002806_2017_华锋股份_2017年年度报告_2018-04-20.txt

1、肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 04 月 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人谭帼英、主管会计工作负责人李胜宇及会计机构负责人(会计主管人员)李胜宇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司在本报告第四节“管理层讨论与分析”中“公司未来发

2、展的展望”中描述了未来发展战略和经营目标产生不利影响的重大风险因素，敬请广大投资者注意查阅。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 137,105,100 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.80 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 2 第二节 公司简介和主要财务指标 . 5 第三节 公司业务概要 . 9 第四节 经营情况讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 26 第六节 股份变动及股东情况 . 35 第七节 优先股相关情况 . 41 第八节 董

3、事、监事、高级管理人员和员工情况 . 42 第九节 公司治理 . 48 第十节 公司债券相关情况 . 53 第十一节 财务报告 . 54 第十二节 备查文件目录 . 154 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 电容器 指 一种电子元件，由两个彼此平行且相互绝缘，通常以电介质分开的电极构成。通过充、放电，电容器可存储及变换能量；作为电子电路中不可或缺的一部分，被广泛应用于各类消费类电子、工业控制设备、通信设备、汽车电子等产品中 铝电解电容器 指 铝电解电容器在电子线路中的基本作用一般概括为：通交流、阻直流，具有滤波、旁路、耦合和快速充放电的功能

4、，并具有体积小、储存电量大、性价比高的特性。随着现代科技的进步与电容器性能的不断提高，铝电解电容器已广泛应用于消费电子产品、通信产品、电脑及周边产品、新能源、自动化控制、汽车工业、光电产品、高速铁路与航空及军事装备等 电极箔 指 铝箔在特定介质中进行侵蚀、阳极氧化后用于铝电解电容器中的电极用箔，通常可分类为腐蚀箔和化成箔，或分类为阴极箔和阳极箔 腐蚀箔 指 经过侵蚀工艺加工的铝箔，通过电化学腐蚀方法使得光箔形成腐蚀坑洞，大大增加其表面积，从而使铝电解电容器具有高电容，腐蚀箔可用作铝电解电容器的阴极或进一步加工为化成箔 化成箔 指 经过侵蚀之后又进行阳极氧化的铝箔，是对腐蚀箔进一步加工，在其表面

5、形成氧化膜电介质，用作铝电解电容器的阳极 铝箔 指 在行业分类中所指的铝箔是公司生产、销售的电极箔统称 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 华锋股份 股票代码 002806 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 公司的中文简称 华锋股份 公司的外文名称（如有） Zhaoqing Hua Feng Electronic Aluminium Foil Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） HFCC 公司的法定代表人 谭帼英 注册地址 广东省肇庆市端州区端州工业城 注册地

6、址的邮政编码 526060 办公地址 肇庆市高要区金渡镇金渡工业园二期 B17 地块 办公地址的邮政编码 526000 公司网址 http:/www.c- 电子信箱 boardc- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李胜宇 赵璧 联系地址 肇庆市高要区金渡镇金渡工业园二期B17 地块 肇庆市高要区金渡镇金渡工业园二期B17 地块 电话 0758-8510155 0758-8510155 传真 0758-8510077 0758-8510077 电子信箱 boardc- boardc- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报、证券日报、中国证券报、上海

7、证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网() 公司年度报告备置地点 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司董事会办公室 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 914412006178489259 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 无 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风路 555 号 1001-1008 房 签字会计师姓名 杨文蔚、郭俊彬 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用

8、 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 东海证券股份有限公司 上海市浦东新区东方路 1928号东海证券大厦 张宜生、马媛媛 2016 年 7 月 26 日2018 年12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 439,484,144.11 371,720,218.64 18.23% 299,650,926.56 归属于上市公司股东的净利润（元） 28,501,037.64 26

9、,265,448.10 8.51% 25,641,360.65 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 22,795,245.91 22,636,440.85 0.70% 21,603,119.42 经营活动产生的现金流量净额（元） 46,118,085.76 22,527,959.11 104.71% 29,396,972.14 基本每股收益（元/股） 0.21 0.23 -8.70% 0.25 稀释每股收益（元/股） 0.21 0.23 -8.70% 0.25 加权平均净资产收益率 7.88% 9.35% -1.47% 10.11% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年

10、末增减 2015 年末 总资产（元） 624,933,553.99 532,449,004.58 17.37% 437,952,997.57 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 归属于上市公司股东的净资产（元） 372,532,921.30 352,031,883.66 5.82% 226,396,435.56 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准

11、则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 91,889,010.29 102,890,116.42 116,570,417.23 128,134,600.17 归属于上市公司股东的净利润 3,473,340.42 7,433,756.11 7,129,284.51 10,464,656.60 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 2,366,979.11 5,413,858.13 6,245,938

12、.62 8,768,470.05 经营活动产生的现金流量净额 1,250,307.84 5,609,622.43 6,919,857.68 32,338,297.81 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -454,445.10 -1,106,820.42 -70,546.80 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

13、6,574,921.44 5,013,386.77 4,070,116.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 64,567.00 36,488.73 244,408.01 减：所得税影响额 479,396.91 314,047.83 205,736.20 少数股东权益影响额（税后） -145.30 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 合计 5,705,791.73 3,629,007.25 4,038,241.23 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1

14、号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、公司从事的主要业务 2017年公司生产的主要产品为各系列电极箔。目前公司低压化成箔的产量、产品质量及产品系列规格在国内同行业中名列前茅，部分产品的质量已经达到了代表电极箔最高水平的日本企业所生产的产品，是目前国内少

15、数能向国际市场出口低压化成箔产品的企业之一，也是目前国内能够大规模自主生产低压腐蚀箔，并同时能够对自产腐蚀箔进行大规模化成生产的几家企业之一。 铝电解电容器被广泛地应用于家用电器、计算机、通信、工业控制、电动汽车、电力机车及军事和航空设备中。化成箔作为铝电解电容器的关键基础原材料，是整个铝电解电容器组成部分中技术含量和附加值最高的部分，化成箔的质量直接影响其下游产品铝电解电容器的质量，进而影响终端产品的质量。 2、公司所属行业情况 近年来随着铝电解电容器生产基地向我国加速转移且产量快速增长，我国的电子铝箔加工业和化成箔行业得到了快速发展，也给公司带来巨大的发展机遇。随着国家供给侧改革的推进与环

16、保整治的深化落实，行业生态得到了整合，资源向运作规范的优质企业集中，使质量优良的电极箔需求有较大增长。公司电极箔产品在价格、质量、交付能力上具有较强的竞争力，报告期内达到了供不应求的状态。 3、公司总体经营情况 公司本期实现营业总收入43,948.41万元，同比增长18.23%，实现归属于上市公司股东的净利润2,850.10万元，同比增长8.51%。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 本年度资本公积转增股本。 固定资产 部分募投项目、新办公楼、生产线技改项目转固，使固定资产增加较大。 无形资产 没有重大变化。 在建工程 新建工程投入，包括募投

17、项目生产线、研发中心大楼，新建厂房。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 2、主要境外资产情况 适用 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 作为高新技术企业，本公司自成立以来一直专注于铝电解电容器用铝箔的研发、生产及销售，通过二十年的发展，公司已成为国内铝电解电容器低压电极箔行业的领军企业之一，20082016年公司连续九年入选中国电子元件行业协会评选的中国电子元件行业百强企业。公司的“HFCC”品牌已经深得国内外同行及下游企业的好评，并成为多家国内外知名铝电解电容器生产企业的优秀供应商，荣获广东省名牌产品和广东省著名商标等多项荣誉称号。

18、公司拥有以下的核心竞争力： 1、技术研发优势 （1）长期研发和生产经验积累形成了系统性的自主研发体系 电极箔生产过程融合了机械、电子、化学、金属材料、仪器分析等多种学科和技术，多学科应用凸显了电极箔厂商的产业化竞争优势。公司作为高新技术企业，拥有省级企业技术中心和省级工程技术研究中心，取得了“电解电容器低压阳极箔的变频腐蚀方法”等九项发明专利及“化成铝箔修补用大功率脉冲电源”等十项实用新型专利。而根据行业特点，除了专利技术外，各电极箔生产企业之间的竞争核心还包括各种非专利技术，如电解液配方、工艺参数控制、生产设备研制、控制系统的设计建造等。目前公司通过自主研发掌握了二十多项非专利技术，这些非专

19、利技术大部分在国内同行业中处于领先地位，为公司带来了较大的竞争优势。 公司拥有强大的研发实力，已形成集自主工艺研发、高效生产线研发设计以及控制系统研发为一体的系统性研发体系，为未来发展提供了源源不断的动力。 工艺研发优势 作为国内较早从事电极箔研发、生产及销售的专业化电极箔生产厂商，通过不断工艺研发、创新，公司突破了多个制约中国电极箔行业发展的技术瓶颈，取得了低压领域内的行业领先地位。 而在前瞻性的工艺研发方面，公司先后投入资金进行低压腐蚀生产线项目的研发以及高速低压复合膜快速线的研发，其中与厦门大学合作研究电解电容器用低压铝箔“纳米布孔-异形波变频腐蚀”核心技术，并实现了产业化应用，填补了国

20、内变频腐蚀技术产业化应用的空白，而与西安交通大学合作的“超高比容纳米复合阳极铝箔的关键技术及产业化”项目，使产品比容大幅提升。 生产线及辅助系统的自主研发优势 电极箔产品的性能优劣除了取决于工艺配方、工艺参数控制之外，拥有适应公司产品发展需要的生产线及其辅助系统（如调配系统、冷却系统、循环系统、回收系统等）也至关重要。公司的生产线及辅助系统均由公司研发团队自行研发设计后委托专业厂商生产，且可根据最新技术发展进行相应的技术改进及设备改造，也可根据订单的需求状况对各条生产线进行生产任务调配，进一步提高生产效率，提升产品质量，降低生产成本。而目前国内同行业企业多数不具备生产设备及辅导系统的设计开发能

21、力，只能通过外购生产线进行生产，成本较高且无法实现生产线的及时更新和技改，生产效率相对较低，无法通过规模化实现成本优势。 控制系统自主研发优势 公司的生产线已经实现自动化，一人可以同时操作两条生产线，自动生产线可按规定的程序或指令自动进行操作或控肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 制。目前公司的控制系统均由技术部门根据公司的工艺特点自主研发，该控制系统集合了公司的各项工艺参数，有效保护了公司的核心技术，同时在实际生产中可根据产品的需求对控制系统进行参数修订，在满足客户差异化需求的基础上保证了产品性能的稳定性，得到下游客户的高度认可。 （2）富有丰富经验且稳定的研发团队

22、 公司在新产品的研发和工业实现方面拥有优秀的综合技术研发团队，涵盖了电子材料、电化学、化学分析、机械设计、自动化控制、环境工程等可满足公司长远发展的各个领域的专业技术人才，公司现有核心技术人员均在公司从事技术研发十年以上，其中公司副总经理兼技术中心主任陈宇峰、副总经理谭惠忠以及总工程师王文宝多年从事电极箔行业，都是该行业的资深专家，主持并完成了1项国家级863项目和5项省部级课题。另外，公司还安排核心技术人员参与股权激励，共享公司发展的成果，进一步加强研发团队的稳定性。目前公司的企业技术中心被认定为广东省企业技术中心，该技术中心在产品研发与工业实现之间搭建了坚实的桥梁。 （3）良好的外部技术合

23、作环境 除自主开发之外，公司也非常注重技术合作、交流和引进。公司通过与电化学研究的主要院校厦门大学、电子元器件材料研究及产业化成果丰硕的西安交通大学、致力于储能器件及其相关新型储能材料成果产业化的深圳清华大学研究院、信息化及自动控制技术处于华南地区前沿的华南理工大学、在绿色环保能源研究方面有着独特专长的仲恺农业工程学院等学校和研究院所建立了长期合作关系，在人才培养、技术培训、新产品开发、技术攻关等方面取得了良好的效果。 2、规模优势 电极箔行业是兼具技术密集型与资金密集型特征的行业，对投入资金及生产规模均有较高的要求，只有具备一定规模的企业才能确保产品性能稳定和成本有效控制。目前我国生产低压铝

24、电解电容器用铝箔的企业数量较多，但规模大多较小，无法形成规模效益。经过多年的快速发展，目前公司已跻身国内低压化成箔领域规模最大的几家企业之一。 3、成本优势 原材料采购和生产线投入是电极箔生产的主要成本，公司在这两方面具有一定的优势。 （1）原材料采购方面，公司在国内率先成功采用国产硬态光箔作为产品原材料，相对软态光箔而言，硬态光箔在生产工艺上不需要进行退火工序，因此公司该系列产品成本比国内其它使用软态光箔作为原材料的厂家低5%-10%。同时，随着行业快速发展和行业技术水平进一步提高，国内电极箔生产行业的产业链已经基本形成，化成箔的主要原材料电子光箔的国产化已经取得重大进展，同等质量的国产电子

25、光箔采购价格比从日本进口的价格低15%以上，有利于促进公司产品进入国际市场，提升国际市场竞争力。 （2）生产线投入方面，公司的生产线及辅助系统均由公司研发团队自行研发设计后委托专业厂商生产，且在实际生产过程中可根据生产需求进行技术改进及设备改造，进一步提高生产效率，提升产品质量，降低生产成本。 4、产品结构优势 （1）丰富且专业的产品结构 本公司以客户需求为导向，致力于铝电解电容器用电极箔的研发、生产及销售。公司当前拥有7大系列、30多种型号的高中低不同档次的产品，产品基本涵盖了低压全系列及部分中高压系列产品，可以充分满足不同层次客户对产品功能和价格的需求。公司低压全系列产品结构能为下游客户提

26、供“一站式”服务，加之公司产品性能稳定，有利于下游客户统一采购，从而达到其降低成本和质量控制的目的。 （2）市场导向的产品研发计划 在多系列、多品种稳步发展的同时，公司根据市场需求，集中力量攻克国内行业技术发展的瓶颈并取得了重大成果。针对未来发展空间较大的环保、新能源、机车等应用领域要求铝电解电容器兼具长寿命、高可靠性的特点，公司专门研发了肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 三大产品系列： LW系列（纳米复合膜技术）1035VF LG系列（变频腐蚀技术）3672VF LH系列（传统强项产品）73170VF 5、质量与品牌优势 本公司自1995年进入铝电解电容器用铝箔行

27、业以来，一直坚持走高品质产品路线，公司生产的低压化成箔系列产品的性能和多项技术指标达到国内领先，部分产品品质及相关指标已经达到日本同类产品的水平。公司生产的“HFCC牌电解电容器用铝箔产品”被广东省质量技术监督局认定为广东省名牌产品，“HFCC”商标被广东省工商行政管理局认定为广东省著名商标；公司生产的“低压化成箔产品”被广东省科学技术厅认定为广东省高新技术产品。 6、新技术和新产品储备优势 公司长期坚持以市场需求为导向，采用“生产储备研发”梯度式发展模式，实施适度超前的新技术储备战略，提前做好新产品规划和新产品储备。通过自行研发与合作研发，目前公司已经储备了新一代的低压变频腐蚀-纳米复合膜联

28、动技术、应用于中低压系列产品的多级复合工频-变频相结合的腐蚀技术、纳米布孔/异形波变频腐蚀快速智能生产线技术等多项用于制造低压高比容高强度高效率化成箔产品的新技术和专用设备。 此外，在产业链整合与丰富多样化方面，还储备了导电聚合物固体铝电容用负极碳箔的制备技术及基于干法极片超级电容器制备技术。 7、优质客户群优势 为抓住全球产业转移的机遇，满足国内外知名整机企业技术和产品升级的需要，公司凭借优质的产品性能、不断提升的技术工艺水平、良好的企业信誉、健全的客户服务体系，在经营过程中积累了丰富的客户资源，与国内外众多知名的下游铝电解电容器生产企业建立起长期、稳定的合作关系，并有机融入了这些客户的产业

29、链。公司的客户包括日本、韩国、中国台湾和大陆的各主要铝电解电容器生产企业，其产品广泛应用于各主要电器生产商。这些企业实力雄厚，财务状况良好，处于行业领先地位。公司的优质客户群为公司扩大生产和销售规模、降低财务风险、增强抵抗风险能力、增强未来持续盈利能力和市场开拓能力提供了强有力的保障。 8、快速响应能力 公司化成箔产品采用“以销定产”模式生产，客户规格和工艺参数要求不同，产品的差异程度较大。目前公司建立了严格有效的生产管理制度，建立健全标准化的业务流程，不断提升工艺流程研发能力，进一步完善了生产管理的过程控制，并通过自主研制、开发和改造生产线，形成了“一线多品”的高效率生产线，提高了制造系统的

30、灵活性和生产系统运行布局的合理性，从而提升市场反应速度，使公司整体竞争力不断提升。 9、专业、稳定的销售团队 公司的发展始终以市场为导向，历来重视销售和服务网络的建设，举全公司之力全力配合销售部门开拓市场。为了更好地服务于客户，公司的销售人员均从技术部门、一线生产部门选拔出来，并且进行不定期的销售培训，对于重点客户，公司还会选派销售人员入驻客户生产一线，了解客户对电极箔的一些特殊要求，以增加销售人员对下游产品的认知度，通过上述措施公司培养了一支深知自身产品又了解下游客户需求的技术型销售队伍。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2

31、017年度，公司紧紧围绕董事会制定的年度经营目标，在广大员工的艰苦努力下，销售收入达到了公司成立以来最高峰，比上年同期增长18.23%。在宏观经济增速放缓的严峻形势下，公司管理层为完成董事会所制定的年度经营目标，主要完成了以下工作： （一）加快募投项目的建设，扩大生产规模，提升产品质量 1、通过加快募投项目的建设，公司腐蚀箔的产能有了一定的提升。公司通过技术改造与信息系统的开发，提高了产品命中率与缩短了交付时间，最大限度满足了产品的交付，使销售量有较大的提升。 2、净水剂方面，因为国家对环保监控的力度增加与公司产品有较强竞争力，净水剂产品销售收入增长35.73%。 （二）研发方面 1、LW系列

32、成为公司在行业内的一支奇兵，这个与西安交通大学产学研深度合作的国家863科技计划项目，经过西安交大徐友龙教授团队十多年的科研以及公司五年多的产业化推进，在业内找到了一条突破传统腐蚀扩面技术所不断逼近的极限瓶颈，达到世界领先水平。基于技术创新，公司LW系列产品已扩展到新的应用领域固态电容器及贴片电容器。 2、LG系列作为腐蚀技术升级换代的代表，已经进入到行业内的第一阵营，其技术在现有基础上进一步提高，重点是进一步强化产品性能（如耐水和性、接触电阻、漏电流的进一步降低等）与提高生产效率。 3、全面实现公司内部资讯的数据化和自动化并将信息条码化，通过无纸化、大数据的运作，把公司内部的物流仓储体系的效

33、率提升到一个新的水平。同时结合技术中心已经开发出的产线数据化系统，将制程中的动态数据和检测结果的静态数据同步参照，实现 “做好每一颗电容器用箔”的管理标准。 目前，公司已有二十六项技术专利获得授权，其中2017年新增四项发明专利，已有七项技术专利获得受理，其中2017年新增三项实用新型专利和两项发明专利。 （三）市场开拓方面 1、子公司建设 2017年，公司在四川省宝兴县投资设立了宝兴县华锋储能材料有限公司，主要从事低压化成铝箔的生产和销售。在公司技术团队和管理团队的共同努力下，宝兴华锋比原计划提前投入生产，并为2017年的销售收入增长和营业利润增长做出了一定的贡献。 广东华锋碧江环保科技有限

34、公司是2017年成立的另一家子公司，主要从事净水剂生产与销售。报告期内广东碧江由于原材料价格上涨以及公司内部管理力度不足，业绩未能达到预期目标。 2、客户开发与维护方面 2017年，基于公司所处行业发展迅猛，并且公司管理团队积极进行市场拓展，目前，公司客户数量达到137个，其中2017年新开发客户19个。 2017年，本公司铝箔产品获得了重要客户韩国三和颁发的“优秀供应商”奖，以及东莞冠坤电子有限公司颁发的“品质绩优奖”。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 （四）资本运作方面 1、2017年，公司在董事会的领导下积极推进重大资产重组项目。2017 年 9 月 30

35、日，公司第四届董事会第六次会议审议并通过关于及其摘要的议案等与本次交易相关的议案，并于 2017 年 10 月 9 日披露了肇庆华锋电子铝箔股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案、关于公司股票暂不复牌的提示性公告等相关公告文件。 2017 年 10 月 18 日，公司收到深圳证券交易所发出的中小板重组问询函（需行政许可）【2017】第 56 号关于对肇庆华锋电子铝箔股份有限公司的重组问询函（以下简称“问询函”）。针对问询函中提及的事项，公司及时组织相关各方及中介机构积极进行逐项落实和认真回复，对肇庆华锋电子铝箔股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案的部分内容

36、进行了修订和补充，并于 2017 年 11 月 2 日披露了相关公告。经公司向深圳证券交易所申请，公司股票于 2017 年 11 月 2 日开市起复牌。截止本报告期披露日，公司已公告发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）。 2、为健全公司长期激励机制，充分调动公司管理层及核心骨干员工的积极性和创造性，促使公司发展战略的顺利实施和经营目标的实现， 2017年12月13日公司第四届董事会第八次会议审议通过了肇庆华锋电子铝箔股份有限公司第一期限制性股票激励计划（草案），截至目前，本次股权激励计划已经授予完成。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关

37、内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 439,484,144.11 100% 371,720,218.64 100% 18.23% 分行业 铝箔销售 400,240,534.18 91.07% 342,806,498.69 92.22% 16.75% 净水剂 39,243,609.93 8.93% 28,913,719.95 7.78% 35.73% 分产品 铝箔销售 400,240,534.18 91.07% 342,806,498.69 92.22% 16.75% 净水剂 39,

38、243,609.93 8.93% 28,913,719.95 7.78% 35.73% 分地区 国外 27,954,651.05 6.36% 19,361,904.66 5.21% 44.38% 华东 162,017,495.68 36.87% 115,661,239.26 31.12% 40.08% 华南 152,431,560.16 34.68% 158,140,915.97 42.54% -3.61% 华中 69,067,164.71 15.72% 68,916,445.74 18.54% 0.22% 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 西南 28,013,27

39、2.51 6.37% 9,639,713.01 2.59% 190.68% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 铝箔销售 400,240,534.18 327,430,389.20 18.19% 16.75% 16.48% 0.19% 净水剂 39,243,609.93 33,993,485.80 13.38% 35.73% 40.36% -2.86% 分产品 铝箔销售 400,240,534.1

40、8 327,430,389.20 18.19% 16.75% 16.48% 0.19% 净水剂 39,243,609.93 33,993,485.80 13.38% 35.73% 40.36% -2.86% 分地区 华东 162,017,495.68 137,260,293.30 15.28% 40.08% 44.34% -2.50% 华南 152,431,560.16 113,796,746.35 25.35% -3.61% -9.34% 4.52% 华中 69,067,164.71 61,907,666.73 10.37% 0.22% 3.06% -2.47% 公司主营业务数据统计口径在报

41、告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 铝箔 销售量 万平方米 1,201.18 971.63 23.63% 生产量 万平方米 1,166.25 939.35 24.15% 库存量 万平方米 54.07 89 -39.25% 净水剂 销售量 万吨 14.7 10 47.04% 生产量 万吨 14.86 9.98 48.85% 库存量 万吨 0.42 0.26 59.68% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 肇庆华锋电

42、子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 适用 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 铝箔 光箔-低压 82,171,026.71 30.87% 68,597,017.03 29.86% 1.01% 铝箔 光箔-高压 22,453,437.66 8.44% 21,829,956.98 9.50% -1.07% 铝箔 盐酸 12,319,489.61 4.63% 9,748,580.54 4.24% 0.38% 铝箔

43、 己二酸铵 5,059,593.11 1.90% 3,771,682.09 1.64% 0.26% 铝箔 电 59,073,876.92 22.19% 52,805,507.03 22.99% -0.79% 铝箔 蒸汽 3,422,708.69 1.29% 3,013,178.17 1.31% -0.03% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 是 否 孙公司名称 合并当期期末净资产 合并日至合并当期期末净利润 合并范围变动方式 宝兴县华锋储能材料有限公司 11,203,152.71 1,203,152.71 新设孙公司，公司于2017年6月成立，纳入合并范围 广东华锋碧江环保科技有限公司

44、 5,293,040.46 -1,206,959.54 新设孙公司，公司于2017年1月成立，纳入合并范围 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 106,526,124.45 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 24.24% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 湖南艾华集团股份有限公司 35,339,

45、900.44 8.04% 2 东莞冠坤电子有限公司 24,456,616.65 5.56% 3 常州华威电子有限公司 22,002,820.85 5.01% 4 绵阳高新区资江电子元件有限公司 14,571,000.19 3.32% 5 广州金立电子有限公司 10,155,786.32 2.31% 合计 - 106,526,124.45 24.24% 主要客户其他情况说明 适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 137,699,702.04 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 54.95% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前

46、 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 新疆众和股份有限公司 48,890,731.56 19.51% 2 乳源东阳光优艾希杰精箔有限公司 48,359,550.44 19.30% 3 宜都东阳光化成箔有限公司 24,856,201.08 9.92% 4 宝兴县剑锋制箔电子有限公司 9,486,336.02 3.79% 5 河南科源电子铝箔有限公司 6,106,882.94 2.44% 合计 - 137,699,702.04 54.95% 主要供应商其他情况说明 适用 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用

47、14,842,035.20 8,450,957.83 75.63% 1、职工薪酬增加，根据当地工资情况对员工进行调薪及销售量增加销售人员提成增加，使职工薪酬增加较大。2、运输装卸费增加，(1)从 2016年下半年开始，运输单价大幅提升；(2)净水剂销售收入增加，净水剂为液体重量较大，占公司总运输费用比例约为 40%，净水剂销售收入大幅增肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 加，使运输装卸费大幅增加。 管理费用 30,151,429.53 24,127,807.29 24.97% 1、职工薪酬增加，根据当地工资情况对员工进行调薪及上市后配备的岗位增加，使职工薪酬增加较大。

48、 2、折旧、摊销增加，主要是公司新办公楼建成并投入使用，使折旧、摊销增加较大。3、技术开发费增加，公司为增强研发能力，增加对研发人员的招聘及增加各项研发投入，使技术开发费增加较大。 财务费用 4,723,893.04 5,419,600.00 -12.84% 4、研发投入 适用 不适用 目的：提高产品性能，争取高端市场； 进展：产品技术已达国际先进水平； 目标：与日本先进技术水平看齐； 影响：打破国外对高端市场的垄断，公司发展进入新的阶段。 公司研发投入情况 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 121 106 14.15% 研发人员数量占比 18.64% 20.70% -

49、2.06% 研发投入金额（元） 17,615,785.70 18,690,717.34 -5.75% 研发投入占营业收入比例 4.01% 5.03% -1.02% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 278,858,249.77 214,932,340.06 29.74% 经营活动现金流出小计 232,740,16

50、4.01 192,404,380.95 20.96% 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 经营活动产生的现金流量净额 46,118,085.76 22,527,959.11 104.71% 投资活动现金流入小计 1,759,115.27 56,367.53 3,020.80% 投资活动现金流出小计 110,982,447.03 45,469,235.28 144.08% 投资活动产生的现金流量净额 -109,223,331.76 -45,412,867.75 -28.81% 筹资活动现金流入小计 134,201,420.65 188,512,175.60 -28.81

51、% 筹资活动现金流出小计 72,237,602.69 147,704,699.10 -51.09% 筹资活动产生的现金流量净额 61,963,817.96 40,807,476.50 51.84% 现金及现金等价物净增加额 -1,237,195.55 18,213,186.09 -106.79% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 不适用 经营活动相关变动因素：经营活动现金流入、经营活动现金流出增加主要是因为销售收入增加。经营活动产生的现金流量净额大幅增加，主要是公司加大收款力度，加快了货款回笼。 投资活动相关变动因素：投资活动现金流出大幅增加主要是因为购建固定资产，包括募投项目

52、生产线、办公楼、研发中心大楼、重组项目定金等。 筹资活动相关变动因素：筹资活动产生的现金流量净额大幅增加，主要是公司新建大量固定资产，向银行借款增加。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 三、非主营业务分析 适用 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 29,334,956.92 4.69% 31,821,835.54 5.98% -1.29% 应收账款 138,852,261.19 22.22% 153,24

53、9,105.44 28.78% -6.56% 存货 54,735,730.90 8.76% 66,403,296.97 12.47% -3.71% 产品流转加快，减少了存货数量。 固定资产 220,186,416.26 35.23% 180,786,735.17 33.95% 1.28% 部分募投项目、新办公楼、生产线技改项目转固，使固定资产增加较大。 在建工程 47,675,931.87 7.63% 11,484,855.40 2.16% 5.47% 新建工程投入，包括募投项目生产肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 线、研发中心大楼，新建厂房。 短期借款 118,8

54、00,000.00 19.01% 39,700,000.00 7.46% 11.55% 新建大量在建工建、固定资产，向银行借款增加。 长期借款 0.00% 3,583,810.68 0.67% -0.67% 全部归还长期借款。 应收票据 70,574,576.41 11.29% 43,332,366.90 8.14% 3.15% 收款速度加快，收回未用的银行承兑汇票增加。 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 1、2017年度，本公司与工商银行签订680万元的借款合同，以位于肇庆市端州区端州一路端州工业城内的房屋建筑物（房产证号：粤（2017）肇庆市

55、不动产权第0020029号、粤（2017）肇庆市不动产权第0020027号）提供抵押担保。 2、2017年度，本公司与中信银行分别签订1000万元、1000万元、1000万元的借款合同，以位于高要华锋厂区的房屋建筑物（房产证号：粤房地权证肇字第0500062945号、粤房地权证肇字第0500062941号）及土地使用权（土地证号：高要国用（2015）第03791号）提供抵押担保。 3、2015年度，本公司子公司高要华锋与广东粤科融资租赁有限公司签订融资租赁合同，租赁标的为该子公司的部分固定资产及在建工程中的机器设备。 五、投资状况分析 1、总体情况 适用 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投

56、资情况 适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 5、募集资金使用情况 适用 不适用 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 （1）募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金总额 本期已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 报告期内变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比例 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 闲置两年以上募集资金金额 2016 首次公开发行股票 9,937 3,548.83 9,859.74

57、 0 0 0.00% 92.72 银行专户存储 0 合计 - 9,937 3,548.83 9,859.74 0 0 0.00% 92.72 - 0 募集资金总体使用情况说明 2016 年公司首次公开发行股票募集资金总额 12,400 万元，扣除发行费用 2,463 万元后，募集资金净额 9,937 万元。截至 2017年 12 月 31 日止，公司累计直接投入项目运用的募集资金 88,597,362.63 元，补充流动资金为 10,000,000.00 元，累计已投入 98,597,362.63 元，加上扣除手续费后累计利息收入净额 154,598.28 元，剩余募集资金余额 927,235

58、.65 元，与募集资金专户中的期末资金余额 927,235.65 元一致。 （2）募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募资金投向 是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额(1) 本报告期投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化 承诺投资项目 新建 20 条低压腐蚀箔生产线项目 否 7,325.57 7,325.57 2,328.62 7,328.87 100.05% 2018 年12 月 31日 1,268.1 是

59、 否 新建研发中心项目 否 2,611.43 2,611.43 220.21 1,530.87 58.62% 2018 年12 月 31日 0 不适用 否 补充流动资金 否 1,000.00 1,000.00 不适用 否 承诺投资项目小计 - 9,937 9,937 3,548.83 9,859.74 - - 1,268.1 - - 超募资金投向 无 合计 - 9,937 9,937 3,548.83 9,859.74 - - 1,268.1 - - 未达到计划进度或预计收益的情况和原因不适用 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 （分具体项目） 项目可行性发生重大变化

60、的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用 2017 年 10 月 23 日，公司第四届董事会第七次会议审议通过了关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案，同意继续使用 1000 万元人民币的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金用途及去向 存放于募集资金专户 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无 （3）

61、募集资金变更项目情况 适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 2、出售重大股权情况 适用 不适用 七、主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 肇庆市高要区华锋电子铝箔有限公司 子公司 生产、销售 109,370,000.00 290,233,785.65 126,893,800.34 2

62、12,493,239.66 15,714,028.70 14,554,297.01 广西梧州华锋电子铝箔有限公司 子公司 生产、销售 16,000,000.00 90,804,033.33 57,365,692.18 68,573,733.96 2,716,298.88 5,462,447.16 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 宝兴县华锋储能材料有限公司 新设孙公司，公司于 2017 年 6 月成立，纳入合并范围 广东华锋碧江环保科技有限公司 新设孙公司，公司于 2017 年 1 月成立，纳入合并范围 主要控股参

63、股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九、公司未来发展的展望 一、市场竞争格局与行业发展趋势 根据原国家信息产业部电子信息产业行业分类，电极箔属“电子信息产品专用材料行业”中的“电子元件材料制造行业”之“电容器用铝箔材料”。铝电解电容器用电极箔行业是电子基础产业之一，是我国电子行业的薄弱环节，属于国家重点发展和扶持的产业。电子元件材料制造业属于国家鼓励发展的产业，是决定电子信息产业产品水平高低的重要因素之一，其技术水平的高低间接决定了电子产品的质量与性能。从长远来看，电子元件材料制造业的发展对优化我国产业结构，提高经济运行质量，加速我国的信息化、工业化、现代化进程，全面构

64、建和谐社会，具有极其重要的意义。 由于电极箔是铝电解电容器的关键原材料，因此铝电解电容器制造业的发展状况直接影响到电极箔产业的发展。日本是全球电容器用铝箔最大的消费市场之一，目前日本铝电解电容器的产量仍达世界产量30%以上，所以可以用日本市场作为全球电容器用铝箔消费变化的晴雨表。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 从全球范围来看，虽然中国大陆和我国台湾地区在电极箔的生产上发展很快，但电极箔生产的高端技术方面日美欧企业仍然具有较大优势，特别是高档电子铝箔和腐蚀箔方面，因此对于高端电极箔大陆企业和台湾企业仍需大量进口。所以国产电极箔替代进口产品的市场空间依然非常大。 目

65、前国内低压电极箔市场竞争相对平稳，公司是目前国内既能大批量生产低压腐蚀箔，同时又能够进行大批量低压化成的少数几家企业之一。 二、公司的发展规划 1、“强基固本、夯实主业”，做专做强电极箔产业。加大研发投入与信息技术投入，使产品性能与品质进一步提升，抢占高端电极箔市场。 2、与高校共建研发中心，着重于高端电极箔技术、 先进储能器件技术、先进储能器件的应用开发等技术研发。 3、加大净水剂产业的投入，以此为平台逐步开发更多环保相关的产品。 4、加大对新能源汽车相关产品的布局。 三、公司2018年经营目标及重点任务 2018年，公司各个业务板块均面临着有利的市场环境，必须抢抓机遇，积极推进内部资产整合

66、和优化，从专、从精打造铝箔产业与净水剂产业，加快推进科技创新和管理提升，有效防范企业经营风险，实现经营业绩的快速增长。 （一）经营目标 公司 2018 年度经营目标：营业收入、净利润分别增长15%与30%。 （二） 重点工作 1、“强基固本、夯实主业”，加大对低压电子铝箔的投入。 （1）在技术方面，增加研发中心的人员与投入，在技术引领及大数据模式下来实现技术水平与产品竞争力提升。 （2）根据募投项目的规划，新建高端腐蚀生产线，在技术进步的基础上，加快产能提升。 （3）在成本控制方面，设立从做好“每米铝箔”更进一步推进到做好“每一颗电容器用箔”的管理目标，培养技术与管理团队，提高设备精度及自动化

67、水平，建立能源节约型生产模式，向环境友好型企业靠拢。 2、加大净水剂相关产品的开发与市场拓展。 碧江环保分公司主要从事高效聚合氯化铝铁净水剂及高效脱色剂、污水处理剂产品的开发、生产、销售，目前其主要利用公司腐蚀箔生产过程中产生的废酸生产净水剂产品，其生产的净水剂产品主要用于民用水和工业用水的净化。新成立广东华锋碧江环保科技有限公司，将承接碧江环保分公司原有的全部业务，除为公司的铝箔生产提供回收配套的废酸处理外，未来将以此为平台逐步实现更多与净水剂相关产品开发与市场拓展。 四、公司面临的风险因素 （一）技术风险 电极箔行业属于技术密集型产业，作为专业的电极箔生产企业，腐蚀和化成环节中的核心技术是

68、公司生存和发展的根本。公司在长期发展过程中积累和掌握了大量的核心技术，出于技术保密和竞争需要，只是对少部分技术申请了专利，而大部分核心技术以非专利技术的形式持有。因此，研发人员和技术人员的稳定性和创新能力决定着公司技术的延续性和领先程度。虽然公司针对核心技术和核心技术人员采取了一系列保护措施，但是仍有可能发生技术信息失密或者核心技术人员离职的风险，给公司的生产经营带来不利影响。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 （二）主要原材料供应商相对集中的风险 公司生产所需的主要原材料为电子光箔、盐酸、己二酸铵以及其他化工原料。报告期内，公司虽然不存在向单个供应商的采购比例超过

69、50%的情况，但公司最近三年向前五大原材料供应商采购的金额占原材料采购总额的超过60%，采购集中度较高。如果未来公司主要原材料供应商的经营环境、生产状况等发生重大变化，将对公司的生产经营活动造成一定影响。 （三）主要原材料价格波动的风险 电子光箔、盐酸、己二酸铵以及其他化工原料受市场供求影响较大，如果未来主要原材料的价格出现较大波动，公司的经营业绩将受到一定程度的影响。 （四）高速成长带来的管理、人力资源不足风险 公司上市后生产规模有较大幅度的增长，相应的技术、研发、管理、销售等方面的人才也会有较大规模的增加，从而使公司的风险控制、人员管理、业务运行等各方面综合管理难度加大。这些变化对公司的经

70、营决策、运营管理、采购、生产和销售等方面都提出了更高的要求，对公司管理团队的管理水平带来一定程度的挑战。如果公司在未来高速成长的过程中整体管理水平不能适应规模迅速扩张以及业务发展的需要，将影响公司的应变能力和发展活力，进而给公司未来的经营和发展带来一定的不利影响。且随着公司的不断发展和募集资金投资项目的建设，生产规模不断扩大，将需要大量生产、管理、营销、技术等各方面的人才，公司可能会面临人力资源不足的风险。此外，公司也面临市场竞争加剧引致的人力资源成本上升的问题。 （五）重组项目未获批准风险 重组事宜尚未获得中国证监会核准，重组能否获得上述核准，以及获得核准的时间，均存在不确定性。如果重组未能

71、实施，将减慢公司在新能汽车方面的布局的速度，将对公司的生产经营活动造成一定影响。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 - 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职

72、尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2016年度利润分配预案 以总股本80,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增7股。 2017年度利润分配预案 以总股本137,105,100股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.80元人民币（含税），共计分配不超过10,968,408.00元。 公司近三年（

73、包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 以其他方式现金分红的金额 以其他方式现金分红的比例 2017 年 10,968,408.00 28,501,037.64 38.48% 0.00 0.00% 2016 年 8,000,000.00 26,265,448.10 30.46% 0.00 0.00% 2015 年 0.00 25,641,360.65 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红

74、利分配预案 适用 不适用 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.80 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 137,105,100 现金分红总额（元）（含税） 10,968,408.00 可分配利润（元） 133,530,500.04 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20 利润分配或资本公积金转增

75、预案的详细情况说明 经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2017 年度母公司实现净利润为人民币 8,053,601.84 元，根据公司章程的规定，按 10%提取法定公积金 805,360.18 元，本年度可供分配利润为 7,248,241.66 元。加上母公司期初未分配利润134,282,258.38 元,减 2017 年已分配利润 8,000,000.00 元，2017 年末母公司可供分配利润为 133,530,500.04 元。 公司本年度利润分配预案为：拟以公司目前的最新总股本 137,105,100 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.80元人民币（含税），共

76、计分配不超过 10,968,408.00 元，剩余未分配利润结转入下一年度。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 不进行重大资产重组承诺 公司承诺复牌之日（2017 年 3 月 14 日）起 1 个月内不再筹划重大资产重组事项。 2017 年03 月 14日 一个月 履行完毕 首次公开发行或再融资时所作承诺 谭帼英

77、IPO 稳定股价承诺 自公司股票上市之日起三年内，一旦公司股票出现触发条件的情形，公司控股股东、实际控制人应依照本预案的规定增持公司股份。 2016 年07 月 26日 三年 正在履行 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 陈宇峰;黎柏其;李胜宇;梁小红;卢峰;罗一帜;谭帼英;谭惠忠 IPO 稳定股价承诺 在董事长向公司董事会提交回购公司股票的情况报告后，公司股票收盘价仍未实现股价稳定状态的，则公司董事会应通知相关公司董事和高级管理人员根据经股东大会审议通过的稳定股价方案增持公司股份。公司应按照相关规定披露其增持公司股份的方案。公司董事和高级管理人员在当次稳定股价实施方

78、案有效期内用于增持股票的资金不低于稳定股价实施方案之公告日前的上一年度于公司取得的薪酬总额的30%。本预案对公司新聘任的董事和高级管理人员具有同样的约束力。公司董事和高级管理人员增持公司股票不应导致公司的股权分布不符合上市条件。 2016 年07 月 26日 三年 正在履行 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 IPO 稳定股价承诺 （1）自本公司股票上市之日起三年内，本公司自愿依法履行肇庆华锋电子铝箔股份有限公司关于上市后三年内稳定公司股价的预案所规定的实施股价稳定措施的相关义务。（2）如本公司未能完全履行实施股价稳定措施的相关承诺的，本公司将继续承担以下义务和责任：1）及时披露未履行相关承诺的原因

79、；2）及时提出新的实施股价稳定措施方案，并提交本公司股东大会表决，直至股东大会审议通过为止；3）如因本公司未履行相关承诺导致本公司的社会公众投资者（指发起人以外之其他股东）遭受经济损失的，本公司将向社会公众投资者依法予以赔偿。 2016 年07 月 26日 三年 正在履行 谭帼英 股份限售承诺 （1）自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人公开发行股票前已发行的股票，也不由发行人回购该部分股票。 2016 年07 月 26日 长期 正在履行 广东省科技创业投资有限公司 股份限售承诺 （1）自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人首次

80、公开发行股票前已发行的股票，也不由发行人回购该部分股票。 2016 年07 月 26日 三年 正在履行 肇庆市汇海技术咨询有限公司 股份限售承诺 （1）自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股票，也不由发行人回购该部分股2016 年07 月 26日 三年 正在履行 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 票。 肇庆市端州区城北经济建设开发公司 股份限售承诺 （1）自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股票，也不由发行人回购该部分股票。 2016 年07 月

81、26日 三年 正在履行 陈宇峰;罗一帜;谭惠忠 股份限售承诺 （1）自发行人在境内首次公开发行股票并上市之日起十二个月内不转让或者委托他人管理在首次公开发行前其间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该等股份。 2016 年07 月 26日 长期 正在履行 陈丽君 股份限售承诺 （1）自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股票，也不由发行人回购该部分股票。 2016 年07 月 26日 一年 履行完毕 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 肇庆市汇海技术咨询有限公司 股份限售承诺 若华锋股份的董事、监事、高级管理人员为本公司的股东，通

82、过本公司间接持有华锋股份的股票，则本公司承诺每年转让的股票不超过本公司所持华锋股份股票总数的百分之二十五；上述董事、监事、高级管理人员离职后半年内，本公司不转让本公司所持华锋股份的股票；上述董事、监事、高级管理人员在申报离任六个月后的十二个月内本公司通过证券交易所挂牌交易出售发行人股票数量占本公司所持有华锋股份股票总数的比例不超过百分之五十。 2017 年07 月 17日 长期 正在履行 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出

83、说明 适用 不适用 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 适用 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 适用 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相

84、比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用 孙公司名称 合并当期期末净资产 合并日至合并当期期末净利润 合并范围变动方式 宝兴县华锋储能材料有限公司 11,203,152.71 1,203,152.71 新设孙公司，公司于2017年6月成立，纳入合并范围 广东华锋碧江环保科技有限公司 5,293,040.46 -1,206,959.54 新设孙公司，公司于2017年1月成立，纳入合并范围 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 40 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计

85、师事务所注册会计师姓名 杨文蔚、郭俊彬 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 适用 不适用 十一、破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整

86、相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易

87、适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 适用 不适用 公司报告期不存在担保情况。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况

88、适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 华锋股份作为一家上市公众企业，积极主动承担社会责任，公司始终坚持以人为本、团结自强、诚信创新。环境方针：遵守法律法规、强化污染预防、保护生态环境、坚持持续改进。经营宗旨：为员工创造机会、为社会创造价值、为股东创造利润。 在环境保护方面，公司通过技术革新减少生产活动各个环节对环境可能造成的污染，同时也通过技术改造降低能耗，节约资源，降低企业生产成本，从而使产品价格更具竞争力，实现可持续发展

89、。公司始终以国家政策为导向，坚持保护环境和节约资源的生态文明理念，对于生产过程中产生的废弃物进行有效处理，循环利用，相关废气、废水等经处理达标后排放。 公司尊重全体股东利益，组织相关部门对公司的财务收支、经营活动的管理和效益情况进行跟踪和审查，对内部控制制度的执行情况进行监督，保证公司各项经济活动有效开展。 公司已建立员工安全生产与职业健康机制，定期组织员工进行安全生产的培训、定期组织员工进行职业健康检查。公司制定薪酬方案、选举工会领导时尊重员工发表的意见，采纳员工合理、有效的建议。定期组织员工进行相关职位的培训，提升员工的任职水平。成立了网上商学院，为员工分配了学习帐号。 肇庆华锋电子铝箔股

90、份有限公司 2017 年年度报告全文 34 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 （2）年度精准扶贫概要 （3）精准扶贫成效 （4）后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用 - 十九、其他重大事项的说明 适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 适用 不适用 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其

91、他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 60,000,000 75.00% 0 0 42,000,000 -22,164,940 19,835,060 79,835,060 58.70% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 20,370,000 25.46% 0 0 14,259,000 -17,574,940 -3,315,940 17,054,060 12.54% 3、其他内资持股 39,630,000 49.54% 0 0 27,741,000 -4,590,000 23,151,000 62,781,000 46.16% 其中：境内法人

92、持股 3,600,000 4.50% 0 0 2,520,000 -1,530,000 990,000 4,590,000 3.38% 境内自然人持股 36,030,000 45.04% 0 0 25,221,000 -3,060,000 22,161,000 58,191,000 42.79% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 20,000,000 25.00% 0 0 14,000,000 22,16

93、4,940 36,164,940 56,164,940 41.30% 1、人民币普通股 20,000,000 25.00% 0 0 14,000,000 22,164,940 36,164,940 56,164,940 41.30% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 80,000,000 100.00% 0 0 56,000,000 0 56,000,000 136,000,000 100.00% 股份变动

94、的原因 适用 不适用 本次股本变动的原因： 1、2017年5月18日，实施2016年度权益分派方案，以资本公积金向全体股东每10股转增7股。 2、2017年7月26日，首次公开发行股票的部分有限售条件股份解除限售。 股份变动的批准情况 适用 不适用 1、2017年4月11日公司召开的第三届董事会第二十三次会议以及2017年5月4日召开的2016年度股东大会审议通过了关于公司2016年度利润分配的预案，同意公司2016年度利润分配方案为：以公司目前总股本 80,000,000 股为基数，向全体股东每10股派发现金股利 1.00 元人民币（含税），共计分配不超过 8,000,000 元，同时以资本

95、公积金转增股本，每 10 股转增 7 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 股，共计转增不超过 56,000,000 元。 2、2017年7月18日，公司根据首次公开发行股票上市公告书中的相关承诺，向深圳证券交易所提交限售股份上市流通申请书，经深交所批准，公司部分限售股份于2017年7月26日解除限售上市流通。 股份变动的过户情况 适用 不适用 1、2016年度利润分配方案以总股本8000万股为基数，每10股转增7股，经向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请，于2017年5月18日权益分派实施完毕。 2、公司根据首次公开发行股票上市公告书中的相关承诺，并经深圳证券

96、交易所批准，公司部分限售股份于2017年7月26日解除限售上市流通。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 影响指标 本次变动前（元） 本次变动后（元） 变动 变动比例 基本每股收益 0.36 0.21 -0.15 -41.67% 稀释每股收益 0.36 0.21 -0.15 -41.67% 归属于普通股股东的每股净资产 4.66 2.74 -1.92 -41.20% 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数

97、 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 陈丽君 1,800,000 3,060,000 1,260,000 0 首次公开发行股票 2017 年 7 月 26 日 广东省科技创业投资有限公司 17,250,000 14,662,500 12,075,000 14,662,500 首次公开发行股票 2017 年 7 月 26 日 肇庆市汇海技术咨询有限公司 3,600,000 1,530,000 2,520,000 4,590,000 首次公开发行股票 2017 年 7 月 26 日 肇庆市端州区城北经济建设开发公司 2,813,600 2,391,560 1,969,520 2

98、,391,560 首次公开发行股票 2017 年 7 月 26 日 全国社会保障基金理事会转持二户 306,400 520,880 214,480 0 首次公开发行股票 2017 年 7 月 26 日 谭帼英 34,230,000 0 23,961,000 58,191,000 首次公开发行股票 合计 60,000,000 22,164,940 42,000,000 79,835,060 - - 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情

99、况说明 适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 20,236 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 16,400 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 谭帼英 境内自然人 42.79% 58,

100、191,000 0 58,191,000 0 质押 3,617,200 广东省科技创业投资有限公司 国有法人 21.56% 29,325,000 0 14,662,500 14,662,500 肇庆市汇海技术咨询有限公司 境内非国有法人 4.50% 6,120,000 0 4,590,000 1,530,000 质押 1,548,530 肇庆市端州区城北经济建设开发公司 国有法人 3.52% 4,783,120 0 2,391,560 2,391,560 陈丽君 境内自然人 1.78% 2,415,902 -644,098 0 2,415,902 全国社会保障基金理事会转持二户 国有法人 0.

101、38% 520,880 0 0 520,880 #朱文英 境内自然人 0.24% 324,889 0 324,889 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 吴秀菁 境内自然人 0.18% 250,381 0 250,381 #刘养训 境内自然人 0.15% 200,050 0 200,050 #陈锦惠 境内自然人 0.12% 167,600 0 167,600 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司副总经理谭惠忠（兼任董事，为控股股东、实际控制人谭帼英之妹夫）、陈宇峰（为谭帼英女婿）分

102、别持有肇庆市汇海技术咨询有限公司（以下称“汇海技术”）15.5%股权、12.90%股权，且谭惠忠还担任汇海技术的执行董事，因此谭帼英与汇海技术存在关联关系，谭帼英、汇海技术分别持有本公司 42.79%、4.5%的股份。除此之外，发行人股东之间不存在其他关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 陈丽君 2,415,902 人民币普通股 2,415,902 全国社会保障基金理事会转持二户 520,880 人民币普通股 520,880 #朱文英 324,889 人民币普通股 324,889 吴秀菁 250,381 人民币普通股

103、 250,381 #刘养训 200,050 人民币普通股 200,050 #陈锦惠 167,600 人民币普通股 167,600 #罗青 144,960 人民币普通股 144,960 #金红霞 138,970 人民币普通股 138,970 赵公存 137,470 人民币普通股 #陈正航 130,100 人民币普通股 130,100 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 无 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10

104、 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 谭帼英 中国 否 主要职业及职务 董事长 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 谭帼英

105、中国 否 主要职业及职务 董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 广东省科技创业投资有限公司 汪涛 1992 年 11 月 05日 104020.79 万元 创业投资业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立

106、投资企业与创业投管理顾问机构；股权投资业务；咨询业务；产业园投资；物业出租。 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 适用 不适用 公司控股股东、实际控制人谭帼英承诺：（1）本人将严格遵守本人所持发行人股票锁定期及转让的有关承诺，在相关股票锁定期满后，本人将按照法律法规允许的交易方式转让发行人股票。在锁定期满后两年内，本人转让发行人的股票总数不超过本人在所承诺的股票锁定期满日所持发行人股票总数的20%；转让价格将按照股票二级市场价格或大宗交易双方协定价格确定，且不低于发行价；发生除权除息事项的，转让股票的价格下限和股票数量将根据除权除息情况进行相应调整。若本人在发行人上

107、市后持有发行人股票比例在5%以上（含5%）时，则本人将在转让发行人股票时提前3个交易日予以公告。（2）如本人未能完全履行持股意向和股票锁定承诺的，本人将继续承担以下义务和责任：1）及时披露未履行相关承诺的原因；2）及时作出新的承诺并提交发行人股东大会表决，直至股东大会审议通过为止；3）如因本人未履行相关承诺导致发行人或其投资者遭受经济损失的，本人将向发行人或其投资者依法予以赔偿；4）若本人因未履行相关承诺而取得不当收益的，则该等收益全部归发行人所有。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 第七节 优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 肇庆华锋电子铝箔股

108、份有限公司 2017 年年度报告全文 42 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 其他增减变动（股） 期末持股数（股） 谭帼英 董事长 现任 女 67 2017 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 03 日 34,230,000 0 0 23,961,000 58,191,000 王坚 副董事长 现任 男 53 2017 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 03 日 0 0 0 0 0 罗一帜 董事、

109、总经理 现任 男 50 2017 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 03 日 0 0 0 0 0 谭惠忠 董事、副总经理 现任 男 49 2017 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 03 日 0 0 0 0 0 卢峰 董事 现任 男 49 2017 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 03 日 0 0 0 0 0 王凌 董事 现任 女 39 2017 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 03 日 0 0 0 0 0 陈忠逸 独立董事 现任 男 66 2017 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 03 日 0 0 0 0 0 葛勇

110、独立董事 现任 男 47 2017 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 03 日 0 0 0 0 0 李卫宁 独立董事 现任 男 52 2017 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 03 日 0 0 0 0 0 黄展鹏 监事 现任 男 55 2017 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 03 日 0 0 0 0 0 陈超菊 监事 现任 女 66 2017 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 03 日 500 2,600 500 1,820 4,420 谢秀丽 监事 现任 女 39 2017 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 03 日

111、 0 0 0 0 0 陈宇峰 副总经理 现任 男 41 2017 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 03 日 0 0 0 0 0 李胜宇 财务总监、董事会秘书 现任 男 43 2017 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 03 日 0 0 0 0 0 王文宝 总工程师 现任 男 38 2017 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 03 日 0 0 0 0 0 合计 - - - - - - 34,230,500 2,600 500 23,962,820 58,195,420 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期

112、 原因 黎柏其 副董事长 离任 2017 年 03 月 22 日 工作变动原因 陈石明 董事 任期满离任 2017 年 05 月 04 日 换届选举 黄培论 独立董事 任期满离任 2017 年 05 月 04 日 换届选举 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 梁肖珍 独立董事 任期满离任 2017 年 05 月 04 日 换届选举 王坚 副董事长 任免 2017 年 05 月 04 日 换届选举 王凌 董事 任免 2017 年 05 月 04 日 换届选举 李卫宁 独立董事 任免 2017 年 05 月 04 日 换届选举 葛勇 独立董事 任免 2017 年 05 月

113、 04 日 换届选举 梁伟新 监事会主席 任期满离任 2017 年 05 月 04 日 换届选举 余健 监事 任期满离任 2017 年 05 月 04 日 换届选举 黄展鹏 监事会主席 任免 2017 年 05 月 04 日 换届选举 陈超菊 监事 任免 2017 年 05 月 04 日 换届选举 谭帼英 总经理 离任 2017 年 05 月 04 日 新一届董事会重新任命高级管理人员 罗一帜 总经理 任免 2017 年 05 月 04 日 新一届董事会重新任命高级管理人员 罗一帜 副总经理 离任 2017 年 05 月 04 日 新一届董事会重新任命高级管理人员 三、任职情况 公司现任董事、

114、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 谭帼英女士：中国国籍，无境外永久居留权，1950年12月出生，本科学历，高级工程师。曾任西藏自治区造纸厂技术员、助理工程师，华南理工大学化工二系辅导员、系团总支副书记、校团委副书记、数学系党总支副书记，肇庆市端州区政府挂职任区委常委，广东华侨信托投资公司副总经理、投资部总经理，广东华信英锋股份有限公司总经理，肇庆华富电子铝箔有限公司执行董事，深圳大通实业股份有限公司董事，华锋有限总经理、副董事长、董事长，端州区政协常委。现任本公司董事长，兼任广西华锋、高要华锋董事长。 王坚，中国国籍，无境外永久居留权，1964年9月出生，硕士研

115、究生学历。曾任广东粤财控股集团有限公司证券投资部负责人，广东粤财信托有限公司信托三部高级经理，现任广东省粤科金融集团有限公司资产管理部副总经理。 罗一帜先生：董事、总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1967年9月出生，本科学历。曾任肇庆市华日电子厂技术科助理工程师，肇庆市鸿庆电子有限公司生产部助理、工程师、业务经理、副总经理，肇庆高有铝箔有限公司副总经理，华锋有限董事、副总经理，碧江环保董事。现任本公司董事、总经理，兼任无锡华锋执行董事及总经理、碧江分公司总经理、汇海技术经理。 谭惠忠先生：董事、副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1968年12月出生，本科学历，高级工程师。曾任江西景德镇

116、国营第4321厂研究所技术员，广东华信英锋电子有限公司技术品质部经理，新疆乌鲁木齐汇海科技有限公司副总经理，华锋有限工程师、总工程师、董事兼副总经理。现任本公司董事、副总经理，兼任广西华锋、高要华锋董事以及汇海技术执行董事。 卢峰先生：董事，中国香港居民，1968年12月出生，硕士研究生学历。曾任香港万达国际集团国际贸易董事，香港长城电子集团地产部经理，广东华侨信托投资（香港）有限公司投资部经理，华锋有限董事。现任本公司董事，兼任广西华锋董事。 王凌，中国国籍，有美国永久居留权，1979年出生，硕士研究生学历。曾在美国EnGlobal工程公司任职：被派驻埃克森美孚（ExxonMobil）美国德

117、克萨斯州博蒙特市炼油厂任安全仪表工程师，被派驻横河（Yokogawa）美国公司任应用工程师；曾在霍尼韦尔（Honeywell）自动化控制系统集团过程控制部北美安全卓越中心任项目工程师；曾任佛山猎投基金管理合伙企业（有限合伙）投资经理。现任本公司董事、董事长助理。 陈忠逸先生：独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1951年8月出生。历任上海天和电容器厂车间党支部书记、团委书记、工会主席、副厂长，上海仪电控股集团公司电子分公司管理部副经理，上海天和电容器有限公司总经理，中国核工业集团公司上海华东公司副总经理、党委书记，中国核工业集团公司上海电子仪器厂厂长、党委副书记，中国电子元件行业协会电容器分

118、会常务理事、副秘书长。现任中国电子元件行业协会电容器分会秘书长，本公司独立董事。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 葛勇，中国国籍，无境外永久居留权，1970年8月出生，硕士学历，高级会计师，曾任广东电视台新媒体中心财务负责人，广东南方网络电视传媒公司财务总监，现任广州金骏投资控股有限公司股权投资经理。 李卫宁，中国国籍，无境外永久居留权，1966年1月出生，博士研究生学历，曾任华南理工大学图书馆化机分馆主任，华南理工大学研究生处培养办公室副主任，现任华南理工大学工商管理学院教授。 黄展鹏：中国国籍，无境外永久居留权，1962年8月出生，大专学历。曾任肇庆市端州资产

119、经营管理有限公司办公室主任、副总经理、总经理，肇庆市端融投资发展有限公司董事长，现任肇庆市端晟投资控股有限公司董事长、总经理。 陈超菊：中国国籍，无境外永久居留权，1951年出生，本科学历，教授级高级工程师。曾任广东肇庆星湖生物科技股份有限公司发酵车间主任、技术部部长、副总经理、副董事长兼总经理。 谢秀丽女士：职工监事，中国国籍，无境外永久居留权，1978年9月出生，本科学历。曾任华锋有限办公室文员、备货员、报关员、办公室主任，广州自然空间有限公司助理，广州高灿斯咨询顾问有限公司客户主任。现任本公司工会主席、行政部部长，本公司、广西华锋、高要华锋监事。 陈宇峰先生：副总经理，中国国籍，拥有美国

120、永久居留权，1976年7月出生，硕士学历。曾任肇庆英锋电子有限公司副总工程师，华锋有限及本公司董事、副总经理。现任本公司副总经理，兼任高要华锋董事、总经理及汇海技术经理。 李胜宇先生：财务总监、董事会秘书，中国国籍，无境外永久居留权，1974年12月出生，本科学历，中国注册会计师，会计师。曾任中国建设银行肇庆分行会计主管、肇庆天元信展会计师事务所有限公司审计员、肇庆市宏志建设有限公司财务经理、中山市英讯计算机科技有限公司财务总监、安邦财产保险股份有限公司肇庆中心支行财务经理。现任本公司财务总监、董事会秘书。 王文宝先生：总工程师，中国国籍，无境外永久居留权，1979年6月出生，硕士研究生学历，

121、高级工程师。历任华锋有限车间领班、化学工程师、生产部助理、生产部部长。现任本公司总工程师、技术中心副主任，兼任广西华锋总经理、宝兴华锋总经理。 在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领取报酬津贴 王坚 广东省粤科金融集团有限公司 资产管理部副总经理 2017 年 3 月 1 日 是 谭惠忠 肇庆市汇海技术咨询有限公司 执行董事 1999 年 5 月 12 日 否 罗一帜 肇庆市汇海技术咨询有限公司 经理 1999 年 5 月 12 日 否 陈宇峰 肇庆市汇海技术咨询有限公司 经理 1999 年 5 月 12

122、 日 否 在股东单位任职情况的说明 无 在其他单位任职情况 适用 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 适用 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司内部建立了高级管理人员的考核机制，使高管人员更好地履行职责，维护股东权益。同时，董事会下设薪酬与考核委员会，负责董事、监事和高级管理人员的薪酬考核工作。独立董事津贴标准由公司股东大会决议通过。 董事、监事、高级管理人员报酬的确定

123、依据：行业总体薪酬水平及公司实际经营状况。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：公司严格按照董事、监事、高级管理人员报酬的薪酬的决策程序与确定依据按时支付薪酬，不存在未及时支付公司董事、监事和高级管理人员的报酬的情况。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额 是否在公司关联方获取报酬 谭帼英 董事长 女 67 现任 53.00 否 王坚 副董事长 男 53 现任 0 是 罗一帜 董事、总经理 男 50 现任 45.00 否 谭惠忠 董事、副总经理 男 49 现任 40.00 否 卢峰 董事 男 49 现任 2

124、0.00 否 王凌 董事 女 39 现任 14.00 否 陈忠逸 独立董事 男 66 现任 3.75 否 葛勇 独立董事 男 47 现任 3.00 否 李卫宁 独立董事 男 52 现任 3.00 否 黄展鹏 监事会主席 男 55 现任 0 否 陈超菊 监事 女 66 现任 3.60 否 谢秀丽 监事 女 39 现任 11.90 否 陈宇峰 副总经理 男 41 现任 43.00 否 李胜宇 财务总监、董事会秘书 男 43 现任 38.00 否 王文宝 总工程师 男 38 现任 39.00 否 合计 - - - - 317.25 - 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用

125、 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 339 主要子公司在职员工的数量（人） 300 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 在职员工的数量合计（人） 639 当期领取薪酬员工总人数（人） 639 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 331 销售人员 22 技术人员 156 财务人员 15 行政人员 115 合计 639 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科以上 7 本科 69 大专 98 高中（中专）及以下 465 合计 639 2、薪酬政策 公司执

126、行岗位绩效为主的结构工资制。根据岗位责任、专业技术资格要求、劳动技能、劳动强度、劳动条件等因素而设置岗位职务工资，根据公司整体经营状况和经营业绩及个人的绩效考核结果计发效益工资。 3、培训计划 公司成立了华锋管理学院，并开始七大模块培训计划： 1.在线商学院培训：面向全体员工的个人综合素质提高的通用性网上培训； 2.新员工培训：面向新入职员工开展的关于企业文化、制度、安全、职业健康等方面的培训； 3.干部班培训：面向公司骨干员工开展的提高个人管理技能以及专业素养的培训； 4.校企合作培训：针对校企合作的定向办班模式的专业工作技能培训； 5.员工在职培训：面向全体员工的个人综合素质提高的通用性培

127、训； 6.外训培训：针对公司中高层领导开展的专业外派培训。 7.拓展培训：以培养合作意识和进取精神为宗旨，帮员工激发潜力，增强团队活力、创造力和凝聚力，以达到提升团队生产力和竞争力的目的。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 4、劳务外包情况 适用 不适用 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司按照公司法、证券法等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，确立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的分层治理结构，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，进一步规范公司运作，提高公

128、司治理水平。公司治理的实际情况与上市公司治理准则等规范性文件的规定和要求相符。 （一）关于股东与股东大会 报告期内，公司共召开二次股东大会。公司股东大会均严格按照上市公司股东大会规则和公司制定的股东大会议事规则的要求，股东大会召集、召开、表决等程序合法、合规，平等对待所有股东，特别是保证中小股东对公司重大事项的知情权和平等参与权，充分而不受干涉地行使股东权力。 （二）关于公司与控股股东 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或

129、间接干预公司的决策和经营活动的行为，不存在控股股东占用公司资金的现象。公司也不存在为控股股东提供担保的情形。 （三）关于董事与董事会 报告期内，公司共召开十二次董事会，均严格按照公司章程、董事会议事规则及关于以非现场方式召开董事会会议的实施细则的要求，召集、召开、表决等程序合法、合规。董事会人员构成和人数符合法律法规和公司章程的要求。公司全体董事能够依据公司董事会议事规则及其他相关规则的要求开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规，勤勉尽职地行使权力，维护公司和股东利益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 是

130、否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自成立以来，严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，建立健全公司治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具备独立面向市场的自主经营能力 （一）业务独立 公司拥有独立的供应、生产和销售系统，独立开展业务，独立核算和决策，独立承担责任与风险。公司不依赖股东及其他关联方进行生产经营活动，也不存在与股东及其他关联方的同业竞争或显失公平的关联交易。 （二）资产完整 公

131、司拥有独立于股东的生产经营场所，拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统、配套系统和土地使用权、商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权。公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 （三）人员独立 公司设有人力资源管理部门，公司的人事及工资管理完全独立。公司董事、监事及高级管理人员均严格按照公司法、公司章程规定的程序推选和任免，不存在股东超越公司股东大会和董事会做出人事任免决定的情况。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业

132、中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。同时，公司建立并独立执行劳动、人事及工资管理制度。 （四）机构独立 公司依法设有股东大会、董事会、监事会以及公司各级管理部门等机构，各机构独立于股东运作，依法行使各自职权。公司建立了较为高效完善的组织结构，拥有完整的采购、研发、销售系统及配套服务部门，独立行使经营管理权，不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形，不存在股东单位和其他关联单位或个人干预公司机构设置的情况。 （五）财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的财务核算

133、体系，符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策。公司制定了完善的财务管理制度，独立运营资金，未与控股股东、关联企业或其他任何单位或个人共用银行账户。公司依法独立进行纳税申报，履行纳税义务。 三、同业竞争情况 适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年度股东大会 年度股东大会 74.62% 2017 年 05 月 04 日 2017 年 05 月 05 日 巨潮资讯网（ .cn）2016 年度股东大会决议公告公告编号：2017-028 2017 年第一次临时股东大会

134、 临时股东大会 72.42% 2017 年 09 月 15 日 2017 年 09 月 16 日 巨潮资讯网（ .cn）2017 年第一次临时股东大会决议公告公告编号：2017-062 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席董事会次数 以通讯方式参加董事会次数 委托出席董事会次数 缺席董事会次数 是否连续两次未亲自参加董事会会议 出席股东大会次数 陈忠

135、逸 12 3 9 0 0 否 2 梁肖珍 4 2 2 0 0 否 1 黄培伦 4 2 2 0 0 否 1 葛勇 8 1 7 0 0 否 1 李卫宁 8 1 7 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照公司章程及公司独立董事制度等规定，认真独立履行职责，勤勉尽责 ，积极主动了解公司的生产经营情况和规范运作情况。

136、对公司内部控制、募集资金存放与使用情况、聘请审计机构、董事候选人任职资格等事项出具了独立、公正的独立意见；报告期内，公司独立董事对董事会议案和其他事项没有提出异议。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，公司董事会各专门委员会根据中国证监会、深圳证券交易所及公司章程中的相关规定，认真履行了董事会赋予的职责，战略委员会对公司战略规划进行了梳理、审计委员会对公司定期报告的编制以及内外部审计进行了监督、提名委员会对公司董事高管的人选进行了审查，对其选举任命程序进行了监督，薪酬与考核委员会对董事及高管的薪酬合理性及考评合规性进行了审核，各委员会还对公司首次公开发行股票以及投资项目等

137、重要事项进行讨论并发表了意见。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员和核心骨干人员实施绩效考核。公司年初与高级管理人员签订年度责任书，年度结束后根据各人个责任书完成情况确定其绩效和报酬总额。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 是 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 21 日 内部控制评价报告全文披露索引 2017 年度内部控制自我

138、评价报告详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：A、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；B、公司更正已公布的财务报告；C、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；D、审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括：A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；B、未建立反舞弊程序和控制

139、措施；C、对于非常规或特殊交易的帐务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；D、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。财务报告一般缺陷是如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 指

140、除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的1%但小于 2%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%

141、，则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的错报项目与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的直接财产损失小于营业收入的 5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 5%但小于 10%，则认定为重要缺陷；如果超过营业收入的10%，则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的直接财产损失小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%，则认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大

142、缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 19 日 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 广会审字2018G18003930

143、013 号 注册会计师姓名 杨文蔚 郭俊彬 审计报告正文 广会审字2018G18003930013号 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了肇庆华锋电子铝箔股份有限公司（以下简称“华锋股份”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华锋股份2017年12月31日的财务状况，以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的

144、规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华锋股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项提供单独的意见。 关键审计事项: 审计应对 1、收入确认 华锋股份主要从事电子铝箔的生产和销售。由于收入是公司关键业绩指标，且存在可能通过操纵收入以达到特定目1、测试销售与收款相

145、关內部控制的设计和运行有效性； 2、检查主要客户的合同及订单，检查销售及收款情况是否与合同约定相符； 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 标或预期的风险。因此我们将收入的确认作为关键审计事项。 收入会计政策和会计估计的披露详见财务报表附注“三、23”,收入金额的披露详见财务报表附注“五、27”及“十三、4”。 3、检查主要客户合同中与产品风险转移相关的条款，评价公司收入确认是否符合会计准则的要求； 4、向客户函证应收、预收款项余额及销售额； 5、检查收入凭证，检查对应的发货单、运输单、验收单、报关及结关资料、电子口岸出口数据、销售发票、回款银行凭证等； 6、对收入执行

146、截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间； 7、对报告期各期收入进行分析性复核。 2、应收账款减值 截至2017年12月31日，华锋股份应收账款账面余额141,109,069.49元，坏账准备金额2,256,808.30元。 由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及管理层的重大判断，因此我们将应收账款减值作为关键审计事项。 应收账款会计政策和会计估计的披露详见财务报表附注“三、11”，应收账款坏账准备金额的披露详见财务报表附注“五、3”及“十三、1”。 1、测试应收账款减值相关內部控制的设计和运行有效性； 2、分析管理层应收账款坏账准备计提会计政策的合理性，复核报告期内政策的一贯性； 3

147、、获取应收账款账龄分析表及坏账准备计提表，分析检查应收账款账龄划分及坏账计提的合理性和准确性； 4、对金额重大的应收账款余额实施函证程序，以核实应收账款余额的真实性和完整性； 5、对应收账款余额较大或账龄较长的客户，我们通过公开渠道查询与债务人有关的信息，以识别是否存在影响应收账款可收回性的情形。对于账龄较长的应收账款，我们还与管理层进行了沟通，了解账龄长的原因以及管理层对于其可回收性的评估。 3、在建工程和固定资产核算 截至2017年12月31日，华锋股份固定资产账面价值220,186,416.26元，在建工程账面价值47,675,931.87元。 管理层需要对支出符合资本化的条件、在建工程

148、转入固定资产和开始计提折旧的时点、估计固定资产的折旧年限及残值等事项作出评价。由于上述评价涉及管理层的重大判断，且相关科目金额重大，我们将在建工程和固定资产核算识别为关键审计事项。 固定资产和在建工程会计政策和会计估计的披露详见财务报表附注“三、15”、“三、16”，金额的披露详见财务报表附注“五、8”、“五、9”。 1、测试在建工程与固定资产相关內部控制的设计和运行有效性； 2、检查固定资产折旧年限和残值的确定是否合理； 3、对固定资产和在建工程进行实地考察和盘点，了解相关资产完工进度、竣工时间及使用情况； 4、检查资本化支出相对于的合同、订单、付款记录，评价相关支出是否符合资本化的相关条件

149、； 5、检查验收报告和项目进度报告，复核在建工程转入固定资产的时点是否正确； 6、对固定资产折旧进行测试，复核折旧金额的正确性。 四、其他信息 华锋股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读上述其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作

150、，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华锋股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华锋股份、停止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华锋股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证

151、，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行了以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高

152、于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制 ,以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对华锋股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或者情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华锋股份不能

153、持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映交易和事项。 6、就华锋股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行华锋股份审计，并对审计意见承担全部责任。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治

154、理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨文蔚 （项目合伙人） 中国注册会计师：郭俊彬 中国 广州 二一八年四月十九日 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 单位：元

155、项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 29,334,956.92 31,821,835.54 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 70,574,576.41 43,332,366.90 应收账款 138,852,261.19 153,249,105.44 预付款项 8,669,646.95 3,098,303.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 12,179,146.69 1,068,645.13 买入返售金融资产 存货 54,735,730.90 66,403,296.97 持有待

156、售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,586,819.83 2,809,771.17 流动资产合计 321,933,138.89 301,783,324.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 220,186,416.26 180,786,735.17 在建工程 47,675,931.87 11,484,855.40 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,903,340.71 24,471,405.11 开发支出

157、 商誉 长期待摊费用 3,066,064.86 3,095,950.83 递延所得税资产 524,352.74 639,372.32 其他非流动资产 7,644,308.66 10,187,360.95 非流动资产合计 303,000,415.10 230,665,679.78 资产总计 624,933,553.99 532,449,004.58 流动负债： 短期借款 118,800,000.00 39,700,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 87,898,634.29 86,551,5

158、99.04 预收款项 1,840,269.59 672,082.47 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,268,793.55 2,001,081.31 应交税费 4,222,713.66 5,375,620.39 应付利息 应付股利 其他应付款 5,062,261.73 4,637,332.91 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 3,582,643.51 6,879,038.72 其他流动负债 流动负债合计 223,675,316.33 145

159、,816,754.84 非流动负债： 长期借款 3,583,810.68 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 27,825,499.48 31,016,555.40 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 27,825,499.48 34,600,366.08 负债合计 251,500,815.81 180,417,120.92 所有者权益： 股本 136,000,000.00 80,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 26,585,915.53 82,585,915.53 减：库存股 其他综合收

160、益 专项储备 盈余公积 19,435,985.80 18,630,625.62 一般风险准备 未分配利润 190,511,019.97 170,815,342.51 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 归属于母公司所有者权益合计 372,532,921.30 352,031,883.66 少数股东权益 899,816.88 所有者权益合计 373,432,738.18 352,031,883.66 负债和所有者权益总计 624,933,553.99 532,449,004.58 法定代表人：谭帼英 主管会计工作负责人：李胜宇 会计机构负责人：李胜宇 2、母公司资产负债

161、表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 19,780,837.94 18,056,934.21 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 53,841,959.64 32,200,834.57 应收账款 121,701,362.55 117,322,206.06 预付款项 6,437,223.77 1,502,889.12 应收利息 应收股利 其他应收款 89,223,964.03 49,882,417.10 存货 32,571,513.66 43,906,904.10 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 116,876.74

162、 1,594,389.04 流动资产合计 323,673,738.33 264,466,574.20 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 128,370,000.00 128,370,000.00 投资性房地产 固定资产 36,831,416.71 30,049,711.90 在建工程 1,158,623.85 812,140.81 工程物资 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 733,681.33 848,823.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,250,843.03 78

163、7,630.63 递延所得税资产 320,467.78 392,449.40 其他非流动资产 1,068,072.00 4,820,755.00 非流动资产合计 169,733,104.70 166,081,511.11 资产总计 493,406,843.03 430,548,085.31 流动负债： 短期借款 118,800,000.00 39,700,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 51,736,156.87 65,124,674.03 预收款项 1,197,887.06 1,541,776.33 应付职工薪酬 1,221,35

164、7.51 1,068,243.60 应交税费 2,051,801.01 4,543,617.29 应付利息 应付股利 其他应付款 1,963,906.08 1,987,641.36 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 176,971,108.53 113,965,952.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 883,333.13 1,083,333.17 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 883,333

165、.13 1,083,333.17 负债合计 177,854,441.66 115,049,285.78 所有者权益： 股本 136,000,000.00 80,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 26,585,915.53 82,585,915.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19,435,985.80 18,630,625.62 未分配利润 133,530,500.04 134,282,258.38 所有者权益合计 315,552,401.37 315,498,799.53 负债和所有者权益总计 493,406,843.03 430,548

166、,085.31 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 439,484,144.11 371,720,218.64 其中：营业收入 439,484,144.11 371,720,218.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 414,240,200.19 346,848,553.33 其中：营业成本 361,423,875.00 305,314,357.26 利息支出 手续费及佣金支出 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 3,408,8

167、20.94 3,137,265.39 销售费用 14,842,035.20 8,450,957.83 管理费用 30,151,429.53 24,127,807.29 财务费用 4,723,893.04 5,419,600.00 资产减值损失 -309,853.52 398,565.56 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 4,568,555.92 三、营业利润（亏损以“”号填列） 29,812,499.84 24,871,665.31 加：营

168、业外收入 2,127,543.61 5,079,239.37 减：营业外支出 511,056.19 1,136,184.29 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 31,428,987.26 28,814,720.39 减：所得税费用 3,133,132.74 2,549,272.29 五、净利润（净亏损以“”号填列） 28,295,854.52 26,265,448.10 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 28,295,854.52 26,265,448.10 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 28,501,037.64 26,265,448.

169、10 少数股东损益 -205,183.12 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归

170、属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 28,295,854.52 26,265,448.10 归属于母公司所有者的综合收益总额 28,501,037.64 26,265,448.10 归属于少数股东的综合收益总额 -205,183.12 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.21 0.23 （二）稀释每股收益 0.21 0.23 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：谭帼英 主管会计工作负责人：李胜宇 会计机构负责人：李胜宇 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额

171、 一、营业收入 331,370,519.48 279,649,802.47 减：营业成本 291,394,411.72 238,784,674.84 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 税金及附加 1,528,711.84 1,785,753.15 销售费用 8,828,143.43 6,930,645.51 管理费用 19,626,345.05 15,858,319.73 财务费用 3,939,308.63 4,433,545.85 资产减值损失 -479,877.47 -2,802.64 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中

172、：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,207,500.04 二、营业利润（亏损以“”号填列） 7,740,976.32 11,859,666.03 加：营业外收入 1,202,571.64 2,076,471.89 减：营业外支出 356,374.76 177,113.86 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 8,587,173.20 13,759,024.06 减：所得税费用 533,571.36 1,228,087.05 四、净利润（净亏损以“”号填列） 8,053,601.84 12,530,937.01 （一）持续经营净利润（净亏损以“”

173、号填列） 8,053,601.84 12,530,937.01 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表

174、折算差额 6.其他 六、综合收益总额 8,053,601.84 12,530,937.01 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 275,040,054.70 212,248,378.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额

175、 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 185,425.00 518,301.42 收到其他与经营活动有关的现金 3,632,770.07 2,165,660.13 经营活动现金流入小计 278,858,249.77 214,932,340.06 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 购买商品、接受劳务支付的现金 138,629,630.52 125,717,112.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 45,588,186.75 35

176、,178,897.33 支付的各项税费 20,514,702.63 17,670,102.94 支付其他与经营活动有关的现金 28,007,644.11 13,838,267.84 经营活动现金流出小计 232,740,164.01 192,404,380.95 经营活动产生的现金流量净额 46,118,085.76 22,527,959.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,759,115.27 56,367.53 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现

177、金流入小计 1,759,115.27 56,367.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 100,982,447.03 45,469,235.28 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 110,982,447.03 45,469,235.28 投资活动产生的现金流量净额 -109,223,331.76 -45,412,867.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,105,000.00 99,370,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收

178、到的现金 1,105,000.00 取得借款收到的现金 128,800,000.00 83,700,000.00 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,296,420.65 5,442,175.60 筹资活动现金流入小计 134,201,420.65 188,512,175.60 偿还债务支付的现金 56,580,205.89 121,670,994.61 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,610,659.22 21,335,141.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金

179、3,046,737.58 4,698,562.50 筹资活动现金流出小计 72,237,602.69 147,704,699.10 筹资活动产生的现金流量净额 61,963,817.96 40,807,476.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -95,767.51 290,618.23 五、现金及现金等价物净增加额 -1,237,195.55 18,213,186.09 加：期初现金及现金等价物余额 29,908,978.06 11,695,791.97 六、期末现金及现金等价物余额 28,671,782.51 29,908,978.06 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发

180、生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 179,563,112.02 201,917,220.13 收到的税费返还 185,425.00 收到其他与经营活动有关的现金 46,832,043.33 60,369,129.23 经营活动现金流入小计 226,580,580.35 262,286,349.36 购买商品、接受劳务支付的现金 218,949,083.30 149,554,110.73 支付给职工以及为职工支付的现金 25,345,560.89 19,916,096.70 支付的各项税费 10,151,831.71 11,175,827.35 支付其

181、他与经营活动有关的现金 19,895,324.03 9,714,523.58 经营活动现金流出小计 274,341,799.93 190,360,558.36 经营活动产生的现金流量净额 -47,761,219.58 71,925,791.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 46,905.61 69,076.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 46,905.61 69,076.

182、75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,784,168.23 9,965,610.60 投资支付的现金 102,370,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 17,784,168.23 112,335,610.60 投资活动产生的现金流量净额 -17,737,262.62 -112,266,533.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 99,370,000.00 取得借款收到的现金 128,800,000.00 83,700,000.00 发行债券收到的现金 收到

183、其他与筹资活动有关的现金 4,296,420.65 3,262,175.60 筹资活动现金流入小计 133,096,420.65 186,332,175.60 偿还债务支付的现金 49,700,000.00 115,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,783,581.00 20,411,523.69 支付其他与筹资活动有关的现金 3,046,737.58 4,698,562.50 筹资活动现金流出小计 64,530,318.58 140,310,086.19 筹资活动产生的现金流量净额 68,566,102.07 46,022,089.41 四、汇率变动对现金及现金

184、等价物的影响 -94,033.07 170,146.06 五、现金及现金等价物净增加额 2,973,586.80 5,851,492.62 加：期初现金及现金等价物余额 16,144,076.73 10,292,584.11 六、期末现金及现金等价物余额 19,117,663.53 16,144,076.73 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续

185、债 其他 一、上年期末余额 80,000,000.00 82,585,915.53 18,630,625.62 170,815,342.51 352,031,883.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 80,000,000.00 82,585,915.53 18,630,625.62 170,815,342.51 352,031,883.66 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 56,000,000.00 -56,000,000.00 805,360.18 19,695,677.46 899,816.88 21,400,854.52 （一）综

186、合收益总额 28,501,037.64 -205,183.12 28,295,854.52 （二）所有者投入和减少资本 1,105,000.00 1,105,000.00 1股东投入的普通股 1,105,000.00 1,105,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 805,360.18 -8,805,360.18 -8,000,000.00 1提取盈余公积 805,360.18 -805,360.18 2提取一般风险 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 准备 3对所有者（或股东）的分配 -8,000,00

187、0.00 -8,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 56,000,000.00 -56,000,000.00 1资本公积转增资本（或股本） 56,000,000.00 -56,000,000.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 136,000,000.00 26,585,915.53 19,435,985.80 190,511,019.97 899,816.88 373,432,738.18 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

188、股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 3,215,915.53 17,377,531.92 145,802,988.11 226,396,435.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 3,215,915.53 17,377,531.92 145,802,988.11 226,396,435.56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填

189、列） 20,000,000.00 79,370,000.00 1,253,093.70 25,012,354.40 125,635,448.10 （一）综合收益总额 26,265,448.10 26,265,448.10 （二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 79,370,000.00 99,370,000.00 1股东投入的普通股 20,000,000.00 79,370,000.00 99,370,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,253,093.70 -1,253,093.70 1提取盈余公积 1,2

190、53,093.70 -1,253,093.70 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 80,000,000.00 82,585,915.53 18,630,625.62 170,815,342.51 352,031,883.66 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他

191、综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 80,000,000.00 82,585,915.53 18,630,625.62 134,282,258.38 315,498,799.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 80,000,000.00 82,585,915.53 18,630,625.62 134,282,258.38 315,498,799.53 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 56,000,000.00 -56,000,000.00 805,360.18 -751,758.34 53,601

192、.84 （一）综合收益总额 8,053,601.84 8,053,601.84 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 4其他 （三）利润分配 805,360.18 -8,805,360.18 -8,000,000.00 1提取盈余公积 805,360.18 -805,360.18 2对所有者（或股东）的分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00 3其他 （四）所有者权益内部结转 56,000,000.00 -56,000,000.00 1资本公

193、积转增资本（或股本） 56,000,000.00 -56,000,000.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 136,000,000.00 26,585,915.53 19,435,985.80 133,530,500.04 315,552,401.37 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 3,215,915.53 17,377,5

194、31.92 123,004,415.07 203,597,862.52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 3,215,915.53 17,377,531.92 123,004,415.07 203,597,862.52 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,000,000.00 79,370,000.00 1,253,093.70 11,277,843.31 111,900,937.01 （一）综合收益总额 12,530,937.01 12,530,937.01 （二）所有

195、者投入和减少资本 20,000,000.00 79,370,000.00 99,370,000.00 1股东投入的普通股 20,000,000.00 79,370,000.00 99,370,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,253,093.70 -1,253,093.70 1提取盈余公积 1,253,093.70 -1,253,093.70 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期

196、使用 （六）其他 四、本期期末余额 80,000,000.00 82,585,915.53 18,630,625.62 134,282,258.38 315,498,799.53 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 三、公司基本情况 （1）公司注册地址： 广东省肇庆市端州区端州工业城。 （2）公司总部地址： 广东省肇庆市端州区端州工业城。 （3）公司业务性质： 生产、销售。 （4）公司主要经营活动 加工、制造、销售电子铝箔。 （5）财务报表的批准 公司财务报表业经公司董事会于2018年4月19日决议批准。 报告期末，公司合并财务报表范围包括肇庆华锋电子铝箔股份有限公司

197、（以下简称“华锋股份”或“肇庆华锋”）、广西梧州华锋电子铝箔有限公司（以下简称“广西华锋”）、肇庆市高要区华锋电子铝箔有限公司（以下简称“高要华锋”）、无锡华锋时代科技有限公司（以下简称“无锡华锋”）、佛山华锋碧江环保科技有限公司（以下简称“佛山碧江”）、宝兴县华锋储能材料有限公司（以下简称“宝兴华锋”）、广东华锋碧江环保科技有限公司（以下简称“广东碧江”）。 合并财务报表范围及其变化情况详见“附注六、合并范围的变更”和“附注七、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、

198、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定，以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司承诺自报告期末起至少12个月不存在影响公司持续经营的事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财

199、务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 对于同一控制下的企

200、业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步

201、实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并报表采用的会计方法 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 公司合并会

202、计报表的编制方法为按照企业会计准则第33 号合并财务报表的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。 子公司所有者权益中属于少数股东

203、权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 （4）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益

204、份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

205、动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 外币报表折算的会计处理方法： 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权

206、益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 （3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他

207、综合收益”项目列示。 10、金融工具 （1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益

208、。当持有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。 对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入其他综合收益；处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法：

209、 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A、终止

210、确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （3）金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。 对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额确

211、定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。 对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。 对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产

212、发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 （4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项是指单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额

213、超过 50 万的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大

214、的应收款项。 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1-6 个月 7-12 个月 10.00% 10.00% 12 年 30.00% 30.00% 23 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 适用 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额超过 100 万且账龄超过一年的预付款项款项运

215、用个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 个别计提法 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货分为原材料、产成品、半成品、委托加工物资等。 （2）发出存货的计价方法 购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的

216、产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017

217、年年度报告全文 83 （4）存货的盘存制度 存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。 包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。 13、持有待售资产 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购

218、买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 14、长期股权投资 （1）投资成本的确定 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日

219、被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相

220、关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的

221、公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （2）后续计量及损益确认方法 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （3）确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （4）确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制是指，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排

222、的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件 ：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允

223、价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 年 10% 4.5 机器设备 年限平均法 10 年 10% 9 运输工具 年限平均法 5 年 10% 18 办公设备 年限平均法 5 年 10% 18 （3）融资租入

224、固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，肇庆华锋电子铝箔股份有限公司

225、2017 年年度报告全文 85 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90；租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费

226、、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）在建工程的分类 在建工程以立项项目分类核算 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。 18、借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

227、其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

228、售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资

229、本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 所占用一般借款的资本化率 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 所占用一般借款的资本化率所占用一般借款加权平均利率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数（所占用每笔一般借款本金每笔一般借款在当期所占 用的天数/当期天数） 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的确认标准 无形资产同时满足下列条件的，予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流

230、入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计价 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。 非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额

231、加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。 （3）无形资产的摊销方法 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据

232、表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资

233、产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 （2）内部研究开发支出会计政策 划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准 公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。 公司根据上述划分研究阶段、开发

234、阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。 22、

235、长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、商誉等非流动金融资产进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场

236、的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

237、誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 项资产的账面价值。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待

238、摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福

239、利的会计处理方法 离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用

240、时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本。其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 （1）预计负债的确认标准 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017

241、年年度报告全文 89 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发

242、生概率计算确定；公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 26、股份支付 股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。按结算方式的不同，股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 （1）初始确认与计量 可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日，即股份支付协议获得批准的日期，按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。等待行权的换取职工服务的以权益结算

243、的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （2）后续计量 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。 以现金结算的股份支付 （1）初始确认与计量 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结

244、算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （2）后续计量 在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

245、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益很可能流入公司； 相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司收入主要分为国内销售收入及国外销售收入，具体收入确认时点如下： 国内销售：公司将产品运送到客户指定的地点，待客户验收后确认收入。 国外销售：公司按客户要求将货物运送至保税区或码头，待货物结关装船后确认收入。 （2）提供劳务的确认： 不跨年度劳务收入按完成合同法,即在劳务完成时确认收入； 跨年度劳务收入在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认劳务收入。

246、（3）让渡资产使用权取得收入的确认： 与交易相关的经济利益很可能流入企业； 收入的金额能够可靠地计量。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内

247、按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价

248、值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 （1）递延所得

249、税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限

250、，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 商誉的初始确认； 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：A、该项交易不是企业合并；B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生

251、的所得税： 企业合并； 直接在所有者权益中确认的交易或事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017

252、年年度报告全文 92 的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担

253、保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部修订的企业会计准则第16 号政府补助（财会201715 号），公司对 2017 年 1 月 1 日存

254、在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 本公司执行该规定的主要影响：利润表中新增 “其他收益”项目。 根据财政部修订的企业会计准则第42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 本公司执行该规定的主要影响：资产负债表新增“持有待售资产”及“持有待售负债”项目，利润表中“净利润”项目新增“持续经营净利润”和“终止经营净利润”的分类。 根据财政部 2017 年 12 月

255、25 日发布的关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会（2017）30 号），本公司予以执行。 本公司执行该规定的主要影响：资产负债表新增“持有待售资产”及“持有待售负债”项目；利润表新增“资产处置收益”及“其他收益”项目。 根据财政部修订的企业会计准则第16号政府补助（财会201715号），公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 则进行调整。本公司执行该规定的主要影响：利润表中新增 “其他收益”项目。 根据财政部修订的企业会计准则第42号持有待售的非

256、流动资产、处置组和终止经营（财会201713号），自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。本公司执行该规定的主要影响：资产负债表新增“持有待售资产”及“持有待售负债”项目，利润表中“净利润”项目新增“持续经营净利润”和“终止经营净利润”的分类。 根据财政部2017年12月25日发布的关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会（2017）30号），本公司予以执行。本公司执行该规定的主要影响：资产负债表新增“持有待售资产”及“持有待售负债”项目；利润表新增“资产处置收益”及“其他收益”项目。 （2）重要会计估计变更 适用

257、 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 城市维护建设税 应交流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 （1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示的广东省2017年第一批拟认定高新技术企业名单，经企业申报、专家评审，公司为广东省2017年拟认定高新技术企业，已通过公示期。截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到高新技术企业资格证书。本公司认为取得高新技

258、术企业资格证书并到主管税务机关备案不存在重大不确定性，公司2017年度继续按照15%企业所得税优惠税率计缴企业所得税。 （2）根据苍梧县国家税务局西部大开发税收优惠事项审核确认通知书（苍国税审字20124号），广西华锋符合国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（2012年第12号）第三条的规定，享受西部大开发战略有关的税收优惠，优惠期至2020年。报告期内企业所得税按15%税率缴纳。 （ 3 ） 高 要 华 锋 于 2016 年 11 月 30 日 获 得 了 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 高 新 技 术 企 业 证 书 编 号 为GR201644003950，有

259、效期为三年。根据相关规定，高要华锋报告期内适用高新技术企业所得税15%优惠税率。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 108,718.47 34,169.85 银行存款 28,563,064.04 29,874,808.21 其他货币资金 663,174.41 1,912,857.48 合计 29,334,956.92 31,821,835.54 其他说明 截至2017年12月31日，公司不存在有潜在收回风险的款项。 截至2017年12月31日，其他货币资金余额主要是信用

260、证保证金。期末受限制情况详见“五、39所有权或使用权受到限制的资产”。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 适用 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 70,574,576.41 43,332,366.90 合计 70,574,576.41 43,332,366.90 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

261、 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 89,152,581.36 合计 89,152,581.36 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 截至2017年12月31日，公司不存在已质押的应收票据。 截至2017年12月31日，公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的

262、应收账款 141,109,069.49 100.00% 2,256,808.30 1.60% 138,852,261.19 155,857,203.94 100.00% 2,608,098.50 1.67% 153,249,105.44 合计 141,109,069.49 100.00% 2,256,808.30 1.60% 138,852,261.19 155,857,203.94 100.00% 2,608,098.50 1.67% 153,249,105.44 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位：

263、 元 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1-6 个月 134,071,377.55 7-12 个月 2,363,211.90 236,321.18 10.00% 1 年以内小计 136,434,589.45 236,321.18 0.17% 1 至 2 年 3,332,788.84 999,836.66 30.00% 2 至 3 年 642,081.49 321,040.75 50.00% 3 年以上 699,609.71 699,609.71 100.00% 合计 141,109,069.49 2,25

264、6,808.30 1.60% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 351,290.20 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 应收账款核销说明： 本期实

265、际核销的应收账款0.00元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2017年12月31日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况： 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为52,455,449.95元，占应收账款年末余额合计数的比例37.17%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为0.00元。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至2017年12月31日，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负

266、债金额。 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 8,099,596.95 93.42% 2,820,537.66 91.03% 1 至 2 年 570,050.00 6.58% 112,356.62 3.63% 2 至 3 年 87,535.77 2.83% 3 年以上 77,873.60 2.51% 合计 8,669,646.95 - 3,098,303.65 - 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 截至2017年12月31日，无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象

267、归集的期末余额前五名的预付款情况 截至2017年12月31日，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为4,696,143.67元，占预付账款年末余额合计数的比例为54.17%。 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收

268、股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 13,032,049.81 100.00% 852,903.12 6.54% 12,179,146.69 1,880,111.57 100.00% 811,466.44 43.16% 1,068,645.13 合计 13,032,049.81 100.

269、00% 852,903.12 6.54% 12,179,146.69 1,880,111.57 100.00% 811,466.44 43.16% 1,068,645.13 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单位： 元 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1-6 个月 11,310,093.93 7-12 个月 528,828.77 52,882.88 10.00% 1 年以内小计 11,838,922.70 52

270、,882.88 0.44% 1 至 2 年 434,294.74 130,288.42 30.00% 2 至 3 年 178,201.11 89,100.56 50.00% 3 年以上 580,631.26 580,631.26 100.00% 合计 13,032,049.81 852,903.12 6.54% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 41,436.68 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准

271、备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： 本期实际核销的其他应收款0.00元。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 员工借支 2,254,383.18 1,370,688.84 保证金及押金 544,283.11 434,318.56 代

272、扣代缴社保公积金 222,584.43 56,271.99 其他 10,799.09 18,832.18 购买资产交易定金 10,000,000.00 合计 13,032,049.81 1,880,111.57 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 北京理工华创电动车技术有限公司 购买资产交易定金 10,000,000.00 1-6 月 76.73% 黄红选 员工借支 306,056.00 1 年以内 2.35% 11,216.10 李少敏 员工借支 230,000.00 1-6

273、 月 1.76% 覃炳进 员工借支 229,642.84 3 年以内 1.76% 35,271.42 苍梧县建筑安装工程劳动保险管理站 保证金及押金 200,000.00 3 年以上 1.53% 200,000.00 合计 - 10,965,698.84 - 84.14% 246,487.52 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 本期无涉及政府补助的其他应收款。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 报告期内，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至

274、2017年12月31日，无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,413,569.49 14,413,569.49 12,527,125.88 12,527,125.88 在产品 17,934,604.92 17,934,604.92 25,737,481.40 25,737,481.40 库存商品 19,660,338.80 19,6

275、60,338.80 22,129,306.14 22,129,306.14 委托加工物资 2,727,217.69 2,727,217.69 6,009,383.55 6,009,383.55 合计 54,735,730.90 54,735,730.90 66,403,296.97 66,403,296.97 公司是否需遵守深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号上市公司从事种业、种植业务的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完

276、工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 期末存货不存在抵押、担保等所有权受限制的情形。 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 7,583,209.33 1,521,908.99 预缴所得税 3,610.50 1,287,862.18 合计 7,586,819.83 2,809,771.17 其他说明：

277、14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 肇庆华锋电子铝箔股份有限

278、公司 2017 年年度报告全文 103 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于成本的下跌幅度 持续下跌时间（个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：

279、 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 位 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 期末余额 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用

280、 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 97,840,576.24 203,285,504.16 3,008,393.28 15,893,763.00 320,028,236.68 2.本期增加金额 14,864,107.65 44,299,291.26 247,763.11 1,621,165.55 61,032,327.57 （1）购置 6,25

281、0,453.96 398,776.32 247,763.11 1,621,165.55 8,518,158.94 （2）在建工程转入 8,613,653.69 43,900,514.94 52,514,168.63 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 4,782,451.56 556,657.16 5,339,108.72 （1）处置或报 4,782,451.56 556,657.16 5,339,108.72 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 废 4.期末余额 112,704,683.89 242,802,343.86 2,699,499.23 17,514,

282、928.55 375,721,455.53 二、累计折旧 1.期初余额 21,427,884.30 102,756,255.52 1,948,418.56 13,108,943.13 139,241,501.51 2.本期增加金额 4,331,729.64 14,415,807.68 244,025.62 427,523.17 19,419,086.11 （1）计提 4,331,729.64 14,415,807.68 244,025.62 427,523.17 19,419,086.11 3.本期减少金额 2,634,333.85 491,214.50 3,125,548.35 （1）处置或

283、报废 2,634,333.85 491,214.50 3,125,548.35 4.期末余额 25,759,613.94 114,537,729.35 1,701,229.68 13,536,466.30 155,535,039.27 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 86,945,069.95 128,264,614.51 998,269.55 3,978,462.25 220,186,416.26 2.期初账面价值 76,412,691.94 100,529,248.64 1,059,

284、974.72 2,784,819.87 180,786,735.17 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 机器设备 30,957,078.62 11,405,312.05 19,551,766.57 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物-员工饭堂 53,

285、697.45 简易建筑物，不办理 房屋及建筑物-办公楼 19,893,420.90 正在办理中 其他说明 融资租赁相关会计处理详见“附注五、21长期借款”。 报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。 报告期末无因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致资产可收回金额低于其账面价值的情况，不需计提减值准备。 固定资产中部分房屋建筑物及机器设备已作为本公司向银行借款的抵押物。详见“附注五、39所有权或使用权受到限制的资产”。 期末无暂时闲置的固定资产 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 高要华

286、锋厂房及设备工程 43,744,635.08 43,744,635.08 9,059,147.60 9,059,147.60 肇庆华锋生产线技改工程 812,140.81 812,140.81 广西华锋厂房及设备工程 1,469,689.84 1,469,689.84 55,000.00 55,000.00 宝兴华锋设备安装工程 1,566,131.49 1,566,131.49 1,558,566.99 1,558,566.99 广东碧江厂房及895,475.46 895,475.46 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 设备工程 合计 47,675,931.87

287、 47,675,931.87 11,484,855.40 11,484,855.40 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源 高要华锋厂房设备工程 250,000,000.00 9,059,147.60 65,181,140.66 30,495,653.18 43,744,635.08 76.37% 76.37 5,551,613.56 其他 肇庆华锋生产线技改工程 15,000,000.

288、00 812,140.81 3,776,814.11 4,588,954.92 74.58% 74.58 其他 广西华锋厂房设备工程 13,000,000.00 55,000.00 3,442,358.10 2,027,668.26 1,469,689.84 73.85% 73.85 其他 宝兴华锋设备安装工程 41,000,000.00 1,558,566.99 13,440,767.42 13,433,202.92 1,566,131.49 32.78% 32.78 其他 广东碧江厂房及设备工程 5,000,000.00 2,864,164.81 1,968,689.35 895,475.

289、46 57.28% 57.28 其他 合计 324,000,000.00 11,484,855.40 88,705,245.10 52,514,168.63 47,675,931.87 - - 5,551,613.56 - （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 报告期末不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资

290、产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 24、油气资产 适用 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 端州土地 苍梧土地 高要土地 技术转让 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,174,316.15 6,879,091.70 19,778,859.00 180,000.00 31,012,266.85 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.

291、期末余额 4,174,316.15 6,879,091.70 19,778,859.00 180,000.00 31,012,266.85 二、累计摊销 1.期初余额 3,417,159.47 859,694.30 2,175,674.66 88,333.31 6,540,861.74 2.本期增加金额 23,475.35 137,533.80 395,577.24 11,478.01 568,064.40 （1）计提 23,475.35 137,533.80 395,577.24 11,478.01 568,064.40 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,440,634.82

292、997,228.10 2,571,251.90 99,811.32 7,108,926.14 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 733,681.33 5,881,863.60 17,207,607.10 80,188.68 23,903,340.71 2.期初账面价值 757,156.68 6,019,397.40 17,603,184.34 91,666.69 24,471,405.11 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形

293、资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 报告期内无通过公司内部研发形成的无形资产。 报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。 报告期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。 无形资产中部分土地使用权已作为本公司向银行借款的抵押物。详见“附注五、39所有权或使用权受到限制的资产”。 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）

294、商誉减值准备 单位： 元 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 简易建筑物 368,408.83 223,887.54 198,167.47 394,128.90 装修费 791,000.43 441,992.88 425,188.19 807,805.12 其他 1,936,541.57 1,799,685.75 1,872,096.

295、48 1,864,130.84 合计 3,095,950.83 2,465,566.17 2,495,452.14 3,066,064.86 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,107,911.42 466,186.71 3,419,564.94 512,934.74 可抵扣亏损 366,305.38 58,166.03 798,754.63 126,437.58 合计 3,474,216.80 524,352.74 4,218

296、,319.57 639,372.32 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 递延所得税资产 524,352.74 639,372.32 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,71

297、7,914.15 396,166.43 可抵扣亏损 1,800.00 合计 1,719,714.15 396,166.43 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年度 1,321,747.72 2021 年度 139,246.09 139,246.09 2020 年度 256,920.34 256,920.34 合计 1,717,914.15 396,166.43 - 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程及设备款 3,644,308.66 6,362,145.95 融资租赁保证金

298、 2,000,000.00 2,000,000.00 预付购地款 2,000,000.00 预付购房款 1,825,215.00 合计 7,644,308.66 10,187,360.95 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 5,200,000.00 保证借款 72,000,000.00 17,500,000.00 信用借款 10,000,000.00 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 抵押并保证借款 36,800,000.00 17,000,000.00 合计 118,800,000.00 39,700

299、,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 报告期内无已逾期未偿还的短期借款。 截至2017年12月31日，为银行借款设置抵押情况详见“附注五、39所有权或使用权受到限制的资产”。 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 适用 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35

300、、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 86,944,223.55 85,582,200.99 1-2 年 44,245.12 229,237.48 2-3 年 176,570.95 54,789.58 3 年以上 733,594.67 685,370.99 合计 87,898,634.29 86,551,599.04 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 报告期末无账龄超过一年且金额重大的应付账款。 36、预收款项 （1）预收款

301、项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,800,822.67 648,300.24 1-2 年 23,252.29 16,950.23 2-3 年 9,364.63 5,866.10 3 年以上 6,830.00 965.90 合计 1,840,269.59 672,082.47 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 报告期末无账龄超过一年且金额重大的预收款项。 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加

302、本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,001,081.31 42,951,850.99 42,691,459.12 2,261,473.18 二、离职后福利-设定提存计划 2,904,048.00 2,896,727.63 7,320.37 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 合计 2,001,081.31 45,855,898.99 45,588,186.75 2,268,793.55 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,512,780.79 37,954,105.31 37,658,892

303、.86 1,807,993.24 2、职工福利费 2,178,345.76 2,178,345.76 3、社会保险费 1,317,535.75 1,311,853.67 5,682.08 其中：医疗保险费 1,089,368.70 1,085,419.94 3,948.76 工伤保险费 144,619.01 143,165.34 1,453.67 生育保险费 83,548.04 83,268.39 279.65 4、住房公积金 52,678.00 948,108.00 994,216.00 6,570.00 5、工会经费和职工教育经费 435,622.52 553,756.17 548,150

304、.83 441,227.86 合计 2,001,081.31 42,951,850.99 42,691,459.12 2,261,473.18 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,795,171.58 2,788,088.19 7,083.39 2、失业保险费 108,876.42 108,639.44 236.98 合计 2,904,048.00 2,896,727.63 7,320.37 其他说明： 公司无拖欠性质的应付职工薪酬。 应付职工薪酬发放时间为2018年1月。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

305、 增值税 3,237,405.82 4,119,727.74 企业所得税 477,375.39 481,148.80 个人所得税 88,799.94 49,305.75 城市维护建设税 217,130.84 367,427.12 房产税 8,473.81 78,001.74 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 土地使用税 247.80 教育费附加 93,124.42 157,992.50 地方教育附加 63,768.53 105,328.35 水利建设基金 8,761.22 7,883.20 印花税 27,625.89 8,805.19 合计 4,222,713.6

306、6 5,375,620.39 其他说明： 增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的税率参见附注四。 个人所得税由公司按税法规定代扣代缴。 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预提水电费及能源费用 4,280,703.60 3,996,020.39 其他 781,

307、558.13 641,312.52 合计 5,062,261.73 4,637,332.91 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 报告期末，本公司无账龄超过一年且金额重大的其他应付款。 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的融资租赁借款 3,582,643.51 6,879,038.72 合计 3,582,643.51 6,879,038.72 其他说明：

308、融资租赁借款年利率6.61%。 融资租赁借款相关情况详见“附注五、21长期借款”。 截至2017年12月31日，为银行借款设置抵押情况详见“附注五、39所有权或使用权受到限制的资产”。 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 融资租赁借款 3,583,810.68 合计 3,583,810.68 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度

309、报告全文 118 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 2015年4月28日，本公司子公司高要华锋与广东粤科融资租赁有限公司签订融资租赁合同，将该子公司账面价值28,306,832.18元的设备（含固定资产及在建工程）以20,000,000.00元销售给广东粤科融资租赁有限公司，后以融资租赁的方式租回。租赁期限3年，合同约定租赁年利率6.61%，最低租赁付款额22,213,620.36元，最低租赁付款额现值20,000,000.00元，分12期等额偿还，租赁期满的留购费用为100.00元。因上述资产出售与融资租赁相互关联且基本能确定高要华锋将在租赁期末留购资产，为了更准确反映上述交易

310、的商业实质及对公司财务报表的影响，公司将上述交易按照抵押借款进行会计处理。 截至2017年12月31日，为借款设置抵押情况详见“附注五、39所有权或使用权受到限制的资产”。 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价

311、值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关

312、风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 31,016,555.40 3,191,055.92 27,825,499.48 拆迁补偿及研发项目补助 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 合计

313、31,016,555.40 3,191,055.92 27,825,499.48 - 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 本期冲减成本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 拆迁补偿款用于搬迁后新购置土地（注） 6,019,205.24 137,581.84 5,881,623.40 与资产相关 拆迁补偿款用于搬迁后新建设备（注） 6,924,554.42 1,712,791.47 5,211,762.95 与资产相关 拆迁补偿款用于搬迁后新建厂房（注） 16,989,462.57 1,140,68

314、2.57 15,848,780.00 与资产相关 省级企业技术中心专项资金 1,083,333.17 200,000.04 883,333.13 与资产相关 合计 31,016,555.40 3,191,055.92 27,825,499.48 - 其他说明： 注：拆迁事项说明详见“附注十二、其他重要事项”。 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 80,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00 136,000,0

315、00.00 其他说明： 注：2017年5月18日，公司以资本公积金向全体股东每10股转增7股，转增后注册资本为人民币肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 136,000,000.00元。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额

316、 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 82,585,915.53 56,000,000.00 26,585,915.53 合计 82,585,915.53 56,000,000.00 26,585,915.53 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注： 2017年5月18日，公司以资本公积金向全体股东每10股转增7股，转增后资本公积为人民币26,585,915.53元。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得

317、税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 18,630,625.62 805,360.18 19,435,985.80 合计 18,630,625.62 805,360.18 19,435

318、,985.80 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：公司报告期内各年度均按弥补亏损后母公司当年净利润的10%计提法定盈余公积金。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 170,815,342.51 145,802,988.11 调整后期初未分配利润 170,815,342.51 145,802,988.11 加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,501,037.64 26,265,448.10 减：提取法定盈余公积 805,360.18 1,253,093.70 应付普通股股利 8,000,000.00 期末未分配利润 190,511,

319、019.97 170,815,342.51 调整期初未分配利润明细： 1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 439,484,144.11 361,423,875.00 371,720,218.64

320、305,314,357.26 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 合计 439,484,144.11 361,423,875.00 371,720,218.64 305,314,357.26 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,073,887.80 1,140,934.94 教育费附加 494,822.88 500,931.94 房产税 699,214.88 458,677.63 土地使用税 436,625.57 310,567.88 车船使用税 5,457.33 印花税 312,110.73 173,322.64 地方教

321、育附加 329,881.94 333,954.67 水利建设基金 56,819.81 218,875.69 合计 3,408,820.94 3,137,265.39 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,920,410.90 1,664,767.90 社保公积金 157,066.37 145,297.87 办公费 210,031.48 102,388.06 差旅费 799,684.39 679,614.11 业务招待费 498,170.69 316,822.10 折旧费 107,591.30 39,859.83 广告促销费 101,001.33 报

322、关费 52,959.95 56,993.50 运输装卸费 9,438,740.79 5,076,934.62 其他 556,378.00 368,279.84 合计 14,842,035.20 8,450,957.83 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,254,664.49 6,839,442.56 社保公积金 1,520,332.33 992,587.73 办公费 2,318,500.85 1,808,466.46 差旅费 1,453,151.04 328,272.82 业务招待

323、费 1,187,824.24 403,056.70 折旧、摊销 3,171,339.29 2,131,772.93 税费 462,930.89 技术开发费 7,019,750.39 4,980,818.62 房租水电费 1,134,583.52 1,062,382.55 维修费 271,900.37 285,929.44 汽车使用费 311,153.62 339,858.03 中介机构费用 1,270,935.12 2,854,474.88 其他 1,237,294.27 1,637,813.68 合计 30,151,429.53 24,127,807.29 其他说明： 65、财务费用 单位：

324、 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,610,659.22 5,602,328.46 减：利息收入 143,165.72 285,278.68 汇兑损益 95,767.51 -290,618.23 手续费及其它 160,632.03 393,168.45 合计 4,723,893.04 5,419,600.00 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -309,853.52 398,565.56 合计 -309,853.52 398,565.56 其他说明： 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 67、公允价

325、值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 拆迁补偿用于购买资产 2,991,055.88 科技专项资金 200,000.04 科技经费 946,500.00 经信企业项目资金 300,000.00 中央财政外经贸专项资金 61,000.00 其他 70,000.00 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期

326、非经常性损益的金额 政府补助 2.006,365.52 5,013,386.77 1,876,365.52 固定资产报废利得 15,439.26 7,802.00 15,439.26 其他 105,738.83 58,050.60 105,738.83 合计 2,127,543.61 5,079,239.37 1,997,543.61 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影响当年盈亏 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 拆迁补偿 否 是 2,991,0

327、55.88 与资产相关 拆迁补偿 否 是 364,933.83 与收益相关 科技专项资金 奖励 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 是 200,000.04 与资产相关 科技经费 奖励 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 是 1,778,649.40 与收益相关 社会保险补贴 补助 否 是 36,285.45 与收益相关 上市市级奖励金 奖励 否 是 1,000,000.00 与收益相关 创新创业大赛奖金 奖励 否 是 130,000.00 与收益相关 人才振兴计划专项资金 奖励 否 是 100,000.00 与收益相关 其他 否 否 11,431.69 7,396.00 与收

328、益相关 高新企业认定 奖励 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 400,000.00 与收益相关 合计 - - - - - 2,006,365.52 5,013,386.77 - 其他说明： 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 40,000.00 40,000.00 其他 1,171.83 21,561.87 1,171.83 固定资产报废损失 469,884.36 1,114,622.42 469,884.36 合计 511,056.19 1,136,184.29 511,056.19 其他说明： 肇庆华锋电子铝箔股份

329、有限公司 2017 年年度报告全文 127 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,018,113.16 1,868,365.40 递延所得税费用 115,019.58 680,906.89 合计 3,133,132.74 2,549,272.29 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 31,428,987.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,714,348.09 子公司适用不同税率的影响 28,108.73 调整以前期间所得税的影响 -268,801.87 非应税收入的影响 -448,6

330、58.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 127,288.22 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 330,886.93 技术开发费加计扣除的影响 -1,350,038.98 所得税费用 3,133,132.74 其他说明 公司报告期内企业所得税的政策详见“附注四、税项”。 74、其他综合收益 详见附注。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,383,865.52 1,822,330.85 利息收入 143,165.72 285,278.68 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年

331、度报告全文 128 其他 105,738.83 58,050.60 合计 3,632,770.07 2,165,660.13 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的期间费用 27,966,472.28 13,816,705.97 营业外支出 41,171.83 21,561.87 合计 28,007,644.11 13,838,267.84 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其

332、他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付购买资产交易定金 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 票据及信用证保证金转回 4,296,420.65 5,442,175.60 合计 4,296,420.65 5,442,175.60 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 支付票据和信用证

333、保证金 3,046,737.58 4,698,562.50 合计 3,046,737.58 4,698,562.50 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 28,295,854.52 26,265,448.10 加：资产减值准备 -309,853.52 398,565.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,419,086.11 16,256,749.84 无形资产摊销 568,064.40 579,586.36 长期待摊费用摊销

334、 2,495,452.14 1,387,612.34 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 454,445.10 1,106,820.42 财务费用（收益以“”号填列） 4,706,426.73 5,311,710.23 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 115,019.58 680,906.89 存货的减少（增加以“”号填列） 11,667,566.07 -2,263,413.18 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -23,994,405.26 -46,510,774.50 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 2,700,429.89 19,314,747.05 经营活动

335、产生的现金流量净额 46,118,085.76 22,527,959.11 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 3现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 28,671,782.51 29,908,978.06 减：现金的期初余额 29,908,978.06 11,695,791.97 现金及现金等价物净增加额 -1,237,195.55 18,213,186.09 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 其中： - 其中： - 其中： - 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额

336、单位： 元 金额 其中： - 其中： - 其中： - 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 28,671,782.51 29,908,978.06 其中：库存现金 108,718.47 34,169.85 可随时用于支付的银行存款 28,563,064.04 29,874,808.21 三、期末现金及现金等价物余额 28,671,782.51 29,908,978.06 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值

337、 受限原因 货币资金-其他货币资金 663,174.41 信用证保证金 固定资产-机器设备 （注 3） 19,551,766.57 抵押借款 固定资产-房屋建筑物（注 1、2） 12,969,901.83 抵押借款 无形资产-土地使用权（注 2） 17,207,607.10 抵押借款 合计 50,392,449.91 - 其他说明： 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 注：1、2017年度，本公司与工商银行签订680万元的借款合同，以位于肇庆市端州区端州一路端州工业城内的房屋建筑物（房产证号：粤（2017）肇庆市不动产权第0020029号、粤（2017）肇庆市不动产

338、权第0020027号）提供抵押担保。 2、2017年度，本公司与中信银行分别签订1000万元、1000万元、1000万元的借款合同，以位于高要华锋厂区的房屋建筑物（房产证号：粤房地权证肇字第0500062945号、粤房地权证肇字第0500062941号）及土地使用权（土地证号：高要国用（2015）第03791号）提供抵押担保。 3、2015年度，本公司子公司高要华锋与广东粤科融资租赁有限公司签订融资租赁合同，租赁标的为该子公司的部分固定资产及在建工程中的机器设备。 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - - 286

339、,767.13 其中：美元 24,926.70 6.5342 162,876.04 港币 43.27 0.8359 36.17 日元 2,139,746.00 0.0579 123,854.92 应收账款 - - 6,108,981.89 其中：美元 813,783.30 6.5342 5,317,422.84 港币 946,942.91 0.8359 791,559.05 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险

340、的定性和定量信息： 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 其他说明： 报告期内，公司无发生非同一控制下的企业合并。 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公

341、允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 是 否 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名称 企业合并中取得的权益比例 构成同一控制下企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 合并当期期

342、初至合并日被合并方的收入 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 比较期间被合并方的收入 比较期间被合并方的净利润 其他说明： 报告期内，公司无发生同一控制下的企业合并。 （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 报告期内，公司不存在反向购买的情形。 4、处置子公司 是否存在单次处置对

343、子公司投资即丧失控制权的情形 是 否 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 孙公司名称 合并当期期末净资产 合并日至合并当期期末净利润 合并范围变动方式 宝兴县华锋储能材料有限公司 11,203,152.71 1,203,152.71 新设孙公司，公司于2017年6月成立，纳入合并范围 广东华锋碧江环保科技有限公司 5,293,040.46 -1,206,959.54 新设孙公司，公司于20

344、17年1月成立，纳入合并范围 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广西梧州华锋电子铝箔有限公司 广西梧州 广西梧州 生产、销售 100.00% 设立 肇庆市高要区华锋电子铝箔有限公司 广东高要 广东高要 生产、销售 100.00% 设立 无锡华锋时代科技有限公司 江苏无锡 江苏无锡 生产、销售 100.00% 设立 佛山华锋碧江环保科技有限公司 广东佛山 广东佛山 销售 100.00% 设立 宝兴县华锋储能材料有限公司 四川宝兴 四川宝兴 生产、销售 100.00% 设立 广东华

345、锋碧江环保科技有限公司 广东高要 广东高要 生产、销售 83.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 其他说明： 公司在子公司的持股比例等于表决权比例。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 广东华锋碧江环保科技有限公司 17.00%

346、 -205,183.12 899,816.88 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其

347、他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 报告期内，公司无发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 报告期内，公司不存在在合营

348、安排或联营企业中的权益。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： - - 下列各项按持股比例计算的合计数 - - 联营企业： - - 下列各项按持股比例计算的合计数 - - 其他说明 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报

349、告全文 137 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损失 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 报告期内，公司不存在重要的共同经营。 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、

350、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 报告期内，公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、银行借款、应收账款、应付账款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，

351、并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。 2、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 3、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生

352、波动的风险。公司将择机通过远期结汇、出口商业发票融资等方式降低汇率波动对公司业绩的影响。 4、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的

353、公允价值计量 - - - - 二、非持续的公允价值计量 - - - - 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量

354、的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是谭帼英。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注附注七、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

355、 广东省科技创业投资公司 公司股东 肇庆市汇海技术咨询有限公司 公司股东 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 肇庆市端州区城北经济建设开发公司 公司股东 陈丽君 公司股东，董事卢峰的母亲 联星集团公司 受同一实际控制人控制 致和投资有限公司 受同一实际控制人控制 谭帼英、王坚、谭惠忠、罗一帜、卢峰、王凌、陈忠逸、李卫宁、葛勇、黄展鹏、陈超菊、谢秀丽、李胜宇、陈宇峰、王文宝、梁结华 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（注） 其他说明 注：关键管理人员包括公司董事和高级管理人员；与其关系密切的家庭成员指在处理与公司的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。 5、关联

356、交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 报告期内，本公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收益定价依据 本期确认的托管收益/承包收益 关联托管

357、/承包情况说明 报告期内，本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 委托/出包资产类型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定价依据 本期确认的托管费/出包费 关联管理/出包情况说明 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 报告期内，本公司无

358、关联租赁情况。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 谭帼英 5,000,000.00 2016 年 01 月 26 日 2017 年 01 月 26 日 是 谭帼英 7,000,000.00 2016 年 03 月 30 日 2017 年 03 月 30 日 是 谭帼英 5,000,000.00 2016 年 06 月 23 日 2017 年 05 月 27 日 是 谭帼英 10,000,000.00 2017 年 03

359、 月 20 日 2018 年 03 月 20 日 否 谭帼英 10,000,000.00 2017 年 03 月 28 日 2018 年 03 月 28 日 否 谭帼英 10,000,000.00 2017 年 07 月 14 日 2018 年 07 月 14 日 否 谭帼英 10,000,000.00 2017 年 11 月 30 日 2018 年 11 月 29 日 否 谭帼英 10,000,000.00 2017 年 05 月 03 日 2018 年 05 月 02 日 否 谭帼英 10,000,000.00 2017 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 15 日 否 谭帼英

360、 10,000,000.00 2017 年 10 月 12 日 2018 年 10 月 11 日 否 谭帼英 10,000,000.00 2017 年 08 月 16 日 2018 年 08 月 15 日 否 谭帼英 9,500,000.00 2017 年 12 月 14 日 2018 年 12 月 13 日 否 谭帼英 20,000,000.00 2015 年 04 月 28 日 2018 年 04 月 18 日 否 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关

361、联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,172,500.00 2,288,000.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 不适用 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 2、以权益结

362、算的股份支付情况 适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 公司不存在应披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 报告期内，子公司为本公司向银行借款提供担保： 担保权方 担保方 被担保方 担保借款金额 担保借款起始日 担保借款到期日 担保是否履行完毕 工商银行肇庆端州支行 广西华锋、高要华锋 本公司 500万元 2016/7/8 2017/6/28 是 工商银行肇庆端州支行 广西华锋、高要华锋 本公司 250万元 2016/7/22 201

363、7/7/21 是 工商银行肇庆端州支行 广西华锋、高要华锋 本公司 500万元 2016/7/25 2017/7/24 是 工商银行肇庆端州支行 广西华锋、高要华锋 本公司 500万元 2016/7/27 2017/7/26 是 工商银行肇庆端州支行 广西华锋、高要华锋 本公司 1000万元 2017/1/4 2018/1/3 是（已提前还款） 工商银行肇庆端州支行 广西华锋、高要华锋 本公司 1000万元 2017/1/13 2018/1/11 否 工商银行肇庆端州支行 广西华锋、高要华锋 本公司 250万元 2017/7/7 2018/7/5 否 工商银行肇庆端州支行 广西华锋、高要华锋

364、本公司 680万元 2017/10/12 2018/9/21 否 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 1、授予员工限制性股票： 根据公司第四届董事会第八次会议、第四届董事会第十次会议、2018年第一次临时股东大会决议规定，公司拟通过定向增发的方式向罗一帜等112名激励对象授

365、予限制性人民币普通股（A股）1,180,000.00股，每股面值1.00元，每股授予价格为10.89元。截至2018年1月30日止，实有110名激励对象认购了公司普通股（A股）1,105,100.00股。变更后注册资本为137,105,100.00元，股本溢价10,929,439.00元计入资本公积。本次授予限制性股票的上市日期为2018年2月12日。 2、资产负债表日后利润分配情况： 拟分配的利润或股利 10,968,408.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 - 根据公司2018年4月19日第四届董事会第十四次会议审议通过的关于公司2017年度利润分配的预案，公司拟以2017年4月19日

366、总股本137,105,100股为基数，向全体股东每10股派0.8元人民币现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利10,968,408.00元。上述议案须提交股东大会审议通过方可实施。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润

367、总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 按照行业类别划分报告分部，情况如下： 行业类别 报告分部 铝箔销售 报告分部 1 净水剂 报告分部 2 各报告分部会计政策与本报告会计政策一致，见“附注三、公司主要会计政策、会计估计”。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 铝箔销售 净水剂 分部间抵销 合计 主营业务收入 400,240,534.18 39,243,609.93 439,484,144.11 主营业务成本 327,430,389.20 33,993,485.80 361,423,875.00 净利润

368、30,461,283.58 -2,165,429.06 28,295,854.52 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 资产总额 608,585,889.72 25,260,536.91 -8,912,872.64 624,933,553.99 负债总额 244,181,941.27 16,231,747.18 -8,912,872.64 251,500,815.81 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 本公司子公司广西华锋拆迁及补偿事项 因广西苍梧县南广铁路苍

369、梧段建设的需要，苍梧县南广铁路工程建设协调办公室代表苍梧县人民政府与本公司及本公司的子公司广西华锋就广西华锋整体搬迁及拆迁补偿事宜达成一致，并于2010年9月10日签订了广西苍梧华锋电子铝箔有限公司征拆搬迁补偿协议书。该协议主要内容如下： 1、拆迁范围：位于苍梧县龙圩镇西南大道356号的面积合计30158.13平方米的土地，及该土地上的第一车间厂房、第二陈建厂房、办公楼、宿舍楼、围墙、道路、水池，绿化草坪、值班室、大门、球场等房屋建筑物。 2、征拆补偿款的确定：经梧州弘正资产评估事务所评估，资产拆迁补偿价值评估结果如下：土地使用权补偿价值10,796,600元；房屋建筑物拆迁补偿价值9,225

370、,800元；机械设备搬迁补偿费用评估价值22,986,200元；广西华锋铝箔公司停业停产损失补偿价值12,350,000元；肇庆华锋电子铝箔股份公司生产经营损失补偿价值2,094,600元；广西华锋铝箔公司职工工资及社保费用等补偿价值2,100,000元，以上拆迁补偿评估价值合计59,553,200元。整体搬迁的补偿款总额参照该评估报告，最终经协商确定补偿总金额61,180,000元。 3、款项支付：随广西华锋拆迁进度支付补偿款，建筑物及土地完整移交后付清所有款项。 本公司已向苍梧县南广铁路建设协调办公室移交位于苍梧县龙圩镇西南大道356号的土地以及所有地上建筑物，收到拆迁补偿款合计61,18

371、0,000.00元。因搬迁造成的资产清理损失6,228,367.82元，发生拆迁费用9,945,953.32元；搬迁新厂区取得土地使用权支出6,879,091.70元，新建厂房支出22,471,314.15元，新建机器设备支出16,401,217.56元。扣除拆迁补偿后拆迁净损失745,944.55元。 根据财政部企业会计准则解释第3号相关规定，本公司将收到的拆迁补偿款61,180,000.00元计入专项应付款。拆迁的相关资产损失、费用性支出、对搬迁后拟新建资产进行的补偿及拆迁补偿净收益合计61,180,000.00元自专项应付款转至递延收益，并按照企业会计准则第16号政府补助进行会计处理。

372、8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 10,822,302.16 8.78% 10,822,302.16 1,751,472.69 1.47% 1,751,472.69 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 112,435,687.66 91.22% 1,556,627.27 1.38% 1

373、10,879,060.39 117,620,246.80 98.53% 2,049,513.43 1.74% 115,570,733.37 合计 123,257,989.82 100.00% 1,556,627.27 1.26% 121,701,362.55 119,371,719.49 100.00% 2,049,513.43 1.72% 117,322,206.06 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1-6 个月 108,469,

374、658.68 7-12 个月 373,403.67 37,340.36 10.00% 1 年以内小计 108,843,062.35 37,340.36 0.03% 1 至 2 年 2,946,139.52 883,841.86 30.00% 2 至 3 年 22,081.49 11,040.75 50.00% 3 年以上 624,404.30 624,404.30 100.00% 合计 112,435,687.66 1,556,627.27 1.38% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本

375、期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 492,886.16 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 应收账款核销说明： 本期实际核销的应收账款0.00元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末

376、余额前五名应收账款汇总金额为45,057,010.65元，占应收账款年末余额合计数的比例36.56%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为0.00元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

377、77,658,364.89 86.48% 77,658,364.89 48,986,311.13 97.10% 48,986,311.13 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 12,145,423.71 13.52% 579,824.57 4.77% 11,565,599.14 1,462,921.85 2.90% 566,815.88 38.75% 896,105.97 合计 89,803,7 100.00% 579,824.0.65% 89,223,96 50,449, 100.00% 566,815.81.12% 49,882,417.肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年

378、度报告全文 149 88.60 57 4.03 232.98 8 10 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1-6 个月 10,891,011.66 7-12 个月 361,828.80 36,182.88 10.00% 1 年以内小计 11,252,840.46 36,182.88 0.32% 1 至 2 年 371,201.44 111,360.43 30.00% 2 至 3 年 178,201.11 89,100.56 50

379、.00% 3 年以上 343,180.70 343,180.70 100.00% 合计 12,145,423.71 579,824.57 4.77% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 13,008.69 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情

380、况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 本期实际核销的其他应收款0.00元。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来 77,658,364.89 48,986,311.13 员工借支 1,813,700.47 1,254,087.54 保证金及押金 191,452.55 189,738.00 代扣代缴社保公积金 129,471.60 4,544.84 购买资产交易定金 10,000,000

381、.00 其他 10,799.09 14,551.47 合计 89,803,788.60 50,449,232.98 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 肇庆市高要区华锋电子铝箔有限公司 往来款 74,525,089.98 1-6 月 82.99% 北京理工华创电动车技术有限公司 购买资产交易定金 10,000,000.00 1-6 月 11.14% 无锡华锋时代科技公司 往来款 3,123,795.39 1-6 月 3.48% 黄红选 员工借支 306,056.00 1 年以内

382、 0.34% 11,216.10 李少敏 员工借支 230,000.00 1-6 月 0.26% 合计 - 88,184,941.37 - 98.21% 11,216.10 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 报告期内无涉及政府补助的而终止确认的其他应收款。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 报告期内无涉及因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 报告期内不存在转移其他应收款且继续涉入形成的

383、资产、负债。 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 128,370,000.00 128,370,000.00 128,370,000.00 128,370,000.00 合计 128,370,000.00 128,370,000.00 128,370,000.00 128,370,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 广西梧州华锋电子铝箔有限公司 16,000,000.00 16,000,000

384、.00 肇庆市高要区华锋电子铝箔有限公司 109,370,000.00 109,370,000.00 无锡华锋时代科技有限公司（注） 佛山华锋碧江环保科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 128,370,000.00 128,370,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 （3

385、）其他说明 注：无锡华锋注册资本200万元，本公司实缴出资0元。 报告期内，公司不存在对联营、合营企业投资的情形。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 325,131,869.61 285,100,165.90 275,145,341.46 234,290,191.03 其他业务 6,238,649.87 6,294,245.82 4,504,461.01 4,494,483.81 合计 331,370,519.48 291,394,411.72 279,649,802.47 238,784,674.84 其他说明： 5、投资收益

386、 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -454,445.10 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,574,921.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 64,567.00 减：所得税影响额 479,396.91 少数股东权益影响额 -145.30 合计 5,705,791.73 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披

387、露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 说明原因。 适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 7.88% 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.30% 0.17 0.17 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国

388、会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有法定代表人签名的公司2017年年度报告文本。 五、其他有关资料。 六、以上备查文件的备置地点：肇庆华锋电子铝箔股份有限公司董事会办公室 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 肇庆华锋电子铝箔股份有限公司 董事长：谭帼英 二一八年四月二十一日