1、广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告 2017-029 2017 年 04 月 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人李建湘、主管会计工作负责人邹红湘及会计机构负责人(会计主管人员)刘敏声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告涉及未来计划等前瞻性陈述,属
2、于计划性事项,不构成公司对投资承诺。公司已在本报告中详细描述公司可能面对的风险,敬请查阅本报告第四节“经营情况讨论与分析”之九“公司未来发展的展望”。请投资者及相关人士对此保持足够的风险意识,注意投资风险。 公司可能面对的风险,敬请查阅本报告第四节“经营情况讨论与分析”之九“公司未来发展的展望”。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以公司总股本 120,000,000股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.67 元(含税),送红股 0 股(含税),以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提
3、示、目录和释义 . 5 第二节 公司简介和主要财务指标 . 9 第三节 公司业务概要 . 9 第四节 经营情况讨论与分析 . 17 第五节 重要事项 . 33 第六节 股份变动及股东情况 . 44 第七节 优先股相关情况 . 49 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 50 第九节 公司治理 . 56 第十节 公司债券相关情况 . 64 第十一节 财务报告 . 65 第十二节 备查文件目录 . 165 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 公司、本公司
4、或和胜股份 指 广东和胜工业铝材股份有限公司 金胜科技 指 金胜(香港)科技有限公司 瑞泰铝业 指 中山瑞泰铝业有限公司 和胜汽车配件 指 中山市和胜汽车配件有限公司 华克铝业 指 广西华克铝业有限公司 平南分公司 指 广东和胜工业铝材股份有限公司平南分公司 模具五金分公司 指 广东和胜工业铝材股份有限公司模具五金分公司 切削加工分公司 指 广东和胜工业铝材股份有限公司切削加工分公司 报告期 指 2016 年 1-12 月的会计区间 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 和胜股份 股票代码 002824 股票上市证券
5、交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东和胜工业铝材股份有限公司 公司的中文简称 和胜股份 公司的外文名称(如有) Guangdong Hoshion Aluminium Co., Ltd. 公司的外文名称缩写(如有) Hoshion 公司的法定代表人 李建湘 注册地址 广东省中山市三乡镇前陇工业区美源路 5 号、中山市三乡镇西山社区华曦路 3 号 注册地址的邮政编码 528463 办公地址 广东省中山市三乡镇前陇工业区美源路 5 号 办公地址的邮政编码 528463 公司网址 电子信箱 zqb 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邹红湘 丁亮 联系地址 中山市三乡镇前陇
6、工业区美源路 5 号 中山市三乡镇前陇工业区美源路 5 号 电话 0760-86893888-856 0760-86893888-856 传真 0760-86283580 0760-86283580 电子信箱 zouhongxiang dingliang 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券日报、证券时报、中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况(如有) 无变更 历次控股股东的变更
7、情况(如有) 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 深圳市福田区益田路 6001 号太平金融大厦 8 层 签字会计师姓名 潘新华、任晓英 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入(元) 766,651,593.56 703,246,465.37 9.02% 69
8、5,105,677.72 归属于上市公司股东的净利润(元) 75,015,490.07 51,426,106.30 45.87% 42,991,622.97 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) 72,981,386.90 51,177,788.26 42.60% 42,250,418.21 经营活动产生的现金流量净额(元) 27,765,643.73 89,258,294.80 -68.89% 102,613,795.39 基本每股收益(元/股) 0.83 0.57 45.61% 0.48 稀释每股收益(元/股) 0.83 0.57 45.61% 0.48 加权平均净资产收益率
9、 19.09% 14.50% 4.59% 13.19% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 总资产(元) 621,196,059.78 531,624,663.25 16.85% 526,123,562.01 归属于上市公司股东的净资产(元) 425,580,888.66 370,517,027.85 14.86% 339,051,860.94 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准
10、则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位:元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 152,443,087.59 216,822,749.24 183,454,494.05 213,931,262.68 归属于上市公司股东的净利润 15,273,062.77 22,889,021.92 15,377,489.88 21,475,915.47 归属于
11、上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 15,281,064.77 22,888,195.41 14,875,543.98 19,936,582.74 经营活动产生的现金流量净额 -10,608,748.26 2,127,994.95 17,725,151.21 18,521,245.83 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位:元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -390,366.79 -1,545,87
12、3.30 -1,329,595.35 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,565,563.56 3,127,201.00 3,755,440.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 40,665.50 -434,250.64 -1,274,483.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,902.50 -782,653.00 -111,000.00 广东和胜工业铝材股份有限公司 201
13、6 年年度报告全文 8 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -685,356.43 减:所得税影响额 475,500.17 116,106.02 299,156.53 合计 2,034,103.17 248,318.04 741,204.76 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常
14、性损益的项目的情形。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、主要业务、主要产品及其用途 公司主要从事工业铝挤压材产品的研发、设计、生产和销售,公司产品多、用途广,产品主要应用于电子消费品、耐用消费品、汽车零部件等多个行业领域,可以承接行业内各种类型客户的定制化需求。公司的主要业务自设立以来未发生重大变化。 公司的主要产品情况: (1)电子消费类产品 类型 产品图片 功能说明/产品优势 下游产品图片 移动智能手机面板 智能手机的主要外观件 平板电视铝质边框 智能电视机铝制外边框
15、,具有超薄、外观可塑性强及金属质感好等优点 移动电源外壳 用于制作小米移动电源的外壳,具有外观可塑性强、金属质感好及安全性高等优点 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 激光打印机/复印机感光鼓鼓基铝材 是一种铝合金基材,涂上感光材料组成硒鼓或感光鼓。感光鼓是激光打印机/复印机的核心元件。 激光打印机/复印机驱动辊铝材 主要功能是驱动和移动纸张,激光打印机及复印机的主要零部件之一。 激光打印机/复印机加热辊铝材 加热辊又称定影辊,是定影器的组件之一,优质加热辊管材多为纯铝质材料,激光打印机及复印机的主要零部件之一。 照相机镜筒铝材 镜头外壳主体,采用5056反向无缝铝管
16、材,加工着色性能优越。 照相机三脚架用铝管 用于制作摄影用三角架的脚架管,表面经阳极氧化后更美观。 HDE铝材 电脑硬盘驱动组件是硬盘中的核心机械部件,作用是承载磁头及作为存储介质与读取设备间的连接桥梁。 平衡车部件 用于制作平衡车的操作杆,具有强度高、外观精美等优点。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 台灯支架 用于制作智能台灯的灯头与灯臂,具有简约、轻便等优点,产品经烤漆处理后可呈现暖色系效果。 风扇杆 用于制作智能风扇的主杆,铝合金材料具有外观精美、设计简约、轻巧便携及金属质感强等优点。 (2)耐用消费品 类型 产品图片 功能说明/产品优势 下游产品图片 淋浴
17、房部件 是淋浴房产品的主要组成部分,按用途可分为导轨、墙材、挡水条、转轴及屏风等异型材。 婴儿车部件 是婴儿车产品的主要组成部分,按用途可将铝管分为前脚管、后脚管、手把管及连接管等。 厨卫用品部件 用于制作厨卫用品拉手、毛巾架等铝制品,具有可塑性强、耐用、美观及强度高等优点。 割草机部件 按用途可将铝管分为割草机的连接轴和操作杆等。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 铝质棒球棒 铝制棒球棒的材质主要是7075无缝管,采用实心铸锭和反向双动挤压工艺使产品具有外观精致、强度高等优点。 吸尘器部件 用于制作吸尘器的连接管,功能是输送灰尘,经表面阳极氧化处理后更美观。 (3
18、)汽车零部件产品 类型 产品图片 功能说明/产品优势 下游产品图片 热交换器多孔扁管 是热交换器的重要部件,主要功能是散热,广泛用于挖掘机电机的热交换器中。 减震器部件 是汽车减震器主要部件之一,主要用在汽车悬挂上,具有机械性能优良、尺寸稳定、焊合性能优良及强度高等优点。 电动汽车电池外壳 用于制作新能源汽车动力电池电芯的外壳,作用是保护和存储电解液和电极材料,通常成组并排装配,材质为A3003,优点是耐腐蚀。 天窗导轨 是汽车天窗滑轨的主要部件之一,使用的改进型M63A合金具有易挤压加工、氧化表面效果优良等优点。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 汽车锻造材 汽车
19、锻造异型材广泛应用于汽车液压设备的连接器中。 2、经营模式 公司在经营上采取以销定产的模式,即根据客户订单进行定量生产,根据生产任务的需要 进行采购,产品直接销售给预订的客户。 (1) 技术开发模式 作为工业铝型材及其深加工产品的提供商,公司为客户提供非标准化产品的技术开发和生产服务。公司营销中心在收到客户需求及委托信息后进行评估,并将包含产品品质要求、环境要求、包装要求、运输要求等相关技术参数提交给技术中心评审,技术中心根据相关技术参数按照国家相关标准要求及公司质量控制标准及工艺要求进行设计。公司技术开发设计流程如下图所示: (2)品牌经营模式 公司拥有强大的技术研发实力、完善的管理制度及较
20、好的售后服务体系,经过多年的发展,公司品牌知名度得到不断提升。工业铝挤压材及其深加工产品属于非标准化产品,不同广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 行业和应用领域的产品差异比较大。公司产品是根据客户的需求进行个性化的定制开发生产。在新产品前期开发阶段,不仅需要公司投入大量的时间和资源进行开发,也需要客户共同投入较多的时间和资源进行认证,而一旦产品设计开发完成、经过客户认证并成功量产,客户对公司的品牌认可及忠诚度将较高,与公司将能保持长期稳定的合作关系而不会轻易更换供应商。 公司的主要经营模式自设立以来未发生重大变化。 3、主要的业绩驱动因素 2016年公司主营业务增长主
21、要驱动因素是受电子消费品类产品销售收入及占比不断提高影响,以及汽车零部件类产品销售收入的增长,公司盈利能力不断提升。其中,2016年公司手机面板产品销量大幅提升,电视机边框和HDE销量较去年同期均有一定幅度的增长,带动公司主营业务收入增长,利润水平提升。 公司电子消费品及主要产品、汽车零部件产品收入占比及增长情况如下: 单位:万元 项目 2016年 2015年 金额 占比 金额 占比 主营业务收入 75,032.90 100% 64,766.85 100% 电子消费品 43,162.07 57.52% 35,852.31 55.36% 其中:手机面板 14,152.08 18.86% 4,07
22、0.81 6.29% 平板电视铝质边框 3,985.85 5.31% 3,357.60 5.18% HDE铝材 6,554.05 8.73% 5,744.29 8.87% 汽车零部件 6,454.92 8.60% 3257.55 5.03% 单位:万元 项目 2016年 2015年 金额 环比增长 金额 环比增长 主营业务收入 75,032.90 15.85% 64,766.85 - 电子消费品 43,162.07 20.39% 35,852.31 - 其中:手机面板 14,152.08 247.65% 4,070.81 - 平板电视铝质边框 3,985.85 18.71% 3,357.60
23、- HDE铝材 6,554.05 14.10% 5,744.29 - 汽车零部件 6,454.92 98.15% 3257.55 - 4、所属行业发展阶段 我国是铝挤压材生产大国和出口大国,无论是铝挤压材的产量还是国内的年均消费需求增长速度高于国际平均水平,但是由于我国行业发展起步较晚,人口众多,经济发展水平正处于发展阶段,人均耗铝量还远低于发达国家水平,各行各业对铝挤压材的需求也正处于较快增长阶段。公司所处行业为工业铝挤压材行业,工业铝挤压材行业作为我国铝挤压材的重要组成部分之一,具有较大的市场发展潜力和增长空间。尤其是伴随着世界制造业向中国的转移,促进了我国航空航天、交通运输、汽车、集装箱
24、、机械制造、电子、电器、耐用消费品、石油化工、能源等众多工业产业的较快发展,这都需要大量的高质量精密工业铝挤压材,从而带动我国工业铝挤压材消耗需求的较快增长。 由于国内工业铝挤压材行业起步相对较晚,研发技术能力相对滞后,高端深加工产品的品种规格偏少,部分高精度的产品依赖进口,市场竞争程度相对较弱,低端产品由于生产企业众多,生产规模庞大,产品同质化明显,竞争秩序比较混乱,尚处于一种以价格和关系竞广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 争为主的低水平竞争阶段,尚未进入到品牌竞争和全方位服务的竞争阶段。 工业铝挤压材作为我国国民经济发展的重要基础原材料,其发展符合国家产业政策。
25、国家先后出台诸多产业政策来鼓励和支持发展高附加值的铝合金及铝深加工产品,不断推动企业技术装备水平的提高和产品结构的升级,提升高附加值铝挤压材比重。 5、所属行业周期性特点 由于工业铝挤压材的应用领域广泛,其行业发展与电子产品、家用电器、家居装饰、轨道车辆、汽车零部件、机电设备、航天设备、电力及其他诸多工业产业密切相关。工业铝挤压材的生产和销售也主要受下游诸多行业的需求波动影响,受国民经济景气程度的影响较大,其销量、价格等变动趋势也随宏观经济波动而呈现出一定的周期性变动,尤其是随着中国经济与世界经济的关系日益密切,世界经济的周期性波动对国内铝加工业的影响也越来越突出。 同时,工业铝挤压材的销售由
26、于受下游市场的波动也呈现出一定的季节性。尤其是在电子消费品、耐用消费品和汽车零部件等消费领域尤为突出,由于国内消费品市场需求和促销活动受国庆、中秋、春节等传统节日假期影响会集中释放,下游消费品制造商通常会在节日之前1-2个月提前采购零部件以保有一定库存,因此下半年对工业铝型材市场需求通常较大,导致工业铝型材行业下半年的销售总体高于上半年。 6、所处行业地位 公司的产品主要应用于电子消费品、耐用消费品和汽车零部件。公司先后获得“广东省 铝合金新材料工程技术研究开发中心”、“广东省重大科技专项实施单位”等荣誉称号。2012年9月,公司被中国有色金属加工工业协会评为“中国工业铝挤压材十强企业”,公司
27、位居第六名。 公司的耐用消费品领域主导产品淋浴房类及婴儿车产品的销售区域主要集中在珠三角一带或出口市场,由于具有明显的材料研发优势及质量控制优势,发行人已连续多年为行业内知名客户配套供货,如淋浴房产品的高端配套客户有科勒、莱博顿、伟莎;婴儿车产品的配套客户有明门、乐美达、博格步等品牌。电子消费品领域主导产品消费类电子产品外壳已批量应用于小米公司生产的移动电源,平板电视边框已应用于索尼品牌,手机外壳类产品已应用于VIVO、OPPO、三星、魅族、乐视等品牌的智能手机上,HDE类产品已批量应用于西部数据、希捷硬盘上。 综上,公司在耐用消费品及电子消费品领域的主导产品已为多家业内知名企业配套,合作关系
28、稳定,表明公司在上述细分行业内有着较为突出的市场地位。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 在建工程 2016 年末为 1,835,982.43 元,较 15 年末的 16,855,469.31 元同比下降 89.11%,主要是公司 24#、26#生产线投产转固所致。 其他非流动资产 2016 年末为 8,077,298.28 元,较 15 年末的 503,478.11 元同比增长 1504.3%,主要系公司新增 28#、29#挤压生产线,预付订金所致。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 16 2、主要境外资产情况 适用 不适用 三
29、、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、研发优势:公司作为专注于工业铝挤压材研发与制造的企业,坚持以技术创新为核心竞争力,研发具有市场前景的新材料、新工艺和新产品。公司有众多自有研发人员,并与高校及科研单位合作建立人才培养基地,同时聘请行业内知名专家为技术顾问,指导企业技术发展路线。目前公司拥有众多科研仪器及种类不同的检测设备。为研发团队对材料进行测量、检测与分析提供了重要的设备保障。 2、材料开发优势:通过应用各种材料制造技术,公司研制及改良了一批不同型号的铝合金材料。目前,公司已量产的铝合金材料中有26种铝合金材料是经过自行设计和改良后的铝合金新材料,其中多种材料获得
30、重点项目的支持。 3、定制化、专业化生产及完整的一站式服务:为了适应市场产品定制化需求,公司组建了针对不同行业的经验丰富的研发设计团队和营销团队,配套了不同的质量管理体系和专业化的生产单位。为了适应定制化的生产经营模式,公司形成了销售主管、开发工程师、质量工程师、主生产单位四位一体的专业化团队,确保为客户提供专业化的全方位服务。公司目前已形成了涵盖铝合金材料开发、熔铸、模具制造、挤压成型及精密深加工等配套完整的研发生产服务链条,能为客户提供全流程开发和生产服务,充分满足了不同行业客户的个性化定制需求。公司完整的开发、专业化的生产和一站式服务链条有利于缩短客户供应链和产品开发周期,减少中间交易环
31、节,有效地控制产品成本及保证产品质量。 4、质量控制优势:公司拥有质量管理体系,从采购、生产到销售环节全程质量监控,严格按照质量管理体系进行质量管理,在严格的质量管理下,确保了公司生产的产品品质稳定。此外,公司为满足产品技术要求和保证产品品质,还制定了多项企业自有品质技术标准及控制指标。 5、产品线布局及客户优势:依托定制化服务优势及质量控制优势,公司的产品线布局较广,着力于电子消费品、耐用消费品、汽车零部件三大应用领域,不断拓展其中新的细分行业。同时,凭借在行业内的竞争优势,公司已成为多家行业内知名公司的产品供应链中的重要一员。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 17
32、第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2016年公司主动适应市场行情的变化,紧密围绕2016年度战略目标、经营计划,积极稳步开展各项工作。2016年公司实现总销售额76,665.16万元,同比2015年度增加6,340.51万元,同比增长9.02%。实现净利润额7501.55万元,同比2015年度增加2,358.94万元,增幅45.87%。实现销售总量29,812.79吨,同比2015年度增长5,296.69吨,同比增长21.60%。2016年公司主营业务增长主要驱动因素是受电子消费品类产品销售收入及占比不断提高影响,以及汽车零部件类产品销售收入的增长,公司盈利能力不断提升。2016年度净利润
33、大幅增长的原因是:客户和产品结构继续优化,挤型素材的手机面板类产品收入同比增长247.64%,毛利率提升2.63个百分点;挤型深加工材的电动汽车动力电池外壳产品收入同比增长17倍,毛利率提升6.92个百分点;2016年整体销量同比上升21.60%,有效摊薄了固定成本;母公司于2016年获得高新技术企业认证,合并利润总额同比增长36.10%的情况下,所得税费用同比只增长1.38%。 报告期,公司整体管理经营情况如下: 1、公司业务的拓展情况 2016年我司继续贯彻执行产品结构调整的市场策略,通过淘汰部分附加值低的传统行业来释放产能,把电子消费品行业和汽车部件作为我司的开发重点,进一步加大市场的开
34、发力度,同时加大对深加工客户的开发力度,实现了对华茂电子、兴科集团、劲胜精密、纳恩博等附价值高、需求量大的客户的销售,在整体市场环境更加恶劣的情况下实现了总销售额的大幅增长。 (1)电子消费品: 加大电子消费品行业的拓展力度,确保现已导入量产的手机面板客户的订单持续稳定有序地增长,并加快新品牌、新客户、新项目导入,实现增量,2016年电子消费品中同比增长幅度最大的是手机面板,电视机边框和HDE行业较去年同期均有一定幅度的增长。公司电子消费品及主要产品收入占比及增长情况如下: 单位:万元 项目 2016年 2015年 金额 占比 金额 占比 主营业务收入 75,032.90 100% 64,76
35、6.85 100% 电子消费品 43,162.07 57.52% 35,852.31 55.36% 其中:手机面板 14,152.08 18.86% 4,070.81 6.29% 平板电视铝质边框 3,985.85 5.31% 3,357.60 5.18% HDE铝材 6,554.05 8.73% 5,744.29 8.87% 单位:万元 项目 2016年 2015年 金额 环比增长 金额 环比增长 主营业务收入 75,032.90 15.85% 64,766.85 - 电子消费品 43,162.07 20.39% 35,852.31 - 其中:手机面板 14,152.08 247.65% 4
36、,070.81 - 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 平板电视铝质边框 3,985.85 18.71% 3,357.60 - HDE铝材 6,554.05 14.10% 5,744.29 - (2)汽车零部件 加大汽车部件行业的开发力度,重点落实开发新能源汽车配件及汽车锻造材。2016年汽车部品销量总体大幅增长,增长最多的是电池外壳;汽车热交换器多孔扁管销量较去年同期有所增加;天窗导轨已进入批量的生产,已形成较大的增长点。 公司汽车零部件产品收入占比及增长情况如下: 单位:万元 项目 2016年 2015年 金额 占比 金额 占比 主营业务收入 75,032.90
37、100% 64,766.85 100% 汽车零部件 6,454.92 8.60% 3,257.55 5.03% 单位:万元 项目 2016年 2015年 金额 环比增长 金额 环比增长 主营业务收入 75,032.90 15.85% 64,766.85 - 汽车零部件 6,454.92 98.15% 3257.55 - (3)耐用消费品 报告期内,公司对产品结构有所调整,拓展一些高附加值类型产品,部分耐用消费品出货减少,耐用消费品类产品整体收入略有下降,主要是婴儿车、卫浴产品、摄影器材等行业较去年同期收入均有大幅减少。 (4)报告期,瑞泰铝业在满足母公司对铝棒需求的同时,进一步加大了对外销售铝
38、棒的市场拓展,主要客户富士智能、中山市宏胜铝业有限公司较去年同期均有大幅增长。 2、生产制造情况 (1)公司产能、产量、销量情况 公司的产能、产量、销量如下表所示: 单位:吨 项目 2016年 2015年 产能 38,110 31,834 产量 31,708 25,776 产能利用率 83.20% 80.97% 销量 29,813 24,516 产销率 94.02% 95.11% 2016年公司产能、产量、销量较2015年均有提升,产能较去年增加了6276吨,产量较去年增加了5932吨,销量较去年增加了5297吨。增长的主要原因是:2015年部分新增设备的产能在2016年得到充分发挥,新投入生
39、产线加大了手机面板、平板电视机边框、消费类电子产品外壳等电子消费品以及汽车部品的产能。同时手机面板、平板电视机边框等电子消费品以及汽车部品的订单也有所增加。 (2)设备投入及募投项目的进度情况 随着下游市场的发展,公司市场规模不断扩大,客户需求量也不断增加,为了满足下游应用领域发展对高端铝挤压材的需求,公司为了突破现有产能瓶颈,继续加大对生产设备的广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 投入,提高公司高端铝挤压材产品的生产加工制造能力。2016年熔铸分厂和瑞泰子公司分别加大对铝棒熔炼铸造生产设备的投入,确保铸棒供应和满足对外销售的需求;和胜汽车配件子公司新增部分加工及检测
40、设备来满足新的市场需求。 募投项目在公司上市前已自筹资金开工建设,目前部分厂房已经建设完成,且已经购置了部分挤压生产设备投入生产并开始批量生产移动电源外壳及手机面板用挤压材和淋浴房用铝材等产品。报告期仍有部分生产设备投入使用,全年募投项目共累计投资1212.24万元,其中新增加一条27号挤压生产线,截至报告期末该条生产线已投入生产,该条生产线投资额为人民币537万元,加大了公司手机面板、平板电视机边框、消费类电子产品外壳等电子消费品以及汽车部品的产能。另外,公司2016年下半年批准拟投资两条挤压生产线,计划将在2017年开始正式投产,投产后将为拓展新的市场空间(如汽车结构件等)提供足够的生产保
41、障,可以大幅减少手机面板类产品的加工成本。 (3) 安全生产情况 公司建立健全各项安全生产管理制度、各岗位安全操作规程、各类设备标准操作程序,防止事故产生保证员工安全;对员工进行定期的安全培训,强化安全意识及责任感;成立安全生产管理组,由公司总经理带领分公司各级管理人员负责日常的安全管理工作;认真开展隐患排查治理,杜绝各类安全隐患;加强职业危害防护工作,杜绝了职业危害对员工的伤害。在保证安全的前提下,组织生产,做到安全生产。2016年公司未发生重大安全生产事故。 3、加强品质保障体系的建设 报告期,公司在生产整个过程中严格的执行国际、国家和行业内的相关标准,按照技术标准和客户要求,建立完善的质
42、量管理体系及产品检验体系,从来料控制、材料标准制作、生产品质管理、产品性能测试、最终产品抽检等一系列环节都实施了严格的质量管理措施,保证了产品的质量。公司建立了营销、技术、品质为一体的售后服务体系,负责公司产品的售后服务、技术支持与维护保障、市场信息反馈、客户意见收集、产品异常与退货处理。售后服务体系对存在的质量问题进行分析研究,提出解决问题的措施和预防措施,以确保质量保证体系有效运行,保证产品质量。在质量认证方面,和胜汽车配件通过了ISO/TS16949:2009的体系认证。 4、技术管理及创新成果 公司的发展离不开科技创新和新品研发。报告期,公司共投入研发费用2185.43万元,占营业收入
43、2.85%。截至报告期末,公司拥有专利5项,其中发明3项、实用新型2项,2016全年共申请并受理的专利共8件。 在技术研发方面,公司不断加强新材料的开发力度和重大研发项目的推进,2016年全年共新开发材质4种(H631H650M3037003),推动并实施共16项重大研发项目,主要包括具有战略意义的新材料、新工艺、挤压成型、深加工、模具等先进技术的研究与开发。在技术管理方面加强了对知识产权保护、技术成果、技术活动的管理。报告期,公司获得中山市新型研发机构的认定;高成形性强韧耐蚀铝合金及其高精度大断面薄壁矩形管的研发和产业化项目获中山市科技进步奖一等奖;汽车轻量化和智能手机用新型高强韧铝合金材料
44、的开发与产业化项目获得中山市重大科技专项立项;超细微结构6061铝合金材料的研发与生产项目获得市级成果鉴定,技术水平达国内领先;公司获得国家高新技术企业认定。 5、公司规范运作和治理 报告期,公司一直致力于完善管理体系和提升管理效率,健全现代企业制度,严格按照上市公司的标准规范股东会、董事会、监事会的运作和公司经理层工作制度,健全公司内控管理体系体系,建立了科学有效的决策机制、快速市场反应机制和风险防范机制。 为了进一步完善公司治理结构,实现所有权和经营权的分离,通过继续对适应我们公司广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 20 发展的经营管理模式进行探究,公司利用总经理办公会
45、议这个平台,通过经营管理团队每个成员的智慧,提出了比较客观的意见和做出快速而正确的决策,提升了整体效率。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 (1)营业收入构成 单位:元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 766,651,593.56 100% 703,246,465.37 100% 9.02% 分行业 电子消费品类 431,620,734.69 56.30% 358,523,094.63 50.98% 20.39% 耐用消费品类 212,654,039.27 27.74
46、% 215,695,889.11 30.67% -1.41% 汽车部件类 64,549,187.29 8.42% 32,575,518.90 4.63% 98.15% 其他类 41,505,017.55 5.41% 40,873,970.77 5.81% 1.54% 其他业务收入 16,322,614.76 2.13% 55,577,991.96 7.90% -70.63% 分产品 铝材 714,412,283.63 93.19% 611,413,174.31 86.94% 16.85% 受托加工 35,892,868.34 4.68% 36,203,059.99 5.15% -0.86% 模
47、具 23,826.83 0.00% 52,239.11 0.01% -54.39% 非主营业务 16,322,614.76 2.13% 55,577,991.96 7.90% -70.63% 分地区 国外销售 209,659,009.18 27.35% 195,847,495.55 27.85% 7.05% 国内销售 540,669,969.62 70.52% 451,820,977.86 64.25% 19.66% 非主营业务 16,322,614.76 2.13% 55,577,991.96 7.90% -70.63% (2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用
48、 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位:元 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 21 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 电子消费品 431,620,734.69 312,370,213.02 27.63% 20.39% 19.45% 0.57% 耐用消费品 212,654,039.27 180,564,636.31 15.09% -1.41% -4.26% 2.53% 分产品 铝材 714,412,283.63 548,178,436.16 23.27% 16.85% 13.67% 2.
49、14% 分地区 国外销售 209,659,009.18 149,496,215.78 28.70% 7.05% 8.42% -0.90% 国内销售 540,669,969.62 421,437,820.66 22.05% 19.66% 14.47% 3.54% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 (3)公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 电子消费品 销售量 KG 17,142,402.3 12,201,132.19 40.50% 生产量 KG 17,
50、961,667.75 12,435,273.83 44.44% 库存量 KG 320,211.91 350,334.27 -8.60% 耐用消费品 销售量 KG 9,243,849.23 10,273,557.04 -10.02% 生产量 KG 9,927,119.99 10,809,673.67 -8.16% 库存量 KG 221,999.07 150,668.99 47.34% 汽车部件 销售量 KG 3,140,745.54 1,817,400.53 72.82% 生产量 KG 3,480,666.2 1,876,854.72 85.45% 库存量 KG 97,209.4 52,018.
51、23 86.88% 其他 销售量 KG 285,789.11 224,009.93 27.58% 生产量 KG 338,903.03 654,586.94 -48.23% 库存量 KG 17,406.8 1,274.46 1,265.82% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 电子消费品的销售量、生产量同比增长较多,主要原因是2016年手机面板类产品增长迅速,销售量增长5189.85吨、254.74%,生产量也同幅度增长。耐用消费品的库存量同比增长较多,主要原因是耐用消费品两大主要产品:淋浴房和婴儿车产品库存量都同比增加。汽车部件的销售量、生产量、库存量都有所增加,主要是
52、因为以前年度汽车部件的销售占比较低,目前公司大力推进此类业务,2016年度取得一定的成绩。其他类产品因客户较零散,销售量、生产量、库存量的匹配性较差,所以出现同比增减幅度较大。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 (4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 适用 不适用 (5)营业成本构成 行业分类 单位:元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 电子消费品 主营业务成本 312,370,213.02 53.38% 261,511,456.61 46.74% 19.45% 耐用消费品 主营业务成本
53、180,564,636.31 30.86% 188,601,007.52 33.71% -4.26% 汽车部件 主营业务成本 49,847,788.14 8.52% 28,277,821.09 5.05% 76.28% 其他类 主营业务成本 28,151,398.97 4.81% 27,664,949.85 4.95% 1.76% 非主营业务 其他业务成本 14,212,895.75 2.43% 53,389,928.60 9.54% -73.38% 说明 主营业务成本中,料工费占比分别为: 项目 2016年 2015年 直接材料 58.50% 57.98% 直接人工 8.11% 9.29 制
54、造费用 33.39% 32.74% 汽车部件类产品因2016年收入同比增长98.15%,所以成本也随之增长。其他业务收入同比减少70.63%,所以其他业务成本随之减少。 (6)报告期内合并范围是否发生变动 是 否 (7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 (8)主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额(元) 194,450,461.82 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 25.36% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告
55、全文 23 序号 客户名称 销售额(元) 占年度销售总额比例 1 华茂系列公司(注 1) 47,363,706.71 6.18% 2 茂森系列公司(注 2) 44,327,495.14 5.78% 3 JCY HDD TECHNOLOGY SDN BHD 37,813,686.89 4.93% 4 劲胜系列公司(注 3) 33,571,664.36 4.38% 5 明门系列公司(注 4) 31,373,908.72 4.09% 合计 - 194,450,461.82 25.36% 主要客户其他情况说明 适用 不适用 注1:“华茂系列公司”包括东莞市华茂电子集团有限公司、东莞市众茂五金有限公司,
56、系同一实际控制人控制的公司。 注2:“茂森系列公司”包括茂森精艺金属制造有限公司、东莞太阳茂森精密金属有限公司、万金机械配件(东莞)有限公司,系同一实际控制人控制的公司。 注3:“劲胜系列公司”包括东莞劲胜精密组件股份有限公司、东莞华杰通讯科技有限公司、东莞华晶粉末治金有限公司,系同一实际控制人控制的公司。 注4:“明门系列公司”包括明门(中国)幼童用品有限公司、宝钜(中国)儿童用品有限公司,系同一实际控制人控制的公司。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额(元) 363,440,442.41 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 65.21% 前五名供应商采购额中关联方采购额占
57、年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例 1 北方联合铝业深圳有限公司 159,055,140.57 28.54% 2 上海宾竣经贸有限公司 103,731,046.94 18.61% 3 广东汉新进出口有限公司、海口鑫铝贸易有限公司、广东顺鑫投资有限公司(注1) 36,729,137.81 6.59% 4 中山中物有色金属材料有限公司 35,403,965.74 6.35% 5 中山公用燃气有限公司 28,521,151.35 5.12% 合计 - 363,440,442.41 65.21% 主要供应商其他情况说明 适用 不适
58、用 注1:广东汉新进出口有限公司、海口鑫铝贸易有限公司、广东顺鑫投资有限公司系同一实际控制人控制的公司。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 3、费用 单位:元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 25,318,663.98 19,958,905.98 26.85% 管理费用 59,728,511.03 53,323,043.07 12.01% 财务费用 2,508,882.47 208,004.49 1,106.17% 主要原因:1、2016 年的汇兑收益较2015 年少了 150 万;2、2016 年票据贴现增加使得利息支出增加 77 万
59、。 4、研发投入 适用 不适用 报告期内,公司以市场为导向,以客户需求为中心,持续开展技术、工艺、产品的创新开发及研发管理体系提升建设,积极打造可持续发展竞争优势。报告期,公司研发投入支出为2,185.43万元,占公司2016年度营业总收入的2.85%。 公司研发投入情况 2016 年 2015 年 变动比例 研发人员数量(人) 167 169 -1.18% 研发人员数量占比 9.59% 10.18% -0.59% 研发投入金额(元) 21,854,321.69 19,989,700.60 9.33% 研发投入占营业收入比例 2.85% 2.84% 0.01% 研发投入资本化的金额(元) 0.
60、00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用 5、现金流 单位:元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 809,483,934.83 776,200,741.30 4.29% 经营活动现金流出小计 781,718,291.10 686,942,446.50 13.80% 经营活动产生的现金流量净额 27,765,643.73 89,258,294.80 -68.89% 投资活动现金流入小计
61、 127,065,646.04 25,751,127.63 393.44% 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 投资活动现金流出小计 160,327,618.63 81,481,116.08 96.77% 投资活动产生的现金流量净额 -33,261,972.59 -55,729,988.45 -40.32% 筹资活动现金流入小计 303,303,760.21 257,803,659.45 17.65% 筹资活动现金流出小计 302,115,355.76 300,649,748.40 0.49% 筹资活动产生的现金流量净额 1,188,404.45 -42,846,08
62、8.95 -102.77% 现金及现金等价物净增加额 -3,912,724.67 -8,043,786.58 -51.36% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额同比减少68.89%,主要是应收账款及存货大幅增加所致; 2、投资活动现金流入小计同比增长393.44%,主要是2016年开展的银行理财较多及处置可供出售金融资产收回投资所致; 3、投资活动现金流出小计同比增长96.77%,主要是2016年开展的银行理财较多所致; 4、投资活动产生的现金流量净额同比减少40.32%,主要是2016年固定资产投资减少所致; 5、筹资活动产生的现金流量净
63、额同比减少102.77%,主要是2016年向银行借款增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 本年经营活动产生的现金流量净额与净利润存在重大差异的主要原因是:1、部分电子消费品类客户数期较长导致应收账款周转天数增加;2、年末公司储备大量存货。 三、非主营业务分析 适用 不适用 单位:元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 40,665.50 0.05% 主要是金融资产处置收益、银行理财收益等 否 公允价值变动损益 0.00% 否 资产减值 2,771,097.27 3.09% 主要是计提的应收账款坏账及其他应
64、收款坏账 否 营业外收入 3,649,707.77 4.07% 主要是确认的政府补助及非流动资产处置利得等 否 营业外支出 495,413.50 0.55% 主要是非流动资产处置损失、捐赠、赞助、罚款及滞纳金等 否 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 26 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位:元 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 36,715,864.85 5.91% 38,656,589.92 7.27% -1.36% 应收账款 160,421,041.92 25.82% 114,
65、539,689.61 21.55% 4.27% 存货 128,895,062.58 20.75% 90,130,379.05 16.95% 3.80% 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 213,398,365.29 34.35% 205,188,099.31 38.60% -4.25% 在建工程 1,835,982.43 0.30% 16,855,469.31 3.17% -2.87% 短期借款 87,877,084.71 14.15% 55,542,704.80 10.45% 3.70% 2、以公允价值计量的资产和负
66、债 适用 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 4,799,999.60 票据保证金 五、投资状况分析 1、总体情况 适用 不适用 报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度 35,763,728.06 57,481,116.08 -37.78% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 27 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 5、募集资金使用情况 适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和
67、股权出售 1、出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 适用 不适用 七、主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位:元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 中山瑞泰铝业有限公司 子公司 生产、加工铝棒 17,370,000.00 59,061,022.16 33,376,573.31 73,313,749.98 13,266,980.12 9,809,935.54 中山市和胜汽车配件有限公司 子公司 加工、生产、销售汽车零部件及配件制品 17,000
68、,000.00 3,812,074.30 -968,057.42 693,990.04 -3,669,149.79 -3,669,149.79 金胜(香港)科技有限公司 子公司 以打印机配件、复印机配件、淋浴房支架等铝异型材为主的贸易 50,000 美金 1,149,816.50 758,485.50 1,145,714.62 15,749.40 21,553.47 报告期内取得和处置子公司的情况 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 28 适用 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九、公司未来发展的展望 (一)行业格局和发展趋势 我
69、国电子消费品、耐用消费品和汽车零部件等消费需求的快速发展,为工业铝挤压材的应用提供了较大的市场空间。中国有色金属加工工业协会数据显示,预计到2018年,工业铝挤压材总需求量将达到799万吨,其中在电子消费品和耐用消费品领域的应用需求将分别达到96.8万吨和155.4万吨,为工业铝挤压材的进一步推广应用提供新的增长点;而在交通运输领域,伴随着轨道交通和汽车“铝化”程度的不断提高,汽车轻量化和新能源汽车的持续发展,交通运输用铝挤压材也将持续保持稳步增长态势,预计到2018年,交通运输用铝挤压材的市场需求也将达到304.8万吨。 在工业铝挤压材消费结构方面,2008-2014年间,交通运输业是国内工
70、业铝型材消费量较大行业,而消费电子品行业占比呈稳步上升趋势,但仍然较低,这反映出我国铝挤压材在消费电子品行业的开发应用仍然不足,随着智能手机、移动电源等消费电子品的蓬勃发展,铝挤压材在消费电子品行业的应用具有较大的增长空间。 公司主导产品下游细分市场基本情况: 1、电子消费品行业 电子消费品涵盖了个人、家庭及办公用的诸多消费类电子产品,工业铝挤压材主要以各种专业关键零部件、外壳、外观装饰件以及对传统材料基材的替代产品等形式体现。因此工业铝型材在电子消费品领域的应用较为广泛,如智能手机外壳、移动电源外壳、平板电脑外壳、数字电视边框及支架、办公用激光打印/复印机用感光鼓鼓基、加热辊和驱动辊,电脑硬
71、盘驱动组件,相机镜筒、游戏/视听电子设备、电子保健设备、散热器件以及其他电子办公用品等诸多电子产品,并伴随着这些电子产品市场需求的增长而增长。如移动智能终端,近年来伴随着移动3G、4G技术的发展,移动智能终端获得了高速的发展。2009年,全球智能手机出货量仅为1.74亿部,到2013年其出货量则已经首次突破10亿部,达到10.14亿部。2014年,全球智能手机出货量保持了稳定的增长,达到了12.86亿部,较2013年增长了26.8%。2015年,全球智能手机出货量达12.93亿部,较2014年增长了0.54%。 2、耐用消费品行业 工业铝挤压型材在耐用消费领域的应用主要体现在家用电器的结构部件
72、或外观装饰件、家居装饰产品的边框、支/挂架、底座、拉手、婴儿车前后脚、底架、手把、背扣以及其整体淋浴房等卫浴产品等,铝合金材料凭借质轻、抗蚀抗老化、经久耐用、美观大方、易于着色、良好的加工性能和低维护等诸多优势,被广泛应用。 随着人们生活水平和消费水平的提高,新修住宅的装修、旧住宅的改造以及家电的更新换代等都为耐用消费品行业带来了广阔的市场空间,也为铝挤压材在此类行业产品的应用提供了良好的发展机遇。 3、汽车行业 从工业铝挤压材在汽车上的应用来看,伴随着我国汽车制造业的竞争日趋国际化,节能环保等概念日益深入人心,在我国铝加工技术快速发展的推动下,汽车“铝化”程度不断提广东和胜工业铝材股份有限公
73、司 2016 年年度报告全文 29 高,工业铝挤压材也被广泛用作发动机、空调热交换器、天窗导轨、减震系统等诸多关键零部件基材。尤其是近年来伴随着新能源电动汽车的快速发展,工业铝挤压材凭借其优异的性能更是被广泛用作动力电池的外壳,以保证动力电池的散热效果和性能稳定。2013年、2014年及2015年,我国汽车产量分别为2,212万辆、2,372万辆及2,450.33万辆,同比分别增长了14.76%、7.25%及3.29%。在新能源汽车方面,我国经过近10年的研究开发和示范运行,现已基本具备产业化发展的基础,电池、电机、电子控制和系统集成等关键技术也取得较大进步,纯电动汽车和插电式混合动力汽车也逐
74、步开始小规模投放市场。2012年,我国节能与新能源汽车产量为2.82万辆,2013年产量同比增长了27.48%,达3.59万辆,2014年,我国节能与新能源汽车产量达到了8.39万俩,较2013年增长了133.70%,实现了快速的增长。2015年节能与新能源汽车产量达到了40.46万辆,同比增长了482.24%。因此,在我国传统汽车和新能源汽车市场需求稳步增长的带动下,工业铝挤压材在汽车零部件领域的应用也将保持稳步增长。 我国的工业铝挤压材生产企业众多,行业高度分散,市场竞争激烈,专业化生产企业将处于行业有利地位。少数自成立以来就专注于工业铝挤压材的研发制造型企业,虽然其生产规模相对偏小,但是
75、凭借在工业铝挤压材领域中专业化生产优势,多年的行业经验积累,较好的行业口碑以及充实的客户资源,能够与下游客户建立长期稳定的合作关系,从而在激烈的市场竞争中也能够始终保持有利的地位和良好的企业效益。 2016年来公司在董事会领导下,继续贯彻执行产品结构调整的市场策略,通过淘汰了部份附加值低的传统行业来释放产能,把电子消费品行业和汽车部件作为市场开发的开发方向,进一步加大市场的开发力度,实现了销售的大幅增长。2016年面对复杂恶劣的宏观经济环境和激烈的市场竞争,公司主动迎合市场行业的发展趋势,积极开拓市场,不断提高企业的自主科研开发能力,不断引进先进设备和工艺技术,不断提升专业化生产能力,持续扩大
76、高精度及深加工产品的生产规模才能在行业中保持竞争力,收入和营业利润较2015年同期均有大幅度增长。 (二)公司发展战略及规划 公司秉承“开发铝的应用,引领铝的消费”的核心价值,制定了“精益求精,配套名牌产品;追求完美,提高管理水平”的质量方针,致力于打造成一家以国际知名品牌为终端用户,以研发新型铝合金材料为基础,应用熔铸、挤压及精密加工核心技术,采用科学的管理模式,广泛服务于电子消费品、耐用消费品及汽车零部件等众多产业,为其硬件供应链环节提供高端铝合金材料、铝挤压材及其深加工制品,并为客户提供个性化定制服务的公司。 公司将充分把握中国经济和资本市场的发展机遇,通过本次募投项目的实施,将进一步扩
77、大各个铝挤压材应用领域的中高端市场占有率,并向终端产品深加工方向延伸,实现现有产品的结构升级。同时,公司将进一步增强研发实力、自主创新能力及加大研发投入,继续深化与科研院所、高等院校及政府部门的合作,研发市场所需铝合金新材料、新工艺和新领域的应用。进一步巩固公司在工业铝挤压材加工制造行业中的竞争地位,增强产品市场竞争力和公司的可持续发展能力,以确保公司发展战略的实现。 (三)公司2017年度经营目标及工作重点 2017年的经营目标:2017年全公司计划销售各类铝材重量35628T,实现销售收入98,218万元,较2016年同比,销售重量增长19.51%,销售收入增长28.11%。受经济环境、市
78、场变化等因素的影响,本经营目标的实现仍存在较大的不确定性,不代表公司2017年盈利预测,提请投资者特别注意。 2017年公司经营团队将在董事会的领导下继续落实公司的发展战略,利用总经理办公会议作为重要的工作平台,不断拓展新的市场方向,扩大生产规模,实现现有产品的结构调整升级,进一步增强研发实力和自主创新能力,努力达成2017年度的经营目标。重点做好以下工作: 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 30 1、明确2017年市场拓展方向 (1)要继续加大对电子消费品的市场拓展的力度,提高包括手机面板、电视机边框等产品的市场占有率; (2)汽车配件的方向:公司汽车配件子公司从201
79、5年组建以来,经过前期的筹备和市场开发,2017年会逐步进入正常量产阶段,将会成为公司一个新的增长点;另外新能源汽车方向也会加大开发的力度,如新能源汽车电池及配套产品方面的销售; (3)深加工方向:公司要继续加大深加产品的开发力度,提高深加工产品的占有率; (4)要充分发挥公司在合金材料方面的优势,进一步提高铝合金园铸锭的生产能力,一方面可以解决自身铝棒供给的问题,另一方面可以迎合市场对于高端铝合金园铸锭的需求,向客户直接销售高端铝合金园铸锭。 2、生产保障 (1)要加大募投项目的建设速度,逐步释放部分产能,以满足市场成长的需要。2017年将集中精力实施募集资金投资项目的建设,加快募投项目建设
80、进度,提高募投资金的使用效率,力求在最短的时间内产生效益。 (2)为保证公司2017年经营目标的顺利完成,公司计划在2017年继续加大对非募投重点生产项目的投资力度,以保障公司产能与销售计划能够匹配。如加大对熔铸生产设备的投资力度,以满足高端铝合金园铸锭的生产需求;加大对汽车部品生产设备的投入,为汽车市场的拓展提供有力的生产保障;加大对深加工区和物流中心的投资力度,进一步提高深加工产品的占有率。 (3)加强对环保的重视力度,进一步实施绿色发展,节能减排,跟进落实公司环保改善项目,三废逐步达到相关排放标准。 (4)加强对安全生产管理制度的实施和监督,在保证安全的前提下组织生产,做到安全生产。认真
81、开展隐患排查治理,杜绝各类安全隐患;加强职业危害防护工作,杜绝职业危害对员工的伤害。 3、技术管理和创新 公司的研发团队将利用公司的研发优势,不断从铝合金材料研发、熔铸、模具设计、挤压及精密深加工等众多研发生产环节融入各行业客户的定制化需求,与客户共同制定产品方案,为客户提供快速化的定制服务。 为持续保持公司在研发技术方面的优势和满足客户的需求,加强企业技术创新体系建设与规划,进一步提高公司的技术创新和研究开发能力,公司将重点加大科研经费的投入和基础设施建设,加大对高端新材料、新产品和工艺提升的研发投入,加大对2016年未完成研发项目的实施和推进,按照计划争取在2017年实现量产;加强对自主知
82、识产权的申请和保护;继续加强研发团队的建设,不断巩固和提升公司的技术研发人员素质,增强整个研发团队的研发实力和技术创新能力。 4、人力资源管理 根据公司2017年经营目标及未来五年的发展规划,公司将逐步建立起研发、生产、销售和管理人才队伍,并使人才作用得到最大发挥。根据公司发展战略,公司在人力资源管理方面将重点做好如下工作: (1)完善员工薪资结构,实行科学公平的薪酬制度;充分考虑员工福利,做好员工激励工作,培养员工主人翁的奉献精神,增强公司凝聚力; (2)进一步健全和完善员工绩效考核体系与激励机制。逐步建立干部任免考核制度及全方位覆盖的业绩核算和评估考核机制,将相应的职能要求及执行标准覆盖至
83、各分、子公司; (3)在现有员工岗位职责的基础上,完善各部门各岗位的工作分析,为人才招聘、薪资及绩效考核提供科学依据; 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 31 (4)加强员工岗位知识、专业技能和基本素质培训,加大内部人才开发力度,完善员工内部晋升机制,考虑规划员工职业发展。加大公司后备人才培养,制定完善的后备人才培养计划; (5)完善公司发展的特色企业文化和良好和谐的员工关系。 5、完善公司治理 公司将进一步健全和完善现代企业管理制度,进一步完善公司法人治理结构,按照上市公司标准规范股东会、监事会、董事会的运作和公司经理层工作制度,建立有效的决策机制、市场快速反应机制和风
84、险防范机制,优化产、供、销管理体系以及财务管理体系等。重点从以下几方面加强管理: 1、明晰董事会、监事会、经理层职责和权限,建立规范的公司治理结构责任体系。 2、加强董监事队伍建设,为科学决策、有效监督提供基础。打造高素质、职业化的董监事队伍,是实现公司治理结构功能的根本要求。 3、强化董事会各专门委员会的作用,为董事会科学决策、有效监督提供保障。各专门委员会真正发挥作用是董事会科学决策的制度保障。 4、公司在完善治理结构时,必须遵守以下两个基本原则:一是效益原则,所有治理结构的完善和运作的设立必须以提高管理效率,以创造经济价值为出发点;二是合规性原则,所有治理结构的完善和设立,必须以符合国家
85、相关法律法规、行业准则、监管机构的监管要求和社会道德规范为基础,这是坚持公司基本理念,打造百年企业的基本要求。 (四)公司面临的困难和风险及应对措施 1、宏观经济波动风险 公司产品为工业铝材,覆盖电子消费品、耐用消费品及汽车制造三大行业。如果宏观经济周期波动造成公司下游行业增长放缓或需求结构变化,会给公司的生产经营和市场销售带来不利影响。 应对措施:紧密关注国家政策动向,在锁定主营业务发展方向的同时,及时制定调整经营策略,积极开拓新的业务领域,扩大行业技术领先优势,有效利用资本市场进行资源整合,以加快新产品新业务成长速度,增强抗市场风险的能力。 2、劳动力成本上升风险 公司员工人数较多,截至2
86、016年12月31日员工合计人数为1,742名,其中生产人员占比72.90%。2014年度、2015年度及2016年的薪酬总额分别为8,345.39万元、9,220.39万元、9,986.17万元,分别是同期归属于母公司所有者的净利润的1.94倍、1.79倍、1.33倍。薪酬总额的波动将会对净利润造成较大的影响。2015年、2016年公司薪酬总额分别较上年增长10.48%、8.31%。若未来公司薪酬总额上升趋势与公司经营规模不同步,将导致公司业绩出现重大下降。 应对措施:公司将进一步健全和完善员工绩效考核体系与激励机制,完善公司薪酬及福利制度,充分调动员工的积极性和主动性,发挥员工潜能,让员工
87、创造更大的效益。公司还将不断完善生产经营管理,逐步实现减员增效,降低公司运营成本。 3、环保标准提高风险 公司产品在生产过程中会产生部分废水、粉尘、废渣等污染排放物和噪声,如果处理不当会污染环境,给周边居民生活带来不良影响。公司一贯注重环境保护和治理工作,“三废”排放符合环保规定的标准,未受过环保部门的行政处罚,并通过了环保主管部门的核查。但随着社会对环境保护意识的不断增强,我国对环保方面的要求日趋提高,加强对重点企业存在的环境隐患的排查和整改。同时,在我国总体环境压力增加的前提下,国家及地方政府可能在将来颁布更多新的法律法规,提高环保标准,并不断提高对企业生产经营过程的环保要求,这都将导致公
88、司的环保成本增加。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 32 应对措施:公司将及时掌握国家及地方政府颁布的新的法律法规和环保标准,并确保依法建设和运营,为企业规避违法的风险。为满足企业生产经营过程对环保的要求,公司将适当增加投入,确保环境保护工作取得成效。在技术改造时应优先考虑污染少的先进工艺,对现有工艺要及时改进,逐步消除污染物的排放。环保治理设施要像生产设施一样,保证正常运行和定期进行维护保养,尽量发挥最大效果。 4、市场竞争加剧风险 现有工业铝型材市场,企业主要依靠规模经济获得成本优势,或通过技术优势加大产品性能或工艺的竞争优势。如果大型铝型材企业凭借其资金优势扩张产
89、能以获取规模优势,或加大研发投入力度获取技术优势,都会加剧行业内的市场竞争,使公司面临市场竞争加剧的风险。随着国内众多工业领域对铝挤压材需求的快速增长,越来越多的铝材企业开始涉足工业铝挤压材的深加工制造领域,从而导致行业竞争异常激烈,而在同一应用领域中,产品的同质化现象也日渐明显,这给公司的经营也带来了较大的压力。 应对措施:针对行业竞争激烈和产品同质化问题,公司将加大对前期铝合金材料的研发投入力度,研发出新型铝合金材料并不断的推广应用;持续加强深加工技术和工艺的改进升级,加强产品的质量管控,不断提升产品的质量和性能要求;加大对下游应用领域或行业的开拓力度,在新兴领域占据地位优势;坚持“立足高
90、端工业铝挤压材、配套名牌产品”的高端大客户营销策略,实行差异化的竞争策略。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 经公司第一届董事会第十二次会议和2014年第一次临时股东大会审议通过关于公司发行前滚存利润分配方案的议案和关于上市后三年内公司具体股利分配计划的议案,公司首次公开发行股票并
91、上市前的滚存利润分配方案为:公司首次公开发行股票并上市完成后,公司发行前的滚存未分配利润由公司发行后的新老股东按持股比例共享。公司上市后三年内的具体股利分配计划如下:自公司上市当年度的下一个年度起三年内,公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的20%,在确保足额现金股利分配的前提下,公司可以另行增加股票股利分配或实施公积金转增股本。报告期内公司利润分配均严格按照上述政策执行。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: 是 分红标准和比例是否明确和清晰: 是 相关的决策程序和机制是否完备: 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: 是 中小股东是
92、否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: 是 现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: 不适用 公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况 1、2014年度利润分配情况 公司2015年1至4月份母公司报表实现净利润(归属于母公司)12,987,746.12元,按净利润的10提取法定盈余公积金1,298,774.61元,截至 2015年 4月 30日实际累计可供股东分配的利润为 94,155,176.21元。公司将截至2015年4月30日实际累计未分配利润中的2,000万元由公司所有股东依其所持股份比例进行分
93、配,并通过现金分红的方式实施。 2、2015年度利润分配情况 公司2015年度母公司报表实现净利润(归属于母公司)46,937,783.54元,按净利润的10提取法定盈余公积金4,693,778.35元,截至 2015年 12月 31日实际累计可供股东分配的利润为104,710,209.89元。公司将截至2015年12月31日实际累计未分配利润中的2,000万元由公司所有股东依其所持股份比例进行分配,并通过现金分红的方式实施。 3、2016年度利润分配情况 2016年度利润分配预案为:以公司总股本120,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.67元(含税),送红股0股,以资
94、本公积金向全体股东每10股转增5股。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表 单位:元 分红年度 现金分红金额(含税) 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 以其他方式现金分红的金额 以其他方式现金分红的比例 2016 年 20,000,000.00 75,015,490.07 26.66% 2015 年 20,000,000.00 51,426,106.30 38.89% 2014 年 20,000,000.00 42,991,622.97 46.52% 公
95、司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 适用 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 不适用 每 10 股送红股数(股) 0 每 10 股派息数(元)(含税) 1.67 每 10 股转增数(股) 5 分配预案的股本基数(股) 120,000,000 现金分红总额(元)(含税) 20,000,000.00 可分配利润(元) 146,945,783.69 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20 利润分配或资
96、本公积金转增预案的详细情况说明 经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2016 年度母公司实现净利润 69,150,637.56 元。根据公司章程规定,按 10%提取法定公积金 6,915,063.76 元;加上以前年度未分配利润 84,710,209.89 元,本年度实际可供投资者分配的利润为 146,945,783.69 元,资本公积期末余额为 151,275,217.55 元。 根据公司未来的发展需要,结合目前的经营现状、资金状况,公司董事会决定 2016 年度利润分配预案为:本年度利润分配不送红股,以公司现有总股本 120,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利
97、 1.67 元(含税),共计分配现金红利 20,000,000.00 元,尚未分配的利润为 126,945,783.69 元(母公司数据),结转以后年度分配;同时以资本公积金转增股本,以 120,000,000 股为基数每 10 股转增 5 股,共计转增 60,000,000 股,转增后公司总股本将增至 180,000,000 股。利润分配预案尚待股东大会通过后实施。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 35 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 不适用 承诺事由 承诺
98、方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 本公司、实际控制人、董事、高级管理人、公开发行前其他的自然人股东 IPO 稳定股价承诺 具体请参见招股说明书“重大事项提示”之“二、股价稳定措施”的相关内容。 2017 年 01 月12 日 自公司股票上市之日起三十六个月内 正常履行 黄嘉辉、霍润、金炯、唐启宙、邹红湘 股份限售承诺 具体请参见招股说明书“重大事项提示”之“一、(二)股份流通限制和自愿锁定承诺及 5%以上股东的减持意向”的相关内容。 2017 年 01 月12 日 自公司股票
99、上市之日起十二个月内 正常履行 李建湘、宾建存、李江、李清、张良 股份限售承诺 具体请参见招股说明书“重大事项提示”之“一、(二)股份流通限制和自愿锁定承诺及 5%以上股东的减持意向”的相关内容。 2017 年 01 月12 日 自公司股票上市之日起三十六个月内 正常履行 宾建存;黄嘉辉;金炯;李建湘;李江;唐启股份减持承诺 具体请参见招股说明书“重大事项提2017 年 01 月12 日 长期 正常履行 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 36 宙;邹红湘 示”之“一、(二)股份流通限制和自愿锁定承诺及 5%以上股东的减持意向”的相关内容。 股权激励承诺 其他对公司中小股东
100、所作承诺 本公司、董事、监事、高级管理人员 本次公开募集及上市文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的相关承诺 具体请参见本招股说明书“重大事项提示”之“一、(二)本次公开募集及上市文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的相关承诺”。 2014 年 06 月27 日 长期 正常履行 控股股东及实际控制人 避免同业竞争的承诺 具体请参见本招股说明书第六节之“二、(三)控股股东及实际控制人关于避免同业竞争的承诺”的相关内容。 2014 年 06 月27 日 长期 正常履行 控股股东及实际控制人 关于可能补缴社会保险金、住房公积金的承诺 具体请参见本招股说明书第四节之“九、(二)员工社会保障
101、情况”的相关内容。 2014 年 06 月27 日 长期 正常履行 控股股东及实际控制人 关于租赁房屋拆迁的承诺 具体请参见本招股说明书第五节之” 五、(一)主要固定资产”的相关内容。 2014 年 06 月27 日 长期 正常履行 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 37 公司董事、高级管理人员 填补被摊薄即期回报的承诺 具体请参见招股说明书“重大事项提示”之“一、(三)填补被摊薄即期回报的承诺”的相关内容。 2016 年 10 月26 日 长期 正常履行 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其
102、原因做出说明 适用 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 适用 不适用 因 2016 年公司被认定为高新技术企业,报告期企业所得税税率由 25%变更为 15%,相应 递延所得税税率由 25%变更为 15%。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 适用 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
103、 八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 38 境内会计师事务所报酬(万元) 56.7 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 境内会计师事务所注册会计师姓名 潘新华、任晓英 境外会计师事务所名称(如有) 陈范会计师事务所 境外会计师事务所报酬(万元)(如有) 1.19 境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有) 5 境外会计师事务所注册会计师姓名(如有)
104、范志德 当期是否改聘会计师事务所 是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 适用 不适用 十一、破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
105、广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 适用 不适用 公司报告期不存
106、在托管情况。 (2)承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3)租赁情况 适用 不适用 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 40 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 适用 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 (1)委托理财情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 (2)委托贷款情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、 履行精准扶贫社会责任情况 适用 不适用 2、履行其他社会责任的情况 (一)股东和债权人权益保护 公司积极
107、完善法人治理结构,加强内部控制体系建设,不断提升公司管理水平,积极维护股东、债权人的合法权益,实现公司与股东、债权人的协调和谐发展。 1完善法人治理结构和内部控制,不断提升公司治理水平。报告期内,公司严格按照公司法、证券法等相关法律法规及规范性文件的要求,进一步完善法人治理结构,规范公司运作。报告期内,公司共召开股东大会 2 次、董事会 2次、监事会 2 次,历次会议的召集和召开程序符合公司法及公司章程的规定,重大事项均履行了相关的审批程序。股东大会均采用现场表决的方式召开,以保障股东能够充分行使自己的权利。公司的独立董事对需要独立董事发表独立意见的事项进行了事前调研,积极听取各方意见和建议,
108、审慎地发表意见,切实了维护公司和全体股东的利益。 2制定长期稳定的利润分配政策,积极回报股东。 公司在保证公司持续健康发展的前提下,实施相对稳定的利润分配政策,积极回报股东。广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 41 经公司第一届董事会第十二次会议和2014年第一次临时股东大会审议通过关于公司发行前滚存利润分配方案的议案和关于上市后三年内公司具体股利分配计划的议案,公司首次公开发行股票并上市前的滚存利润分配方案为:公司首次公开发行股票并上市完成后,公司发行前的滚存未分配利润由公司发行后的新老股东按持股比例共享。公司上市后三年内的具体股利分配计划如下:自公司上市当年度的下一个年
109、度起三年内,公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的20%,在确保足额现金股利分配的前提下,公司可以另行增加股票股利分配或实施公积金转增股本。报告期内公司利润分配均严格按照上述政策执行。 3诚实守信,保护债权人利益。 公司在各项重大经营决策过程中,均充分考虑了银行、供应商等债权人的合法权益,及时向债权人反馈与其债权权益相关的重大信息,严格按照与债权人签订的合同履行债务,实现股东利益与债权人利益的双赢。公司与各家银行建立了长期稳定的合作关系,获得较高的信用评级和较为优惠的贷款利率,严格按照贷款协议使用资金,及时偿还贷款本金及利息,无不良信用记录。多年来公司与供应商也建立了良好的
110、合作关系,与供应商达成互惠互利的合作协议,及时向供应商支付货款,在众多供应商中形成了良好的口碑。 (二)职工权益保护 公司始终坚持以人为本,依法维护职工权益,构建和谐的劳动关系,实现员工与公司共同发展。 1公司注重保护职工的合法权益,严格遵守相关的法律法规和制度,进一步规范劳动关系。公司严格按照劳动法、劳动合同法的相关规定,与职工通过平等协商签订劳动合同。严格执行国家社会保险的相关规定,为员工及时缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金等社会保险福利项目,为员工免费提供宿舍、带薪年休假等福利,充分保障员工的合法权益。 2、公司根据国家有关劳动法规和政策,结合公司实际情况
111、,制定并持续完善公司薪酬管理体系。公司每月按时足额支付职工工资,对员工的伙食进行补贴。员工的薪酬、福利水平会根据公司的经营效益状况和地区生活水平、物价指数的变化进行适当调整。 3、公司关注员工的身体健康,公司定期组织员工进行身体检查;夏天做好防暑降温措施,每年6-10月发放防暑降温费以及免费提供清凉饮品。2016 年为入职满一年以上的在职职工共计986人进行了健康检查;为从事职业卫生危害作业和特殊作业人员共62人进行了职业卫生专项健康检查,切实做好职工职业健康安全保障。 4、关心困难员工。公司对职工分娩、奔丧、子女就学等方面提供力所能及的支持与帮助,及时慰问走访困难员工,把企业的温暖送进员工的
112、心里。同时为了进一步弘扬中华民族扶贫济困、助人为乐的传统美德,公司成立“和胜爱心基金”,帮助有困难的家庭,并一定程度上缓解或减轻身患重大疾病或意外伤亡员工家属的经济负担。 5、培育企业员工价值观。在宣传贯彻企业核心价值的同时,通过完善企业文体文化活动丰富企业文化建设,丰富员工的精神文化娱乐生活。公司配备较为完整的职工娱乐活动中心,如图书阅览室、乒乓球室、台球室、棋乐室、篮球场等,逢节假日不定期举办各种形式的活动,2016 年先后开展了春茗晚会、趣味运动会、”和胜杯”篮球赛、“和胜杯”乒乓球赛暨棋艺比赛、公司义工活动等,在丰富了职工文化生活的同时,也增强了企业凝聚力。 6、培养优秀员工。公司高度
113、重视员工培训教育工作。为满足各层次人员技能提升的需要,公司在广泛收集各部门及员工培训需求的基础上,制定出公司年度培训计划,并按照高层管理人员、中层管理技术人员、新入职员工和基层班组分类别设计培训课程、实施执行培训计划。2016全年共完成214次培训,4875人次受训,完成年度培训目标。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 42 (三)环境保护和安全生产 公司在生产经营活动中一贯重视环境保护工作,严格按照国家有关环境保护的法律、法规,对环境保护十分重视、并采取了有效的治理和预防措施,在项目建设过程中严格执行环保建设与项目建设同时设计、同时施工、同时投产的“三同时”的政策。20
114、16年,公司污染物实现达标排放,无环境污染事故发生。同时,为提升废气治理设施的处理能力及处理效果,减少熔炼过程中熔炼烟气、粉尘等污染物排放,瑞泰子公司于2016年对熔炼炉烟尘治理设施实施技术升级改造,由原有的水喷淋处理工艺改造为旋风除尘+布袋除尘工艺。根据2015年、2016年分别委托中山市环境监测站2015年出具的监测报告结果显示,经升级改造后的熔炼炉烟尘治理设施的处理效果得到了有效的提升。具体的排放标准及检测结果如下: 序号 污染物 国家标准工业窑炉大气污染物排放标准GB9078-1996 2015年检测结果 2016年检测结果 1 烟尘 200(mg/m) 49.6(mg/m) 7.38
115、(mg/m) 2 林格曼黑度 1 1 0.5 3 二氧化硫 850(mg/m) 155(mg/m) 5(mg/m) 公司建立健全各项安全生产管理制度、各岗位安全操作规程、各类设备标准操作程序,防止事故产生保证员工安全;对员工进行定期的安全培训,强化安全意识及责任感;成立安全生产管理组,由公司总经理带领分公司各级管理人员负责日常的安全管理工作;认真开展隐患排查治理,杜绝各类安全隐患;加强职业危害防护工作,杜绝了职业危害对员工的伤害。在保证安全的前提下,组织生产,做到安全生产。2016年公司未发生重大安全生产事故。 (四)公共关系和社会公益事业 企业的发展离不开社会的支持,公司注重回馈社会,积极参
116、与社区建设及慈善救助工作,通过社会帮扶、看望慰问等多种有意义的活动,切实履行社会责任,为构建和谐社会、促进当地经济的发展做出了应有的贡献。 2016年中山市三乡镇平岚小学为实现云南偏远贫困山区学生走进城市,开阔山区学生视野,在云南偏远贫困山区组织学生交流活动,公司向该活动捐款50000元;参与中山市三乡镇前陇社区养老院2016年春节慰问活动,公司向中山市三乡镇前陇社区养老院捐款81140元;2016年公司向中山市三乡镇西山村关爱基金捐款3万元;2016年向中山市三乡镇光后小学和胜教育基金捐款10万元。为了响应国家献血救助的号召,2016年在公司厂区内组织了一场无偿献血活动,经过多方动员共有10
117、6人参加了无偿献血活动,共计献血量为32900毫升。 另外,为了积极履行社会责任,公司多方位提供就业岗位。近几年来,公司的稳步发展为社会创造了大量的就业岗位,同时也为大学毕业生及残疾人员等广大社会人士提供了充足的就业岗位和稳定的工作环境,为社会稳定、繁荣、和谐贡献微薄之力。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 是否发布社会责任报告 是 否 十九、其他重大事项的说明 适用 不适用 1、2016年2月22日公司第二届董事会第三次会议审议通过了关于公司新增27号挤压生产线投资的议案,同意新增加一条152筒27号挤压生产线。截至报告期末,该条生产线已投广东和胜工业铝材股份有限
118、公司 2016 年年度报告全文 43 入生产,总投资额为人民币537万元,加大了公司手机面板、平板电视机边框、消费类电子产品外壳等电子消费品以及汽车部品的产能。 2、2016年2月22日公司第二届董事会第三次会议审议通过了关于“高强韧、低淬火敏感性、易挤压、高表面处理性质的7XXX系合金的研发和应用”等研发项目的立项及投资的议案,同意公司就“高强韧、低淬火敏感性、易挤压、高表面处理性质的7XXX系合金的研发和应用”、“薄壁手机金属结构件挤压材的研发及应用”、“挤压模具设计、材料质量、热处理与氮化(PVD)质量对模具寿命的影响研究”、“汽车天窗导轨深加工技术及产品的研发与应用”、“铝材冷间锻造/
119、锻压成型/冷挤压/冷拉伸加工技术的研发与应用”等五个项目进行立项及对上述五个研发项目进行投资。2016年8月23日公司第二届董事会第四次会议审议通过了关于同意对“高强韧、低淬火敏感性、易挤压、高表面处理性质的7XXX系合金的研发和应用”项目变更的议案,同意对“高强韧、低淬火敏感性、易挤压、高表面处理性质的7XXX系合金的研发和应用”项目的名称、项目内容及投资额进行变更,变更后的项目名称为:“汽车轻量化和智能手机用新型高强韧铝合金材料的开发与产业化”。截至报告期末,以上各研发项目均按计划有序进行并达到预期目标,部分项目产品已进入批量化生产阶段。 3、2016年8月23日公司第二届董事会第四次会议
120、和2016年9月8日公司2016年第一次临时股东大会审议通过了关于公司新增1条3600或4000吨大挤压生产线投资的议案,同意投资1条3600或4000吨大挤压生产线,截至报告期末,该条生产线的挤压设备已签订购置合同,计划将在5月中旬设备到厂后进行安装,6月份开始正式投产。投产后将为拓展新的市场空间(如汽车结构件等)提供足够的生产保障,手机面板类产品在大挤压机台生产还可以大幅减少加工成本。 二十、公司子公司重大事项 适用 不适用 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 44 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,)
121、 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 90,000,000 100.00% 0 0 90,000,000 100.00% 1、国家持股 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 3、其他内资持股 90,000,000 100.00% 0 0 90,000,000 100.00% 境内自然人持股 90,000,000 100.00% 0 0 90,000,000 100.00% 4、外资持股 0 0.00% 二、无限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 0.00% 三、股份总数 90,000,000 100.00% 0 0 9
122、0,000,000 100.00% 股份变动的原因 适用 不适用 股份变动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 不适用 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 45 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行(不含优先股)情况 适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 适
123、用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末普通股股东总数 10 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 10 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 8) 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 8) 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 李建湘 境内自然人 40.78% 36,703,083 0 0 36,703,083 霍润 境内自然人 1
124、5.85% 14,263,614 0 0 14,263,614 金炯 境内自然人 14.67% 13,203,532 0 0 13,203,532 黄嘉辉 境内自然人 7.25% 6,527,976 0 0 6,527,976 李江 境内自然人 6.16% 5,540,019 0 0 5,540,019 宾建存 境内自然人 6.08% 5,470,815 0 0 5,470,815 李清 境内自然人 4.94% 4,447,313 0 0 4,447,313 张良 境内自然人 3.06% 2,753,619 0 0 2,753,619 唐启宙 境内自然人 0.74% 666,514 0 0 6
125、66,514 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 46 邹红湘 境内自然人 0.47% 423,515 0 0 423,515 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况(如有)(参见注 3) 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、本公司控股股东及实际控制人为李建湘,第五大股东李江为李建湘之胞弟,第六大股东宾建存为李建湘之姐夫,第七大股东李清为李建湘之胞妹,第八大股东张良为李建湘之表妹夫;第二大股东霍润为第四大股东黄嘉辉的母亲。以上构成关联关系。2、本公司上述其他股东之间不存在关联关系,上述其他股东之间亦不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一
126、致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 李建湘 0 霍润 0 金炯 0 黄嘉辉 0 李江 0 宾建存 0 李清 0 张良 0 唐启宙 0 邹红湘 0 前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10名股东之间关联关系或一致行动的说明 1、本公司控股股东及实际控制人为李建湘,第五大股东李江为李建湘之胞弟,第六大股东宾建存为李建湘之姐夫,第七大股东李清为李建湘之胞妹,第八大股东张良为李建湘之表妹夫;第二大股东霍润为第四大股东黄嘉辉的母亲。以上构成关联关系。2、本公司上述其他股东之间不存在关联关系
127、,上述其他股东之间亦不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注 4) 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质:自然人控股 控股股东类型:自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 47 李建湘 中国 否 主要职业及职务 广东和胜工业铝材股份有限公司董事长
128、 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质:境内自然人 实际控制人类型:自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 李建湘 中国 否 主要职业及职务 广东和胜工业铝材股份有限公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 不
129、适用 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 48 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 适用 不适用 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 49 第七节 优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 50 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数(股) 本期增持股份数量(股) 本期减持股份数量(股) 其他增减变动(股) 期末持股数(股) 李建湘 董事长 现
130、任 男 53 2012 年05 月 30日 2018 年05 月 27日 36,703,083 0 0 0 36,703,083 金炯 董事、总经理 现任 男 48 2012 年05 月 30日 2018 年05 月 27日 13,203,532 0 0 0 13,203,532 黄嘉辉 董事 现任 男 32 2012 年05 月 30日 2018 年05 月 27日 6,527,976 0 0 0 6,527,976 李江 董事 现任 男 49 2012 年05 月 30日 2018 年05 月 27日 5,540,019 0 0 0 5,540,019 李韩冰 独立董事 现任 男 42 2
131、012 年05 月 30日 2018 年05 月 27日 0 0 0 0 0 袁鸽成 独立董事 现任 男 53 2012 年05 月 30日 2018 年05 月 27日 0 0 0 0 0 徐仲南 独立董事 现任 男 46 2012 年05 月 30日 2018 年05 月 27日 0 0 0 0 0 宾建存 副总经理 现任 男 58 2012 年05 月 30日 2018 年05 月 27日 5,470,815 0 0 0 5,470,815 唐启宙 副总经理 现任 男 46 2012 年05 月 30日 2018 年05 月 27日 666,514 0 0 0 666,514 邹红湘 董
132、事会秘书、财务总监 现任 男 46 2012 年05 月 30日 2018 年05 月 27日 423,515 0 0 0 423,515 谢侃如 监事 现任 男 38 2012 年2018 年0 0 0 0 0 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 51 05 月 30日 05 月 27日 张炳辉 监事 现任 男 42 2012 年05 月 30日 2018 年05 月 27日 0 0 0 0 0 周凤辉 监事 现任 女 36 2014 年04 月 10日 2018 年05 月 27日 0 0 0 0 0 合计 - - - - - - 68,535,454 0 0 0 68
133、,535,454 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 公司现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 (1)、董事主要工作经历 1、李建湘先生:1963年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于中南大学冶金学院有色金属冶金专业,硕士研究生学历。1989年7月至1991年10月任珠海美饰铝异型材企业有限公司车间主任;1991年11月至1995年12月任中山市豪展铝异型材制品有限公司厂长;1996年1月至2005年4月任和胜铝厂厂长;2005年4月至2008年12月任金胜铝业董事;20
134、08年12月至2012年5月任金胜铝业董事长兼总经理;2012年5月至今任本公司董事长。 2、金炯先生:1968年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1991年10月至1998年12月任中山市光华铜铝制品厂副厂长;1999年1月至2003年8月任中山市金鸣数控技术有限公司总经理;2003年9月至2005年4月任和胜铝厂副厂长;2005年4月至2008年12月任金胜铝业董事长兼总经理,2008年12月至2012年5月任金胜铝业董事;2012年5月至今任本公司董事兼总经理。 3、黄嘉辉先生:1984年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2008年7月至今任职于特高电炉董事长兼总经理
135、;2008年3月至2012年5月任金胜铝业董事;2012年5月至今任本公司董事。 4、李江先生:1967年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1990年7月至1992年3月任珠海美饰铝材有限公司设备维修工;1992年5月至1998年4月任湘潭市焊接设备厂技术工程师兼业务员;1998年11月至2006年12月任中山市三乡镇和益铝制品模具厂总经理;2006年8月至2011年3月任卓益精铝总经理;2011年4月至2012年5月任金胜铝业营销总监;2012年5月至2013年3月任本公司董事兼营销总监;2013年3月至2015年6月30日任本公司董事兼模具五金分公司高级经理;2015年7月1日至
136、今任本公司董事。 5、袁鸽成先生:1963年出生,中国国籍,无境外永久居留权,博士研究生学历。1984年8月至1987年8月任北京有色金属研究总院助理工程师;1990年6月至1994年8月任广东工学院材料系讲师;1998年9月至今先后任广东工业大学材料与能源学院副教授、教授,并兼任广东省有色金属学会常务理事、广东省铝镁轻金属产业战略联盟专家委员会委员,省高级专业技广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 术职务评审委员、国家中小企业、省、市科技评估专家,省科技厅企业科技特派员;2012年5月至今任本公司独立董事。 6、李韩冰先生:1974年出生,中国国籍,无境外永久居留权,
137、硕士研究生学历,中国注册会计师,中国注册税务师。1993年10月至1999年10月先后任安徽省古井雪地啤酒有限公司会计、财务主管;1999年11月至2001年5月先后任安徽中鑫会计师事务所审计员、项目经理;2001年6月至今先后任大华会计师事务所(原立信大华会计师事务所有限公司)珠海分所项目经理、部门副经理、部门经理、所长助理、授薪合伙人;2012年5月至今任本公司独立董事。 7、徐仲南先生:1970年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1993年7月至2000年8月任广东省惠州市大亚湾区人民检察院检察官;2000年8月至2002年10月任深圳市质量技术监督局南山分局稽查科科员;200
138、2年10月至2006年3月任深圳市质量技术监督局宝安分局稽查科副科长;2006年3月至2012年12月任北京市德恒(深圳)律师事务所专职律师;2012年12月至今任深圳市城市建设开发(集团)公司风险控制部副部长;2012年5月至今任本公司独立董事。 (2)、监事主要工作经历 1、谢侃如先生:1978年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。2000年3月至2004年5月先后任中山市宇宙打印机配件制造有限公司生产组长、车间主任、绩效考核专员、系统管理员等职务;2004年5月至2005年4月先后任和胜铝厂行政助理、管理部副主任;2005年4月至2012年5月先后任金胜铝业管理部主任、人力资源部
139、副经理、经理;2012年5月至今任本公司行政与人力资源部经理及监事会主席。 2、周凤辉女士:1980年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。2000年2月至2004年5月任职于珠海连康科技有限公司;2004年7月至2005年4月任职于中山和胜铝制品厂;2005年5月至2012年5月任职于中山市金胜铝业有限公司;2012年5月至今,任本公司体系办主任兼工会主席。 3、张炳辉先生:1974年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1997年9月至1998年6月任江苏福禄贝尔乐园物流科专员;1999年2月至2000年12月任中山市科仕达电器有限公司生管部主管;2001年1月至2005年10
140、月任广东喜之郎集团制造部计划主管;2005年11月至2012年5月任金胜铝业生产管理部经理;2012年5月至今任本公司生产管理部经理兼职工代表监事。 (3)、高级管理人员主要经历 本公司的高级管理人员包括总经理、两位副总经理、董事会秘书兼财务总监。 1、金炯先生,总经理,简历见董事介绍。 2、宾建存先生:1958年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1978年1月至1983年12月任湘潭市永红互感器厂员工;1984年1月至1989年8月任湘潭市永红互感器厂厂长;1989年9月至1998年11月任湘潭市焊接设备厂厂长;1998年12月至2006年7月任中山市三乡镇合益模具五金厂厂长;20
141、06年8月至2011年3月任卓益精铝副总经理;2011年4月至2012年5月任金胜铝业副总经理;2012年5月至今任公司副总经理;2015年6月29日至今任汽车配件子公司法人代表兼任总经理。 3、唐启宙先生:1970年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1993年9月至2001年1月任东莞市信浓马达有限公司制造部课长;2001年2月至2008年12月任富士电机(深圳)有限公司技术部经理;2009年1月至2011年2月任协和精密机械(深圳)有限公司总经理;2011年3月至2012年5月任金胜铝业切削加工分公司高级经理;2012年5月至今任本公司副总经理。 4、邹红湘先生:1970年出生,
142、中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历,中国注册会计师。2003年12月至2007年7月任珠海市欧博莱布业有限公司财务经理;2007年7月至2010广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 53 年7月任利安达会计师事务所有限公司珠海分所审计助理;2010年8月至2012年5月任金胜铝业财务总监;2012年5月至今任本公司财务总监兼董事会秘书。 在股东单位任职情况 适用 不适用 在其他单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领取报酬津贴 黄嘉辉 佛山市特高珠江工业电炉有限公司 董事长兼总经理 是
143、李韩冰 大华会计师事务所珠海分所 所长助理、授薪合伙人 是 袁鸽成 广东工业大学 材料与能源学院教授 是 徐仲南 深圳市城市建设开发(集团)公司 风险控制部副部长 是 李建湘 湖南麦肯特资产管理有限公司 董事 否 李建湘 湖南麦肯特中小企业投资担保有限公司 董事 否 李建湘 广东湘银投资股份有限公司 董事 否 李建湘 湘潭龙安置业有限公司 监事 否 李建湘 中山市湘商文化传媒有限公司 董事 否 李江 湘潭龙安置业有限公司 执行董事(法定代表人)兼总经理 否 张炳辉 中山市金典企业管理服务有限公司 监事 否 谢侃如 中山龙御汽车饰品有限公司 执行董事兼总经理 否 公司现任及报告期内离任董事、监事
144、和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 适用 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员年度薪酬在经公司董事会薪酬与考核委员会审核后,由董事会审议通过后,并报股东大会批准确认。在公司任职的董事、监事、高级管理人员的年度薪酬参照行业平均薪酬水平,根据公司年度经营业绩及经营发展状况,考虑岗位职责及工作业绩等因素确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位:万元 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 54 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额 是否在公
145、司关联方获取报酬 李建湘 董事长 男 53 现任 30.17 否 金炯 董事、总经理 男 48 现任 26.55 否 黄嘉辉 董事 男 32 现任 0 是 李江 董事 男 49 现任 19.31 否 李韩冰 独立董事 男 42 现任 6 否 袁鸽成 独立董事 男 53 现任 6 否 徐仲南 独立董事 男 46 现任 6 否 宾建存 副总经理 男 58 现任 21.64 否 唐启宙 副总经理 男 46 现任 21.58 否 邹红湘 董事会秘书、财务总监 男 46 现任 21.72 否 谢侃如 监事 男 38 现任 14.12 否 张炳辉 监事 男 42 现任 18.85 否 周凤辉 监事 女 3
146、6 现任 8.95 否 合计 - - - - 200.89 - 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量(人) 1,610 主要子公司在职员工的数量(人) 132 在职员工的数量合计(人) 1,742 当期领取薪酬员工总人数(人) 1,742 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数(人) 生产人员 1,270 销售人员 49 技术人员 167 财务人员 18 行政人员 238 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 55 合计
147、1,742 教育程度 教育程度类别 数量(人) 本科及以上 109 大专 393 中专或高中 377 高中以下 863 合计 1,742 2、薪酬政策 公司制定了详尽的薪酬管理制度,薪酬制度分计时制及计件制,其中计时制适用于以下岗位:A:董事会办公室、总经理办公室、体系办、审计部、ERP项目组、品保部、技术中心、采购部、行政人力资源部、财务部、生产管理部、设备部及制造科室全体职员;B:分公司(分厂)(副)经理、计划员、文员;C:营销中心除配送组以外职员;计件制适用于以下岗位:A:营销中心配送组员工; B:分厂下属各单位除计时以外人员。公司执行现有的薪酬管理制度,薪酬管理委员会定期向公司董事会提
148、交薪酬管理制度的实施报告及改善建议,由董事会最终决定公司薪酬制度调整。 3、培训计划 公司重视加强对员工的培训与教育,积极开展包括入职培训类、企业文化类、技术基本理论与实践类、特殊工种上岗证类、专业技能类、管理知识类、学历教育类,以期提高员工的整体综合素质、安全生产意识和专业技能。与此同时,公司还通过与各有关高等院校开展校企合作的方式,为员工提供学习和自我提升的平台,促进员工自身能力进一步的提高。公司员工培训计划由行政人力资源部每年度调研汇总员工和部门的培训需求调查而编制完成,并由行政人力资源部主导并跟踪实施,并协调和支持各职能部门予以具体实施。 4、劳务外包情况 适用 不适用 广东和胜工业铝
149、材股份有限公司 2016 年年度报告全文 56 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司根据公司法、证券法等相关法律法规及规范性文件的要求,逐步建立健全了公司章程,成立了由本公司股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的规范化公司治理架构。公司股东大会、董事会、监事会分别为公司的最高权力机构、执行机构及监督机构,三者与管理层之间建立了相互协调和相互制衡的运行机制,独立董事和董事会秘书能够有效增强董事会决策的公正性和科学性。本公司股东大会、董事会、监事会及高级管理人员均严格遵照公司法、公司章程行使职权和履行义务。 公司按照上市公司规范治理的标准,制定了股东大会议事规则等一系列公司治理的基础
150、制度,为公司法人治理的规范化运行提供了制度的保证。本公司董事会下设有战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会,分别负责公司的发展战略、审计、董事和管理层的提名、管理和考核等工作。公司严格按照各项规章制度规范运行,相关机构和个人均依法履行相应职责。 (一)股东大会制度的建立健全及运行情况 1、股东大会制度的建立健全及运行情况 公司股东大会自2012年5月30日成立起即为公司最高权力机构,公司依照相关法律、法规及规范性文件制定了公司章程、股东大会议事规则,赋予股东大会行使决定公司的经营方针和投资计划,审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案等决定性权力。 2、股东大会的运
151、行情况 公司整体变更设立至今,公司股东大会均按照公司法、公司章程、股东大会议事规则等有关法律法规、规范性文件及公司其他制度规定的程序召集、提案、出席、议事、表决、决议、会议记录及签署。 报告期内,共召开了1次年度股东大会和1次临时股东大会,分别审议通过了关于2015年度董事会工作报告的议案、关于2015年度独立董事述职报告的议案、关于2015年度监事会工作报告的议案、关于公司2015年财务决算报告的议案、关于公司2016年财务预算报告的议案、关于公司2015年度利润分配方案的议案、关于公司2016年日常关联交易预计的议案、关于2016年度董事及高级管理人员薪酬与津贴的议案、关于2016年度监事
152、薪酬与津贴的议案、关于续聘会计师事务所的议案、关于瑞泰子公司年产高端铝合金圆铸锭12万吨项目的议案、关于2015年度核销坏账的议案、关于公司首次公开发行A股股票摊薄即期回报及填补措施和相关主体承诺的议案、关于延长公司首次公开发行股票并上市相关事项有效期的议案、关于公司2016年上半年经营计划实施情况的报告的议案、关于公司上市工作进展情况报告的议案、关于向中国建设银行股份有限公司中山市分行申请授信的议案、关于公司新增1条3600或4000吨大挤压生产线投资的议案、关于同意对“高强韧、低淬火敏感性、易挤压、高表面处理性质的7XXX系合金的研发和应用”项目变更的议案等19项议案。 (二)董事会制度的
153、建立健全及运行情况 1、董事会制度的建立健全情况 公司董事会自2012年5月30日成立起即为公司股东大会的执行机构。公司依照相关法律、法规及规范性文件制定了公司章程、董事会议事规则,对董事的任职资格、选任、职权做了详细具有可操作性规定。在公司股东大会授权下董事会负责公司经营决策及业务发广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 展,制订公司的年度财务预算方案和决算方案,制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案,行使公司章程规定的及股东大会授予的其他职权。公司董事会共由7名成员组成,其中独立董事3名,董事每届任期三年,可连选连任。 2、董事会的运行情况 公司整体变更设立至今,公司董
154、事会均按照公司法、公司章程、董事会议事规则等有关法律法规、规范性文件及公司其他制度规定的程序召开、召集、表决、决议、会议记录及签署,不存在董事会违反相关制度行使职权的行为。 报告期内,共召开了2次董事会,分别审议通过了关于2015年度董事会工作报告的议案、关于2015年度总经理工作报告的议案、关于公司2016年度经营及投资计划的议案、关于公司2015年财务决算报告的议案、关于公司2016年财务预算报告的议案、关于公司2016年日常关联交易预计的议案、关于公司2015年度利润分配方案的议案、关于2015年度董事会战略委员会工作报告的议案、关于2015年度董事会薪酬与考核委员会工作报告的议案、关于
155、2015年度董事会提名委员会工作报告的议案、关于2015年度董事会审计委员会工作报告的议案、关于2016年度董事及高级管理人员薪酬方案的议案、关于同意对外报出公司最近三年财务审计报告的议案、关于公司内部控制的自我评价报告的议案、关于续聘会计师事务所的议案、关于对“高强韧、低淬火敏感性、易挤压、高表面处理性质的7XXX系合金的研发和应用”等研发项目立项及投资的议案、关于公司新增27号挤压生产线投资的议案、关于瑞泰子公司年产高端铝合金圆铸锭12万吨项目的议案、关于2015年度核销坏账的议案、关于公司首次公开发行A股股票摊薄即期回报及填补措施和相关主体承诺的议案、关于延长公司首次公开发行股票并上市相
156、关事项有效期的议案、关于提请召开2015年年度股东大会的议案、关于公司2016年上半年经营计划实施情况的报告的议案、关于批准对外报出公司2016上半年财务报告的议案、关于公司上市工作进展情况报告的议案、关于向广发银行股份有限公司中山分行申请授信的议案、关于向中国建设银行股份有限公司中山市分行申请授信的议案、关于公司新增1条3600或4000吨大挤压生产线投资的议案、关于同意对“高强韧、低淬火敏感性、易挤压、高表面处理性质的7XXX系合金的研发和应用”项目变更的议案、关于提请召开公司2016年第一次临时股东大会的议案等30项议案。 (三)监事会制度的建立健全及运行情况 1、监事会制度的建立健全情
157、况 监事会自2012年5月30日成立起即为公司内部的专职监督机构。公司依照相关法律、法规及规范性文件制定了公司章程、监事会议事规则,对监事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见,检查公司财务,行使法律、法规、规章、公司章程及股东大会授予的其他职权,保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯。监事会由三名监事组成,其中除职工代表一人由公司职工代表大会选举产生外,其余两名由公司股东大会选举产生。公司监事会设监事会主席一名,监事每届任期三年,可连选连任。 2、监事会的运行情况 公司整体变更设立至今,公司监事会均按照公司法、公司章程、监事会议事规则等有关法律法规、规范性文件及公司其他制度规
158、定的程序召开、召集、表决、决议、会议记录及签署。 报告期内,共召开了2次监事会,分别审议通过了关于2015年度监事会工作报告的议案、关于公司2015年财务决算报告的议案、关于公司2016年财务预算报告的议案、关于公司2015年度利润分配方案的议案、关于同意对外报出公司最近三年财务审计报告的议案、关于公司内部控制的自我评价报告的议案、关于续聘会计师事务所的议案、关于2016年度监事薪酬方案的议案、关于2015年度核销坏账的议案、关于公司2016广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 年上半年财务工作报告的议案等10项议案。 (四)独立董事制度的建立健全及运行情况 1、独立董
159、事的制度安排及聘任情况 公司于2012年5月30日召开的创立大会暨第一次股东大会,选举了公司第一届董事会独立董事成员3名,其中李韩冰为财务专业人士,任期均为三年。并根据公司法、公司章程等法律法规及规范性文件的要求,制定了独立董事工作制度,对独立董事的任职条件及独立性、选任及更换、权利及义务作出了详细规定。 公司于2015年5月28日召开的2015年第二次临时股东大会,选举了公司第二届董事会独立董事成员3名,其中李韩冰为财务专业人士,任期均为三年。并根据公司法、公司章程等法律法规及规范性文件的要求,制定了独立董事工作制度,对独立董事的任职条件及独立性、选任及更换、权利及义务作出了详细规定。 公司
160、现有3名独立董事,占董事会总人数三分之一以上,其提名程序及任职资格均符合独立董事工作制度的相关规定。 2、独立董事实际发挥作用的情况 公司整体变更设立至今,公司独立董事均按照公司章程及独立董事工作制度的规定规范运作。勤勉、认真、谨慎地履行其权利,承担其义务,参与公司重大经营决策,对公司的关联交易发表独立意见,为本公司重大决策提供专业及建设性意见,认真监督管理层的工作,对公司保护中小股东权益和依照法人治理结构规范运作起到了积极的作用。 (五)董事会秘书制度的建立健全及运行情况 1、董事会秘书的聘任及职责 公司于2012年5月30日召开的第一届董事会第一次会议,聘任邹红湘为公司董事会秘书,任期三年
161、。并根据公司法、公司章程等法律法规及规范性文件的要求,制定通过了董事会秘书工作细则,对董事会秘书的任职资格、职责等作出了详细规定。 公司于2015年5月28日召开的第二届董事会第一次会议,聘任邹红湘为公司董事会秘书,任期三年。并根据公司法、公司章程等法律法规及规范性文件的要求,制定通过了董事会秘书工作细则,对董事会秘书的任职资格、职责等作出了详细规定。 2、董事会秘书履行职责情况 自获聘董事会秘书以来,董事会秘书严格按照相关法律法规及公司制度的规定,认真履行相关职责,对公司的规范运作起到重要作用。 (六)董事会专门委员会的设置及运行情况 1、有关专门委员会的规定 2012年5月30日,公司召开
162、第一届董事会第一次会议,会议审议通过了关于设立董事会专门委员会及其成员的议案、董事会专门委员会工作制度。在董事会下设置战略委员会、提名委员会、审计委员会及薪酬与考核委员会四个专门委员会。 审计委员会工作细则、提名委员会工作细则、战略决策委员会工作细则及薪酬与考核委员会工作细则对专门委员会作出如下规定: (1)各专门委员会由董事会3名董事组成,战略委员会要求其中至少有一名独立董事,其他要求独立董事占多数,除外审计委员会要求其中至少应有一名独立董事是会计专业人士; (2)由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一以上(含三分之一)的全体董事提名,并由董事会选举产生。 (3)各专门委员会设主任委员(
163、召集人)一名,由委员会会议选举产生,其中:战略委员会由董事长担任主任委员,审计委员会由会计专业的独立董事委员担任主任委员,其他委员会由独立董事担任主任委员。 (4)各委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行;每一名委员有一票表决权;广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 会议做出的决议,必须经全体委员的过半数通过。 2、专门委员会的运行情况 公司整体变更设立至今,各专门委员会均严格按照公司章程、审计委员会工作细则、提名委员会工作细则、薪酬与考核委员会工作细则、战略委员会工作细则等有关法律法规、规范性文件及公司其他制度规定的程序召开、召集、表决、决议、会议记录及签署。
164、公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 是 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自整体变更以来,按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作,在资产、人员、机构、财务、业务等方面与控股股东、其他股东控制的其他企业完全分开,具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 (一)资产独立情况 公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所
165、有权和使用权,具有独立的原料采购和产品销售系统,与控股股东及其他关联方之间资产相互独立,其资产具有独立性。 (二)人员独立情况 公司拥有独立的人事管理部门,独立负责员工劳动、人事和工资管理,并依照国家及本地区的劳动、人事和工资管理规定,制订了一整套完整、独立的劳动、人事及工资管理制度。公司董事、监事及高级管理人员均按照公司法、公司章程的规定产生;公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人控制的其他企业任职,未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领取薪酬,也不存在自营或为他人经营与公司相同或相似的业务;发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企
166、业兼职。 (三)财务独立情况 公司设立后,已按照企业会计准则的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员;公司在银行单独开立账户,拥有独立的银行账号;公司作为独立的纳税人,依法独立纳税;公司独立做出财务决策,独立对外签订合同,不受股东或其他单位干预或控制;公司未为股东提供担保,公司对所有的资产拥有完全的控制支配权,不存在资产、资金被股东占用或其他损害公司利益的情况。 (四)机构独立情况 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层构成的“三会一层”公司治理结构,
167、各机构独立于股东运作,依法行使各自职权。公司建立了较为高效、完善的组织结构,拥有完整的研发、采购、生产、销售系统及配套服务部门,各职能机构在人员、办公场所、管理制度等各方面均完全独立。公司不存在与控股股东及其他关联方机构混同、合署办公的情形,不存在股东或其他关联方干预公司机构设置的情况。 (五)业务独立情况 公司的主营业务为工业铝挤压材产品的研发、生产加工和销售。公司控股股东、实际控制人及其控制的企业目前均未从事与本公司相关的行业。公司具备独立的原材料采购、产品广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 60 研发、生产、销售系统,独立组织生产经营活动,营业收入和利润的取得不依赖于
168、股东或其他关联方,业务的开展也不存在受制于股东或其他关联方的情况。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 三、同业竞争情况 适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年年度股东大会 年度股东大会 100.00% 2016 年 03 月 13 日 2016 年第一次临时股东大会 临时股东大会 100.00% 2016 年 09 月 08 日 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 五、报告期内独立董事
169、履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 李韩冰 2 2 0 0 0 否 袁鸽成 2 2 0 0 0 否 徐仲南 2 2 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 61 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公
170、司有关建议是否被采纳 是 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事均按照公司章程及独立董事工作制度的规定规范运作,勤勉、认真、谨慎地履行其权利,承担其义务,参与公司重大经营决策,对公司2015年度核销坏账发表独立意见,为本公司重大决策提供专业及建设性意见,认真监督管理层的工作,对公司保护中小股东权益和依照法人治理结构规范运作起到了积极的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 2016年度公司各专门委员会履职情况如下: 1、战略委员会的履职情况 报告期内,战略委员会召开了两次临时会议,审议通过了七个议案。围绕公司2016年的主营业务,战略委员会展开各项市场专
171、题研究,针对市场急剧萎缩的行业公司将继续执行逐步退出的营销策略,仅保留其中部分的优质客户,以释放产能,并进一步寻找其他增速较快的细分行业作为突破口,保证公司的持续盈利能力。同时对2013年制定出的公司未来五年发展战略规划进行一次全面检讨或更新,为公司战略发展的实施提出来了宝贵的建议,保证了公司发展规划和战略决策的科学性。 2、审计委员会的履职情况 报告期内,审计委员会召开了3次临时会议,对公司2015年度财务预算、2014年度财务决算、2014年度日常关联交易等重大事项进行审议。与内审部进行日常沟通,严格跟踪落实内审工作的开展,对各项内审报告提出意见和建议,跟踪审计整改事项的落实情况。2016
172、年是公司上市工作的关键阶段,审计委员会及时与外部审计师沟通,督促、跟踪审计报告的出具进度,并及时进行审议,并对会计师事务所的工作进行评价,向董事会提出续聘的建议。 3、提名委员会的履职情况 报告期内,提名委员会召开了1次临时会议。各委员与公司的部分董事、高管及部分中层管理人员进行了座谈,了解公司相关运作情况,及时掌握公司董事、高管的履职情况,进一步做好对现有董事和高级管理人员的履职情况的了解,对公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议,充分发挥提名委员会的作用。 4、薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内,薪酬与考核委员会召开了1次临时会议,对公司董事和高级管理人员的薪酬情
173、况进行了审核,认为其薪酬标准和年度薪酬总额的确定符合公司相关薪酬管理制度的规定。与董事会下设的其它三个专门委员会协调并进,在现有薪酬及绩效考核标准的基础上,不断完善对高级管理岗位的人才选聘、竞争、激励制度及薪酬及绩效考核标准建立的科学性。 报告期内,公司董事会下设的各专门委员会在审议相关议案时,所有委员对相关议案都表示赞同,未有异议的情况发生。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 62 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了相关绩效评价与激励体系,对高层管
174、理人员的工作能力、履职情况、目标完成情况进行考评。报告期内,公司通过优化绩效考核体系等方式调动管理层和业务骨干的积极性、创造性,促进公司的持续、健康发展。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 是 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网() 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 A、重大缺陷:一项内部控制缺陷单独或
175、连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如:公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报;审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。B、重要缺陷:内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。如:未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反舞弊程序和控制措施;公司更正已公布的财务报告;对于期末财务报告过程的控制存在多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。C、
176、除以上重大和重要缺陷以外的其他控制缺陷认定为一般缺陷。 A、重大缺陷:如果缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。如:缺乏民主决策程序;决策程序导致重大失误;严重违反国家法律法规并受到处罚;中高级管理人员和高级技术人员流失严重;重要业务缺乏制度控制或制度体系失效;内部控制重大或重要缺陷未得到整改。B、重要缺陷:如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。如:民主决策程序不够完善;决策程序导致出现较大失误;关键岗位业务人员流失严重;媒体频繁出现负面新闻,涉及面广;重要业务制度或系统存
177、在缺陷;内部控制重要或一般缺陷未得到整改。C、一般缺陷:如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。即:重大和重要缺陷以外广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 63 的其他控制缺陷认定为一般缺陷。 定量标准 重大缺陷:1.错报利润总额的 5%;2.错报资产总额的 0.5%;3.错报经营收入总额的 0.5%。重要缺陷:1.利润总额的 2%错报利润总额的 5%;2.资产总额的 0.2%错报资产总额的 0.5%;3.经营收入总额的 0.2%错报经营收入总额的 0.5%。一般缺陷:1.错报利润总额的 2%;2.错报资产总额的 0.2%;3
178、.错报经营收入总额的 0.2%。 重大缺陷:内部控制缺陷导致公司财产或经营目标受损,其损失金额与上年度经审计的净资产相比在如下区间:损失资产总额的 0.5%。重要缺陷:内部控制缺陷导致公司财产或经营目标受损,其损失金额与上年度经审计的净资产相比在如下区间:净资产 0.2%损失资产总额的 0.5%。一般缺陷:内部控制缺陷导致公司财产或经营目标受损,其损失金额与上年度经审计的净资产相比在如下区间:损失资产总额的 0.2%。 财务报告重大缺陷数量(个) 0 非财务报告重大缺陷数量(个) 0 财务报告重要缺陷数量(个) 0 非财务报告重要缺陷数量(个) 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 广东
179、和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 64 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 22 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 瑞华审字【2017】48380009 号 注册会计师姓名 潘新华、任晓英 审计报告正文 广东和胜工业铝材股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的广东和胜工业铝材股份有限公司
180、(以下简称“广东和胜公司”)的财务报表,包括2016年12月31日合并及公司的资产负债表,2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广东和胜公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
181、中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,上述财务报表在所有重大方
182、面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了广东和胜工业铝材股份有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 66 1、合并资产负债表 编制单位:广东和胜工业铝材股份有限公司 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 36,715,864.85 38,656,589.92 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,514,089.11 440,000.00 应收账款 160
183、,421,041.92 114,539,689.61 预付款项 1,038,765.97 1,320,609.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,146,333.41 1,275,629.38 买入返售金融资产 存货 128,895,062.58 90,130,379.05 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,220,937.83 1,501,943.07 流动资产合计 339,952,095.67 247,864,840.48 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,220,000.00 持有至到期投资
184、 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 213,398,365.29 205,188,099.31 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 67 在建工程 1,835,982.43 16,855,469.31 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 55,324,741.63 56,661,070.43 开发支出 商誉 136,988.61 136,988.61 长期待摊费用 448,206.62 264,690.31 递延所得税资产 2,022,381.25 1,930,026.69 其他非流动资产 8,077,298.28 503,478.1
185、1 非流动资产合计 281,243,964.11 283,759,822.77 资产总计 621,196,059.78 531,624,663.25 流动负债: 短期借款 87,877,084.71 55,542,704.80 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 488,550.00 衍生金融负债 应付票据 23,999,998.00 9,000,000.00 应付账款 51,098,429.89 55,293,607.60 预收款项 5,120,669.28 8,166,866.56 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬
186、10,703,074.54 8,863,799.83 应交税费 8,725,903.54 11,301,926.02 应付利息 381,344.16 229,259.25 应付股利 其他应付款 4,679,457.56 2,355,418.03 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 68 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 9,865,503.31 流动负债合计 192,585,961.68 161,107,635.40 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长
187、期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 3,029,209.44 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,029,209.44 负债合计 195,615,171.12 161,107,635.40 所有者权益: 股本 90,000,000.00 90,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 151,275,217.55 151,275,217.55 减:库存股 其他综合收益 71,914.95 23,544.21 专项储备 盈余公积 22,993,975.97 16,078,912.21 一般风险准备 未分配利润 161,239,780.19 1
188、13,139,353.88 归属于母公司所有者权益合计 425,580,888.66 370,517,027.85 少数股东权益 所有者权益合计 425,580,888.66 370,517,027.85 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 69 负债和所有者权益总计 621,196,059.78 531,624,663.25 法定代表人:李建湘 主管会计工作负责人:邹红湘 会计机构负责人:刘敏 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 33,941,636.78 36,376,699.63 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
189、 衍生金融资产 应收票据 3,541,359.11 200,000.00 应收账款 154,630,113.25 109,308,510.20 预付款项 869,153.13 1,238,779.45 应收利息 应收股利 其他应收款 15,302,950.80 15,349,819.36 存货 124,700,949.43 87,414,430.74 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,394,302.96 536,953.00 流动资产合计 336,380,465.46 250,425,192.38 非流动资产: 可供出售金融资产 2,220,000.00 持有至
190、到期投资 长期应收款 长期股权投资 18,451,450.00 16,357,400.00 投资性房地产 固定资产 194,593,200.24 186,852,863.24 在建工程 1,581,146.21 15,382,782.91 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 无形资产 44,077,896.67 45,137,332.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 265,728.68 38,386.30 递延所得税资产 1,810,574.49 1,713,391.08 其他非流动资产 7,219,494.46
191、306,278.11 非流动资产合计 267,999,490.75 268,008,434.56 资产总计 604,379,956.21 518,433,626.94 流动负债: 短期借款 87,877,084.71 55,542,704.80 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 488,550.00 衍生金融负债 应付票据 23,999,998.00 9,000,000.00 应付账款 54,162,898.73 55,945,219.26 预收款项 4,964,376.00 7,119,681.10 应付职工薪酬 9,836,551.87 8,244,133.12 应交税费 4,
192、287,974.90 7,603,318.48 应付利息 381,344.16 229,259.25 应付股利 其他应付款 4,625,541.19 2,330,917.97 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 9,865,503.31 流动负债合计 190,135,769.56 156,369,287.29 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 71 递延收益 3,029,209.44 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,029
193、,209.44 负债合计 193,164,979.00 156,369,287.29 所有者权益: 股本 90,000,000.00 90,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 151,275,217.55 151,275,217.55 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 22,993,975.97 16,078,912.21 未分配利润 146,945,783.69 104,710,209.89 所有者权益合计 411,214,977.21 362,064,339.65 负债和所有者权益总计 604,379,956.21 518,433,626.94
194、3、合并利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 766,651,593.56 703,246,465.37 其中:营业收入 766,651,593.56 703,246,465.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 680,163,792.36 637,717,506.63 其中:营业成本 585,146,932.19 559,445,163.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 保单红利支出 分保费用 税金及附加 4,689,705.42 3,
195、829,055.88 销售费用 25,318,663.98 19,958,905.98 管理费用 59,728,511.03 53,323,043.07 财务费用 2,508,882.47 208,004.49 资产减值损失 2,771,097.27 953,333.54 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) -143,400.00 投资收益(损失以“”号填列) 40,665.50 -290,850.64 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“”号填列) 86,528,466.70 65,094,708.10 加:营业外收入 3,649
196、,707.77 3,230,401.00 其中:非流动资产处置利得 34,144.21 减:营业外支出 495,413.50 2,431,726.30 其中:非流动资产处置损失 424,511.00 1,545,873.30 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 89,682,760.97 65,893,382.80 减:所得税费用 14,667,270.90 14,467,276.50 五、净利润(净亏损以“”号填列) 75,015,490.07 51,426,106.30 归属于母公司所有者的净利润 75,015,490.07 51,426,106.30 少数股东损益 六、其他综合收益的税
197、后净额 48,370.74 39,060.61 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 48,370.74 39,060.61 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 48,370.74 39,060.61 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 73 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期
198、损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 48,370.74 39,060.61 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 75,063,860.81 51,465,166.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 75,063,860.81 51,465,166.91 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.83 0.57 (二)稀释每股收益 0.83 0.57 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。 法定代表人:李建湘 主管会计工作负责人:邹红湘 会计机构负责人:刘敏 4、母公
199、司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 727,732,182.58 627,349,835.55 减:营业成本 563,422,035.90 496,563,748.82 税金及附加 4,060,789.52 3,729,473.53 销售费用 23,297,169.44 18,602,882.50 管理费用 54,633,506.30 49,262,351.03 财务费用 2,488,583.35 201,023.68 资产减值损失 2,676,272.81 827,233.00 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) -143,400.00 广东和胜工业铝材股份
200、有限公司 2016 年年度报告全文 74 投资收益(损失以“”号填列) 40,665.50 -290,850.64 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“”号填列) 77,194,490.76 57,728,872.35 加:营业外收入 3,649,707.77 3,230,401.00 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 335,955.50 1,444,530.84 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 80,508,243.03 59,514,742.51 减:所得税费用 11,357,605.47 12,576,958.97 四、净
201、利润(净亏损以“”号填列) 69,150,637.56 46,937,783.54 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 69,150,637.56 46,937,783.
202、54 七、每股收益: (一)基本每股收益 0.77 0.52 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 75 (二)稀释每股收益 0.77 0.52 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 801,601,193.67 771,965,779.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金
203、拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 483,534.37 20,642.88 收到其他与经营活动有关的现金 7,399,206.79 4,214,318.76 经营活动现金流入小计 809,483,934.83 776,200,741.30 购买商品、接受劳务支付的现金 596,430,176.31 528,729,014.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 113,168,480.59 104,706,140.28 支付的各项税费 36
204、,426,406.65 24,257,329.00 支付其他与经营活动有关的现金 35,693,227.55 29,249,962.41 经营活动现金流出小计 781,718,291.10 686,942,446.50 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 76 经营活动产生的现金流量净额 27,765,643.73 89,258,294.80 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 126,950,930.85 25,500,000.00 取得投资收益收到的现金 114,715.19 251,127.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子
205、公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 127,065,646.04 25,751,127.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,558,728.09 57,481,116.08 投资支付的现金 124,768,890.54 24,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 160,327,618.63 81,481,116.08 投资活动产生的现金流量净额 -33,261,972.59 -55,729,988.45 三、筹资活动产生的现金
206、流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 283,426,060.61 242,803,659.45 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 19,877,699.60 15,000,000.00 筹资活动现金流入小计 303,303,760.21 257,803,659.45 偿还债务支付的现金 251,783,026.70 273,351,668.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,864,329.06 24,498,079.95 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 26,468,000.
207、00 2,800,000.00 筹资活动现金流出小计 302,115,355.76 300,649,748.40 筹资活动产生的现金流量净额 1,118,404.45 -42,846,088.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的395,199.74 1,273,996.02 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 77 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,912,724.67 -8,043,786.58 加:期初现金及现金等价物余额 35,828,589.92 43,872,376.50 六、期末现金及现金等价物余额 31,915,865.25 35,828,589.9
208、2 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 761,279,378.34 688,710,005.92 收到的税费返还 483,534.37 20,642.88 收到其他与经营活动有关的现金 7,219,675.70 4,225,596.22 经营活动现金流入小计 768,982,588.41 692,956,245.02 购买商品、接受劳务支付的现金 578,249,262.27 459,712,396.52 支付给职工以及为职工支付的现金 104,273,964.93 98,609,401.11 支付的各项税
209、费 28,622,361.17 20,759,390.23 支付其他与经营活动有关的现金 33,146,378.91 26,882,942.23 经营活动现金流出小计 744,291,967.28 605,964,130.09 经营活动产生的现金流量净额 24,690,621.13 86,992,114.93 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 126,950,930.85 24,000,000.00 取得投资收益收到的现金 114,715.19 251,127.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有
210、关的现金 投资活动现金流入小计 127,065,646.04 24,251,127.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,835,740.96 52,776,114.36 投资支付的现金 126,862,940.54 25,750,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 78 投资活动现金流出小计 157,698,681.50 78,526,114.36 投资活动产生的现金流量净额 -30,633,035.46 -54,274,986.73 三、筹资活动产生的现金流量: 吸
211、收投资收到的现金 取得借款收到的现金 283,426,060.61 242,803,659.45 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 19,877,699.60 15,000,000.00 筹资活动现金流入小计 303,303,760.21 257,803,659.45 偿还债务支付的现金 251,783,026.70 273,351,668.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,864,329.06 24,498,079.95 支付其他与筹资活动有关的现金 26,468,000.00 2,800,000.00 筹资活动现金流出小计 302,115,355.76 300
212、,649,748.40 筹资活动产生的现金流量净额 1,188,404.45 -42,846,088.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 346,947.43 1,233,178.57 五、现金及现金等价物净增加额 -4,407,062.45 -8,895,782.18 加:期初现金及现金等价物余额 33,548,699.63 42,444,481.81 六、期末现金及现金等价物余额 29,141,637.18 33,548,699.63 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库
213、存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 90,000,000.00 151,275,217.55 23,544.21 16,078,912.21 113,139,353.88 370,517,027.85 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 79 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 90,000,000.00 151,275,217.55 23,544.21 16,078,912.21 113,139,353.88 370,517,027.85 三、本期增减变动金额(
214、减少以“”号填列) 48,370.74 6,915,063.76 48,100,426.31 55,063,860.81 (一)综合收益总额 48,370.74 75,015,490.07 75,063,860.81 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 6,915,063.76 -26,915,063.76 -20,000,000.00 1提取盈余公积 6,915,063.76 -6,915,063.76 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -20,000,000.00 -20,000
215、,000.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 80 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 90,000,000.00 151,275,217.55 71,914.95 22,993,975.97 161,239,780.19 425,580,888.66 上期金额 单位:元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一
216、般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 90,000,000.00 151,275,217.55 -15,516.40 11,385,133.86 86,407,025.93 339,051,860.94 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 90,000,000.00 151,275,217.55 -15,516.40 11,385,133.86 86,407,025.93 339,051,860.94 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 39,060.61 4,693,778.35 26,732,327.95 31,465
217、,166.91 (一)综合收益总额 39,060.61 51,426,106.30 51,465,166.91 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 81 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 4,693,778.35 -24,693,778.35 -20,000,000.00 1提取盈余公积 4,693,778.35 -4,693,778.35 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00 4其他 (四)所有者权益内部
218、结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 90,000,000.00 151,275,217.55 23,544.21 16,078,912.21 113,139,353.88 370,517,027.85 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 90,000,0 151,275,2 16,078,91 104,
219、710 362,064,3广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 82 00.00 17.55 2.21 ,209.89 39.65 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 90,000,000.00 151,275,217.55 16,078,912.21 104,710,209.89 362,064,339.65 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 6,915,063.76 42,235,573.80 49,150,637.56 (一)综合收益总额 69,150,637.56 69,150,637.56 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股
220、2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 6,915,063.76 -26,915,063.76 -20,000,000.00 1提取盈余公积 6,915,063.76 -6,915,063.76 2对所有者(或股东)的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00 3其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 83 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 90,000,0
221、00.00 151,275,217.55 22,993,975.97 146,945,783.69 411,214,977.21 上期金额 单位:元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 90,000,000.00 151,275,217.55 11,385,133.86 82,466,204.70 335,126,556.11 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 90,000,000.00 151,275,217.55 11,385,133.86 82,4
222、66,204.70 335,126,556.11 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 4,693,778.35 22,244,005.19 26,937,783.54 (一)综合收益总额 46,937,783.54 46,937,783.54 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 4,693,778 -24,693, -20,000,0广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 84 .35 778.35 00.00 1提取盈余公积 4,693,778.35 -4,693,778.
223、35 2对所有者(或股东)的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00 3其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 90,000,000.00 151,275,217.55 16,078,912.21 104,710,209.89 362,064,339.65 三、公司基本情况 广东和胜工业铝材股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”,原名中山市金胜铝业有限公司)成立于2005年4月20日,现总部位于中山市三乡镇前陇工业区美
224、源路5号、中山市三乡镇西山社区华曦路3号。 本公司及各子公司主要从事工业铝型材的生产和销售,主要产品为铝合金型材及其制品、模具、五金零部件、金属材料。 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月22日决议批准报出。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。 本公司2016年度纳入合并范围的子公司共3户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的企业会计准则基本准则(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006广东和胜工业铝材
225、股份有限公司 2016 年年度报告全文 85 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定(2014年修订)的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司综合评价目前可获取的信息,自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。 五、重要会计政策及会计估
226、计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示: 本公司及各子公司从事铝型材生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、25“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会20
227、14年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司金胜(香港)科技有限公司根据其经营所处的主要
228、经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1)同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控
229、制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并,合并成本
230、包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并
231、成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计
232、入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知(财会201219号)和企业会计准则第33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综广东和胜工业铝材股
233、份有限公司 2016 年年度报告全文 87 合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
234、益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。 (2)合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之
235、日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
236、对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价
237、值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照企业会计准则第2号长期股权投资或企业会计准则第22号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 88 期股权投资”
238、或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附
239、注四、13、(2)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享
240、有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购
241、买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,
242、按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 89 及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。 编制合
243、并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。 (3)外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其
244、他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外
245、经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处
246、置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 90 移一项负债所需支付的
247、价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (2)金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
248、项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售或回购;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
249、算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
250、使用的利率。 在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以
251、及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时
252、转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。 (3)金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减
253、值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因
254、素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可
255、供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。 (4)金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入
256、所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司
257、对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 (5)金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
258、,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行
259、后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 (6)金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的
260、,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (7)衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如
261、果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 (8)金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 (9)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(
262、含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元(含 100 万元)以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
263、进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内的关联方组合 其他方法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00% 12 年 50.00% 50.00% 23 年 100.00% 100.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 34 年 100.00% 100.00% 45 年 100.00% 100.00% 广
264、东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 适用 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 合并范围内的关联方组合 0.00% 0.00% (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但应收关联方款项或已有明显迹象表明很有债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 坏账准备的计提方法 对于单项金额虽不重大但应收关联方款项或已有明显迹象表明
265、债务人很可能无法履行还款义务的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (1)存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及半成品、产成品、库存商品、委托加工物资、发出商品等。 (2)存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
266、金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。 (4)存货的盘存制度为永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用按一次摊销法摊销。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告
267、全文 95 13、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个企业会计准则第8号资产减值所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的
268、单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
269、单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (1)投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
270、支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计
271、、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 96 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 (2)后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权
272、投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时
273、调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的
274、财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢
275、复确认收益分享额。 对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权
276、投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍
277、采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认
278、和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
279、本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
280、理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 (1)确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 98 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋
281、及建筑物 年限平均法 20-35 3 4.85-2.77 机器设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40 运输设备 年限平均法 4-5 3 19.40-24.25 电子设备 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33 其他 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期
282、届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生
283、产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产
284、。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 99 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑
285、物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 (2)内部研究开发
286、支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益: 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分
287、研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 100 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价
288、值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确
289、定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
290、以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁仓库、厂房的改造支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 (2)离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益
291、。 (3)辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行
292、会计处理。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 (1)股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
293、定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。 用以换取其他方
294、服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成
295、本或费用,相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内,如果
296、取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理: 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者
297、的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 (1)永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续
298、债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具: 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务; 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允
299、价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 (2)永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、17“借款费用”)以外,均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 广东和
300、胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 103 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (1)商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。 在面向国内客户销售时,公司根据与客户签订的销售合同或订单约定将货物发给客户或客户上门提货,在客户验收确认及双方对账后确认收入;在面向海外客户销售时,分为境外出口与出口至保税区国外公司两类,对于境外出口,在货物经商检、报关离境后
301、确认销售收入。对于出口到保税区的货物,根据协议约定存在两种模式,一般情况下货物报关出口即确认销售收入;同时,存在部分客户协议约定货物在客户领用时才验收确认,发行人于客户验收确认及双方对账后确认收入。 (2)提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工程度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生
302、并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。 (3)使用费收入 根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。 (4)利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 29、政府补助 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取
303、得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 104 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产
304、的使用寿命内平均分配计入当期损益。 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)当期所得税 资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 (2)递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与
305、其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时
306、性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
307、未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 (3)所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当
308、期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 105 (4)所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税
309、负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 1、本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2、本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁的会计处理方法 1、本公司作为承租人记录融资租赁业务
310、于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2、本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租
311、赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 106 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入
312、、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下: (1)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值
313、要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 (2)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (3)金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值
314、方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 (4)可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 (5)非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金
315、融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。
316、本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 107 资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 (6)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
317、额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (7)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (8)所得税 本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其
318、最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (9)预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修
319、经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。 33、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 适用 不适用 (2)重要会计估计变更 适用 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 递延所得税税率由 25%变更为15% 2016 年 01 月 01 日 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 108 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 国内销售收入增值税率为 17%,免抵退出口销售收入免
320、征增值税 城市维护建设税 应交增值税及当期免抵增值税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%-25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广东和胜工业铝材股份有限公司 15% 金胜(香港)科技有限公司 16.5% 中山瑞泰铝业有限公司 25% 中山市和胜汽车配件有限公司 25% 2、税收优惠 根据2016年12月9日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合批准的高新技术企业证书(证书编号:GR201644005031,有效期三年),本公司2016年度被认定为高新技术企业,根据企业所得税法规的规定,连续三年适用15%的企业所得
321、税税率。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 85,804.01 113,601.64 银行存款 31,830,061.24 35,714,988.28 其他货币资金 4,799,999.60 2,828,000.00 合计 36,715,864.85 38,656,589.92 其中:存放在境外的款项总额 925,341.23 772,232.27 其他说明 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 109 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 3、衍生金
322、融资产 适用 不适用 4、应收票据 (1)应收票据分类列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 7,514,089.11 440,000.00 合计 7,514,089.11 440,000.00 (2)期末公司已质押的应收票据 单位: 元 项目 期末已质押金额 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位: 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 31,073,234.72 合计 31,073,234.72 (4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位: 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 广东和胜工业铝材股份有限公
323、司 2016 年年度报告全文 110 5、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 169,035,078.88 99.83% 8,614,036.96 5.10% 160,421,041.92 120,645,403.43 100.00% 6,105,713.82 5.06% 114,539,689.61 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 282,473.57 0.17% 282,473.57 1
324、00.00% 0.00 合计 169,317,552.45 100.00% 8,896,510.53 5.25% 160,421,041.92 120,645,403.43 100.00% 6,105,713.82 5.06% 114,539,689.61 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 单位: 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 168,795,054.96 8,439,752.75 5.00% 1 至 2 年 131,479.43 65,739.72 50
325、.00% 2 至 3 年 108,544.49 108,544.49 100.00% 合计 169,035,078.88 8,614,036.96 5.10% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,790,796.71 元;本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位: 元 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 111 单位名称 收回或转回金额 收回方式 (3)本期实际核销的应收账款
326、情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况: 单位: 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 应收账款核销说明: (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为63,823,079.67元,占应收账款年末余额合计数的比例为37.70%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为3,191,153.99元。 (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 6、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位: 元 账龄 期末余额
327、期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,038,286.48 99.95% 1,320,609.45 100.00% 1 至 2 年 479.49 0.05% 合计 1,038,765.97 - 1,320,609.45 - 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为259,700.00元,占预付账款年末余额合计数的比例为25.00%。 其他说明: 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 112 7、应收利息 (1)应收利息分类 单位: 元 项目
328、期末余额 期初余额 (2)重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明: 8、应收股利 (1)应收股利 单位: 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 (2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位: 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明: 9、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,691,04
329、3.03 100.00% 544,709.62 32.21% 1,146,333.41 1,840,038.44 100.00% 564,409.06 30.67% 1,275,629.38 合计 1,691,043.03 100.00% 544,709.62 32.21% 1,146,333.41 1,840,038.44 100.00% 564,409.06 30.67% 1,275,629.38 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 113 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 单位
330、: 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,007,365.99 51,657.08 5.00% 1 至 2 年 381,249.00 190,624.50 50.00% 2 至 3 年 130,000.00 130,000.00 100.00% 3 年以上 172,428.04 172,428.04 100.00% 合计 1,691,043.03 544,709.62 32.21% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 (2)本期计
331、提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额 19,699.44 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 (3)本期实际核销的其他应收款情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位: 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明: (4)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 114 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工个人借款及备用金 261,974.
332、99 227,146.00 押金及保证金 796,619.04 946,467.04 代付员工社保及住房公积金等 490,477.20 542,971.06 其他 141,971.80 123,454.34 合计 1,691,043.03 1,840,038.44 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 租房押金 押金及保证金 634,720.00 1-7 年 37.53% 444,095.50 应收员工款项 代付员工社保及住房公积金等 490,477.20 1 年以内 29.00
333、% 25,812.65 员工备用金及借款 员工个人借款及备用金 261,974.99 1 年以内 15.49% 13,098.75 中山市新墙材专项基金 押金及保证金 80,242.00 1 年以内 4.75% 4,012.10 三乡加油站 其他 66,037.92 1 年以内 3.91% 3,301.90 合计 - 1,533,452.11 - 90.68% 490,320.90 (6)涉及政府补助的应收款项 单位: 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
334、其他说明: 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 115 (1)存货分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 26,215,201.73 26,215,201.73 15,220,431.27 15,220,431.27 在产品 46,487,750.81 46,487,750.81 32,842,003.11 32,842,003.11 库存商品 15,520,458.79 15,520,458.79 12,699,382.90 12,699,382.
335、90 发出商品 40,671,651.25 40,671,651.25 29,368,561.77 29,368,561.77 合计 128,895,062.58 128,895,062.58 90,130,379.05 90,130,379.05 公司是否需遵守深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号上市公司从事种业、种植业务的披露要求 否 (2)存货跌价准备 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位: 元 项目 金额 其他说明: 11、划
336、分为持有待售的资产 单位: 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明: 12、一年内到期的非流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 116 13、其他流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额(注) 1,240,358.26 1,501,943.07 预缴所得税 2,586,239.96 发行费用 394,339.61 合计 4,220,937.83 1,501,943.07 其他说明: 根据财政部财会201213号文件规定,“应交税费增值税留抵税额”科目年末余额
337、应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。 14、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具: 2,220,000.00 2,220,000.00 按成本计量的 2,220,000.00 2,220,000.00 合计 2,220,000.00 2,220,000.00 (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位: 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 (3)期末按成本计量的可供出售金融资产 单位: 元
338、被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 广西华克铝业有限公司 2,220,000.00 2,220,000.00 0.00 19.00% 合计 2,220,000.00 2,220,000.00 - 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 117 (4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位: 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 (5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位: 元 可供出售权益工具项目 投资
339、成本 期末公允价值 公允价值相对于成本的下跌幅度 持续下跌时间(个月) 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 (1)持有至到期投资情况 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 (2)期末重要的持有至到期投资 单位: 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 (3)本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 (1)长期应收款情况 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 (2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款 (3)转移长期
340、应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 118 17、长期股权投资 单位: 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 (1)采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用 (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用 (3)未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固
341、定资产 (1)固定资产情况 单位: 元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值: 1.期初余额 108,453,072.37 145,501,226.49 5,382,695.05 25,911,027.53 285,248,021.44 2.本期增加金额 2,521,059.46 30,353,124.67 317,332.81 1,574,134.14 34,765,651.08 (1)购置 6,442,479.75 317,332.81 1,364,241.83 8,124,054.39 (2)在建工程转入 2,521,059.46 23,910,644
342、.92 209,892.31 26,641,596.69 (3)企业合并 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 119 增加 3.本期减少金额 285,105.00 993,688.23 191,935.37 432,924.09 1,903,652.69 (1)处置或报废 285,105.00 993,688.23 191,935.37 432,924.09 1,903,652.69 4.期末余额 110,689,026.83 174,860,662.93 5,508,092.49 27,052,237.58 318,110,019.83 二、累计折旧 1.期初余额 12,
343、399,795.11 52,783,699.69 4,302,134.62 10,574,292.71 80,059,922.13 2.本期增加金额 4,046,404.63 18,314,837.86 458,199.38 3,259,335.82 26,078,777.69 (1)计提 4,046,404.63 18,314,837.86 458,199.38 3,259,335.82 26,078,777.69 3.本期减少金额 85,275.63 739,763.26 185,630.71 416,375.68 1,427,045.28 (1)处置或报废 85,275.63 739,7
344、63.26 185,630.71 416,375.68 1,427,045.28 4.期末余额 16,360,924.11 70,358,774.29 4,574,703.29 13,417,252.85 104,711,654.54 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 94,328,102.72 104,501,888.64 933,389.20 13,634,984.73 213,398,365.29 2.期初账面价值 96,053,277.26 92,717,526.80 1,080,
345、560.43 15,336,734.82 205,188,099.31 (2)暂时闲置的固定资产情况 单位: 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 120 (3)通过融资租赁租入的固定资产情况 单位: 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 (4)通过经营租赁租出的固定资产 单位: 元 项目 期末账面价值 (5)未办妥产权证书的固定资产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 20、在建工程 (1)在建工程情况 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额
346、 减值准备 账面价值 厂房改造工程 844,689.73 844,689.73 24,834.50 24,834.50 生产设备 991,292.70 991,292.70 16,830,634.81 16,830,634.81 合计 1,835,982.43 1,835,982.43 16,855,469.31 16,855,469.31 (2)重要在建工程项目本期变动情况 单位: 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例 工程进度 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源 (3)本
347、期计提在建工程减值准备情况 单位: 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 121 21、工程物资 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 22、固定资产清理 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 23、生产性生物资产 (1)采用成本计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 (2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 24、油气资产 适用 不适用 25、无形资产 (1)无形资产情况 单位: 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 63,632,870.43 100,000.
348、00 1,487,109.39 65,219,979.82 1.期初余额 279,305.97 279,305.97 2.本期增加金额 279,305.97 279,305.97 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 122 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 二、累计摊销 7,785,730.83 100,000.00 673,178.56 8,558,909.39 1.期初余额 1,450,073.15 165,561.62 1,615,634.77 2.本期增加金额 1,450,073.15 165,561.62
349、1,615,634.77 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 9,235,803.98 100,000.00 838,740.18 10,174,544.16 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 54,397,066.45 927,675.18 55,324,741.63 1.期末账面价值 55,847,139.60 813,930.83 56,661,070.43 2.期初账面价值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况 单
350、位: 元 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 123 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明: 26、开发支出 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 (1)商誉账面原值 单位: 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 非同一控制下企业合并 136,988.61 136,988.61 (2)商誉减值准备 单位: 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法: 其他说明 28、长期待摊费用 单位: 元 项
351、目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租赁厂房、仓库维修改造 264,690.31 309,246.37 125,730.06 448,206.62 合计 264,690.31 309,246.37 125,730.06 448,206.62 其他说明 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 124 29、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 9,400,037.95 1,445,880.77 6,654,
352、451.92 1,663,612.98 内部交易未实现利润 814,127.00 122,119.05 577,104.84 144,276.21 递延收益 3,029,209.44 454,381.43 交易性金融负债公允价值 488,550.00 122,137.50 合计 13,243,374.39 2,022,381.25 7,720,106.76 1,930,026.69 (2)未经抵销的递延所得税负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位: 元 项目 递延所得税资
353、产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 递延所得税资产 2,022,381.25 1,930,026.69 (4)未确认递延所得税资产明细 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位: 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明: 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 125 30、其他非流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 8,077,298.28 503,478.11 合计 8,077,298.28 503
354、,478.11 其他说明: 31、短期借款 (1)短期借款分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 41,480,388.00 保证借款 87,877,084.71 14,062,316.80 合计 87,877,084.71 55,542,704.80 短期借款分类的说明: (2)已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 单位: 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明: 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 远期外汇合约 488,550.
355、00 合计 488,550.00 其他说明: 远期外汇合约年末余额系资产负债表日按照银行提供的预期远期汇率牌价计算远期合约产生的损失,确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 33、衍生金融负债 适用 不适用 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 126 34、应付票据 单位: 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 23,999,998.00 9,000,000.00 合计 23,999,998.00 9,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 (1)应付账款列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 材料款 29,52
356、3,220.86 33,126,109.45 加工费 9,486,737.93 9,123,535.37 设备工程款 7,327,977.17 11,571,853.08 运费 1,759,454.84 1,316,880.55 其他 3,001,039.09 155,229.15 合计 51,098,429.89 55,293,607.60 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明: 36、预收款项 (1)预收款项列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 货款 5,120,669.28 8,166,866.56 合计 5,120,669
357、.28 8,166,866.56 (2)账龄超过 1 年的重要预收款项 单位: 元 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 127 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 (3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位: 元 项目 金额 其他说明: 37、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 8,863,799.83 107,909,195.83 106,069,921.12 10,703,074.54 二、离职后福利-设定提存计划 7,116,553.10 7,116,553.10 合计 8,863,79
358、9.83 115,025,748.93 113,186,474.22 10,703,074.54 (2)短期薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 8,844,607.26 99,861,702.91 98,032,900.81 10,673,409.36 2、职工福利费 5,755,972.10 5,755,972.10 3、社会保险费 1,714,784.66 1,714,784.66 其中:医疗保险费 1,187,039.80 1,187,039.80 工伤保险费 261,309.10 261,309.10 生育保险费 266,43
359、5.76 266,435.76 4、住房公积金 346,653.00 346,653.00 5、工会经费和职工教育经费 19,192.57 230,083.16 219,610.55 29,665.18 合计 8,863,799.83 107,909,195.83 106,069,921.12 10,703,074.54 (3)设定提存计划列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 128 1、基本养老保险 6,841,054.22 6,841,054.22 2、失业保险费 275,498.88 275,498.88
360、合计 7,116,553.10 7,116,553.10 其他说明: 38、应交税费 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,360,372.07 5,520,111.47 企业所得税 1,344,622.21 4,010,921.39 个人所得税 159,633.23 131,383.80 城市维护建设税 282,087.63 198,919.68 教育费附加 282,087.61 198,919.69 房产税 998,244.93 865,217.81 土地使用税 292,146.27 292,146.24 堤围费 54,305.94 印花税 6,709.59 30,000.00
361、 合计 8,725,903.54 11,301,926.02 其他说明: 39、应付利息 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 381,344.16 229,259.25 合计 381,344.16 229,259.25 重要的已逾期未支付的利息情况: 单位: 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明: 40、应付股利 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因: 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 129 41、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额
362、 与单位和个人的往来款 2,541,510.30 671,171.26 预提费用及其他 2,137,947.26 1,684,246.77 合计 4,679,457.56 2,355,418.03 (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 43、一年内到期的非流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 44、其他流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的融资租赁应付款项 9,865,503.31 合计 9,865,503.31
363、短期应付债券的增减变动: 单位: 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 其他说明: 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 130 45、长期借款 (1)长期借款分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明: 其他说明,包括利率区间: 46、应付债券 (1)应付债券 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 (2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 单位: 元 (3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 (4)划分为金融负债的其他金融工具说明 期
364、末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位: 元 发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 (1)按款项性质列示长期应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 131 48、长期应付职工薪酬 (1)长期应付职工薪酬表 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 (2)设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值: 单位: 元 项目 本
365、期发生额 上期发生额 计划资产: 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债(净资产) 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明: 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明: 其他说明: 49、专项应付款 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明: 50、预计负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 51、递延收益 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助
366、3,029,209.44 3,029,209.44 合计 3,029,209.44 3,029,209.44 - 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 132 涉及政府补助的项目: 单位: 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 设备补助 1,437,700.00 158,490.56 1,279,209.44 与资产相关 项目经费 1,750,000.00 1,750,000.00 与收益相关 合计 3,187,700.00 158,490.56 3,029,209.44 - 其他说明: 52、其他非流动
367、负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 53、股本 单位:元 期初余额 本次变动增减(+、) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 90,000,000.00 90,000,000.00 其他说明: 54、其他权益工具 (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位: 元 发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 其他说明: 55、资本公积 单
368、位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 151,275,217.55 151,275,217.55 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 133 合计 151,275,217.55 151,275,217.55 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 56、库存股 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 57、其他综合收益 单位: 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发生额 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 减:所得税费用 税后归属于母公司 税
369、后归属于少数股东 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 23,544.21 48,370.74 48,370.74 71,914.95 外币财务报表折算差额 23,544.21 48,370.74 48,370.74 71,914.95 其他综合收益合计 23,544.21 48,370.74 48,370.74 71,914.95 其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 58、专项储备 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 59、盈余公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期
370、末余额 法定盈余公积 16,078,912.21 6,915,063.76 22,993,975.97 合计 16,078,912.21 6,915,063.76 22,993,975.97 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 60、未分配利润 单位: 元 项目 本期 上期 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 134 调整前上期末未分配利润 113,139,353.88 86,407,025.93 调整后期初未分配利润 113,139,353.88 86,407,025.93 加:本期归属于母公司所有者的净利润 75,015,490.07 51,426,10
371、6.30 减:提取法定盈余公积 6,915,063.76 4,693,778.35 应付普通股股利 20,000,000.00 20,000,000.00 期末未分配利润 161,239,780.19 113,139,353.88 调整期初未分配利润明细: 1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生
372、额 收入 成本 收入 成本 主营业务 750,301,739.64 570,906,797.28 647,668,473.41 506,055,235.07 其他业务 16,349,853.92 14,240,134.91 55,577,991.96 53,389,928.60 合计 766,651,593.56 585,146,932.19 703,246,465.37 559,445,163.67 62、税金及附加 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,957,915.14 1,657,410.46 教育费附加 1,957,915.12 1,657,410.43 房
373、产税 488,733.77 土地使用税 120,119.64 印花税 27,256.20 关税 39,422.25 堤围防护费 137,765.55 474,812.74 合计 4,689,705.42 3,829,055.88 其他说明: 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 135 63、销售费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资、福利、社保等 6,972,308.04 6,738,909.86 运费 9,795,534.37 8,194,188.48 办公费 180,420.77 160,019.12 差旅费 1,544,177.51 1,184,436.
374、22 报关费 936,386.86 925,850.19 业务活动费 767,695.27 387,727.62 展览费 702,088.35 382,915.42 邮寄费 581,278.14 363,599.17 折旧费 165,428.30 181,214.92 其它 3,673,346.37 1,440,044.98 合计 25,318,663.98 19,958,905.98 其他说明: 64、管理费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 科研费 21,854,321.69 19,989,700.60 工资、福利、社保等 21,883,089.57 18,968,898.21
375、维修检测费 5,487,595.39 4,427,976.48 折旧费 1,562,777.07 1,557,671.93 中介服务费 797,594.19 808,028.02 无形资产摊销 1,615,634.77 1,614,695.92 汽车费用 959,575.62 783,303.52 办公费 624,181.29 636,104.79 水电费 747,137.04 720,124.30 各项税金 737,207.76 1,192,914.05 物料消耗 468,578.02 644,432.45 租赁费 449,356.18 438,857.00 其他 2,541,462.44
376、1,540,335.80 合计 59,728,511.03 53,323,043.07 其他说明: 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 136 65、财务费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,262,391.52 4,290,891.17 减:利息收入 129,323.20 97,553.71 减:利息资本化金额 490,148.21 汇兑损益 -2,821,083.53 -4,280,321.00 减:汇兑损益资本化金额 其他 196,897.68 785,136.24 合计 2,508,882.47 208,004.49 其他说明: 66、资产减
377、值损失 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,771,097.27 953,333.54 合计 2,771,097.27 953,333.54 其他说明: 67、公允价值变动收益 单位: 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -143,400.00 合计 -143,400.00 其他说明: 68、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 -36,090.00 -550,047.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -37,959.
378、69 其他 114,715.19 259,196.36 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 137 合计 40,665.50 -290,850.64 其他说明: 69、营业外收入 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 34,144.21 34,144.21 其中:固定资产处置利得 34,144.21 34,144.21 政府补助 3,565,563.56 3,127,201.00 3,565,563.56 其他 50,000.00 103,200.00 50,000.00 合计 3,649,707.77 3,230,4
379、01.00 3,649,707.77 计入当期损益的政府补助: 单位: 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影响当年盈亏 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 出口信用保险补助 中山市财政局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 是 否 57,173.00 199,001.00 与收益相关 三乡财政 16年科技扶持经费 中山市财政局三乡分局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 是 否 200,000.00 与收益相关 三乡镇新型研发机构补助 中山市财政局三乡分局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 是 否 10
380、0,000.00 与收益相关 新型研发机构补助 中山市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 是 否 500,000.00 与收益相关 收中山财政省级2015.7-2016.6 技改补助 中山市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 是 否 158,490.56 与资产相关 增资扩产扶持补助 中山市财政局三乡分局 补助 因符合地方政府招商引是 否 300,000.00 与收益相关 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 138 资等地方性扶持政策而获得的补助 展位补助 中山市财政局三乡分局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 是
381、 否 20,000.00 96,000.00 与收益相关 总部企业经营贡献奖 中山市财政局三乡分局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 是 否 964,900.00 966,700.00 与收益相关 中山市科技局研发费用补助 中山市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 是 否 1,239,000.00 1,265,500.00 与收益相关 科技局产学研项目补助 中山市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 是 否 300,000.00 与收益相关 三乡镇科技发展项目配套补助 中山市财政局三乡分局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助
382、是 否 300,000.00 与收益相关 其他 中山市财政局/中山市财政局三乡分局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 是 否 26,000.00 与收益相关 合计 - - - - - 3,565,563.56 3,127,201.00 - 其他说明: 70、营业外支出 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 424,511.00 1,545,873.30 424,511.00 其中:固定资产处置损失 424,511.00 1,545,873.30 424,511.00 对外捐赠 50,000.00 100,000.0
383、0 50,000.00 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 139 赞助费 20,902.50 20,902.50 罚款及滞纳金 785,853.00 合计 495,413.50 2,431,726.30 495,413.50 其他说明: 71、所得税费用 (1)所得税费用表 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 14,759,625.46 12,505,445.14 递延所得税费用 -92,354.56 1,961,831.36 合计 14,667,270.90 14,467,276.50 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位: 元 项目 本期发生
384、额 利润总额 89,682,760.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,452,414.15 子公司适用不同税率的影响 941,154.01 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 295,125.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 917,122.87 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 685,356.43 研发费用加计扣除影响 -1,623,901.94 所得税费用 14,667,270.90 其他说明 广东和胜工业铝材股份有限公司 20
385、16 年年度报告全文 140 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用中的利息收入 129,323.20 97,553.71 营业外收入中收到的现金 5,157,073.00 3,230,401.00 资金往来及其他 2,112,810.59 886,364.05 合计 7,399,206.79 4,214,318.76 收到的其他与经营活动有关的现金说明: (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用中支付的现金 17,923,754.23 11,
386、980,326.78 管理费用中支付的现金 15,638,257.24 14,652,284.66 营业外支出中支付的现金 70,902.50 885,853.00 财务费用中手续费 327,152.35 785,136.24 资金往来 1,733.161.23 946,361.73 合计 35,693,227.55 29,249,962.41 支付的其他与经营活动有关的现金说明: (3)收到的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明: (4)支付的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资
387、活动有关的现金说明: 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 141 (5)收到的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 8,439,999.60 5,000,000.00 售后回租收到的款项 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关的政府补助 1,437,700.00 合计 19,877,699.60 15,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明: (6)支付的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 6,468,000.00 2,800,000.00 售
388、后回租支付的款项 20,000,000.00 合计 26,468,000.00 2,800,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 74、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位: 元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量: - - 净利润 75,015,490.07 51,426,106.30 加:资产减值准备 2,771,097.27 -7,742,077.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,078,777.69 21,746,886.62 无形资产摊销 1,615,634.77 1,614,695.92 长期待摊费用
389、摊销 125,730.06 341,582.74 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 390,366.79 1,545,873.30 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 0.00 143,400.00 财务费用(收益以“”号填列) 3,621,214.23 3,558,110.33 投资损失(收益以“”号填列) -40,665.50 290,850.64 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -92,354.56 1,961,831.36 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 142 存货的减少(增加以“”号填列) -38,764,683.53 10,823,612.3
390、6 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -58,034,394.00 -3,005,589.35 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 15,237,921.00 6,553,012.01 其他 -158,490.56 经营活动产生的现金流量净额 27,765,643.73 89,258,294.80 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: - - 3现金及现金等价物净变动情况: - - 现金的期末余额 31,915,865.25 35,828,589.92 减:现金的期初余额 35,828,589.92 43,872,376.50 现金及现金等价物净增加额 -3,912,724.6
391、7 -8,043,786.58 (2)本期支付的取得子公司的现金净额 单位: 元 金额 其中: - 其中: - 其中: - 其他说明: (3)本期收到的处置子公司的现金净额 单位: 元 金额 其中: - 其中: - 其中: - 其他说明: (4)现金和现金等价物的构成 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 31,915,865.25 35,828,589.92 其中:库存现金 85,804.01 113,601.64 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 143 可随时用于支付的银行存款 31,830,061.24 35,714,988.28 三、期末现金及现金等价
392、物余额 31,915,865.25 35,828,589.92 其他说明: 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位: 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,799,999.60 票据保证金 合计 4,799,999.60 - 其他说明: 77、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 单位: 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中:美元 1,885,033.40 6.937 13,076,476.70 港币 697,505.26 0.89451 623,925.44 其中
393、:美元 5,908,215.61 6.937 40,985,291.68 港币 1,909,263.03 0.89451 1,707,854.87 其他说明: (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息: 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 144 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1)本期发生的非同一控制下企业合并 单位: 元 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成
394、本 股权取得比例 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 其他说明: (2)合并成本及商誉 单位: 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明: 大额商誉形成的主要原因: 其他说明: (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位: 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法: 企业合并中承担的被购买方的或有负债: 其他说明: (4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 是 否 广东和胜工业铝材股份有限公
395、司 2016 年年度报告全文 145 (5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 (6)其他说明 2、同一控制下企业合并 (1)本期发生的同一控制下企业合并 单位: 元 被合并方名称 企业合并中取得的权益比例 构成同一控制下企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 合并当期期初至合并日被合并方的收入 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 比较期间被合并方的收入 比较期间被合并方的净利润 其他说明: (2)合并成本 单位: 元 合并成本 或有对价及其变动的说明: 其他说明: (3)合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位: 元 合并日 上期期末 企
396、业合并中承担的被合并方的或有负债: 其他说明: 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算: 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 是 否 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 146 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成
397、 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 金胜(香港)科技有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立 中山瑞泰铝业有限公司 中山 中山 生产 100.00% 非同一控制合并 中山市和胜汽车配件有限公司 中山 中山 生产 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 确定公司是代理人还是委托人的依据: 其他说明: (2)重要的非全资子公司 单位: 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东
398、的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 其他说明: (3)重要非全资子公司的主要财务信息 单位: 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 单位: 元 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 147 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 其他说明: (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重
399、大限制 (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明: 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位: 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1)重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
400、 (2)重要合营企业的主要财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 (3)重要联营企业的主要财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 148 其他说明 (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业: - - 下列各项按持股比例计算的合计数 - - 联营企业: - - 下列各项按持股比例计算的合计数 - - 其他说明 (5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 (6)合营企业或联营企业发生的超额
401、亏损 单位: 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损失 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) 本期末累积未确认的损失 其他说明 (7)与合营企业投资相关的未确认承诺 (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明: 共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据: 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 14
402、9 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位: 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 - - - - 二、非持续的公允价值计量 - - - - 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项
403、目市价的确定依据 衍生金融资产及衍生金融负债为本公司购买的远期外汇合约,根据资产负债表日银行提供的预期远期汇率牌价作为公允价值计量的依据。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 150 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以
404、公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明: 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李建湘、金炯、霍润
405、、黄嘉辉、李江、宾建存、李韩冰、徐仲南、袁鸽成、谢侃如、张炳辉、周凤辉、唐启宙、邹红湘及其关系密切的家庭成员 持有 5%以上公司股份的自然人、公司董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员 黄庆国 实际控制人亲属 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 151 宾孟良 本公司股东亲属 佛山市特高珠江工业电炉有限公司 股东参股的企业 中山欧尼克卫浴有限公司 关键管理人员亲属控制的公司 中山莱博顿卫浴有限公司 关键管理人员亲属控制的公司 中山市欧栢摄影器材有限公司 股东持股并担任监事的公司 中山市三乡镇潜龙五金制品厂 公司曾经的监事的配偶控制的企业 中山市横栏镇焱联五金加工店
406、关键管理人员亲属控制的公司 中山市西区胜邦货运部 实际控制人亲属控制的公司 中山市五步圈商业有限公司(注) 股东参股的企业 中山市五步圈电子信息科技有限公司(注) 股东参股的企业 其他说明 中山市五步圈商业有限公司系公司实际控制人李建湘参股的企业,已于2015年7月7日将其持有的10%的股权转让。中山市五步圈电子信息科技有限公司系中山市五步圈商业有限公司的子公司。 5、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 佛山市特高珠江工业电炉有限公司 购设备及配件 1,36
407、6,262.38 2,750,000.00 否 908,840.17 中山市三乡镇潜龙五金制品厂 接受加工劳务 93,761.02 50,000.00 是 34,070.79 中山市横栏镇焱联五金加工店 接受加工劳务 200,000.00 否 195,398.45 宾孟良 接受后勤劳务 1,363,367.15 1,300,000.00 是 1,267,489.20 中山市五步圈商业有限公司 购买资产 否 55,083.46 中山市五步圈电子信息科技有限公司 购买资产 否 137,731.22 出售商品/提供劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中山莱博顿卫浴有
408、限公司 出售商品 8,371,259.99 14,341,807.76 中山欧尼克卫浴有限公司 出售商品 2,514,207.71 3,292,974.49 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 152 中山市欧栢摄影器材有限公司 出售商品 1,718,457.63 837,213.36 中山市欧栢摄影器材有限公司 提供加工劳务 879,519.15 544,314.29 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表: 单位: 元 委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/承包起始日
409、受托/承包终止日 托管收益/承包收益定价依据 本期确认的托管收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表: 单位: 元 委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 委托/出包资产类型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定价依据 本期确认的托管费/出包费 关联管理/出包情况说明 (3)关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位: 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方: 单位: 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 (4)关联担保情况 本公司作为担保方 单位: 元 被担保方
410、 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位: 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李建湘、金炯、霍润 22,000,000.00 2013 年 03 月 06 日 2018 年 03 月 06 日 是 李建湘及其配偶、金炯及其配偶、黄嘉辉及其前妻、霍润 113,000,000.00 2013 年 08 月 12 日 2018 年 08 月 12 日 否 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 153 李建湘、霍润、金炯、黄嘉辉、李江、宾建存、李清、张良、唐启宙、邹红湘 40,000,000.00 2014
411、年 07 月 28 日 2015 年 07 月 27 日 是 李建湘、霍润、金炯、黄嘉辉 51,510,000.00 2014 年 10 月 28 日 2015 年 10 月 28 日 是 李建湘、霍润、金炯、黄嘉辉 35,000,000.00 2014 年 11 月 13 日 2015 年 11 月 13 日 是 李建湘、霍润、金炯、黄嘉辉、李江、宾建存、李清、张良、唐启宙、邹红湘 50,000,000.00 2015 年 04 月 14 日 2016 年 04 月 13 日 是 李建湘、金炯、霍润 30,000,000.00 2015 年 07 月 10 日 2016 年 01 月 10
412、日 是 李建湘、霍润、金炯、黄嘉辉、李江、宾建存、李清、张良、唐启宙、邹红湘 35,000,000.00 2015 年 09 月 18 日 2016 年 09 月 17 日 是 李建湘、霍润、金炯、黄嘉辉 73,100,000.00 2015 年 10 月 08 日 9999 年 12 月 31 日 否 李建湘、霍润、金炯、黄嘉辉、李江、宾建存、李清、张良、唐启宙、邹红湘 31,500,000.00 2016 年 07 月 20 日 2017 年 07 月 20 日 否 李建湘 27,000,000.00 2012 年 09 月 14 日 9999 年 12 月 31 日 否 李建湘、霍润、金
413、炯、黄嘉辉、李江、宾建存、李清、张良、唐启宙、邹红湘 45,000,000.00 2016 年 08 月 01 日 2025 年 12 月 31 日 否 关联担保情况说明 (5)关联方资金拆借 单位: 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 (6)关联方资产转让、债务重组情况 单位: 元 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 154 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 (7)关键管理人员报酬 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,589,581.35 1,563,311.62 (8)其他关联交易 6、关联方应收应付款项 (1
414、)应收项目 单位: 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中山莱博顿卫浴有限公司 1,376,170.05 68,808.50 应收账款 中山市欧栢摄影器材有限公司 468,970.15 23,448.51 368,488.96 18,424.45 其他非流动资产 佛山市特高珠江工业电炉有限公司 452,435.29 (2)应付项目 单位: 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 中山市三乡镇潜龙五金制品厂 41,605.58 20,355.75 应付账款 佛山市特高珠江工业电炉有限公司 111,200.00 其他应付款
415、 宾孟良 255,243.10 199,296.94 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 155 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 (1)资本承诺 项目 年末余额 年初余额 已签约但尚未于财务报表中确认的 购建长期资产承诺 21,420,000.00 - 注:与合营企业投资相关的未确认承诺索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。 2、或有事项 (1)资产负
416、债表日存在的重要或有事项 (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 156 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位: 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因 股票和债券的发行 公司于 2017 年 1 月 12 日在深圳证券交易所上市发行3000 万股普通股(A 股),每股面值为人民币 1 元,每股发行价格为人民币 9.80 元。 264,824,000.00 2、利润分配情况 单位: 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、
417、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1)追溯重述法 单位: 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 (2)未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 157 2、债务重组 3、资产置换 (1)非货币性资产交换 (2)其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位: 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润 其他说明 6、分部信息 (1)报告分部的确定依据与会计政策 (2)报告分部的财务信息 单位: 元 项目 分部间抵销 合计 (3)公
418、司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 (4)其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 158 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 162,859,972.28 99.82% 8,229,859.03 5.05% 154,630,113.25 115,12
419、1,416.59 100.00% 5,812,906.39 5.05% 109,308,510.20 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 282,473.57 0.17% 282,473.57 100.00% 0.00 合计 163,142,445.85 100.00% 8,512,332.60 5.22% 154,630,113.25 115,121,416.59 100.00% 5,812,906.39 5.05% 109,308,510.20 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 单位: 元 账龄
420、 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 168,795,054.96 8,055,574.83 5.00% 1 至 2 年 131,479.43 65,739.72 50.00% 2 至 3 年 108,544.49 108,544.49 100.00% 合计 161,351,520.48 8,229,859.03 5.10% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 关联方组合 1,508,451.80 - (2)本期
421、计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,699,426.21 元;本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位: 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 159 (3)本期实际核销的应收账款情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况: 单位: 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 应收账款核销说明: (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额63,823,079
422、.67元,占应收账款年末余额合计数的比例39.12%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额3,191,153.99元。 (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 2、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 15,831,905.33 100.00% 528,954.53 3.34% 15,302,950.80 15,901,927.29 10
423、0.00% 552,107.93 3.47% 15,349,819.36 合计 15,831,905.33 100.00% 528,954.53 3.34% 15,302,950.80 15,901,927.29 100.00% 552,107.93 3.47% 15,349,819.36 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 单位: 元 账龄 期末余额 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 160 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 884,264.14 45
424、,501.99 5.15% 1 至 2 年 381,249.00 190,624.50 50.00% 2 至 3 年 130,000.00 130,000.00 100.00% 3 年以上 162,828.04 162,828.04 100.00% 合计 1,558,341.18 528,954.53 33.94% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方组合 14,273,564.15 - - (2)本期计提、收回或转回的坏
425、账准备情况 本期计提坏账准备金额 23,153.40 元;本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 (3)本期实际核销的其他应收款情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位: 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明: (4)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 161 关联方往来 14,273,564.15 14,125,5
426、11.54 员工个人借款及备用金 186,269.99 201,846.00 押金及保证金 784,019.04 936,867.04 代付员工社保及住房公积金等 457,343.35 514,248.37 其他 130,708.80 123,454.34 合计 15,831,905.33 15,901,927.29 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 中山瑞泰铝业有限公司 关联方往来 11,502,418.03 4 年以内 72.65% 0.00 中山市和胜汽车配件有限公司
427、关联方往来 2,771,146.12 1 年以内 17.50% 0.00 租房押金 押金及保证金 625,120.00 1-7 年 3.95% 434,495.50 应收员工款项 代付员工社保及住房公积金等 457,343.35 1 年以内 2.89% 24,155.95 员工备用金及借款 员工个人借款及备用金 186,269.99 1 年以内 1.18% 9,313.50 合计 - 15,542,297.49 - 467,964.95 (6)涉及政府补助的应收款项 单位: 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收
428、款 (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 3、长期股权投资 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 162 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 18,451,450.00 18,451,450.00 16,357,400.00 16,357,400.00 合计 18,451,450.00 18,451,450.00 16,357,400.00 16,357,400.00 (1)对子公司投资 单位: 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准
429、备期末余额 中山瑞泰铝业有限公司 14,300,000.00 14,300,000.00 金胜(香港)科技有限公司 307,400.00 307,400.00 中山市和胜汽车配件有限公司 1,750,000.00 2,094,050.00 3,844,050.00 合计 16,357,400.00 2,094,050.00 18,451,450.00 (2)对联营、合营企业投资 单位: 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企
430、业 (3)其他说明 4、营业收入和营业成本 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 725,993,827.07 563,422,035.90 625,761,832.43 496,563,748.82 其他业务 1,738,355.51 1,588,003.12 合计 727,732,182.58 563,422,035.90 627,349,835.55 496,563,748.82 其他说明: 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 163 5、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
431、金融资产取得的投资收益 -36,090.00 -550,047.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -37,959.69 其他 114,715.19 259,196.36 合计 40,665.50 -290,850.64 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 不适用 单位: 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -390,366.79 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,565,563.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
432、交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 40,665.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,902.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -685,356.43 递延所得税税率变化 减:所得税影响额 475,500.17 合计 2,034,103.17 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每
433、股收益 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 164 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利润 19.09% 0.83 0.83 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 18.57% 0.81 0.81 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 (3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称 4、其他 广东和胜工业铝材股份有限公司 2016 年年度报告全文 165 第十二节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人李建湘先生签名的2016年度报告文本; 2、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表; 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; 4、报告期内在中国证监会指定报刊中国证券报、证券时报、证券日报、上海证券报和指定信息披露网站巨潮资讯网( )上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿; 5、上述文件置备于公司董事会办公室备查。 广东和胜工业铝材股份有限公司 法定代表人:李建湘 二一七年四月二十五号