.88 合计 127,823,119.23 127,736,972.80 其他说明： 196 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 69、净敞口套期收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 71、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 22,926,347.67 应收票据坏账损失 4,790,253.08

507、 应收账款坏账损失 -16,002,239.23 合计 11,714,361.52 其他说明： 72、资产减值损失 是否已执行新收入准则 是 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -26,410,923.93 十三、商誉减值损失 -162,603,383.40 合计 -189,014,307.33 其他说明： 73、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 48,678.89 116,936.00 197 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 74、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当

508、期非经常性损益的金额 政府补助 12,010.50 固定资产报废收益 174,133.81 违约金收入 31,000.00 549,500.00 31,000.00 往来款清理 100,000.00 100,000.00 其他 3,280.36 14,900.02 3,280.36 合计 134,280.36 750,544.33 134,280.36 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影响当年盈亏 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 其他说明： 75、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当

509、期非经常性损益的金额 对外捐赠 981,446.89 1,130,000.00 981,446.89 滞纳金及罚款 482,174.63 113,079.85 482,174.63 非流动资产报废损失 74,588.00 1,135,051.70 74,588.00 其他 834,677.63 139,869.95 834,677.63 合计 2,372,887.15 2,518,001.50 2,372,887.15 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,906,533.52 7,054,716.51 递延所得税费用

510、-222,856.36 2,159,775.90 合计 3,683,677.16 9,214,492.41 198 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 76,768,107.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 11,515,216.18 子公司适用不同税率的影响 -6,892,991.96 非应税收入的影响 -18,779,449.28 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,448,993.88 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,621,115.90 研究开发费

511、加成扣除的纳税影响 -5,160,741.08 以前年度及其他影响 3,906,533.52 所得税费用 3,683,677.16 其他说明 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入收到的现金 38,096,795.46 35,376,137.34 政府补助 5,362,098.76 7,444,167.98 保证金、往来收到的现金 29,608,395.70 20,912,231.40 收到的其他现金 529,627.53 128,421.36 合计 73,596,917.45 63,860

512、,958.08 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付现的销售费用 393,536,812.14 343,859,121.66 199 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 付现的其他费用 46,586,567.23 71,079,938.07 往来支付的现金 8,581,787.23 6,740,359.29 支付的其他现金 27,077,861.01 34,172,435.95 合计 475,783,027.61 455,851,854.97 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到

513、的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 定期存款 130,000,000.00 收回的关联方资金占用款 260,000,000.00 301,000,000.00 合计 390,000,000.00 301,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 定期存款 60,000,000.00 130,000,000.00 其他 20,000,000.00 支付资金占用款 342,320,000.00 694,980,176.11 合计 402,320,000.00 844,

514、980,176.11 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁费 23,183,456.72 5,795,864.18 合计 23,183,456.72 5,795,864.18 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 200 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营

515、活动现金流量： - - 净利润 73,084,430.70 -98,597,931.21 加：资产减值准备 -11,714,361.52 189,014,307.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 50,036,060.12 51,999,663.95 无形资产摊销 7,958,363.40 7,259,000.39 长期待摊费用摊销 3,000,739.81 2,868,307.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -48,678.89 -116,936.00 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 74,588.00 960,917.89 财

516、务费用（收益以“”号填列） 44,598,715.45 79,642,283.84 投资损失（收益以“”号填列） -127,823,119.23 -126,900,115.92 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 3,912,499.48 5,230,266.90 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -4,135,355.84 -2,039,742.92 存货的减少（增加以“”号填列） -11,292,528.66 17,669,413.45 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 49,469,534.86 118,455,913.57 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -

517、28,706,306.04 -70,961,795.09 经营活动产生的现金流量净额 48,414,581.64 174,483,553.81 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 3现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 1,060,980,307.54 1,542,206,407.93 减：现金的期初余额 1,542,206,407.93 1,812,845,546.11 现金及现金等价物净增加额 -481,226,100.39 -270,639,138.18 201 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位

518、： 元 金额 其中： - 其中： - 其中： - 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： - 其中： - 其中： - 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,060,980,307.54 1,542,206,407.93 其中：库存现金 610,253.47 395,014.93 可随时用于支付的银行存款 1,060,370,054.07 1,541,811,393.00 三、期末现金及现金等价物余额 1,060,980,307.54 1,542,206,407.93 其他说明： 80、所有者权益变动表项

519、目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 其他说明： 202 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - - 其中：美元 欧元 港币 应收账款 - - 644,600.88 其中：美元 92,400.00 6.9762 644,600.88 欧元 港币 长期借款 - - 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，

520、应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入递延收益的政府补助 12,174,623.38 递延收益 1,219,581.72 203 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 计入其他收益的政府补助 5,362,098.76 其他收益 5,362,098.76 （2）政府补助退回情况 适用 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同

521、一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或

522、损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 是 否 204 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名称 企业合并中取得的权益比例 构成同一控制下企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 合并当期期初至合并日被合并方的收入 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 比较期间被合并方的收入 比较期间被合并方的净利润 吉林未名天人中药材科技发展有限公司 100.00% 控股

523、股东为北京北大未名生物工程集团有限公司 2019 年 12 月13 日 合并方取得了被合并方的实际控制权工商信息变更 -277,987.46 -371,031.48 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 -非现金资产的账面价值 511,332,440.73 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 货币资金 36,620.42 80,519.18 存货 13,068,196.64 13,068,196.64 固定资产 66,577.87 78,666.79 应付职工薪酬 192,710.00 113,410.22

524、其他应付款 418,460.00 275,760.00 净资产 12,560,224.93 12,838,212.39 减：少数股东权益 7,045,610.96 205 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 取得的净资产 12,560,224.93 5,792,601.43 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是 否 是否存在通过多次交易分

525、步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 未名生物医药有限公司 厦门 厦门 医药 100.00% 反向购买 北京未名西大生物科技有限公司 北京 北京 医药 75.00% 反向购买 天津未名生物医药有限公司 天津 天津 医药 60.00% 反向购买 山东未名天源生物科技有限公司 淄博 淄博 化工 100.00% 投资设立 北大未名（

526、合肥）生物制药有限公司 合肥 合肥 医药 100.00% 投资设立 206 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 吉林未名天人中药材科技发展有限公司 长春 长春 医药 100.00% 企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 天津未名生

527、物医药有限公司 40.00% 10,281,982.94 75,348,762.40 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 天津未名生物医药有限公司 135,626,191.93 119,724,183.02 255,350,374.95 61,543,230.95 5,435,238.01 66,978,468.96 163,885,986.29 127,659

528、,013.14 291,544,999.43 119,225,342.39 9,652,708.40 128,878,050.79 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 天津未名生物医药有限公司 181,045,541.67 25,704,957.35 25,704,957.35 17,341,064.56 143,479,414.74 13,476,278.68 13,476,278.68 -51,784,900.63 其他说明： 207 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年

529、度报告全文 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 北京科兴生物制品有限公司 北京 北京 生物疫苗 26.91% 权益法 在合营企业或联营企业

530、的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 1,785,158,320.04 1,250,627,680.85 208 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 非流动资产 580,259,614.79 479,406,314.63 资产合计 2,365,417,934.83 1,730,033,99

531、5.48 流动负债 506,132,997.66 347,961,263.63 非流动负债 125,298,925.96 121,106,039.72 负债合计 631,431,923.62 469,067,303.35 归属于母公司股东权益 1,733,986,011.21 1,260,966,692.13 按持股比例计算的净资产份额 466,615,635.62 339,326,136.85 调整事项 119,423,036.24 119,423,036.24 -商誉 119,423,036.24 119,423,036.24 对联营企业权益投资的账面价值 586,038,671.86 4

532、58,749,173.09 营业收入 1,564,079,036.63 1,503,826,119.59 净利润 475,944,252.70 468,846,473.02 综合收益总额 475,944,252.70 468,846,473.02 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： - - 下列各项按持股比例计算的合计数 - - 联营企业： - - 下列各项按持股比例计算的合计数 - - 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单

533、位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 209 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其

534、他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注四相关项目。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 1、 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临应收工程款导致的客户信用风险。 在签订新合同之前，本公司会对新客

535、户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内与其签订施工合同。 2、 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券

536、以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。 210 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 - - - - 二、非持续的公允价值计量 - - - - 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和

537、非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 北京北大未名生物工程集团有限公司 北京 投资管理 5,437.14 万元 26.73% 26.73

538、% 本企业的母公司情况的说明 本公司的母公司北京北大未名生物工程集团有限公司成立于1992年10月19日，取得北京市工商行政管理局核发的110000004224242号营业执照，注册地址：北京市海淀区上地西路39号。法定代表人：潘爱华。 本企业最终控制方是潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉。 其他说明： 截至2019年12月31日潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉直接和间接持有本公司股份为29.78%。 211 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见

539、附注九、在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 未名三农生物农业技术有限公司 同受北京北大未名生物工程集团有限公司控制 安徽未名生物医药有限公司 同受北京北大未名生物工程集团有限公司控制 合肥未名物业服务有限公司 同受北京北大未名生物工程集团有限公司控制 未兴（上海）企业管理中心（有限合伙） 同受北京北大未名生物工程集团有限公司控制 漳州未名博欣生物医药有限公司 同受北京北大未名生物工程集团有限公司控制 浙江嘉信医

540、药股份有限公司 同受北京北大未名生物工程集团有限公司控制 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 未名三农生物农业技术有限公司 购买宣传物料 8,794.00 安徽未名生物医药有限公司 水电费 1,840,133.49 合肥未名物业服务有限公司 物业服务 754,716.96 94,339.62 安徽未名生物医药有限公司 购建 CMO 在建工程及设备 21,514,230.26 169,783,825.26 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 2

541、12 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江嘉信医药股份有限公司 销售恩经复 298,152.23 407,783.30 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 2018年8月，公司全资下属子公司北大未名（合肥）生物制药有限公司受让及承接安徽未名生物医药有限公司医药CMO生产基地之在建工程项目，合同总价人民币20,206.99万元。本次交易经亚洲（北京）资产评估有限公司京亚粤评报字【2018】第012号评估,评估基准日为2018年6月30日，在建工程评估市场价值15,337.20万元。本交易构成关联交易，经公司董事会审议通过，

542、并提交公司股东大会审议。2019年追加合同金额2,800万元。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收益定价依据 本期确认的托管收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 委托/出包资产类型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定价依据 本期确认的托管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方

543、名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 安徽未名生物医药有限公司 办公场所 3,506,853.00 1,451,203.45 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 未名生物医药有限公司 5,000.00 2018 年 01 月 05 日 2020 年 10 月 24 日 否 213 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 未名生物医药有限公司 10,000.00 201

544、8 年 12 月 18 日 2020 年 11 月 27 日 否 北大未名（合肥）生物制药有限公司 11,591.73 2018 年 08 月 21 日 2025 年 02 月 11 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 北京北大未名生物工程集团有限公司 507,300,176.11 2017 年 12 月 27 日 2019 年 12 月 31 日 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发

545、生额 上期发生额 北京北大未名生物工程集团有限公司 资产偿还债务 561,656,898.87 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 浙江嘉信医药股份有限公司 109,729.60 5,486.48 420,136.80 21,006.84 214 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 预付账款 合肥未名物业服务有限公司 754,716.96 其他非流动资产 安徽未名生物医药有限公司 3,0

546、58,490.63 335,418.12 其他非流动资产 漳州未名博欣生物医药有限公司 4,000,000.00 其他应收款 未兴（上海）企业管理中心（有限合伙） 1,017,538.29 101,753.83 1,017,538.29 50,876.91 其他应收款 北京北大未名生物工程集团有限公司 441,811,360.13 23,641,945.79 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 未名三农生物农业技术有限公司 6,794.00 6,794.00 其他应付款 北京北大未名生物工程集团有限公司 749,431.56 749,431.56

547、 其他应付款 安徽未名生物医药有限公司 4,365,668.88 860,315.88 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 215 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2019年12月31日止，公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 无 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

548、公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 1、2020年5月27日，经公司第四届董事会第十一次会议决议通过，公司全资子公司北大未名（合肥）生物制药有限公司拟投资设立北大未名（山东）生物科技研究院有限公司，持股100%，注册资本为人民币10,000万元。 2、2020年6月9日，公司控股股东收到民事裁定书的公告福田法院民事裁定书【（2020）粤 0304 民特 313 号】裁定如下：准许拍卖、变

549、卖被申请人未名集团持有的未名医药股票57,204,000 股（占公司总股本的 8.67%）。 截至财务报表报出日，公司无须披露的其他重大资产负债表日后事项。 216 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 经公司自查并与未名集团核实，未名集团通过收取工程款、设备款、技术转让款、代理权采购款等形式通过第三方占用公司全资子公司厦门未名及其子公司天津未名自有资金。上述非经营性占用资金形成前期重大会计差错。 经董事会审议批准 其他应收款 4

550、18,169,414.34 同上 同上 其他流动资产 -100,000,000.00 同上 同上 在建工程 -36,000,000.00 同上 同上 递延所得税资产 1,774,631.15 同上 同上 其他非流动资产 -288,980,176.11 同上 同上 应交税费 1,930,522.30 同上 同上 盈余公积 -1,228,163.51 同上 同上 未分配利润 -7,864,482.27 同上 同上 财务费用 -16,279,606.22 同上 同上 资产减值损失 23,641,945.79 同上 同上 利润总额 -7,362,339.57 同上 同上 所得税费用 -395,686.

551、65 同上 同上 净利润 -6,966,652.92 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 217 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 经营分部基本情况 ：本公司及其子公司经营业务包括化学原料和化学制品制造业和生物药品制造业，本公司根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。 经营分部

552、的分类与内容如下： A、化工业务分部：经营三甲脂、三乙酯等化工产品； B、制药业务分部：经营药品的生产销售； 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 化工业务分部 制药业务分部 分部间抵销 合计 一、主营业务收入 567,563,220.35 567,563,220.35 二、主营业务成本 74,136,020.43 74,136,020.43 三、对联营和合营企业的投资收益 -1,728,1

553、61.93 128,076,598.40 126,348,436.47 四、信用减值损失 974,242.51 -12,688,604.03 -11,714,361.52 五、折旧费和摊销费 15,513,812.88 45,481,350.45 60,995,163.33 六、利润总额 -12,608,452.44 89,376,560.30 76,768,107.86 218 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 七、所得税费用 -1,241,395.96 4,925,073.12 3,683,677.16 八、净利润 -11,367,056.48 84,451,487.

554、18 73,084,430.70 九、资产总额 931,401,699.54 2,482,552,404.35 3,413,954,103.89 十、负债总额 10,075,248.60 1,015,066,356.99 1,025,141,605.59 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 1、根据淄博市张店区人民政府网站发布关于淄博火车站南广场片区建设工程征迁的通告，公司子公司山东未名天源生物科技有限公司所在良乡工业园地块属于淄博火车站南广场片区征迁范围。但以上消息和征迁通告属

555、于广义通告，截止财务报告报出日未名天源未收到正式征迁通知等信息。 2、2019年3月29日公司全资子公司山东未名天源生物科技有限公司以部分机器设备对外投资设立合资公司并取得营业执照。未名天源持股比例为43%，为第二大股东。截止财务报告报出日本投资合同未实际执行。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 其中： 合计 0.00 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例

556、 计提理由 219 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 合计 0.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实

557、际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 220 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 563,489,326.43

558、152,360,691.73 合计 563,489,326.43 152,360,691.73 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 适用 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 221 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 3）坏账准备计提情况

559、 适用 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并范围往来款 562,550,298.92 151,000,000.00 单位往来款 1,042,057.29 1,422,833.40 其他 1,000.00 10,000.00 合计 563,593,356.21 152,432,833.40 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1

560、日余额 71,141.67 1,000.00 72,141.67 2019 年 1 月 1 日余额在本期 -转入第二阶段 -50,876.91 50,876.91 本期计提 -19,488.81 51,376.92 31,888.11 2019 年 12 月 31 日余额 775.95 103,253.83 104,029.78 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 562,565,817.92 1 至 2 年 1,017,538.29 2 至 3 年 10,000.00 合计 563,593,356.21

561、222 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 72,141.67 31,888.11 104,029.78 合计 72,141.67 31,888.11 104,029.78 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销

562、程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 北大未名（合肥）生物制药有限公司 关联方 562,550,298.92 1 年以内 99.81% 未兴（上海）企业管理中心（有限合伙） 关联方 1,017,538.29 1-2 年 0.19% 101,753.83 合计 - 563,567,837.21 - 101,753.83 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据

563、 223 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,825,134,823.08 3,825,134,823.08 3,812,574,598.15 3,812,574,598.15 合计 3,825,134,823.08 3,825,134,823.08 3,812,574,598.15 3,812,574,598.15 （1）对子公司投资 单

564、位： 元 被投资单位 期初余额(账面价值) 本期增减变动 期末余额(账面价值) 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 未名生物医药有限公司 2,935,200,000.00 2,935,200,000.00 山东未名天源生物科技有限公司 877,374,598.15 877,374,598.15 吉林未名天人中药材科技发展有限公司 12,560,224.93 12,560,224.93 合计 3,812,574,598.15 12,560,224.93 3,825,134,823.08 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额(账面价值) 本期增减变动 期

565、末余额(账面价值) 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 224 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 （3）其他说明 公司以发行股份及支付现金的方式取得未名医药100.00%股权，交易价格以上海东洲资产评估有限公司出具的沪东洲资评报字2014第0567256号企业价值评估报告书中的收益法评估结果作为定价依据。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 是否已执行新收入准则 是 否 其他说明： 5、投资

566、收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 360,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 733,530.03 合计 360,733,530.03 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -25,909.11 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,581,680.48 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 35,401,451.64 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -277,987.

567、46 225 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,164,018.79 减：所得税影响额 529,454.00 少数股东权益影响额 263,326.92 合计 38,722,435.84 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益

568、（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 2.43% 0.0961 0.0961 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.95% 0.0374 0.0374 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 226 山东未名生物医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 第十三节 备查文件目录 1. 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 2. 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3. 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。上述备查文件的 备置地点：公司董事会办公室 227