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1、北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文1北京元隆雅图文化传播股份有限公司2022 年年度报告二二三年四月北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文22022 年年度报告第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人孙震、主管会计工作负责人边雨辰及会计机构负责人(会计主管人员)李艳超声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中如涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资

2、者的实质性承诺。该等前瞻性陈述内容是否能够实现，受市场环境、政策因素及公司业务开展实际情况影响较大，存在不确定性。公司提醒投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并理解计划、预测与承诺之间的差异。公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施，请查阅本报告“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，请投资者注意投资风险。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 223,170,841 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 5 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文3目录第一节 重要提示、目

3、录和释义.2第二节 公司简介和主要财务指标.6第三节 管理层讨论与分析.10第四节 公司治理. 27第五节 环境和社会责任. 44第六节 重要事项. 45第七节 股份变动及股东情况. 53第八节 优先股相关情况. 60第九节 债券相关情况.61第十节 财务报告. 62北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文4备查文件目录一、载有董事长签名并加盖公司公章的 2022 年年度报告文本原件。二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。四、报告期内在中国证监会指定信息披露载体

4、上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文5释义释义项指释义内容公司、本公司、元隆雅图指北京元隆雅图文化传播股份有限公司元隆投资指元隆雅图（北京）投资有限公司，本公司之控股股东隆中兑指北京隆中兑数字营销有限公司，本公司之全资子公司外企元隆指北京外企元隆文化发展有限公司，本公司之控股子公司上海祥雅指上海祥雅文化传播有限公司，本公司之全资子公司深圳鸿逸指深圳鸿逸科技发展有限公司，本公司之全资子公司元隆国际指元隆国际控股集团有限公司，深圳鸿逸之全资子公司谦玛网络指上海谦玛网络科技有限公司，本公司之控

5、股子公司上海蓓嘉指上海蓓嘉网络科技有限公司，本公司之控股子公司上海快芽指上海快芽网络科技有限公司，本公司之全资子公司谦玛信息指上海谦玛信息服务有限公司，谦玛网络之全资子公司匠谦科技指上海匠谦科技服务有限公司，谦玛网络之全资子公司苏州沃米指苏州沃米数据科技有限公司，谦玛网络之全资子公司上海霏多指上海霏多信息服务有限公司，谦玛网络之全资子公司上海霏玛指上海霏玛信息技术服务有限公司，上海霏多之全资子公司雏鹰宝贝指北京雏鹰宝贝教育科技有限公司，本公司之参股公司企支宝指武汉市企支宝科技有限公司，本公司之参股公司礼赠品指市场营销过程中使用的赠品，又称“促销品”，主要包括企业在市场终端渠道向购买产品的消费者

6、赠送的礼品、品牌方奖励经销商的礼品、消费者关系管理或会员管理中各类消费或金融积分兑换的礼品IP指知识产权，本报告中特指知名的品牌、人物或影视、动漫形象等元隆宇宙指元隆宇宙数字技术(上海)有限公司，本公司之全资子公司上海畅融指上海畅融电子商务有限公司，上海祥雅之控股子公司宇宙畅融指宇宙畅融电子商务(上海)有限公司，上海畅融之控股子公司杭州畅融指杭州盛达畅融电子商务有限公司，上海畅融之全资子公司上海利佰家指上海利佰家新媒体科技有限公司，上海祥雅之全资子公司上海互效指上海互效信息科技有限公司，上海快芽之控股子公司喔哇宇宙指上海喔哇宇宙数字科技有限公司，元隆宇宙之控股子公司北海沃米指广西北海沃米数据科

7、技有限公司，苏州沃米全资子公司上海沐鹂指上海沐鹂信息科技有限公司，谦玛网络之控股子公司广西耀远指广西耀远信息科技有限公司，上海霏多之全资子公司北京忘我指北京忘我文化传播有限公司，本公司之全资子公司成都元隆指成都元隆雅图文化传播有限公司，隆中兑之全资子公司上海简诞指上海简诞电子商务有限公司，宇宙畅融之全资子公司上海正逸诺指上海正逸诺电子商务有限公司，宇宙畅融之全资子公司喔哇文创指上海喔哇文创知识产权服务有限公司，喔哇宇宙之控股子公司北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文6第二节 公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称元隆雅图股票代码002878变更前的股票简称（如有）无股

8、票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京元隆雅图文化传播股份有限公司公司的中文简称元隆雅图公司的外文名称（如有）Beijing Yuanlong Yato Culture Dissemination Co.,Ltd.公司的外文名称缩写（如有）YLYT公司的法定代表人孙震注册地址北京市西城区广安门内大街 338 号 12 层 1218注册地址的邮政编码100053公司注册地址历史变更情况2018 年 5 月 16 日召开 2017 年年度股东大会，审议通过关于变更住所并修订的议案，公司注册地址由北京市西城区平原里 21 号楼 5 层 A606 变更为北京市西城区广安门内大街 338 号港

9、中旅维景国际大酒店写字楼 12 层。办公地址北京市西城区广安门内大街 338 号港中旅维景国际大酒店写字楼 12 层办公地址的邮政编码100053公司网址电子信箱ylyato二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王莎莎于欣蕊联系地址北京市西城区广安门内大街 338 号港中旅维景国际大酒店写字楼 12 层北京市西城区广安门内大街 338 号港中旅维景国际大酒店写字楼 12 层电话010-83528822010-83528822传真010-83528255010-83528255电子信箱ylyatoylyato三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所 公司披露年

10、度报告的媒体名称及网址证券时报中国证券报上海证券报 证券日报和巨潮资讯网 （）公司年度报告备置地点公司证券部四、注册变更情况统一社会信用代码911100006337468570公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文7历次控股股东的变更情况（如有）无五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层签字会计师姓名韩瑞红 朱小娃公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构适用 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问适用 不

11、适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是 否2022 年2021 年本年比上年增减2020 年营业收入（元）3,290,464,867.552,285,823,534.3543.95%1,990,452,894.61归属于上市公司股东的净利润（元）167,354,562.80115,585,796.8444.79%163,136,298.65归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）156,828,621.0999,106,378.3158.24%156,310,184.64经营活动产生的现金流量净额（元）126,739,719.26122,197,66

12、3.233.72%148,355,444.78基本每股收益（元/股）0.750.5341.51%0.75稀释每股收益（元/股）0.750.5341.51%0.75加权平均净资产收益率17.84%13.66%4.18%21.61%2022 年末2021 年末本年末比上年末增减2020 年末总资产（元）1,795,476,409.091,763,409,860.281.82%1,455,013,221.93归属于上市公司股东的净资产（元）1,015,644,149.98876,601,510.3415.86%830,199,868.96公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，

13、且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性是 否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值是 否北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文8七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季

14、度第三季度第四季度营业收入978,712,305.28966,811,749.77567,571,964.90777,368,847.60归属于上市公司股东的净利润92,417,597.1482,045,461.432,431,795.54-9,540,291.31归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润90,680,130.7680,416,501.57-3,117,056.56-11,150,954.68经营活动产生的现金流量净额70,685,433.6518,341,414.73-42,730,728.3680,443,599.24上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年

15、度报告相关财务指标存在重大差异是 否九、非经常性损益项目及金额适用 不适用单位：元项目2022 年金额2021 年金额2020 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）570.22115,294.64139,104.15固定资产处置收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）17,024,206.7620,410,758.899,994,474.90与收益相关的政府补助除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及-169,152.7

16、4北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文9处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回161,051.451,272,962.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,458,356.33-1,102,384.09-1,944,578.88其他符合非经常性损益定义的损益项目192,395.75960,747.91453,773.14处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益515,088.12795,167.791,206,064.93理财产品收益单独进行减值测试

17、的应收款项、合同资产减值准备转回处置长期股权投资收益60,002.01减：所得税影响额2,268,730.882,553,474.551,057,272.37少数股东权益影响额（税后）3,640,283.383,419,654.061,856,301.13合计10,525,941.7116,479,418.536,826,114.01-其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用 不适用公司不存在将公开发行证

18、券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文10第三节 管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业情况1、市场和政策环境（1）疫情短期冲击不改变长期趋势根据国家统计局发布的数据，2022 年全国社会消费品零售总额 43.97 万亿元，同比下降 0.2；其中实物商品网上零售额 11.96 万亿元，同比增长 6.2%。疫情对消费需求带来一定影响，但整体消费大盘依然稳健，线上消费仍呈增长态势。中国消费市场具备规模优势和强大升级动力，疫情的短期冲击不会改变其长期趋势，中国消费市场在总量增长

19、和结构升级两方面仍有巨大的发展空间。与整体消费大盘相一致，2022 年广告营销市场需求也呈现出同比持平略降的态势。2022 中国互联网广告数据报告显示，2022 年全国互联网广告与营销市场规模约为 11,238 亿元，同比下降 3.19%。随着疫后消费复苏，广告营销市场需求也有望回归增长态势。（2）文化强国政策背景下，各地大力支持文化产业创新发展习近平总书记在党的二十大报告中强调“推进文化自信自强，铸就社会主义文化新辉煌”。“十四五”文化产业发展规划提出，到 2035 年，我国将建成社会主义文化强国，文化产业对国民经济发展的支撑和带动作用将达到新的高度。近年来全国各地密集出台文化产业支持政策，

20、弘扬民族传统文化和地方特色文化，鼓励文化产业进行产品、业态和消费模式创新，促进文旅、文创、文娱体育等相关产业融合发展，大力推进文化数字化，发展新型文化企业。良好的政策环境成为文化产业发展的重要机遇。（3）营销行业向整合化、内容化发展随着移动互联网发展逐渐成熟，各类应用的功能、人群定位、流量分布进入稳态发展期。秒针营销科学院等研究机构的多篇行业分析报告显示，一方面流量红利期已过，流量增长放缓，而流量成本升高，营销获客成本高企；另一方面流量分散，媒介碎片化，不同营销链路相互割裂，消费者注意力被分散，抢占消费者心智遭遇挑战。这些都导致营销传播的效率下降，ROI 难以提升。因此品牌营销亟需整合不同营销

21、链路的资源，通过全案策划，以更精准、更持续、更有深度的内容，以及持续深度的运营互动，来提升消费者对品牌的认知和粘性。具体来看行业呈现出如下两方面的趋势：1）营销场景走向全链路整合，形成覆盖线上+线下，融合贯通媒体、私域、销售渠道的营销场景。2）以“人”为核心，以内容为工具串联全链路。内容更加精准、独特、多元、有深度和创造性，更贴近消费者内心，引发消费者共鸣。目前越来越多的行业资源正在投向内容的创作和投放。（4）科技推动行业变革，提高效率，创造新场景、新生态科技一直在持续向营销行业渗透，特别是一些杀手级应用的出现大大加速了行业变革。目前 AI、元宇宙等技术在降本增效、提升消费者体验、创造新场景和

22、新生态方面的推动作用正在逐步显现，例如：1）AI 技术应用于内容制作、广告智能投放等方面，可以大大降低人工成本，提高效率。2）通过大数据分析和 AI 技术，可提升消费者洞察的精准性，进而提升营销方案的成功率，也可以更好地测量和验证营销效果。3）AI 技术和元宇宙相结合，可大大提升元宇宙的建设效率和体验感，创造新的营销场景。目前越来越多的媒介和电商平台以及品牌方开始将更多资源投向元宇宙营销。随着新场景和相关营销手段、玩法的不断完善，新的营销生态有望随之形成。2、行业格局和公司的行业地位（1）礼赠品行业与时俱进，边界不断拓宽礼赠品行业具有大行业小公司的特点，全国礼品市场规模在万亿级水平，企业数量众

23、多。公司自 98 年成立以来持续深耕礼赠品行业，是国内礼赠品行业龙头企业和第一家上市公司。礼赠品的商业模式有 2B2C 的特点，即主要面向 B 端企业销售，但最终服务于 C 端消费者。因此，礼赠品需求会随着消费者需求的变化而变化，其产品形态持续升级换代，内北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文11涵逐渐丰富，应用场景不断拓宽，具体来讲礼赠品有如下几个发展趋势：1）内容属性越来越强，文化内涵愈加丰富。消费者越来越关注礼赠品带来的精神体验，礼赠品的创意设计以及背后的故事构建变得越来越重要，内容更加丰富多元。2）与其它要素相结合，不断突破产品、场景、玩法的边界，例如结合 IP 以

24、及不同品牌进行跨界联名，和元宇宙空间及数字藏品进行虚实结合，拓展新场景和新玩法等。3）B 端和 C 端、礼赠品和文创衍生品的边界逐渐模糊。由于社交媒体的短时间传播放大效应，B 端的礼赠品可能引爆 C 端销售，C 端销售火爆的产品也容易获得 B 端企业客户的青睐，形成 B 端和C 端的协同共振。4）超越传统礼赠品范畴，成为整合营销新的媒介工具。礼赠品作为实物产品，可与消费者建立密切、长久的粘性关系，可在覆盖线上和线下场景的整合营销中成为关键一环，充当传达品牌诉求且有温度的媒介工具。在消费者注意力分散、营销触点短而浅的当下，礼赠品作为新媒介的潜力不容忽视。公司作为深耕礼赠品行业的龙头企业，一直走在

25、行业创新的前沿，公司致力于重新定义礼赠品，做行业变革的引领者。（2）新媒体营销市场规模持续增长，效率提升、整合营销是关键2022 中国互联网广告数据报告显示，短视频是 2022 年唯一一类在媒体平台与广告形式上都呈现增长的品类。新媒体营销目前仍然是互联网营销中增长最快的细分领域，广告主在新媒体营销上的预算分配持续提升，行业规模持续增长。同时，随着流量增长放缓，行业竞争更加激烈，行业专业化程度不断提升，广告主追求 “品、效、销”合一，对ROI 提出了更高要求。因此效率提升和整合营销是未来新媒体营销服务商获得竞争优势的关键。公司新媒体营销业务从媒介采购规模和收入规模上看已属于行业头部梯队。公司正在

26、积极借助技术工具不断提升效率，并通过新媒体业务和礼赠品业务的强强融合不断提升整合营销服务能力。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文12二、报告期内公司从事的主要业务本公司以创意设计为核心，面向各行各业的国内外知名企业提供包括礼赠品、数字化营销服务、新媒体广告营销等在内的整合营销服务，同时也为企业和广大消费者提供赛会特许纪念品、贵金属纪念品、IP 文创衍生品等各类创意设计产品。其中礼赠品和新媒体营销是公司两大核心主业，基于这两大核心主业形成的客户资源，以及通过多年业务积累形成的 IP、创意、设计、供应链、媒介渠道全产业链一体化服务能力，公司横向拓展了数字化营销服务、赛会特许

27、纪念品、贵金属纪念品等业务，并且根据市场需求的变化不断开拓创新，持续进行 IP 文创衍生品、IP 电商、文化酒及衍生品、元宇宙等新业务和新商业模式的探索。礼赠品业务主要面向大企业客户的节日礼赠、产品促销、活动促销、经销商奖励、员工福利、企业文化建设、银行积分与会员积分兑换、用户拉新等场景，提供包括营销方案策划、产品创意设计、供应链管理、资金垫付、物流及售后服务等全流程的一体化解决方案，通过产品销售的形式实现收入。新媒体营销业务是基于微信、微博、小红书、抖音、快手、B 站、百家号等新媒体流量平台，为企业客户提供广告营销解决方案。具体流程包括营销方案策划、内容创意和制作、媒介采买、效果监测和报告等

28、。数字化营销服务业务（促销服务）是礼赠品业务的延伸，包括为客户定制化开发营销 APP、小程序、营销物料集采平台等，并进行代运营服务。用于解决客户礼赠品采购集中化、电商化、规范化以及营销数字化的需求。公司 2020 年开发并上线的一站式企业电商服务平台“元隆有品”，集合公司的供应链资源、设计资源和 IT 资源等，为数千家供应商企业和同行业友商提供平台、场景、数据、设计、技术、资金六大赋能，助力客户实现产业数字化转型。赛会特许纪念品属于文创产品的一种，公司在大型赛会特许纪念品的生产开发和销售方面深耕多年。公司是 2022年北京冬奥会及冬残奥会（简称冬奥会）特许纪念品零售商，以及徽章、钥匙扣及其他非

29、贵金属产品、毛绒和各类材质玩具、贵金属制品等品类的特许生产商。此次冬奥会公司共获批设计生产特许商品近 700 款（不含合作伙伴赞助商定制）。上述特许商品除在线下特许零售店、线上天猫旗舰店、中国银行以及对特许零售商批发销售外，公司还为奥林匹克全球 TOP 合作伙伴（阿里巴巴、可口可乐、宝洁等）、北京冬奥会官方合作伙伴、赞助商、服务商（中国银行、中国联通、中国石化、中国邮政、青岛啤酒等）设计开发并供应定制款特许商品。基于创意设计能力，公司还进行 IP 文创衍生品、文化酒及衍生品、文旅文创等创意设计产品的开发和运营。此外，顺应客户需求和行业发展趋势，公司还拓展了 IP 电商、元宇宙空间运营、虚拟人及

30、数字藏品等创新业务。报告期内，公司从事的主要业务未发生变化。三、核心竞争力分析元隆雅图通过多年的业务积累，形成了 IP、创意设计、供应链、媒介渠道全产业链一体化的能力。这些能力相互协同，共同构筑了公司的竞争壁垒，同时也为创新业务的开拓提供了更多可能性。1、打通线上线下、“广告创意+产品设计”一体化的整合营销全案能力礼赠品作为实物产品，主要服务于线下场景以及线上+线下混合场景，涉及创意提案、产品设计、委托加工和采购、品质控制、物流配送、售后等全流程服务，新媒体营销面向线上场景，涉及内容创意和制作、精准投放策略、媒介资源采购及投放等服务，两者在创意环节上共通性很强，在客户资源和应用场景上互补性很强

31、。公司的礼赠品和新媒体营销双主业相互协同，以统一的创意设计大中台为支撑，面向客户进行涵盖礼赠品和新媒体广告的整合营销全案服务，形成打通线上线下、“广告创意+产品设计”一体化的整合营销全案能力。2、创意设计能力及 IP 资源通过长期的业务历练，公司培育了一支由二百余名创意策划和产品设计人员组成的专业团队。公司是北京市设计创新中心、北京高精尖产业设计中心，自主创新积累有效知识产权超 600 项，成果荣获德国红点奖、iF 设计奖、中国设计北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文13红星奖等国际国内知名奖项 50 余项。公司是 2008 年北京奥运会、2010 年上海世博会、2014

32、 年南京青奥会、2022 年北京冬奥会及冬残奥会、成都第 31 届大运会等大型赛会的特许生产商和特许零售商，以及杭州第 19 届亚运会特许零售商。公司设计生产的 2022 年北京冬奥会及冬残奥会特许产品获北京冬奥组委主办创意设计奖项 21 项。子公司谦玛网络先后获得戛纳、长城、Oneshow、虎啸、数英、DMAA、Topdigital 等 100 多项奖项。公司不断推进大 IP 战略，已签约 NBA、环球影业、卢浮宫、TEAM CHINA（中国国家队）等多个知名 IP，并通过原创及多种授权合作方式不断扩大 IP 资源库，包括体育、动漫、国潮、博物馆、原创艺术、科技等多种类型的 IP，打造能满足

33、不同人群及多种场景需要的 IP 矩阵。3、供应链管理能力供应链管理能力是公司组织外协生产、及时响应客户需求、获取订单的重要支撑，丰富的产品资源也是公司积分兑换和奖励业务（银行积分兑换及信用卡商城、企业经销商积分奖励及会员积分兑换、员工福利电商等）的必备竞争力。经过大量业务的磨炼和长期的经验积累，公司形成了完善的供应商管理体系，积累了丰富的供应链资源，目前拥有一千多家常用签约供应商，涉及十几个大类、上百个小类、逾两亿件产品。4、媒介和渠道资源媒介方面，子公司谦玛网络是国内领先的新媒体营销服务提供商，拥有丰富的新媒体媒介和网红达人资源，是小红书蒲公英平台旗舰合作代理商，具备小红书整合营销投放资质；

34、同时也是巨量引擎综合代理商，抖音星图、快手快接单、B 站花火的核心服务商。渠道方面，公司拥有“线上+线下”一体化渠道资源。礼赠品渠道网络既包括线下消费品零售终端、银行网点等，也包括企业集采电商平台等线上渠道。2C 电商渠道主要包含 IP 电商以及品牌电商两个板块：IP 电商主要销售 IP 衍生品，覆盖体育、动漫、游戏、历史文化等多个领域；品牌电商主要为国内外知名品牌提供全渠道代运营服务，涵盖抖音、天猫、京东、拼多多等主流大型平台，品类主要以美妆个护、食品、家电等大快消产品为主。5、数字化和平台化的营销服务能力基于对客户营销链路的理解，公司提供数字化的营销解决方案，包括分别针对经销商和消费者的奖

35、励和管理、数字化营销活动的策划和执行、数字化营销平台的开发和运营等。数字化营销服务应用于销售链路上的多种场景，以技术和数据驱动精准营销和流量变现，有效触达销售渠道和消费者，并具有较强的互动性。6、优质客户资源公司服务的主要客户为世界 500 强公司及国内知名企业，主要集中在消费品、母婴、美妆、银行和保险、互联网等行业。经过十几年的发展与积累，公司已累计服务百余家世界 500 强企业，并与国内多个行业的头部客户建立了长期稳定的合作关系。公司多年来服务于行业头部客户，所形成的包括 IP 资源、创意设计、供应链管理、媒介渠道、数字化营销、客户资源在内的一体化综合服务能力，以及细分行业龙头上市公司所具

36、备的企业声誉和规范管理优势，有助于公司在市场竞争中持续保持优势地位。四、主营业务分析1、概述2022 年，公司充分把握北京冬奥会开幕后“冰墩墩”、“雪容融”等冬奥 IP 成为“顶流”的机会，凭借前期充分的冬奥产品设计开发积累和强大的供应链能力，开发和销售特许纪念品近 700 款（不含合作伙伴赞助商定制），实现冬奥特许纪念品营业收入突破 11 亿元的佳绩。冬奥特许纪念品的成功是公司创意设计、供应链响应速度及产能、顶流 IP产品化及运营、渠道传播等综合能力的一次集中体现，也是公司多年来进行全产业链布局和持续投入的结果。同时，冬北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文14奥特许纪念

37、品的成功也给公司带来了优质口碑和流量加持，提升了公司品牌形象和社会认知度，为未来新客户开发创造了有利条件。2022 年公司礼赠品及促销服务、新媒体营销业务受外部经济环境影响较大，在业务开展及物流受阻、市场需求萎缩的巨大压力下，公司大力加强客户开拓，持续推进客户结构优化，实现包括礼赠品及促销服务、新媒体营销业务收入在内的营销业务收入总体同比基本持平。同时，在礼赠品和新媒体营销两大核心主业已经完成团队、业务和客户整合的基础上，不断深化两大主业的融合创新，推进礼赠品和广告创意整合营销全案服务，目前已经在互联网客户节日礼赠、员工福利和企业文化建设等场景形成多个成功案例。这种创新和独特的整合营销方案将礼

38、赠品作为媒介融入广告创意中，能够更有效和持久地传达品牌理念，受到客户的欢迎，体现出公司礼赠品+新媒体营销双主业优势和整合营销服务能力，同时也有助于公司营销业务的高端化和盈利能力提升。为了巩固自身优势，把握市场机遇，开拓新的增长点，尽管有费用支出的压力，公司仍然坚持在 IP 资源、设计研发、IT 技术、供应链管理以及创新业务等方面持续投入。成都大运会和杭州亚运会将于 2023 年下半年开幕，公司作为成都大运会特许生产商及零售商、杭州亚运会特许零售商开发了一系列特许产品，其中蓉宝变脸盲盒深受消费者喜爱，一经推出便收获了一定热度。2022 年公司通过阿根廷国家队 IP 方的授权开发了“梅西礼盒”等球

39、星产品。此外公司还签约了顶级体育 IP TEAM CHINA（中国国家队）。公司正在将赛会特许和体育 IP 打造成常态化的持续性业务。在 IP 文创衍生品、IP 电商、文化酒及衍生品、文旅文创、元宇宙等创新业务方面，公司也在持续进行资源投入和业务开拓，取得了显著成效。报告期内，公司实现营业收入 32.90 亿元，同比增长 43.95%；实现归属于上市公司股东净利润 1.67 亿元，同比增长 44.79%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1.57 亿元，同比增长 58.24%。（1）冬奥特许纪念品收入破 11 亿，顶流 IP 产品化及运营能力得到验证2022 年，冬奥会特许纪念

40、品和贵金属业务实现收入 113,529.40 万元，同比增长 401.96%。2 月初冬奥会开幕后，“冰墩墩”、“雪容融”IP 热度迅速上升，成为“顶流”。公司凭借前期冬奥产品的设计开发积累和强大的供应链，快速组织产能，逐渐缓解了“一墩难求”的局面。5 月份之后又推出“粉墩墩”等新品，配合营销推广，形成了新的销售热度。全年公司设计生产了“冰墩墩”和“雪容融”毛绒玩具、盲盒、造型手办、饰扣、水晶球、徽章、贵金属、彩色冰墩墩八大系列近 700 款热销产品，使得冬奥特许纪念品业务收入较上年同期实现大幅度的增长，并且成为公司全年业绩增长的主要贡献来源。（2）营销业务同比持平，客户结构不断优化2022

41、年，营销业务板块（包括礼赠品、促销服务和新媒体营销）共实现收入 215,278.01 万元，同比增长 4.64%。其中礼赠品（促销品）业务实现收入 113,853.57 万元，同比增长 14.25%；促销服务业务实现收入 10,320.41 万元，同比下降 68.14%。礼赠品和促销服务业务面向大企业客户，客户所在行业的景气度、客户自身经营情况和营销预算投入、外部经济环境等因素都会影响到某一客户短期的收入贡献。公司在多个行业的广泛布局以及丰富的客户储备可以在一定程度上分散风险，从历史数据来看，公司每年不同行业客户的收入贡献存在此消彼长的关系。同时，随着行业和客户的不断拓展，以及公司服务能力的不

42、断增强，从中长期看公司礼赠品及促销服务业务收入呈稳步增长的趋势。2022 年，礼赠品和促销服务业务受外部经济环境影响，客户线下营销活动业务开展、行业需求均有一定程度的下滑，部分客户营销需求和营销预算下降，部分客户的产品或服务价格下降，因此虽然礼赠品业务通过积极的客户开拓实现了收入增长，毛利率仍有一定程度的下滑。从客户结构来看，公司前五大客户中腾讯、阿里等互联网巨头客户收入增长较快。通讯类客户中部分手机客户增长较快。银行类客户收入有升有降，总体保持平稳。快消、母婴类客户由于经济环境、市场需求、竞争环境等方面因素影响，部分客户营销投入有所减少，部分客户的营销投入推迟，导致全年收入贡献下降较大。未来

43、公司将持续推进客户优化策略，互联网、金融类客户经过前期的重点培育有望产生更多贡献。（3）新媒体营销业务持续增长，“元隆+谦玛”协同效应不断增强北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文152022 年，新媒体营销业务实现收入 91,104.03 万元，同比增长 23.63%。2022 年上半年上海经济环境对谦玛网络业务开展和业绩实现产生了较大负面影响，导致其收入增速和毛利率受到一定影响。客户方面，服务欧莱雅、阿里巴巴、娇韵诗、拜尔斯道夫、GSK 等国内外知名的年框合作客户，覆盖美妆个护、IT 互联网、潮流服饰、3C 数码、食品饮料、医药大健康等行业。媒介方面，谦玛网络是小红书蒲

44、公英平台旗舰合作代理商，具备小红书整合营销投放资质；同时也是巨量引擎综合代理商，抖音星图、快手快接单、B 站花火的核心服务商。创意方面，聚焦新媒体环境营销创意，2022年打造了麦当劳猫窝、红星美凯龙三平米文艺复兴等年度经典案例。公司持续推进“元隆+谦玛”深层次的业务融合，加强礼赠品和新媒体业务的相互赋能和资源共享，不断增强协同效应。（4）加大设计研发、IT 技术及创新业务投入，创新业务开拓已见成效公司持续推进“大 IP+科技战略”。在 IP 文创衍生品、IP 电商、文化酒及衍生品、文旅文创、元宇宙等创新业务方面深入布局，积累了一些成功案例，开拓出一批有潜力的客户和商业模式，并与公司主业形成较强

45、的协同。同时在技术方面持续进行投入，积极研究和利用 AIGC 等前沿技术提升业务流程效率，推动产品创新。IP 文创衍生品和 IP 电商方面，公司借助丰富的 IP 资源，在为 B 端企业客户提供 IP 联名礼赠品的同时，也在持续开发面向 C 端消费者的 IP 文创衍生品，同时不断加强 C 端的电商渠道建设。例如公司为签约的几大头部 IP 开展了 C 端产品开发和零售渠道运营，包括卢浮宫 IP 文创衍生品的设计生产及其天猫官方旗舰店的代运营、京东环球旗舰店代运营、TEAM CHINA（中国国家队）文创产品设计生产及抖音自营旗舰店运营，NBA 文创产品开发及线上零售等。B 端和 C 端打通是行业需求

46、发展的趋势，越来越多的企业客户在选择礼赠品时要求产品有一定的 C 端销量。通过 C 端产品开发和渠道建设，公司力争打通 2B+2C 循环模式，实现 B 端和 C 端业务的相互赋能。文化酒及衍生品方面，公司与茅台、五粮液、水井坊等酒类企业合作开发文化酒及相关创意衍生产品。2022 年公司进入茅台集团和茅台文旅供应商体系，为茅台文旅开发了小茅、茅小凌 IP 手办、毛绒玩具、钥匙扣等 20 余款产品，并参与茅台巽风数字世界文创产品开发。2022 年为五粮液开发文创产品 30 款。文化酒及衍生品兼具酒文化传承和品牌 IP运营双重属性，受到酒类企业越来越多的重视，并且有庞大的消费人群基础，在产品和商业模

47、式创新方面有很大的发展空间。公司在文化酒方面长期布局的经验和创意设计能力得到了客户的认可。文旅文创方面，目前全国各地大力支持体育、文旅、文创等文化产业建设，推进以地方文化为核心的 IP 及文创衍生品的发展，助力招商引资和拉动消费。公司凭借多年服务大型赛会及政府项目所积累的经验和口碑，正在与各地政府积极开展地方文化和文旅项目合作。例如为北京市西城区开发了“西城礼物”系列文创产品，得到相关领导的高度认可。元宇宙方面，元隆宇宙自 2021 年 12 月成立以来，聚焦于虚拟 IP 孵化与应用等领域，已签约及合作 40 多位头、腰部虚拟人，并发布首个虚拟人与虚拟萌宠组合“嫦小月”“作作兔”。以“数字资产

48、”为核心，通过“创意+科技”迭代传统的 web2.0 营销体系，开展虚拟人直播代言、虚拟人数字藏品、虚拟人周边等应用探索，为品牌和用户提供虚实相生的双重体验营销场景。目前已跟行业多家头部元宇宙技术公司达成深度战略合作，依托公司长期的数字技术积累和资源优势，元隆宇宙现已具备将 IP AI 化、商品化、商业化的能力。2022 年初设立的元隆宇宙子公司上海喔哇定位于数字藏品的开发和运营，利用数字藏品的资产价值、用户粘性和创意玩法，结合公司“虚实结合”的优势，为品牌客户提供数字藏品和实物礼赠品、品牌营销活动以及品牌产品相结合的整合营销方案，目前已有上海豫园、上汽大通、元气森林、戴尔外星人、VISA、美

49、国运通、上海欢乐谷等多个品牌的成功案例。2022 年元宇宙业务已经形成少量收入。技术方面，公司持续进行 IT 系统的建设投入，并积极研究和利用 AIGC 等前沿技术，提升业务流程效率，推动产品创新，目前已有三个方向的应用：1）AIGC+新媒体：谦玛网络在新媒体营销服务 IT 系统沃米平台中引入 AIGC 技术，自主开发 QMi 等工具，赋能文案及设计创意执行，提升创意产出效率。2）AIGC+元宇宙：积极探索元宇宙业务与 AIGC 工具相结合的应用场景、创意产品和创新玩法。公司掌握的 AIGC 图像工具可以为指定 IP 定制风格统一的系列形象，在 IP衍生品设计和内容制作、元宇宙空间设计、数字藏

50、品创作等方面有广泛的应用场景。3）AIGC+设计：公司礼赠品创意设计团队自 2022 年起已在使用 AIGC 图像工具辅助创意设计工作，以拓宽创意思路、提高工作效率。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文16受冬奥贵金属销售手续费增加、研发及供应链管理投入、创新业务团队招募和人才引进、新产品设计开发等因素影响，公司 2022 年销售、管理、研发三项费用合计 45,146.77 万元，同比增长 32.87%，主要是由于特许贵金属业务手续费以及职工薪酬增长较多。特许贵金属业务手续费与特许收入相关，收入增长较大导致该部分费用较高。扣除特许贵金属业务手续费后的三项费用合计为 37,

51、023.63 万元，同比增长 27.25%，占营业收入的比率从上年同期的 12.73%下降到11.25%。总体来看，公司加大创意设计、研发、IT、供应链等方面的投入，同时布局的新业务尚处于投入期，导致相应人员增加较多，职工薪酬等费用支出增加较大。但从长期来看，有利于巩固和加强公司核心竞争力。2、收入与成本（1） 营业收入构成2022 年2021 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计3,290,464,867.55100%2,285,823,534.35100%43.95%分行业营销业务收入2,152,780,074.7865.42%2,057,276,155.1290.0

52、0%4.64%特许及其他业务收入1,137,684,792.7734.58%228,547,379.2310.00%397.79%分产品礼赠品（促销品）1,138,535,651.7234.60%996,497,128.5243.60%14.25%促销服务103,204,120.763.14%323,890,632.3214.17%-68.14%新媒体营销服务911,040,302.3027.69%736,888,394.2832.24%23.63%贵金属工艺品19,118,796.240.58%19,536,118.310.85%-2.14%特许纪念品经营1,116,175,171.6333

53、.92%206,637,823.799.04%440.16%出租收入2,390,824.900.07%2,373,437.130.10%0.73%分地区华南地区558,469,463.8316.97%336,335,056.5214.71%66.05%华北地区1,489,109,850.2145.26%731,052,518.8131.98%103.69%华东地区1,070,736,180.3532.54%998,533,868.3543.70%7.23%西北地区6,563,281.240.20%734,106.540.03%794.05%华中地区9,730,722.210.30%10,776

54、,835.150.47%-9.71%西南地区80,211,876.692.44%52,219,176.172.28%53.61%东北地区18,470,497.180.56%24,513,222.471.07%-24.65%出口57,172,995.841.74%131,658,750.345.78%-56.57%分销售模式北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文17直销模式2,724,240,353.3382.79%2,207,434,631.1196.57%23.41%经销模式566,224,514.2217.21%78,388,903.243.43%622.33%单位：元

55、（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用 不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业营销业务收入2,152,780,074.781,830,616,683.1414.96%4.64%11.63%-5.32%特许及其他业务收入1,137,684,792.77803,198,717.0029.40%397.79%442.32%-5.80%分产品礼赠品（促销品）1,138,535,651.72977,201,681.7814.17%14.25%18.99%-3.42%新媒体营销服务911,040

56、,302.30783,182,044.3114.03%23.63%38.53%-9.25%特许纪念品经营1,116,175,171.63783,752,627.5129.78%440.16%500.80%-7.09%分地区华南地区558,469,463.83480,281,758.4914.00%66.05%82.48%-7.75%华北地区1,489,109,850.211,152,740,982.3222.59%103.69%93.42%4.11%华东地区1,070,736,180.35865,422,103.6719.18%7.23%15.30%-5.65%分销售模式直销模式2,724,2

57、40,353.332,221,617,030.7418.45%23.41%28.26%-3.08%经销模式566,224,514.22412,198,369.4027.20%622.33%637.34%-1.48%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据适用 不适用（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入是 否行业分类项目单位2022 年2021 年同比增减北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文18礼赠品（促销品）销售量件64,431,798214,386,504-69.95%生产量件63,259,713213,3

58、59,357-70.35%库存量件3,508,3914,680,476-25.04%贵金属及特许商品销售量件15,156,9451,479,307924.60%生产量件14,231,6032,236,291536.39%库存量件763,7491,689,091-54.78%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明适用 不适用1.礼赠品（促销品）的销售量同比减少 69.95%，主要是因为 2021 年部分产品单价较低所致。2.礼赠品（促销品）的销售量同比减少 70.35%，主要是因为 2021 年部分产品单价较低所致。3.贵金属及特许商品的销售量同比增加 924.60%，主要是由于冬奥会特许商

59、品销量上升。4.贵金属及特许商品的生产量同比增加 536.39%，主要是由于冬奥会特许商品产量上升。5.贵金属及特许商品的库存量同比减少 54.78%，主要是由于冬奥会项目库存减少。（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况适用 不适用（5） 营业成本构成行业分类单位：元行业分类项目2022 年2021 年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重礼赠品（促销品）促销商品采购成本等977,201,681.7837.10%821,232,422.6345.92%18.99%促销服务电子礼品采购成本、物流成本、人工成本等70,232,957.052.67%253,391

60、,079.2114.17%-72.28%新媒体营销服务媒介采购成本等783,182,044.3129.74%565,341,966.7731.62%38.53%贵金属工艺品贵金属工艺品采购成本18,738,241.410.71%16,945,911.110.95%10.58%特许纪念品经营特许商品采购成本783,752,627.5129.76%130,451,375.917.30%500.80%出租收入房屋折旧707,848.080.03%707,848.080.04%0.00%说明本公司按产品披露的本年度营业成本主要构成项目与去年口径相同。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报

61、告全文19（6） 报告期内合并范围是否发生变动是 否子公司子公司类型持股比例（%）本期新增原因北京忘我一级全资子公司100.00新设成都元隆二级全资子公司100.00新设喔哇宇宙二级全资子公司65.00新设喔哇文创三级全资子公司65.00新设宇宙畅融三级控股子公司70.00新设上海正逸诺四级控股子公司70.00新设上海简诞四级控股子公司70.00新设（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况适用 不适用（8） 主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）1,278,332,828.59前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例38.85%前五名

62、客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1第一名379,693,672.3511.54%2第二名274,473,418.908.34%3第三名259,344,331.117.88%4第四名241,789,225.377.35%5第五名123,032,180.863.74%合计-1,278,332,828.5938.85%主要客户其他情况说明适用 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）695,158,733.70前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例25.64%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采

63、购总额比例0.00%公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1第一名191,291,962.237.05%2第二名184,180,744.936.79%3第三名119,321,972.464.40%北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文204第四名100,305,910.973.70%5第五名100,058,143.113.69%合计-695,158,733.7025.64%主要供应商其他情况说明适用 不适用3、费用单位：元2022 年2021 年同比增减重大变动说明销售费用245,365,751.70170,407,831.9343.99%冬奥

64、会特许纪念品收入增加、渠道手续费相应增加，以及职工薪酬增加所致。管理费用84,358,776.7969,411,642.8021.53%财务费用7,603,746.688,284,873.80-8.22%研发费用121,743,199.0299,967,598.0721.78%4、研发投入适用 不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响创意整合营销方案研究开发将创新成果转化至需求方市场所需的营销活动场景应用的核心环节进行中自主知识产权提升公司创意水平与综合实力促销品创意设计研发提升促销品的创意设计研发精准策划进行中软件著作权，知识产权提升公司综合实力特许商品创意

65、设计研发创造具有时代人文特点，展示中国特色，颇具纪念价值的优秀特许商品进行中开发具有创造性高水平的特许商品提升公司品牌形象和社会认知度数字营销与平台定制化服务解决方案开发推动营销模式从传统的线下营销模式向“互联网+线下”的整合营销模式转型进行中自主知识产权提升公司综合实力谦玛网络资源搜索应用系统 V1.0为了提升媒介找号效率，为客户提供最合适的资源进行中软件著作权，自主知识产权提升公司媒介业务运转效率，提升公司综合实力谦玛网络资源可视化运维监控系统 V1.0为了更高的管理和实时了解MCN 矩阵广告、内容/直播电商、品牌营销等这些资源的动态进行中软件著作权，自主知识产权提升公司媒介业务运转效率，

66、提升公司综合实力谦玛大数据运维综合分析系统 V1.0通过建立数据计算模型，进行数据统计计算，从传播、互动、整体排名和子行业排名等方面评估分析自媒体的价值进行中软件著作权，自主知识产权提升公司媒介业务运转效率，提升公司综合实力公司研发人员情况2022 年2021 年变动比例研发人员数量（人）384516-25.58%研发人员数量占比42.62%50.46%-7.84%北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文21研发人员学历结构本科218312-30.13%硕士1415-6.67%大专及以下152189-19.58%研发人员年龄构成30 岁以下179280-36.07%3040

67、岁173211-18.01%4050 岁302425.00%50 岁以上21100.00%公司研发投入情况2022 年2021 年变动比例研发投入金额（元）121,743,199.0299,967,598.0721.78%研发投入占营业收入比例3.70%4.37%-0.67%研发投入资本化的金额（元）1,014,137.95184,041.25451.04%资本化研发投入占研发投入的比例0.83%0.18%0.65%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响适用 不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因适用 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明适用 不适用5、现金

68、流单位：元项目2022 年2021 年同比增减经营活动现金流入小计3,841,384,306.682,771,109,136.8038.62%经营活动现金流出小计3,714,644,587.422,648,911,473.5740.23%经营活动产生的现金流量净额126,739,719.26122,197,663.233.72%投资活动现金流入小计66,774,857.08122,951,465.34-45.69%投资活动现金流出小计69,570,550.24102,222,104.93-31.94%投资活动产生的现金流量净额-2,795,693.1620,729,360.41-113.49%

69、筹资活动现金流入小计322,810,225.61312,520,358.243.29%筹资活动现金流出小计417,175,148.99397,202,312.715.03%筹资活动产生的现金流量净额-94,364,923.38-84,681,954.47-11.43%现金及现金等价物净增加额29,573,486.9558,285,581.88-49.26%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明适用 不适用1、投资活动产生的现金流量净额变化主要为本期收回闲置资金理财以及资产投入增加所致。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文222、筹资活动产生的现金流量净额变化主要为本期

70、员工期权行权收到的投资款增加，以及分配股利及偿还借款较多所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明适用 不适用五、非主营业务分析适用 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益-94,359.80-0.05%主要系购买银行保本理财产生的收益及应收账款贴现支出否资产减值-11,018,686.49-5.95%营业外收入6,219.530.00%营业外支出1,464,711.190.79%其他收益17,216,602.519.29%主要系收到的政府补助否六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2022 年末2022 年初比

71、重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金463,494,803.6825.81%433,919,596.5624.61%1.20%主要是由于销售回款较大所致应收账款701,507,708.6439.07%696,815,726.1039.52%-0.45%存货172,864,388.809.63%176,929,304.3810.03%-0.40%投资性房地产14,120,103.370.79%14,827,951.450.84%-0.05%长期股权投资1,224,572.570.07%1,219,226.610.07%0.00%固定资产15,359,545.480.86%1

72、4,935,428.560.85%0.01%使用权资产43,268,898.922.41%30,540,535.041.73%0.68%短期借款284,125,532.1915.82%251,049,542.0014.24%1.58%主要是由于新媒体营销及礼赠品业务资金需求增加，相应银行贷款增加。合同负债43,704,868.832.43%51,430,496.922.92%-0.49%租赁负债21,152,949.431.18%15,402,877.650.87%0.31%境外资产占比较高适用 不适用2、以公允价值计量的资产和负债适用 不适用北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度

73、报告全文23单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产4.其他权益工具投资15,230,000.003,196,000.005,000,000.0023,760,000.00金融资产小计15,230,000.003,196,000.005,000,000.0023,760,000.00上述合计15,230,000.003,196,000.005,000,000.0023,760,000.00金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化是 否3、截至报告期末的资产权利受限情况项

74、目期末账面价值受限原因货币资金3,217,945.21保证金及利息应收账款36,367,700.61质押借款投资性房地产14,120,103.37抵押借款合计53,705,749.19七、投资状况分析1、总体情况适用 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度5,000,000.001.00499,999,900.00%2、报告期内获取的重大的股权投资情况适用 不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用 不适用4、金融资产投资（1） 证券投资情况适用 不适用北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文24公司报告期不存在证券投资。（2） 衍生品投资情况适用 不

75、适用公司报告期不存在衍生品投资。5、募集资金使用情况适用 不适用公司报告期无募集资金使用情况。八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况适用 不适用公司报告期未出售重大资产。2、出售重大股权情况适用 不适用九、主要控股参股公司分析适用 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润谦玛网络子公司新媒体整合营销12,000,000.00432,469,508.4378,484,077.31769,518,112.4026,390,759.8523,515,420.21报告期内取得和处置子公司的情况适用 不适

76、用主要控股参股公司情况说明不适用十、公司控制的结构化主体情况适用 不适用十一、公司未来发展的展望1、公司未来发展战略和发展方向公司五年规划提出“大 IP+科技”战略，力争打造创新型科技营销公司。1）持续夯实礼赠品和新媒体双主业，强化两大主业间的相互协同，推进产品和服务模式创新及高端化发展，发挥整合营销优势，保持主业的稳定快速增长。2）不北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文25断强化自身能力建设，加大创意设计、研发、IT、供应链、媒介渠道等方面的投入，扩大 IP 资源库，巩固和提升公司在IP、创意、设计、研发、供应链、媒介渠道全产业链上的优势。3）积极布局代表行业未来发展趋

77、势的创新业务，如 IP文创衍生品、IP 电商、文化酒及衍生品、元宇宙等。4）积极拥抱新科技，利用 AIGC 等前沿技术提升内部运营效率和客户服务效果，开发新产品、新模式，开拓新场景、新业务。2、公司 2023 年经营计划（1）礼赠品和新媒体营销业务协同创新，向整合营销和高端化发展积极拓展优质客户，优化客户结构，提升大客户规模。加强产品创意创新，结合 IP、品牌跨界、元宇宙虚实结合等手段，拓展新场景和新玩法，推动产品和服务向高端化发展。深化新媒体营销业务和礼赠品业务的融合协同，深挖客户，推动整合营销服务，积累更多成功案例。实现礼赠品和新媒体营销双主业的稳定增长，提升毛利率。（2）推进赛会特许和体

78、育 IP 业务持续发展今年是成都大运会和杭州亚运会的赛事之年，借鉴冬奥会特许产品成功经验，继续大力投入大运会、亚运会特许产品开发，加强产品宣传和渠道运营，力争特许业务再创佳绩。推进 TEAM CHINA（中国国家队）文创衍生品开发，加强 C端渠道运营，打造成功案例，为后续体育 IP 的开发运营提供经验和样板。（3）持续推进创新业务发展，寻找新的增长点IP 文创衍生品和 IP 电商方面，研究爆品逻辑和方法论开发新品，结合谦玛媒介和 IP 电商渠道进行推广；渠道端加强 C 端 IP 电商渠道建设，提升运营能力。文化酒及衍生品方面，与茅台、五粮液等大客户加强合作，开发更多创意衍生品，提升服务的系统性

79、和整合能力。文旅文创方面，推进与各地方政府的文创项目合作，打造经典案例。元宇宙方面，发挥与礼赠品、新媒体业务的协同优势，通过虚实结合打造整合营销成功案例；推进 UOVAMETA 和礼宇宙等元宇宙空间的建设、运营，开拓新业务和新商业模式。（4）加快 AIGC 等前沿技术的应用和 IT 系统开发提质增效方面，持续建设和完善公司大中台 IT 系统，深化 AIGC 技术在礼赠品创意设计、新媒体营销创意策划及文案执行等方面的应用，积累应用经验，开发及优化相关产品，提升工作效率和客户服务效果。新业务开拓方面，推进AIGC 技术与元宇宙等创新业务相结合，利用 AIGC 技术加速 UOVAMETA 和礼宇宙空

80、间建设，丰富数字藏品内容创作及权益赋能，开拓新玩法和新商业模式。3、公司面临的风险和应对措施（1）外部经济环境风险当前，全球政治经济格局存在不确定性，国内疫后消费复苏速度和程度也存在不确定性，公司下游客户受经济环境影响，可能会采取保守观望的策略，紧缩营销支出，一定程度上会影响公司业务需求，对公司经营业绩产生不利影响。公司将积极跟踪外部经济环境，把握行业龙头地位，对外积极调整业务方向、产品和客户结构，对内降本增效，以应对经济环境的不确定性。（2）市场竞争加剧风险国内礼赠品行业体量巨大，呈现参与者众多、单个参与者规模偏小、产业集中度较低的特征。新媒体行业发展迅速，从业者众多。近年来，随着外部环境的

81、变化，营销需求、营销渠道、营销方式变化较快，市场竞争较为激烈。这为公司的发展一方面带来了更多的机会，也加剧了竞争风险。如果公司在未来发展中未能持续提高创意设计能力、IP 转化能力和 IT 技术能力，获取更多的客户，公司有可能在未来市场竞争中处于不利地位。公司将积极面对市场变化，加大产品创意设计、IP 资源和 IT 技术等研发投入，提高创意策划水平和综合实力，拓展营销渠道和营销形式，以保持市场领先地位。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文26（3）核心客户流失的风险公司客户以世界五百强企业及国内知名企业为主，部分客户收入规模较大、占比较高。大客户一方面给公司带来了规模效应，

82、同时也带来了一定的集中度风险。如果核心客户流失，而公司又没有培育出同等量级的客户，公司的经营业绩将会受到较大影响。公司在维系老客户的同时持续开拓新客户，不断优化客户结构，在金融、互联网等行业不断拓展新客户，以提高客户稳定性。（4）新业务开拓未达预期的风险公司的 IP 文创衍生品、IP 电商、文化酒及衍生品、文旅文创、元宇宙等创新业务的开展前期需要一定的资源投入，也需要较长的时间去培育，能否达到预期存在不确定性，如果新业务开拓未达预期，而相应的团队已经组建并发生费用，对公司业绩可能产生不利影响。公司尽力控制新业务开展的投入规模和节奏，降低投资风险和不确定性，把创新业务开拓的风险降到最小。十二、报

83、告期内接待调研、沟通、采访等活动适用 不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2022 年 06 月23 日腾讯会议平台其他机构上海证券 陈旻国君证券 陈筱华泰证券 段联浦银安盛基金 范军安信证券 冯静静银河基金 冯敏中信证券 郭韵安信证券 焦娟中泰证券 康雅雯中信证券 李鑫东方证券 李雨琪开源证券 林瑶西南证券 刘言新时代证券 马笑财通基金 苗瑜太平洋证券 倪爽人保资产 王高伟安信证券 王利慧银华基金 王晓川华泰柏瑞基金 徐振峰国海证券 杨牧笛广发证券 叶敏婷大成基金 于嘉馨瑞达基金 张蕾华泰证券 郑裕佳华泰证券 周钊博时基金 周之易华泰

84、证券 朱珺长江养老 朱勇胜公司元宇宙业务进展情况http:/www.c/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900030663&stockCode=002878&announcementId=1213817998&announcementTime=2022-06-24%2017:32北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文27第四节 公司治理一、公司治理的基本状况1、股东与股东大会公司严格按照公司法证券法等法律法规和公司章程股东大会议事规则的规定召集召开股东大会，在股东大会召开前的规定时间发出会议通知，并且聘请律师现场见证，对会议的

85、召集、召开和决议的有效性发表法律意见。确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内共召开股东大会 3 次，审议议案 19 项。2、控股股东与上市公司公司控股股东行为规范，能依法行使其权利并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的经营体系和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人相互独立和分开。公司董事会、监事会及其他内部机构均独立运作，重大决策均由股东大会和董事会依法作出。3、董事与董事会公司董事会现有成员 7 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合有关法律法规和公司章程的要求

86、。报告期内，公司全体董事严格按照有关法律法规、公司章程和董事会议事规则等相关规定，勤勉尽责地履行职责，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，确保董事会规范、高效运作和审慎、科学决策。为进一步完善公司治理结构，公司董事会设立了战略、审计、提名、薪酬与考核 4 个专门委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的意见。报告期内，董事会共召开会议 9 次，审议议案 46 项。4、监事与监事会公司监事会现有成员 3 名，其中职工代表监事 1 名，监事会的人数及人员构成符合有关法律法规和公司章程的要求。报告期内，公司监事会严格按照公司章程及监事会议事规则等相关规定召集召开监事会。各监事按时出席会议，认真

87、履行职责，本着对全体股东负责的态度，独立有效地对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性行使监督和检查的权利，对公司重大事项、关联交易、财务状况等进行监督并发表意见，有效维护了公司及股东的合法权益。报告期内，监事会共召开会议 9 次，审议议案 24 项。5、绩效评价与激励约束机制公司逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。6、信息披露与投资者关系管理工作公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，制定并严格执行信息披露管理制度和投资者关系管理制度等，指定证券时报上海证券报中国证券报证券日报和巨潮

88、资讯网（）为公司法定信息披露媒体和网站，公平对待所有投资者，真实、准确、完整、及时地进行信息披露，提高公司透明度，保障了全体股东的合法权益。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异是 否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司成立以来，严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务及面向市场、自主经营的能力

89、。（一）业务独立北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文28公司是独立从事生产经营的企业法人，拥有独立、完整的研发、生产、采购、销售体系。本公司具有直接面向市场经营的能力，具有独立做出生产经营决策的能力，与股东之间不存在竞争关系或业务上依赖股东的情况。（二）资产独立公司所拥有的资产产权清晰、资产界定明确，并独立于控股股东、实际控制人及其关联方。公司合法拥有与主营业务有关的资产，拥有独立完整的设计创意、采购、质控、销售体系。公司不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖情况，不存在资金或其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。（三）人员独立公司与全

90、体员工均签订了聘用合同，建立了独立的劳动、人事和工资管理制度。公司高中级管理人员的认定符合法律、法规、规范性文件以及公司章程的有关规定，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的任何职务，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司财务人员也不存在在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。（四）财务独立公司设置了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制订了完善的财务管理制度、财务审计制度，能够独立做出财务决策。公司在银行开设了独立的账户，未与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司作为独立的纳税人，独立进行纳

91、税申报及履行纳税义务。公司不存在控股股东干预公司资金使用的情况。（五）机构独立公司根据公司法、上市公司章程指引等有关法律法规和规范性文件的相关规定，建立起了适合公司发展需要的组织机构，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情况。公司的生产经营和办公场所与控股股东、实际控制人单位完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。三、同业竞争情况适用 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2021 年年度股东大会年度股东大会54.51%2022 年 05 月 13 日2022 年 05 月

92、 14 日巨潮资讯网（.cn）2021 年年度股东大会决议公告（公告编号：2022-042)2022 年第一次临时股东大会临时股东大会53.81%2022 年 05 月 23 日2022 年 05 月 24 日巨潮资讯网（.cn）2022 年第一次临时股东大会决议公告（公告编号：2022-043)2022 年第二次临时股东大会临时股东大会53.06%2022 年 11 月 09 日2022 年 11 月 10 日巨潮资讯网（.cn）2022 年第二次临时股东大会决议公告（公告编号：2022-081)北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文292、表决权恢复的优先股股东请求召开

93、临时股东大会适用 不适用五、董事、监事和高级管理人员情况1、基本情况姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数（股）本期增持股份数量（股）本期减持股份数量（股）其他增减变动（股）期末持股数（股）股份增减变动的原因孙震董事长、总经理现任男592012年 09月 21日2024年 10月 15日32,329,50001,969,880030,359,620因个人资金需求减持向京董事、副总经理现任女512012年 09月 21日2024年 10月 15日798,361075,0000723,361因个人资金需求减持岳昕董事现任男662021年 10月 16日2024年 10月 15日

94、491,3390122,1000369,239因个人资金需求减持边雨辰董事、财务总监、副总经理现任男512012年 09月 21日2024年 10月 15日916,900000916,900不适用刘红路独立董事现任男722018年 10月 16日2024年 10月 15日00000不适用金永生独立董事现任男582018年 10月 16日2024年 10月 15日00000不适用栾甫贵独立董事现任男622021年 10月 16日2024年 10月 15日00000不适用李娅监事会主席现任女422012年 09月 21日2024年 10月 15日154,790000154,790不适用刘岩职工代表

95、监事现任女562012年 09月 212024年 10月 15163,800000163,800不适用北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文30日日郑卫卫监事现任女392017年 05月 08日2024年 10月 15日00000不适用王莎莎董事会秘书现任女402022年 08月 22日2024年 10月 15日00000不适用赵怀东副总经理现任男532012年 09月 21日2024年 10月 15日737,096092,0000645,096因个人资金需求减持陈涛副总经理现任男532012年 09月 21日2024年 10月 15日814,1000101,5000712

96、,600因个人资金需求减持饶秀丽副总经理现任女452012年 09月 21日2024年 10月 15日2,164,940050,00002,114,940因个人资金需求减持王升副总经理现任男562012年 09月 21日2024年 10月 15日1,146,2200001,146,220不适用匡娜副总经理、董事会秘书离任女402021年 10月 16日2022年 06月 02日00000不适用合计-39,717,04602,410,480037,306,566-报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况是 否匡娜女士因个人原因辞去公司副总经理兼董事会秘书职务。公司董事、监事、高

97、级管理人员变动情况适用 不适用姓名担任的职务类型日期原因王莎莎董事会秘书聘任2022 年 08 月 22 日经董事会审议通过于 2022 年 8 月22 日任公司董事会秘书职务匡娜副总经理、董事会秘书离任2022 年 06 月 02 日因个人原因辞去公司副总经理兼董事会秘书职务2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责一、非独立董事成员：北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文311、孙震先生，1964 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，公司创始人。1988 年至 1990 年担任北京联合大学经管学院教师，1990

98、年至 1998 年担任北京工业大学讲师，1998 年创立北京元隆雅图文化传播有限责任公司，现任公司董事长、总经理、中华全国工商业联合会执行委员、中华全国工商业联合会礼品业商会会长、中国社会科学院民营经济研究中心理事会副理事长、北京服装学院艺术设计学院客座教授。2、向京女士，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 8 月至 1997 年 8 月，就职于北京正昆科技开发公司，担任会计，1997 年 9 月至 2005 年 2 月，任摩托罗拉（中国）电子有限公司市场部经理，2005 年 3 月至2006 年 11 月，任索尼爱立信移动通信中国有限公司市场部经理，2007

99、 年 5 月至 2009 年 11 月，任北京意美行企业形象策划有限公司副总经理，2010 年 1 月加入本公司，现任公司董事、副总经理。3、边雨辰先生，1972 年出生，硕士研究生学历。1995 年至 2000 年担任北京王致和食品集团财务主管、总帐主管，2000年至 2007 年历任中兴宇会计师事务所、信永中和会计师事务所高级经理兼部门经理，2007 年至 2012 年担任龙铭矿业有限公司内控总监兼财务经理，2012 年加入本公司，现任公司董事、财务总监、副总经理。4、岳昕先生，1957 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1985 年至 1996 年担任中央工艺美术学院装潢系与

100、基础部教师，1996 年至 2003 年担任北京理想设计艺术公司副总经理兼设计师，2003 年加入本公司，现任公司董事、艺术总监。岳昕先生被清华大学、中央美术学院、北京服装学院、韩国大田大学聘为客座教授，并曾先后完成中国移动、中国邮政、南方航空、首都博物馆、国家图书馆等企业视觉识别系统（VI 系统）的设计工作。2019 年、2020 年担任方正字体设计大赛评委、中国设计年鉴作品终审评委、两岸新锐设计竞赛“华灿奖”终审评委、全国高等教育自学考试专业基本规范编制专家组成员。二、独立董事成员：1、金永生先生，出生于 1965 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1996 年至

101、2016 年历任北京工业大学经济与管理学院副院长、北京邮电大学经济管理学院院长。现任北京邮电大学经济管理学院教授、博士生导师、教授委员会主席、校学术委员会委员；中国市场学会常务理事、学术委员会委员；中国人才研究会常务理事；工业与信息化部信息通信专家委员会委员。2、刘红路先生，出生于 1951 年 11 月，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，中国社会科学院经济学博士。1977年 10 月至 1987 年 1 月任吕正操同志（原国家铁道部部长、铁道兵政委、第六届全国政协副主席）秘书。1987 年 1 月至1991 年 10 月任全国政协服务局（后改为行政管理局）办公室副主任、联络处处长。199

102、1 年 10 月至 1995 年 12 月任海南省台湾事务办公室副主任，琼台经济合作促进会秘书长。1995 年 12 月至 2002 年 1 月任海南省总商会(工商联)秘书长、曾任海南省第三届政协委员。2002 年 1 月至 2011 年 12 月任中华全国工商联联合会会员部部长，联络部部长。曾任全国工商联第七、第八届执行委员。2012 年至今任北京市上立达律师事务所专职律师（执业证号：11101198710192807）、中国亚洲经济发展协会执行会长。3、栾甫贵先生，出生于 1961 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，博士，中国注册会计师，国际注册管理咨询师，现任首都经济贸易大学会计学

103、院教授、博士生导师。曾任黑龙江八一农垦大学农经系副主任、副教授，天津商学院会计系主任、教授，北京工业大学经管学院会计系主任、教授。曾荣获国内贸易部“有突出贡献的科学、技术、管理专家”、财政部会计名家等荣誉以及中国会计学会优秀论文奖、中国会计学会财务成本分会“中洲光华杯学术创新奖”、北京市精品教材奖、黑龙江省优秀教学成果一等奖等奖励。兼任中国会计学会会计教育专业委员会委员、中国农业会计学会常务理事兼副秘书长、中国商业会计学会理事等职务。三、监事会成员1、李娅女士，出生于 1981 年 3 月，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2001 年至 2002 年担任河北太平洋世纪律师事务所行政

104、部行政助理，2002 年加入北京元隆雅图文化传播有限责任公司，现任公司总经理办公室主任、监事会主席。2、郑卫卫女士，出生于 1984 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年加入北京元隆雅图文化传播有限责任公司，现任公司设计研发部行政经理、监事。3、刘岩女士，出生于 1967 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1988 年至 2004 年担任北京市蓝天国际旅行社外宾部经理，2005 年加入北京元隆雅图文化传播有限责任公司，现任公司职工代表监事、行政机要经理。四、高级管理人员北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文321、孙震先生、向京

105、女士、边雨辰先生简历同上。2、王升先生，出生于 1967 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1988 年至 1993 年就职于中国北方光学电子总公司，1993 年至 1998 年就职于中国包装机械总公司，1998 年加入本公司，现任公司副总经理。3、饶秀丽女士，出生于 1978 年，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年至 2003 年任香港永顺有限公司销售经理，2004 年加入本公司，现任公司副总经理。4、赵怀东先生，出生于 1970 年，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1992 年至 1995 年，任北京市怀柔区九渡河中学教师，1995 年至 2001 年

106、，任北京嘉美东策划有限责任公司总经理，2001 年加入本公司，现任公司副总经理。5、陈涛先生，出生于 1970 年，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年 9 月至 1994 年 5 月，任北京吉普汽车有限公司销售部国际销售科科员，1995 年 9 月至 1996 年 5 月，任北京吉普汽车有限公司销售部国际销售科科长，1996 年 6 月至 1997 年 10 月，任北京吉普汽车有限公司驻美国联络处主任，1997 年 11 月至 2000 年 2 月，任北京吉普汽车有限公司销售市场部副总监（网络开发），2000 年 2 月至 2005 年 5 月，任北京吉普汽车有限公司销售市场部

107、市场总监，2005 年 8 月至 2006 年 9 月，任北京奔驰戴姆勒克莱斯汽车有限公司销售市场部市场总监（三菱、克莱斯勒、吉普品牌），2006 年 10 月加入本公司，现任公司副总经理。6、王莎莎女士，出生于 1983 年，中国国籍，无境外永久居留权，中央财经大学金融学硕士，拥有十一年资本市场经验。2005 年 7 月至 2008 年 8 月，任中国科学院数学与系统科学研究院科研助理；2011 年 6 月至 2022 年 4 月，先后在方正证券、华泰证券、上海证券任行业分析师和首席分析师。所在团队获得新财富评选 2014 年、2015 年第一名，2016 年第二名，II 评选 2019 年

108、第二名、2020 年第一名。个人获得 2014 年金融界行业分析师第一名，2018 年同花顺 iFinD 最佳分析师第二名。2022 年 5 月加入本公司，现任公司董事会秘书。在股东单位任职情况适用 不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴孙震元隆雅图（北京）投资有限公司执行董事2017 年 09 月 13日否在股东单位任职情况的说明自 2007 年 9 月 13 日起担任元隆雅图（北京）投资有限公司任执行董事。在其他单位任职情况适用 不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴

109、栾甫贵首都经济贸易大学会计学院教授、博士生导师2006 年 10 月 08 日是刘红路北京市上立达律师事务所律师2012 年 01 月 01 日是金永生北京邮电大学经济管理学院教授、博士生导师2004 年 07 月 01 日是在其他单位任职情况的说明上述任职单位均为公司合并报表范围外的其他单位，不含董事、监事、高级管理人员在公司合并报表范围内的全资/控股子公司、分公司的任职情况。公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况适用 不适用3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员 薪酬的决

110、策程序根据公司章程的有关规定，公司董事会薪酬与考核委员会拟订公司董事、监事、高级管理人员的薪酬方案，其中董事的薪酬方案经公司董事会审议通过后提交股东大会审议决定，监事的薪酬方案经公司监事会审议通过后提交股东大会审议决北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文33定，高级管理人员的薪酬方案由公司董事会审议决定。董事、监事、高级管理人员薪酬的确定依据公司以行业薪酬水平、地区发展状况、岗位职责要求等作为依据，参考公司经营业绩和个人绩效确定董事、监事及高级管理人员的年度薪酬。公司外部董事（除独立董事）、外部监事不在公司领取薪酬和津贴。董事、监事、高级管理人员薪酬实际支付情况2022 年

111、度公司实际支付董事、监事和高级管理人员薪酬合计 1,197.12 万元，详见下表。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬孙震董事长、总经理男59现任100.00否饶秀丽副总经理女45现任64.68否向京董事、副总经理女51现任159.29否王升董事、副总经理男56现任105.70否赵怀东副总经理男53现任67.19否陈涛副总经理男53现任262.19否边雨辰董事、副总经理、财务总监男51现任152.44否岳昕董事男66现任46.00否王莎莎董事会秘书女40现任34.32否刘红路独立董事男72现任15.00否

112、金永生独立董事男58现任15.00否栾甫贵独立董事男62现任15.00否李娅监事会主席女42现任60.13否刘岩职工代表监事女56现任37.38否郑卫卫监事女39现任18.04否匡娜副总经理、董事会秘书女40离任44.76否合计1,197.12六、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议第四届董事会第五次会议2022 年 04 月 21 日2022 年 04 月 22 日巨潮资讯网（）关于第四届董事会第五次会议决议的公告（公告编号：2022-019）第四届董事会第六次会议2022 年 04 月 26 日2022 年 04 月 27 日巨潮资讯网（）关于第

113、四届董事会第六次会议决议的公告（公告编号：2022-030）第四届董事会第七次会议2022 年 05 月 06 日2022 年 05 月 07 日巨潮资讯网（）关于第四届董事会第七次会议决议的公告（公告编号：2022-033）第四届董事会第八次会议2022 年 06 月 10 日2022 年 06 月 11 日巨潮资讯网（）关于第四届董事会第八次会议决议的公告（公告编号：2022-050）第四届董事会第九次会议2022 年 08 月 22 日2022 年 08 月 23 日巨潮资讯网（）关于第四届董事会第九次会议决议的公告（公告编号：2022-060）第四届董事会第十次会议2022 年 10

114、月 18 日2022 年 10 月 19 日巨潮资讯网（）关于第四届董事会第十次会议决议的公告（公告编号：2022-071）第四届董事会第十一次会议2022 年 10 月 26 日2022 年 10 月 27 日巨潮资讯网（）关于北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文34第四届董事会第十一次会议决议的公告（公告编号：2022-077）第四届董事会第十二次会议2022 年 11 月 09 日2022 年 11 月 10 日巨潮资讯网（）关于第四届董事会第十二次会议决议的公告（公告编号：2022-082）第四届董事会第十三次会议2022 年 12 月 16 日2022 年 12

115、 月 17 日巨潮资讯网（）关于第四届董事会第十三次会议决议的公告（公告编号：2022-090）2、董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数孙震92610否2向京92610否3岳昕93600否3边雨辰93600否3刘红路93510否3金永生93600否3栾甫贵91440否3连续两次未亲自出席董事会的说明无。3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议是 否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。4、董事

116、履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳是 否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司董事严格按照公司法证券法上市公司治理准则深圳证券交易所股票上市规则公司章程等法律法规及公司制度的规定，依法履行职责。报告期内，公司董事认真出席董事会会议和股东大会，并对提交董事会审议的各项议案各抒己见、深入讨论，为公司的健康发展建言献策，在作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实增强了董事会决策的科学性与可行性。同时，公司董事积极参加有关培训，提高履职能力,主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，推动公司生产经营各项工作持续、稳定、健康发展。独立董事勤勉尽责，积极了解公司经营状况、内部控

117、制体系建设以及公司董事会、股东大会决议的执行情况，提醒公司充分发挥内部审计部门的审核力度，及时发现实际运作中存在的问题，及时调整及修订公司流程、制度，做到有法可依，有据可循。独立董事督促公司依据监管部门公司治理的相关要求，加大公司内部控制管理，逐步提升公司管理水平，利用出席公司相关会议的机会，积极深入公司及子公司进行现场调研，并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文35七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有）审计委员会栾甫贵、金

118、永生、刘红路42022 年 04月 23 日1、审议关于公司2022 年第一季度报告全文及正文的议案2、审议关于公司2022 年第一季度内部审计工作报告的议案审计委员会栾甫贵、金永生、刘红路42022 年 04月 18 日1、审议2021 年度财务决算报告2、审议关于公司2021 年年度报告及其摘要的议案3、审议关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告4、审议2021 年度内部控制自我评价报告5、审议关于续聘公司 2022年度审计机构的议案6、审议关于非经营性资金占用及其他关联资金往来的议案7、审议关于公司2021 年年度内部审计工作报告的议案审计委员会栾甫贵、金永生、刘红路42022 年 0

119、8月 22 日1、审议关于公司2022 年半年北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文36度报告及其摘要的议案2、审议关于公司2022 年半年度内部审计工作报告的议案审计委员会栾甫贵、金永生、刘红路42022 年 10月 24 日1、审议关于公司2022 年第三季度报告全文的议案2、审议关于公司2022 年第三季度内部审计工作报告的议案薪酬与考核委员会金永生、孙震、刘红路42022 年 04月 11 日1、审议关于 2022年度公司董事、监事薪酬的议案2、审议关于 2022年度高级管理人员薪酬的议案薪酬与考核委员会金永生、孙震、刘红路42022 年 10月 14 日1、审议关

120、于的议案2、审议关于的议案3、审议关于核实的议案薪酬与考核委员会金永生、孙震、刘红路42022 年 11月 09 日1、审议关于向激励对象首次授予股票期权的议案薪酬与考核委员会金永生、孙震、刘红路42022 年 12月 13 日1、审议关于注销公司 2020年股票期权激励计划部分股票期权的议案八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险是 否监事会对报告期内的监督事项无异议。九、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人）496报告期末主要子公司在职员工的数量（人）40报告期末在职员工的数量合计（人）903当期领取薪酬员工总人数（人）98

121、1母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成专业构成类别专业构成人数（人）创意和设计人员215采购和质控人员96销售和客服人员290IT 及数字化营销人员65仓储物流人员17行政管理人员153媒介人员67合计903教育程度教育程度类别数量（人）硕士及以上44本科494专科及以下365合计903北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文382、薪酬政策公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，为使公司建立有效的价值分配机制和激励机制，使公司薪酬管理科学化、规范化，特制定公司薪酬管理制度。其中，薪酬设计遵循“四大原则”， 一是与公司所处战略发展阶段相匹配，

122、二是与客观环境和市场水平相匹配，三是与人才结构和需求层次相匹配，四是与人才成长和职员职业发展相匹配。同时，定薪机制遵循如下“四大原则”，一是能力和人才结构决定薪酬结构，二是岗位责任和风险影响薪酬水平，三是个人贡献和实际绩效决定所得，四是绩效优先、 兼顾公平与同业公司相比具有竞争性。3、培训计划1、培训频次：总计 28 场次，累计课时 160h；其中通用培训 5 次，新员工培训 8 次，制度宣贯培训 4 次，管理类培训 4 次，元隆大讲堂 5 次，标杆学习培训 2 次；2、元隆学院“E-Learing”学习平台正式上线，实现全员在线随时随地学习提升；3、建立管理干部能力素质模型，根据个体评价结果

123、量身定做个人课程，依托元隆学院，根据管理干部能力素质模型及不同岗位胜任力搭建岗位学习地图；4、针对员工痛点，开展“OFFICE 通关密码”、“销售精英养成计划”、“经验萃取项目”、“创意训练营”等人才培养专项；5、标杆学习培训：安排高管赴华为、阿里等头部企业游学参访；6、推动高管及部门负责人参加研究生学历进修深造；7、“接班人计划”学习开发：对各层级管理者形成”启航、远航、领航“人才培养机制，使每个岗位保持充足的人才储备；8、连续 3 年获得由肯耐珂萨颁发的“人才发展卓越奖项”，提升公司雇主品牌形象以及业内影响。4、劳务外包情况适用 不适用十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分

124、配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况适用 不适用公司实行持续、稳定的股利分配政策，公司章程明确规定了公司利润分配政策。该政策符合中国证监会上市公司监管指引第 3 号上市公司现金分红的规定，分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发表独立意见。公司在制定利润分配预案时，严格依据公司章程的相关规定执行和股东大会决议实施，公司利润分配预案均提交股东大会进行审议，股东大会开通了网络投票，中小股东拥有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了充分保护。现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关

125、的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文39适用 不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况适用 不适用每 10 股送红股数（股）0每 10 股派息数（元）（含税）0分配预案的股本基数（股）223,170,841现金分红金额（元）（含税）5.00以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00现金分红总

126、额（含其他方式）（元）111,585,420.50可分配利润（元）471,443,326.84现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明以截至 2023 年 3 月 31 日公司总股本 223,170,841 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 5 元（含税），合计派发 11,158.54 万元，本次不送股、不转增股份。十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用 不适用1、股权激励1、

127、2022 年 6 月 10 日公司召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第八次会议，审议通过了关于调整公司 2020年股票期权激励计划行权价格的议案。根据期权激励计划的相关规定，公司有资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细、配股、缩股、派息、增发等事项，应对股票期权的行权价格进行相应的调整。公司 2021 年度利润分配方案：以截至 2022 年 3 月 31 日公司总股本 223,170,841 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.60 元（含税），合计派发 8,034.15 万元，本次不送股、不转增股份。首次授予部分的股票期权行权价格的调整方式为：PP0-V=24.73-0

128、.36=24.37 元/份。预留授予部分的股票期权行权价格的调整方式为：PP0-V=17.90-0.36=17.54 元/份。2、截至本报告期末，2020 年股票期权激励计划第一个行权期已行权 1,784,689 份，占当期可行权份数的 67.33%。3、2022 年 10 月 18 日，公司召开第四届董事会第十次会议，审议通过了关于北京元隆雅图文化传播股份有限公司2022 年股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案、关于北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年股票期权激励计划实施考核管理办法的议案以及关于提请股东大会授权董事会办理 2022 年股票期权激励计划相关事宜的议案。具体内容详见

129、公司于 2021 年 11 月 26 日刊载于巨潮资讯网（）上的相关公告。同日，公司召开第四届监事会第十次会议，审议通过了关于北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案、关于北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年股票期权激励计划实施考核管理办法的议案以及关于核实北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年股票期权激励计划首次授予激励对象名单的议案。具体内容详见公司于 2021 年 11 月 26 日刊载于巨潮资讯网（）上的相关公告。2022 年 10 月 19 日，公司对 2022 年股票期权激励计划授予预留部分的激励对象的姓名和职务进行了内

130、部官网公示，公示时间为 2022 年 10 月 19 日至 2022 年 10 月 29 日。截止 2022 年 11 月 29 日公示期满，公司监事会未收到任何员工对本次拟激励对象提出的任何异议 。具体内容详见 2022 年 11 月 1 日刊载于巨潮资讯网（）上的相关公告。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文402022 年 11 月 9 日，公司召开第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第十二次会议，审议通过了关于公司 2022年股票期权激励计划向激励对象首次授予股票期权的议案，确定公司 2022 年股票期权激励计划授予预留部分的授予日为 2022 年 11 月 9

131、 日，公司监事会对此发表了核查意见，独立董事对此发表了独立意见 。具体内容详见 2022 年 11 月10 日刊载于巨潮资讯网（）上的相关公告。同日，公司召开 2022 年第二次临时股东大会，审议并通过关于北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案、关于北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年股票期权激励计划实施考核管理办法的议案、提请股东大会授权董事会办理 2022 年股票期权激励计划相关事宜的议案，具体内容详见 2022 年 11 月 10 日刊载于巨潮资讯网（）上的相关公告。2022 年 11 月 22 日公司完成了 2022 年股票期权激

132、励计划首次授予登记工作。首次授予数量：445 万份股票期权，行权价格：13.65 元/份。授予日：2022 年 11 月 9 日。具体内容详见 2022 年 11 月 23 日刊载于巨潮资讯网（）上的相关公告。公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况适用 不适用单位：股姓名职务年初持有股票期权数量报告期新授予股票期权数量报告期内可行权股数报告期内已行权股数报告期内已行权股数行权价格（元/股）期末持有股票期权数量报告期末市价（元/股）期初持有限制性股票数量本期已解锁股份数量报告期新授予限制性股票数量限制性股票的授予价格（元/股）期末持有限制性股票数量向京副总经理335,0000134,00000

133、100,50015.5400000王升副总经理308,2000123,2800092,46015.5400000边雨辰财务总监，副总经理265,7000106,2800079,71015.5400000相文燕副总经理198,200079,28000015.5400000赵怀东副总经理273,2000109,2800081,96015.5400000饶秀丽副总经理159,000063,6000047,70015.5400000陈涛副总经理90,300036,1200027,09015.5400000合计-1,629,6000651,8400-429,420-000-0备注（如有）相文燕因换届离任

134、，故期权剩余未行权部分全部注销。高级管理人员的考评机制及激励情况公司高级管理人员统一由董事会聘任。董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会，作为公司高级管理人员聘任及薪酬考核管理机构，负责制订高级管理人员的薪酬标准与方案，审查其履行职责情况并进行年度考评，制定科学合理的薪酬方案，并提交董事会审议。公司高级管理人员薪酬分为基本年薪和绩效年薪两部分，基本年薪按照月度发放，绩效年薪在每个会计年度结束后根据经营与考核结果经薪酬与考核委员会审核，董事会审议确定具体金额后发放。 报告期内，公司高级管理人员严格按照北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文41公司法、公司章程及有关法律法规认真

135、履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，较好地完成了本年度的各项任务。2、员工持股计划的实施情况适用 不适用3、其他员工激励措施适用 不适用十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况报告期内，公司严格按照各项法律法规以及公司内部控制制度规范经营、优化治理、管控风险，强调内部控制的力度与效率，重视相关责任的权责及落实，保证了公司内控体系的完整合规、有效可行，实现了公司健康科学的运营目标，保障了全体股东的利益。报告期内，董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，董事会审计委员会负责监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜，并且接受

136、、配合监事会对内控制度实施情况的监督审查；在董事会的管理监督下，各个部门依据公司内控制度有序运行，其中，公司证券部负责公司重要内控制度的修订及管理，负责组织董事、监事、高级管理人员参加内控培训，保证公司重大事项从筹划到决议的合法合规以及信息披露工作的及时准确；公司审计部负责完善公司内部审计各项制度规定，研究制定公司内部审计规划，督促落实审计发现问题的整改工作，配合董事会审计委员会进行内部控制自我评价工作；公司财务部负责实施财务管理内控制度，定期分析财务规划目标的执行情况，全面指导公司各单位预算工作，建立健全会计核算及报告体系，制定并落实会计核算政策、工作规范并完成相关工作，依法编制和及时提供财

137、务会计报告；公司各个事业部门根据内控规定推进工作，完成生产。报告期内，公司持续加强内部控制的自我评价和自我提升工作，不断推进内部控制在各个部门的完善与深入。2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况是 否十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告1、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期2023 年 04 月 20 日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网（）北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年度内部控制自我评价报告纳

138、入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文42纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。出现下列特征的认定为重大缺陷：）董事、监事和高级管理人员舞弊；）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制

139、监督无效。重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现以下特征的，认定为重要缺陷:）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；）未建立反舞弊程序和控制措施；）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。重大缺陷：）公司决策程序导致重大损失；）严重违反法律、法规；）公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；）媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直

140、未能消除；）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效，重要的经济业务虽有内控制度，但没有有效的运行；）公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；）公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。重要缺陷：）公司决策程序导致出现重大失误；）公司关键岗位业务人员流失严重；）媒体出现负面新闻，波及局部区域；）公司重要业务制度或系统存在缺陷；）公司内部控制重要缺陷未在合理期间内得到整改。一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。定量标准重大缺陷：错报利润总额的 5%；重要缺陷：利润总额的 2%错报利润总额的 5%；一般缺陷：错报利润总额的 2%重大缺陷：错报利润总额的 5%；重要缺陷：利润总额的 2%错报利

141、润总额的 5%；一般缺陷：错报利润总额的 2%财务报告重大缺陷数量（个）0非财务报告重大缺陷数量（个）0财务报告重要缺陷数量（个）0非财务报告重要缺陷数量（个）02、内部控制审计报告适用 不适用内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，元隆雅图公司于 2022 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2023 年 04 月 20 日内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网（）北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年度内部控制审计报告内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存

142、在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文43是 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致是 否十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文44第五节 环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是 否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用

143、在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果适用 不适用未披露其他环境信息的原因公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司的生产及运营严格遵守国家有关法律法规，公司将持续加强环保监督管理，确保企业发展符合环境保护政策法规。二、社会责任情况报告期内，公司注重维护股东、员工、合作伙伴的合法权益，时刻关注资本市场动态，关注员工职业发展需求，贯彻监管要求，努力提升公司治理效果和治理水平，全面履行企业社会责任。在投资者权益保护方面，公司严格按照公司法证券法和深圳证券交易所股票上市规则深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号主板上市公司规范运作等相关法律法规要求，在坚定合法合规运营的基

144、础上，严格履行信息披露义务，积极加强投资者关系管理，切实保障投资者能够获得真实、准确、完整、及时的信息。在员工权益保护方面，公司以劳动法为依托，全力维护员工的合法权益，持续构建和谐劳资关系，增强企业向心力。公司确保人力资源政策符合法规和社会责任标准的要求，确保员工享受应有的福利待遇。公司定期举办各类型培训及讲座，通过科学的股权激励计划、考核体系与晋升制度助力员工的职业发展与成长。在合作伙伴权益保护方面，公司秉持着坚定的商业道德与合规意识，以保障客户及合作伙伴的合法权益为出发点，与业务伙伴奠定了长期的合作发展基础，有效杜绝了商业贿赂、不道德交易等风险。在环境保护方面，公司积极将绿色发展理念落实贯

145、穿于整体经营理念之中，在设计、采购上提高对可回收材料的选择比例，为生态环境改善贡献自己的一份力量。三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文45第六节 重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项适用 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况首次公开发行或再融资时所作承诺担任公司董事、监事、高级管理人员的股东王威、岳昕、饶秀丽、王升、赵怀东、陈涛、边雨辰、李娅、刘岩

146、自愿锁定股份的承诺详见招股说明书“重大事项提示”之“二、本次发行前股东自愿锁定股份的承诺”之 42017 年 06 月06 日长期履行正常履行中首次公开发行或再融资时所作承诺公司实际控制人孙震自愿锁定股份的承诺详见招股说明书“重大事项提示”之“二、本次发行前股东自愿锁定股份的承诺”之 12017 年 06 月06 日长期履行正常履行中首次公开发行或再融资时所作承诺公司控股股东元隆投资、实际控制人、董事、监事、高级管理人员赔偿投资者的承诺详见招股说明书“重大事项提示”之“四、招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺”2017 年 06 月06 日长期履行正常履行中首次公开发行或再融

147、资时所作承诺控股股东元隆投资、实际控制人孙震、一致行动人李素芹避免同业竞争的承诺详见招股说明书“第七节同业竞争与关联交易”之“二、同业竞争”2017 年 06 月06 日长期履行正常履行中首次公开发行或再融资时所作承诺公司实际控制人孙震与股东李素芹一致行动的承诺详见招股说明书第五节“发行人基本情况”之“十四、发行人、主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况”之（五）2017 年 06 月06 日长期履行正常履行中首次公开发行公司控股股东员工社保的承详见招股说明2017 年 06 月长期履行正常履行中北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文46或

148、再融资时所作承诺元隆投资、实际控制人孙震诺书第五节“发行人基本情况“之“十三、发行人员工及其社会保障情况”之（二）06 日首次公开发行或再融资时所作承诺控股股东元隆投资、实际控制人孙震、股东李素芹主要股东关于公开发行上市后持股意向及减持意向的承诺详见招股说明书“重大事项提示之“五、本次发行前持股 5%以上股东的持股意向及减持意向2017 年 06 月06 日所持公司股票锁定期满后两年内正常履行中股权激励承诺111 名激励对象无虚假记载、误导陈述或重大遗漏承诺若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象，将由股权激励计划所获得的全部利益返

149、还公司。2017 年 09 月26 日长期履行正常履行中股权激励承诺35 名激励对象无虚假记载、误导陈述或重大遗漏承诺若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。2018 年 10 月29 日长期履行正常履行中股权激励承诺137 名激励对象无虚假记载、误导陈述或重大遗漏承诺若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。2020 年 10 月26 日长期履行正常履行中股权激励承诺41 名激励对象无

150、虚假记载、误导陈述或重大遗漏承诺若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予2021 年 12 月03 日长期履行正常履行中北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文47权益或行使权益安排的，激励对象，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。股权激励承诺35 名激励对象无虚假记载、误导陈述或重大遗漏承诺若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。2022 年 11 月09 日长期履行正常履行中承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未

151、完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明适用 不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况适用 不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。三、违规对外担保情况适用 不适用公司报告期无违规对外担保情况。四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明适用 不适用北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文48五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明适用 不适用六、与上年度财务报告相比

152、，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明适用 不适用公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明适用 不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）120境内会计师事务所审计服务的连续年限9境内会计师事务所注册会计师姓名韩瑞红 朱小娃境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限朱小娃第 1 年，韩瑞红第 2 年。境外会计师事务所名称（如有）无境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）

153、无境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有）无当期是否改聘会计师事务所是 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况适用 不适用2022 年 4 月 21 日，公司召开于第四届董事会第五次会议，审议通过关于续聘公司 2022 年度审计机构的议案，公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报告进行审计，审计费用合计为 120 万元人民币（含税），其中财务报表审计费用 90 万元，内部控制审计 30 万元。报告期内，因公司开展 2022 年股票期权激励计划，聘请上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司为该项目财务顾

154、问公司，共支付财务顾问费用 25 万。九、年度报告披露后面临退市情况适用 不适用北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文49十、破产重整相关事项适用 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十一、重大诉讼、仲裁事项适用 不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引未达到重大诉讼仲裁事项汇总（原告）已判决326.29否已判决公司胜诉，判令相关被告赔偿公司相应欠款。进入执行阶段不适用未达到重大诉讼仲裁事项汇总（原告）未判决110.85否未判决不适用不适用不适用未达到重大诉讼仲裁事项汇总

155、（被告）17.87否不适用调解结案被告已支付涉案金额不适用十二、处罚及整改情况适用 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用 不适用十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用 不适用关联方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则转让资产的账面价值（万元）转让资产的评估价值（万元）转让价格（万元）关联交易结算方式交易损益（万元）披露日期披露索引元隆雅图（北京）投本公司之控股股东股权收购控股股东收购公司控本次交易对价是综合25,470.5613,

156、00013,000合计1.3 亿元人民02022 年06 月07 日关于控股子公司完成北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文50资有限公司股子公司谦玛网络40%股权考虑资本市场变化以及行业发展情况、融资环境等因素，经交易双方协商确定。币及3000 万元分红权的对价向元隆投资转让谦玛网络少数股东合计持有的谦玛网络 40%股权。工商变更的公告（公告编号：2022-048）转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有）本次交易的双方是元隆投资和谦玛网络少数股东，双方均不是上市公司，因此本次交易未进行资产评估，而是双方基于标的股权性质、市场情况、资金状况等情况，在充分谈判协商后

157、达成了交易价格。对公司经营成果与财务状况的影响情况谦玛网络 2018 年 11 月已纳入本公司合并财务报表范围，且本次交易前后本公司对谦玛网络的持股比例没有发生变动，故本次交易对本公司 2021 年及 2022年经营成果及财务状况没有影响。如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况不适用3、共同对外投资的关联交易适用 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来适用 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。5、与存在关联关系的财务公司的往来情况适用 不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。6、公司控股的财务公司与关联方的往

158、来情况适用 不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。7、其他重大关联交易适用 不适用公司报告期无其他重大关联交易。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文51十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1） 托管情况适用 不适用公司报告期不存在托管情况。（2） 承包情况适用 不适用公司报告期不存在承包情况。（3） 租赁情况适用 不适用为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目适用 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。2、重大担保适用 不适用公司报告期不存在重大担保情况。

159、3、委托他人进行现金资产管理情况（1） 委托理财情况适用 不适用报告期内委托理财概况单位：万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额券商理财产品自有资金5,000000合计5,000000单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况适用 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形适用 不适用（2） 委托贷款情况适用 不适用北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文52公司报告期不存在委托贷款。4、其他重大合同适用 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十六、其他重大事项的说明适用 不适用公

160、司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项适用 不适用北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文53第七节 股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（，）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份34,538,43015.60%000-4,750,645-4,750,64529,787,78513.35%1、国家持股00.00%0000000.00%2、国有法人持股00.00%0000000.00%3、其他内资持股34,538,43015.60%000-4,750,645-4,750,6

161、4529,787,78513.35%其中：境内法人持股00.00%0000000.00%境内自然人持股34,538,43015.60%000-4,750,645-4,750,64529,787,78513.35%4、外资持股00.00%0000000.00%其中：境外法人持股00.00%0000000.00%境外自然人持股00.00%0000000.00%二、无限售条件股份186,875,67784.40%0006,507,3796,507,379193,383,05686.65%1、人民币普通股186,875,67784.40%0006,507,3796,507,379193,383,056

162、86.65%2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%4、其00.00%0000000.00%北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文54他三、股份总数221,414,107100.00%0001,756,7341,756,734223,170,841100.00%股份变动的原因适用 不适用公司股份总数变动原因系回购注销限制性股票及行权所致。1、截至 2022 年 2 月 18 日，回购注销的限制性股票共计 27,955 股，公司股本由 221,414,107 股减少至 221,386,152股。具体内容详见公

163、司于 2022 年 2 月 22 日刊登在巨潮资讯网（）上的关于部分限制性股票回购注销完成的公告（公告编号：2022-015）。2、2021 年 11 月 26 日，公司 2020 年股票期权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期行权条件成就，2021 年11 月 26 日至 2022 年 11 月 25 日为可行权日，本报告期内，行权共计 1,784,689 份，公司总股本由 221,386,152 股增加至 223,170,841 股。股份变动的批准情况适用 不适用1、2021 年 11 月 25 日，公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，审议通过了关于回购注销 2017

164、 年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案，共计 27,955 股限制性股票由公司回购注销。监事会、独立董事、律师对相关事项发表专项意见。2、2021 年 12 月 21 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过了关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案，公司聘请的法律顾问出具了相关意见。3、2021 年 11 月 25 日，公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，审议通过了关于公司2020 年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案，根据公司北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年股票期权激励计划（草案）及

165、其摘要（以下简称“期权激励计划”）的相关规定，公司 2020 年股票期权激励计划第一个行权期的行权条件已成就，同意符合行权条件的 115 名激励对象在第一个行权期采取自主行权方式，可申请行权的股票期权数量为 2,650,640 份权，行权价格为 24.73 元/份。第一个行权期结束后，行权共计 1,784,689 份。股份变动的过户情况适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用 不适用2、限售股份变动情况适用 不适用单位：股股东名称期初限售股数本期增加限售股数本

166、期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期向京598,77100598,771高管锁定股根据减持规定解除限售王升859,66500859,665高管锁定股根据减持规定解除限售饶秀丽1,623,705001,623,705高管锁定股根据减持规定解除限售李娅116,09200116,092高管锁定股根据减持规定解除限售北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文55陈涛564,03046,5450610,575高管锁定股根据减持规定解除限售边雨辰687,67500687,675高管锁定股根据减持规定解除限售孙震24,247,1250024,247,125高管锁定股根据减持规定解除

167、限售赵怀东552,82200552,822高管锁定股根据减持规定解除限售岳昕368,50400368,504高管锁定股根据减持规定解除限售刘岩122,85000122,850高管锁定股根据减持规定解除限售王威4,769,2350-4,769,2350离任锁定2022 年 4 月 16 日股权激励限售股27,9560-27,9551限制性股票已全部解限，1 股为尾差。根据限制性股票激励草案规定合计34,538,43046,545-4,797,19029,787,785-二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况适用 不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变

168、动情况说明适用 不适用1、2021 年 12 月 21 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过了关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案，公司聘请的法律顾问出具了相关意见。2、截至 2022 年 2 月 18 日，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续，本次回购注销的限制性股票共计 27,955 股。具体内容详见公司于 2022 年 2 月 22 日刊登在证券时报、证券日报中国证券报、上海证券报及巨潮资讯网（）上的关于部分限制性股票回购注销完成的公告（公告编号：2022-015）。3、2021 年 11 月 25 日

169、，公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，审议通过了关于公司2020 年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案，根据公司北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年股票期权激励计划（草案）及其摘要（以下简称“期权激励计划”）的相关规定，公司 2020 年股票期权激励计划第一个行权期的行权条件已成就，同意符合行权条件的 115 名激励对象在第一个行权期采取自主行权方式，可申请行权的股票期权数量为 2,650,640 份权，行权价格为 24.73 元/份。具体内容详见公司于 2021 年 11 月 26 日刊登在证券时报、证券日报中国证券报、上海证券报及巨潮资

170、讯网（）上的关于 2020 年股票期权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期行权条件成就的公告（公告编号：2021-062）。2021 年 11 月 26 日至 2022 年 11 月 25 日为可行权日，本报告期内，行权共计 1,784,689 份，公司总股本由221,386,152 股增加至 223,170,841 股。3、现存的内部职工股情况适用 不适用北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文56三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数25,742年度报告披露日前上一月末普通股股东总数21,869报告期末表决权恢复的优先股股东总数

171、（如有）（参见注 8）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8）0持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量#元隆雅图（北京）投资有限公司境内非国有法人40.59%90,581,853-7678147090,581,853质押4,820,000孙震境内自然人13.60%30,359,620-196988024,247,1256,112,495李素芹境内自然人4.40%9,826,000009,826,000#上海拓牌私募

172、基金管理有限公司拓牌同希一号私募证券投资基金境内非国有法人1.34%3,000,000300000003,000,000饶秀丽境内自然人0.95%2,114,940-500001,623,705491,235王威境内自然人0.79%1,769,235-300000001,769,235程振华境内自然人0.57%1,281,46086046001,281,460刘迎彬境内自然人0.52%1,159,083111780001,159,083王升境内自然人0.51%1,146,2200859,665286,555边雨辰境内自然人0.41%916,9000687,675229,225战略投资者或一般法

173、人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）无北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文57（参见注 3）上述股东关联关系或一致行动的说明元隆雅图（北京）投资有限公司由孙震控股，李素芹与孙震为母子关系、一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注 10）无前 10 名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量#元隆雅图（北京）投资有限公司90,581,853人民币普通股90,581,853李素芹9,826,000人民币普通股9,826,000孙震6,112,495

174、人民币普通股6,112,495#上海拓牌私募基金管理有限公司拓牌同希一号私募证券投资基金3,000,000人民币普通股3,000,000王威1,769,235人民币普通股1,769,235程振华1,281,460人民币普通股1,281,460刘迎彬1,159,083人民币普通股1,159,083顾永兴601,500人民币普通股601,500#朱吉鸿560,300人民币普通股560,300王霞516,100人民币普通股516,100前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10名股东之间关联关系或一致行动的说明元隆雅图（北京）投资有限公司由孙震控股，李素芹与孙震为母

175、子关系、一致行动人。前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注 4）元隆雅图（北京）投资有限公司通过融资融券信用证券账户持有 5,000,000 股。上海拓牌资产管理有限公司拓牌同希一号私募证券投资基金通过融资融券信用证券账户持有 3,000,000 股。朱吉鸿通过融资融券信用证券账户持有 225,400 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易是 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人控股股东名称法定代表

176、人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务元隆雅图（北京）投资有限公司孙震2007 年 09 月 13日9111010266754054XJ项目投资、投资管理、资产管理、投资咨询、企业管理咨询。控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况无。控股股东报告期内变更北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文58适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更。3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权孙震本人中国否主要职业及职务本公司董事长、总经理。过去 10 年曾控股的境内

177、外上市公司情况无实际控制人报告期内变更适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司适用 不适用4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%适用 不适用5、其他持股在 10%以上的法人股东适用 不适用6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况适用 不适用北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文59四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况适用 不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况适用 不适用北

178、京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文60第八节 优先股相关情况适用 不适用报告期公司不存在优先股。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文61第九节 债券相关情况适用 不适用北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文62第十节 财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023 年 04 月 19 日审计机构名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号致同审字（2023）第 110A011997 号注册会计师姓名韩瑞红、朱小娃审计报告正文审计报告致同审字（2023）第 110A011997 号北京元隆雅图文化传播股

179、份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“元隆雅图公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了元隆雅图公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐

180、述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于元隆雅图公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文63独发表意见。（一）收入确认相关信息披露详见“财务报表附注三、23”及“财务报表附注五、37”。1、事项描述元隆雅图公司主要从事礼赠品（促销品）销售、促销服务、新媒体营销服务和特许纪念品及其

181、他工艺品销售。2022 年度营业收入为 329,046.49 万元，同比增长 43.95%。由于收入金额重大，且为关键业绩指标之一，存在管理层可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。2、审计应对我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括：（1）了解和评价公司与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制执行的有效性；（2）选取样本，对与收入确认有关的控制权转移时点进行分析评估，进而评价公司收入确认政策是否符合企业会计准则规定；（3）对营业收入及应收账款变动情况执行分析程序；（4）选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销

182、售发票、产品运输单、客户签收单、客户对账单等；执行收入截止性测试，以评估收入是否记录于正确的会计期间；（5）在抽样的基础上，对本年度交易额以及应收账款余额实施函证程序，对未回函的实施了替代测试程序。（二）应收账款减值准备的计提相关信息披露详见“财务报表附注三、10”以及“财务报表附注五、3”。1、事项描述截至 2022 年 12 月 31 日，元隆雅图公司应收账款余额 71,143.68 万元，占资产总额39.62%，累计计提坏账准备 992.91 万元。由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款减值时涉及重大估计和判断，因此，我们将应收账款减值准备的计提识别为关键审计事项。2、审计应对北京

183、元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文64我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括：（1）了解及评价管理层评估和确定应收账款减值相关内部控制设计的有效性，并测试关键控制执行的有效性；（2）评价管理层使用的预期信用损失计算模型与方法的合理性；（3）评价管理层对应收账款信用风险组合划分方法的恰当性；（4）评价历史参考期间选取的合理性，了解管理层在前瞻性信息预测中考虑的因素，包括对未来经济、市场环境以及客户情况等变化的预测，并评估其合理性；（5）获取管理层对不同组合预期信用损失的计算文件，验证其计算的准确性。（6）选取样本，对金额重大或异常的应收账款，检查与其可回收性相关的支持性

184、证据，包括期后收款、客户的历史信用、经营情况和还款能力等，分析其可收回性。（三）商誉减值测试相关信息披露详见“财务报表附注三、19”及“财务报表附注五、16”。1、事项描述元隆雅图公司于 2018 年 10 月收购了上海谦玛网络科技有限公司，并确认了商誉17,066.59 万元，占 2022 年末资产总额的 9.51%，未计提商誉减值准备。由于商誉减值测试过程较为复杂，同时涉及管理层对未来市场以及经济环境的重大估计和判断，特别是在预测未来现金流量使用的收入增长率、成本费用上涨率以及折现率等关键假设和参数等指标具有固有不确定性，且可能受到管理层偏向的影响，因此，我们将商誉减值测试识别为关键审计事

185、项。2、审计应对我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括：（1）了解、评估并测试与商誉减值相关的内部控制的设计及执行有效性；（2）对管理层聘请的评估专家的独立性、专业胜任能力进行评价，获取管理层评估专家出具评估报告、评估说明及评估计算过程，评价其评估范围、评估对象、选用的评估方法、折现率等评估关键参数选取、假设认定和计算模型的适当性；（3）将预测期收入增长率、毛利率等关键指标与公司的历史及行业历史数据、管理层预测数据进行比较，判断编制折现现金流预测中采用的关键假设的合理性；（4）获取管理层编制的商誉减值测试表，检查并重新测算商誉减值测算的准确性。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022

186、年年度报告全文65四、其他信息元隆雅图公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括元隆雅图公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任元隆雅图公司管理层负责按照企业会计准则

187、的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估元隆雅图公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算元隆雅图公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督元隆雅图公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如

188、果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文

189、66（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对元隆雅图公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致元隆雅图公司不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6）就元隆雅图公司中实体或业

190、务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某

191、事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文67二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：北京元隆雅图文化传播股份有限公司单位：元项目2022 年 12 月 31 日2022 年 1 月 1 日流动资产：货币资金463,494,803.68433,919,596.56结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据4,340,134.802,734,142.00应收账款701,507,708.64

192、696,815,726.10应收款项融资预付款项107,522,164.32137,604,478.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款20,610,938.7613,713,522.22其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货172,864,388.80176,929,304.38合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产720,880.002,776,483.21其他流动资产24,063,501.4031,539,248.67流动资产合计1,495,124,520.401,496,032,501.97非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资中国北京二二三年 四 月十

193、九日北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文68长期应收款4,754,743.402,111,477.88长期股权投资1,224,572.571,219,226.61其他权益工具投资23,760,000.0015,230,000.00其他非流动金融资产投资性房地产14,120,103.3714,827,951.45固定资产15,359,545.4814,935,428.56在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产43,268,898.9230,540,535.04无形资产15,424,279.4113,051,595.54开发支出商誉170,665,911.45170,665

194、,911.45长期待摊费用4,489,977.142,617,350.66递延所得税资产5,095,544.052,177,881.12其他非流动资产2,188,312.90非流动资产合计300,351,888.69267,377,358.31资产总计1,795,476,409.091,763,409,860.28流动负债：短期借款284,125,532.19251,049,542.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据36,119,868.00应付账款222,128,565.35319,100,770.74预收款项合同负债43,704,868.8351,430,496.

195、92卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬72,719,002.3655,987,722.39应交税费67,016,482.3959,727,147.79其他应付款18,730,604.5720,635,275.97其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债22,656,392.7014,959,245.47其他流动负债4,634,792.744,840,281.33北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文69流动负债合计735,716,241.13813,850,350.61非流动负债：保险合同

196、准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债21,152,949.4315,402,877.65长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益420,000.00递延所得税负债1,637,645.711,385,305.86其他非流动负债非流动负债合计23,210,595.1416,788,183.51负债合计758,926,836.27830,638,534.12所有者权益：股本223,170,841.00221,414,107.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积245,921,887.26198,818,141.12减：库存股169,686.85其他综合收益3,194,912.61

197、195,500.00专项储备盈余公积92,514,948.4269,815,050.19一般风险准备未分配利润450,841,560.69386,528,398.88归属于母公司所有者权益合计1,015,644,149.98876,601,510.34少数股东权益20,905,422.8456,169,815.82所有者权益合计1,036,549,572.82932,771,326.16负债和所有者权益总计1,795,476,409.091,763,409,860.28法定代表人：孙震主管会计工作负责人：边雨辰会计机构负责人：李艳超2、母公司资产负债表单位：元项目2022 年 12 月 31

198、日2022 年 1 月 1 日流动资产：货币资金378,572,824.25336,080,302.84交易性金融资产衍生金融资产应收票据3,413,850.00500,000.00应收账款477,409,717.98480,133,053.66应收款项融资预付款项50,202,769.5990,704,595.01其他应收款157,128,238.8663,843,608.68北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文70其中：应收利息应收股利存货145,491,072.11157,799,657.96合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产184,804.001,894,

199、046.99其他流动资产8,796,420.8623,177,143.13流动资产合计1,221,199,697.651,154,132,408.27非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款1,815,332.96140,700.00长期股权投资240,732,547.07235,815,771.20其他权益工具投资23,760,000.0015,230,000.00其他非流动金融资产投资性房地产14,120,103.3714,827,951.45固定资产10,275,299.8410,158,912.11在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产24,845,543.2916,953,559

200、.35无形资产7,867,661.423,821,425.41开发支出商誉长期待摊费用124,276.49759,036.77递延所得税资产4,490,362.591,960,377.32其他非流动资产非流动资产合计328,031,127.03299,667,733.61资产总计1,549,230,824.681,453,800,141.88流动负债：短期借款154,982,939.72161,261,825.32交易性金融负债衍生金融负债应付票据36,119,868.00应付账款171,453,450.65248,664,204.03预收款项合同负债39,891,674.8445,768,8

201、54.91应付职工薪酬39,645,712.3329,871,114.40应交税费54,801,106.6645,044,113.48其他应付款22,212,781.1228,535,014.95其中：应付利息应付股利北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文71持有待售负债一年内到期的非流动负债10,676,558.658,346,041.20其他流动负债4,723,702.944,450,632.84流动负债合计498,387,926.91608,061,669.13非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债13,991,000.668,104,222.16长期

202、应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债564,000.0034,500.00其他非流动负债非流动负债合计14,555,000.668,138,722.16负债合计512,942,927.57616,200,391.29所有者权益：股本223,170,841.00221,414,107.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积245,962,780.85198,859,034.71减：库存股169,686.85其他综合收益3,196,000.00195,500.00专项储备盈余公积92,514,948.4269,815,050.19未分配利润471,443,326.84347,4

203、85,745.54所有者权益合计1,036,287,897.11837,599,750.59负债和所有者权益总计1,549,230,824.681,453,800,141.883、合并利润表单位：元项目2022 年度2021 年度一、营业总收入3,290,464,867.552,285,823,534.35其中：营业收入3,290,464,867.552,285,823,534.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本3,104,185,738.632,142,866,862.75其中：营业成本2,633,815,400.141,788,070,603.71利息支出手续费及佣金支出退

204、保金北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文72赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加11,298,864.306,724,312.44销售费用245,365,751.70170,407,831.93管理费用84,358,776.7969,411,642.80研发费用121,743,199.0299,967,598.07财务费用7,603,746.688,284,873.80其中：利息费用9,972,213.588,240,234.52利息收入2,968,025.982,400,410.12加：其他收益17,216,602.5121,371,50

205、6.80投资收益（损失以“”号填列）-94,359.80-873,121.45其中：对联营企业和合营企业的投资收益5,345.9625,521.57以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-614,793.88-1,693,810.81汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-5,629,954.33-3,688,759.55资产减值损失（损失以“-”号填列）-11,018,686.49-1,936,676.84资产处置收益（损失以“-”号填列）705.55138,789.77三、营业利润（亏损以“”号填

206、列）186,753,436.36157,968,410.33加：营业外收入6,219.537,239.03减：营业外支出1,464,711.191,133,118.25四、利润总额（亏损总额以“”号填列）185,294,944.70156,842,531.11减：所得税费用24,974,774.8817,161,809.92五、净利润（净亏损以“”号填列）160,320,169.82139,680,721.19（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列）160,320,169.82139,680,721.192.终止经营净利润（净亏损以“”号填列）（二）按所有权归属分类1.归

207、属于母公司股东的净利润167,354,562.80115,585,796.842.少数股东损益-7,034,392.9824,094,924.35北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文73六、其他综合收益的税后净额2,999,412.61195,500.00归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额2,999,412.61195,500.00（一）不能重分类进损益的其他综合收益3,000,500.00195,500.001.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动3,000,500.00195,500.004.企业自身信用

208、风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益-1,087.391.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额-1,087.397.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额163,319,582.43139,876,221.19归属于母公司所有者的综合收益总额170,353,975.41115,781,296.84归属于少数股东的综合收益总额-7,034,392.9824,094,924.35八、每股收益（一）基本每股收益0.750.53

209、（二）稀释每股收益0.750.53本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：孙震主管会计工作负责人：边雨辰会计机构负责人：李艳超4、母公司利润表单位：元项目2022 年度2021 年度一、营业收入2,302,007,719.011,470,721,639.58减：营业成本1,783,484,322.431,159,093,125.37税金及附加9,621,421.305,074,578.76销售费用182,108,057.89123,843,088.48管理费用41,741,473.5744,370,358

210、.97研发费用71,565,453.8254,984,064.15财务费用2,993,004.534,195,202.70其中：利息费用5,172,265.214,418,796.58利息收入2,573,848.871,826,959.84加：其他收益5,619,812.587,548,686.17投资收益（损失以“”号填45,920,294.24-1,028,324.35北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文74列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）-614,793.88-1,693,810.81净敞口套期收益（

211、损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-1,015,302.45-680,234.67资产减值损失（损失以“-”号填列）-11,018,686.49-1,936,676.84资产处置收益（损失以“-”号填列）70,139.56二、营业利润（亏损以“”号填列）250,000,103.3583,134,811.02加：营业外收入118.268.17减：营业外支出741,221.35899,396.64三、利润总额（亏损总额以“”号填列）249,259,000.2682,235,422.55减：所得税费用22,260,017.977,752,938.

212、31四、净利润（净亏损以“”号填列）226,998,982.2974,482,484.24（一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列）226,998,982.2974,482,484.24（二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益的税后净额3,000,500.00195,500.00（一）不能重分类进损益的其他综合收益3,000,500.00195,500.001.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动3,000,500.00195,500.004.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权

213、益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额229,999,482.2974,677,984.24北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文75七、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益5、合并现金流量表单位：元项目2022 年度2021 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金3,821,443,778.592,744,233,968.44客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构

214、拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还2,233,496.999,714,322.42收到其他与经营活动有关的现金17,707,031.1017,160,845.94经营活动现金流入小计3,841,384,306.682,771,109,136.80购买商品、接受劳务支付的现金3,179,313,477.782,324,126,556.60客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息

215、、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金249,080,979.06165,245,101.36支付的各项税费110,855,858.0043,587,157.37支付其他与经营活动有关的现金175,394,272.58115,952,658.24经营活动现金流出小计3,714,644,587.422,648,911,473.57经营活动产生的现金流量净额126,739,719.26122,197,663.23二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金66,250,000.00121,000,000.00取得投资收益收到的现金515,657.98808,186.

216、97处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9,199.10208,020.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金935,258.37投资活动现金流入小计66,774,857.08122,951,465.34购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16,320,550.248,921,055.42投资支付的现金53,250,000.0093,301,049.51质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计69,570,550.24102,222,104.93北京元隆雅图文化传播股份有限公司

217、 2022 年年度报告全文76投资活动产生的现金流量净额-2,795,693.1620,729,360.41三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金46,885,358.97其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2,750,000.00取得借款收到的现金275,924,866.64298,520,358.24收到其他与筹资活动有关的现金14,000,000.00筹资活动现金流入小计322,810,225.61312,520,358.24偿还债务支付的现金271,877,398.09249,830,405.90分配股利、利润或偿付利息支付的现金120,408,365.59106,497,7

218、89.76其中：子公司支付给少数股东的股利、利润30,980,000.0020,400,000.00支付其他与筹资活动有关的现金24,889,385.3140,874,117.05筹资活动现金流出小计417,175,148.99397,202,312.71筹资活动产生的现金流量净额-94,364,923.38-84,681,954.47四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5,615.7740,512.71五、现金及现金等价物净增加额29,573,486.9558,285,581.88加：期初现金及现金等价物余额430,703,371.52372,417,789.64六、期末现金及现金等价物余

219、额460,276,858.47430,703,371.526、母公司现金流量表单位：元项目2022 年度2021 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金2,735,784,587.061,770,032,161.46收到的税费返还2,229,841.789,708,391.89收到其他与经营活动有关的现金12,963,037.1210,780,233.93经营活动现金流入小计2,750,977,465.961,790,520,787.28购买商品、接受劳务支付的现金2,223,239,625.721,433,624,552.72支付给职工以及为职工支付的现金108,716

220、,339.7789,937,522.53支付的各项税费92,477,667.1330,175,187.55支付其他与经营活动有关的现金161,717,996.0787,420,824.53经营活动现金流出小计2,586,151,628.691,641,158,087.33经营活动产生的现金流量净额164,825,837.27149,362,699.95二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金66,250,000.0057,000,000.00取得投资收益收到的现金46,535,657.9831,278,505.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,000.00119,

221、935.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金148,813,707.0640,000,000.00投资活动现金流入小计261,601,365.04128,398,440.64购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,891,871.734,393,397.76投资支付的现金53,250,000.0049,301,049.51取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金235,390,000.0095,000,000.00投资活动现金流出小计297,531,871.73148,694,447.27投资活动产生的现金流量净额-35,9

222、30,506.69-20,296,006.63三、筹资活动产生的现金流量：北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文77吸收投资收到的现金44,135,358.97取得借款收到的现金150,430,866.64203,716,358.24收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计194,566,225.61203,716,358.24偿还债务支付的现金182,182,398.09155,880,405.90分配股利、利润或偿付利息支付的现金86,115,523.0182,959,756.69支付其他与筹资活动有关的现金12,606,178.9313,982,493.36筹

223、资活动现金流出小计280,904,100.03252,822,655.95筹资活动产生的现金流量净额-86,337,874.42-49,106,297.71四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.0840,427.31五、现金及现金等价物净增加额42,557,456.2480,000,822.92加：期初现金及现金等价物余额332,914,077.80252,913,254.88六、期末现金及现金等价物余额375,471,534.04332,914,077.807、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2022 年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：

224、库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额221,414,107.00198,818,141.12169,686.85195,500.0069,815,050.19386,528,398.88876,601,510.3456,169,815.82932,771,326.16加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额221,414,107.00198,818,141.12169,686.85195,500.0069,815,050.19386,528,398.88876,601,510.3456,169,815.829

225、32,771,326.16三、本期增减1,756,734.0047,103,746.1-169,686.2,999,412.6122,699,898.264,313,161.8139,042,639.-35,264,3103,778,246.北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文78变动金额（减少以“”号填列）485316492.9866（一）综合收益总额2,999,412.61167,354,562.80170,353,975.41-7,034,392.98163,319,582.43（二）所有者投入和减少资本1,756,734.0047,103,746.14-169,6

226、86.8549,030,166.992,750,000.0051,780,166.991所有者投入的普通股1,784,689.0042,350,669.9744,135,358.972,750,000.0046,885,358.972其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4,894,808.024,894,808.024,894,808.024其他-27,955.00-141,731.85-169,686.850.00（三）利润分配22,699,898.23-103,041,400.99-80,341,502.76-30,980,000.00-111,321,502.761提

227、取盈余公积22,699,898.23-22,699,898.23北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文792提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-80,341,502.76-80,341,502.76-30,980,000.00-111,321,502.764其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文80结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额223,170,841.0

228、0245,921,887.263,194,912.6192,514,948.42450,841,560.691,015,644,149.9820,905,422.841,036,549,572.82上期金额单位：元项目2021 年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额221,528,252.00189,925,634.671,720,748.4662,366,801.77358,099,928.98830,199,868.9632,209,742.62862,

229、409,611.58加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年221,528,189,925,1,720,7462,366,8358,099,830,199,32,209,7862,409,北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文81期初余额252.00634.678.4601.77928.98868.9642.62611.58三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-114,145.008,892,506.45-1,551,061.61195,500.007,448,248.4228,428,469.9046,401,641.3823,960,073.207

230、0,361,714.58（一）综合收益总额195,500.00115,585,796.84115,781,296.8424,094,924.35139,876,221.19（二）所有者投入和减少资本-114,145.008,892,506.45-1,551,061.6110,329,423.06-134,851.1510,194,571.911所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额-114,145.008,892,506.45-1,551,061.6110,329,423.0610,329,423.064其他-134,851.15-134,851.15（三

231、）利润分配7,448,248.42-87,157,326.9-79,709,078.5-79,709,078.5北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文824221提取盈余公积7,448,248.42-7,448,248.422提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-79,709,078.52-79,709,078.52-79,709,078.524其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文83益5其他综合收益结转留存收益6其

232、他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额221,414,107.00198,818,141.12169,686.85195,500.0069,815,050.19386,528,398.88876,601,510.3456,169,815.82932,771,326.168、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2022 年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额221,414,107.00198,859,034.71169,686.85195,500.0069,815,050.193

233、47,485,745.54837,599,750.59加：会计政策变更前期差错更正其北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文84他二、本年期初余额221,414,107.00198,859,034.71169,686.85195,500.0069,815,050.19347,485,745.54837,599,750.59三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）1,756,734.0047,103,746.14-169,686.853,000,500.0022,699,898.23123,957,581.30198,688,146.52（一）综合收益总额3,000,500.0

234、0226,998,982.29229,999,482.29（二）所有者投入和减少资本1,756,734.0047,103,746.14-169,686.8549,030,166.991所有者投入的普通股1,784,689.0042,350,669.9744,135,358.972其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4,894,808.024,894,808.024其他-27,955.00-141,731.85-169,686.850.00（三）利润分配22,699,898.23-103,041,400.99-80,341,502.76北京元隆雅图文化传播股份有限公司 202

235、2 年年度报告全文851提取盈余公积22,699,898.23-22,699,898.232对所有者（或股东）的分配-80,341,502.76-80,341,502.763其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文86益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额223,170,841.00245,962,780.853,196,000.0092,514,948.42471,443,326.841,

236、036,287,897.11上期金额单位：元项目2021 年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额221,528,252.00189,966,579.411,720,748.4662,366,801.77360,160,588.24832,301,472.96加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额221,528,252.00189,966,579.411,720,748.4662,366,801.77360,160,588.24832,301,472.96三、本期增减变动金额-114,145.008

237、,892,455.30-1,551,061.61195,500.007,448,248.42-12,674,842.705,298,277.63北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文87（减少以“”号填列）（一）综合收益总额195,500.0074,482,484.2474,677,984.24（二）所有者投入和减少资本-114,145.008,892,455.30-1,551,061.6110,329,371.911所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额-114,145.008,892,455.30-1,551,061.6110,32

238、9,371.914其他（三）利润分配7,448,248.42-87,157,326.94-79,709,078.521提取盈余公积7,448,248.42-7,448,248.422对所有者（或股东）-79,709,078.52-79,709,078.52北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文88的分配3其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文89取2本期使用（六）其他四

239、、本期期末余额221,414,107.00198,859,034.71169,686.85195,500.0069,815,050.19347,485,745.54837,599,750.59三、公司基本情况北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 1998 年 5 月 26 日经北京市工商行政管理局批注成立，公司前身为原北京元隆雅图文化传播有限责任公司，2012 年 9 月 21 日在该公司基础上改组为股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可2017688 号文“关于核准北京元隆雅图文化传播股份有限公司首次公开发行股票的批复”核准，本公司向社会公众发行人民币普

240、通股（A 股）1,884.00 万股，并于 2017 年 6 月 6 日在深圳证券交易所上市交易。首次公开发行后，公司总股本由 5,652.00 万元增加至 7,536.00 万元。2017 年本公司第四次临时股东大会审议通过了北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案，通过向 111 名激励对象定向发行人民币普通股（A 股）124.53 万股（每股面值 1 元），增加注册资本 124.53 万元，此次限制性股票激励计划完成后，本公司注册资本变更为人民币 7,660.53 万元。2018 年本公司 2017 年度股东大会审议通过了关于 2017 年度

241、利润分配预案的议案，以资本公积向全体股东每10 股转增 7 股，资本公积转增股本后，本公司的注册资本变更为人民币 13,022.901 万元。2018 年本公司第三届董事会第三次会议审议通过了关于向公司 2017 年限制性股票激励对象授予预留限制性股票的议案，向 35 名股权激励对象定向发行人民币普通股（A 股）24.88 万股（每股面值 1 元），增加注册资本 24.88 万元，此次限制性股票激励计划完成后，本公司的注册资本变更为人民币 13,047.781 万元。2018 年本公司第三次临时股东大会审议通过了关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案，回购 8 名股权

242、激励对象普通股（A 股）共计 7.14 万股，减少注册资本 7.14 万元，此次限制性股票回购完成后，本公司注册资本变更为人民币 13,040.641 万元。2019 年本公司第二次临时股东大会审议通过了关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案，回购 10 名股权激励对象普通股（A 股）共计 9.5673 万股，此次限制性股票回购完成后，本公司注册资本变更为人民币 13,031.0737 万元。2020 年本公司 2019 年年度股东大会审议通过了关于 2019 年度利润分配预案的议案，以资本公积向全体股东每 10 股送 7 股，送股后本公司注册资本变更为人民币 22,

243、152.8252 万元。2020 年本公司第二次临时股东大会审议通过了关于调整回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案，回购 24 名股权激励对象普通股（A 股）共计 11.4145 万股，此次限制性股票回购完成后，本公司注册资本变更为人民币 22,141.4107 万元。2021 年本公司第三次临时股东大会审议通过了关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案，回购 9 名股权激励对象普通股（A 股）共计 2.7955 万股，此次限制性股票回购完成后，本公司注册资本变更为人民币 22,138.6152 万元。2020 年本公司第一次临时股东大会审议

244、通过了关于北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年股票期权激励计北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文90划（草案）及其摘要的议案，计划向激励对象授予 937.50 万股股票期权，其中：首次授予 750 万股，预留授予187.50 万股。2022 年本公司第二次临时股东大会审议通过了关于北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案，计划向激励对象授予 556 万股股票期权，其中：首次授予 445 万股，预留授予 111 万股，截至 2022 年 12 月 31 日，预留部分尚未授予。2022 年度上述股票期权员工累计行权 178

245、.4689 万股，增加股本 178.4689 万元，股票期权行权后，本公司股本变更为 22,317.0841 万元，截至 2022 年 12 月 31 日，本次股权变更尚未完成工商变更登记。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司注册资本 22,138.6152 万元；证券简称“元隆雅图”，股票代码“002878”；统一社会信用代码：911100006337468570；注册地：北京市西城区广安门内大街 338 号 12 层 1218；法定代表人：孙震。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设 12 个事业部、设计研发中心、信息技术部、供应链开发部、采购管理部、质量管理

246、部、仓储物流部、总经办、人力资源部、财务部、审计部、内控部、证券部、战略投资部、法务部等部门，拥有北京元隆雅图文化传播股份有限公司货运代理分公司（以下简称“货代分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司深圳分公司（以下简称“深圳分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司浙江杭州第二分公司（以下简称“杭州第二分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司上海分公司（以下简称“上海分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司延庆分公司（以下简称“延庆分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司延庆第二分公司（以下简称“延庆第二分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司清河分公司（以下简称“清河

247、分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司浙江杭州第三分公司（以下简称“杭州第三分公司”）8 家分公司；拥有深圳鸿逸科技发展有限公司（以下简称“深圳鸿逸”）、上海祥雅文化传播有限公司（以下简称“上海祥雅”）、北京隆中兑数字营销有限公司（注：北京元隆盛世电子商务有限公司于 2016 年 6 月 22 日更名为北京隆中兑数字营销有限公司）（以下简称“隆中兑”）、北京外企元隆文化发展有限公司（以下简称“外企元隆”）、上海谦玛网络科技有限公司（以下简称“谦玛网络”）、上海快芽网络科技有限公司（以下简称“上海快芽”）、上海蓓嘉网络科技有限公司（以下简称“上海蓓嘉”）、元隆宇宙数字技术（上海）有限公司（

248、以下简称“元隆宇宙”）和北京忘我文化传播有限公司（以下简称“北京忘我”）9 家一级子公司；拥有上海谦玛信息服务有限公司（注：上海谦玛广告有限公司于 2019 年 1 月 3 日更名为上海谦玛信息服务有限公司）（以下简称“谦玛信息”）、上海匠谦科技服务有限公司（注：上海谦玛电子商务有限公司于 2018 年 12 月 29 日更名为上海匠谦科技服务有限公司）（以下简称“匠谦科技”）、苏州沃米数据科技有限公司（以下简称“苏州沃米”）、上海霏多信息服务有限公司（以下简称“上海霏多”）、元隆国际控股集团有限公司（以下简称“元隆国际”）、上海利佰家新媒体科技有限公司（以下简称“上海利佰家”）、上海畅融电子

249、商务有限公司（以下简称“上海畅融”）、上海互效信息科技有限公司（以下简称“上海互效”）、成都元隆雅图文化传播有限公司（以下简称“成都元隆”）、上海喔哇宇宙数字科技有限公司（以下简称“喔哇宇宙”）10 家二级子公司；拥有上海沐鹂科技有限公司（以下简称“上海沐鹂”）、广西耀远信息科技有限公司（以下简称“广西耀远”）、杭州盛达畅融电子商务有限公司（以下简称“杭州畅融”）、上海霏玛信息技术服务有限公司（以下简称“上海霏玛”）、广西北海沃米数据科技有限公司（“北海沃米”）、上海喔哇文创知识产权服务有限公司（以下简称“喔哇文创”）、宇宙畅融电子商务（上海）有限公司（以下简称“宇宙畅融”）7 家三级子公司；

250、上海正逸诺电子商务有限公司（以下简称“上海正逸诺”）、上海简诞电子商务有限公司（以下简称“上海简诞”）2 家四级子公司。本公司及子公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营活动（经营范围）：本公司属营销服务行业，主要提供礼赠品（促销品）、促销服务、新媒体营销服务、特许纪念品及其他工艺品生产及销售。本财务报表及财务报表附注已经本公司第四届董事会第十五次会议于 2023 年 4 月 19 日批准。本年度纳入合并范围的子公司及其变化详见本“附注八、合并范围的变更”、本“附注九、在其他主体中的权益”披露。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文91四、财务报表的编制基础1、编制基础

251、本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）披露有关财务信息。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、14、附注五、1

252、7 和附注五、23。1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。2、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3、营业周期本公司的营业周期为 12 个月。4、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控

253、制下的企业合并北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文92对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本

254、公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得

255、对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并。在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面

256、价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的

257、被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文936、合并财务报表的编制方法（1）合并范围

258、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受

259、最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成

260、本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。（4）丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差

261、额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文94A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资

262、产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表折算（1）外币业务本公司发生外币业务，按交易发

263、生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。（2）外币财务报表的折算资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，

264、其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益（所有者权益）项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文9510、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，

265、并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。（2）金融资产分类和计量本公司在初始确

266、认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部

267、分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文96初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减

268、值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失

269、（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同

270、现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业

271、务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

272、负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文97以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：向其他方交付现金或其

273、他金融资产的合同义务。在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或

274、其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变

275、动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（5）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、29。（6）金融资产减值本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；企业

276、会计准则第 14 号收入定义的合同资产；租赁应收款；北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文98财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量

277、之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。整

278、个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算

279、利息收入。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：A、应收票据应收票据组合 1：银行承兑汇票应收票据组合 2：商业承兑汇票B、应收账款应收账款组合 1：世界五百强外资企业、国内知名企业；应收账款组合 2：其他外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构；应收账款组合 3：个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务公司；

280、应收账款组合 4：合并范围内关联方。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文99对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合 1：押金和保证金其他应收款组合 2：合并范围内关联方其他应收款

281、组合 3：出口退税其他应收款组合 4：员工备用金其他应收款组合 5：往来款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初

282、始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过 30 日，本公司

283、确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约：借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；金融资产逾期超过 90 天。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文100已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违

284、反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价

285、值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

286、的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。11、存货（1）存货的分类北京

287、元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文101本公司存货分为原材料、发出商品、库存商品、合同履约成本及低值易耗品等。（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、发出商品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，

288、资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。12、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。（1）初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

289、对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（2）后续计量及损益确认方法对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资

290、成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文102权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投

291、资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量进行会计处理

292、，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因

293、其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安

294、排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否

295、对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决

296、策，形成重大影响。（4）持有待售的权益性投资对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文103已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。（5）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、18。13、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已出租的建筑物。本公司投资性房地产包括

297、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、18。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。14、固定资产（1） 确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成

298、本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。（2） 折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法30-405.00%2.38-3.17%办公设备年限平均法55.00%19%运输设备年限平均法55.00%19%本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下

299、，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文104（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法见附注五、2615、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或

300、者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存

301、入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。16、使用权资产（1）使用权资产确认使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始

302、直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照企业会计准则第 13 号或有事项对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。（2）使用权资产的折旧方法北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文105本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备

303、计提方法见附注五、18。17、无形资产（1） 计价方法、使用寿命、减值测试（1）计价方法、使用寿命、减值测试本公司无形资产包括软件、专利权、著作权等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：类别使用寿命摊销方法备注软件10 年直线法摊销-专利及著作权50-10 年直线法摊销-本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及

304、摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注五、18。（2）内部研究开发支出会计政策本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

305、资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文106具体研发项目的资本化条件：本公司通过内部研发形成的专利权、著作权以取得相关权利证书作为资本化条件的判断标准。（2） 内部研究开发支出会

306、计政策18、长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金

307、额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在

308、减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。19、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。20、职工薪酬（1） 短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社

309、会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文107（2） 离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（3） 辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生

310、的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。（4） 其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职

311、工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。21、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计

312、负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。22、股份支付（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文108（2）权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波

313、动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工

314、具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量

315、，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予

316、的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。23、收入收入确认和计量所采用的会计政策（1）一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：北京元

317、隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文109客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑

318、下列迹象：本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。客户已接受该商品或服务。其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款

319、项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。（2）具体方法本公司收入确认的具体方法如下：礼赠品（促销品）销售以商品交付客户，客户签收确认为控制权转移时点，确认收入实现。具体而言，按照客户要求，在指定交货日前将礼赠品（促销品）运送至客户指定的地点，客户指定人员验收合格后填写签收单（送货单），公司根据经客户确认的签收单（送货单）确认收入实现。促销服务促销服务主要包括：仓储、运

320、输、数字化促销服务、客户活动服务。促销服务以服务提供完成，客户确认为控制权转移时点，确认收入实现。具体而言，仓储服务是在服务提供完成后，根据经客户确认的仓储面积及计费标准，确认收入实现；运输服务是在物流运输劳务提供完成后，根据经客户确认的运输业务对账单，确认收入实现；数字化促销服务是在北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文110按协议约定提供服务内容完成后，根据经客户确认的服务业务对账单，确认收入实现；客户活动服务是在客户指定服务内容提供完成，并经客户确认后，确认收入实现。新媒体营销服务创意项目服务包括：创意策略及文案撰写、视频拍摄、图片设计以及线下品牌宣传等服务。该类服务

321、由客户提出服务需求，本公司与客户协商确定服务期间、内容和范围，并签署服务协议，于服务完毕后，公司向客户提交结案报告，客户验收后确认收入。广告投放服务包括：在微信、微博、小红书、抖音、B 站、快手等平台进行品牌种草、电商直播等服务，本公司与客户协商确定服务内容和服务范围，并签署服务协议。该类服务在相关项目整体流量投放见诸移动互联网媒体后，公司根据为客户完成的项目投放情况和合同约定的结算标准确认收入。长期项目服务包括：客户微信公众号、官方微博年度运营等，该类服务合同均约定服务期限，公司按合同约定的服务期限分期确认收入。特许及其他业务特许纪念品以商品交付客户，客户签收确认为控制权转移时点，确认收入实

322、现。具体而言，公司承接的政府特许项目（例如：北京冬奥会、成都大运会等）纪念品经营及与博物馆等文化机构合作从事创意文化产品的开发和销售业务，按照客户要求将商品交付或发运至客户地址，客户签收时确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无24、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文

323、件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他

324、收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文11125、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所

325、得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易

326、中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得

327、税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。26、租赁（1） 经营租赁的会计处理方法（1）租赁的识别在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。（2）本公司作为承租人在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注五、16。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款

328、额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文112相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期

329、租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范

330、围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。（3）本公司作为出租人经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础

331、进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。（2） 融资租赁的会计处理方法（1）本公司作为出租人本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文113确认租赁期内各个期间的利息收入

332、。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量和企业会计准则第 23 号金融资产转移的规定进行会计处理。27、其他重要的会计政策和会计估计（1）回购股份本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股

333、本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。（2）限制性股票股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。（3）重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账

334、面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了

335、尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文114本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了

336、商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求

337、本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。28、重要会计政策和会计估计变更（1） 重要会计政策变更适用 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注（1）企业会计准则解释第 15 号财政部于 2021 年 12 月发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号）（以下简称“解释第 15 号”）。解释 15 号明确了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会

338、计处理（以下简称 试运行销售）”。企业发生试运行销售的，应当按照企业会计准则第 14 号-收入和企业会计准则第 1号-存货等规定，对试运行销售相关收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。“试运行销售”的相关会计处理规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，并追溯调整比较财务报表。解释 15 号明确了“关于亏损合同的判断（以下简称 亏损合同）”。判断亏损合同时，履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。“亏损合同”相关会计处理规定自 2022 年 1 月 1 日起施行；累积影响数调整

339、首次执行解释第 15 号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生影响。（2）企业会计准则解释第 16 号财政部于 2022 年 11 月发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号）（以下简称“解释第 16 号”）。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文115解释第 16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确

340、认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。解释第 16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生影响。（2） 重要会计估计变更适用 不适用29、其他公允价值是指市场参与者

341、在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能

342、力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司

343、对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）5%、6%、9%、13%北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文116城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%企业所得税应纳税所得额25%、16.5%教育费附加实际缴纳的流转税额3%地方教育费附加实际缴纳的流转税额1%、2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司（不含货代分公司）15%货代分公司25%深

344、圳鸿逸20%元隆国际16.5%上海祥雅25%隆中兑20%上海蓓嘉25%上海快芽25%外企元隆20%谦玛网络15%谦玛信息25%匠谦科技25%苏州沃米25%上海霏多25%上海沐鹂25%广西耀远9%元隆宇宙25%上海利佰家20%上海畅融20%杭州畅融20%上海互效25%北海沃米25%上海霏玛20%喔哇文创25%喔哇宇宙25%宇宙畅融20%上海正逸诺20%上海简诞20%成都元隆20%北京忘我20%2、税收优惠（1）增值税生产性服务企业增值税加计抵减优惠根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月

345、1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税加计 10%抵减应纳税额。根据国家发展改革委等 14 部门印发的关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策的通知（发改财金2022271 号），2022 年，对生产性服务业纳税人当期可抵扣进项税额继续按 10%加计抵减应纳税额。本公司及子公司上海谦玛、谦玛信息、匠谦科技、苏州沃米、上海霏多、广西耀远、上海沐鹂、上海霏玛、上海蓓嘉、元隆宇宙、喔哇宇宙、上海祥雅、上海利佰家共计 13 家公司经主管税务机关备案，享受上述增值税税收优惠。增值税简易征税优惠北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文1

346、17根据财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知（财税20099 号）和财政部、国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知（财税201457 号），按照简易办法依照 3%征收率减按 2%征收增值税的三类情形包括：一是一般纳税人销售自己使用过的属于政策规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产；二是纳税人销售旧货；三是小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产。上海畅融、宇宙畅融享受上述增值税税收优惠。（2）企业所得税高新技术企业税率优惠根据高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2016195 号）和高新技术企业认定管理办法（国科发火201632 号）

347、的有关规定，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局北京市税务局批准，2020 年 12 月 2日，本公司被认定为高新技术企业（续审），证书编号为：GR202011009117，有效期三年，自 2020 年至 2022 年继续享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局北京市税务局批准，2022 年 10 月 12 日，谦玛网络被认定为高新技术企业（续审），证书编号：GR202231009756，有效期三年，自 2022 年至 2024 年继续享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。小微企业普惠性企业所得税税收减免优惠根据关于实施小

348、微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（财税202112 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司深圳鸿逸、隆中兑、外企元隆、上海利佰家、上海畅融、杭州畅融、上海霏玛、宇宙畅融、上海正逸诺、上海简诞、成都元隆和北京忘我享受前述税收优惠。西部地区鼓励类产业企业所得税优惠根据广西北海红树林现代金融产业城税收优惠政策一览表（北部湾办函2020520 号文件），对设在西部地区的鼓

349、励类产业的企业享受企业所得税税率优惠，广西耀远执行 9%的企业所得税优惠税率。研发费用企业所得税加计扣除优惠根据财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告（财政部税务总局公告 2021 第 6 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在 2023 年 12 月 31 日前，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。本公司享受上述研发费用加计扣除税收优惠。根据财政部、税务总局、科技部联合发布财政部、税务总局、科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告（财政部

350、、税务总局、科技部公告 2022 年第 28 号），扩大高新技术企业所得税前扣除优惠政策：对现行适用研发费用税前加计扣除比例 75%的企业，在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，税前加计扣除比例提高至 100%，本公司和谦玛网络享受上述研发费用加计扣除税收优惠。3、其他本公司的货运业务增值税税率为 9%，仓储、新媒体营销及其他服务业务增值税税率为 6%，租赁业务增值税税率为 5%。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文118七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金27,582.2034,070.20银行存

351、款453,945,234.92427,346,899.67其他货币资金9,521,986.566,538,626.69合计463,494,803.68433,919,596.56因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额3,217,945.213,216,225.04其他说明：期末其他货币资金主要包括银行保证金账户、黄金交易所账户、微信账户及支付宝账户。其中：银行保函保证金3,080,000.00 元、黄金交易所交易保证金 10,000.00 元和其他保证金及利息 127,945.21 元，共计 3,217,945.21 元为使用受限制的款项。2、应收票据（1） 应收票据分类列示单位：元项目期

352、末余额期初余额银行承兑票据4,340,134.802,734,142.00合计4,340,134.802,734,142.00单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收票据4,340,134.80100.00%4,340,134.802,734,142.00100.00%2,734,142.00其中：银行承兑汇票4,340,134.80100.00%4,340,134.802,734,142.00100.00%2,734,142.00合计4,340,134.80100.00%4,340,13

353、4.802,734,142.00100.00%2,734,142.00如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：适用 不适用北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文119（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：适用 不适用（3） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额商业承兑票据1,108,529.00合计1,108,529.00其他说明：3、应收账款（1） 应

354、收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款7,839,371.531.10%4,326,257.3855.19%3,513,114.156,007,057.680.86%3,410,704.1956.78%2,596,353.49其中：按组合计提坏账准备的应收账款703,597,438.8798.90%5,602,844.380.80%697,994,594.49695,588,231.0899.14%1,368,858.470.20%694,219,372.61其中：应收账款组

355、合1605,901,663.3085.17%2,941,365.110.49%602,960,298.19618,239,906.5688.12%728,950.280.12%617,510,956.28应收账款组合261,060,186.748.58%812,160.131.33%60,248,026.6168,151,883.319.71%329,964.250.48%67,821,919.06应收账款组合336,635,588.835.15%1,849,319.145.05%34,786,269.699,196,441.211.31%309,943.943.37%8,886,497.27

356、北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文120合计711,436,810.40100.00%9,929,101.761.40%701,507,708.64701,595,288.76100.00%4,779,562.660.68%696,815,726.10按单项计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由上海趣鸽信息技术有限公司3,800,000.001,900,000.0050.00%收款困难苏宁易购集团股份有限公司1,108,529.00554,264.5050.00%收款困难北京开课吧科技有限公司1,993,365.30996,682.6550.

357、00%收款困难北京蓝鲸浑水信息科技有限公司124,334.0062,167.0050.00%收款困难北京恒信玺利珠宝股份有限公司183,094.00183,094.00100.00%预计无法收回其他630,049.23630,049.23100.00%预计无法收回合计7,839,371.534,326,257.38按组合计提坏账准备：应收账款组合 1单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1 年以内其中：0-6 个月577,253,199.97344,503.770.06%7-12 个月20,578,666.06821,891.893.99%1 年以内小计：597,831,866.031,

358、166,395.660.20%1-2 年8,069,797.271,774,969.4522.00%合计605,901,663.302,941,365.11确定该组合依据的说明：应收账款组合 1：世界五百强外资企业、国内知名企业按组合计提坏账准备：应收账款组合 2单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1 年以内其中：0-6 个月56,003,568.79160,828.550.29%7-12 个月3,353,015.47144,996.814.32%1 年以内小计：59,356,584.26305,825.360.52%1-2 年1,701,474.45504,674.4129.66%2

359、 至 3 年2,128.031,660.3678.02%合计61,060,186.74812,160.13确定该组合依据的说明：应收账款组合 2：其他外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构按组合计提坏账准备：应收账款组合 3北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文121单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1 年以内其中：0-6 个月34,586,828.81953,059.372.76%7-12 个月442,193.47151,720.4934.31%1 年以内小计：35,029,022.281,104,779.863.15%1-2 年1,588,927.29726

360、,900.0245.75%3 年以上17,639.2617,639.26100.00%合计36,635,588.831,849,319.14确定该组合依据的说明：应收账款组合 3：个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）694,210,836.87其中：0-6 个月669,836,961.877-12 个月24,373,875.001 至 2 年12,468,729.012 至 3 年3,926,462.033 年

361、以上830,782.493 至 4 年5,477.804 至 5 年1,313.405 年以上823,991.29合计711,436,810.40（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备4,779,562.665,310,590.55161,051.459,929,101.76合计4,779,562.665,310,590.55161,051.459,929,101.76其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：

362、元北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文122单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额前五大184,030,699.9525.86%1,967,693.16合计184,030,699.9525.86%（4） 因金融资产转移而终止确认的应收账款期末，本公司办理了不附追索权的应收账款贴现，贴现净额为 32,094,617.13 元，终止确认的应收账款账面余额为32,333,183.22 元。（5） 应收账款质押情况期末，本公司因借款担保质押的应收账款余额为 36,383,190.31 元，净值为 36,367,700.61 元。借款质押情况详见附注

363、七、20。4、预付款项（1） 预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1 年以内103,524,505.8196.28%135,001,595.0598.11%1 至 2 年3,519,393.473.27%862,509.900.63%2 至 3 年385,649.760.36%1,666,112.321.21%3 年以上92,615.280.09%74,261.560.05%合计107,522,164.32137,604,478.83账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本期按预付对象归集的期末余额

364、前五名预付款项汇总金额 49,588,339.59 元，占预付款项期末余额合计数的比例 46.12%。其他说明：5、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款20,610,938.7613,713,522.22合计20,610,938.7613,713,522.22北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文123（1） 其他应收款1） 其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额出口退税460,049.15864,752.24押金和保证金15,264,356.9710,268,241.39往来款项6,048,764.623,455,597.32备用

365、金1,925,032.731,731,780.75合计23,698,203.4716,320,371.702） 坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022 年 1 月 1 日余额19,641.94521,886.792,065,320.752,606,849.482022 年 1 月 1 日余额在本期本期计提132,490.70347,924.53480,415.232022 年 12 月 31 日余额152,132.64869,811.322,065,320.

366、753,087,264.71损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）13,773,742.13其中：0-6 个月11,623,444.447-12 个月2,150,297.691 至 2 年5,387,897.982 至 3 年1,574,300.003 年以上2,962,263.363 至 4 年1,364,555.254 至 5 年214,048.115 年以上1,383,660.00合计23,698,203.473） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元北京元隆雅图文化传播股份有限公司 202

367、2 年年度报告全文124类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备2,606,849.48480,415.233,087,264.71合计2,606,849.48480,415.233,087,264.71其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额宜宾五粮液酒类销售有限责任公司押金、保证金1,294,000.000-6 个月5.46%北京中葡尼雅酒业营销有限公司押金、保证金1,000,000.002 年以内

368、4.22%中国农业银行股份有限公司重庆市分行押金、保证金1,000,000.001-2 年4.22%北京嘉人星空科技有限公司往来款939,622.641-2 年3.96%469,811.32中国邮政储蓄银行股份有限公司押金、保证金800,000.000-6 个月3.38%合计5,033,622.6421.24%469,811.326、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1） 存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料4,543,051.294,543,051.299,390,431.00

369、9,390,431.00库存商品121,142,268.2214,263,537.26106,878,730.96153,962,761.365,861,381.76148,101,379.60合同履约成本36,080,731.3536,080,731.3519,138,554.0219,138,554.02发出商品25,361,875.2025,361,875.20298,939.76298,939.76合计187,127,926.0614,263,537.26172,864,388.80182,790,686.145,861,381.76176,929,304.38北京元隆雅图文化传播股份

370、有限公司 2022 年年度报告全文125（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品5,861,381.7611,018,686.492,616,530.9914,263,537.26合计5,861,381.7611,018,686.492,616,530.9914,263,537.261、 确定可变现净值的具体依据估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额2、 本期转销存货跌价准备的原因已出售7、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期应收款720,880.002,776,483.21

371、合计720,880.002,776,483.21重要的债权投资/其他债权投资单位：元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日其他说明：8、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额理财产品18,000,569.86特许权费2,411,873.741,447,354.34物业费及其他2,182,494.67451,072.59待认证进项税额17,441,774.5011,514,676.85发行费用2,027,358.49预缴所得税125,575.03合计24,063,501.4031,539,248.67其他说明：无北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022

372、年年度报告全文1269、长期应收款（1） 长期应收款情况单位：元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值房屋租赁押金4,754,743.404,754,743.402,111,477.882,111,477.88合计4,754,743.404,754,743.402,111,477.882,111,477.88坏账准备减值情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022 年 1 月 1 日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适

373、用 不适用10、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业北京谦玛数字营销顾问有限公司1,219,226.615,345.961,224,572.57小计1,219,226.615,345.961,224,572.57合计1,219,226.615,345.961,224,572.57其他说明：无11、其他权益工具投资单位：元北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文127项目期末余额期初余额北京

374、雏鹰宝贝教育科技有限公司10,000,000.0010,000,000.00武汉市企支宝科技有限公司13,760,000.005,230,000.00上海喔哇企业管理咨询中心（有限合伙）0.000.00合计23,760,000.0015,230,000.00分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因其他说明：2022 年 1 月，元隆宇宙与程振华、吕鹏岩签订合伙协议，共同设立上海喔哇企业管理咨询中心（有限合伙），根据协议约定，元隆宇宙持股比例为 12

375、.5%，认缴出资额 12.50 万元，截至 2022 年 12 月 31 日尚未实缴出资。上述项目系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。12、投资性房地产（1） 采用成本计量模式的投资性房地产适用 不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.期初余额22,353,098.9022,353,098.902.本期增加金额（1）外购（2）存货固定资产在建工程转入（3）企业合并增加3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额22,353,098.9022,353,098.90二、累计折旧和累计摊销

376、1.期初余额7,525,147.457,525,147.45北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文1282.本期增加金额707,848.08707,848.08（1）计提或摊销707,848.08707,848.083.本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额8,232,995.538,232,995.53三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值14,120,103.3714,120,103.372.期初账面价值14,827,951.4514,827,951.45（2） 采用公

377、允价值计量模式的投资性房地产适用 不适用（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明：（1）2018 年 4 月本公司与北京青木物业管理有限公司签订房屋租赁合同，将本公司拥有的写字楼北京市西城区平原里21 号楼 5 层房屋出租，合同租赁期为 5 年。（2）本公司以上述房产做抵押，获取北京银行天桥支行短期借款，详见附注七、20。13、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产15,359,545.4814,935,428.56合计15,359,545.4814,935,428.56北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文129（1）

378、固定资产情况单位：元项目运输设备办公设备合计一、账面原值：1.期初余额15,111,314.6216,248,633.6431,359,948.262.本期增加金额594,161.064,704,911.175,299,072.23（1）购置594,161.064,704,911.175,299,072.23（2）在建工程转入（3）企业合并增加3.本期减少金额11,422.1311,422.13（1）处置或报废11,422.1311,422.134.期末余额15,705,475.6820,942,122.6836,647,598.36二、累计折旧1.期初余额6,894,567.849,529,

379、951.8616,424,519.702.本期增加金额1,170,120.573,696,851.124,866,971.69（1）计提1,170,120.573,696,851.124,866,971.693.本期减少金额3,438.513,438.51（1）处置或报废3,438.513,438.514.期末余额8,064,688.4113,223,364.4721,288,052.88三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值7,640,787.277,718,758.2115,359,545.482.期初账面

380、价值8,216,746.786,718,681.7814,935,428.5614、使用权资产单位：元项目房屋及建筑物合计一、账面原值1.期初余额47,151,410.2947,151,410.29北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文1302.本期增加金额32,423,100.3132,423,100.31租入32,423,100.3132,423,100.313.本期减少金额12,466,066.8212,466,066.82其他减少12,466,066.8212,466,066.824.期末余额67,108,443.7867,108,443.78二、累计折旧1.期初余

381、额16,610,875.2516,610,875.252.本期增加金额19,013,581.6819,013,581.68（1）计提19,013,581.6819,013,581.683.本期减少金额11,784,912.0711,784,912.07（1）处置其他减少11,784,912.0711,784,912.074.期末余额23,839,544.8623,839,544.86三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值43,268,898.9243,268,898.922.期初账面价值30,540,535.0430

382、,540,535.04其他说明：本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十六。15、无形资产（1） 无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件著作权合计一、账面原值1.期初余额1,314,540.295,528,223.6316,612,716.5023,455,480.422.本期增加金额1,014,137.954,088,890.275,103,028.22（1）购置4,088,890.274,088,890.27（2）内部研发1,014,137.951,014,137.95（3北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文131）企业合并增加3.本

383、期减少金额76,960.0076,960.00（1）处置76,960.0076,960.004.期末余额2,251,718.249,617,113.9016,612,716.5028,481,548.64二、累计摊销1.期初余额337,294.902,704,329.485,876,746.068,918,370.442.本期增加金额134,466.62681,971.981,913,162.762,729,601.36（1）计提134,466.62681,971.981,913,162.762,729,601.363.本期减少金额76,217.0176,217.01（1）处置76,217.0

384、176,217.014.期末余额395,544.513,386,301.467,789,908.8211,571,754.79三、减值准备1.期初余额1,485,514.441,485,514.442.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额1,485,514.441,485,514.44四、账面价值1.期末账面价值1,856,173.736,230,812.447,337,293.2415,424,279.412.期初账面价值977,245.392,823,894.159,250,456.0013,051,595.54本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比

385、例 13.20%。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文13216、商誉（1） 商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置谦玛网络170,665,911.45170,665,911.45合计170,665,911.45170,665,911.45（2） 商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置谦玛网络0.000.00合计0.000.00商誉所在资产组或资产组组合的相关信息管理层将谦玛网络整体视作一个资产组，其主要业务系新媒体营销，资产组构成包括流动资产、固定资产、无形

386、资产、长期待摊费用、商誉、流动负债，该资产组与形成商誉时的资产组口径一致。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算与商誉相关资产组的可收回金额。根据谦玛网络过往表现及管理层对市场发展的预期、预计未来 5 年内现金流量，预计 5 年以后进入永续期现金流稳定不再增长，计算未来现金流现值采用税前折现率，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期末商誉未发生减值。商誉减值测试的影响其他说明：17、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他

387、减少金额期末余额装修费2,617,350.663,401,920.371,529,293.894,489,977.14合计2,617,350.663,401,920.371,529,293.894,489,977.14其他说明：18、递延所得税资产/递延所得税负债（1） 未经抵销的递延所得税资产单位：元北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文133项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备21,567,611.853,263,660.229,923,010.421,480,804.73内部交易未实现利润301,421.3345

388、,213.20185,790.0027,868.50股份支付费用911,137.50136,670.6370,312.5010,546.88已计提未支付的奖金11,000,000.001,650,000.004,391,073.41658,661.01合计33,780,170.685,095,544.0514,570,186.332,177,881.12（2） 未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值7,157,638.071,073,645.719,005,372.401,350,805.8

389、6其他权益工具投资公允价值变动3,760,000.00564,000.00230,000.0034,500.00合计10,917,638.071,637,645.719,235,372.401,385,305.86（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产5,095,544.052,177,881.12递延所得税负债1,637,645.711,385,305.86（4） 未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性

390、差异5,712,291.883,324,783.48可抵扣亏损99,169,364.9128,737,513.80合计104,881,656.7932,062,297.28（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注2024 年1,152,354.031,152,354.032025 年4,212,334.684,347,110.222026 年23,004,734.5423,238,049.552027 年70,799,941.66合计99,169,364.9128,737,513.80其他说明：北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报

391、告全文134截至 2022 年 12 月 31 日，上海蓓嘉、上海快芽、上海沐鹂、谦玛信息、苏州沃米和上海霏多、上海祥雅、深圳鸿逸、上海畅融、杭州畅融、宇宙畅融等因未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此该子公司坏账准备和可抵扣亏损未确认递延所得税资产。19、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产款2,188,312.902,188,312.90合计2,188,312.902,188,312.90其他说明：20、短期借款（1） 短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款10,133,805.5659,529,151.

392、03抵押借款22,091,939.1129,901,416.67保证借款100,601,496.54119,620,383.35信用借款121,527,676.7441,998,590.95质押、保证借款29,770,614.24合计284,125,532.19251,049,542.00短期借款分类的说明：A、质押、保证借款本公司和谦玛网络与星展银行（中国）有限公司北京分行签订综合授信合同和借款合同，由本公司提供担保，同时质押应收账款净值 3,418.40 万元，取得总授信额度 8,000.00 万元，其中：本公司 5,000 万元、谦玛网络 3,000 万元。根据上述合同本公司本年分次取得

393、借款共计 946.52 万元、谦玛网络分次取得借款共计 2,000.00 万元。B、抵押借款本公司与北京银行股份有限公司天桥支行签订综合授信合同，以本公司原值为 2,235.30 万元的房产（西城区平原里 21号楼 5 层办公用房）做抵押取得 1.5 亿元的授信额度。根据该合同本公司本年取得借款 1,870.88 万元；本公司向该行申请开具受益人为上海祥雅的国内信用证 221.67 万元，申请开具受益人为深圳鸿逸国内信用证 114.73 万元。C、质押借款本公司以应收账款净值 218.37 万元质押，与汇丰银行（中国）有限公司北京分行签订最高不超过 5,000 万元的循还授信协议，根据该协议本

394、年取得借款 1,000 万元。D、借款利息期末短期借款期末余额除上述本金外，还包括计提尚未到付息期尚未支付的利息合计 69.28 万元。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文135（2） 已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明：21、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票36,119,868.00合计36,119,868.00本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。22、应付账款（1） 应付账款列示单位：元项目期末余额期

395、初余额采购款222,128,565.35319,100,770.74合计222,128,565.35319,100,770.74（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明：本公司期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。23、预收款项（1） 预收款项列示（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项24、合同负债单位：元项目期末余额期初余额货款36,195,003.8148,127,184.04服务费7,509,865.023,303,312.88合计43,704,868.8351,430,496.92报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因北京元隆雅图文化传播股

396、份有限公司 2022 年年度报告全文136单位：元项目变动金额变动原因25、应付职工薪酬（1） 应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬54,501,612.25239,366,844.69223,378,713.8470,489,743.10二、离职后福利-设定提存计划1,467,535.3023,463,598.7123,078,525.801,852,608.21三、辞退福利18,574.842,017,198.851,659,122.64376,651.05合计55,987,722.39264,847,642.25248,116,362.2872,719

397、,002.36（2） 短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴37,641,964.53206,086,454.82198,760,592.4544,967,826.902、职工福利费2,338,244.662,338,244.663、社会保险费886,893.3513,984,054.3512,110,588.412,760,359.29其中：医疗保险费802,356.2313,457,564.7211,594,193.452,665,727.50工伤保险费23,758.74399,278.22389,183.5533,853.41生育保险费60,7

398、78.38127,211.41127,211.4160,778.384、住房公积金304,097.338,954,526.638,820,604.96438,019.005、工会经费和职工教育经费15,668,657.048,003,564.231,348,683.3622,323,537.91合计54,501,612.25239,366,844.69223,378,713.8470,489,743.10（3） 设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险1,419,966.1922,795,660.5322,424,296.291,791,330.432、失业

399、保险费47,569.11667,938.18654,229.5161,277.78合计1,467,535.3023,463,598.7123,078,525.801,852,608.21其他说明：辞退福利为本公司优化人员结构，对于辞退人员给予的补偿，计算依据为按照劳动合同法执行，在本单位工作满一年支付一个月的工资，六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的支付半个月工资的经济补偿。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文13726、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税51,983,863.1941,887,100.72企业所得税6,870,707.7010,959,

400、445.35个人所得税1,202,707.251,050,423.03城市维护建设税3,926,061.053,280,320.79教育费附加1,711,862.391,468,519.89地方教育费附加1,128,615.47968,473.51其他192,665.34112,864.50合计67,016,482.3959,727,147.79其他说明：27、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款18,730,604.5720,635,275.97合计18,730,604.5720,635,275.97（1） 其他应付款1） 按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额未付

401、费用17,729,811.8319,480,416.03押金及保证金1,000,792.741,154,859.94合计18,730,604.5720,635,275.972） 账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明：期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。28、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债22,656,392.7014,959,245.47合计22,656,392.7014,959,245.47其他说明：北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文13829、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余

402、额待转销项税额4,634,792.744,840,281.33合计4,634,792.744,840,281.33短期应付债券的增减变动：单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额合计其他说明：无30、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额房租建筑物21,152,949.4315,402,877.65合计21,152,949.4315,402,877.65其他说明：2022 年计提的租赁负债利息费用金额为人民币 1,485,323.21 元，计入财务费用-利息支出中。31、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补

403、助420,000.000.00420,000.00见说明合计420,000.000.00420,000.00-涉及政府补助的项目：单位：元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关数字文创IP 项目420,000.00420,000.00与收益相关其他说明：根据上海市普陀区文化和旅游局、上海市普陀区发展和改革委员会、上海市普陀区科学技术委员会、上海市普陀区市场监督管理局、上海市普陀区体育局、上海市普陀区财政局、上海市普陀区投资促进办公室联合下发的“关于印发普陀区加快发展文化创意产业实施意见的通知”（普文旅

404、规范发20214 号）的规定,元隆宇宙“数字文创 IP 虚实结合品牌营销应用示范项目”(简称“数字文创 IP 项目”)获得专项扶持资金 70 万元，本年收到拨付的首批款项 42 万元，待项目验收结转损益。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文13932、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数221,414,107.001,756,734.001,756,734.00223,170,841.00其他说明：（1）本年回购注销限制性股票减少股本 2.7955 万元，同时减少资本公积-股本溢价 14.17 万元。（2）本期员工自主行

405、权股票期权增加股本 178.4689 万元，同时增加资本公积-股本溢价 4,235.07 万元。33、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）196,087,719.2642,350,669.97141,731.85238,296,657.38其他资本公积2,730,421.864,894,808.027,625,229.88合计198,818,141.1247,245,477.99141,731.85245,921,887.26其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：（1）股本溢价变动的原因详见附注七、32。（2）其他资本公积变动系本期确认股票期权费用

406、489.48 万元。34、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票回购义务相关的库存股169,686.85169,686.85合计169,686.85169,686.85其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期库存股减少系回购股权激励限制性股票所致。35、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其195,500.003,530,000.00529,500.003,000,500.003,196

407、,000.00北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文140他综合收益其他权益工具投资公允价值变动195,500.003,530,000.00529,500.003,000,500.003,196,000.00二、将重分类进损益的其他综合收益-1,087.39-1,087.39-1,087.39外币财务报表折算差额-1,087.39-1,087.39-1,087.39其他综合收益合计195,500.003,528,912.61529,500.002,999,412.613,194,912.61其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：其他综合收

408、益的税后净额本期发生额为 2,999,412.61 元，全部为归属于母公司股东的其他综合收益。36、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积69,815,050.1922,699,898.2392,514,948.42合计69,815,050.1922,699,898.2392,514,948.42盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：37、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润386,528,398.88358,099,928.98调整后期初未分配利润386,528,398.88358,099,928.98加：本期归属于母公司所有者的净利润1

409、67,354,562.80115,585,796.84减：提取法定盈余公积22,699,898.237,448,248.42应付普通股股利80,341,502.7679,709,078.52期末未分配利润450,841,560.69386,528,398.88调整期初未分配利润明细：1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0

410、.00 元。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文14138、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,152,780,074.781,830,616,683.142,057,276,155.121,639,965,468.61其他业务1,137,684,792.77803,198,717.00228,547,379.23148,105,135.10合计3,290,464,867.552,633,815,400.142,285,823,534.351,788,070,603.71经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值是 否收入相关信

411、息：单位：元合同分类分部 1分部 2本期发生额合计商品类型其中：礼赠品（促销品）1,138,535,651.721,138,535,651.72促销服务103,204,120.76103,204,120.76新媒体营销服务911,040,302.30911,040,302.30贵金属工艺品19,118,796.2419,118,796.24特许纪念品经营1,116,175,171.631,116,175,171.63出租收入2,390,824.902,390,824.90按经营地区分类其中：华南地区558,469,463.83558,469,463.83华北地区1,489,109,850.21

412、1,489,109,850.21华东地区1,070,736,180.351,070,736,180.35西北地区6,563,281.246,563,281.24华中地区9,730,722.219,730,722.21西南地区80,211,876.6980,211,876.69东北地区18,470,497.1818,470,497.18出口57,172,995.8457,172,995.84市场或客户类型其中：合同类型其中：按商品转让的时间分类其中：在某一时点确认3,278,484,278.063,278,484,278.06在某一时段确认11,980,589.4911,980,589.49按合

413、同期限分类其中：按销售渠道分类其中：北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文142直销模式2,724,240,353.332,724,240,353.33经销模式566,224,514.22566,224,514.22合计与履约义务相关的信息：本公司商品销售合同包含转让商品的履约义务，在商品控制权转移给买方时点确认收入，取得无条件收款权利，不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照合同约定的产品质量要求执行。本公司的年度运营服务，在一段期间内履行履约义务，分期确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约

414、义务所对应的收入金额为 43,704,868.83 元，其中，43,704,868.83 元预计将于 2023 年度确认收入。其他说明：39、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税5,335,892.243,106,230.93教育费附加2,257,862.991,338,083.50房产税286,898.99284,812.46土地使用税2,838.002,838.00车船使用税30,530.0026,409.28印花税1,487,398.941,000,391.38地方教育费附加1,503,173.27892,055.65文化事业建设费345,556.5573,491.2

415、4其他48,713.32合计11,298,864.306,724,312.44其他说明：说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。40、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬116,875,952.8168,687,747.70贵金属交易费81,231,421.9248,837,930.79办公费8,858,019.3810,373,961.39折旧及摊销9,034,806.607,736,041.81策划宣传费7,247,191.856,034,626.41差旅及交通费7,197,393.807,311,299.44房租及仓储费4,273,438.234,351,774.73

416、特许权费4,022,980.184,954,476.54业务招待费4,014,016.974,366,937.95股权激励摊销1,650,244.166,550,578.77其他960,285.801,202,456.40合计245,365,751.70170,407,831.93其他说明：北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文14341、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬48,685,560.0134,892,813.34折旧及摊销13,287,167.1811,968,116.38办公费8,165,150.758,314,378.65中介服务费4,742,

417、545.325,721,764.98差旅及交通费2,905,323.082,197,265.68会议费2,432,549.73771,354.61业务招待费1,010,002.971,201,453.20股权激励摊销1,158,885.422,297,596.65房租500,125.78684,447.49其他1,471,466.551,362,451.82合计84,358,776.7969,411,642.80其他说明：42、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬109,223,704.5585,156,734.58技术服务及设计费5,733,218.9710,618,102.19

418、样品费3,161,558.802,193,497.43股权激励费用2,085,678.44831,112.13折旧及摊销1,539,038.261,168,151.74合计121,743,199.0299,967,598.07其他说明：43、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出9,972,213.588,240,234.52减：利息收入2,968,025.982,400,410.12汇兑损益72,034.7533,956.63手续费及其他527,524.332,411,092.77合计7,603,746.688,284,873.80其他说明：44、其他收益单位：元产生其他收益的来源

419、本期发生额上期发生额增值税加计扣除形成的收益8,252,596.388,654,487.54产业政策落实资金7,324,848.0010,330,000.00展会补贴500,000.00121,873.00高新入库补贴350,000.00250,000.00稳岗补贴208,159.0489,217.75北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文144个税手续费返还192,395.75960,747.91贷款补贴112,500.00减免税款111,671.01培训及其他补贴109,432.3314,880.60人才专项激励资金50,000.00房租补贴5,000.00450,30

420、0.00旅游商品扶持资金500,000.0045、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益5,345.9625,521.57理财产品收益515,088.12795,167.79以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-614,793.88-1,693,810.81合计-94,359.80-873,121.45其他说明：无46、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失-480,415.23-1,346,321.43应收账款坏账损失-5,149,539.10-2,342,438.12合计-5,629,954.33-3,688,759.55其他说明：47

421、、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-11,018,686.49-1,936,676.84合计-11,018,686.49-1,936,676.84其他说明：48、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以-填列）705.55138,789.7749、营业外收入单位：元北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文145项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他6,219.537,239.036,219.53合计6,219.537,239.036,219.53计入当期损益的政府补助：

422、单位：元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关其他说明：说明：作为非经常性损益的政府补助，具体原因见附注十八、1。50、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠1,141,081.03890,000.001,141,081.03非流动资产毁损报废损失135.3323,495.13135.33其他323,494.83219,623.12323,494.83合计1,464,711.191,133,118.251,464,711.19其他说明：51、所得税费用（1） 所得税费用表单位：元项目本

423、期发生额上期发生额当期所得税费用28,169,597.9617,305,496.98递延所得税费用-3,194,823.08-143,687.06合计24,974,774.8817,161,809.92（2） 会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额185,294,944.70按法定/适用税率计算的所得税费用27,794,241.71子公司适用不同税率的影响1,752,051.57调整以前期间所得税的影响13,512.58不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,626,819.37本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9,899,005.87权益法核算的合营

424、企业和联营企业损益-1,336.49北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文146利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）-2,841.52研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-16,106,678.21所得税费用24,974,774.88其他说明：52、其他综合收益详见附注七、35。53、现金流量表项目（1） 收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额政府补助9,079,939.3711,756,271.35利息收入2,968,025.982,400,410.12履约保证金退回3,481,976.56564,539

425、.15往来款1,980,119.761,448,824.00其他196,969.43990,801.32合计17,707,031.1017,160,845.94收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2） 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额付现费用164,969,908.25110,774,871.69往来款5,800,667.605,015,496.87支付履约保证金3,483,696.73162,289.68捐赠支出1,140,000.00合计175,394,272.58115,952,658.24支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3） 收到的其他与投资活动有

426、关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额取得子公司现金流量净额935,258.37合计935,258.37收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额资金拆借款14,000,000.00北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文147合计14,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额偿还租赁负债支付的金额22,129,837.0017,910,650.16发行费用2,149,000.00支付筹资的费用610,548.313,375,

427、833.50支付资金拆借款18,641,550.88回购库存股支付的金额946,082.51合计24,889,385.3140,874,117.05支付的其他与筹资活动有关的现金说明：54、现金流量表补充资料（1） 现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量净利润160,320,169.82139,680,721.19加：资产减值准备16,648,640.825,625,436.39固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5,574,819.774,883,470.56使用权资产折旧19,013,581.6816,610,875.25无形资产摊销2

428、,729,601.362,445,081.71长期待摊费用摊销1,529,293.89867,099.59处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）-705.55-138,789.77固定资产报废损失（收益以“”号填列）135.3323,495.13公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）10,198,928.899,904,757.34投资损失（收益以“”号填列）94,359.80873,121.45递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-2,917,662.93135,554.30递延所得税负债增加（减少以“”号填列）-277,160.15-27

429、9,241.36存货的减少（增加以“”号填列）-6,953,770.91-48,372,606.61经营性应收项目的减少（增加2,171,841.89-213,813,837.04北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文148以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）-86,287,162.47194,073,237.55其他4,894,808.029,679,287.55经营活动产生的现金流量净额126,739,719.26122,197,663.232不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产当期新增的使用权资产3

430、2,423,100.3110,011,699.803现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额460,276,858.47430,703,371.52减：现金的期初余额430,703,371.52372,417,789.64加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额29,573,486.9558,285,581.88（2） 现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金460,276,858.47430,703,371.52其中：库存现金27,582.2034,070.20可随时用于支付的银行存款453,945,234.92424,130,674.63

431、可随时用于支付的其他货币资金6,304,041.356,538,626.69三、期末现金及现金等价物余额460,276,858.47430,703,371.52其他说明：55、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无56、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金3,217,945.21保证金及利息应收账款36,367,700.61质押借款投资性房地产14,120,103.37抵押借款合计53,705,749.19其他说明：北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文149受限资产具体情况详见附注七、1、3

432、、12、20。57、外币货币性项目（1） 外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：美元0.916.96466.34欧元港币110,924.050.8932799,085.13应收账款其中：美元454,668.886.96463,166,586.88欧元11,839.087.422987,880.31港币89,980.000.8932780,376.43长期借款其中：美元欧元港币应付账款其中：美元10.006.964669.65港币21,033.750.8932718,788.82欧元508.207.42293,772.32其他说明：（2） 境外经营实体说明

433、，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。适用 不适用58、政府补助（1） 政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额增值税加计扣除形成的收益8,252,596.38其他收益8,252,596.38产业政策落实资金7,324,848.00其他收益7,324,848.00展会补贴500,000.00其他收益500,000.00高新入库补贴350,000.00其他收益350,000.00稳岗补贴208,159.04其他收益208,159.04贷款补贴112,500.00其他收益112,500.00减免税款111,6

434、71.01其他收益111,671.01培训及其他补贴109,432.33其他收益109,432.33北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文150人才专项激励资金50,000.00其他收益50,000.00房租补贴5,000.00其他收益5,000.00合计17,024,206.76-17,024,206.76（2） 政府补助退回情况适用 不适用其他说明：A、增值税加计扣除形成的收益根据财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39号），自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日允许生产性服务

435、业纳税人按照当期可抵扣进项税加计 10%抵减应纳税额。根据国家发展改革委等 14 部门印发关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策的通知（发改财金2022271 号），2022 年对生产性服务业纳税人当期可抵扣进项税额继续按 10%加计抵减应纳税额。本公司及子公司本期加计扣除合计 8,252,596.38 元，上期加计扣除合计 8,654,487.54 元。B、产业政策落实资金根据上海市普陀区投资促进办公室关于北京元隆雅图文化传播股份有限公司上海分公司专项扶持政策的答复函，上海霏多本期收到扶持资金 180,000.00 元，上海分公司本期收到扶持资金 3,630,000.00 元、上期收到

436、 6,510,000.00 元。根据北京市西城区支持中关村科技园区西城园自主创新若干规定（西政发201616 号），本公司本期收到奖励资金总计 1,770,448.00 元，上期收到 150,000.00 元。根据普陀区服务企业发展工作实施意见（普投资规范20211 号）相关文件，谦玛网络本期收到扶持资金1,390,000.00 元。根据徐科委201741 号关于进一步加快徐汇区科技创新和战略性新兴产业发展的扶持意见，上海祥雅本期收到扶持资金 200,000.00 元，上期收到 3,170,000.00 元。根据徐商务发201753 号关于加快徐汇区现代服务业高端化集群化国际化发展的扶持意见，

437、上海祥雅上期收到扶持资金 500,000.00 元。根据上海市嘉定区商务委员会、上海市嘉定区财政局，关于印发嘉定区促进 现代服务业发展扶持意见（试行）的通知（嘉商202021 号），上海霏玛本期收到扶持资金 8,300.00 元。根据苏州工业园区科信局下发的苏州工业园区科技创新能力提升实施细则（2020）（苏园科202055 号），对向税务部门申请研发费用加计扣除的企业，按照税务部门备案的研发费用情况，给予奖励性后补助，苏州沃米本期收到资金117,400.00 元。根据上海市中小企业发展专项资金管理办法（沪经信规范20199 号）以及上海市经济信息化委关于开展 2022年上海市中小企业发展专项

438、资金项目申报工作的通知（沪经信企2022417 号）的规定，谦玛网络本期收到补贴28,700.00 元。C、展会补贴根据深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市财政委员会联合下发的深圳市民营及中小企业发展专项资金管理办法（深经贸信息规20178 号），深圳鸿逸本期收到展会补贴 500,000.00 元，上期收到 121,873.00 元。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文151D、高新入库补贴根据关于下达苏州市 2022 年度第五批科技发展计划（高新技术企业认定奖补）资金的通知（吴科202228 号），苏州沃米入选苏州市高新技术企业培育库（市库）入库企业名单，本期收到高新入

439、库补贴 350,000.00 元，上期收到高新入库补贴 250,000.00 元。E、稳岗补贴根据上海市上海市人力资源和社会保障局 上海市教育委员会 上海市财政局关于落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知（沪人社规202233 号），自 2022 年 1 月起招用毕业时间为 2022 年 1-12 月且取得普通高等学校毕业证书的普通高校毕业生，签订劳动合同，并按规定为其缴纳失业保险费 1 个月以上的在本市依法注册的企业，可按每招用 1 名毕业生补贴 1,500 元的标准享受一次性扩岗补助，谦玛网络、谦玛信息、匠谦科技、上海霏玛、上海利佰家、元隆宇宙、喔哇宇宙、上海快芽、上海互效等子公司本期合计取

440、得补贴 83,500.05 元。根据北京市人力资源和社会保障局 北京市财政局关于做好支持企业稳岗扩岗有关工作的通知（京人社能发20206 号），外企元隆本期收到补贴 51,000.00 元。根据苏州市政府办公室关于进一步做好春节期间稳岗惠企工作的指导意见（苏府办2021271 号），社保参保地为苏州市级的规模以上工业企业以及政府确定的其他重点企业，安排非苏州市域户籍职工留苏过节的，按照每人 500 元标准给予企业留苏慰问补贴，苏州沃米本期收到补贴 29,500.00 元。根据深圳市人民政府关于印发应对新冠肺炎疫情进一步帮助市场主体纾困解难若干措施的通知（深府202228号），深圳分公司和深圳鸿

441、逸本期合计收到补贴 20,159.04 元。根据上海市人民政府印发上海市加快经济恢复和重振行动方案，上海霏玛本期收到就业补贴 10,000.00 元。根据国务院关于进一步做好稳就业工作的意见（国发201928 号）、广东省进一步稳定和促进就业若干政策措施（粤府202012 号），深圳分公司及深圳鸿逸本期合计收到补贴 9,000.00 元。根据人力资源社会保障部办公厅教育部办公厅财政部办公厅关于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知（人社厅发202241 号）规定，苏州沃米本期收到扩岗补贴 3,000.00 元。根据人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作

442、的通知（人社部发202223 号），杭州分公司本期收到稳岗补贴 2,000.00 元。根据人力资源社会保障部国家发展改革委教育部财政部中央军委国防动员部关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知（人社部发202129 号），本公司、外企元隆和隆中兑上期合计收到分别收到稳岗补贴 65,958.48 元。根据关于失业保险支持企业稳定就业岗位有关问题的通知(苏人保就201913 号)和苏州市人民政府关于落实就业优先政策进一步做好稳就业工作的实施意见（苏府202083 号）中相关要求，苏州沃米上期收到稳岗返还补贴为8,827.75 元。根据浙江省人力资源和社会保障厅等 6 部门关于延续实施部分减负稳

443、岗扩就业政策措施的通知（浙人社发202139 号），杭州分公司上期收到稳岗补贴 7,520.68 元。根据深人社发202126 号，为贯彻广东省人力资源和社会保障厅关于延续实施稳岗扩围政策的通知（粤人社发202128 号），深圳分公司和深圳鸿逸上期合计收到稳岗补贴 6,910.86 元。F、贷款补贴北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文152根据上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心发布的普陀区中小微企业政策性融资担保贷款“批次贷”三方集中签约规定，谦玛网络本期收到贷款补贴 112,500.00 元。G、减免税款根据财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易

444、办法征收增值税政策的通知（财税20099 号）规定，上海畅融和宇宙畅融，本期合计减免 111,671.01 元。H、培训及其他补贴根据广东省人力资源和社会保障厅 广东省财政厅 国家税务总局广东省税务局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知（粤人社规20229 号），深圳分公司和深圳鸿逸本期收到培训补贴合计 71,250.00 元。根据关于实施制造业小型微利企业社会保险缴费补贴的通知（粤人社规202210 号），子公司深圳鸿逸本期收到补贴 20,882.33 元。根据上海市人力资源和社会保障局、上海市教育委员会、上海市财政局联合下发的关于进一步做好本市稳就业工作有关事项的通知（沪人社规20

445、2015 号），上海畅融、上海利佰家、元隆宇宙、喔哇宇宙本期合计收到补贴 8,000.00元。根据深圳市关于应对新冠肺炎疫情进一步帮助市场主体纾困解难若干措施市工业和信息化局关于发布深圳市工业企业防疫消杀补贴申报指南的通知，深圳鸿逸收到疫情消杀补贴 5,000.00 元。根据关于进一步做好一次性留工培训补助工作的通知(杭人社办发202217 号)，杭州畅融本期收到补贴 2,500.00元。根据深圳市南山区人民政府关于印发南山区 2022 年助企（个体工商户）纾困专项扶持措施的通知（深南府20228 号），深圳鸿逸收到补贴 1,800.00 元。根据上海市全力防控疫情支持服务企业平稳健康发展的若

446、干政策措施，子公司谦玛网络、谦玛信息、匠谦科技、上海霏多上期合计收到补贴 8,580.60 元。根据上海市人力资源和社会保障局等四部门关于落实企业稳岗扩岗专项支持计划实施以工代训补贴的通知（沪人社规202017 号），上海分公司上期收到补贴 3,600.00 元。根据浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅关于开展企业以工代训补贴工作的通知（浙人社发202036 号），杭州分公司上期收到补贴 2,700.00 元。I、人才专项激励资金根据上海市人力资源与社会保障局关于 2021 年度上海市人才发展资金资助受理的通知（沪人社专2021180 号），谦玛网络本期收到人才专项激励资金 50,000.0

447、0 元。J、房租补贴根据南山区 2022 年助企（个体工商户）纾困专项扶持措施规定，深圳鸿逸本期收到专项补贴 5,000.00 元。根据南山区关于促进经济稳定增长努力实现 2020 年目标的专项支持措施，深圳鸿逸上期收到房租补贴 350,300.00元。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文153根据上海市普陀区关于支持中小企业共抗疫情共渡难关的十二条措施，上海分公司上期收到房租补贴 100,000.00 元。K、旅游商品扶持资金根据关于公开征集 2020 年北京市旅游商品扶持资金支持项目的公告，本公司上期收到奖励资金 500,000.00 元。59、其他无八、合并范围的变

448、更1、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：子公司子公司类型持股比例（%）本期新增原因北京忘我一级全资子公司100.00新设成都元隆二级全资子公司100.00新设喔哇宇宙二级全资子公司65.00新设喔哇文创三级全资子公司65.00新设宇宙畅融三级控股子公司70.00新设上海正逸诺四级控股子公司70.00新设上海简诞四级控股子公司70.00新设九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1） 企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接深圳鸿逸深圳深圳商贸75.50%24.50%设立上海祥雅上海上海商贸、服务

449、85.00%15.00%设立隆中兑北京北京商贸、服务100.00%设立外企元隆北京北京商贸、服务51.00%设立上海快芽上海上海服务100.00%设立上海蓓嘉上海上海信息技术服务51.00%设立北京忘我北京北京体育100.00%设立元隆国际香港香港商贸、服务100.00%深圳鸿逸设立谦玛网络上海上海营销策划、广告服务60.00%非同一控制合并元隆宇宙上海上海零售100.00%设立谦玛信息上海上海营销策划、广告服务100.00%非同一控制合并匠谦科技上海上海营销策划、广告服务100.00%非同一控制合并苏州沃米苏州苏州软件和信息技术服务100.00%谦玛网络设立上海霏多上海上海软件和信息技术服务

450、100.00%谦玛网络设立北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文154上海沐鹂上海上海软件和信息技术服务51.00%谦玛信息设立广西耀远北海北海软件和信息技术服务100.00%上海霏多设立上海利佰家上海上海零售100.00%非同一控制合并上海畅融上海上海批发70.00%上海祥雅设立杭州畅融杭州杭州商务、服务100.00%上海畅融设立上海互效上海上海商务、服务60.00%非同一控制合并上海霏玛上海上海软件和信息技术服务100.00%上海霏多设立喔哇宇宙上海上海软件和信息技术服务65.00%元隆宇宙设立喔哇文创上海上海商务、服务65.00%喔哇宇宙设立成都元隆成都成都文化艺术1

451、00.00%隆中兑设立宇宙畅融上海上海批发70.00%非同一控制合并上海正逸诺上海上海批发70.00%宇宙畅融设立上海简诞上海上海互联网和相关服务70.00%宇宙畅融设立北海沃米北海北海科技推广和应用服务100.00%苏州沃米设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：2、在合营安排或联营企业中的权益（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业：下列各项按

452、持股比例计算的合计数联营企业：投资账面价值合计1,224,572.571,219,226.61下列各项按持股比例计算的合计数-净利润5,345.9625,521.57其他说明：十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、其他权益工具投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的

453、范围之内。1、风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文155本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险）。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关

454、指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由审计委员会按照董事会批准的政策开展。审计委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区

455、或特定交易对手方的风险。（1）信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用

456、期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 25.86%（2021 年：30.73%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 21.24%（2021 年：26.99%）。（2）流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务

457、时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2022 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为 54,156.73 万元（2021 年 12 月 31 日：22,553.00 万元）。期末，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：项

458、目期末余额北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文156一年以内一至二年二至三年三年以上合计金融资产：货币资金46,349.48-46,349.48应收票据434.01-434.01应收账款71,143.68-71,143.68其他应收款2,369.82-2,369.82一年内到期的非流动资产72.09-72.09长期应收款-183.12292.35-475.47其他权益工具投资-2,376.002,376.00金融资产合计120,369.08183.12292.352,376.00123,220.55金融负债：短期借款28,412.55-28,412.55应付账款22,21

459、2.86-22,212.86其他应付款1,873.06-1,873.06一年内到期的非流动负债2,424.00-2,424.00租赁负债-1,453.60561.88206.642,222.12金融负债合计54,922.471,453.60561.88206.6457,144.59上年年末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：项 目上年年末余额一年以内一至二年二至三年三年以上合计金融资产：货币资金43,391.96-43,391.96应收票据273.41-273.41应收账款70,159.53-70,159.53其他应收款

460、1,632.04-1,632.04一年内到期的非流动资产277.65-277.65其他流动资产1,800.06-1,800.06长期应收款-62.34148.81-211.15其他权益工具投资-1,523.001,523.00金融资产合计117,534.6562.34148.811,523.00119,268.80金融负债：短期借款25,104.95-25,104.95北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文157项 目上年年末余额一年以内一至二年二至三年三年以上合计应付票据3,611.99-3,611.99应付账款31,910.08-31,910.08其他应付款2,063.

461、53-2,063.53一年内到期的非流动负债1,602.82-1,602.82租赁负债-925.13303.20413.281,641.61金融负债合计64,293.37925.13303.20413.2865,934.98上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某

462、些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率

463、风险。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币）依然存在外汇风险。于 2022 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：项目外币负债外币资产期末数期初数期末数期初数美元0.010.00316.6648.08欧元0.380.378.794.13北京元隆雅图文化传播股份有限公

464、司 2022 年年度报告全文158项目外币负债外币资产期末数期初数期末数期初数港币1.88-17.95101.48合计2.270.37343.40153.69本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产

465、负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2022 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 42.27%（2021 年 12 月 31 日：47.10%）。十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-（三）其他权益工具投资23,760,000.0023,760,000.00二、非持续的公允价值计量-2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采

466、用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文159内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）其他权益工具投资：雏鹰宝贝10,000,000.00市场法平均市销率15.24流动性折价32.00%企支宝13,760,000.00市场法平均市净率5.63流动性折价47.00%说明：上述权益工

467、具投资系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资。期末，本公司聘请专业的评估机构对本公司各项权益工具投资单独进行估值并出具估值报告，本公司参考该估值报告确认公允价值。5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析项目（本期数）期初余额转入第三层次转出第三层次当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算期末余额对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动计入损益计入其他综合收益购入发行出售结算其 他 权 益工具投资1,523.00353.00500.002,376.00-十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注

468、册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例元隆雅图（北京）投资有限公司北京投资2000 万40.59%40.59%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是孙震。其他说明：2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1。3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明：4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全

469、文160其他说明：5、关联交易情况（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额北京谦玛新媒体营销2,560,100.002,783,962.27出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京谦玛新媒体营销0.0074,652.83购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2） 关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）

470、未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额关联租赁情况说明无（3） 关联担保情况本公司作为担保方无。本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕孙震30,000,000.002021 年 12 月 14 日2022 年 06 月 14 日是关联担保情况说明北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文161（4） 关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬11,971,272.

471、229,869,384.856、关联方应收应付款项（1） 应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款北京谦玛1,776,522.38733,768.807、关联方承诺无8、其他无十三、股份支付1、股份支付总体情况适用 不适用单位：元公司本期授予的各项权益工具总额4,450,000.00公司本期行权的各项权益工具总额1,784,689.00公司本期失效的各项权益工具总额776,860.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限价格范围：13.65 元-24.73 元合同剩余期限：10 个月-58 个月其他说明：本期股权激励授予具体情况详见附注三、1。2、以权益

472、结算的股份支付情况适用 不适用单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法Black-Scholes 模型可行权权益工具数量的确定依据在职激励对象对应的权益工具、考核年度公司层面与激励对象层面同时考核达标后做出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额68,896,058.06北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文162本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4,894,808.02其他说明：3、以现金结算的股份支付情况适用 不适用4、股份支付的修改、终止情况无5、其他无十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至

473、 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。2、或有事项（1） 资产负债表日存在的重要或有事项（1）未决诉讼2022 年 6 月，上海互效对北京开课吧科技有限公司、慧科教育科技集团有限公司就服务合同纠纷向上海市徐汇区人民法院提起诉讼，诉请金额 199.34 万元。该案法院已于 2023 年 3 月作出判决，判决对方单位支付服务款及违约金，截至财务报表报出日尚在执行中。（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至 2022 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司贷款提供保证：被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕谦玛网络14,500,00

474、0.002021 年 08 月 26 日2022 年 08 月 25 日是谦玛网络15,000,000.002021 年 09 月 28 日2022 年 09 月 20 日是谦玛网络4,950,000.002021 年 04 月 09 日2022 年 04 月 09 日是谦玛网络4,950,000.002021 年 05 月 07 日2022 年 05 月 07 日是谦玛网络10,000,000.002021 年 06 月 23 日2022 年 06 月 23 日是谦玛网络15,000,000.002021 年 11 月 10 日2022 年 11 月 09 日是谦玛网络5,000,000.0

475、02021 年 11 月 16 日2022 年 11 月 15 日是谦玛网络5,000,000.002021 年 06 月 28 日2022 年 06 月 27 日是谦玛网络10,000,000.002021 年 03 月 19 日2022 年 03 月 19 日是谦玛网络5,100,000.002021 年 12 月 10 日2022 年 12 月 10 日是谦玛网络30,000,000.002022 年 08 月 18 日2023 年 08 月 16 日否谦玛网络15,000,000.002022 年 11 月 28 日2023 年 11 月 27 日否北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2

476、022 年年度报告全文163谦玛网络15,000,000.002022 年 12 月 16 日2023 年 12 月 15 日否谦玛网络10,000,000.002022 年 03 月 11 日2023 年 03 月 11 日否谦玛网络10,000,000.002022 年 09 月 26 日2023 年 09 月 26 日否谦玛网络10,000,000.002022 年 09 月 07 日2023 年 03 月 07 日否谦玛网络10,000,000.002022 年 11 月 02 日2023 年 04 月 28 日否谦玛网络4,950,000.002022 年 05 月 09 日2023

477、 年 05 月 09 日否谦玛网络4,950,000.002022 年 04 月 13 日2023 年 04 月 12 日否谦玛网络10,000,000.002022 年 03 月 22 日2023 年 03 月 22 日否外企元隆594,000.002022 年 06 月 05 日2023 年 06 月 05 日否截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。3、其他十五、资产负债表日后事项1、利润分配情况单位：元拟分配的利润或股利111,585,420.50

478、经审议批准宣告发放的利润或股利111,585,420.50利润分配方案以截至 2023 年 3 月 31 日公司总股本 223,170,841 股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 5 元（含税），合计派发 11,158.54 万元，本次不送股、不转增股份。2、销售退回无3、其他资产负债表日后事项说明（1）关联方担保情况2023 年 3 月 21 日，本公司为控股子公司谦玛网络向北京银行股份有限公司天桥支行申请总额 1,000 万元的综合授信额度提供保证担保，并与上述银行签订相关保证协议，担保金额 1,000 万元，期限 2 年。截至 2023 年 4 月 19 日，本公司不存在其他应披

479、露的资产负债表日后事项。十六、其他重要事项1、其他（1）向特定对象发行股票情况2022 年 5 月 23 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司非公开发行股票相关议案计划向不超过 35名的特定对象发行股票募集资金，发行股票数量不超过发行前公司总股本的 30%。北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文164（2）控股股东股票质押情况公司控股股东元隆雅图(北京)投资有限公司对其所持有的公司部分股权进行了质押延期购回，延期质押数量 482 万股，占目前公司总股本比例 2.18%，延期到期日为 2023 年 6 月 19 日。（3）本公司作为承租人，租赁费用补

480、充信息如下：公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：项目本期发生额短期租赁972,087.18低价值租赁-未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-合计972,087.18十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1） 应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款630,049.230.13%630,049.23100.00%631,256.690.13%631,256.

481、69100.00%其中：按组合计提坏账准备的应收账款479,225,747.0099.87%1,816,029.020.38%477,409,717.98481,003,556.5499.87%870,502.880.18%480,133,053.66其中：应收账款组合 1385,805,337.4280.40%481,558.010.12%385,323,779.41402,662,433.0583.60%519,152.370.13%402,143,280.68应收账款组合 227,169,615.715.66%10,293.850.04%27,159,321.8615,898,541.9

482、73.30%69,169.890.44%15,829,372.08应收17,659,3.68%1,324,17.50%16,335,6,730,01.40%282,1804.19%6,447,8北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文165账款组合 3490.1577.16312.9941.66.6261.04应收账款组合 448,591,303.7210.13%48,591,303.7255,712,539.8611.57%55,712,539.86合计479,855,796.23100.00%2,446,078.250.51%477,409,717.98481,634,8

483、13.23100.00%1,501,759.570.31%480,133,053.66按单项计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由陕西乔丰企业文化传播有限公司148,901.39148,901.39100.00%预计无法回收其他481,147.84481,147.84100.00%预计无法回收合计630,049.23630,049.23按组合计提坏账准备：应收账款组合 1单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1 年以内其中：0-6 个月368,077,661.42120,948.880.03%7-12 个月15,995,677.04170,089.241.06

484、%1 年以内小计384,073,338.46291,038.120.08%1 至 2 年1,731,998.96190,519.8911.00%合计385,805,337.42481,558.01确定该组合依据的说明：应收账款组合 1：世界五百强外资企业、国内知名企业按组合计提坏账准备：应收账款组合 2单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1 年以内其中：0-6 个月25,670,834.873,143.360.01%7-12 个月1,475,230.394,856.310.33%1 年以内小计27,146,065.267,999.670.03%1 至 2 年21,474.45674.4

485、13.14%2 至 3 年2,076.001,619.7778.02%合计27,169,615.7110,293.85确定该组合依据的说明：应收账款组合 2：其他外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构按组合计提坏账准备：应收账款组合 3单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1 年以内北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文166其中：0-6 个月15,620,379.13432,319.822.77%7-12 个月442,090.47151,685.1534.31%1 年以内小计16,062,469.60584,004.973.64%1 至 2 年1,579,381.

486、29722,532.9345.75%3 年以上17,639.2617,639.26100.00%合计17,659,490.151,324,177.16确定该组合依据的说明：应收账款组合 3：个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务按组合计提坏账准备：应收账款组合 4单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1 年以内其中：0-6 个月5,507,702.210.00%7-12 个月24,675,574.390.00%1 年以内小计30,183,276.600.00%1 至 2 年16,332,732.580.00%2-3 年2,075,294.540.00%合计48,591,

487、303.72确定该组合依据的说明：应收账款组合 4：合并范围内关联方如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）457,465,149.92其中：0-6 个月414,876,577.637-12 个月42,588,572.291 至 2 年19,665,587.282 至 3 年2,077,370.543 年以上647,688.493 至 4 年5,477.804 至 5 年1,313.405 年以上640,897.29合计479,855,796.23（2） 本期计提、收回

488、或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文167计提收回或转回核销其他坏账准备1,501,759.57945,526.141,207.462,446,078.25合计1,501,759.57945,526.141,207.462,446,078.25其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额前五大客户148,744,620.9631.00

489、%47,979.10合计148,744,620.9631.00%（4） 因金融资产转移而终止确认的应收账款详见附注七、3、（4）。（5）应收账款质押情况期末，本公司因借款担保质押的应收账款原值 35,614,241.93 元，净值 35,599,618.40 元。2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款157,128,238.8663,843,608.68合计157,128,238.8663,843,608.68（1） 其他应收款1） 其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额关联方往来款144,916,446.4255,927,350.00押金和保证金9

490、,383,587.826,298,284.14其他往来款项3,037,514.171,623,653.93备用金656,287.43374,210.31出口退税450,028.73864,752.24合计158,443,864.5765,088,250.622） 坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文168未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022 年 1 月 1 日余额19,641.941,225,000.001,244,641.94202

491、2 年 1 月 1 日余额在本期本期计提70,983.7770,983.772022 年 12 月 31 日余额90,625.711,225,000.001,315,625.71损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）153,073,811.87其中：0-6 个月144,419,355.767-12 个月8,654,456.111 至 2 年2,686,804.592 至 3 年674,300.003 年以上2,008,948.113 至 4 年439,000.004 至 5 年214,048.115 年以上1,355,900

492、.00合计158,443,864.573） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备19,641.9470,983.7790,625.71按单项计提坏账准备1,225,000.001,225,000.00合计1,244,641.9470,983.771,315,625.71其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额北京元隆雅图文化传

493、播股份有限公司 2022 年年度报告全文169谦玛网络借款135,772,138.890-6 个月85.69%元隆宇宙借款8,850,000.001 年以内5.59%宜宾五粮液酒类销售有限责任公司押金、保证金1,294,000.000-6 个月0.82%北京中葡尼雅酒业营销有限公司押金、保证金1,000,000.002 年以内0.63%中国农业银行股份有限公司重庆市分行押金、保证金1,000,000.001-2 年0.63%合计147,916,138.8993.36%3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资240,732,547.

494、07240,732,547.07235,815,771.20235,815,771.20合计240,732,547.07240,732,547.07235,815,771.20235,815,771.20（1） 对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他隆中兑9,000,000.009,000,000.00外企元隆3,243,840.263,343,796.676,587,636.93上海祥雅4,250,000.004,250,000.00深圳鸿逸7,550,000.007,550,000.00谦玛网络21

495、0,893,462.941,398,078.24212,291,541.18上海蓓嘉543,668.00543,668.00上海快芽334,800.00334,800.00上海利佰家174,900.96174,900.96合计235,815,771.204,916,775.87240,732,547.07（2） 其他说明外企元隆、谦玛网络和上海利佰家的本期增加金额均为确认的股权激励费用。4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文170收入成本收入成本主营业务1,163,644,382.82979,531,596.111,24

496、2,151,516.981,010,972,616.90其他业务1,138,363,336.19803,952,726.32228,570,122.60148,120,508.47合计2,302,007,719.011,783,484,322.431,470,721,639.581,159,093,125.37收入相关信息：单位：元合同分类分部 1分部 2合计商品类型其中：按经营地区分类其中：市场或客户类型其中：合同类型其中：按商品转让的时间分类其中：按合同期限分类其中：按销售渠道分类其中：合计与履约义务相关的信息：本公司商品销售合同包含转让商品的履约义务，在商品控制权转移给买方时点确认收入，

497、取得无条件收款权利，不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照合同约定的产品质量要求执行。本公司的年度运营服务，在一段期间内履行履约义务，分期确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 39,891,674.84 元，其中，39,891,674.84 元预计将于 2023 年度确认收入。其他说明：5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益46,020,000.00理财产品收益515,088.12665,486.46北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告

498、全文171以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-614,793.88-1,693,810.81合计45,920,294.24-1,028,324.35十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益570.22固定资产处置收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）17,024,206.76与收益相关的政府补助单独进行减值测试的应收款项减值准备转回161,051.45除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,458,356.33其他符合非经常性损益定义的损益项目192,395.

499、75处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益515,088.12理财产品减：所得税影响额2,268,730.88少数股东权益影响额3,640,283.38合计10,525,941.71-其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用 不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润17.84%0.750.75扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润16.72%0.710.703、境内外会计准则下会计数据差异（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2022 年年度报告全文172（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称