300318_2012_博晖创新_2012年年度报告_2013-04-15.txt

1、北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告1证券代码：300318证券简称：博晖创新公告编号：定 2013-012012 年度报告第一节 重要提示、目录和释义本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司负责人杜江涛、主管会计工作负责人牛树荟及会计机构负责人(会计主管人员)赖胜彬声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告2目录第一节 重要提示、目录和释义. 2第二节

2、公司基本情况简介. 5第三节 会计数据和财务指标摘要. 6第四节 董事会报告. 7第五节 重要事项. 12第六节 股份变动及股东情况. 16第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况. 18第八节 公司治理. 19第九节 财务报告. 20第十节 备查文件目录. 68北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告3释义释义项指释义内容本公司、公司、博晖创新指北京博晖创新光电技术股份有限公司博昂尼克指北京博昂尼克微流体技术有限公司广州博晖指广州呼研所博晖生物技术有限公司内蒙君正指内蒙古君正能源化工股份有限公司天弘基金指天弘基金管理有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会交易所、深交所指深圳

3、证券交易所国家药监局指中华人民共和国国家食品药品监督管理局保荐人、持续督导机构、国信证券指国信证券股份有限公司利安达所指利安达会计师事务所有限责任公司国富浩华指国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）元指人民币元，特别注明的除外公司法指中华人民共和国公司法报告期指2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日微流控芯片技术指又称为芯片上的实验室（Lab-on-a-chip），指在微观尺寸下控制、操作和检测复杂流体的技术，是微电子、微机械、生物工程和纳米工程技术的交叉学科荧光免疫法指一种免疫检测技术。荧光免疫法首先将将荧光物质标记在抗体上，通过免疫反应检测抗体分子诊断指是应用分子生

4、物学方法检测患者体内遗传物质的结构或表达水平的变化而做出诊断的技术试剂盒指由试剂卡与稀释液组合形成成套销售产品肠道四病毒指轮状病毒、肠道腺病毒、诺如病毒、星状病毒；为引起病毒性腹泻的四种常见病毒北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告4第二节 公司基本情况简介一、公司信息股票简称博晖创新股票代码300318股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京博晖创新光电技术股份有限公司公司的中文简称博晖创新公司的外文名称Beijing Bohui Innovation Technology Co., Ltd.公司的外文名称缩写Bohui Innovation公司的法定代表人杜江涛注册

5、地址北京市昌平科技园区白浮泉路 10 号 2 号楼(北控科技大厦 420 室)注册地址的邮政编码102200办公地址北京市海淀区北坞村路甲 25 号静芯园 G 座办公地址的邮政编码100195公司国际互联网网址www.bohui-电子信箱liuminbohui-公司聘请的会计师事务所名称国富浩华会计师事务所公司聘请的会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘敏联系地址北京市海淀区北坞村路甲 25 号静芯园 G座电话010-88850168传真010-88856244电子信箱liuminbohui-三、信息披露及备置地

6、点公司选定的信息披露报纸的名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网（）公司年度报告备置地点公司董事会办公室北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告5四、公司历史沿革注册登记日期注册登记地点企业法人营业执照注册号税务登记号码组织机构代码首次注册2001 年 07 月 12 日 北京市昌平科技园区超前路 9 号 706 1100001296557京税证字110114726362190 号72636219-0注册资本变更2004 年 09 月 15 日 北京市昌平科技园区超前路 9 号 706 1100001296557京税证字110

7、114726362190 号72636219-0注册资本变更2006 年 06 月 21 日 北京市昌平科技园区超前路 9 号 706 1100001296557京税证字110114726362190 号72636219-0注册资本变更2008 年 06 月 05 日北京市昌平科技园区白浮泉路 10 号 2号楼(北控科技大厦 420 室)110000002965579京税证字110114726362190 号72636219-0注册资本变更2012 年 07 月 03 日北京市昌平科技园区白浮泉路 10 号 2号楼(北控科技大厦 420 室)110000002965579京税证字1101147

8、26362190 号72636219-0北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告6第三节 会计数据和财务指标摘要一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否主要会计数据2012 年2011 年本年比上年增减(%)2010 年营业总收入（元）113,760,681.7898,121,947.8515.94%78,406,660.24营业利润（元）55,728,285.3449,499,383.0512.58%37,064,970.35利润总额（元）58,010,576.9651,193,626.9013.32%38,558,0

9、83.78归属于上市公司股东的净利润（元）50,954,466.2644,776,081.1113.80%33,743,606.68归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）52,328,138.2344,683,923.5017.11%33,781,297.77经营活动产生的现金流量净额（元）61,282,912.1546,893,663.7830.68%32,232,683.542012 年末2011 年末本年末比上年末增减(%)2010 年末资产总额（元）701,231,357.90261,697,757.99167.95%214,683,639.93负债总额（元）42,254,

10、975.6812,179,879.76246.92%8,679,961.93归属于上市公司股东的所有者权益（元）652,439,851.83241,472,915.57170.19%196,696,834.46期末总股本（股）102,400,000.0076,800,000.0033.33%76,800,000.00主要财务指标2012 年2011 年本年比上年增减(%)2010 年基本每股收益（元/股）0.560.58-3.45%0.44稀释每股收益（元/股）0.560.58-3.45%0.44扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）0.570.58-1.72%0.44全面摊薄净资产收益率

11、（%）7.81%18.54%-10.73%17.16%加权平均净资产收益率（%）10.67%20.44%-9.77%18.92%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%）8.02%18.5%-10.48%17.17%扣除非经常性损益后的加权平均10.96%20.4%-9.44%18.94%北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告7净资产收益率（%）每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）0.60.61-1.99%0.422012 年末2011 年末本年末比上年末增减(%)2010 年末归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）6.373.14102.64%2.56资产负债率（%）6

12、.03%4.65%1.38%4.04%公司报告期末至报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 是 否是否存在公司债和可转债等其他证券 是 否二、报告期内非经常性损益的项目及金额单位：元项目2012 年金额2011 年金额2010 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）15,785.3452,897.13-13,898.73越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）69,820.0059,053.00计入当期损益的对非金融企业收取

13、的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告8合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

14、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,000.00-25,447.72其他符合非经常性损益定义的损益项目-1,701,690.01所得税影响额-242,412.7016,792.52-1,655.36少数股东权益影响额（税后）合计-1,373,671.9792,157.61-37,691.09-三、重大风险提示一、产品研发风险医

15、疗器械行业作为技术密集型行业，涵盖微电子、计算机技术、数字化技术、医学成像及处理 技术、精密机械制造技术、化学分析技术、生物医学技术等，跨医学、生物学、材料学、电子学、机械学、物理学等诸多学科，对技术创新和产品研发能力要求较高、技术难度较大、研发周期较长，从研发初始投入到产品注册成功，一般需要35年甚至更长时间。在新产品研发的过程中，可能面临因研发技术路线出现偏差、研发投入成本过高、研发进展缓慢而导致研发失败的风险。作为科技创新型企业，公司依靠突出的研发能力和不断的技术创新，目前已基本形成以原子吸收法临床快速检测应用技术和免疫荧光层析法临床快速检测应用技术为基础的两大技术平台，且已形成多种产品

16、系列。为继续保持公司在医学检验领域的技术领先性，公司需不断研发新技术及新产品，若公司未来不能很好解决新产品研发中存在的风险，则将对公司新产品的研发进程造成影响，甚至将导致新产品研发的失败。二、新产品市场拓展风险报告期内，公司主要产品为人体元素检测系统（含检测仪器、试剂、软件等）。公司正积极开展腹泻双病毒联合检测系统及维生素D检测试剂两项新产品的市场推广工作。尽管该产品具备广阔的市场空间，但是新产品市场推广及实现大批量销售仍需要一段时间，若其市场推广进度低于预期，将对公司业绩增长产生一定影响。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告9三、募集资金投资项目新增固定资产折旧、无形资产摊销

17、造成公司经营业绩下滑的风险公司自创立以来，采用了两头大（研发、销售和技术服务）、中间小（生产）的科技型企业业务模式，因而固定资产规模较小。基于业务规模快速发展、技术创新和产品研发的需要，公司募集资金投资于综合研发基地建设项目。根据募集资金项目投资计划，公司将新增固定资产投资19,750万元、平均每年新增固定资产折旧、土地使用权摊销共计1,062万元。在医疗器械行业景气度不断提升、公司主营业务保持稳定增长、公司销售策略逐步实施的情况下，募投项目新增固定资产折旧及无形资产摊销不会对公司未来经营成果产生重大不利影响。但在项目效益未完全实现时，公司将面临短期内经营业绩下降的风险。四、对核心技术人员依赖

18、的风险公司拥有的核心技术均为公司核心技术人员自主研发所得，这些技术由公司副总经理杨奇先生和副总经理章雷先生等少数核心技术人员掌握，杨奇先生、章雷先生均为公司股东，其中杨奇先生为公司发起人股东之一、为第二大股东。未来，若公司的核心技术人员不能继续为公司效力，将对公司的新品研发、经营业绩造成一定的影响。五、公司管理水平、内控有效性不能适应业务规模扩张的风险近年来公司加大了新产品的研发力度 ，募集资金投资项目建成后，公司的产品品种和结构将得到优化，业务规模也将进一步扩大，公司管理工作的复杂程度也将增大，对公司管理团队的管理水平和公司内部控制有效性也将提出更高要求。若公司管理团队的管理水平不能适应业务

19、规模快速发展的要求或公司内部控制有效性不足，则可能对公司经营发展带来一定影响。第四节 董事会报告一、管理层讨论与分析报告期公司根据年初制定的工作目标，加大产品市场拓展力度，增加研发投入，努力提高公司治理水平。销售方面，一方面积极布局元素系列产品的新客户开拓、确保微量元素销售稳中有升，另一方面积极开展新产品市场推广，选拔重点省份的优质客户进行新品试用，加大市场宣传，为形成新产品有效市场销售奠定基础；技术研发方面，公司不断加大研发投入力度，持续进行技术创新，各项新品研发工作有序推进；公司管理方面，对现有组织架构进行调整完善，优化组织资源配置，加强员工队伍建设，通过各种培训提升公司科学管理水平。20

20、12年公司实现营业收入11,376.07万元，比上年度增长15.94%；利润总额5,801.06万元，比上年度增长13.32%；总资产70,123.14万元，比上年度增长167.95%；其中归属于上市公司所有者权益合计65,243.99万元，比上年度增长170.19%；归属于上市公司股东的净利润5,095.45万元，比上年度增长13.8%。（一）业务回顾1、主营业务销售情况2012年公司主营业务收入比上年增加1,563.87万元，增长15.94%。其中仪器收入同比增长28.43%，试剂收入同比增长11.33%。仪器收入较2011年增长明显，有助于公司未来试剂业务的持续销售。2、主要客户销售情况

21、报告期公司向前五大客户累计销售产品3,070.16万元，占年度销售总额的25.19%。同比增加1,014.28万元，增长59.84%，主要是公司中标黑龙江省卫生厅检测仪器采购项目所致。公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员、主要关联方或持有本公司5%以上股份的股东在公司前五大客户中未占有任何权益。（二）研发进展及取证情况报告期公司不断加大对研发的投入力度，累计投入1,123.65万元，占营业收入9.88%。与上年同期相比增加290.65万元，北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告10增长34.89%。2012年公司研发投入主要围绕免疫检测产品和分子检测产品两方面展开。为丰富和

22、拓展免疫检测产品线，使之逐步形成以仪器为核心基础、配套多试剂产品的产品群，在免疫检测产品方面进行了肠道四病毒荧光免疫联检仪及四病毒联检试剂盒的研究开发以及维生素D检测试剂盒的深化应用研究等项目。目前荧光免疫肠道病毒四项联检仪已研制成功，并获得了北京市药监局的产品注册认证京药监械（准）字2012第2401017号；肠道病毒四项联检试剂盒已进入国家药监局注册认证审核阶段，2013年有望获得注册批准。在分子检测产品研发方面主要进行了微流控（医用）分子检测仪、流感A、B检测试剂盒等项目的研发。截止报告期微流控（医用）分子检测仪已完成了内部开发正在进行外部检测；由控股子公司广州博晖研发的流感A、B检测试

23、剂盒已完成临床试验进入注册申报阶段 。2012年8月以公司为牵头单位、国家质检总局为组织单位共14个单位参与的微膜泵驱动核酸微全分析仪国家重大仪器专项项目获得了科技部的批准，该项目主要研发方向为以膜泵驱动技术为平台进行微全分析仪的开发研制以及以检验检疫为主要应用领域的研究开发，项目周期五年。（三）募投项目进展公司综合研发基地建设工程项目建设进展顺利，预计2013年中期开始进行内部装修施工，年底有望投入使用。二、报告期内主要经营情况1、主营业务分析（1）收入公司主要产品为仪器加试剂的封闭式检测系统，试剂产品销售与仪器销售有较强的相关性。报告期内公司主营业务呈现平稳增长态势，实现仪器销售853台，

24、同比增长15.90%，试剂销售1678.35万支，同比增长14.66%；实现主营业务收入11,141.72万元，其中，仪器及软件收入3,152.30万元，同比增长28.43%，实现试剂收入7,695.18万元，同比增长11.33%；仪器销售增长速度高于试剂增速公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否行业分类项目2012 年2011 年同比增减（%）检测仪器（台）销售量85373615.90%生产量95784613.12%库存量21212372.36%检测试剂（支）销售量16,783,48414,637,10014.66%生产量16,995,72414,507,67017.15%库存量878,6

25、00666,36031.85%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明适用 不适用报告期内公司仪器及试剂库存量同比分别增加 72.36%及 31.85，主要是预计 2013 年公司将搬迁至综合研发基地，为了保证产品供应不受搬迁因素影响，公司开始逐步加大产品库存储备。公司重大的在手订单情况 适用 不适用北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告11数量分散的订单情况 适用 不适用公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用（2）成本单位：元行业分类项目2012 年2011 年同比增减(%)金额占营业成本比重（%）金额占营业成本比重（%）体外诊断原材料19,034,5

26、91.0874.9%16,476,444.0172.81%15.53%体外诊断人工费用2,909,017.7511.45%2,559,782.2211.31%13.64%体外诊断制造费用2,930,742.7211.53%2,852,528.2212.61%2.74%（3）费用单位：元2012 年2011 年同比增减（%）重大变动说明销售费用15,056,103.8211,631,760.5629.44%报告期内公司因新产品推广导致营销费用及人工费用增加。管理费用20,365,853.5815,453,156.6631.79%报告期公司研发费用增加及因发行上市产生的各项费用增加。财务费用-3,

27、664,449.87-1,822,888.31101.02% 报告期利息收入大幅增加。所得税8,564,542.977,679,426.6711.53%（4）研发投入公司注重技术创新，持续加大技术投入，报告期内研发支出总额为1,123.65万元，较上年增长290.65万元，占营业收入的9.88%，本年度公司研发支出资本化率为0%。近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例2012 年2011 年2010 年研发投入金额（元）11,236,531.368,330,054.807,209,400.04研发投入占营业收入比例（%）9.88%8.49%9.19%（5）现金流单位：元项目2012 年201

28、1 年同比增减（%）北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告12经营活动现金流入小计134,718,172.49106,291,191.6226.74%经营活动现金流出小计73,435,260.3459,397,527.8423.63%经营活动产生的现金流量净额61,282,912.1546,893,663.7830.68%投资活动现金流入小计21,483.00240,000.00-91.05%投资活动现金流出小计79,218,808.0410,881,626.68628.01%投资活动产生的现金流量净额-79,197,325.04-10,641,626.68644.22%筹资活动

29、现金流入小计367,140,000.00筹资活动现金流出小计6,260,395.40663,527.03843.50%筹资活动产生的现金流量净额360,879,604.60-663,527.03-54,488.08%现金及现金等价物净增加额342,966,519.4735,548,700.11864.78%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用1、本报告期经营活动产生的现金流量净额6,128.29万元，同比增加1639万元、增幅30.68%，主要原因是公司对经销商有较强的管理能力，随着经销比例的提高，货款的回笼比例得以提高。报告期销售货款回笼同比增加1677万元，导致经营性现

30、金流量净额增幅较大；2、本报告期投资活动现金流出金额7,921.88万元，同比增幅628.01%，主要原因是综合研发基地建筑工程费用投入增加所致；3、本报告期筹资活动现金流出金额626.04万元，同比大幅增长，主要原因是支付与公司股票发行上市相关的各项费用所致。报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用（6）公司主要供应商、客户情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）30,701,616.00前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%）25.19%向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 适用 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额

31、（元）10,590,840.02前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%）43.68%向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 适用 不适用北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告13（7）公司未来发展与规划延续至报告期的说明首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 适用 不适用根据公司发展规划，公司将以综合研发基地建设为契机，继续巩固在人体元素检测行业的龙头地位，同时加大微流控芯片技术的研发力度，研究开发准确、便捷、易操作的检测系统，力争成为医疗检测领域领先的系统集成供应商。报告期内公司依据发展规划积极采取多种措施稳步推进各项工作。公司回顾总结前期

32、披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况报告期内综合研发基地建设进展顺利，预计2013年中期开始进行内部装修施工。基地建成后将实现公司研发的集中管理和运营，完善研发体系建设，从而形成研究开发世界领先水平的新产品、新技术的能力，实现现有产品技术和服务的升级。报告期内公司在免疫诊断产品及分子诊断产品的研究开发方面都取得了进展，免疫诊断的腹泻病毒四项联检产品及分子诊断的流感A、B检测产品都已进入注册申报阶段。这些产品的研制成功丰富了公司的产品品种、完善了产品结构。公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 适用 不适用2、主营业务分部报告单位：元营业收入营业成

33、本毛利率(%)营业收入比上年同期增减（%）营业成本比上年同期增减（%）毛利率比上年同期增减（%）分行业体外诊断111,417,220.2224,874,351.5577.67%15.89%13.64%0.44%分产品仪器及软件31,522,993.5017,827,981.0843.44%28.43%20.43%3.76%试剂76,951,822.025,871,827.6692.37%11.33%-0.3%0.84%仪器耗材2,942,404.701,174,542.8160.08%18.85%-4.57%9.8%分地区东北23,930,800.745,531,621.4276.88%65.

34、16%70.77%-0.76%华北14,414,489.003,420,901.0676.27%5.93%2.48%0.8%华东23,832,168.195,344,666.7677.57%4.43%14.82%-2.03%华南13,649,265.352,627,728.8080.75%10.21%3.81%1.19%华中16,810,877.743,346,531.8180.09%10.56%-6.83%3.72%西北6,178,575.421,537,519.1775.12%-20.28%-20.14%-0.04%西南12,601,043.783,065,382.5375.67%27.5

35、2%17.55%2.06%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告143、资产、负债状况分析（1）资产项目重大变动情况单位：元2012 年末2011 年末比重增减（%）重大变动说明金额占总资产比例（%）金额占总资产比例（%）货币资金456,577,334.6765.11%113,610,815.2043.41%21.7% 募集资金增加所致应收账款25,543,612.973.64%22,126,991.148.46%-4.82%存货13,701,152.981.95%1

36、0,591,683.754.05%-2.1%投资性房地产17,366,480.242.48%17,903,311.166.84%-4.36%长期股权投资固定资产9,190,854.441.31%10,654,140.094.07%-2.76%在建工程97,042,227.0013.84%5,855,820.002.24%11.6%4、公司竞争能力重大变化分析近两年公司在增加研发投入的同时亦注重知识产权保护，通过知识产权保护提高竞争门槛增强公司竞争能力。近两年公司及控股子公司获得专利情况如下：近两年专利数情况：已申请已获得截至报告期末累计获得发明专利656实用新型589外观设计0235、投资状况

37、分析（1）募集资金总体使用情况单位：万元募集资金总额35,854.15报告期投入募集资金总额7,261.3已累计投入募集资金总额16,410.81报告期内变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额比例（%）0%募集资金总体使用情况说明北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告15一、募集资金金额及到位情况：公司募集资金净额为 35,854.15 万元，已于 2012 年 5 月 18 日全部到位，经北京利安达会计师事务所有限责任公司“利安达验字2012第 1026 号”验资报告验证。公司已分别在中信银行北京中关村支行、兴业银行北京世纪坛支行开启了募

38、集资金存储专户对募集资金实行专户存储管理。公司对募集资金的使用执行严格的审批流程，保证专款专用。二、募集资金使用情况：告期投入募集资金总额 7,261.3 万元。已经累计投入募集资金总额 16,410.81 万元。其中经 2012 年8 月 7 日公司第四届董事会第十二次会议审议通过，公司将预先投入募集资金项目的自有资金 9,149.51 万元与募集资金进行了置换；利用部分超募资金 1,300 万元进行了永久性流动资金补充；报告期公司投入综合基地建设资金 5,961.3 万元。三、募集资金投向变更情况：截止报告期，公司未有募集资金投向变更情况发生。四、募集资金使用及披露中存在的问题：公司募集资

39、金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情况。（2）募集资金承诺项目情况单位：万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(%)(3)(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目综合研发基地建设工程项目否29,28029,2805,961.3 15,110.8151.61%2013 年12 月 31日0 是否承诺投资项目小计-29,28029,2805,

40、961.3 15,110.81-0-超募资金投向永久性补充流动资金否001,3001,300100%是否归还银行贷款（如有）-补充流动资金（如有）-超募资金投向小计-001,3001,300-0-合计-29,28029,28007,261.3 16,410.81-0-未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）无项目可行性发生重大变化的情况说明无超募资金的金额、用途及使用进展情况适用公司实际募集资金净额为 35,854.15 万元，已于2012 年5 月18 日全部到位，其中超募资金6,574.15万元。经 2012 年 8 月 7 日公司第四届董事会第十二次会议审议通过，公司利用部分超

41、募资金 1,300万元进行了永久性流动资金补充。截止 2012 年 12 月 31 日，公司超募资金专户余额 5,322.69 万元，其中超募资金余额 5,274.15 万元，利息 48.54 万元。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告16募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况适用经 2012 年 8 月 7 日公司第四届董事会第十二次会议审议通过，公司将预先投入募集资金项目的自有资金与募集资金进行了置换，置换金额 9,149.51 万元。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金

42、额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向截止报告期，公司尚未使用的募集资金均按规定存放，公司将依据募投项目建设进展按计划使用资金。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无6、主要控股参股公司分析子公司全称子公司（类型）注册地业务性质注册资本（万元）经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权是否合并报表少数股东权益（万元）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额（万元）北京博昂尼克微流体技术有限公司有限责任公司（中外合资）北京工业生产2,500生物技术、微流体医疗检验技术、微机械加工产品的开发；技术转让、技术咨询、技术服务；销售开发后的产品1,500.0

43、006060是483.05121.19广州呼研所博晖生物技术有限公司有限责任公司广州工业生产500研究、开发：生物工程技术、诊断技术及产品；技术服务；批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）2755555是170.629.65北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告17（1）北京博昂尼克微流体技术有限公司公司控股子公司博昂尼克成立于2007年8月2日，注册资本：2,500万元人民币；注册地：北京市昌平区科技园区白浮泉路10号2号楼725室；主营业务：生物技术、微流体医疗检验技术、微机械加工产品的开发；技术转让、技术咨询、技术服务；销售开发后的产品截止2012年12月31日，公司总资产

44、1,218.03万元，净资产1,207.63万元，净利润-302.97万元。（2）广州呼研所博晖生物技术有限公司公司控股子公司广州呼研所博晖成立于2010年12月2日，注册资本：500万元人民币；注册地：广州高新技术产业开发区科学城掬泉路3号广州国际企业孵化器F区F612；主营业务：研究、开发：生物工程技术、诊断技术及产品；技术服务；批发和零售贸易（国家专营专控商品除外)截止2012年12月31日，公司总资产380.86万元，净资产379.11万元，净利润-65.90万元。三、公司未来发展的展望一、行业发展趋势1、体外诊断行业面临重大发展机遇。(1)2012 年 1 月，工业和信息化部发布医药

45、工业“十二五”发展规划。该规划指出,要把发展先进医疗器械作为重点发展领域，针对需求量大、应用面广的医学影像设备、体外诊断仪器等大力推进核心部件、关键技术的开发，提高设备的国产化水平。发展基层医疗卫生机构及家庭用普及型医疗器械，提高产品的可靠性、安全性和数字化、信息化水平。(2)2012 年 1 月，国家科技部发布了医疗器械科技产业“十二五”规划。该规划指出，“十二五”期间，围绕重大疾病防治和临床诊疗需求，重点开发一批适宜基层的先进实用产品和主要依赖进口的中高端产品，在诊断领域，针对疾病诊断无创、早期、精确、低负荷、定量化等要求的发展趋势，重点支持高性能免疫分析系统、全自动高通量生化分析仪、高性

46、能五分类血细胞分析仪、自动化微生物检测分析仪等重点产品、核心部件以及新型诊断试剂；(3)2012 年 7 月，国务院出台“十二五”国家战略性新兴产业发展规划，生物产业位列七大战略性新兴产业之一。规划强调:“十二五”期间，产业规模年均增速达到 20%以上。生物医学工程产业发展路线图要求: 研究开发预防、诊断、治疗、康复、卫生应急装备和新型生物医药材料的关键技术与核心部件，形成一批适合大中型医院使用、具有自主知识产权的高端诊疗产品；大力开发高性价比、高可靠性的临床诊断、治疗、康复产品，促进基层医疗卫生机构建设和服务能力提升。(4)2012 年 12 月，国务院颁布关于印发生物产业发展规划的通知，规

47、划提出，“十二五”末生物产业产值将达到4 万亿，其中仅医药产业总产值就高达 3.6 万亿。关于生物医药方面的发展，未来 5 年将主要强调用于重大疾病防治的生物技术药物、新型疫苗、诊断试剂、化学药物等创新型药物品种。2、体外诊断行业集中度提升是大势所趋；目前我国体外诊断试剂生产企业约 300400 家，主要的体外诊断试剂生产企业有 80 多家，大多数的生产企业的产品往往只是集中在一两个细分市场，无法提供全系列诊断产品服务和技术支持。企业普遍规模小、品种少，行业内企业的集中度提升空间比较大。二、公司的行业地位公司自成立以来一直致力于诊断技术的集成化研发，致力于提供准确性高、检测速度快、易操作的检测

48、产品。公司率先将原子吸收法引入临床人体元素检测领域，通过多年的技术服务和产品创新在人体元素检测领域持续保持了领跑者的地位。公司以业已形成的市场优势为依托，将技术研发拓展至免疫诊断及分子诊断领域。公司通过将微流控技术与传统免疫诊断及分子诊断技术相结合，建立了特有的两个平台技术。随着研究的深入，公司将不断开发出新的产品应用于检测领域，在巩固人体元素检测领域领跑地位的同时，拓展并形成新的细分市场优势。三、2013年度经营计划1、以技术创新为本，继续加大研发投入北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告18以微流控技术为核心深入研究该技术在免疫检测上的应用。公司通过多年对微流控技术的研究，积

49、累了大量成功经验，并在分子检测技术上成功进行了应用开发，首款微流控分子检测仪已经研制完成，正在进行样机检测工作。在此科研经验基础上公司已着手研究将微流体控制技术应用于免疫检测领域，2013年将继续加大该方面的研究力度，加快产品商品化进程。做好重大项目的牵头组织工作、推进项目进展；2012年8月由公司牵头组织微膜泵驱动核酸微全分析仪专项项目，获得了科技部的批准，成为国家重大仪器专项项目。该项目主要研发方向为以膜泵驱动技术为平台的微全分析仪开发研制以及以检验检疫为主要应用领域的研究开发；公司将与中国检验检疫科学研究院及其他参与单位通力合作，依据项目实施方案完成好2013年度工作任务。加快已进入注册

50、申报阶段的项目进度，积极培育新的增长点；2013年公司将努力加快研发进度，改进并完善新产品的工艺技术，促进注册产品的申报进度，力争完成“腹泻四病毒联合检测试剂盒”、“流感AB联合检测试剂盒”的注册工作，形成公司新的增长点。2、销售确保微量元素检测产品继续保持稳定增长；加大新产品推广力度，力争使新产品销售较 2012 年有较大的增长，市场取得实质性突破。2012 年末，部分媒体报道了个别地方特别是一些保健用品商店随意开展微量元素检测及检测过程不规范等问题。受媒体报道的影响，尽管是业务淡季，但是前往医疗机构进行元素检测的人群数量还是有所降低。问题的暴露对公司既是机遇又是挑战。公司产品的用户为正规的

51、医疗单位，检测过程规范、结果真实可信。随着行业的规范，越来越多的家长将更多地选择正规医疗机构进行检测。2013 年公司将加强元素检测市场的人群教育，引导群众结合国情现状如环境污染状况、膳食结构状况正确认识人体元素检测，强化健康管理、治未病的理念。通过多种措施确保公司元素检测产品继续保持稳定增长。新产品方面，在做好市场培育的基础上，结合产品的技术特点，有针对性地进行市场开拓。3、安全生产、产销平衡安全生产、保证质量、平衡供应是2013年公司生产管理的重要工作。随着产品种类的增多，公司生产涉及的检测仪器门类、试剂种类越来越多。不同于传统元素试剂生产，产品的生产综合型更强，品质要求更高；为保证市场对

52、产品的需求，生产管理将在各个环节加强信息的管理，通过系统及时有效的进行信息传递，保证材料到货的及时性和良好的品质；通过合理分配产能负荷在安全、品质保证的前提下有效的进行生产，满足销售的需求。2013年公司面临经营场地的变更和搬迁工作，对产品生产可能造成一定影响，公司将通过认真组织，合理地计划和有效的执行管理 制度来维持产销平衡。3、基地建设综合研发基地的建成使用将大大提升公司的研发能力、增强技术和产品的持续创新能力，对公司未来的发展壮大极为重要。项目自2012年开工建设以来，工程进展顺利。目前正在进行装修方案设计，计划于2013年中期将进入装修阶段，公司的高标准实验室、中试生产车间将同步进行建

53、设。公司聘请了专业人员进行项目的设计建造以保证项目的工程质量，同时公司将做好项目的资金管理工作，确保资金依工程进度及时支付。预计2013年末基地建设一期工程可望完工并投入使用。4、人力资源2013年，公司将不断优化和完善组织架构，深入推进人力资源管理制度改革，采取有效的激励措施和晋升制度以及人性化管理，确保核心人员的稳定，健全培训、绩效制度，提高薪酬管理效能，服务公司生产经营，通过有效的人力资源管理构建可持续的竞争优势。四、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明本报告期财务报告已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见报告。五、董事会关于报告期会计政策、

54、会计估计变更或重要前期差错更正的说明报告期内未发生会计政策、会计估计变更，未有需要说明的重要前期差错更正。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告19六、公司利润分配及分红派息情况报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况报告期内公司根据中国证监会于 2012 年 5 月 4 日下发的关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知、北京证监局关于进一步完善上市公司现金分红有关事项的通知（京证发 2012 101 号）精神，于2012年9月3日召开2012年第二次临时股东大会，审议通过了关于修订的议案，对公司章程中利润分配的相关条款进行了修订。详见巨潮资讯网（）。 本

55、次利润分配政策调整的程序合规、透明，符合公司章程及审议程序的规定。修订后的利润分配政策有明确的分红标准和分红比例，充分保护了中小投资者的合法权益，独立董事就此发表了明确意见。公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 是 否 不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本预案每 10 股送红股数（股）0每 10 股派息数（元）（含税）1每 10 股转增数（股）6分配预案的股本基数（股）102,400,000.00现金分红总额（元）（含税）10,240,000.00可分配利润（元）180

56、,295,567.20利润分配或资本公积金转增预案的详细情况以 2012 年末总股本数 102,400,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），共分配现金股利 10,240,000元，占本年度归属于母公司的净利润的 20.1 %，剩余未分配利润结转以后年度分配; 以资本公积金转增股本，每 10 股转增 6 股。此利润分配方案尚待股东大会批准。公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况2010年度利润分配方案经利安达会计师事务所审计，公司 2010 年度合并后实现净利润 32,673,625.54 元，其中归属于母公司的净利润33,743,

57、606.68 元，本年度累计可供股东分配利润为 94,593,065.08 元，本年度利润不分配2011年度利润分配方案经利安达会计师事务所审计，公司 2011 年度合并后实现净利润 43,514,200.23 元，其中归属于母公司的净利润44,776,081.11 元，本年度累计可供股东分配利润为 134,654,575.19 元。公司正在着手建设研发生产基地，同时公司正在研制的新产品亦需要加大研发投入；为保证公司发展需求，本年度利润不分配。2012年度利润分配方案经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2012 年度合并后实现净利润 49,446,033.99 元，其中归属于母公

58、司的净利润 50,954,466.26 元，本年度累计可供股东分配利润为 180,295,567.20 元。以 2012 年末总股本 10,240 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），共计分配现金红利 1,024 万元，占本年度归属于母公司股东的净利润的比例为 20.1%，剩余 170,055,567.20 元利润结转以后年度分配；以资本公积金转增股本，每 10 股转增 6 股。此利润分配方案尚待股东大会批准。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告20公司近三年现金分红情况表单位：元分红年度现金分红金额（含税）分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利

59、润占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率（%）2012 年10,240,000.0050,954,466.2620.1%2011 年0.0044,776,081.110%2010 年0.0033,743,606.680%公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 不适用七、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况为加强公司内幕信息管理，做好内幕信息保密工作，2012年8月7日经公司第四届董事会第十二次会议审议通过，公司建立了内幕信息知情人登记管理制度。报告期内，公司严格履行该制度，在内幕信息依法公开披露前，如实、完整填写创业板上市公司内幕信息知情人档案表，及时记录

60、商议筹划、论证咨询、合同订立等阶段及报告、传递、编制、决议、披露等环节的内幕信息知情人名单，及其知悉内幕信息的时间、地点、依据、方式、内容等信息，并按照相关要求及时向中国证监会北京监管局和深圳证券交易所报备。在进入敏感期前以邮件或电话形式向内幕信息知情人明确告知相关保密义务，不得进行内幕交易或配合他人操纵公司证券交易价格。同时，对内幕信息知情人的保密情况进行自查监督。报告期内未发生内幕交易行为以及被监管部门查处和要求整改情形。八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料2012 年 06 月 07 日北京实地调研机构兴业国际

61、信托公司运营情况2012 年 06 月 14 日北京实地调研机构平安证券、中邮证券、渤海证券公司运营情况2012 年 06 月 15 日北京实地调研机构中投证券、新华基金、雪球财经、天弘基金、华夏基金、广发基金、盈融达投资公司运营情况2012 年 06 月 26 日北京实地调研机构长江证券、深圳市铭远投资顾问有限公司、高华证券、公司运营情况2012 年 06 月 29 日北京实地调研机构国联证券、信达证券、东源投资公司运营情况2012 年 07 月 16 日北京实地调研机构中海基金、公司运营情况2012 年 07 月 19 日北京实地调研机构泰康资产、国金证 公司运营情况北京博晖创新光电技术股

62、份有限公司 2012 年度报告21券、中银基金2012 年 08 月 22 日北京实地调研机构光大证券资产管理有限公司、日信证券有限责任公司、富国基金管理有限公司、尚雅投资公司运营情况2012 年 09 月 04 日北京实地调研机构建信基金管理公司、中信证券股份有限公司公司运营情况2012 年 09 月 06 日北京实地调研机构招商基金、民生证券、中邮基金公司运营情况2012 年 09 月 28 日北京实地调研机构国盛证券有限责任公司、中信证券股份有限公司、首创证券有限责任公司、北京华章德远资产管理有限公司公司运营情况2012 年 10 月 24 日北京实地调研机构海通证券股份有限公司、华泰证

63、券、光大证券股份有限公司、湘财证券有限责任公司、中航证券有限公司、英大基金管理有限公司公司运营情况2012 年 10 月 30 日北京实地调研机构长江证券、东方证券股份有限公司、长盛基金管理有限公司、泰信基金管理有限公司、浦银安盛基金管理有限公司、益民基金管理有限公司、瑞益资本公司运营情况北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告22第五节 重要事项一、重大合同及其履行情况1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租赁事项（1）租赁情况（一）出租人经营性租赁根据本公司与华信技术检验有限公司签署的租赁合同，约定由其承租本公司位于北京市海淀区中关村南大街

64、2号北京科技会展中心数码大厦A座23层2301-2310共计1,191.51平方米的房产，租赁期限1年，自2012年1月15日起至2013年1月14日止，租金每月175,152元，单价约为4.9元/平米天；由于合同即将到期，本公司与华信技术检验有限公司续签租赁合同，租赁期限自2013年1月15日至2014年1月14日，租金每月193,025元，单价约为5.4元/平米天。（二）承租人经营性租赁（1）根据本公司与北京玉泉山慧谷园物业管理中心签署的房屋租赁合同及补充协议，公司承租该厂位于北京市海淀区北坞村路甲25号（静芯园）G座，作为办公、生产使用，租赁期限为10年，自2006年6月1日起至2016

65、年5月31日止。（2）根据本公司与北京玉泉山慧谷园物业管理中心签署的房屋租赁合同，公司承租该公司位于北京市海淀区北坞村路25号（玉泉静芯园）L座西楼一层作为库房使用，租赁期限为3年，自2010年10月1日起至2013年9月30日止。（3）根据本公司与北京北控高科技孵化器有限公司签署的房屋租赁合同，公司承租该公司位于北京市昌平科技园区白浮泉路10号北控科技大厦4层420室作为办公使用，租赁期限1年，自2012年03月1日起至2013年02月28日止。由于合同即将到期，本公司与北京北控高科技孵化器有限公司续签房屋租赁合同，租赁期限自2013年03月1日至2014年2月28日。（4）根据北京博昂尼克

66、微流体技术有限公司与北京北控高科技孵化器有限公司签署的房屋租赁合同，北京博昂尼克微流体技术有限公司承租该公司位于北京市昌平科技园区白浮泉路10号北控科技大厦7层725室作为办公使用，租赁期限1年，自2011年08月1日起至2012年07月31日止，合同到期后，北京博昂尼克微流体技术有限公司与北京北控高科技孵化器有限公司续签房屋租赁合同，租赁期限自2012年8月1日至2013年7月31日。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 适用 不适用二、承诺事项履行情况1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺人承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺不

67、适用不适用不适用不适用收购报告书或权益变动报告书中所作承诺不适用不适用不适用不适用资产置换时所作承诺不适用不适用不适用不适用发行时所作承诺首发前持股 5%以上股东首发锁定承诺2012 年 05 月 23 日 三十六个月。报告期内，上述股东均遵守承诺，未有违反上北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告23承诺的情况发生。首发前其他个人类股东首发锁定承诺2012 年 05 月 23 日 十二个月报告期内，公司股东均遵守承诺，未有违反承诺的情况发生。董监高等高管锁定承诺2012 年 05 月 23 日 长期报告期内，公司上述人员均遵守承诺，未有违反承诺的情况发生。郝虹作为杜江涛之配偶，承

68、诺在杜江涛任职期间每年转让的股份不超过所持有发行人股份总数的 25%，杜江涛离职后半年内不转让其所持有的发行人股份。杜江涛在首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让其直接持有的发行人股份；在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让其直接持有的发行人股份2012 年 05 月 23 日 长期报告期内，该股东遵守承诺，未有违反承诺的情况发生其他对公司中小股东所作承诺持有发行前 5%以上股份的股东避免同业竞争承诺2012 年 05 月 23 日 长期报告期内，承诺人均遵守承诺，未有违反承诺北京博晖创新光电技术

69、股份有限公司 2012 年度报告24的情况发生承诺是否及时履行是未完成履行的具体原因及下一步计划不适用是否就导致的同业竞争和关联交易问题作出承诺否承诺的解决期限不适用解决方式不适用承诺的履行情况报告期内，公司上述股东均遵守以上承诺，未有违反上述承诺的情况。三、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计事务所境内会计师事务所名称国富浩华会计师事务所境内会计师事务所报酬（万元）22境内会计师事务所审计服务的连续年限1 年境内会计师事务所注册会计师姓名李英安巍巍境外会计师事务所名称境外会计师事务所报酬（万元）境外会计师事务所审计服务的连续年限境外会计师事务所注册会计师姓名是否改聘会计师事务所 是 否原聘

70、任的会计事务所境内会计师事务所名称利安达会计师事务所有限责任公司境内会计师事务所报酬（万元）20境内会计师事务所审计服务的连续年限10 年境内会计师事务所注册会计师姓名孙莉黄丽华境外会计师事务所名称境外会计师事务所报酬（万元）境外会计师事务所审计服务的连续年限境外会计师事务所注册会计师姓名是否在审计期间改聘会计师事务所是 否更换会计师事务所是否履行审批程序 是 否聘任、解聘会计师事务所情况说明北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告25公司于2013年1月23日召开2013年第一次临时股东大会审议通过了关于聘请国富浩华会计师事务所为公司2012年度审计机构的议案。公司独立董事及保荐

71、机构分别发表了独立意见，一致认为国富浩华会计师事务所具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够独立对公司财务状况进行审计，能够满足公司财务审计的工作要求。本次更换会计师事务所的情况详见巨潮资讯网（北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告26第六节 股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况本次变动前本次变动增减（，）本次变动后数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)一、有限售条件股份76,800,000100%0000076,800,00075%1、国家持股00%0000000%2、国有法人持股00%0000000%3、其他内资持股76,800,00

72、0100%0000076,800,00075%其中：境内法人持股00%0000000%境内自然人持股76,800,000100%0000076,800,00075%4、外资持股00%0000000%其中：境外法人持股00%0000000%境外自然人持股00%0000000%5、高管股份00%0000000%二、无限售条件股份00%25,600,00000025,600,00025,600,00025%1、人民币普通股00%25,600,00000025,600,00025,600,00025%2、境内上市的外资股00%0000000%3、境外上市的外资股00%0000000%4、其他00%00

73、00000%三、股份总数76,800,000100%25,600,00000025,600,000102,400,000100%股份变动的原因：公司于本年度发行公开发行新股2,560万股。本次公开发行后，公司总股本由7,680万股增加到10,240万股。股份变动的批准情况 适用 不适用公司首次公开发行股票的申请于2012年4月10日获得中国证券监督管理委员会关于核准北京博晖创新光电技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复（证监许可2012500号），根据公司法、证券法和首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法（证监会令第61号）等有关规定，核准公司公开发行不超过2,560万股新股

74、。股份变动的过户情况本次股份变动已全部办理过户。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告27财务指标名称股份变动后（元）股份变动前（元）增减变化（%）基本每股收益0.560.66-15.15%稀释每股收益0.560.66-15.15%归属于上市公司股东的每股净资产6.373.14+102.87%公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容无2、限售股份变动情况股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期首发前持股 5%以上股东

75、62,099,2000062,099,200首次公开发行新股法律规定和自愿承诺锁定2015 年 5 月 25日首发前其他个人类股东14,700,8000014,700,800首次公开发行新股法律规定和自愿承诺锁定2013 年 5 月 23日首发后机构类限售股5,100,0005,100,00000首次公开发行股票网下配售2012 年 8 月 23日合计81,900,0005,100,000076,800,000-二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行情况股票及其衍生证券名称发行日期发行价格发行数量上市日期获准上市交易数量 交易终止日期股票类股票2012 年 05 月 15 日 15.00

76、元2560 万股 2012 年 05 月 23 日2560 万股证券发行情况的说明2012年4月10日经中国证券监督管理委员会关于核准北京博晖创新光电技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复（证监许可2012500号）核准，公司公开发行股票2,560万股，发行价每股人民币15.00元。根据深圳证券交易所关于北京博晖创新光电技术股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知（深证上2012127号），公司股票2012年5月23日在深圳证券交易所创业板上市挂牌交易。公司证券简称“博晖创新”，证券代码为“300318”。2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明公

77、司本次公开发行股份后，总股本由7,680万股增加到10,240万股。发行前公司总资产2.62亿元，归属于上市公司股东的每股净资产3.14元，资产负债率4.65%；报告期末公司总资产7.01亿元，归属于上市公司股东的每股净资产6.37元，资产负债率6.03%。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告28三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况报告期股东总数5,224 年度报告披露日前第 5 个交易日末的股东总数5315 号前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例（%）持股数量持有有限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量杜江涛境内自然人25.03%25,627,

78、20025,627,2000杨奇境内自然人16.12%16,504,00016,504,0000郝虹境内自然人15.75%16,128,00016,128,0000杜江虹境内自然人3.75%3,840,0003,840,0000梅迎军境内自然人3.18%3,258,0003,258,0000何晓雨境内自然人1.08%1,108,8001,108,8000中国农业银行中邮核心优选股票型证券投资基金境内非国有法人0.99%1,016,50000赵建平境内自然人0.98%1,000,00000卢信群境内自然人0.78%800,000800,0000张颖庄境内自然人0.77%784,000784,00

79、00前 10 名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量中国农业银行中邮核心优选股票型证券投资基金1,016,500 人民币普通股1,016,500赵建平1,000,000 人民币普通股1,000,000张晓寅743,995 人民币普通股743,995北京智帅投资咨询有限公司720,122 人民币普通股720,122华泰信用担保有限公司671,957 人民币普通股671,957赵宏钊588,639 人民币普通股588,639北京同盛行商业投资管理有限公司583,400 人民币普通股583,400韩俊鸿484,000 人民币普通股484,000国泰君安证券股份有限

80、公司481,000 人民币普通股481,000鲍薇428,700 人民币普通股428,700北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告29上述股东关联关系或一致行动的说明公司前十名股东中，杜江涛与郝虹为夫妻关系，杜江涛与杜江虹为姐弟关系，其他股东未知是否有关联关系。2、公司控股股东情况杜江涛，男，1969 年生，中国国籍，无永久境外居留权。硕士学位，中国农工民主党党员。自公司成立以来一直担任董事长。曾担任君正顾问董事长、总经理，博弘国际（后更名为“君正国际”）董事长。现兼任内蒙君正董事长、锡盟君正董事长、博昂尼克董事长，并兼任第十二届全国政协委员、农工民主党中央经济金融委员会副主任、

81、中国初级保健基金会理事、全国工商联执行委员、内蒙古自治区工商联总商会副主席、农工党内蒙古自治区委员、乌海市工商联总商会副主席。3、公司实际控制人情况公司现有股东中，杜江涛与郝虹为夫妻关系，合并持有公司40.78%的股份，杜江涛夫妇为公司实际控制人。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用4、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量（股）可上市交易时间新增可上市交易股份数量（股）限售条件杜江涛25,627,200 2015 年 05 月 25 日0 首发锁定承诺杨奇16,504,000 2

82、015 年 05 月 25 日0 首发锁定承诺郝虹16,128,000 2015 年 05 月 25 日0 首发锁定承诺杜江虹3,840,000 2015 年 05 月 25 日0 首发锁定承诺梅迎军3,258,000 2013 年 05 月 23 日0 首发锁定承诺北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告30何晓雨1,108,800 2013 年 05 月 23 日0 首发锁定承诺卢信群800,000 2013 年 05 月 23 日0 首发锁定承诺张颖庄784,000 2013 年 05 月 23 日0 首发锁定承诺宋锐656,000 2013 年 05 月 23 日0 首发锁

83、定承诺万长庚573,000 2013 年 05 月 23 日0 首发锁定承诺北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告31第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数（股）本期增持股份数量（股）本期减持股份数量（股）期末持股数（股）期初持有股票期权数量（股）其中：被授予的限制性股票数量（股）期末持有股票期权数量（股）变动原因杜江涛 董事长 男432011 年05 月 20日2014 年05 月 19日25,627,2000025,627,200000 不适用杜江虹总经理;董事女442011 年05 月

84、 20日2014 年05 月 19日3,840,000003,840,000000 不适用杨奇董事、副总经理男532011 年05 月 20日2014 年05 月 19日16,504,0000016,504,000000 不适用苏钢副董事长男462011 年05 月 20日2014 年05 月 19日192,00000 192,000000 不适用章雷董事、副总经理男502011 年05 月 20日2014 年05 月 19日424,00000 424,000000 不适用宋锐董事、副总经理男332011 年05 月 20日2014 年05 月 19日656,00000 656,000000

85、不适用丁家华独立董事男682011 年05 月 20日2014 年05 月 19日0000000 不适用王玉独立董事男512011 年05 月 20日2014 年05 月 19日0000000 不适用刘俊勇独立董事男422011 年11 月 07日2014 年05 月 19日0000000 不适用霍鸣庆 监事男43 2011 年05 月 202014 年05 月 19192,00000 192,000000 不适用北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告32日日卢信群 监事男462011 年05 月 20日2014 年05 月 19日800,00000 800,000000 不适用

86、李志军 监事男442011 年05 月 20日2014 年05 月 19日86,0800086,080000 不适用刘敏副总经理； 董事会秘书女452011 年05 月 20日2014 年05 月 19日461,00000 461,000000 不适用万长庚副总经理男422011 年05 月 20日2014 年05 月 19日573,00000 573,000000 不适用牛树荟财务总监女392012 年08 月 17日2014 年05 月 19日221,00000 221,000000 不适用合计-49,576,2800049,576,280000-二、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人

87、员最近 5 年的主要工作经历（一）公司董事公司董事会由九人构成，其中独立董事三名，本届董事会任期自2011年5月20日至2014年5月19日。杜江涛：男，1969 年生，中国国籍，无永久境外居留权。硕士学位，中国农工民主党党员。自公司成立以来一直担任董事长。曾担任君正顾问董事长、总经理，博弘国际（后更名为“君正国际”）董事长。现兼任内蒙君正董事长、锡盟君正董事长、博昂尼克董事长，并兼任第十二届全国政协委员、农工民主党中央经济金融委员会副主任、中国初级保健基金会理事、全国工商联执行委员、内蒙古自治区工商联总商会副主席、农工党内蒙古自治区委员、乌海市工商联总商会副主席。苏钢：男，1966年生，中国

88、国籍，无境外永久居留权，大学学历。最近5年任本公司副董事长，兼任内蒙君正董事、君正顾问总经理、天弘基金监事会主席。杜江虹：女，1968年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历，中级会计师。最近5年为本公司董事、总经理，博昂尼克董事。杨奇：男，1959 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。最近5年为本公司董事、副总经理，博昂尼克董事、总经理。宋锐：男，1979年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。最近5年为本公司董事、副总经理、广州博晖执行董事。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告33章雷：男，1962年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。最近5年为本公司董

89、事、副总经理、博昂尼克监事。丁家华：男，1945年生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。现任卫生部临床检验标准化委员会委员、中华医学科技奖评审委员会委员、中华医学会检验分会顾问、ISO15189 评审员、吉林省医学会理事、吉林省检验学会名誉主任委员等职。现任本公司第四届董事会独立董事，兼任长春迪瑞医疗科技股份有限公司董事。王玉：男，1961年生，中国国籍，无境外永久居留权。教授，硕士研究生导师。现任兰州大学营养与健康研究中心主任、兰州大学公共卫生学院营养与食品卫生学研究所所长。现任本公司第四届董事会独立董事。刘俊勇：男，1970 年生，中国国籍，无境外永久居留权。会计专业博士、教授，硕士

90、生导师。2005 年至今任职于中央财经大学会计学院，2010 年起任中央财经大学会计学院副院长。现任本公司第四届董事会独立董事，兼任北京巴士传媒股份有限公司、佳化化学股份有限公司、引力传媒股份有限公司、北京优扬文化传媒股份有限公司独立董事。（二）公司监事公司监事会由三人构成，本届监事会任期自2011年5月20日至2014年5月19日。霍鸣庆：男，1969年生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。最近5年为本公司监事会主席。卢信群：男，1966年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2007年-2009年参加清华大学经济管理学院EMBA学习，并取得毕业证书。现为内蒙君正董事、副总经理兼董

91、事会秘书，天弘基金副董事长，君正国际董事。最近5年为本公司监事。（三）公司高管万长庚：男，1970年生，中国国籍，无境外永久居留权，工程师、大学学历。最近5年为本公司副总经理。刘敏：女，1967年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。最近5年为本公司副总经理、董事会秘书。牛树荟，女，1973年生，会计学硕士，高级会计师。最近5年就职本公司；2012年8月17日起任本公司财务总监。在股东单位任职情况 适用 不适用在其他单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴杜江涛内蒙古君正能源化工股份有限公司董事长2011 年

92、09 月16 日2014 年 09 月 15日是杜江涛锡林浩特市君正能源化工有限责任公司 董事长否杜江涛北京博昂尼克微流体技术有限公司董事长2010 年 08 月02 日2013 年 08 月 01日否苏钢内蒙古君正能源化工股份有限公司董事2011 年 09 月16 日2014 年 09 月 15日否苏钢天弘基金管理有限公司监事会主席否苏钢北京君正投资管理顾问有限公司总经理是丁家华长春迪瑞医疗科技股份有限公司独立董事是北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告34刘俊勇北京巴士传媒股份有限公司独立董事是刘俊勇佳化化学股份有限公司独立董事是刘俊勇引力传媒股份有限公司独立董事是刘俊勇北京

93、优扬文化传媒股份有限公司独立董事是卢信群内蒙古君正能源化工股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书2011 年 09 月16 日2014 年 09 月 15日是卢信群君正国际投资（北京）有限公司董事否卢信群天弘基金管理有限公司副董事长否在其他单位任职情况的说明三、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序独立董事津贴由董事会提名与薪酬委员会提出方案，董事会审议通过后提交股东大会审议；公司其他董事和监事无津贴，高级管理人员薪酬由董事会提名与薪酬委员会提出方案，董事会审议。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司董事、监事及高级管理人员根据公司薪酬管理制度和公司绩效考核管

94、理制度确定，由薪酬委员会组织并考核。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况董事、监事和高级管理人员报酬均已按制度发放。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的报酬总额从股东单位获得的报酬总额报告期末实际所得报酬杜江涛董事长男43 现任0.000.000.00苏钢副董事长男46 现任0.000.000.00杜江虹董事；总经理 女44 现任290,794.000.00290,794.00杨奇董事；副总经理男53 现任331,964.000.00331,964.00章雷董事；副总经理男50 现任305,549.000.00305,549.00宋锐董事；副总

95、经理男33 现任254,602.000.00254,602.00丁家华独立董事男68 现任69,699.250.0069,699.25王玉独立董事男51 现任69,699.250.0069,699.25刘俊勇独立董事男42 现任67,857.140.0067,857.14张萌独立董事男41 离任10,000.000.0010,000.00北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告35霍鸣庆监事男43 现任0.000.000.00卢信群监事男46 现任0.000.000.00李志军职工监事男44 现任141,037.500.00141,037.50刘敏副总经理；董事会秘书女45 现任2

96、13,042.000.00213,042.00万长庚副总经理男42 现任254,152.000.00254,152.00牛树荟财务总监女39 现任175,900.000.00175,900.00合计-2,184,296.140.002,184,296.14公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务变动情形变动日期变动原因宋锐财务总监解聘2012 年 08 月 17日分工调整，宋锐先生不再担任财务总监，保留董事、副总经理职务；聘任牛树荟女士担任财务总监。五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高

97、级管理人员）报告期内公司核心技术团队或关键技术人员无变动情况发生。六、公司员工情况截止2012年12月31日，公司员工203人，员工专业结构、受教育程度及年龄分布如下:1、员工专业结构专业结构人数（人）比例（%）管理人员136%技术人员9547%销售、客服人员5427%生产人员4120%合计203100.00%2、学历结构学历结构人数（人）比例（%）大学本科及以上6532%专科9647%专科以下学历4221%合计203100.00%3、员工年龄分布年龄分布人数（人）比例（%）北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告3650岁以上52%40-50岁2311%30-39岁6633%30

98、岁以下10954%合计203100.00%本公司实行劳动合同制，员工的聘用和解聘依据劳动法、劳动合同法等有关法律法规的规定办理。公司按国家法律法规及北京市社会保险政策，为员工办理了基本养老保险、工伤保险、生育保险、失业保险和医疗保险及住房公积金。截止报告期末，公司没有需要承担费用的离退休职工。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告37第八节 公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照公司法、证券法、深圳证券交易所创业板股票上市规则、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，进一步规范公

99、司运作，努力做好信息披露工作及投资者关系管理，持续提高公司治理水平。截止本报告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。（1）关于股东与股东大会公司严格按照深圳证券交易所创业板股票上市规则、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引、股东大会议事规则等法规制度的要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，尤其保证中小股东享有同等的地位，为广大股东参与股东大会提供便利，使其充分行使自己的权利。（2）关于公司与控股股东公司控股股东严格按照公司法、证券法、深圳证券交易所创业板股票上市规则等法律法规及规范性文件的要求，履行出资人的权利和义务，未出现超越股东

100、大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的情况。公司拥有独立完整的业务、人员、资产、财务和机构，董事会、监事会和内部审计机构根据其议事规则和公司各项规章制度独立运作。（3）关于董事与董事会公司在公司章程、董事会议事规则等规章制度中均明确规定了董事的任职资格、选聘及表决程序等事项，并在实际操作中严格执行。公司董事选聘程序规范、透明，表决程序符合有关法律法规、规范性文件及公司制度的要求。公司董事会设9名董事，其中独立董事3名，各位董事均能积极认真学习有关法律法规，并严格按照公司法、证券法、深圳证券交易所创业板股票上市规则、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等法律法规及规范性文件的要求认真履行职

101、责，积极参与公司事务，为公司发展献言献策；独立董事均能不受公司实际控制人、公司主要股东和其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响，独立作出判断并发表意见。（4）关于监事与监事会公司在公司章程、监事会议事规则等规章制度中均明确规定了监事的任职资格、选聘及表决程序等事项，并在实际操作中严格执行。公司监事选聘程序规范、透明，表决程序符合有关法律法规、规范性文件及公司制度的要求；公司共设3名监事，其中职工监事1名，公司监事会的人数、成员构成及监事的任职资格符合法律法规及规范性文件的要求。公司监事会严格按照公司法、证券法、深圳证券交易所创业板股票上市规则、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等法律法

102、规及规范性文件的要求，认真履行职责，对公司财务状况、重大事项及公司董事、高级管理人员的履职情况进行监督，积极认真维护公司及广大股东的利益。（5）关于绩效评价与激励约束机制公司董事会下设薪酬与考核委员会、提名委员会，负责对公司董事、监事、高级管理人员进行考核。（6）关于信息披露与透明度公司根据深圳证券交易所创业板股票上市规则、上市公司信息披露管理办法、公司章程及公司信息披露管理制度等有关法规制度的规定，认真履行信息披露义务。公司指定董事会秘书专职负责信息披露工作，并负责接待投资者来访和咨询及投资者关系管理，公司董事会办公室配备专职人员负责信息披露日常事务，证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日

103、报和巨潮资讯网（）为公司信息披露媒体，及时、准确、公平、完整地披露有关公司信息，确保公司所有股东能够平等享有获取公司信息的机会。（7）关于相关利益者公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，诚信对待供应商和客户，始终坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司可持续、稳健发展。（8）投资者关系管理情况北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告38投资者关系工作是一项长期、持续的重要工作，公司不断学习先进投资者关系管理经验，以更好的方式和途径使广大投资者能够平等地获取公司经营管理、未来发展等信息，构建与投资者的良好互动关系，树立公司在资本

104、市场的规范形象。报告期内，公司严格执行投资者关系管理制度，认真做好投资者关系管理工作：日常工作：公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人负责投资者来访接待工作，积极做好投资者关系管理工作档案的建立和保管，合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者、行业分析师等相关人员到公司进行调研，并切实做好相关信息的保密工作。通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、互动平台等多种渠道与投资者加强沟通，解答投资者的疑问。互动交流：报告期内，公司通过“投资者关系互动平台”，就投资者关心的问题进行了充分、深入、详细的分析、说明和答复，建立了投资者与公司之间规范、直接、快速的交流与沟通渠道，提高了公司规

105、范运作水平，更好的保护了投资者特别是中小投资者的合法权益。今后，公司将继续遵循公平对待所有投资者的原则，持续保持与投资者的良好沟通。公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 是 否二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期年度股东大会情况会议届次召开日期会议决议刊登的指定网站查询索引会议决议刊登的信息披露日期2011 年度股东大会2012 年 06 月 22 日2012 年 06 月 26 日2、本报告期临时股东大会情况会议届次召开日期会议决议刊登的指定网站查询索引会议决议刊登的信息披露日期2012 年第一次临时股东大会2012 年 02 月 03 日20

106、12 年 02 月 07 日2012 年第二次临时股东大会2012 年 09 月 03 日2012 年 09 月 04 日三、报告期董事会召开情况会议届次召开日期会议决议刊登的指定网站查询索引会议决议刊登的信息披露日期四届七次董事会2012 年 01 月 10 日2012 年 01 月 12 日四届八次董事会2012 年 02 月 03 日2012 年 02 月 07 日四届九次董事会2012 年 04 月 21 日2012 年 04 月 23 日四届十次董事会2012 年 05 月 30 日2012 年 06 月 01 日四届十一次董事会2012 年 07 月 01 日2012 年 07 月

107、 03 日四届十二次董事会2012 年 08 月 07 日2012 年 08 月 09 日北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告39四届十三次董事会2012 年 08 月 17 日2012 年 08 月 18 日四届十四次董事会2012 年 10 月 19 日四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况公司严格按照公司法、上市公司信息披露管理办法、深圳证券交易所创业板股票上市交易规则等相关法律法规的规定，规范运作。经 2012 年 8 月 7 日第四届董事会第十二次会议审议通过，公司制定了年报信息披露重大差错责任追究制度。该制度的建立，完善了公司内部控制，加大了对年报信息披露

108、责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况， 截至报告期末，公司不存在有关监管部门对责任人采取问责措施的情形。五、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 是 否公司监事会对报告期内的监督事项无异议。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告40第九节 财务报告一、审计报告审计意见类型标准无保留审计意见审计报告签署日期2013 年 04 月 15 日审计机构名称国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号国浩审字2013第 227

109、A0225 号审 计 报 告国浩审字2013第227A0225号北京博晖创新光电技术股份有限公司全体股东：我们审计了后附的北京博晖创新光电技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行

110、审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报

111、。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 李英中国北京中国注册会计师：安微微二一三年四月十五日北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告41二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金456,577,334.6

112、7113,610,815.20结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据900,000.00847,799.15应收账款25,543,612.9722,126,991.14预付款项4,206,195.123,830,932.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款5,005,268.504,056,855.17买入返售金融资产存货13,701,152.9810,591,683.75一年内到期的非流动资产其他流动资产1,523,539.38流动资产合计507,457,103.62155,065,076.52非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期

113、应收款长期股权投资投资性房地产17,366,480.2417,903,311.16固定资产9,190,854.4410,654,140.09北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告42在建工程97,042,227.005,855,820.00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产68,190,966.6170,008,090.25开发支出170,000.00170,000.00商誉长期待摊费用1,422,330.081,692,205.61递延所得税资产391,395.91349,114.36其他非流动资产非流动资产合计193,774,254.28106,632,681

114、.47资产总计701,231,357.90261,697,757.99流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款26,705,397.388,976,550.04预收款项843,094.63卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬160,266.03167,760.82应交税费2,551,181.822,677,048.43应付利息应付股利其他应付款9,775,035.82358,520.47应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告43其他流动负债流动负债

115、合计40,034,975.6812,179,879.76非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债2,220,000.00非流动负债合计2,220,000.00负债合计42,254,975.6812,179,879.76所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）102,400,000.0076,800,000.00资本公积339,162,147.724,749,677.72减：库存股专项储备盈余公积30,582,136.9125,268,662.66一般风险准备未分配利润180,295,567.20134,654,575.19外币报表折算差额归属于母

116、公司所有者权益合计652,439,851.83241,472,915.57少数股东权益6,536,530.398,044,962.66所有者权益（或股东权益）合计658,976,382.22249,517,878.23负债和所有者权益（或股东权益）总计701,231,357.90261,697,757.99法定代表人：杜江涛主管会计工作负责人：牛树荟会计机构负责人：赖胜彬2、母公司资产负债表编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金446,661,176.18101,386,061.30北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告44交易性

117、金融资产应收票据900,000.00847,799.15应收账款25,543,612.9721,879,641.14预付款项4,000,446.323,785,847.61应收利息应收股利其他应收款4,950,148.364,008,943.56存货13,701,152.9810,591,683.75一年内到期的非流动资产其他流动资产1,523,539.38流动资产合计497,280,076.19142,499,976.51非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资17,750,000.0017,750,000.00投资性房地产17,366,480.2417,903,31

118、1.16固定资产6,930,433.737,673,130.09在建工程97,042,227.005,855,820.00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产64,670,395.6165,978,515.25开发支出170,000.00170,000.00商誉长期待摊费用1,391,442.481,630,430.37递延所得税资产391,395.91349,114.36其他非流动资产非流动资产合计205,712,374.97117,310,321.23资产总计702,992,451.16259,810,297.74流动负债：短期借款交易性金融负债北京博晖创新光电技术股份有限公

119、司 2012 年度报告45应付票据应付账款26,704,241.828,975,394.48预收款项843,094.63应付职工薪酬76,777.01105,364.44应交税费2,549,128.472,660,277.86应付利息应付股利其他应付款9,740,264.13357,528.33一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计39,913,506.0612,098,565.11非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债2,220,000.00非流动负债合计2,220,000.00负债合计42,133,506.0612,098,565.11

120、所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）102,400,000.0076,800,000.00资本公积339,108,076.504,695,606.50减：库存股专项储备盈余公积30,582,136.9125,268,662.66一般风险准备未分配利润188,768,731.69140,947,463.47外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计660,858,945.10247,711,732.63负债和所有者权益（或股东权益）总计702,992,451.16259,810,297.74法定代表人：杜江涛主管会计工作负责人：牛树荟会计机构负责人：赖胜彬北京博晖创新光电技术股份有限公

121、司 2012 年度报告463、合并利润表编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、营业总收入113,760,681.7898,121,947.85其中：营业收入113,760,681.7898,121,947.85利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本58,032,396.4448,622,564.80其中：营业成本25,411,888.9922,629,333.22利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加584,019.37717,687.26销售费用15,056,103.8211,631,76

122、0.56管理费用20,365,853.5815,453,156.66财务费用-3,664,449.87-1,822,888.31资产减值损失278,980.5513,515.41加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）55,728,285.3449,499,383.05加：营业外收入2,282,291.621,697,243.85减：营业外支出3,000.00其中：非流动资产处置损北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告47失四、利润总额（亏损总额以“”号填

123、列）58,010,576.9651,193,626.90减：所得税费用8,564,542.977,679,426.67五、净利润（净亏损以“”号填列）49,446,033.9943,514,200.23其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润50,954,466.2644,776,081.11少数股东损益-1,508,432.27-1,261,880.88六、每股收益：-（一）基本每股收益0.560.58（二）稀释每股收益0.560.58七、其他综合收益八、综合收益总额49,446,033.9943,514,200.23归属于母公司所有者的综合收益总额50,954,466.

124、2644,776,081.11归属于少数股东的综合收益总额-1,508,432.27-1,261,880.88本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。法定代表人：杜江涛主管会计工作负责人：牛树荟会计机构负责人：赖胜彬4、母公司利润表编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入113,760,672.0797,626,802.22减：营业成本25,411,883.9922,429,336.83营业税金及附加584,019.35716,514.03销售费用15,056,103.8211,631,760.56管理费用16,487,270

125、.3211,919,495.51财务费用-3,477,476.22-1,671,202.19资产减值损失281,876.9910,716.91加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告48其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）59,416,993.8252,590,180.57加：营业外收入2,282,291.621,697,243.85减：营业外支出3,000.00其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）61,699,285.4454,284,424.42减：所得税

126、费用8,564,542.977,679,426.67四、净利润（净亏损以“”号填列）53,134,742.4746,604,997.75五、每股收益：-（一）基本每股收益0.580.61（二）稀释每股收益0.580.61六、其他综合收益七、综合收益总额53,134,742.4746,604,997.75法定代表人：杜江涛主管会计工作负责人：牛树荟会计机构负责人：赖胜彬5、合并现金流量表编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金119,308,937.23102,541,105.44客户存款和同业存放款项净增加额

127、向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告49收到的税费返还2,508,978.521,585,293.72收到其他与经营活动有关的现金12,900,256.742,164,792.46经营活动现金流入小计134,718,172.49106,291,191.62购买商品、接受劳务支付的现金26,079,631.7620,197,078.36客户贷款及垫款净增加额存放中央银

128、行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金15,560,188.8911,754,171.15支付的各项税费18,330,634.5614,988,836.45支付其他与经营活动有关的现金13,464,805.1312,457,441.88经营活动现金流出小计73,435,260.3459,397,527.84经营活动产生的现金流量净额61,282,912.1546,893,663.78二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额21,4

129、83.00240,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计21,483.00240,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金79,218,808.0410,881,626.68投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计79,218,808.0410,881,626.68投资活动产生的现金流量净额-79,197,325.04-10,641,626.68三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金367,140,000.00北京博晖创新光电技术股份

130、有限公司 2012 年度报告50其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计367,140,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金6,260,395.40663,527.03筹资活动现金流出小计6,260,395.40663,527.03筹资活动产生的现金流量净额360,879,604.60-663,527.03四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,327.76-39,809.96五、现金及现金等价物净增加额342,966,

131、519.4735,548,700.11加：期初现金及现金等价物余额113,610,815.2078,062,115.09六、期末现金及现金等价物余额456,577,334.67113,610,815.20法定代表人：杜江涛主管会计工作负责人：牛树荟会计机构负责人：赖胜彬6、母公司现金流量表编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金119,053,927.23102,286,105.44收到的税费返还2,508,293.851,585,293.72收到其他与经营活动有关的现金12,444,965.291,803,

132、927.92经营活动现金流入小计134,007,186.37105,675,327.08购买商品、接受劳务支付的现金25,679,607.7919,610,636.47支付给职工以及为职工支付的现金13,997,227.5810,618,890.89支付的各项税费18,306,458.9514,951,507.93支付其他与经营活动有关的现金12,683,603.7311,944,842.78北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告51经营活动现金流出小计70,666,898.0557,125,878.07经营活动产生的现金流量净额63,340,288.3248,549,449.0

133、1二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额21,483.00240,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计21,483.00240,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金78,966,261.0410,266,866.57投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计78,966,261.0410,266,866.57投资活动产生的现金流量净额-78,944,778.04-10,02

134、6,866.57三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金367,140,000.00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计367,140,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金6,260,395.40663,527.03筹资活动现金流出小计6,260,395.40663,527.03筹资活动产生的现金流量净额360,879,604.60-663,527.03四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额345,275,114.8837,859,055.41加：期初现金及现

135、金等价物余额101,386,061.3063,527,005.89六、期末现金及现金等价物余额446,661,176.18101,386,061.30北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告52法定代表人：杜江涛主管会计工作负责人：牛树荟会计机构负责人：赖胜彬7、合并所有者权益变动表编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司本期金额单位：元项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额76,800,000.004,749,677.7225,268,662.66134,654,

136、575.198,044,962.66249,517,878.23加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额76,800,000.004,749,677.7225,268,662.66134,654,575.198,044,962.66249,517,878.23三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）25,600,000.00334,412,470.005,313,474.2545,640,992.01-1,508,432.27409,458,503.99（一）净利润50,954,466.26-1,508,432.2749,446,033.99（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计50

137、,954,466.26-1,508,432.2749,446,033.99（三）所有者投入和减少资本25,600,000.00334,412,470.00360,012,470.001所有者投入资本25,600,000.00332,941,470.00358,541,470.002股份支付计入所有者权益的金额3其他1,471,000.001,471,000.00（四）利润分配5,313,474.25-5,313,474.251提取盈余公积5,313,474.25-5,313,474.25北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告532提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（

138、五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额102,400,000.00339,162,147.7230,582,136.91180,295,567.206,536,530.39658,976,382.22上年金额单位：元项目上年金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额76,800,000.004,749,677.7220,608,162.8894,538,993.869,

139、306,843.54206,003,678.00加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额76,800,000.004,749,677.7220,608,162.8894,538,993.869,306,843.54206,003,678.00三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）4,660,499.7840,115,581.33-1,261,880.8843,514,200.23（一）净利润44,776,081.11-1,261,880.8843,514,200.23北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告54（二）其他综合收益上述（一

140、）和（二）小计44,776,081.11-1,261,880.8843,514,200.23（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配4,660,499.78-4,660,499.781提取盈余公积4,660,499.78-4,660,499.782提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额76,800,000.004,749,677.7225,268,662.66134,65

141、4,575.198,044,962.66249,517,878.23法定代表人：杜江涛主管会计工作负责人：牛树荟会计机构负责人：赖胜彬8、母公司所有者权益变动表编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司本期金额单位：元项目本期金额北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告55实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额76,800,000.004,695,606.5025,268,662.66140,947,463.47247,711,732.63加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额76,800,000.00

142、4,695,606.5025,268,662.66140,947,463.47247,711,732.63三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）25,600,000.00334,412,470.005,313,474.2547,821,268.22413,147,212.47（一）净利润53,134,742.4753,134,742.47（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计53,134,742.4753,134,742.47（三）所有者投入和减少资本25,600,000.00334,412,470.00360,012,470.001所有者投入资本25,600,000.00332,941,

143、470.00358,541,470.002股份支付计入所有者权益的金额3其他1,471,000.001,471,000.00（四）利润分配5,313,474.25-5,313,474.251提取盈余公积5,313,474.25-5,313,474.252提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告561本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额102,400,000.00339,108,076.5030,582,136.

144、91188,768,731.69660,858,945.10上年金额单位：元项目上年金额实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额76,800,000.004,695,606.5020,608,162.8899,002,965.50201,106,734.88加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额76,800,000.004,695,606.5020,608,162.8899,002,965.50201,106,734.88三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）9,320,999.5637,283,998.1946,

145、604,997.75（一）净利润4,660,499.7841,944,497.9746,604,997.75（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计4,660,499.7841,944,497.9746,604,997.75（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配4,660,499.78-4,660,499.781提取盈余公积4,660,499.78-4,660,499.782提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告571资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转

146、增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额76,800,000.004,695,606.5029,929,162.44136,286,963.69247,711,732.63法定代表人：杜江涛主管会计工作负责人：牛树荟会计机构负责人：赖胜彬三、公司基本情况1、历史沿革北京博晖创新光电技术股份有限公司（以下简称本公司）系于2001年6月26日经北京市人民政府经济体制改革办公室以京政体改股函200142号批准设立的股份有限公司，由博弘国际投资控股有限公司（后更名为“君正国际投资（北京）有限公司”）、北京君正投资管理顾问有限公司、河南平原光学

147、电子仪器厂（后更名为“河南平原光电有限公司”）、北方光电工贸有限公司以及自然人杨奇、宋景山等共同出资，以发起设立方式组建。2001 年 7 月 12 日，公司在北京市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照： 1100001296557。本公司原总股份为2,000万股，注册资本人民币2,000万元，注册地址：北京市昌平区科技园区白浮泉路10号2号楼（北控科技大厦420室）。2004年根据本公司2003年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币1,200万元，用2003年年末可供股东分配的利润，按2003年末总股本2000万股为基数，向全体股东每10股送6股，共计分配股利1,2

148、00万元，变更后的注册资本为人民币3,200万元。2006年根据本公司2005年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币1,600万元，用2005年年末可供股东分配的利润，按2005年末总股本3200万股为基数，向全体股东每10股送5股，共计分配股利1,600万元，变更后的注册资本为人民币4,800万元。经2006年本公司第一、二次临时股东大会决议，公司股东变更为杜江涛、杨奇、郝虹、河南平原光电有限公司、杜江虹、梅迎军。根据2008年股东大会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币2,880万元，用2007年末可供分配的利润，按2007年末总股本4,800万股为基数，

149、向全体股东每10股送6股派1.5元，共计分配股利3,600万元，变更后的注册资本为7,680万元。根据中关村科技园区非上市股份有限公司申请股份报价转让试点资格确认办法的规定和本公司2006年第一次临时股东大会审议通过的关于公司申请进入代办转让系统进行报价转让的议案，本公司向中关村科技园管理委员会递交了公司股份进入代办股份转让系统报价转让的申请。中关村科技园区管理委员会以中科园函2006108号文，下达了关于同意北京博晖创新光电技术股份有限公司进入证券公司代办股份转让系统进行股份报价转让试点的函，确认公司具备股份报价转让试点企业资格。2007年1月25日，经中国证券业协会以中证协函200716号

150、文件确认，报送的挂牌报价文件已经获准备案。2007年2月16日，本公司正式进入代办转让系统。根据公司2011年第一次临时股东大会决议，公司申请向社会公开发行人民币普通股A股25,600,000.00股，增加注册资本人民币25,600,000.00元。本次发行已经中国证券监督管理委员会关于核准北京博晖创新光电技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复（证监许可2012500号）核准，公司本次向社会公众发行人民币普通股25,600,000.00股，每股面值1元，每股发行价人民币15.00元。其中新增注册资本人民币25,600,000.00元，资本公积人民币332,941,470.00元。

151、社会公众股股东均以货币资金出资。发行后公司注册资本为102,400,000.00元。经利安达会计师事务所有限责任公司出具了验资报告，报告号：利安达验字2012第1026号。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告582.所处行业依据国民经济行业分类（GB/T 4754-2002），本公司所处行业为：医疗仪器设备及器械制造行业中的医疗诊断、监护及治疗设备制造细分行业。3.经营范围许可经营项目：以下项目限分支机构经营：医疗分析仪器的制造；生产医疗器械类：-体外诊断试剂，类：-6840-2生化分析系统，-6840-3免疫分析系统，-6866宫颈脱落细胞采样器（医疗器械生产企业许可证有效期

152、至2015年5月11日）；销售医疗器械类、类：体外循环及血液处理设备，类：临床检验分析仪器，医用化验和基础设备器具（医疗器械经营企业许可证有效期至2015年9月25日）。一般经营项目：医疗器械、医疗分析仪器的技术开发；销售自产产品、仪器仪表、电子设备；维修仪器仪表；投资管理；货物进出口；代理进出口；技术进出口。4.主营业务及主要产品主营业务：主要从事临床医疗检测系统（含检测仪器、检测软件、检测试剂、校准品、质控品、国家标准物质、试剂卡、参考品等）的研究、开发、生产和销售。主要产品：目前主要产品为人体微量元素检测系统，该系统包括检测仪器、检测软件、检测试剂、校准品、质控品、国家标准物质等。四、公

153、司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司于2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量等有关信息，公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。3、会计期间本公司以公历年度为会计期间，即每年自1月1日起至12月31日止。4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。北京博晖创新光电技术股

154、份有限公司 2012 年度报告595、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初

155、始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。（2）非同一控制下的企业合并本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得

156、的长期股权投资的初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表的编制方法1）合并范围的确定合并财务报表按照2006年2月颁布的企业会计准则第33号合并财务报表执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从

157、该企业的经营活动中获取利益。有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。2）购买或出售子公司股权的处理本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与

158、按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。3）公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。4）合并方法北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告60在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及

159、交易将予以抵销。被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。在合并财务报表中，子公司发生超额亏损的，子公司少数股东应当按照持股比例分担超额亏损。即在合并报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法7、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。8、外币业务和外币报表

160、折算（1）外币业务本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。（2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采

161、用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。9、金融工具（1）金融工具的分类本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

162、和其他金融负债两大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告61报价且其公允价值不能可靠计

163、量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利

164、率国债、浮动利率公司债券等。 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。（2）金融工具的确认依据和计量方法本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期

165、损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。2.持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。3.应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。4.可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将

166、取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。5.其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两

167、项金额之中的较高者进行后续计量：a、企业会计准则第13号或有事项确定的金额；b、初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额的余额。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。1.公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。2.摊余成本：金融资产或金融负

168、债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。3.实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告62该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、

169、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

170、本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。（4）金融负债终止确认条件满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：a、将收取金融资产现金流

171、量的合同权利终止；b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。（6）金融资产（不含应收

172、款项）减值测试方法、减值准备计提方法本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：a.发行方或债务人发生严重财务困难；b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；c.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；d.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；f.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；g.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具

173、投资人可能无法收回投资成本；h.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；i.其他表明金融资产发生减值的客观证据。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告63本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考

174、虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法（1）单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 100 万元，其他应收款余额大于100万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减

175、值损失，计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项组合名称按组合计提坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年）3%3%12 年10%10%23 年20%20%3 年以上34 年30%30%45 年30%30%5 年以上100%100%组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的北京博晖

176、创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告64 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 适用 不适用（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由本公司将期末应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来的现金流量现值存在显著差异的，划分为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。坏账准备的计提方法逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。11、存货（1）存货的分类本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

177、或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。（2）发出存货的计价方法计价方法：加权平均法存货发出采用加权平均法核算。主动合作销售模式下在一定期限内无偿提供给医院使用的仪器采用五五摊销法。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行

178、销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。存货跌价准备的计提方法资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

179、确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告65（4）存货的盘存制度盘存制度：永续盘存制本公司存货采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法：一次摊销法低值易耗品采用一次摊销法。包装物摊销方法：一次摊销法包装物采用一次摊销法。12、长期股权投资（

180、1）投资成本的确定本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股

181、权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入

182、企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资

183、，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。（2）后续计量及损益确认对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告66影响且在活跃市场中没有报

184、价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损

185、时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等规定属于资产减值损失的则全额确认。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外

186、损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据1. 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营

187、企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。2. 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。（4）减值测试方法及

188、减值准备计提方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。13、投资性房地产投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土

189、地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：投资性房地产类别预计残值率(%)预计使用寿命年折旧（摊销）率(%)房屋、建筑物5.0036.67年2.59（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告67果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。14、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价

190、值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：1. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2. 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会

191、取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（3）各类固定资产的折旧方法本公司固定资产折旧采用年限平均法。类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物5%机器设备55%19%电子设备55%19%运输设备55%19%（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以

192、后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2.企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；3.市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4.有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营

193、业利润（或者损失）远远低于预计金额等；北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告687.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。15、在建工程（1）在建工程的类别本公司在建工程以立项项目进行分类。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账

194、面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：1.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；2.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；3.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。16、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定

195、可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。（2）借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当构建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。（3）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确

196、认为费用。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告69（4）借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。17、无形资产（1）无形资产的计价方法无形资产按成本进行初始计量。（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况对使用寿命有

197、限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动；为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。项目预计使用寿命依据软件10 年

198、专利技术10 年土地使用权土地证登记使用年限注：列示每项无形资产的预计使用寿命及依据。（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。（4）无形资产减值准备的计提公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：A.该无形资产已

199、被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告70（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

200、产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。（6）内部研究开发项目支出的核算内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。18、长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。19、预计负债（1）预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件

201、，则将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；1.该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；2.该义务的金额能够可靠地计量。公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。（2）预计负债的计量方法1.预计负债的计量预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。2.最佳估计数的确

202、定方法如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告7120、股份支付及权益工具（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。以现金结算的股份支付以

203、现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内

204、的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。（2）权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以

205、作出可行权权益工具的最佳估计。（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理1.授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。2.完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。3.授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本

206、公积。4.完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。21、收入（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准收入确认原则和计量方法：（1）商品销售收入本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成

207、本北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告72能够可靠地计量。（2）确认让渡资产使用权收入的依据让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： 与交易相关的经济利益能够流入企业公司； 收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（3）确认提供劳务收入的依据 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是

208、指同时满足下列条件：a、收入的金额能够可靠地计量；b、相关的经济利益很可能流入企业；c、交易的完工进度能够可靠地确定；d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法（1）建造合同收入 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在

209、资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：a、合同总收入能够可靠地计量；b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间

210、累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。（2）提供劳务北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告73 本公司在资产负债表日提供劳

211、务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：a、收入的金额能够可靠地计量；b、相关的经济利益很可能流入企业；c、交易的完工进度能够可靠地确定；d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。22、

212、政府补助（1）类型政府补助的类型分为：与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。（2）会计处理方法 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。23、递延所得税资产和递延所得税负债（1）确认递延所得税资产的依据 本公司以

213、很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：a、该项交易不是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相

214、应的递延所得税资产。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。（2）确认递延所得税负债的依据除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 商誉的初始确认； 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a、该项交易不是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件

215、的：a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告7424、经营租赁、融资租赁（1）经营租赁会计处理本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额

216、在租赁期内进行分摊。本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。（2）融资租赁会计处理本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

217、者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费

218、用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务收入。（3）售后租回的会计处理（1）售后租回交易形成融资租赁卖方（承租人）出售资产时，不确认收益。未实现售后租回损益售价-资产账面价值未实现售后租回损益的分摊：按该项租赁资产的折旧进度进行分摊，即按与该项租赁资产所采用的折旧率相同的比例进行分摊，调整各期的折旧费用。（2）售后租回交易形成经营租赁有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按照售

219、价确认收入，并按照账面价值结转成本。销售的固定资产按照售价和固定资产账面价值之间差额确认营业外支出。没有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的：售价低于公允价值的，应确认当期损益，如果损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，并按租赁付款比例分摊于预计的资产使用期限内。售价高于公允价值的，其高出公允价值的部分应予递延，并在预计的资产使用期限内摊销。售后租回资产公允价值与账面价值的差额确认为当期损益北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告7525、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 是 否26、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差

220、错 是 否本报告期未发现前期会计差错。五、税项1、公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税产品、原材料销售收入17%、6%消费税营业税应税营业收入5%城市维护建设税应缴纳流转税额5%企业所得税应纳税所得额本公司按 15%所得税率，本公司的子公司适用 25%所得税率教育费附加应缴纳流转税额3%地方教育费附加应缴纳流转税额2%本公司的子公司适用25%所得税税率。2、税收优惠及批文(1）本公司软件产品经主管税务机关审核符合关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知财税200025号、国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知国发20114号、财政部国家税务总局关于

221、软件产品增值税政策的通知财税2011100号文件规定，自2003年1月起对软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退，该等增值税优惠采用备案制。（2）根据关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知（财税19944号）和关于部分货物适用增值税低税率和简易办法增收增值税政策的通知（财税20099号）的规定，本公司试剂产品以销售收入为计税依据，按6%税率实行简易征收，本公司于2012年获得北京市昌平区国税局的备案确认。（3）本公司取得高新技术企业证书（编号为：GF201111000831），发证日期2011年9月14日，有效期3年。本公司根据中华人民共和国企业所得税法、高新技术企业认

222、定管理办法的规定，从2009年起，按15%的税率征收企业所得税。3、其他说明本公司及子公司独立进行企业所得税汇算清缴。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告76六、企业合并及合并财务报表1、子公司情况截至2012年12月31日本公司控股子公司情况公司名称法定代表人注册资本本公司实际投资额持股比例经营范围北京博昂尼克微流体技术有限公司杜江涛2,500万元1,500万元60%生物技术、微流体医疗检验技术、微机械加工产品的开发；技术转让、技术咨询、技术服务；销售开发后的产品广 州 呼 研 所 博 晖生物技术有限公司宋锐500万元275万元55%研究、开发：生物工程技术、诊断技术及产品；

223、技术服务；批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）（1）2007年8月，本公司与美国凯昂尼克公司合资设立北京博昂尼克微流体技术有限公司（以下简称博昂尼克），根据经批准的博昂尼克章程规定，博昂尼克注册资本分期到位。第一期现金出资1,000万元，其中本公司货币出资750万元，美国凯昂尼克公司货币出资250万元。第二期现金出资1,000万元，其中本公司货币出资750万元，美国凯昂尼克公司货币出资250万元；知识产权出资500万元，出资方为美国凯昂尼克公司。第二期注册资本已于2009年12月30日到位，已经北京润鹏冀能会计师事务所审验，出具京润验字2009第216490号验资报告。2009年11月10日

224、，凯昂尼克与美国瑞昂尼克公司（以下简称“瑞昂尼克”）、自然人周朋及林肯C.杨签订北京博昂尼克微流体技术有限公司股权转让协议，约定凯昂尼克将所持博昂尼克40%的股权转让给上述三名新股东。其中瑞昂尼克以850万元人民币受让博昂尼克34%股权，周朋以100万元人民币受让博昂尼克4%股权，林肯C.杨以50万元人民币受让博昂尼克2%股权，新股东均以美元现汇出资，按缴款当日中国人民银行公布的基准汇率折为人民币。2009年11月10日，博昂尼克2009年第三次董事会审议通过了上述股权转让议案。2010年8月16日，北京市昌平区商务委员会以关于北京博昂尼克微流体技术有限公司股权转让的批复（昌商发201071号

225、）批准上述股权转让事宜。2010年8月17日，博昂尼克取得变更后的中华人民共和国外商投资企业批准证书。2010年9月27日，博昂尼克取得变更后的企业法人营业执照。（2）2010年10月，本公司与广州呼研所医药科技有限公司合资设立广州呼研所博晖生物技术有限公司（以下简称“广州博晖”），广州博晖注册资本500万元，截止2010年11月10日注册资本全部到位，已经广东诚丰信会计师事务所有限公司审验，出具粤诚丰信（验）字2010第A1195号验资报告。通过设立或投资等方式取得的子公司单位： 元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例

226、(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告77损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额北京博昂尼克微流体技术有限公司有限责任公司(中外合资)北京工业生产25,000,000.00生物技术、微流体医疗检验技术、微机械加工产品的开发；技术转让、技术咨询、技术服务；销售开发后的产品15,000,000.0060%60% 是4,830,530.541,211,892.35广州呼研所博晖生物技术有限公司有限责任公司广州工业生产5,000,000

227、.00研究、开发：生物工程技术、诊断技术及产品；技术服务；批发和零售贸易（国家专营专控商品2,750,000.0055%55% 是1,705,999.85296,539.92北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告78除外）七、合并财务报表主要项目注释1、货币资金单位： 元项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金:-104,096.63-82,451.46人民币-104,096.63-82,451.46银行存款：-456,473,238.04-113,528,363.74人民币-456,368,719.16-113,108,790.84美元16,628.

228、57628.55%104,518.8866,589.36630.09%419,572.90其他货币资金：-人民币-合计-456,577,334.67-113,610,815.20截至2012年12月31日，无抵押冻结等对变现有限制或存放在境外的或有潜在回收风险的款项。货币资金期末比期初增长301.88%，主要为本公司2012年5月份发行A股募集资金增加所致。2、应收票据（1）应收票据的分类单位： 元种类期末数期初数银行承兑汇票900,000.00847,799.15合计900,000.00847,799.153、应收账款（1）应收账款按种类披露单位： 元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额

229、坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告79单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.000.000.000.00按组合计提坏账准备的应收账款按账龄分析法计提坏账准备的应收账款27,934,201.91100%2,390,588.948.56%24,400,901.83100% 2,273,910.699.32%组合小计27,934,201.91100%2,390,588.948.56%24,400,901.83100% 2,273,910.699.32%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款0.000.000

230、.000.00合计27,934,201.91-2,390,588.94-24,400,901.83-2,273,910.69-1应收账款种类的说明：本公司于资产负债表日，将应收账款划分为单项金额重大的应收账款、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款和其他不重大的应收账款三类。2公司对期末余额100万以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用单位： 元账龄期

231、末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内其中：-1 年以内小计22,246,991.6279.64%667,409.7520,243,146.6982.96%607,294.391 至 2 年3,200,244.6011.46%320,024.461,764,704.607.23%176,470.462 至 3 年870,562.323.12%174,112.46508,970.892.09%101,794.183 年以上1,616,403.375.79%1,229,042.271,884,079.652.9%1,388,351.663 至 4 年281

232、,194.001.01%84,358.20345,500.671.42%103,650.204 至 5 年272,179.000.97%81,653.70362,682.171.48%108,804.655 年以上1,063,030.373.8%1,063,030.371,175,896.814.82%1,175,896.81合计27,934,201.91-2,390,588.9424,400,901.83-2,273,910.69北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告80组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 适用

233、 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用（2）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)广州艾肯曼生物科技有限公司非关联方863,875.00 1 年以内3.09%郑州市儿童医院非关联方728,660.00 1 年以内2.61%北京威艾康商贸有限公司非关联方675,515.00 1 年以内2.42%陕西省妇幼保健院非关联方548,650.30 1 至 2 年1.96%保定市儿童医院非关联方385,845.00 1 至 2 年1.38%合计-3,202,545.30-11.46%4、其他应收款（1）其他应收款按种类披

234、露单位： 元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款0.002,598,115.7163.07%0.00按组合计提坏账准备的其他应收款按账龄分析法计提坏账的其他应收款5,230,220.96100%224,952.464.3% 1,521,389.6236.93%62,650.164.12%组合小计5,230,220.96100%224,952.464.3% 1,521,389.6236.93%62,650.164.12%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款0.000.000.0

235、00.00北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告81合计5,230,220.96-224,952.46-4,119,505.33-62,650.16-其他应收款种类的说明公司对期末余额100万以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试。对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用单位： 元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内其中：1

236、年以内4,358,907.47 83.34%131,584.921,323,785.54 87.02%39,713.561 年以内小计4,358,907.47 83.34%131,584.921,323,785.54 87.02%39,713.561 至 2 年836,139.94 15.99%83,613.99190,530.53 12.52%19,053.052 至 3 年28,100.000.54%5,620.002,500.000.16%500.003 年以上7,073.550.13%4,133.554,573.550.3%3,383.553 至 4 年4,200.000.08%1,2

237、60.004 至 5 年1,700.000.11%510.005 年以上2,873.550.05%2,873.552,873.550.19%2,873.55合计5,230,220.96-224,952.461,521,389.62-62,650.16组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用（2）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告82黑龙江省政

238、府采购中心保证金户非关联方546,600.00 1 年以内10.45%黑龙江省卫生厅非关联方516,600.00 1 年以内9.88%北京玉泉山慧谷园物业管理中心非关联方270,000.00 1 年以上5.16%北京办非关联方200,000.00 1 年以内3.82%客服部非关联方196,400.00 1 年以内3.76%合计-1,729,600.00-33.07%5、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位： 元账龄期末数期初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内3,889,776.6292.48%3,616,298.4794.4%1 至 2 年279,828.506.65%211,203.6

239、45.51%2 至 3 年33,160.000.79%3,430.000.09%3 年以上3,430.000.08%合计4,206,195.12-3,830,932.11-（2）预付款项金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额时间未结算原因北京中联海进出口有限公司非关联方1,933,480.40 2012 年 06 月 19 日交易未完成广东省深圳市咏俊兴科技有限公司非关联方253,387.10 2012 年 12 月 14 日交易未完成北京万科永业科技有限公司非关联方227,440.00 2012 年 12 月 24 日交易未完成深圳市炜安达研磨设备有限公司非关联方151,200

240、.00 2011 年 12 月 23 日交易未完成北京康思尔泰医学科技发展中心非关联方110,000.00 2011 年 11 月 16 日交易未完成合计-2,675,507.50-北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告836、存货（1）存货分类单位： 元项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料2,411,501.922,411,501.923,442,672.013,442,672.01在产品2,374,463.572,374,463.57493,221.96493,221.96库存商品8,171,947.008,171,947.005,988,2

241、46.655,988,246.65周转材料743,240.49743,240.49667,543.13667,543.13消耗性生物资产合计13,701,152.9813,701,152.9810,591,683.7510,591,683.757、其他流动资产单位： 元项目期末数期初数待抵扣税金1,523,539.38合计1,523,539.38其他流动资产说明其他流动资产期末比期初增长100.00%，主要是期末将待抵扣税金重分类至本科目。8、投资性房地产（1）按成本计量的投资性房地产单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计20,721,673.4920,721,

242、673.491.房屋、建筑物20,721,673.4920,721,673.492.土地使用权二、累计折旧和累计摊销合计2,818,362.33536,830.920.003,355,193.251.房屋、建筑物2,818,362.33536,830.920.003,355,193.252.土地使用权三、投资性房地产账17,903,311.16-536,830.920.0017,366,480.24北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告84面净值合计1.房屋、建筑物17,903,311.16-536,830.920.0017,366,480.242.土地使用权四、投资性房地产减值

243、准备累计金额合计1.房屋、建筑物2.土地使用权五、投资性房地产账面价值合计17,903,311.16-536,830.920.0017,366,480.241.房屋、建筑物17,903,311.16-536,830.920.0017,366,480.242.土地使用权单位： 元本期本期折旧和摊销额536,830.92投资性房地产本期减值准备计提额9、固定资产（1）固定资产情况单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计：16,894,172.731,695,740.25189,922.0018,399,990.98其中：房屋及建筑物机器设备8,142,772.821,

244、353,951.079,496,723.89运输工具5,947,612.99152,000.91189,922.005,909,691.90办公设备及其他2,803,786.92189,788.272,993,575.19-期初账面余额本期新增本期计提本期减少本期期末余额二、累计折旧合计：6,240,032.643,153,328.24184,224.349,209,136.54其中：房屋及建筑物机器设备2,822,130.981,688,013.544,510,144.52运输工具2,292,231.271,221,832.76184,224.343,329,839.69办公设备及其他1,1

245、25,670.39243,481.941,369,152.33-期初账面余额-本期期末余额三、固定资产账面净值合计10,654,140.09-9,190,854.44其中：房屋及建筑物-北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告85机器设备5,320,641.84-4,986,579.37运输工具3,655,381.72-2,579,852.21办公设备及其他1,678,116.53-1,624,422.86四、减值准备合计0.00-0.00其中：房屋及建筑物-机器设备-运输工具-办公设备及其他-五、固定资产账面价值合计10,654,140.09-9,190,854.44其中：房屋及

246、建筑物-机器设备5,320,641.84-4,986,579.37运输工具3,655,381.72-2,579,852.21办公设备及其他1,678,116.53-1,624,422.86本期折旧额 3,153,328.24 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。10、在建工程（1）在建工程情况单位： 元项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值综合研发基地开发建设费等97,042,227.0097,042,227.005,855,820.005,855,820.00合计97,042,227.0097,042,227.005,855,820.000.005,

247、855,820.00（2）重大在建工程项目变动情况单位： 元项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源期末数综合研发基地建设费等223,395,000.005,855,820.00 91,186,407.0036.55% 43.33%募集资金97,042,227.00北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告86合计223,395,000.005,855,820.00 91,186,407.00-97,042,227.00在建工程项目变动情况的说明：本期披露的工程预算数中不包

248、含土地成本。（4）在建工程的说明在建工程期末比期初增长1,557.19%，主要为综合研发基地项目工程进度增长所致。11、无形资产（1）无形资产情况单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计72,725,085.41125,280.0072,850,365.41层状微流体结构与制造方法专利技术5,090,000.005,090,000.00专利权-荧光仪项目131,939.00131,939.00生命科技园土地使用权67,272,890.0067,272,890.00办公软件110,256.41125,280.00235,536.41轮状病毒、肠道腺病毒联合检测试剂盒

249、120,000.00120,000.00二、累计摊销合计2,716,995.161,942,403.644,659,398.80层状微流体结构与制造方法专利技术1,060,425.00509,004.001,569,429.00专利权-荧光仪项目27,487.2913,193.8840,681.17生命科技园土地使用权1,601,732.471,372,916.162,974,648.63办公软件7,350.4017,289.6024,640.00轮状病毒、肠道腺病毒联合检测试剂盒20,000.0030,000.0050,000.00三、无形资产账面净值合计70,008,090.25-1,81

250、7,123.6468,190,966.61层状微流体结构与制造方法专利技术4,029,575.00-509,004.003,520,571.00专利权-荧光仪项目104,451.71-13,193.8891,257.83生命科技园土地使用权65,671,157.53-1,372,916.1664,298,241.37办公软件102,906.01-107,990.40210,896.41轮状病毒、肠道腺病毒联合检测试剂盒100,000.00-30,000.0070,000.00北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告87四、减值准备合计层状微流体结构与制造方法专利技术专利权-荧光仪项

251、目生命科技园土地使用权办公软件轮状病毒、肠道腺病毒联合检测试剂盒无形资产账面价值合计70,008,090.25-1,817,123.6468,190,966.61层状微流体结构与制造方法专利技术4,029,575.00-509,004.003,520,571.00专利权-荧光仪项目104,451.71-13,193.8891,257.83生命科技园土地使用权65,671,157.53-1,372,916.1664,298,241.37办公软件102,906.01-107,990.40210,896.41轮状病毒、肠道腺病毒联合检测试剂盒100,000.00-30,000.0070,000.00

252、本期摊销额 1,942,403.64 元。（2）公司开发项目支出单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数计入当期损益确认为无形资产联合分子诊断仪、HPV 分子诊断试剂170,000.000.00170,000.00合计170,000.000.000.000.00170,000.00本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0%。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。12、长期待摊费用单位： 元项目期初数本期增加额本期摊销额其他减少额期末数其他减少的原因经营性租入固定资产改良支出1,589,495.740.00364,208.521,225,287.22租入房屋

253、装修费102,709.8748,120.0029,291.35121,538.52净化车间0.0087,170.9211,666.5875,504.34合计1,692,205.61135,290.92405,166.451,422,330.08-北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告8813、递延所得税资产和递延所得税负债（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位： 元项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备391,395.91349,114.36开办费可抵扣亏损小计391,395.91349,114.36递延所得税负债

254、：交易性金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动小计（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目单位： 元项目报告期末互抵后的递延所得税资产或负债报告期末互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异报告期初互抵后的递延所得税资产或负债报告期初互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异递延所得税资产391,395.91349,114.36递延所得税负债14、资产减值准备明细单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额转回转销一、坏账准备2,336,560.85278,980.552,615,541.40二、存货跌价准备三、可供出售

255、金融资产减值北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告89准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备0.000.00八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备0.00十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计2,336,560.85278,980.552,615,541.40资产减值明细情况的说明15、应付账款（1）应付账款情况单位： 元项目期末数期初数一年以内26,407,682.378,263,942.561 至 2 年105,413.

256、12712,607.482 至 3 年192,301.893 年以上合计26,705,397.388,976,550.0416、预收账款（1）预收账款情况单位： 元项目期末数期初数1 年以内843,094.63北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告90合计843,094.6317、应付职工薪酬单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴159,614.8513,380,296.2613,392,180.15147,730.96二、职工福利费102,385.00102,385.00三、社会保险费5,639.031,680,720.571,676,

257、331.4710,028.13其中（1）医疗保险费2,268.90611,982.91610,327.613,924.20（2）基本养老保险费3,024.00946,819.29944,610.095,233.20（3）失业保险费151.2044,130.4244,038.65242.97（4）工伤保险费134.4230,645.2730,465.81313.88（5）生育保险费60.5147,142.6846,889.31313.88四、住房公积金533,762.00533,762.000.00五、辞退福利60,668.0060,668.00六、其他2,506.9435,097.5035,0

258、97.502,506.94工会经费2,506.942,506.94其他35,097.5035,097.50合计167,760.8215,792,929.3315,800,424.12160,266.03应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。工会经费和职工教育经费金额 2,506.94 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 60,668.00 元。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排期末应付职工薪酬预计发放时间为2013年3月31日前。18、应交税费单位： 元项目期末数期初数增值税519,795.10550,729.18消费税营业税817.50企业所得税1,968

259、,782.762,080,446.16个人所得税10,624.46931.86北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告91城市维护建设税25,989.7527,577.33教育费附加15,593.8516,546.40地方教育费附加10,395.90合计2,551,181.822,677,048.4319、其他应付款（1）其他应付款情况单位： 元项目期末数期初数1 年以内9,539,037.2815,281.681 年以上235,998.54343,238.79合计9,775,035.82358,520.47（2）金额较大的其他应付款说明内容报告期内，金额较大的其他应付款主要为收到

260、的国家重大科学仪器设备专项经费首批款中应付合作方666万元。20、其他非流动负债单位： 元项目期末账面余额期初账面余额递延收益2,220,000.00合计2,220,000.00递延收益为本公司收到的拨付的专项经费。21、股本单位：元期初数本期变动增减（、）期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数76,800,000.0025,600,000.0025,600,000.00 102,400,000.00经中国证券监督管理委员会“证监许可【2012】500号”文批复、经深圳证券交易所“深证上【2012】127号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股2,560万股，每股面值1元，并于2012年

261、5月23日在创业板上市。股票简称“博晖创新”，股票代码“300318”，发行后总股本10,240万股。募集资金到位情况业经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字【2012】第1026号验资报告进行审验北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告9222、资本公积单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）57,277.72332,941,470.00332,998,747.72其他资本公积4,692,400.001,471,000.006,163,400.00合计4,749,677.72334,412,470.00339,162,147.72资本公积说明报告期内，公

262、司发行人民币普通股2,560万股，募集资金总额人民币38,400万元，扣除发行费用人民币2,545.85万元，实际募集资金净额为人民币35,854.15万元，其中新增注册资本人民币2,560万元，资本公积人民币33,294.15万元，计入资本溢价。报告期内，公司收到北京市高新技术成果转化服务中心拨付的高新技术成果转化资金147.1万元，根据北京市财政支持高新技术成果转化项目等专项资金实施办法的通知（京财预20012395号），将此款项计入资本公积-其他资本公积。23、盈余公积单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积25,268,662.665,313,474.2530,582,1

263、36.91任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计25,268,662.665,313,474.2530,582,136.9124、未分配利润单位： 元项目金额提取或分配比例调整前上年末未分配利润134,654,575.19-调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）-调整后年初未分配利润134,654,575.19-加：本期归属于母公司所有者的净利润50,954,466.26-减：提取法定盈余公积5,313,474.2510%提取任意盈余公积提取一般风险准备北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告93应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润180,295,567.20-调

264、整年初未分配利润明细：1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。经2011年7月26日公司2011年第一次临时股东大会审议通过，同意公司股票发行前滚存利润由公司首次公开发行股票后的新老股东依其所持股份比例共同享有。25、营业收入、营业成本（1）营业收入、营业成本单位： 元项目本期发生额上期发生额主营业务收入111

265、,417,220.2296,138,448.22其他业务收入2,343,461.561,983,499.63营业成本25,411,888.9922,629,333.22（2）主营业务（分行业）单位： 元行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本体外诊断111,417,220.2224,874,351.5596,138,448.2221,888,754.45合计111,417,220.2224,874,351.5596,138,448.2221,888,754.45（3）主营业务（分产品）单位： 元产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本仪器及软件31,52

266、2,993.5017,827,981.0824,544,531.3814,803,844.01试剂76,951,822.025,871,827.6669,118,270.005,854,093.34仪器耗材2,942,404.701,174,542.812,475,646.841,230,817.10北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告94合计111,417,220.2224,874,351.5596,138,448.2221,888,754.45（4）主营业务（分地区）单位： 元地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本东北23,930,800.745,53

267、1,621.4214,489,229.573,239,272.37华北14,414,489.003,420,901.0613,607,291.973,338,118.90华东23,832,168.195,344,666.7622,820,141.534,655,001.00华南13,649,265.352,627,728.8012,384,415.092,531,397.57华中16,810,877.743,346,531.8115,205,246.103,591,968.13西北6,178,575.421,537,519.177,750,398.251,925,354.49西南12,601,

268、043.783,065,382.539,881,725.712,607,641.99合计111,417,220.2224,874,351.5596,138,448.2221,888,754.45（5）公司前五名客户的营业收入情况单位： 元客户名称主营业务收入占公司全部营业收入的比例(%)黑龙江省卫生厅8,830,769.237.76%北京威艾康商贸有限公司5,538,187.644.87%成都市莱夫医疗设备有限公司5,100,201.504.48%广州艾肯曼生物科技有限公司4,199,314.753.69%重庆晨杰医疗设备有限公司3,425,036.083.01%合计27,093,509.20

269、23.82%26、营业税金及附加单位： 元项目本期发生额上期发生额计缴标准消费税营业税106,512.7074,417.70 应税所得的 5%城市维护建设税82,949.55446,979.40 应缴纳流转税额的 5%教育费附加236,734.26196,290.16 应缴纳流转税额的 3%北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告95资源税地方教育费附加157,822.86应缴纳流转税额的 2%合计584,019.37717,687.26-营业税金及附加的说明公司所在地北京市于2012年01月01日开始征收地方教育费附加。27、销售费用单位： 元项目本期发生额上期发生额职工薪酬6,

270、088,809.564,564,327.49差旅费及业务招待费5,095,432.523,262,480.11办公费1,431,719.76766,971.57运输交通1,198,989.091,201,780.37宣传展会489,624.00213,748.00其他费用751,528.891,622,453.02合计15,056,103.8211,631,760.5628、管理费用单位： 元项目本期发生额上期发生额研发费11,236,531.368,330,054.80职工薪酬2,128,032.881,837,700.94差旅费2,470,422.72432,789.90办公费884,04

271、2.451,178,254.99费用摊销及折旧2,985,314.102,949,637.59其他费用661,510.07724,718.44合计20,365,853.5815,453,156.6629、财务费用单位： 元项目本期发生额上期发生额利息支出0.000.00减：利息收入-3,685,170.98-1,889,851.14汇兑损失39,809.96北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告96减：汇兑收益-1,327.76银行手续费22,048.8727,152.87合计-3,664,449.87-1,822,888.3130、资产减值损失单位： 元项目本期发生额上期发生额

272、一、坏账损失278,980.5513,515.41二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计278,980.5513,515.4131、营业外收入（1）营业外收入情况单位： 元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计15,785.3452,897.1315,785.34其中：固定资产处置利得15,785.3452,897.131

273、5,785.34无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告97政府补助2,266,506.281,644,346.7269,820.00合计2,282,291.621,697,243.85（2）政府补助明细单位： 元项目本期发生额上期发生额说明昌平财政扶持基金57,180.0042,053.00中关村促进会补贴款9,000.0012,000.00专利资助金3,640.005,000.00软件产品增值税即征即退2,196,686.281,585,293.72合计2,266,506.281,644,346.72-营业外收入说明1、北

274、京市昌平区财政局根据昌平区人民政府关于加快高新技术企业发展的政策（昌政发200229号）、昌平区扶持企业发展暂行办法的通知(昌政发200534号)拨付的扶持基金57,180元。2、根据中关村国家自主创新示范区企业购买中介服务支持资金管理办法（新）收到中介服务补贴款9,000元。3、根据中关村专利促进资金管理办法（中科园发200948号）收到专利补贴3,640元。4、根据关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知财税200025号、国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知国发20114号、财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知财税2011100号文件

275、规定，自2003年1月起对软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。本报告期，收到软件产品增值税即征即退金额2,196,686.28元。32、营业外支出单位： 元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠其他3,000.00合计3,000.00北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告9833、所得税费用单位： 元项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税8,606,824.527,681,034.21递延所得税调整-42,281.55-1,607.54合

276、计8,564,542.977,679,426.6734、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目本期金额上期金额报告期归属于公司普通股股东的净利润P150,954,466.2644,776,081.11报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益F-1,373,671.9792,157.61报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润P2=P1-F52,328,138.2344,683,923.50稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响P3稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响P4年初股份总数S076,800,00076,800,000报告期因公积金转增股本或

277、股票股利分配等增加股份数S1报告期因发行新股或债转股等增加股份数Si25,600,000增加股份下一月份起至报告期期末的月份数Mi7报告期因回购等减少股份数Sj减少股份下一月份起至报告期期末的月份数Mj报告期缩股数Sk报告期月份数M01212发行在外的普通股加权平均数S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk91,733,33376,800,000加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数X1计算稀释每股收益的普通股加权平均数X2=S+X191,733,33376,800,000北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告99其中：可转换公司债转换

278、而增加的普通股加权数认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数回购承诺履行而增加的普通股加权数归属于公司普通股股东的基本每股收益Y1=P1/S0.560.58扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益Y2=P2/S0.570.58归属于公司普通股股东的稀释每股收益Y3=（P1P3）/X20.560.5835、现金流量表附注（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位： 元项目金额收到的政府补助1,540,820.00利息收入、保证金及其他11,359,436.74合计12,900,256.74收到的其他与经营活动有关的现金说明（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位： 元项目金额费用支出

279、12,232,908.76其他费用及保证金1,231,896.37合计13,464,805.13（3）支付的其他与筹资活动有关的现金单位： 元项目金额创业板上市费用6,260,395.40合计6,260,395.40北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告10036、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位： 元补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量：-净利润49,446,033.9943,514,200.23加：资产减值准备278,980.5513,515.41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,690,159.163,115,218.44无

280、形资产摊销1,942,403.641,920,117.70长期待摊费用摊销405,166.45367,050.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）-15,785.34-52,897.13固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）-1,327.7639,809.96投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-42,281.55-1,607.54递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）-3,109,469.23168,319.85经营性应收项目的减少（增加以“

281、”号填列）-4,342,426.31-5,690,275.00经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）13,031,458.553,500,211.14其他经营活动产生的现金流量净额61,282,912.1546,893,663.782不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：-现金的期末余额456,577,334.67113,610,815.20减：现金的期初余额113,610,815.2078,062,115.09加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额342,966,519.4

282、735,548,700.11北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告101（2）现金和现金等价物的构成单位： 元项目期末数期初数一、现金456,577,334.67113,610,815.20其中：库存现金104,096.6382,451.46可随时用于支付的银行存款456,473,238.04113,528,363.74可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额456,577,334.67113,610,815.20八、关联方及关联交易1、本企业的子公司情况单位： 元子公司

283、全称 子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码北京博昂尼克微流体技术有限公司控股子公司有限责任公司（中外合资）北京市昌平区科技园区白浮泉路10 号 2 号楼725 室杜江涛生物技术、微流体医疗检验技术、微机械加工产品的开发；技术转让、技术咨询、技术服务；销售开发后的产品25,000,000.0060%60% 66560062-5广州呼研所博晖生物技术有限公司控股子公司有限责任公司广州高新技术产业开发区科学城掬泉路 3 号广州国际企业孵化器 F 区F612宋锐研究、开发：生物工程技术、诊断技术及产品；技术服务；批发和零售贸易（国家专营专控商5,

284、000,000.0055%55% 56596393-9北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告102品除外）。2、本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系组织机构代码杜江涛实际控制人，控股股东，公司董事长郝虹实际控制人，股东杨奇董事、副总经理持有本公司股份16,504,000 股苏钢副董事长，持有本公司股份 192,000杜江虹实际控制人之姐，股东，董事、总经理 持有本公司股份 3,840,000 股宋锐董事副总经理，持有本公司股份 656,000股章雷董事董事、副总经理，持有本公司股份424,000 股王玉独立董事刘俊勇独立董事丁家华独立董事霍鸣庆监事会主席，持有本公司股

285、份 192,000 股卢信群监事，持有本公司股份 800,000 股李志军监事，持有本公司股份 86,080 股刘敏副总经理、董秘，持有本公司股份 461,000股万长庚副总经理，持有本公司股份 573,000 股牛树荟副总经理，持有本公司股份 221,000 股乌海市君正科技产业有限责任公司同一实际控制人控制的企业74389684-8内蒙古君正能源化工股份有限公司同一实际控制人控制的企业74389683-X君正国际投资 （北京）有限公司同一实际控制人控制的企业72261694-X乌海市君正房地产有限公司同一实际控制人控制的企业78302793-8廊坊市君正房地产开发有限公司同一实际控制人控制

286、的企业76981972-8乌海市君正矿业有限责任公司同一实际控制人控制的企业79018648-6乌海市神华君正实业有限责任公司同一实际控制人控制的企业66406469-9锡林浩特市君正能源化工有限责任公司 同一实际控制人控制的企业66099539-X内蒙古君正化工有限责任公司同一实际控制人控制的企业70126113-1乌海市君正供水有限责任公司同一实际控制人控制的企业77949883-3北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告103乌海市君正商贸有限责任公司同一实际控制人控制的企业77949882-5鄂尔多斯市君正能源化工有限公司同一实际控制人控制的企业55281270-1内蒙古呼

287、铁君正储运有限公司同一实际控制人控制的企业69947114-7乌海市君正储运有限公司同一实际控制人控制的企业69949541-3锡林郭勒盟君正能源化工有限责任公司 同一实际控制人控制的企业58179753-9北京君正投资管理顾问有限公司实际控制人郝虹之姐妹控制的公司63378929-1天弘基金管理有限公司实际控制人控制企业的参股公司76762040-8廊坊市红黄蓝化工有限责任公司公司总经理杜江虹配偶控制的公司74153050-0本企业的其他关联方情况的说明乌海市君正商贸有限责任公司已于2012年12月27日注销。3、关联方交易（1）其他关联交易支付薪酬（含董事津贴）本公司根据与公司员工签订的劳

288、动合同和本公司独立董事工作制度支付相关关联自然人薪酬（含董事津贴）。单位：万元关联方名称20122011年度杨奇33.2026.23杜江虹29.0817.84牛树荟17.5915.95王玉6.973.00张萌1.003.00丁家华6.973.00刘俊勇6.790.00李志军14.108.88刘敏21.3020.86宋锐25.4616.07万长庚25.4217.81章雷30.5520.27合计218.43149.91根据公司2012年6月22日召开的2011年度股东大会审议通过，公司独立董事津贴标准由每位独立董事人民币3万元/年，调整为每位独立董事6万元/年（税后）。九、承诺事项1、重大承诺事项

289、截止2012年12月31日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告1042、前期承诺履行情况十、资产负债表日后事项1、资产负债表日后利润分配情况说明单位： 元拟分配的利润或股利10,240,000.00经审议批准宣告发放的利润或股利0.002、其他资产负债表日后事项说明本公司第四届董事会第十六次会议审议通过 2012 年利润分配预案，拟分配现金股利 10,240,000.00 元,并以资本公积金转增股本，每 10 股转增 6 股。十一、其他重要事项1、租赁1、出租人经营性租赁根据本公司与华信技术检验有限公司签署的租赁合同，约定由其承租本公司位于北

290、京市海淀区中关村南大街2号北京科技会展中心数码大厦A座23层2301-2310共计1,191.51平方米的房产，租赁期限1年，自2012年1月15日起至2013年1月14日止，租金每月175152元，单价约为4.9元/平米天；由于合同即将到期，本公司与华信技术检验有限公司续签租赁合同，租赁期限自2013年1月15日至2014年1月14日，租金每月193,025元，单价约为5.4元/平米天。2、承租人经营性租赁（1）根据本公司与北京玉泉山慧谷园物业管理中心签署的房屋租赁合同及补充协议，公司承租该厂位于北京市海淀区北坞村路甲25号（静芯园）G座，作为办公、生产使用，租赁期限为10年，自2006年6

291、月1日起至2016年5月31日止。（2）根据本公司与北京玉泉山慧谷园物业管理中心签署的房屋租赁合同，公司承租该公司位于北京市海淀区北坞村路25号（玉泉静芯园）L座西楼一层作为库房使用，租赁期限为3年，自2010年10月1日起至2013年9月30日止。（3）根据本公司与北京北控高科技孵化器有限公司签署的房屋租赁合同，公司承租该公司位于北京市昌平科技园区白浮泉路10号北控科技大厦4层420室作为办公使用，租赁期限1年，自2012年03月1日起至2013年02月28日止。由于合同即将到期，本公司与北京北控高科技孵化器有限公司续签房屋租赁合同，租赁期限自2013年03月1日至2014年2月28日。（4

292、）根据北京博昂尼克微流体技术有限公司与北京北控高科技孵化器有限公司签署的房屋租赁合同，北京博昂尼克微流体技术有限公司承租该公司位于北京市昌平科技园区白浮泉路10号北控科技大厦7层725室作为办公使用，租赁期限1年，自2011年08月1日起至2012年07月31日止，合同到期后，北京博昂尼克微流体技术有限公司与北京北控高科技孵化器有限公司续签房屋租赁合同，租赁期限自2012年8月1日至2013年7月31日。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告105十二、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款单位： 元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额

293、比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款按账龄分析法计提坏账准备的应收账款27,934,201.91 100%2,390,588.948.56%24,145,901.83100%2,266,260.699.39%组合小计27,934,201.91 100%2,390,588.948.56%24,145,901.83100%2,266,260.699.39%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计27,934,201.91 -2,390,588.94 -24,145,901.83 -2,266,260.69 -应收账款种类

294、的说明公司对期末余额100万以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用单位： 元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内其中：-1 年以内22,246,991.62 79.64%667,409.7519,988,146.69 82.78%599,644.391 年以内小计22,246,991.62 79.64%66

295、7,409.7519,988,146.69 82.78%599,644.39北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告1061 至 2 年3,200,244.60 11.46%320,024.461,764,704.607.31%176,470.462 至 3 年870,562.323.12%174,112.46508,970.892.11%101,794.183 年以上1,616,403.375.79%1,229,042.271,884,079.657.8%1,388,351.663 至 4 年281,194.001.01%84,358.20345,500.671.43%103,6

296、50.204 至 5 年272,179.000.97%81,653.70362,682.171.5%108,804.655 年以上1,063,030.373.8%1,063,030.371,175,896.814.87%1,175,896.81合计27,934,201.91-2,390,588.9424,145,901.83-2,266,260.69组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用（2）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年

297、限占应收账款总额的比例(%)广州艾肯曼生物科技有限公司非关联方863,875.00 1 年以内3.09%郑州市儿童医院非关联方728,660.00 1 年以内2.61%北京威艾康商贸有限公司非关联方675,515.00 1 年以内2.42%陕西省妇幼保健院非关联方548,650.30 1 至 2 年1.96%保定市儿童医院非关联方385,845.00 1 至 2 年1.38%合计-3,202,545.30-11.46%2、其他应收款（1）其他应收款单位： 元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提0.000%

298、2598115.71 63.83%0.000%北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告107坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款5,168,865.46 100%218,717.10 4.23%1,471,996.21 36.17%61,168.36 4.16%组合小计5,168,865.46 100%218,717.10 4.23%1,471,996.21 36.17%61,168.36 4.16%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款0.000%0.000%0.000%0.000%合计5,168,865.46 -218,

299、717.10 -4,070,111.92 -61,168.36 -其他应收款种类的说明公司对期末余额100万以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试。对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用单位： 元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内其中：-1 年以内4,348,651.97 84.13%130,459.561,274,392.13 86.

300、57%38,231.761 年以内小计4,348,651.97 84.13%130,459.561,274,392.13 86.57%38,231.761 至 2 年785,039.94 15.19%78,503.99190,530.53 12.94%19,053.052 至 3 年28,100.000.54%5,620.002,500.000.17%500.003 年以上7,073.550.14%4,133.554,573.550.32%3,383.553 至 4 年4,200.000.08%1,260.004 至 5 年1,700.000.12%510.005 年以上2,873.550.0

301、6%2,873.552,873.550.2%2,873.55合计5,168,865.46-218,717.101,471,996.21-61,168.36组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告108 适用 不适用（2）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)黑龙江省政府采购中心保证金户非关联方546,600.00 1 年以内10.57%黑龙江省卫生厅非关联方5

302、16,600.00 1 年以内9.99%北京玉泉山慧谷园物业管理中心非关联方270,000.00 1 年以上5.22%北京办非关联方200,000.00 1 年以内3.87%客服部非关联方196,400.00 1 年以内3.8%合计-1,729,600.00-33.46%3、长期股权投资单位： 元被投资单位核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利北京博昂尼克微流体技术有限公司成本法15,000,000.0015,000,000.0015,000,000.

303、0060%60%广州呼研所博晖生物技术有限公司成本法2,750,000.002,750,000.000.002,750,000.0055%55%合计-17,750,000.0017,750,000.000.0017,750,000.00-4、营业收入和营业成本（1）营业收入单位： 元北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告109项目本期发生额上期发生额主营业务收入111,417,210.5196,138,448.22其他业务收入2,343,461.561,488,354.00合计113,760,672.0797,626,802.22营业成本25,411,883.9922,429,3

304、36.83（2）主营业务（分行业）单位： 元行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本体外诊断111,417,210.5124,874,346.5596,138,448.2221,888,754.45合计111,417,210.5124,874,346.5596,138,448.2221,888,754.45（3）主营业务（分产品）单位： 元产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本仪器及软件31,522,993.5017,827,981.0824,544,531.3814,803,844.01试剂76,951,822.025,871,827.6669,11

305、8,270.005,854,093.34仪器耗材2,942,394.991,174,537.812,475,646.841,230,817.10合计111,417,210.5124,874,346.5596,138,448.2221,888,754.45（4）主营业务（分地区）单位： 元地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本东北23,930,800.745,531,621.4214,489,229.573,239,272.37华北14,414,489.003,420,901.0613,607,291.973,338,118.90华东23,832,168.195,344,6

306、66.7622,820,141.534,655,001.00华南13,649,265.352,627,728.8012,384,415.092,531,397.57华中16,810,868.033,346,526.8115,205,246.103,591,968.13西北6,178,575.421,537,519.177,750,398.251,925,354.49西南12,601,043.783,065,382.539,881,725.712,607,641.99合计111,417,210.5124,874,346.5596,138,448.2221,888,754.45北京博晖创新光电技术

307、股份有限公司 2012 年度报告110（5）公司前五名客户的营业收入情况单位： 元客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)黑龙江省卫生厅8,830,769.237.76%北京威艾康商贸有限公司5,538,187.644.87%成都市莱夫医疗设备有限公司5,100,201.504.48%广州艾肯曼生物科技有限公司4,199,314.753.69%重庆晨杰医疗设备有限公司3,425,036.083.01%合计27,093,509.2023.82%5、现金流量表补充资料单位： 元补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量：-净利润53,134,742.4746,604,997

308、.75加：资产减值准备281,876.9910,716.91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,747,122.872,227,766.63无形资产摊销1,433,399.641,411,113.70长期待摊费用摊销374,278.81336,163.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）-15,785.34-52,897.13固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-42,281.55-1,607.54递延所得税负债增加（减少

309、以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）-3,109,469.23168,319.85经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-4,421,686.48-5,641,952.38经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）12,958,090.143,486,828.14其他经营活动产生的现金流量净额63,340,288.3248,549,449.012不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告111债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：-现金的期末余额446,661,176.18101,386,06

310、1.30减：现金的期初余额101,386,061.3063,527,005.89加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额345,275,114.8837,859,055.41十三、补充资料1、净资产收益率及每股收益单位： 元报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润10.67%0.560.56扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.96%0.570.572、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明一、资产类报表项目情况说明：2012年12月31日资产总额为70,123.14万元，比年初增加43,

311、953.36万元，增幅167.95%，其中流动资产为50,745.71万元，占总资产的72.37%，流动资产比年初增加35,239.20万元，同比增长227.25%。变化较大的报表项目有：1、货币资金期末较年初增长301.88%，主要是本公司于2012年5月份发行A股募集资金，募集资金净额为人民币35,854.15万元。2、在建工程期末较年初增长1,557.19%，主要原因是研发生产基地按计划推进，建筑工程费用投入增加所致。二、负债类报表项目情况说明：2012年12月31日负债总额为4,225.50万元，比年初增加3,007.51万元，增幅246.92%。变化较大的报表项目有：1、应付账款期末

312、比年初增长197.50%，主要原因是按合同尚未支付的工程款增加所致。2、其他应付款期末比年初增长2,626.49%，主要原因是本公司报告期内收到的国家重大科学仪器设备开发项目专项经费首批拨款中应付合作方666万元。三、期间费用报表情况说明：1、2012年度销售费用总额为1,505.61万元，比上年同期增加342.43万元，增幅29.44%。主要原因是：（1）报告期公司加大市场拓展力度，差旅费、市场宣传等营销费用增加216.63万元；（2）根据公司人力资源工作总体安排，公司进行薪酬体系调整，大幅提升公司营销人员的薪酬水平，导致人工费用增加152.45万元2、2012年度管理费用总额为2,036.

313、59万元，比去年同期增加491.27万元，增幅31.79%。主要原因是：（1）公司加大研发投入，同比增加290.65万元；（2）上市宣传、路演等费用同比增加171.02万元。3、2012年度财务费用总额为-366.44万元，比去年同期增加-184.16万元，增幅101.02%，主要原因是银行存款利息（含募投资金利息收入）增加所致。北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告112北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告113第十节 备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；四、其他备查文件。董事长：董事会批准报送日期：2013年4月15日北京博晖创新光电技术股份有限公司 2012 年度报告114