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300386_2014_飞天诚信_2014年年度报告_2015-04-24.txt

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资源描述

1、飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 1 我们构筑安全 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 股票代码:300386 股票简称:飞天诚信 2015 年 04 月 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄煜、主管会计工作负责人朱宝祥及会计机构负责人(会计主管人员)石井平声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的

2、内容,均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 2 第二节 公司基本情况简介 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 董事会报告 . 12 第五节 重要事项 . 33 第六节 股份变动及股东情况 . 45 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 57 第八节 公司治理 . 63 第九节 财务报告 . 65 第十节备查文件目录 . 157 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 4 释义

3、 释义项 指 释义内容 本公司、公司、飞天诚信 指 飞天诚信科技股份有限公司 实际控制人、控股股东 指 黄煜 章程、公司章程 指 飞天诚信科技股份有限公司章程及章程历次修订 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 中国银监会 指 中国银行业监督管理委员会 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 国家信息产业部 指 原中华人民共和国信息产业部 工业和信息化部 指 中华人民共和国工业和信息化部 科技部 指 中华人民共和国科学技术部 财政部 指 中华人民共和国财政部 国家知识产权局 指 中华人民共和国国家知识产权局 中国银联 指 中国银联股份有限公司 公司法

4、指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 身份认证 指 计算机系统的用户在进入系统或访问不同保护级别的系统资源时,系统确认该用户的身份是否真实、合法和惟一的过程。这样,就可以防止非法人员进入系统,防止非法人员通过违法操作获取不正当利益、访问受控信息、恶意破坏系统数据的完整性。它是应用系统安全的第一道关口,是所有安全的基础。身份认证技术也包括很多形式:静态密码、动态密码、证书、指纹识别、IC 卡等 二代 USB Key 指 在 USB Key 的应用过程中引入交互环节的复核型产品,增加输入部件(例如按

5、键)和输出部件(例如液晶屏幕),内置数据解析引擎;其提供了一代 USB Key 所不具备的所见即所签的安全特性,提高了USB Key 产品应用的安全性 IC、芯片 指 集成电路(Integrated Circuit) 磁条卡 指 在普通 PVC 卡上覆盖一层编码磁性材料带,数据和资讯以不同磁模式存储于磁条内,目前主要用于银行卡领域 IC 卡、CPU 卡 指 由集成电路(IC)芯片、卡载体(塑料片)以及卡内信息构成的具有根据不同应用领域特征进行数据存储和数据处理的智能型卡片 COS、片内操作系统 指 Chip Operating System(片内操作系统),是一种嵌入式软件,专为智能卡设计的操

6、作系统,其主要功能是控制智能卡和外界的信息交换,管理智能卡内的存储器并在卡内部完成各种命令的处理,是智能卡的飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 5 核心和关键技术。COS 在设计时一般都是紧密结合智能卡内存储器分区的情况,按照国际标准(ISOIEC7816 系列标准)中所规定的功能进行设计、开发。COS 系统的自主开发能力是衡量智能卡企业是否具有核心技术优势的重要因素之一。COS 的出现不仅大大地改善了智能卡的交互界面,使智能卡的管理变得容易;而且,更为重要的是使智能卡本身向着个人计算机化的方向迈出了一大步,为智能卡的发展开拓了极为广阔的前景 FT-COS、FTCOS 指 飞天诚信

7、自己开发的 COS 片内操作系统 PKI 指 Public Key Infrastructure 的缩写,是指用公钥概念和技术来实施和提供安全服务的具有普适性的安全基础架构。PKI 从理论上,提供了一个安全框架,其安全的核心是对私钥的保护;USB Key 安全产品内置CPU 和安全存储单元,涉及私钥的安全运算在 USB Key 内完成,可以保证私钥永远不被导出,保证了私钥的绝对安全,从而保证了身份认证的准确和安全 EMV 标准 指 欧陆卡、万事达、维萨三大国际信用卡组织借用其首字母合称 EMV 而设立的智能卡金融支付应用标准 EMV 迁移 指 银行卡按 EMV 标准由磁条卡向智能 IC 卡转移

8、,其目的是为了有效防范诸如跨国制作和使用假信用卡、信用卡欺诈等各种高科技手段的金融智能犯罪;EMV 迁移期限后因伪卡导致损失的责任和风险由未进行 EMV 迁移的收单银行承担;EMV 迁移过程预计将为银行卡市场带来巨大市场空间 PBOC2.0 指 根据我国银行卡芯片化计划要求,2005 年 3 月人民银行正式颁发了行业标准中国金融集成电路(IC)卡规范(JR/T0025-2005),业内简称 PBOC2.0 Java 卡 指 采用 Java 技术的智能卡,Java 卡是 Sun 公司提出的一种智能卡标准 USB Key 指 一种 USB 接口的硬件设备,内置安全芯片,可安全存储用户密钥或数字证书

9、,利用内置的密码算法实现对用户身份的认证,并实现数据加解密等功能 OTP、OTP 动态令牌 指 One-Time Password,简称 OTP,是客户手持用来生成动态密码的终端 移动支付 指 一种利用手机等移动终端实现移动电子商务的技术,通过改造移动终端或其内部 SIM 卡等用户识别模块,与读写器装置进行近距离通信实现离线支付,或利用手机网络实现在线交易以及动态业务下载 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 6 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 飞天诚信 股票代码 300386 公司的中文名称 飞天诚信科技股份有限公司 公司的中文简称 飞天诚信 公司的外文名称 Fe

10、itian Technologies Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 Feitian 公司的法定代表人 黄煜 注册地址 北京市海淀区学清路 9 号汇智大厦 B 楼 17 层 注册地址的邮政编码 100085 办公地址 北京市海淀区学清路 9 号汇智大厦 B 楼 17 层 办公地址的邮政编码 100085 公司国际互联网网址 电子信箱 wubi 公司聘请的会计师事务所名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴彼 李居彩 联系地址

11、 北京市海淀区学清路 9 号汇智大厦 B 楼17 层 北京市海淀区学清路 9 号汇智大厦 B 楼17 层 电话 010-62304466-1709 010-62304466-1709 传真 010-62304477 010-62304477 电子信箱 wubi wubi 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 北京市海淀区学清路 9 号汇智大厦 B 楼 17 层董事会办公室 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 7 四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税

12、务登记号码 组织机构代码 首次注册 1998 年 06 月 16 日 北京市海淀区知春路 49 号 A 座 109 室 08475177 11010870003202X 70003202 变更为股份公司 2011 年 05 月 05 日 北京市海淀区学清路 9 号汇智大厦 B楼 17 层 110108004751779 11010870003202X 70003202 首次公开发行新股 2014 年 08 月 01 日 北京市海淀区学清路 9 号汇智大厦 B楼 17 层 110108004751779 11010870003202X 70003202 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度

13、报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入(元) 1,080,430,838.32 845,824,490.68 27.74% 605,049,151.31 营业成本(元) 643,676,437.95 507,224,490.60 26.90% 376,760,226.73 营业利润(元) 247,917,153.19 179,746,405.15 37.93% 102,167,328.20 利润总额(元) 285,909

14、,200.33 232,039,773.30 23.22% 122,378,834.58 归属于上市公司普通股股东的净利润(元) 264,367,795.46 201,175,873.54 31.41% 103,343,707.08 归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润(元) 256,803,139.50 190,092,376.11 35.09% 89,976,317.42 经营活动产生的现金流量净额(元) 275,246,375.22 159,528,868.51 72.54% 135,769,906.08 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 2.8970 2.127

15、1 36.19% 1.8103 基本每股收益(元/股) 3.11 2.68 16.04% 1.38 稀释每股收益(元/股) 3.11 2.68 16.04% 1.38 加权平均净资产收益率 27.87% 49.50% -21.63% 39.12% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 27.08% 46.77% -19.69% 34.06% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 期末总股本(股) 95,010,000.00 75,000,000.00 26.68% 75,000,000.00 资产总额(元) 1,632,903,665.10 638,168,6

16、07.64 155.87% 360,985,267.19 负债总额(元) 218,030,794.53 131,173,056.31 66.22% 55,165,589.40 归属于上市公司普通股股东的所有者权益(元) 1,389,853,346.79 506,995,551.33 174.14% 305,819,677.79 归属于上市公司普通股股东的每股净资产(元/股) 14.6285 6.7599 116.40% 4.0776 资产负债率 13.35% 20.55% -7.20% 15.28% 截止披露前一交易日的公司总股本: 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 9 截止披露

17、前一交易日的公司总股本(股) 95,010,000 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 是 否 用最新股本计算的基本每股收益(元/股) 是否存在公司债 是 否 公司是否存在最近两年连续亏损的情形 是 否 不适用 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 3、境内外会计准则下会计数据差异说明 适用 不适用 三、非经常性损益的项目及金额 适用

18、 不适用 单位:元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -32,150.04 -1,301.62 -52,196.04 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 8,102,852.00 13,043,293.00 15,883,042.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 飞天诚信科技股份有限公司 2

19、014 年年度报告 10 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 368,383.56 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的

20、损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,306.00 -2,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减:所得税影响额 847,123.56 1,956,493.95 2,463,456.30 少数股东权益影响额(税后) 合计 7,564,655.96 11,083,497.43 13,367,389.66 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及

21、把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 11 四、重大风险提示 1、高成长难以持续的风险 2012年-2014年,公司营业收入分别为60,504.92万元、84,582.45万元和108,043.08万元,年均复合增长率达到33.63%;归属于母公司股东扣除非经常性损益后的净利润分别为8,997.63万元、19,00

22、9.24万元和25,680.31万元,年复合增长率达到68.94%。公司未来能否保持如此持续、高速的成长受到宏观环境变化、技术更新换代、资金投入、市场推广及应变能力、市场竞争格局等诸多因素影响。未来如果影响公司成长性的有利条件发生不利于公司的变化或者不利条件进一步恶化,都将导致公司目前的高成长难以持续。 2、对重大银行客户的依赖风险 2012-2014年,公司来自银行业的营业收入占比均已过半,公司业绩对中国农业银行、中国工商银行、中国银行存在依赖。未来,如公司出现重大银行客户丢失,特别是如果上述三大银行客户丢失,将对公司业绩带来重大不利影响。 3、技术进步与替代风险 目前,USB Key和OT

23、P动态令牌产品是公司主要产品。然而,随着互联网和信息技术的发展,科学技术的不断进步,不排除未来会出现对USB Key和OTP动态令牌产品的替代技术和产品,从而造成对公司USB Key和动态令牌产品的冲击。若公司产品研发水平无法适应技术更新换代的速度、错误预测产品的技术发展趋势导致研发方向错误,或者科研与生产不能满足市场的要求,则公司目前所掌握的技术和产品可能被国内、国际同行业更先进的技术和产品所代替,将对未来公司业绩带来重大不利影响。 4、毛利率下降风险 USB Key、OTP动态令牌产品目前主要是银行等大型企事业单位采购,一般在2-3年内有可能重新招标,由于市场竞争,每次招标都可能导致中标价

24、格的下降。如果未来公司技术进步或是原材料价格下降带来的成本下降幅度低于销售价格下降幅度,将导致公司的产品毛利率出现下降的风险,从而对公司业绩带来不利影响。 5、市场竞争风险 我国金融IC卡市场形成初期就面临较为激烈的价格竞争,目前虽然行业发卡规模仍处于大幅增长时期,但市场已经基本成熟,竞争进一步加剧,公司未来必将面临着激烈的市场竞争,直接影响着公司的盈利水平。 6、招投标风险 公司银行客户对身份认证信息安全产品的采购大都采用招投标方式。银行一般会 2-3 年组织一次招标,由总行确定入围的供应商、产品型号及价格等。对公司而言,招投标的风险主要表现为三个方面:一是公司没有入围主要银行的招标;二是公

25、司虽然主要产品入围但中标价格出现较大幅度下降,并超过了成本下降幅度;三是入围厂家增加,公司市场份额减少。如公司未能入围重要银行客户,如农业银行等,将对公司业绩产生重大不利影响,不排除出现业绩较上期下滑 50%甚至亏损的可能;如公司虽入围但采购量下降或者入围产品价格出现较大幅度下降,将给公司业绩带来下滑风险。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 12 第四节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、报告期内主要业务回顾 随着互联网的发展,尤其是商务类应用的快速发展,网络安全问题日益严峻,针对用户的窃听、监控、病毒等事件层出不穷,互联网信息安全问题越来越引起政府、企业和广大消费者的高度关

26、注。国家相继成立安全委员会和中央网络安全与信息化领导小组,标志着信息安全已提高到国家战略高度。 2014年9月,中国银监会、国家发改委、科技部、工业和信息化部联合下发了关于应用安全可控信息技术加强银行业网络安全和信息化建设的指导意见,文件指出,建立银行业应用安全可控信息技术的长效机制,到2019 年,安全可控信息技术在银行业总体达到75%左右使用率的目标。公司主要客户集中于银行业,随着更多促进信息安全行业发展的政策推出,公司将迎来进一步的发展机遇。 报告期内,公司核心产品业务及其结构未发生重大变化。2014年实现主营业务收入108,043.08万元,同比增加27.74%;归属于普通股股东的净利

27、润26,436.78万元,同比增长31.41%。 报告期内,公司围绕年度经营计划完成的主要工作如下: (1)实现首发并上市 报告期内,公司实现首次股票公开发行并在创业板上市。本次发行融资61,849万元,增强了公司的资本实力,有助于将公司打造成为技术领先、产品一流、具有国际竞争力信息安全高新技术企业。 (2)加大国内外市场开拓力度 报告期内,公司加大市场开拓力度以巩固并扩大在银行业领先地位,除销售传统产品外,还通过加强新业务合作、推进新业务落实,培育未来新市场等方式,重点推广支持手机的音频Key、蓝牙Key等新产品,以满足市场对移动金融安全的需求。 另外,报告期内海外市场订单取得重点突破,全年

28、实现营业收入6,449.21万元,占公司营业收入的5.97%,较2013年增长95.41%。 (3)加大研发力度 公司持续不断加大研发投入,加大技术创新力度。报告期内,公司支出研发费用7,491.02万元,占营业收入的6.93%。 产品研发方面,公司紧紧围绕募集资金投资项目,加快USB Key、OTP动态令牌、读写器、加密锁等产品的技术升级、完善产品系列。同时,抓住EMV迁移的机遇,大力发展IC卡Java平台和IC卡的研发和市场开拓;积极推出认证云平台,丰富公司业务模式,确保公司产品能够适应主要细分市场和新兴市场的需求,继续巩固和扩大公司在此领域的领先地位。 (4)设立云认证事业部,推出了云信

29、认证平台 报告期内,公司成立了云认证事业部,推出了云信认证平台,通过手机实现身份认证,在传统的USB Key、OTP认证的基础上,开发出新的认证模式。云信平台支持标准双因素、双通道、二维码、人脸、FIDO、U2F等多种认证方式,具有行业领先水平。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 13 (5)收购IC卡厂,获得进入相关业务领域的资质和渠道 报告期内,公司收购了嘉兴万谷智能科技有限公司(后更名为“飞天万谷智能科技有限公司”),取得了银行卡、交通卡、居住证卡等相关领域的业务资质、生产能力和市场销售渠道,从而可以充分发挥公司的技术优势、资金优势和银行客户渠道资源,拓展金融IC卡、公交卡

30、、居民健康卡、居住证等智能卡相关业务。 (6)设立并购基金,开展资本运作 为了更好的实施在信息安全产业的并购扩张战略,加快公司外延式发展的步伐,同时借助专业投资机构放大公司的投资能力,分享快速发展的并购投资市场的回报,报告期内,公司联合九鼎投资成立了上海温鼎投资中心作为公司产业并购整合的平台,以实现公司的产业链整合和产业扩张,推动公司健康、快速成长。 (7)投资者关系工作方面,切实加强投资者关系建设与维护,及时回复投资者关系互动平台上的提问,根据投资者需求,及时组织投资机构交流活动。 2、报告期内主要经营情况 (1)主营业务分析 1)概述 公司专注于以身份认证为主的信息安全业的经营,经过十多年

31、的发展,已经成长为一个能与国际标准接轨、具有较多自主知识产权、较强自主创新能力及较大发展潜力的高新技术企业。2014年实现主营业务收入108,043.08万元,同比增加27.74%;营业利润24,791.72万元,同比增长37.93%;归属于普通股股东的净利润26,418.73万元,同比增长31.32%。 报告期内公司营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等指标变动及变动原因分析如下: 本报告期(元) 上年同期(元) 同比增减 变动原因 营业收入 1,080,430,838.32 845,824,490.68 27.74% USB Key、动态令牌销售增长 营业成本 643,676,

32、437.95 507,224,490.60 26.90% 销售费用 50,525,888.68 37,710,628.23 33.98% 公司业务规模不断扩大,费用增加 管理费用 131,694,423.13 113,117,489.91 16.42% 财务费用 -3,704,835.06 501,164.80 -839.24% 本期收到募集资金,利息收入增加 所得税费用 21,721,881.09 30,863,899.76 -29.62% 研发投入 74,910,156.49 63,144,777.53 18.63% 经营活动产生的现金流量净额 275,246,375.22 159,528

33、,868.51 72.54% 本期收入增长,收到现金增加 投资活动产生的现金流量净额 -271,535,535.58 -4,977,170.93 5355.62% 本期收购子公司及联营企业,购买理财产品 筹资活动产生的现金流量净额 624,248,867.86 -17,547,542.85 -3657.47% 本期发行股票收到募飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 14 集资金 现金及现金等价物净增加额 627,952,145.98 136,551,074.18 359.87% 本期发行股票收到募集资金 2)报告期利润构成或利润来源发生重大变动的说明 适用 不适用 3)收入 项目 2

34、014 年 2013 年 同比增减情况 营业收入 1,080,430,838.32 845,824,490.68 27.74% 驱动收入变化的因素: (1)USB Key系列产品,在报告期内营业收入比上年同期增长5.72%,USB Key产品销售单价虽不断下降,但本期销售数量增加较多,因此本期USB Key销售收入略有增长。 (2)OTP系列动态令牌营业收入较上年同期增长350.32%,主要原因是本报告期内对中国工商银行和中国银行的动态令牌销售增加所致。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类/产品 项目 单位 2014 年(单位?) 2013 年(单位?) 同比增减 USB-Ke

35、y 系列 销售量 支 33,151,317 27,417,565 20.91% 生产量 支 32,215,975 32,502,426 -0.88% OTP 动态令牌系列 销售量 支 21,626,891 3,538,484 511.19% 生产量 支 21,059,911 6,386,450 229.76% 加密锁系列 销售量 支 2,997,803 2,142,453 39.92% 生产量 支 2,578,007 2,906,583 -11.30% IC 卡及读写器系列 销售量 支 382,757 121,723 214.45% 生产量 支 344,479 166,046 107.46%

36、相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 报告期内,OTP系列动态令牌的销售量较上年同期增长511.19%,主要原因是本报告期内对中国工商银行和中国银行的销售增加所致。 公司重大的在手订单情况 适用 不适用 数量分散的订单情况 适用 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 15 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 4)成本 单位:元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 材料费用 620,603,423.78 96.42% 491,223,459.78 96.85% 26.34% 人工

37、费用 13,918,552.97 2.16% 11,733,351.18 2.31% 18.62% 制造费用 8,306,074.98 1.29% 4,186,336.82 0.83% 98.41% 5)费用 单位:元 2014 年 2013 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 62,138,607.39 37,710,628.23 33.98% 公司业务规模不断扩大,费用增加 管理费用 50,525,888.68 113,117,489.91 16.42% 财务费用 131,694,423.13 501,164.80 -839.24% 本期收到募集资金,利息收入增加 所得税 21,721,

38、881.09 30,863,899.76 -29.62% 6)研发投入 适用 不适用 报告期内,公司拥有的知识产权情况如下: 1. 商标权 飞天诚信: 序号 商标 注册编号 类别 国家 注册有效期 1 FTsafe 9545178 9 中国 2014-1-142024-1-13 2 BioPass 9545067 9 中国 2014-1-282024-1-27 坚石诚信: 序号 商标 注册编号 类别 国家 注册有效期 1 ePayPos 11394288 9 中国 2014-8-72014-8-6 2. 软件著作权 报告期内,公司取得计算机软件著作权登记证书13件,具体如下: 序号 软件名称

39、登记号 登发日期 取得方式 1 音频通讯智能密钥装置软件 2014SR030068 2014-3-12 原始取得 2 多功能密码应用互联网认证系统 2014SR029718 2014-3-12 原始取得 3 移动平台软件保护加固系统 2014SR096065 2014-7-11 原始取得 4 手机银行服务器端服务平台 2014SR096146 2014-7-11 原始取得 5 手机银行服务器端管理平台 2014SR096180 2014-7-11 原始取得 6 Android手机银行客户端软件 2014SR096175 2014-7-11 原始取得 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报

40、告 16 7 iPhone手机银行客户端软件 2014SR096092 2014-7-11 原始取得 8 飞天诚信网银助手后台系统 2014SR096051 2014-7-11 原始取得 9 动态口令密钥种子管理系统 2014SR096070 2014-7-11 原始取得 10 飞天诚信云认证服务平台系统 2014SR096188 2014-7-11 原始取得 11 蓝牙通讯智能密钥装置软件 2014SR158351 2014-10-22 原始取得 12 OTP Server认证服务系统 2014SR166012 2014-11-2 原始取得 13 OTP Server统一认证平台 2014S

41、R170406 2014-11-6 原始取得 3. 专利 报告期内,公司获授权的专利共 118 件(国内 102 件,国外 16 件),其中发明专利 70 件(国内 54 件,国外 16 件),实用新型 12件,外观专利 36 件。 (一)报告期内国内专利情况: (1)发明专利 序号 专利名称 申请日 授权公告日 专利号 1 一种实现自动访问网络的方法和系统 2006-11-2 2014-2-12 ZL200910209405.5 2 一种更新密钥的方法及系统 2011-10-18 2014-2-5 ZL201110317642.0 3 非接触式卡的认证方法和装置 2011-9-20 2014

42、-2-5 ZL201110280079.4 4 一种脉冲光信号识别的方法及装置 2011-11-24 2014-3-12 ZL201110378445.X 5 一种生成动态口令的方法和装置 2011-11-7 2014-3-12 ZL201110349122.8 6 一种动态口令生成及认证的方法和系统 2011-11-7 2014-3-12 ZL201110349121.3 7 电子书阅读方法和系统 2011-7-29 2014-3-26 ZL201110217167.X 8 一种可控CCID读卡器及其工作方法 2011-5-31 2014-3-26 ZL201110145214.4 9 一种

43、交易报文的处理方法、设备和系统 2010-12-3 2014-3-26 ZL201010580896.7 10 基于缓存的java卡事务处理方法 2011-10-27 2014-3-26 ZL201110332419.3 11 在嵌入式系统中处理数据的方法及协处理器 2011-9-19 2014-3-26 ZL201110278212.2 12 一种延长芯片使用寿命的数据生成方法和装置 2011-7-4 2014-3-26 ZL201110185873.0 13 一种签名的实现方法和装置 2012-2-24 2014-3-26 ZL201210043904.3 14 密码输入方法及设备 200

44、9-3-13 2014-4-30 ZL200910079882.4 15 一种数字签章系统和方法 2011-3-31 2014-4-30 ZL201110079899.7 16 一种计算机对数据流进行处理的方法 2011-8-25 2014-4-30 ZL201110247230.4 17 智能密钥设备与计算机进行通信的方法和系统 2011-6-1 2014-4-30 ZL201110147059.X 18 一种嵌入式系统中的数据处理方法及装置 2011-10-18 2014-6-4 ZL201110317272.0 19 一种访问电子书数据的方法及系统 2011-5-9 2014-6-4 Z

45、L201110118869.2 20 动态口令的认证方法及系统 2011-11-24 2014-6-4 ZL201110379449.X 21 一种增强网上银行交易安全性的系统及方法 2008-2-25 2014-6-4 ZL200810100872.X 22 Java源代码的保护方法和系统 2011-9-26 2014-7-2 ZL201110288519.0 23 写入数据的方法及装置 2008-12-31 2014-7-30 ZL200810247055.7 24 一种可执行程序加壳保护方法 2012-1-20 2014-7-30 ZL201210019323.6 25 一种检测非接触式

46、CPU卡片离开射频场的方法 2012-5-30 2014-7-30 ZL201210174132.7 26 一种自动安装软件的方法及装置 2012-1-20 2014-7-30 ZL201210019286.9 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 17 27 一种令牌种子的生成方法 2012-5-2 2014-7-30 ZL201210134173.3 28 一种在嵌入式系统中生成验证码的方法与装置 2011-12-30 2014-7-30 ZL201110453003.7 29 一种授权认证方法及系统 2011-9-30 2014-7-30 ZL201110301864.3 30

47、 一种在CPU中抗能量攻击的模幂运算的实现方法 2011-12-26 2014-9-10 ZL201110442321.3 31 一种处理XML报文的方法和装置 2012-4-1 2014-9-10 ZL201210096221.4 32 一种数据签名认证方法及系统 2011-7-15 2014-9-10 ZL201110199316.4 33 一种Java卡垃圾回收方法 2011-12-23 2014-9-10 ZL201110439970.8 34 一种转换命令模式的方法及装置 2011-12-29 2014-10-29 ZL201110449307.6 35 一种在嵌入式系统中实现乘法运

48、算的方法和装置 2011-9-30 2014-10-29 ZL201110302024.9 36 一种安全认证方法 2012-8-8 2014-10-29 ZL201210281076.7 37 一种Java卡调试信息的处理方法 2012-7-24 2014-10-29 ZL201210258652.6 38 一种动态令牌的工作方法 2012-3-31 2014-10-29 ZL201210094070.9 39 一种生产中烧号及刻字的控制方法 2012-9-28 2014-10-29 ZL201210368091.5 40 一种非接触式烧写种子的方法及系统 2012-7-2 2014-10-

49、29 ZL201210227765.X 41 一种实现多个USB设备同时接收并处理数据的方法 2012-6-4 2014-10-29 ZL201210181807.0 42 一种不落地导入密钥的方法及装置 2012-2-2 2014-10-29 ZL201210023561.4 43 一种安全生产智能密钥设备的方法及装置 2012-7-25 2014-12-10 ZL201210259619.5 44 一种java卡上安全域的实现方法 2012-6-25 2014-12-10 ZL201210213195.9 45 一种解析音频数据的方法 2013-2-1 2014-12-10 ZL20131

50、0040757.9 46 一种安全传输设备信息的方法 2012-7-17 2014-12-10 ZL201210248144.X 47 一种密钥协商方法 2012-6-29 2014-12-10 ZL201210225005.5 48 一种安全显示自定义信息的方法 2012-6-12 2014-12-10 ZL201210192907.3 49 一种认证及校准时间的方法 2012-8-31 2014-12-10 ZL201210320044.3 50 一种短信管理的方法及装置 2012-8-31 2014-12-10 ZL201210319255.5 51 智能密钥设备获取数字证书的系统及方法

51、 2008-12-31 2014-12-10 ZL200810247053.8 52 一种在嵌入式系统中生成大素数的方法 2011-12-23 2014-12-10 ZL201110439890.2 53 一种非标准USB协议兼容性检测方法 2013-6-28 2014-12-10 ZL201310264252.0 54 一种动态口令的生成及认证方法与系统 2012-9-12 2014-12-10 ZL201210337308.6 (2)实用新型 序号 专利名称 申请日 授权公告日 专利号 1 一种读卡器 2013-6-28 2014-2-5 ZL201320378726.X 2 一种自发电刷

52、卡器 2013-9-30 2014-3-12 ZL201320613295.0 3 一种智能密钥设备 2013-10-21 2014-3-26 ZL201320647487.3 4 一种信号转换装置 2013-10-29 2014-4-30 ZL201320672678.5 5 复合读卡器 2013-11-4 2014-4-30 ZL201320689076.0 6 一种支付终端设备 2013-11-6 2014-4-30 ZL201320699405.X 7 加密磁头 2013-10-8 2014-4-30 ZL201320615961.4 8 一种信号转换装置 2013-12-9 2014

53、-6-4 ZL201320802898.5 9 一种智能密钥设备 2014-1-20 2014-7-2 ZL201420031973.7 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 18 10 一种智能密钥设备 2014-3-10 2014-7-30 ZL201420104782.9 11 一种USB接口扩展装置 2014-4-21 2014-9-10 ZL201420194247.7 12 抗物理攻击的设备 2014-8-12 2014-12-10 ZL201420453301.5 (3)外观设计 序号 专利名称 申请日 授权公告日 专利号 1 升级密钥设备(G15型) 2013-8-7

54、 2014-2-5 ZL201330376099.1 2 升级密钥设备(C18型) 2013-7-29 2014-2-5 ZL201330360107.3 3 升级密钥设备(I19型) 2013-8-29 2014-2-12 ZL201330415020.1 4 升级密钥设备(H47型) 2013-9-27 2014-3-12 ZL201330461325.6 5 升级密钥设备(C25型) 2013-11-21 2014-4-30 ZL201330565777.9 6 升级密钥设备(I22型) 2013-11-21 2014-4-30 ZL201330564593.0 7 升级密钥设备(I21

55、型) 2013-11-15 2014-4-30 ZL201330551410.1 8 升级密钥设备(C24型) 2013-11-29 2014-4-30 ZL201330589199.2 9 升级密钥设备(G13型) 2013-12-16 2014-6-4 ZL201330626004.7 10 升级密钥设备(G16型) 2013-12-16 2014-6-4 ZL201330625457.8 11 升级密钥设备(H46型) 2013-11-7 2014-6-4 ZL201330530912.6 12 升级密钥设备(I23型) 2013-12-18 2014-7-2 ZL20133062999

56、4.X 13 升级密钥设备(H49型) 2013-12-18 2014-7-2 ZL201330630296.1 14 升级密钥设备(H48型) 2013-12-18 2014-7-2 ZL201330630018.6 15 升级密钥设备(H53型) 2014-4-28 2014-9-10 ZL201430108227.9 16 升级密钥设备(H51型) 2014-5-21 2014-10-29 ZL201430142725.5 17 升级密钥设备(C29型) 2014-5-21 2014-10-29 ZL201430142760.7 18 升级密钥设备(H53-1型) 2014-4-29 2

57、014-10-29 ZL201430109053.8 19 升级密钥设备(H53-2型) 2014-4-29 2014-10-29 ZL201430109214.3 20 升级密钥设备(T196-1型) 2014-4-29 2014-10-29 ZL201430109257.1 21 升级密钥设备(T196型) 2014-4-29 2014-10-29 ZL201430109204.X 22 升级密钥设备(T196-2型) 2014-4-29 2014-10-29 ZL201430109337.7 23 升级密钥设备(AH48型) 2014-5-22 2014-10-29 ZL20143014

58、4806.9 24 升级密钥设备(BH48-2型) 2014-5-22 2014-10-29 ZL201430144500.3 25 升级密钥设备(H52型) 2014-7-16 2014-10-29 ZL201430239492.0 26 升级密钥设备(H45型) 2014-7-16 2014-10-29 ZL201430239370.1 27 升级密钥设备(H55组件1型) 2014-6-12 2014-10-29 ZL201430178851.6 28 升级密钥设备(H55-2组件2型) 2014-6-12 2014-10-29 ZL201430179019.8 29 升级密钥设备(H5

59、5-2组件1型) 2014-6-12 2014-10-29 ZL201430178605.0 30 升级密钥设备(BH48型) 2014-5-22 2014-10-29 ZL201430144508.X 31 升级密钥设备(H55-2装配型) 2014-6-12 2014-10-29 ZL201430178481.6 32 升级密钥设备(H55组件2型) 2014-6-12 2014-10-29 ZL201430178765.5 33 升级密钥设备(H55装配型) 2014-6-12 2014-10-29 ZL201430178245.4 34 升级密钥设备(AH48-2型) 2014-5-2

60、2 2014-12-10 ZL201430144695.1 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 19 35 升级密钥设备(AH48-1型) 2014-5-22 2014-12-10 ZL201430144391.5 36 升级密钥设备(H54型) 2014-7-23 2014-12-10 ZL201430251841.0 (二)报告期内国外发明专利情况: 序号 专利名称 申请日 授权公告日 专利号 1 数据变换方法及装置 2010-6-28 2014-2-18 US8,655,932 2 基于.Net卡查找类和函数的方法和.Net卡 2009-4-27 2014-1-24 FR09

61、52733 3 身份认证的方法和智能密钥装置 2008-8-14 2014-4-22 US8,707,049 4 保护软件的方法、装置和系统 2010-6-25 2014-4-15 US8,701,207 5 下载.Net程序的方法和装置 2009-9-21 2014-4-11 FR0956453 6 提高网络应用安全性的方法和系统 2010-3-18 2014-5-6 US8,719,915 7 提高智能密钥设备安全性的方法和系统 2007-11-13 2014-5-20 US8,732,793 8 在.Net程序中注入代码的方法和装置 2010-7-28 2014-5-27 US8,739

62、,119 9 CF接口信息安全设备的工作方法和系统 2010-7-23 2014-8-12 US8,806,128 10 多卡座读卡器的识别方法及其与主机的通信方法和系统 2010-10-28 2014-7-8 US8,775,709 11 .net文件压缩方法 2010-12-29 2014-8-12 US8,805,801 12 一种密码输入方法和装置 2010-3-12 2014-7-15 US8,777,100 13 认证方法及系统 2010-10-29 2014-7-22 US8,789,166 14 USB设备识别主机Windows操作系统版本类型的方法 2011-9-15 201

63、4-10-14 US8,862,790 15 一种文件保护方法及系统 2011-5-4 2014-10-7 US8,856,521 16 多功能读卡器及其实现方法 2009-12-10 2014-11-18 US8,888,000 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2014 年 2013 年 2012 年 研发投入金额(元) 74,910,156.49 63,144,777.53 44,962,911.74 研发投入占营业收入比例 6.93% 7.47% 7.43% 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用 7)现金流 单位:元 项目 2014 年 2013 年 同比

64、增减 经营活动现金流入小计 1,306,159,196.26 1,033,643,056.07 26.36% 经营活动现金流出小计 1,030,912,821.04 874,114,187.56 17.94% 经营活动产生的现金流量净275,246,375.22 159,528,868.51 72.54% 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 20 额 投资活动现金流入小计 30,436,383.56 100.00% 投资活动现金流出小计 301,971,919.14 4,977,170.93 5,967.14% 投资活动产生的现金流量净额 -271,535,535.58 -4,97

65、7,170.93 5,355.62% 筹资活动现金流入小计 624,248,867.86 100.00% 筹资活动现金流出小计 17,547,542.85 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 624,248,867.86 -17,547,542.85 -3,657.47% 现金及现金等价物净增加额 627,952,145.98 136,551,074.18 359.87% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 报告期内,经营活动产生的现金流量净额275,246,375.22元,比上年同期增长72.54%,主要原因是营业收入增长、销售商品收到的现金增加; 报告期内,

66、投资活动现金流入30,436,383.56元,主要是理财资金收回;投资活动现金流出301,971,919.14元,原因为报告期内公司购买理财产品; 报告期内,投资活动产生的现金流量净额为-271,535,535,58元,比上年同期大幅增加,原因为报告期内公司购买理财产品; 报告期内,公司筹资活动现金流入金额为624,248,867.86元,比上年同期大幅增长,原因为公司发行股票收到募集资金款; 报告期内,公司现金及现金等价物净增加额为627,952,145.98元,比上年同期增长359.87%,原因为本期公司向社会公开发行人民币普通股募集资金款到账。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利

67、润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 8)公司主要供应商、客户情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额(元) 693,341,337.91 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 64.17% 向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 适用 不适用 客户名称 销售额(元) 占年度销售总额比例 销售金额或比例与以前年度相比发生较大变化的说明 中国农业银行 382,514,474.29 35.40% 同比去年下降了 9.46 个百分点,对中国农业银行销售略有增长,但公飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 21 司总销售额增加较多,导致占比下降。 合计 382,514,474

68、.29 35.40% - 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额(元) 228,166,191.54 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 35.50% 向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 适用 不适用 9)公司未来发展与规划延续至报告期的说明 报告期内,公司按照首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书中披露的未来发展与规划,以“成为业内最具知名度和品牌效应的信息安全服务商”为愿景,积极开展各项工作: (1)业务方面。公司抓住市场机遇,在身份认证领域积极参与银行的招投标工作,扩大银行入围数量;对现有银行客户,通过积极交流,提升服务水平,巩固并扩大市场份额。同时不断开拓非银

69、行领域客户,以实现销售收入的不断增长。在智能卡领域通过收购 IC 卡厂以获得进入市场的资质和渠道;抓住 EMV 迁移的机遇,大力发展 IC 卡 Java 平台和 IC 卡的研发和市场开拓,培育新的增长点。公司还推出云认证平台,丰富公司业务模式,确保公司产品能够适应主要细分市场和新兴市场的需求,继续巩固和扩大公司在此领域的领先地位。 (2)技术方面。公司围绕募集资金投资项目,持续不断加大研发投入,并加大技术创新力度,推进产品采用国际标准和取得国际认证,加快产品国际化,进一步提升企业核心竞争力。 (3)在市场销售方面。积极利用国内国外两个市场,抓住信息安全市场扩大的机遇,快速提升国内外市场份额,实

70、现产品销售规模的快速增长。 (4)管理方面。以适应国内外两个市场需要为核心,借鉴行业优势企业的发展经验,不断完善公司内控管理制度,提高经营管理的决策效率和质量,加快自主创新能力建设,进一步完善公司研发、生产和国内外市场营销服务体系;建立前瞻、高效及有竞争力的人力资源开发体系,保障公司更快、更好的发展需要。 前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况,详见前文“管理层讨论与分析”部分。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 适用 不适用 (2)主营业务分部报告 1)报告期主营业务收入及主营业务利润的构成 单位:元 主营业务收入 主营业务利润 分行业

71、 信息安全行业 1,079,367,891.74 436,539,840.01 分产品 USBKEY 780,621,144.50 337,558,556.77 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 22 动态令牌 240,994,250.49 64,424,498.65 加密锁 38,706,094.92 21,674,235.42 卡类及其他 11,774,265.70 5,679,766.73 软件开发费 7,272,136.13 7,202,782.44 分地区 国内 1,014,875,839.53 398,170,878.66 国外 64,492,052.21 38,36

72、8,961.35 2)占比 10%以上的产品、行业或地区情况 适用 不适用 单位:元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 信息安全行业 1,079,367,891.74 642,828,051.73 40.44% 27.64% 26.75% 1.05% 分产品 USBKEY 780,621,144.50 443,062,587.70 43.24% 5.72% -2.49% 12.43% 动态令牌 240,994,250.49 176,569,751.80 26.73% 350.32% 519.14% -42.77% 3)公司

73、主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 (3)资产、负债状况分析 1)资产项目重大变动情况 单位:元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 968,520,302.92 59.31% 338,894,664.24 53.10% 6.21% 本期收到募集资金 应收账款 83,390,649.73 5.11% 62,730,946.01 9.83% -4.72% 主营业务收入增加 存货 236,716,936.74 14.50% 205,107,733.52

74、32.14% -17.64% 生产规模扩大 投资性房地产 长期股权投资 4,264,039.21 0.26% 0.26% 本期增加对外投资项目 固定资产 20,514,838.35 1.26% 5,876,421.19 0.92% 0.34% 本期收购子公司,合并范围增加 在建工程 无形资产 65,155,876.68 3.99% 978,605.54 0.15% 3.84% 本期收购子公司,合并范围增加 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 23 2)负债项目重大变动情况 单位:元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 短期借款

75、 长期借款 应付账款 112,305,184.03 6.88% 91,736,029.24 14.37% -7.49% 预收款项 32,800,385.36 2.01% 9,152,122.26 1.43% 0.58% 年末银行预付款增加 应付职工薪酬 9,813,522.24 0.60% 8,630,956.71 1.35% -0.75% 应交税费 31,539,836.34 1.93% 10,442,098.47 1.64% 0.29% 年末收入增加较多,应付税金增加 其他应付款 4,523,579.02 0.28% 1,551,849.63 0.24% 0.04% 递延收益 9,660,

76、000.00 0.59% 9,660,000.00 1.51% -0.92% 递延所得税负债 15,791,187.54 0.97% 0.97% 本期收购子公司,合并范围增加导致 3)以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否 (4)公司竞争能力重大变化分析 适用 不适用 (5)投资状况分析 1)对外投资情况 适用 不适用 对外投资情况 报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度 42,297,622.29 0.00 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 资金来源 合作方 本期投资盈亏(元) 是否涉诉 飞天

77、万谷智能科技有限公司 塑胶卡、磁卡、Ic 卡及配套设备的开发、制造和销售 60.00% 自有 黄建良 -270714.34 否 海博思科信息系统有限公信息安全产品的研40.00% 自有 James Li -233583.08 否 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 24 司 HYPERSECU INFORMATION SYSTEMS,INC 发、生产和销售 2)募集资金使用情况 适用 不适用 1.募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位:万元 募集资金总额 61,849 报告期投入募集资金总额 17,382.16 已累计投入募集资金总额 17,382.16 报告期内变更用途的募集资

78、金总额 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比例 募集资金总体使用情况说明 根据中国证券监督管理委员会于 2014 年 6 月 9 日签发的证监许可2014578 号文关于核准飞天诚信科技股份有限公司首次公开发行股票的批复,本公司获准向社会公开发行人民币普通股 23,760,000 股,每股发行价格为人民币 33.13 元,股款以人民币缴足,计人民币 787,168,800.00 元,其中公司募集资金人民币 662,931,300.00 元,原股东股权转让所获资金人民币 124,237,500.00 元。公司募集资金扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用共计人民币 4

79、4,441,300.00 元后,净募集资金共计人民币 618,490,000.00 元,上述资金于 2014 年 6 月 23 日到位,经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具瑞华验字2014第 01460011 号验资报告。 报告期内,公司严格按照募集资金管理办法的规定和要求,对募集资金的存放和使用进行有效的管理,以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时,严格履行相应的申请和审批手续,同时及时知会保荐机构,并随时接受保荐代表人的监督。 截止 2014 年 12 月 31 日,本公司累计使用募集资金人民币 17,382.16 万元,募集资金专户余额为人民币 44,521.96 万

80、元。 2.募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位:万元 承诺投资项目和超募资金投向 是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额(1) 本报告期投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 截止报告期末累计实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化 承诺投资项目 USB Key 安全产品的技术升级、新产品研发及产业化项目 否 9,236 9,236 5,651.65 5,651.65 61.19% 2016 年07 月 30日 2,333.55 2,333.55 是 否 动态令牌

81、认证系统的研发及产业化项目 否 8,298 8,298 5,899.9 5,899.9 71.10% 2016 年07 月 30日 1,411.53 1,411.53 是 否 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 25 通用 Java 卡平台及智能卡的研发和产业化项目 否 8,977 8,977 2,131.94 2,131.94 23.75% 7.82 7.82 是 否 高规格智能卡读写器研发及产业化项目 否 2,756 2,756 1,176.82 1,176.82 42.70% 135.12 135.12 是 否 营销服务中心建设项目 否 2,084 2,084 716.36

82、716.36 34.37% 是 否 身份认证云平台建设项目 否 13,898 13,898 213.88 213.88 1.54% 是 否 技术研发中心建设项目 否 16,600 16,600 1,591.61 1,591.61 9.59% 是 否 承诺投资项目小计 - 61,849 61,849 17,382.16 17,382.16 - - 3,888.02 3,888.02 - - 超募资金投向 归还银行贷款(如有) - - - - - - 补充流动资金(如有) - - - - - - 超募资金投向小计 - - - - - 合计 - 61,849 61,849 17,382.16 17,

83、382.16 - - 3,888.02 3,888.02 - - 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 不适用 项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 26 先期投入及置换情况 在本次募集资金到位前,本公司以自筹资金对上述募集资金项目先行投入, 投资金额计人民币82,724,577.41 元。2014 年 8 月 24 日,公司第二届第五次董事会决议以募集资金转换前期投入的自筹资金。

84、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户管理。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用 3.募集资金变更项目情况 适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 3)非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 4)持有其他上市公司股权情况 适用 不适用 持有其他上市公司股权情况的说明 适用 不适用 5)持有金融企业股权情况 适用 不适用 6)买卖其他上市公司股份的情况 适用 不适用 7)以公允价值计量的金融资产 适用

85、不适用 (6)主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位:元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京坚石诚信科技子公司 软件及信息技术服身份认证安全产品30,000,000.00 57,078,454.12 52,943,139.52 38,614,728.97 10,217,340.96 9,827,184.57 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 27 有限公司 务 的研发、生产、销售和服务 飞天万谷智能科技有限公司 子公司 制造业 塑胶卡、磁卡、Ic 卡及配套设备的开发、制造和销售 32

86、,250,000.00 94,266,990.71 62,548,809.44 2,304,338.46 -605,755.72 -451,190.56 HYPERSECU INFORMATION SYSTEMS,INC 参股公司 软件及信息技术服务 信息安全产品的研发、生产和销售 47,819.45 5,403,193.49 5,284,631.90 3,658,739.17 248,431.85 248,431.85 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司目的 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产和业绩的影响 飞天万谷智能科技有限公司 扩展卡类

87、公司业务 收购股权 目前对公司整体生产和业绩不产生重大影响 HYPERSECU INFORMATION SYSTEMS,INC 扩展公司业务 增资 目前对公司整体生产和业绩不产生重大影响 (7)公司控制的特殊目的主体情况 适用 不适用 二、公司未来发展的展望 (一)行业发展趋势 1、国家产业政策大力支持,政策环境进一步得到优化 信息安全产业受到国家产业政策的大力扶持,国家相继成立安全委员会和中央网络安全与信息化领导小组。工信部、银监会等行业主管机构发布了关于加强电信和互联网行业网络安全工作的指导意见,提出了对安全可控信息技术国产化率的具体要求等政策。 在公司主要产品所属的身份识别领域,2014

88、 年 2 月,国务院办公厅发布了关于金融领域密码应用指导意见的通知(国办发2014 6 号),要求在金融领域推广使用具有自主知识产权和高安全强度的国产密码(包括密码技术和产品),建立以国产密码为主要支撑的金融信息安全保障体系,实现金融领域信息安全核心产品及系统的自主可控,力争 2015 年初步实现国产密码在金融 IC 卡、网上银行、移动支付、网上证券、电子保单等领域中的广泛使用,到 2020 年实现国产密码在金融领域中的全面应用。国产密码算法的广泛使用,必将推动公司密码载体 USB Key 的发展。 在公司客户集中的银行领域,央行发布了关于推动移动金融技术创新健康发展的指导意见,提出了推动移动

89、金融技术创新健康发展的保障措施,增强移动金融安全可控能力,有效保障移动金融应用流程的安全性。明确提出采取手机等移动终端直接与后台系统远程交互的方式提供移动金融服务,各商业银行和银行卡清算机构应使用可靠的多因素身份认证方式,飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 28 并采用手机安全单元(SE)、智能密码钥匙(USB Key)等基于安全芯片的电子设备作为必要的认证因素,以确保资金类、重要信息变更类、重要业务变更类等高风险交易的安全。过去 PC 端的网上银行要求使用 U 盾,手机银行其实也是网上银行,要求提升手机银行的安全保障能力。按照政策要求,移动金融的大发展,将推动 USB Key 应

90、用范围的大幅度增加,必将促进USB Key 的发展。 国家对诸如工业控制、移动互联网、云计算、大数据等新一代信息技术领域的信息安全标准制定工作进一步加强。正在推进工业控制系统信息安全分级指南、工业控制系统安全检查指南、移动智能终端安全系统架构、移动智能终端个人信息保护技术要求、政府部门云计算安全指南、网站可信标识规范、网站可信评估标准等信息安全相关标准的制定。 政策的大力支持,新的标准和规范的推行,国产密码和移动金融安全要求的提高,将推动身份识别等相关信息安全行业产品的更新和需求拓展,为行业提供了更大的发展空间。 2、互联网和移动互联网的快速发展,将推动身份认证信息安全产品的应用 随着技术的进

91、步和互联网的发展,我国更多的经济活动正在加速步入互联网时代。2015 年 1 月中国互联网络信息中心发布的第 35 次中国互联网络发展状况统计报告显示,截至 2014 年 12 月,我国网民规模达 6.49 亿,互联网普及率为 47.9%。而旅行预订、网络购物、网上支付和网上银行等各类商务应用也以 22.70%、19.7%、17.0%和 12.8%的年增长率快速增长。在移动互联网的推动下,个人互联网应用呈上升态势。截至 2014 年 12 月,我国手机网民规模达 5.57 亿,较 2013 年底增加5672 万人。网民中使用手机上网人群占比由 2013 年的 81.0%提升至 85.8%。 然

92、而,在互联网和移动互联网大发展中,网民的安全感并不强。第 35 次中国互联网络发展状况统计报告调查显示,2014 年,有 49.0%的网民表示互联网不太安全或非常不安全,有 46.3%的网民遭遇过网络安全问题。在安全事件中,电脑或手机中病毒或木马、账号或密码被盗情况最为严重,分别达到 26.7%和 25.9%,在网上遭遇到消费欺诈比例为 12.6%。我国互联网使用的安全状况不容乐观。 身份认证作为信息安全防护的第一关,承担了至关重要的作用。频频出现的帐号或密码被盗、消费欺诈等网络安全问题以及各类信息泄露事件的曝光,严重影响到网民的网络安全感知,必将进一步推动身份认证信息安全产品的应用。 3、E

93、MV 迁移下金融 IC 卡市场出现爆发式增长 根据中国人民银行发布中国人民银行关于推进金融 IC 卡应用工作的意见要求:2015 年 1 月 1 日起在经济发达地区和重点合作行业领域,商业银行发行的、以人民币为结算账户的银行卡均应为金融 IC 卡。2014 年 11 月,人民银行又印发了关于进一步做好金融 IC 卡应用工作的通知要求:自 2016 年 1 月 1 日起,发卡银行、银行卡清算机构等开展的移动金融服务应以基于金融 IC 卡芯片的有卡交易方式为主。 按照央行上述时间表,EMV 迁移下金融 IC 卡市场将出现需求急剧增加的情况。据中国银联发布的数据显示,2014 年我国芯片银行卡(金融

94、 IC 卡)发卡量比上年翻番,总量预计超过 12 亿张;而且随着受理环境的日益完善和应用领域的不断拓展,芯片银行卡成为越来越多持卡人的首选,2014 年全年芯片银行卡交易量为 6.2 万亿元,是上年的 4.8 倍。 总体看,身份认证信息安全产品、金融 IC 卡等产品随着国家产业政策的支持,网上银行和电子商务的方兴未艾,目前仍处于市场规模不断扩大、应用领域不断扩展的发展阶段。 (二)公司 2015 年度经营计划 面临新的机遇及挑战,2015 年公司将继续专注于以身份认证为主的信息安全业的经营,同时,大力拓展 IC 卡等新的市场与业务领域。通过不断创新的自主安全技术、产品、方案及服务,以期继续保持

95、业内优势地位。2015 年,公司将着重做好以下经营工作: 1、巩固和继续深化现有优势市场,深耕细作、提高市场占有率 公司将进一步丰富产品种类及业务类型,以适应不同细分市场和 IC 卡新兴市场的需求,进一步巩固公司的市场优势;尤其是移动金融推动下对支持手机的蓝牙 Key 和音频 Key 的推广力度。同时,将完善公司的生产、销售和售后服务能力,扩大营销服务网络覆盖范围,加强海外市场营销网络建设和市场开拓力度,进一步扩大公司业务规模,并提高公司市场占有率。 2、做好产品研发和技术储备,提升科技创新的能力 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 29 公司还将充分利用成熟的先进技术,促进公司新

96、产品的开发,降低成本,扩大产品应用范围,做好产品研发和技术储备,提升科技创新的能力,实现可持续的快速发展。 3、强化生产管理 公司将进一步加大生产管理,完善采购、生产、供货等各环节的质量和成本控制,增强服务意识,提高客户满意度。 4、争取实现金融 IC 卡业务的重大突破 公司将充分发挥已有的技术优势和市场资源,尽快进入金融 IC 卡市场,抓住 EMV 迁移下金融 IC 卡放量的市场机遇。公司紧密跟踪 IC 卡及金融 IC 卡的重点项目,积极参与主要银行 IC 卡的招标工作,力争实现 IC 卡业务的重大突破。 5、继续完善业务布局,以并购或投资实现业务拓展 2015 年公司将完善既定战略布局,根

97、据业务发展需求,继续寻求行业内优质企业的并购机会,以并购或投资等多种方式,推动上下游及跨界合作,强强联手实现双赢。 6、做好人才招聘、培养、储备 根据 2015 年度经营计划,加大人才培育,通过外部招聘和内部培养等方式充实员工队伍,提高人员综合素质,提高企业的市场营销和产品研发能力。通过激励机制的创新,进一步调动员工的积极性和创造性,整合市场资源,加快国外市场拓展。 (三)公司未来发展的风险因素 见本报告第三节、四“重大风险提示”。 三、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 四、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明 适用 不适用

98、(1)2014年1月26日至2014年3月14日,财政部陆续修订和颁布了企业会计准则第2号长期股权投资、企业会计准则第9号职工薪酬、企业会计准则第30号财务报表列报、企业会计准则第33号合并财务报表、企业会计准则第39号公允价值计量、企业会计准则第40号合营安排、企业会计准则第41号在其他主体中权益的披露共七项会计准则,并要求自2014年7月1日在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。2014年6月20日,财政部对企业会计准则第37号金融工具列报进行了修订,要求执行企业会计准则的企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则对金融工具进行列报。2014年7月23日,财政部发布财政部关

99、于修改的决定,自公布之日起施行。 根据财政部2014年新修订或颁布的相关会计准则的规定,公司于上述新修订或颁布的相关会计准则的施行日开始执行相关会计准则。 (2)具体情况及对公司的影响 变更日期 以财政部2014年新修订或颁布的企业会计准则规定的施行日开始执行。 变更前采用的会计政策 财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 变更后采用的新会计政策 本次变更后采用的新会计政策为财政部于2014年陆续修订和颁布的企业会计准则第2号、第9号、第30号、第33号、第37号、第39号、第40号、第41号等八

100、项准则及2014年7月23日修订的企业会计准则基本准则,其余未变更准则仍采用财政部于2006年2月15日颁布的相关准则及有关规定。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 30 对公司的影响:上述会计政策变更对公司本报告期比较财务报表无影响 五、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 是 否 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数(股

101、) 0 每 10 股派息数(元)(含税) 7.6 每 10 股转增数(股) 12 分配预案的股本基数(股) 95,010,000 现金分红总额(元)(含税) 72,207,600.00 可分配利润(元) 237,931,015.91 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经瑞华会计师事务所审计,公司 2014 年度实现归属于母公司的净利润 264,367,795.46 元,扣减法定盈余公积后,本年度可供投资者分配的利润为 237,931,015.91 元。董事会决议以 2014 年度实现的可供分配利润的 30%向股东分配现金股利,

102、即72,207,600.00 元。公司 2014 年度利润分配预案为:公司拟以 2014 年末总股本 95,010,000 股为基数,每 10 股派发现金股利 7.60 元(含税)。同时,以公司股份总数 95,010,000 股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 12 股,合计转增114,012,000 股。转增后,公司总股本变更为 209,022,000 股。 上述利润分配预案尚需提交公司 2014 年度股东大会审议。 公司近 3 年(含报告期)的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 2012年,公司股东大会通过决议,以2012年6月30日总股本7500万股为基数,向全体股东每

103、10股派发现金红利1.33元(含税),合计派发1,000万元。 2013年,公司股东大会通过决议,未进行利润分配。 2014年,经瑞华会计师事务所审计,公司2014年度实现归属于母公司的净利润264,367,795.46元,扣减法定盈余公积后,本年度可供投资者分配的利润为237,931,015.91元。董事会决议以2014年度实现的可供分配利润的30%向股东分配现金股利,即72,207,600.00元。公司2014年度利润分配预案为:公司拟以2014 年末总股本95,010,000股为基数,每10股派发现金股利7.60元(含税)。同时,以公司股份总数95,010,000股为基数,以资本公积向全

104、体股东每10股转增12股,合计转增114,012,000股。转增后,公司总股本变更为209,022,000股。上述利润分配预案尚需提交公司2014年度股东大会审议。 公司近三年现金分红情况表 单位:元 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 31 分红年度 现金分红金额(含税) 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 2014 年 72,207,600.00 264,367,795.46 27.31% 2013 年 0.00 201,175,873.54 2012 年 10,000,000.00 103,343,707.0

105、8 9.68% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 不适用 六、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况 1.根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法”)、上市公司信息披露管理办法、深圳证券交易所创业板股票上市规则、上市公司治理准则、关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定等有关法律法规、飞天诚信科技股份有限公司章程的有关规定及证监会北京市监管局的要求,2014年9月10日公司第二届第六次董事会审议修订了内幕信息知情人员报备制度,并制订了重大信息报告制度、外部信息使用人管理制度和投资者关系管理办法等相关制度,上述制度的建立,从多方面控制公司内幕信息

106、的管理,明确了内幕信息的范围及内幕知情人的保密义务,严格履行内幕信息的传递、审核及披露程序,做好内幕知情人登记管理。 2. 内幕信息管理制度的执行情况 公司严格执行内幕信息知情人报备制度和相关制度,在公司发布定期报告、业绩预告和相关重大事项等公告前,将知情人控制在最小范围并严格执行内幕信息知情人登记及报备流程,履行了告知内幕信息知情人各项保密事项和责任的义务,有效防止了内幕信息泄露。 3. 报告期内自查内幕信息知情人涉嫌内幕交易及监管部门的查处和整改情况 公司董事、监事、高级管理人员及其他相关内幕信息知情人严格遵守内幕知情人报备制度等相关规定,经过内查,未发现有内幕信息知情人涉嫌内幕交易的情况

107、,亦没有发生监管部门查处和整改情况。 七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2014 年 08 月 28 日 汇智大厦 B 楼 16层会议室 实地调研 机构 中信建投、明尚投资、申银万国、太平洋证券、光大永明、季胜投资、长盛基金、东兴证券、安信证券、宗毅润邦、宏源证券、长盛基金、东方证券、公司主营业务现状及未来公司发展的增长点。未提供资料。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 32 长城人寿、上海阜盈、华安基金、英大基金、华宝投资 2014 年 11 月 19 日 汇智大厦 B

108、楼 17层会议室 实地调研 机构 上海申银万国、光大永明资产、安信证券、万家基金 公司主营业务现状及未来公司发展的增长点。未提供资料。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 33 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 三、破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 四、资产交易事项 1、收购资产情况 适用 不适用 交易对方或最终控制方 被收购或置入资产 交易价格(万元) 进

109、展情况(注 2) 对公司经营的影响(注 3) 对公司损益的影响(注 4) 该资产为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比率 是否为关联交易 与交易对方的关联关系(适用关联交易情形 披露日期(注 5) 披露索引 飞天万谷智能科技有限公司 飞天万谷60%的股权 3,780 股权已转让 -27.07 万元 -27.07 万元 0.10% 否 2014 年 09月 12 日 具体内容详见刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站(巨潮资讯网http:/info.co)的相关公告 HYPERSE 40%的股449.76 股权已转-23.36 万-23.36 万0.08% 否 飞天诚信科技股份有限公司 201

110、4 年年度报告 34 CU INFORMATION SYSTEMS,INC(海博思科信息系统有限公司) 权 让 元 元 2、出售资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 适用 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 4、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后,该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响 适用 不适用 五、公司股权激励的实施情况及其影响 适用 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 公司

111、报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的重大关联交易 适用 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 35 公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。 4、关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 适用 不适用 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 (2)承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3)租赁情况 适用 不适用

112、公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、担保情况 适用 不适用 公司报告期不存在担保情况。 (1)违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 36 3、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 (1)委托理财情况 适用 不适用 单位:万元 受托人名称 关联关系 是否关联交易 产品类型 委托理财金额 起始日期 终止日期 报酬确定方式 本期实际收回本金金额 是否经过规定程序 计提减值准备金额(如有) 预计收益 报告期实际损益金额 国信证券股份有限公司 无 否 保本浮动收益 3,000 2014

113、 年09 月 19日 2014 年12 月 18日 4.8% 3,000 是 36.83 国信证券股份有限公司 无 否 保本浮动收益 3,000 2014 年10 月 09日 2015 年01 月 07日 4.8% 是 36 国信证券股份有限公司 无 否 保本浮动收益 5,000 2014 年12 月 19日 2015 年03 月 19日 5.2% 是 64.11 国信证券股份有限公司 无 否 保本浮动收益 15,000 2014 年12 月 25日 2015 年06 月 25日 7% 是 523.56 合计 26,000 - - - 3,000 - 623.67 36.83 委托理财资金来源

114、 闲置自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况(如适用) 无 审议委托理财的董事会决议披露日期(如有) 2014 年 09 月 12 日 2014 年 12 月 29 日 审议委托理财的股东大会决议披露日期(如有) 委托理财情况及未来计划说明 2015 年 1 月 30 日,公司以现场投票与网络投票结合的表决方式召开了 2015 年第一次临时股东大会,审议通过了关于使用自有闲置资金进行现金管理的议案,在保障公司日常经营运作资金需求的情况下,公司将滚动使用不超过人民币柒亿元闲置自有资金投资稳健型、低风险、流动性高的理财产品,上述额度可滚动使用,自股东大会审议通过之日起一年内有效。具

115、体内容详见 2015 年 1 月 30 日刊登在巨潮资讯网()的相关公告。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 37 (2)衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 (3)委托贷款情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股权激励承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承

116、诺 黄煜 公司实际控制人、董事长黄煜承诺:主动向公司申报其所直接和间接持有的公司股份及其变动情况;自公司股票上市之日起 36 个月内,不转让或者委托他人管理其直接或者间接持有的公司本次发行前股份,也不由公司回购其直接或者间接持有的公司本次发行2014 年 04 月 16日 长期有效 正在履行 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 38 前股份;上述锁定期满后,本人在担任公司董事、监事或高级管理人员的任职期间,每年转让的股份不超过其所直接和间接持有公司股份总数的25%,在离职后半年内不转让其所持有的公司股份;在申报离任6个月后的12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所直

117、接和间接持有公司股票总数的比例不超过 50%;上述锁定期届满后,在满足以下条件的前提下,方可进行减持:(1)上述锁定期届满且没有延长锁定期的相关情形,如有锁定延长期,则顺延;(2)如发生股东需向投资者进行赔偿的情形,该等股东已经全额承担赔偿责任。 黄煜 发行人上市后 6个月内如发行人股票连续 20个交易日的收盘价(指复权价2014 年 04 月 16日 上市后 6 个月 已经履行 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 39 格,下同)均低于本次发行的发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于本次发行的发行价,本人持有的发行人股票将在上述锁定期限届满后自动延长6个月的锁定期;在延长锁定期内

118、,不转让或者委托他人管理其直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购其直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份; 李伟、陆舟、韩雪峰 主动向公司申报其所直接和间接持有的公司股份及其变动情况;自公司股票上市交易之日起 12 个月内不转让或委托他人管理其所直接或间接持有的公司本次发行前股份,也不由公司回购其直接或间接持有的股份;如本人在上述锁定期满后两年内减持所持发行人股票的,2014 年 04 月 16日 长期有效 正在履行 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 40 减持价格不低于本次发行的发行价,如自公司首次公开发行股票至上述减持公告之日公司发生

119、过派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价格应相应调整。 李伟、陆舟、韩雪峰 发行人上市后 6个月内如发行人股票连续 20个交易日的收盘价均低于本次发行的发行价,或者上市后6 个月期末收盘价低于本次发行的发行价,本人持有的发行人股票将在上述锁定期限届满后自动延长 6个月的锁定期;在延长锁定期内,不转让或者委托他人管理其直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购其直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。 2014 年 04 月 16日 上市后 6 个月 已经履行 其他对公司中小股东所作承诺 黄煜 截至承诺函出具之日,本人未以任何方式直接或间接从事

120、2014 年 04 月 16日 长期有效 正在履行 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 41 与飞天诚信相竞争的业务,亦未直接或间接控制其他与飞天诚信业务相竞争的企业。在飞天诚信依法存续期间且本人仍然为飞天诚信第一大股东或持有飞天诚信 5%以上股份的情况下,本人承诺将不以任何方式直接或间接经营任何与飞天诚信的主营业务有竞争或可能构成竞争的业务,以避免与飞天诚信构成同业竞争;在飞天诚信依法存续期间且本人仍然为飞天诚信第一大股东或持有飞天诚信 5%以上股份的情况下,若因其所从事的业务与飞天诚信的业务发生重合而可能构成同业竞争,则飞天诚信有权在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权,以

121、避免与飞天诚信的业务构成同业竞争;如因其违反承诺函而给飞天诚飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 42 信造成损失的,本人同意对由此而给飞天诚信造成的损失予以赔偿。 李伟、陆舟、韩雪峰 截至承诺函出具之日,本人未以任何方式直接或间接从事与飞天诚信相竞争的业务,亦未直接或间接控制其他与飞天诚信业务相竞争的企业。在飞天诚信依法存续期间且本人仍然为飞天诚信第一大股东或持有飞天诚信 5%以上股份的情况下,本人承诺将不以任何方式直接或间接经营任何与飞天诚信的主营业务有竞争或可能构成竞争的业务,以避免与飞天诚信构成同业竞争;在飞天诚信依法存续期间且本人仍然为飞天诚信第一大股东或持有飞天诚信 5%

122、以上股份的情况下,若因其所从事的业务与飞天诚信的业务发生重合而可能构成同业竞争,则飞天诚2014 年 04 月 16日 长期有效 正在履行 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 43 信有权在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权,以避免与飞天诚信的业务构成同业竞争;如因其违反承诺函而给飞天诚信造成损失的,本人同意对由此而给飞天诚信造成的损失予以赔偿。 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划(如有) 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事

123、务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 40 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 王需如、王晓欣 境外会计师事务所名称 无 境外会计师事务所报酬(万元) 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限 0 境外会计师事务所注册会计师姓名 无 是否改聘会计师事务所 是 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 是 否 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 44 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改情况 适用 不适用 上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业

124、名单 是 否 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 是 否 不适用 报告期内是否被行政处罚 是 否 不适用 处罚事项 未经著作权人微软公司授权复制软件,违反计算机软件保护条例第二十四条第一款第(一)项的规定。 处罚措施 罚款人民币贰万柒仟叁佰零陆元 整改情况 已购买国产正版软件 十一、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 适用 不适用 公司股东及其一致行动人在报告期内未提出或实施股份增持计划。 十二、董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 适用 不适用 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 适用 不适用 十四、其他重

125、大事项的说明 适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十五、控股子公司重要事项 适用 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 45 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 75,000,000 100.00% 0 0 75,000,000 78.94% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 75,000,000 100.00% 0 0 75,000,000 78.94% 其中:境内法人持股

126、4,500,001 6.00% 1,510,318 1,510,318 6,010,319 6.33% 境内自然人持股 70,499,999 94.00% -1,510,318 -1,510,318 68,989,681 72.61% 4、外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 20,010,000 20,010,000 20,010,000 21.06% 1、人民币普通股 20,010,000 20,010,000 20,010,000 21.06% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 75,000,000 100.00% 20,01

127、0,000 20,010,000 95,010,000 100.00% 股份变动的原因 适用 不适用 2014年6月9日,经中国证券监督管理委员会证监许可2014578号文核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A 股),本次发行的股票数量为 2,376万股,其中发行新股数量为2,001万股,老股转让数量为375万股,本次发行后公司股份总数由飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 46 7,500万股增加至9,501万股。 股份变动的批准情况 适用 不适用 1)、2014 年 4月 7日,公司召开2014 年第一次临时股东大会,作出批准公司首次公开发行股票并在创业板上市的相关决议,决议有

128、效期至 2015 年 4 月 7 日。 2)、经中国证券监督管理委员会关于核准飞天诚信科技股份有限公司首次公开发行股票的批复证监许可2014578号文核准,公司于2014年6月9日向社会公开发行人民币普通股(A 股)2,376万股,其中发行新股数量为2,001万股,老股转让数量为375万股。 股份变动的过户情况 适用 不适用 报告期内,本次公开发行的2,376万股股票中发行的2,001万股新股股票以及老股转让的375万股股票已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了证券登记手续。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

129、 适用 不适用 报告期内,公司于2014年6月26日公开发行新股,总股本由7,500万股增加至9,501万股。本次股份变动,对公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下:报告期公司基本每股收益为3.11元/股,同比增长16.04%。报告期归属于上市公司股东的每股净资产为14.6285元/股,同比增长116.40%,主要系报告期内公司发行新股,净资产大幅增加所致。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 不适用 单位:股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售

130、股数 限售原因 解除限售日期 黄煜 31,461,124 31,461,124 首发前限售股 2017-6-26,锁定期满后的2年内,每年减持不超过20%,之后,任职期间每年减持不超过 25%。 李伟 14,072,188 14,072,188 首发前限售股 2015-6-26,锁定期满后的2年内,每年减持不超过20%,之后,任职期间每年减持飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 47 不超过 25%。 陆舟 13,246,508 13,246,508 首发前限售股 2015-6-26,锁定期满后的2年内,每年减持不超过20%,之后,任职期间每年减持不超过 25%。 韩雪峰 6,766

131、,894 6,766,894 首发前限售股 2015-6-26,锁定期满后的2年内,每年减持不超过20%,之后,任职期间每年减持不超过 25%。 厦门盈泰九鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 2,137,421 2,137,421 首发前限售股 2015-6-26 宇鑫九鼎(厦门)投资管理中心(有限合伙) 1,068,790 1,068,790 首发前限售股 2015-6-26 厦门宝嘉九鼎投资管理中心(有限合伙) 1,068,790 1,068,790 首发前限售股 2015-6-26 李春生 676,880 676,880 首发前限售股 2015-6-26 于华章 676,880 676,88

132、0 首发前限售股 2015-6-26 光大永明人寿保险有限公司万能险 444,483 444,483 首发后限售股 2015-6-26 中国建设银行长城品牌优选股票型证券投资基金 366,232 366,232 首发后限售股 2015-6-26 中国工商银行诺安价值增长股票证券投资基金 256,091 256,091 首发后限售股 2015-6-26 光大永明人寿保险有限公司分红险 177,793 177,793 首发后限售股 2015-6-26 中国工商银行诺安平衡证券投资基金 140,850 140,850 首发后限售股 2015-6-26 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告

133、48 中国工商银行诺安股票证券投资基金 140,850 140,850 首发后限售股 2015-6-26 中国工商银行股份有限公司诺安灵活配置混合型证券投资基金 140,850 140,850 首发后限售股 2015-6-26 中国建设银行东方龙混合型开放式证券投资基金 128,045 128,045 首发后限售股 2015-6-26 中国建设银行股份有限公司中欧成长优选回报灵活配置混合型发起式证券投资基金 128,045 128,045 首发后限售股 2015-6-26 中国民生银行股份有限公司东方精选混合型开放式证券投资基金 128,045 128,045 首发后限售股 2015-6-26

134、 光大永明人寿保险有限公司投连进取 88,896 88,896 首发后限售股 2015-6-26 光大永明人寿保险有限公司传统险 88,896 88,896 首发后限售股 2015-6-26 西藏瑞华投资发展有限公司 86,789 86,789 首发后限售股 2015-6-26 国都证券有限责任公司 86,789 86,789 首发后限售股 2015-6-26 渤海证券股份有限公司 86,789 86,789 首发后限售股 2015-6-26 广州证券有限责任公司 86,789 86,789 首发后限售股 2015-6-26 中国银河证券股份有限公司 86,789 86,789 首发后限售股

135、2015-6-26 东兴证券股份有限公司 86,789 86,789 首发后限售股 2015-6-26 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 49 开源证券有限责任公司 86,789 86,789 首发后限售股 2015-6-26 韩晓彬 74,525 74,525 首发前限售股 2015-6-26 中邮创业基金公司华夏中邮创业华夏银行灵活配置 1 号资产管理计划 54,622 54,622 首发后限售股 2015-6-26 中国建设银行股份有限公司诺安主题精选股票型证券投资基金 51,218 51,218 首发后限售股 2015-6-26 中国建设银行上投摩根阿尔法股票型证券投资基

136、金 51,218 51,218 首发后限售股 2015-6-26 招商银行股份有限公司上投摩根行业轮动股票型证券投资基金 51,218 51,218 首发后限售股 2015-6-26 中国农业银行股份有限公司上投摩根新兴动力股票型证券投资基金 51,218 51,218 首发后限售股 2015-6-26 中国建设银行股份有限公司长城久利保本混合型证券投资基金 38,413 38,413 首发后限售股 2015-6-26 中信证券中信中信理财 2 号集合资产管理计划 36,415 36,415 首发后限售股 2015-6-26 陈学赓 30,345 30,345 首发后限售股 2015-6-26

137、 张兴华 30,345 30,345 首发后限售股 2015-6-26 昆仑信托有限责任公司 30,345 30,345 首发后限售股 2015-6-26 东吴证券股份有限公司 30,345 30,345 首发后限售股 2015-6-26 中华联合财产保30,345 30,345 首发后限售股 2015-6-26 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 50 险股份有限公司传统保险产品2 兴业证券招行兴业证券金麒麟顶端优势集合资产管理计划 30,345 30,345 首发后限售股 2015-6-26 中国建设银行长城久恒平衡型证券投资基金 25,609 25,609 首发后限售股 20

138、15-6-26 兴业银行股份有限公司中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) 25,609 25,609 首发后限售股 2015-6-26 中国建设银行股份有限公司中欧价值发现股票型证券投资基金 25,609 25,609 首发后限售股 2015-6-26 中国建设银行上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 25,609 25,609 首发后限售股 2015-6-26 中国建设银行股份有限公司上投摩根民生需求股票型证券投资基金 25,609 25,609 首发后限售股 2015-6-26 中国建设银行股份有限公司诺安多策略股票型证券投资基金 25,609 25,609 首发后限售股 2015-6-2

139、6 中国工商银行浦银安盛价值成长股票型证券投资基金 25,609 25,609 首发后限售股 2015-6-26 中国工商银行股份有限公司浦银安盛红利精选股票型证券投资基金 25,609 25,609 首发后限售股 2015-6-26 广发银行股份有25,609 25,609 首发后限售股 2015-6-26 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 51 限公司中欧盛世成长分级股票型证券投资基金 中国建设银行股份有限公司上投摩根智选30股票型证券投资基金 25,609 25,609 首发后限售股 2015-6-26 中国光大银行股份有限公司中欧新动力股票型证券投资基金(LOF) 25,

140、609 25,609 首发后限售股 2015-6-26 深圳市宝德投资控股有限公司 18,207 18,207 首发后限售股 2015-6-26 渤海证券建行滨海 1 号民生价值集合资产管理计划 15,172 15,172 首发后限售股 2015-6-26 常州投资集团有限公司 12,138 12,138 首发后限售股 2015-6-26 兴业证券兴业银行兴业证券鑫享 3 号集合资产管理计划 12,138 12,138 首发后限售股 2015-6-26 中信证券中信中信证券稳健回报集合资产管理计划 9,103 9,103 首发后限售股 2015-6-26 中信证券建行中信证券股债双赢集合资产管

141、理计划 6,069 6,069 首发后限售股 2015-6-26 中信证券中信银行中信证券卓越成长股票集合资产管理计划 6,069 6,069 首发后限售股 2015-6-26 兴业证券兴业银行兴业证券鑫享 1 号集合资产管理计划 6,069 6,069 首发后限售股 2015-6-26 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 52 兴业证券兴业银行兴业证券鑫享 2 号集合资产管理计划 6,069 6,069 首发后限售股 2015-6-26 兴业证券农业银行兴业证券金麒麟 3 号优选基金组合集合资产管理计划 6,069 6,069 首发后限售股 2015-6-26 光大永明人寿保险有

142、限公司自有资金 6,069 6,069 首发后限售股 2015-6-26 兴业证券工商银行兴业证券玉麒麟 6 号多策略对冲集合资产管理计划 6,069 6,069 首发后限售股 2015-6-26 中欧基金招商银行天津珑曜恒达资产管理有限公司 6,069 6,069 首发后限售股 2015-6-26 闫岩 4,000 4,000 高管锁定股 2015-5-1 合计 75,000,000 0 4,000 75,004,000 - - 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行情况 适用 不适用 股票及其衍生证券名称 发行日期 发行价格(或利率) 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日

143、期 股票类 A 股普通股 2014 年 06 月 18日 33.13 元/股 23,760,000 2014 年 06 月 26日 20,010,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 证券发行情况的说明 经中国证券监督管理委员会关于核准飞天诚信科技股份有限公司首次公开发行股票的批复证监许可2014578号飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 53 文核准,公司于2014年6月9日向社会公开发行人民币普通股(A 股)2,376万股,其中发行新股数量为2,001万股,老股转让数量为375万股。每股发行价格为33.13元,募集资金总额为66,293.13万元,扣除各项发

144、行费用4,444.13万元,募集资金净额61,849.00 万。增加注册资本2,001万元,注册资本变更为9,501万元。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)已于2014年6月23日对发行人首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验,并出具“瑞华验字2014第01460011号”验资报告。公司股票于2014年6月26日在深圳证券交易所创业板挂牌上市。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 2014年6月9日,飞天诚信科技股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监许可2014578号文核准,向社会公开发行人民币普通股(A 股),发行的股票数量为 2,376万股

145、,其中发行新股数量为2,001万股,老股转让数量为375万股。每股发行价格为33.13元,募集资金总额为66,293.13万元,扣除各项发行费用4,444.13万元,募集资金净额61,849.00 万。增加注册资本2,001万元,注册资本变更为9,501万元。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)已于2014年6月23日对发行人首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验,并出具“瑞华验字2014第01460011号”验资报告。公司股票于2014年6月26日在深圳证券交易所创业板挂牌上市。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末股东总数 12,667 年度报告披露日前第

146、 5 个交易日末股东总数 13,490 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 黄煜 境内自然人 33.11% 31,461,124 -1,655,850 31,461,124 0 李伟 境内自然人 14.81% 14,072,188 -740,641 14,072,188 0 陆舟 境内自然人 13.94% 13,246,508 -697,185 13,246,508 0 韩雪峰 境内自然人 7.12% 6,766,894 -356,152 6,76

147、6,894 0 厦门盈泰九鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 境内非国有机构 2.25% 2,137,421 -112,496 2,137,421 0 厦门宝嘉九鼎投资管理中心(有限合伙) 境内非国有机构 1.12% 1,068,790 -56,252 1,068,790 0 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 54 宇鑫九鼎(厦门)投资管理中心(有限合伙) 境内非国有机构 1.12% 1,068,790 -56,252 1,068,790 0 李春生 境内自然人 0.71% 676,880 -35,625 676,880 0 于华章 境内自然人 0.71% 676,880 -35,6

148、25 676,880 0 光大永明人寿保险有限公司万能险 境内非国有机构 0.47% 444,483 444,483 0 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况(如有)(参见注 3) 上述股东关联关系或一致行动的说明 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 北京国电瑞智能源科技开发有限公司 183,136 人民币普通股 183,136 长安基金光大银行长安锦弘和富 1 号分级资产管理计划 154,685 人民币普通股 154,685 何效良 150,000 人民币普通股 150,000 郑杨 128,00

149、0 人民币普通股 128,000 吴腾 123,552 人民币普通股 123,552 彭庆伟 110,000 人民币普通股 110,000 熊幕堂 108,600 人民币普通股 108,600 杨剑英 97,571 人民币普通股 97,571 孙建昌 90,300 人民币普通股 90,300 陈发树 89,934 人民币普通股 89,934 前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 公司未知前 10 名无限售条件股东是否存在关联关系,也未知是否属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明(如有)

150、(参见注 4) 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司股东在报告期内未进行约定购回交易。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 55 2、公司控股股东情况 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 黄煜 中国 最近 5 年内的职业及职务 2010 年 12 月至今任公司董事长,兼任中国计算机用户协会理事,中国计算机学会计算机安全专委会及信息保密专委会委员。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 控股股东报告期内变更 适用 不适用 3、公司实际控制人情况 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 黄煜 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 201

151、0 年 12 月至今任公司董事长;现兼任中国计算机用户协会理事,中国计算机学会计算机安全专委会及信息保密专委会委员。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 否 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 56 适用 不适用 5、前 10 名限售条件股东持股数量及限售条件 限售条件股东名称 持有的限售条件股份数量(股) 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量(股) 限售条件

152、黄煜 31,461,124 2017 年 06 月 26 日 首发前限售 李伟 14,072,188 2016 年 06 月 26 日 首发前限售 陆舟 13,246,508 2016 年 06 月 26 日 首发前限售 韩雪峰 6,766,894 2016 年 06 月 26 日 首发前限售 厦门盈泰九鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 2,137,421 2016 年 06 月 26 日 首发前限售 宇鑫九鼎(厦门)投资管理中心(有限合伙) 1,068,790 2016 年 06 月 26 日 首发前限售 厦门宝嘉九鼎投资管理中心(有限合伙) 940,000 2016 年 06 月 26 日

153、首发前限售 李春生 676,880 2016 年 06 月 26 日 首发前限售 于华章 676,880 2016 年 06 月 26 日 首发前限售 光大永明人寿保险有限公司万能险 444,483 2016 年 06 月 26 日 首发后限售 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 57 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 1、持股情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 期初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 期初持有的股权激励获授予限制性股票数量 本期获授予的股权激励限制性股票数量 本期被注销的股权激励限制

154、性股票数量 期末持有的股权激励获授予限制性股票数量 增减变动原因 黄煜 董事长 男 46 现任 33,116,974 1,655,850 31,461,124 0 0 0 0 首次公开发行股票 李伟 董事、总经理 男 45 现任 14,812,829 740,641 14,072,188 0 0 0 0 首次公开发行股票 陆舟 董事、副总经理、总工程师 男 45 现任 13,943,693 697,185 13,246,508 0 0 0 0 首次公开发行股票 韩雪峰 副总经理 男 46 现任 7,123,046 356,152 6,766,894 0 0 0 0 首次公开发行股票 梅兴保 独

155、立董事 男 66 离任 0 0 0 0 0 0 陈静 独立董事 男 71 离任 0 0 0 0 0 0 叶路 独立董事 男 71 现任 0 0 0 0 0 0 王清峰 独立董事 男 41 现任 0 0 0 0 0 0 韩晓彬 监事会主席 女 45 现任 78,447 3,922 74,525 0 0 0 0 首次公开发行股票 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 58 李春生 技术专家组组长 男 40 现任 712,505 35,625 676,880 0 0 0 0 首次公开发行股票 张英魁 监事 男 34 现任 0 0 0 0 0 0 于华章 副总经理 男 44 现任 712,5

156、05 35,625 676,880 0 0 0 0 首次公开发行股票 郑相启 副总经理 男 44 现任 0 0 0 0 0 0 刘良 副总经理 男 55 离任 0 0 0 0 0 0 谢梁 副总经理 男 34 现任 0 0 0 0 0 0 董星 副总经理 男 46 现任 0 0 0 0 0 0 朱宝祥 财务总监 男 44 现任 0 0 0 0 0 0 吴彼 董事会秘书 女 38 现任 0 0 0 0 0 0 黄建良 副总经理 男 43 现任 0 0 0 0 0 0 闫岩 副总经理 男 40 现任 0 4,000 4,000 0 0 0 0 合计 - - - - 70,499,999 4,000

157、 3,525,000 66,978,999 0 0 0 0 - 2、持有股票期权情况 适用 不适用 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 (一)董事会成员(共7人) 黄 煜先生,1969年7月出生,1992年毕业于北方交通大学计算机技术与应用专业,本科学历。1992年-1994年就职于北京科星电子技术有限公司,1994年-1998年在北京市中关村从事个体经营,1998年6月创立北京飞天诚信科技有限公司,1998年6月-2010年11月任公司董事长、总经理,2010年12月至今任公司董事长;现兼任中国计算机用户协会理事,中国计算机学会计算机安全专委会及信息保密

158、专委会委员。 李 伟先生,1970年7月出生,1992年毕业于北方交通大学计算机技术与应用专业,本科学历。1992年-1993年在北方交飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 59 通大学工作,1993年-1994年在北京超凡科技有限公司任软件开发工程师,1994年-1998年在北京市中关村从事个体经营,1998年6月-2010年11月任公司董事、副总经理,2010年12月至今任公司董事、总经理;现兼任中国计算机学会计算机安全专委会及信息保密专委会委员,中国青年企业家协会理事,第三届全国金融标准化技术委员会专家。 陆 舟先生,1970年3月出生,1992年毕业于北方交通大学计算机技术与

159、应用专业,本科学历。1992年-1997年担任铁道部直属通信处技术工程师,1998年6月至今任公司董事、副总经理、总工程师。 韩雪峰先生,1969年12月出生,毕业于北京海淀职工大学财务会计专业,专科学历。1994年-1996年在四通集团教育科技公司从事销售工作,1996年-1998年在北京市中关村从事个体经营,1998年6月-2011年3月任公司监事、副总经理,2006年8月-2008年5月兼任北京坚石诚信科技有限公司监事,2011年4月至今任公司董事、副总经理。 叶 路先生,1944年8月出生,毕业于清华大学,兼职教授、博士生导师。1968 年-1989 年历任中央军委国防工办、国防科工委

160、秘书、军用计算机处处长等职务;1989 年-1991 年任中国驻英国大使馆国防科技武官职务;1992 年-1999 年任总装备部大校职务;1994年至今任国防科技大学教授及博士生导师;现任北京理工大学兼职教授及博士生导师、中国发展战略学研究会副理事长、中国信息产业商会副会长、中国计算机用户协会副理事长、工业与信息化部电子发展基金项目评审组成员、国家发改委信息安全专项项目评审组成员,同时兼任北京东方通科技股份有限公司独立董事、上海众恒信息产业股份有限公司独立董事,并于2011年4月至今任公司独立董事。 潘利华先生, 1965年毕业于中国科学技术大学电子计算机专业。中国电子科技集团第15研究所研究

161、员,长期从事国防科研、计算机、IC 卡及IC卡读写机具及应用系统研究开发、制造和应用工作,主持负责多项国家重大项目的研发。享受国务院政府特殊津贴的专家。 现任国家金卡工程多功能卡应用联盟秘书长、国家金卡工程办公室IC卡应用组组长、中国信息产业商会智能卡专业委员会名誉理事长(曾任秘书长、理事长)、中国国际科技促进会证卡票签产业联盟理事长、建设部信息化技术专家委员会委员、公安部主管的中国防伪技术协会专家、公安部科技信息化局聘请为“十二五”国家科技支撑计划查缉、管控毒品违法犯罪核心技术与装备研究项目咨询专家组专家,国家质量监督检验检疫总局的批准的注册防伪技术专家、住建部城市物联网技术研究院专家、中国

162、城市科学研究会数字城市专业委员会智能卡专业学组副组长等。 王清峰先生,1974年12月出生,中国注册会计师,本科学历。1995年7月毕业于曲阜师范大学应用电子专业,1995年7月-2001年12月任职于滕州市农村信用联社;2001年12月至今在天职国际会计师事务所工作,历任助理审计员、审计员、高级审计员、项目经理,现任天职国际会计师事务所审计二部主任,天职国际会计师事务所审计合伙人,天职国际专业委员会金融行业审计专业小组组长;2009年8月至今兼任国家开发银行外聘会计师独立委员,2011年4月至今任公司独立董事。 (二)监事会成员(共3人) 韩晓彬女士,1970年6月出生,1992年毕业于北京

163、青年政治学院会计专业,专科学历。1992年-1998年在铁道部从事会计工作,1998年-2011年12月担任公司财务部经理,2011年12月-2014年5月担任公司内部审计部总监,2011年4月至今担任公司监事会主席。 李春生先生,1975年3月出生,1999年毕业于北京工业大学机械电子工程系机械工程专业,本科学历。1999年至今在本公司从事系统软件研发工作,现任公司监事、技术专家组组长,2006年8月至今兼任北京坚石诚信科技有限公司执行董事、经理。 张英魁先生,1981年7月出生,2003年毕业于中央民族大学电子信息工程专业,本科学历。2003年6月-2006年4月在北京黑眼睛数据设备有限公

164、司工作,2001年5月-2008年2月在北京恒嘉电子技术研究所工作,2008年3月加入公司,历任硬件部经理、读卡器部经理。2012年5月至今任公司职工监事、读卡器部经理。 (三)高级管理人员(共11人) 李 伟先生,公司总经理,参见本节内容之“(一)董事会成员”介绍。 陆 舟先生,公司副总经理、总工程师,参见本节内容之“(一)董事会成员”介绍。 韩雪峰先生,公司副总经理,参见本节内容之“(一)董事会成员”介绍。 于华章先生,1971年4月出生,1993年毕业于解放军信息工程大学应用数学本科专业,2012年1月获中国科学院研究生院计算机技术领域工程硕士学位。1993年-2000年担任解放军总参谋

165、部助理研究员,2000年-2002年担任北大青鸟科技股份有限公司部门经理,2002年至今任公司副总经理。2008年3月-2010年8月兼任北京坚石信安科技有限公司执行董事、经理。 郑相启先生,1971年1月出生,1992年7月毕业于太原机械学院测试技术系仪表与测试技术专业,1996年9月-1999年7月,飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 60 在北京理工大学机电工程学院,脱产学习智能控制与模式识别专业,硕士学位。1992年7月-2000年11月,在华北工学院测试技术系工作;2000年11月-2003年3月历任首都师范大学(中科院计算所)计算机应用联合实验室教师、实验室副主任;20

166、03年3月-2007年7月任北京鸿泰恒润科技发展有限公司技术总监;2007年8月-2012年7月任公司副总工程师,2012年7月至今任副总经理、副总工程师。 谢梁先生,1981年12月出生,2001年毕业于中国科学院管理干部学院,计算机网络与通讯专业,2011年毕业于兰州大学,工商管理专业,硕士学位。2001年至今供职于公司,历任销售经理、上海办事处经理、华东营销中心总经理等职务,2012年12月至今任副总经理。 董星先生,1969年4月出生,1991年7月毕业于桂林电子工业学院计算机及其应用专业,本科毕业。1991年9月-1995年5月中国包装进出口广州公司电脑部主管;1996年11月-19

167、99年6月在广州赛马会电脑部珠海、江门、顺德区域技术支持主管;1999年6月-2001年11月广州高密计算机安全技术有限公司销售及生产经理;2001年12月-2012年5月任公司华南区域经理,2012年12月至今任副总经理。 黄建良先生,1972年出生,1995年-1998年任职于温州市邮电局,1998年-2001年任职于温州市邮政局。2002年-2011年担任浙江万谷科技有限公司总经理,2011年至2014年9月任嘉兴万谷智能科技有限公司董事长,2014年至今任公司副总经理,同时兼任飞天万谷智能科技有限公司总经理。 闫岩先生,1975年10月出生,1997年7月至1998年8月在北京机电研究

168、所担任工程师,1998年8月至2001年4月在北大方正科技电脑系统有限公司产品解决方案部任产品解决方案经理,2001年5月至2014年10月历任北京捷德智能卡系统有限公司产品经理,捷德(中国)信息科技有限公司产品经理,产品管理部负责人,2014年11月至今任公司副总经理。 朱宝祥先生,1971年出生,1994年毕业于北京物资学院物资管理工程专业,2006年取得香港中文大学工商管理硕士学位。1994年-1998年任职于中国电子物资总公司,1998年-2005年担任北京兴华会计师事务所审计经理,2006年-2010年担任天职国际会计师事务所审计经理,2010年9月至今任公司财务总监,2011年12

169、月至2012年5月期间兼任公司财务部经理。 吴 彼女士,1977年2月出生,2000年毕业于沈阳工业大学电子信息工程学院软件系,2014年毕业于华中科技大学获工程硕士学位,工程师。2000年7月-2002年7月任职于北京利玛信息技术有限公司,历任产品研发部软件工程师,华北区售前售后咨询师,市场公关策划部经理,2002年8月-2004年7月任北京南北天地科技有限公司市场部经理,2004年8月至今在公司任职,历任市场部副经理、经理、总监,现任公司董事会秘书、市场总监。 注:上市公司应披露董事、监事和高级管理人员(包括前任)受证券监管机构处罚的历史情况。 在股东单位任职情况 适用 不适用 在其他单位

170、任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领取报酬津贴 王清峰 天职国际会计师事务所 审计合伙人、审计二部主任 2001 年 12 月01 日 是 在其他单位任职情况的说明 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事报酬由股东大会决定,高级管理人员报酬由董事会决定;在公司担任工作职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 61 司支付。独立董事津贴根据股东大会所通过的决议来进行支付。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据公司

171、盈利水平及各董事、监高级管理人员的分工履行情况确定。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 2014 年公司董事、监事和高级管理人员 19 人,实际支付 594.74 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位:万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的报酬总额 从股东单位获得的报酬总额 报告期末实际所得报酬 黄煜 董事长 男 46 现任 41.8 0 41.8 李伟 董事、总经理 男 45 现任 41.8 0 41.8 陆舟 董事、副总经理、总工程师 男 45 现任 40.8 0 40.8 韩雪峰 董事、副总经理 男 46 现任 28.1 0 28.1 陈静

172、独立董事 男 71 离任 5 0 5 叶路 独立董事 男 71 现任 5 0 5 王清峰 独立董事 男 41 现任 5 0 5 韩晓彬 监事会主席 女 45 现任 26.34 0 26.34 李春生 监事、技术专家组组长 男 40 现任 45.72 0 45.72 张英魁 职工监事,读卡器部经理 男 34 现任 36.16 0 36.16 于华章 副总经理 男 44 现任 55.95 0 55.95 刘良 副总经理 男 55 离任 17.28 0 17.28 郑相启 副总经理 男 44 现任 67.74 0 67.74 董星 副总经理 男 46 现任 35.52 0 35.52 谢梁 副总经理

173、 男 34 现任 47.93 0 47.93 闫岩 副总经理 男 40 现任 11.07 0 11.07 黄建良 副总经理 男 43 现任 9.76 0 9.76 朱宝祥 财务总监 男 44 现任 39.91 0 39.91 吴彼 董事会秘书、市场总监 女 38 现任 33.86 0 33.86 合计 - - - - 594.74 0 594.74 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 62 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘良 副总经理 离职 2014 年 07 月

174、 01日 因个人原因辞职 黄建良 副总经理 聘任 2014 年 09 月 10日 第二届董事会第六次会议聘任 闫岩 副总经理 聘任 2014 年 11 月 01日 第二届董事会第七次会议聘任 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级管理人员) 报告期内,公司核心技术团队或关键技术人员未发生重大变化。 六、公司员工情况 截至2014年12月31日,本公司及子公司共有员工874名,具体结构如下: 项 目 人数(人) 占总人数的比例 专业结构 生产人员 216 24.71% 营销人员 223 25.51% 技术人员 319 36.50% 管理人员 99 11.33% 财务人员

175、 17 1.95% 学历结构 硕士研究生及以上 38 4.35% 本科 381 43.59% 大、中专 318 36.38% 中专以下 137 15.68% 年龄结构 45岁以上(含45岁) 29 3.32% 3544岁 139 15.90% 35岁以下(不含35岁) 706 80.78% 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 63 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司根据公司法、上市公司治理准则、上市公司章程指引、上市公司股东大会规则及其他相关法律、法规的要求,确立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的公司治理结构,建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董

176、事会秘书等相关制度,并在公司董事会下设立了战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。报告期内,公司股东大会、董事会及专门委员会、监事会、独立董事、董事会秘书和管理层均严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所创业板股票上市规则、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合上市公司治理准则和深圳证券交易所创业板上市公司规

177、范运作指引的要求。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 是 否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查询索引 会议决议刊登的信息披露日期 2013 年度股东大会 2014 年 03 月 01 日 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查询索引 会议决议刊登的信息披露日期 2014 年第一次临时股东大会 2014 年 04 月 07 日 巨潮资讯网 2014 年 06 月 10 日 2014 年第二次临时股东大会 2014 年 06 月 24 日 三、

178、报告期董事会召开情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查会议决议刊登的信息披露日飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 64 询索引 期 第一届董事会第十四次会议 2014 年 01 月 25 日 - 第二届董事会第一次会议 2014 年 03 月 01 日 第二届董事会第二次会议 2014 年 03 月 23 日 巨潮资讯网 2014 年 06 月 10 日 第二届董事会第三次会议 2014 年 05 月 28 日 巨潮资讯网 2014 年 06 月 10 日 第二届董事会第四次会议 2014 年 07 月 24 日 巨潮资讯网 2014 年 07 月 25 日 第二届董事

179、会第五次会议 2014 年 08 月 24 日 巨潮资讯网 2014 年 08 月 26 日 第二届董事会第六次会议 2014 年 09 月 10 日 巨潮资讯网 2014 年 09 月 13 日 第二届董事会第七次会议 2014 年 10 月 23 日 巨潮资讯网 2014 年 10 月 25 日 第二届董事会第八次会议 2014 年 12 月 25 日 巨潮资讯网 2014 年 12 月 30 日 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为进一步健全公司信息披露管理制度,保证年报信息披露内容的真实、准确和完整,公司根据上市公司信息披露管理办法、上市公司治理准则、深圳券交易所创业板

180、股票上市规则的有关规定,制定了年报信息披露重大差错责任追究制度,该制度经公司董事会审议通过,并得到有效贯彻执行。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 是 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 65 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 22 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 瑞华审字【2015】01460276 注册会计师姓名 王需如

181、、王晓欣 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 66 审计报告正文 飞天诚信科技股份有限公司: 我们审计了后附的飞天诚信科技股份有限公司(以下简称“飞天诚信公司”)的财务报表,包括2014年12月31日合并及公司的资产负债表,2014年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是飞天诚信公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任

182、 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及

183、评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了飞天诚信科技股份有限公司2014年12月31日合并及公司的财务状况以及2014年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 编制单位:飞天诚信科技股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 968,520,302.92 338,894,664.24 结算备付金 飞天诚信科技股份有限公司 20

184、14 年年度报告 67 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,569,875.00 应收账款 83,390,649.73 62,730,946.01 预付款项 8,945,393.89 6,693,645.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 2,822,139.07 1,348,057.02 买入返售金融资产 存货 236,716,936.74 205,107,733.52 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 239,058,307.59 14,383,003.56 流动资产合计

185、 1,539,453,729.94 630,727,925.09 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,264,039.21 投资性房地产 固定资产 20,514,838.35 5,876,421.19 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 65,155,876.68 978,605.54 开发支出 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 68 商誉 长期待摊费用 1,696,962.43 递延所得税资产 1,818,218.49 585,655.82 其他非流动资产 非流动资产合计 93,449,

186、935.16 7,440,682.55 资产总计 1,632,903,665.10 638,168,607.64 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,550,000.00 应付账款 112,305,184.03 91,736,029.24 预收款项 32,800,385.36 9,152,122.26 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 9,813,522.24 8,630,956.71 应交税费 31,539,836.34 10,442,098.47 应付利息 应付股利

187、其他应付款 4,523,579.02 1,551,849.63 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 47,100.00 其他流动负债 流动负债合计 192,579,606.99 121,513,056.31 非流动负债: 长期借款 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 69 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 9,660,000.00 9,660,000.00 递延所得税负债 15,791,187.54 其他非流动负债 非流动负债合计 25,451,187

188、.54 9,660,000.00 负债合计 218,030,794.53 131,173,056.31 所有者权益: 股本 95,010,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 686,692,684.06 88,212,684.06 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 60,659,159.36 35,120,523.92 一般风险准备 未分配利润 547,491,503.37 308,662,343.35 归属于母公司所有者权益合计 1,389,853,346.79 506,995,551.33 少数股东权益 25,019,523.

189、78 所有者权益合计 1,414,872,870.57 506,995,551.33 负债和所有者权益总计 1,632,903,665.10 638,168,607.64 法定代表人:黄煜 主管会计工作负责人:朱宝祥 会计机构负责人:石井平 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 70 货币资金 915,723,097.55 298,927,074.78 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,569,875.00 应收账款 80,443,039.09 62,084,798.75 预

190、付款项 7,695,873.05 5,954,511.52 应收利息 应收股利 其他应收款 7,354,801.57 1,237,057.02 存货 226,299,995.47 202,040,060.10 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 239,033,897.33 14,383,003.56 流动资产合计 1,476,550,704.06 586,196,380.73 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 72,602,365.97 30,538,326.76 投资性房地产 固定资产 5,633,804.33 5,745,9

191、62.78 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,991,126.55 978,605.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,352,861.00 递延所得税资产 506,135.23 580,347.90 其他非流动资产 非流动资产合计 82,086,293.08 37,843,242.98 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 71 资产总计 1,558,636,997.14 624,039,623.71 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 103,936,027.04 91,

192、733,669.24 预收款项 32,361,204.40 8,861,249.46 应付职工薪酬 8,966,881.52 8,066,876.71 应交税费 31,219,014.06 9,803,551.34 应付利息 应付股利 其他应付款 4,199,592.62 1,496,353.82 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 180,682,719.64 119,961,700.57 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 9,660,000.00 9,660,000.0

193、0 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,660,000.00 9,660,000.00 负债合计 190,342,719.64 129,621,700.57 所有者权益: 股本 95,010,000.00 75,000,000.00 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 72 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 686,692,684.06 88,212,684.06 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 60,659,159.36 35,120,523.92 未分配利润 525,932,434.08 296,084,715.16 所有者权益合计 1

194、,368,294,277.50 494,417,923.14 负债和所有者权益总计 1,558,636,997.14 624,039,623.71 3、合并利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,080,430,838.32 845,824,490.68 其中:营业收入 1,080,430,838.32 845,824,490.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 832,648,485.61 666,078,085.53 其中:营业成本 643,676,437.95 507,224,490.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净

195、额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,243,698.93 6,273,057.13 销售费用 50,525,888.68 37,710,628.23 管理费用 131,694,423.13 113,117,489.91 财务费用 -3,704,835.06 501,164.80 资产减值损失 1,212,871.98 1,251,254.86 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 73 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列) 134,800.48 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -233,583.08 汇兑收益

196、(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“”号填列) 247,917,153.19 179,746,405.15 加:营业外收入 38,051,503.18 52,296,669.77 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 59,456.04 3,301.62 其中:非流动资产处置损失 32,150.04 1,301.62 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 285,909,200.33 232,039,773.30 减:所得税费用 21,721,881.09 30,863,899.76 五、净利润(净亏损以“”号填列) 264,187,319.24 201,175,873.54 归

197、属于母公司所有者的净利润 264,367,795.46 201,175,873.54 少数股东损益 -180,476.22 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 飞天诚信科技股份有限公司

198、2014 年年度报告 74 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 264,187,319.24 201,175,873.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 264,367,795.46 201,175,873.54 归属于少数股东的综合收益总额 -180,476.22 八、每股收益: (一)基本每股收益 3.11 2.68 (二)稀释每股收益 3.11 2.68 法定代表人:黄煜 主管会计工作负责人:朱宝祥 会计机构负责人:石井平 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,064,405,789

199、.44 820,457,956.44 减:营业成本 644,336,307.03 494,286,744.57 营业税金及附加 8,888,202.72 6,038,533.13 销售费用 49,110,454.13 36,946,081.41 管理费用 125,638,848.24 109,104,440.29 财务费用 -3,570,077.78 560,308.10 资产减值损失 1,192,366.37 1,231,633.86 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列) 134,800.48 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -233,583.08 二

200、、营业利润(亏损以“”号填列) 238,944,489.21 172,290,215.08 加:营业外收入 36,650,539.98 50,994,212.41 其中:非流动资产处置利得 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 75 减:营业外支出 59,456.04 3,301.62 其中:非流动资产处置损失 32,150.04 1,301.62 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 275,535,573.15 223,281,125.87 减:所得税费用 20,149,218.79 29,767,559.29 四、净利润(净亏损以“”号填列) 255,386,354.36 19

201、3,513,566.58 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 255,386,354.36 193,513,566.58 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每

202、股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量: 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 76 销售商品、提供劳务收到的现金 1,262,121,155.03 972,821,332.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 33,233,027.45 39,25

203、3,376.77 收到其他与经营活动有关的现金 10,805,013.78 21,568,346.71 经营活动现金流入小计 1,306,159,196.26 1,033,643,056.07 购买商品、接受劳务支付的现金 755,568,385.18 630,423,617.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 111,332,968.20 85,250,590.81 支付的各项税费 85,879,634.40 91,429,178.81 支付其他与经营活动

204、有关的现金 78,131,833.26 67,010,800.92 经营活动现金流出小计 1,030,912,821.04 874,114,187.56 经营活动产生的现金流量净额 275,246,375.22 159,528,868.51 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 368,383.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 68,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 77 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,436,

205、383.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,325,078.64 4,977,170.93 投资支付的现金 264,497,622.29 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 33,128,218.21 支付其他与投资活动有关的现金 1,021,000.00 投资活动现金流出小计 301,971,919.14 4,977,170.93 投资活动产生的现金流量净额 -271,535,535.58 -4,977,170.93 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 621,248,867.86 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到

206、的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 624,248,867.86 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,547,542.85 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 17,547,542.85 筹资活动产生的现金流量净额 624,248,867.86 -17,547,542.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,561.52 -453,080.55 五、现金及现金等价物净增加额 627,952,145.98 13

207、6,551,074.18 加:期初现金及现金等价物余额 333,906,057.92 197,354,983.74 六、期末现金及现金等价物余额 961,858,203.90 333,906,057.92 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 78 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,240,643,730.61 943,317,976.78 收到的税费返还 31,832,064.25 37,950,919.41 收到其他与经营活动有关的现金 10,117,545.57 21,502,795.9

208、2 经营活动现金流入小计 1,282,593,340.43 1,002,771,692.11 购买商品、接受劳务支付的现金 754,743,993.56 616,344,760.95 支付给职工以及为职工支付的现金 106,808,483.34 82,929,065.29 支付的各项税费 80,970,617.68 88,664,381.40 支付其他与经营活动有关的现金 74,634,744.95 65,064,328.56 经营活动现金流出小计 1,017,157,839.53 853,002,536.20 经营活动产生的现金流量净额 265,435,500.90 149,769,155.

209、91 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 368,383.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 68,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,436,383.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,177,204.15 4,936,049.93 投资支付的现金 264,497,622.29 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35,520,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,0

210、21,000.00 投资活动现金流出小计 304,215,826.44 24,936,049.93 投资活动产生的现金流量净额 -273,779,442.88 -24,936,049.93 三、筹资活动产生的现金流量: 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 79 吸收投资收到的现金 621,248,867.86 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 624,248,867.86 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,547,542.85 支付其他与筹资活动

211、有关的现金 筹资活动现金流出小计 17,547,542.85 筹资活动产生的现金流量净额 624,248,867.86 -17,547,542.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,395.81 -453,080.55 五、现金及现金等价物净增加额 615,897,530.07 106,832,482.58 加:期初现金及现金等价物余额 293,938,468.46 187,105,985.88 六、期末现金及现金等价物余额 909,835,998.53 293,938,468.46 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所

212、有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 75,000,000.00 88,212,684.06 35,120,523.92 308,662,343.35 506,995,551.33 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 80 业合并 其他 二、本年期初余额 75,000,000.00 88,212,684.06 35,120,523.92 308,662,343.35 506,995,551.33 三、本期增减变动金额(减

213、少以“”号填列) 20,010,000.00 598,480,000.00 25,538,635.44 238,829,160.02 25,019,523.78 907,877,319.24 (一)综合收益总额 264,367,795.46 -180,476.22 264,187,319.24 (二)所有者投入和减少资本 20,010,000.00 598,480,000.00 618,490,000.00 1股东投入的普通股 20,010,000.00 598,480,000.00 618,490,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润

214、分配 25,538,635.44 -25,538,635.44 1提取盈余公积 25,538,635.44 -25,538,635.44 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 81 结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 25,200,000.00 25,200,000.00 四、本期期末余额 95,010,000.00 686,692,684.06 60,659,159.36 547,491,503.

215、37 25,019,523.78 1,414,872,870.57 上期金额 单位:元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 75,000,000.00 88,212,684.06 15,769,167.26 126,837,826.47 305,819,677.79 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 82 他 二、本年期初余额 75,000,000.00

216、88,212,684.06 15,769,167.26 126,837,826.47 305,819,677.79 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 19,351,356.66 181,824,516.88 201,175,873.54 (一)综合收益总额 201,175,873.54 201,175,873.54 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 19,351,356.66 -19,351,356.66 1提取盈余公积 19,351,356.66 -19,351,356.66 2提取一

217、般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 83 (或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 75,000,000.00 88,212,684.06 35,120,523.92 308,662,343.35 506,995,551.33 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先

218、股 永续债 其他 一、上年期末余额 75,000,000.00 88,212,684.06 35,120,523.92 296,084,715.16 494,417,923.14 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 75,000,000.00 88,212,684.06 35,120,523.92 296,084,715.16 494,417,923.14 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 20,010,000.00 598,480,000.00 25,538,635.44 229,847,718.92 873,876,354.36 (一)综合收益总额 255,38

219、6,354.36 255,386,354.36 (二)所有者投入和减少资本 20,010,000.00 598,480,000.00 618,490,000.00 1股东投入的普通股 20,010,000.00 598,480,000.00 618,490,000.00 2其他权益工具 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 84 持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 25,538,635.44 -25,538,635.44 1提取盈余公积 25,538,635.44 -25,538,635.44 2对所有者(或股东)的分配 3其他 (四)所有者权益内

220、部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 95,010,000.00 686,692,684.06 60,659,159.36 525,932,434.08 1,368,294,277.50 上期金额 单位:元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 75,000,000.00 88,212,684.06 15,769,167.26 121,922,505.

221、24 300,904,356.56 加:会计政策变更 前期差 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 85 错更正 其他 二、本年期初余额 75,000,000.00 88,212,684.06 15,769,167.26 121,922,505.24 300,904,356.56 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 19,351,356.66 174,162,209.92 193,513,566.58 (一)综合收益总额 193,513,566.58 193,513,566.58 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者

222、权益的金额 4其他 (三)利润分配 19,351,356.66 -19,351,356.66 1提取盈余公积 19,351,356.66 -19,351,356.66 2对所有者(或股东)的分配 3其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 86 (六)其他 四、本期期末余额 75,000,000.00 88,212,684.06 35,120,523.92 296,084,715.16 494,417,923.14 三、公司基本情

223、况 飞天诚信科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身为成立于1998年6月16日的北京飞天诚信科技有限公司,2011年5月5日以经审计的2010年12月31日的净资产整体折股变更为股份有限公司。企业法人营业执照注册号为110108004751779,公司注册资本9501万元,法定代表人为黄煜,注册地为北京市海淀区学清路9号汇智大厦B楼17层。2014年6月26日,公司在深圳证券交易所创业板A股上市,首次公开发行2001万股股票,发行后总股本为9501万股,股票简称“飞天诚信”,股票代码300386。 根据上市公司行业分类指引,公司所处大行业为计算机应用服务业,细分行业为以智能身份

224、认证为核心的信息安全行业。 经营范围:许可经营项目:组装IC卡读写机;开发、生产经国家密码管理机构批准的商用密码产品;销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品;销售飞天诚信动态口令身份认证系统动态口令(OTP)。一般经营项目:技术开发;技术转让;技术服务;技术进出口、货物进出口、代理进出口;销售计算机软硬件及辅助设备。 主营产品包括:ePass系列USB Key、OTP系列动态令牌、ROCKEY系列软件加密锁、飞天智能卡及读写器等。 公司于2005年9月15日取得北京市科学技术委员会颁发的软件企业认定证书,2008年12月30日取得北京市科学技术委员会颁发的高新技术

225、企业证书,有效期3年;2011年10月11日,公司通过高新技术企业资格复审,继续获得高新技术企业证书(证书编号:GF201111001024)。 公司设置股东大会、监事会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会、审计委员会、董事会办公室、行政采购部、生产管理部、技术研发部、总工程师办公室、国内运营部、国际贸易部、财务部、人力资源部、内部审计部等。 本公司及各子公司主要开发、生产及销售智能身份认证为核心的信息安全产品。 本财务报表业经本公司董事会于2015年4月22日决议批准报出。 本公司2014年度纳入合并范围的子公司共两户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增

226、加一户,详见本附注七“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的企业会计准则基本准则(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定(2014年修订)的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本飞天诚信

227、科技股份有限公司 2014 年年度报告 87 为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 本公司及各子公司从事开发、生产及销售智能身份认证为核心的信息安全产品。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、24“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计

228、准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营

229、业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 88 (1)同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控

230、制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的

231、企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

232、的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买

233、日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知(财会201219号)和企业会计准则第33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计

234、处理: 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他

235、综合收飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 89 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的

236、相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。 (2)合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

237、表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超

238、过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照企业会计准则第2

239、号长期股权投资或企业会计准则第22号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;这些飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 90 交易整体才能达成一项完整的商业结果;一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;一项交易单

240、独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、(2)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理

241、方法 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产

242、生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,

243、三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易当期期初汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额

244、计入其他综合收益之外,均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 91 价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。 (3)外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。 境外经营的外币

245、财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的

246、现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经

247、营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商

248、、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (2)金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其

249、变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失

250、在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 92 与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失

251、,计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的

252、金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得

253、成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。 (3)金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发

254、生减值的,计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 (4)金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;该金融资产已转移

255、,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的飞天诚信科

256、技股份有限公司 2014 年年度报告 93 公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

257、 (5)金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变

258、动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 (6)金融负债的终止确认

259、金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (7)金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负

260、债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 11、应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 94 组合中进行减值测试。 (2)按信用风险

261、特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 个别认定组合 其他方法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00% 12 年 10.00% 10.00% 23 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 34 年 100.00% 100.00% 45 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

262、适用 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 个别认定组合 0.00% 0.00% (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项,独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,计提减值准备。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 12、存货 (1)存货的分类 存货主要包括原材料、委托加工物资、半成品、在产品、产成品等。 (2)存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其

263、他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 95 (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账

264、面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。 (4)存货的盘存制度为永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产 不适用 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分

265、享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (1)投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照

266、发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值

267、、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 96 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 (2)后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣

268、告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价

269、值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易

270、损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增

271、持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 97 其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期

272、股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他

273、所有者权益变动按比例结转当期损益。 15、投资性房地产 不适用 16、固定资产 (1)确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 生产工具 年限平均法 5 5.00% 19.00% 运输工具 年限平均法 4 5.00% 23.75% 电子设备 年限平均法 3-5 3.00%-5.00% 19.00%-32.33% 办公设备 年限平均法 5 3

274、.00%-5.00% 19.00%-19.40% (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 不适用 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 98 所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用

275、,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动

276、重新开始。 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

277、使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 99 (2)内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计

278、入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益: 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在

279、建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资

280、产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益

281、的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 100 包括租赁房屋的装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24

282、、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 (2)离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 (3)辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议

283、,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25、预计负债 不适用 26、股份支付 不适用 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 101 28、收入 (1)商品销售

284、收入 公司研发生产销售智能身份认证产品,在销售合同(订单)已经签订,相关产品已经发出交付客户,已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。 公司研发生产销售智能身份认证产品,国内销售在销售合同(订单)已经签订,相关产品已经发出交付客户,经客户对产品验收后确认收入;境外销售在销售合同(订单)已经签订,相关产品已经发出经检验合格后通过海关报关出口放行,取得报关单时确认收入。 (2)提供劳务收入 在提供劳务

285、交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工程度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能

286、够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。 (3)使用费收入 根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。 29、政府补助 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。 30、递延

287、所得税资产/递延所得税负债 (1)当期所得税 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 102 资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 (2)递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有

288、关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联

289、营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日,对递延所得税资产的账面

290、价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 (3)所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 (4)所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以

291、净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 103 31、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 本公司作为承租人记录经营租赁业务,经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际

292、发生时计入当期损益。 (2)融资租赁的会计处理方法 不适用 32、其他重要的会计政策和会计估计 不适用 33、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更: 2014 年初,财政部分别以财会20146 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了企业会计准则第 39 号公允价值计量、企业会计准则第 30 号财务报表列报(2014 年修订)、企业会计准则第 9 号职工薪酬(2014年修订)、企业会计准则第 33 号合并财务报表(2014 年修订)、企业会计准则第 40 号合

293、营安排、企业会计准则第 2 号长期股权投资(2014 年修订)及企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露,要求自 2014 年7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。同时,财政部以财会201423号发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报(2014 年修订)(以下简称“金融工具列报准则”),要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 经本公司第二届董事会第十次会议于 2015 年 4 月 22 日决议通过,本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的

294、企业会计准则,在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,公司发生的交易或事项无须进行追溯调整。 (2)重要会计估计变更 适用 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 104 34、其他 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售应税收入 17% 营业税 全年应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 分别按 10%、15%、25%计缴 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 飞天诚信科技股份有限公司 10% 北京坚石诚信科技

295、有限公司 15% 飞天万谷智能科技有限公司 25% 2、税收优惠 (1)根据财政部、国家税务总局、海关总署财税200025号关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知、京国税(2000)187号及财政部、国家税务总局财税2011100号关于软件产品增值税政策的通知规定,对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品,按17的法定税率征收增值税后,对增值税实际税负超过3的部分实行即征即退政策。 (2)根据企业所得税法及国税函2009203号关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知,自2009年起本公司减按15%的税率缴纳企业所得税。本年公司获得国家规划布局内重点软件企业证书,20

296、13-2014年企业所得税按10%税率缴纳。 2012年11月12日,本公司的子公司北京坚石诚信科技有限公司获得高新技术企业证书(证书编号:GR201211000217),自2013年1月1日起减按15%的税率缴纳企业所得税。 3、其他 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 105 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 32,911.78 16,790.03 银行存款 961,825,292.12 333,889,267.89 其他货币资金 6,662,099.02 4,988,606.32 合计 968,520,302.92

297、 338,894,664.24 其中:存放在境外的款项总额 截止2014年12月31日,本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币6,662,099.02元(2013年12月31日:人民币4,988,606.32元),系存出保函保证金。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 3、衍生金融资产 适用 不适用 4、应收票据 (1)应收票据分类列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,569,875.00 合计 1,569,875.00 5、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备

298、账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 106 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 88,808,865.30 100.00% 5,418,215.57 6.10% 83,390,649.73 66,635,318.12 100.00% 3,904,372.11 5.86% 62,730,946.01 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 88,808,865.30 100.00% 5,418,215.57 6.10% 83,390,649.73 66,635,

299、318.12 100.00% 3,904,372.11 5.86% 62,730,946.01 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 单位: 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 86,038,879.35 4,301,943.98 5.00% 1 至 2 年 1,396,395.50 139,639.55 10.00% 2 至 3 年 567,083.45 170,125.04 30.00% 3 年以上 806,507.00 806,507.00 100.00% 3

300、 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 88,808,865.30 5,418,215.57 不同账龄段的应收账款对应不同的坏账准备计提比例。 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,513,843.46 元。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 107 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为14,313,842.00元,占应收账款年末余额合计数的比例为16.12%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为715,692

301、.10元。 6、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位: 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 7,369,363.74 82.38% 6,457,036.03 96.47% 1 至 2 年 1,339,420.44 14.97% 88,637.57 1.33% 2 至 3 年 88,637.57 0.99% 107,115.98 1.60% 3 年以上 147,972.14 1.66% 40,856.16 0.60% 合计 8,945,393.89 - 6,693,645.74 - 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 不适用 (2)按预付

302、对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为5,351,606.72元,占预付账款年末余额合计数的比例为59.83%。 7、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的2,822,13 100.00% 2,822,139 1,348,0 100.00% 1,348,057.0飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 10

303、8 其他应收款 9.07 .07 57.02 2 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 2,822,139.07 100.00% 2,822,139.07 1,348,057.02 100.00% 1,348,057.02 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 本公司对于应收履约保证金、应收备用金、应收合并范围内的关联方款项、应收出口退税等进行减值测试,单独测试未发现减值的,不再计提坏账准备。具体明细如下: 款项性质 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 押金、保证金 1,795,934.

304、74 无收回风险不计提 备用金 1,024,904.47 无收回风险不计提 出口退税 1,299.86 无收回风险不计提 合计 2,822,139.07 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 不适用 (3)本期实际核销的其他应收款情况 不适用 (4)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 1,795,934.74 946,952.16 备用金 1,024,904.47 343,026.40 出口退税 1,299

305、.86 58,078.46 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 109 合计 2,822,139.07 1,348,057.02 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 广州农村商业银行股份有限公司 保证金 250,000.00 2 年以内 8.86% 江苏省国际招标公司 保证金 230,000.00 2 年以内 8.15% 华东营销中心 备用金 180,000.00 2 年以内 6.38% 法国办事处 备用金 176,078.07 1 年以内 6.24% 华南营销中心

306、 保证金 160,000.00 1 年以内 5.67% 合计 - 996,078.07 - 35.30% (6)涉及政府补助的应收款项 不适用 (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 不适用 (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 10、存货 (1)存货分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 49,323,519.94 49,323,519.94 28,475,907.47 28,475,907.47 在产品 2,513,243.78 2,513,243.78 2,256,293.45 2,256,

307、293.45 库存商品 91,172,496.30 91,172,496.30 121,313,367.23 121,313,367.23 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 110 半成品 8,709,838.00 8,709,838.00 2,626,400.99 2,626,400.99 委托加工物资 84,997,838.72 84,997,838.72 50,435,764.38 50,435,764.38 合计 236,716,936.74 236,716,936.74 205,107,733.52 205,107,733.52 (2)存货跌价准备 不适用 (3)存货期

308、末余额含有借款费用资本化金额的说明 不适用 (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 不适用 11、划分为持有待售的资产 不适用 12、一年内到期的非流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 合计 不适用 13、其他流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 投资理财款 230,000,000.00 预缴税金 9,058,307.59 552,500.00 增值税待抵扣进项税 10,871,635.64 预付中介机构上市费用 2,958,867.92 合计 239,058,307.59 14,383,003.56 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 111 14、可供

309、出售金融资产 不适用 15、持有至到期投资 不适用 16、长期应收款 不适用 17、长期股权投资 单位: 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 HYPERSECU INFORMATION SYSTEMS,INC 4,497,622.29 -233,583.08 4,264,039.21 小计 4,497,622.29 -233,583.08 4,264,039.21 合计 4,497,622.29 -233,58

310、3.08 4,264,039.21 18、投资性房地产 (1)采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 112 (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用 (3)未办妥产权证书的投资性房地产情况 不适用 19、固定资产 (1)固定资产情况 单位: 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值: 1.期初余额 150,817.23 4,702,531.98 4,465,052.05 658,932.00 9,977,333.26 2.本期增加金额 311,814.61 16,737,617.58 1

311、,895,786.39 548,788.62 19,494,007.20 (1)购置 13,639.00 382,123.91 1,281,990.22 548,788.62 2,226,541.75 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 298,175.61 16,355,493.67 613,796.17 17,267,465.45 3.本期减少金额 103,600.00 103,600.00 (1)处置或报废 103,600.00 103,600.00 4.期末余额 462,631.84 21,440,149.56 6,360,838.44 1,104,120.62 29,367,74

312、0.46 二、累计折旧 1.期初余额 110,781.86 1,339,148.05 2,424,195.23 226,786.93 4,100,912.07 2.本期增加金额 119,414.34 3,115,121.22 1,341,012.64 189,772.14 4,765,320.34 (1)计提 26,220.57 1,031,540.21 1,113,039.58 189,772.14 2,360,572.50 (2)企业合并增加 93,193.77 2,083,581.01 227,973.06 2,404,747.84 3.本期减少金额 13,330.30 13,330.3

313、0 (1)处置或报废 13,330.30 13,330.30 4.期末余额 230,196.20 4,454,269.27 3,765,207.87 403,228.77 8,852,902.11 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 113 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 232,435.64 16,985,880.29 2,595,630.57 700,891.85 20,514,838.35 2.期初账面价值 40,035.37 3,363,383.93 2,040,85

314、6.82 432,145.07 5,876,421.19 (2)暂时闲置的固定资产情况 不适用 (3)通过融资租赁租入的固定资产情况 单位: 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 (4)通过经营租赁租出的固定资产 单位: 元 项目 期末账面价值 (5)未办妥产权证书的固定资产情况 不适用 20、在建工程 不适用 21、工程物资 不适用 22、固定资产清理 不适用 23、生产性生物资产 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 114 24、油气资产 适用 不适用 25、无形资产 (1)无形资产情况 单位: 元 项目 软件 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值

315、1.期初余额 217,558.18 844,632.35 1,062,190.53 2.本期增加金额 1,110,082.21 63,695,546.35 64,805,628.56 (1)购置 1,110,082.21 1,110,082.21 (2)内部研发 (3)企业合并增加 63,695,546.35 63,695,546.35 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,327,640.39 844,632.35 63,695,546.35 65,867,819.09 二、累计摊销 1.期初余额 776.66 82,808.33 83,584.99 2.本期增加金额 84,601

316、.20 12,960.00 530,796.22 628,357.42 (1)计提 84,601.20 12,960.00 530,796.22 628,357.42 3.本期减少金额 4.期末余额 85,377.86 95,768.33 530,796.22 711,942.41 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,242,262.53 748,864.02 63,164,750.13 65,155,876.68 2.期初账面价值 216,781.52 761,824.02 978,605.

317、54 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 115 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况 不适用 26、开发支出 不适用 27、商誉 不适用 28、长期待摊费用 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,706,361.16 169,121.01 1,537,240.15 安防系统 166,666.72 6,944.44 159,722.28 合计 1,873,027.88 176,065.45 1,696,962.43 29、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣

318、暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,418,215.57 594,185.61 3,904,372.11 585,655.82 内部交易未实现利润 638,921.26 63,892.13 可抵扣亏损 4,640,562.99 1,160,140.75 合计 10,697,699.82 1,818,218.49 3,904,372.11 585,655.82 (2)未经抵销的递延所得税负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资63,164,750.13 15,7

319、91,187.53 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 116 产评估增值 可供出售金融资产公允价值变动 合计 63,164,750.13 15,791,187.53 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位: 元 项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 递延所得税资产 1,818,218.49 585,655.82 递延所得税负债 15,791,187.54 (4)未确认递延所得税资产明细 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 合计 (

320、5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 不适用 30、其他非流动资产 不适用 31、短期借款 不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 33、衍生金融负债 适用 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 117 34、应付票据 单位: 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 1,550,000.00 合计 1,550,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元 35、应付账款 (1)应付账款列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 采购原材料 94,136,454.00 84,406,550.49 加工费

321、18,163,230.03 7,172,846.75 其他 5,500.00 156,632.00 合计 112,305,184.03 91,736,029.24 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市瑞福达液晶显示技术股份有限公司 6,566,709.51 尚未结算 深圳市铁发科技有限公司 1,418,540.73 尚未结算 合计 7,985,250.24 - 36、预收款项 (1)预收款项列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 32,800,385.36 9,152,122.26 合计 32,800,385.36 9,15

322、2,122.26 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 118 (2)账龄超过 1 年的重要预收款项 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 汇通和迅科技(北京)有限公司 200,000.00 未到结算期 福建昊天至信信息科技有限公司 90,000.00 未到结算期 合计 290,000.00 - (3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 不适用 37、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 8,630,956.71 100,626,401.00 100,141,370.97 9,115,986.74

323、二、离职后福利-设定提存计划 11,853,902.12 11,156,366.62 697,535.50 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 8,630,956.71 112,480,303.12 111,297,737.59 9,813,522.24 (2)短期薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 8,630,956.71 83,630,314.75 83,551,097.77 8,710,173.69 2、职工福利费 1,700,180.64 1,700,180.64 3、社会保险费 5,694,610.24 5,288

324、,797.19 405,813.05 其中:医疗保险费 4,956,580.79 4,615,861.17 340,719.62 工伤保险费 399,878.77 363,010.71 36,868.06 生育保险费 338,150.68 309,925.31 28,225.37 4、住房公积金 9,601,295.37 9,601,295.37 5、工会经费和职工教育 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 119 经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 8,630,956.71 100,626,401.00 100,141,370.97 9,115,986.74 (3)

325、设定提存计划列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 11,336,396.27 10,674,187.08 662,209.19 2、失业保险费 517,505.85 482,179.54 35,326.31 3、企业年金缴费 合计 11,853,902.12 11,156,366.62 697,535.50 38、应交税费 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 22,291,126.35 2,776,624.25 企业所得税 5,599,318.28 6,579,500.31 个人所得税 688,895.30 600,950.50 城市维护建

326、设税 1,726,629.15 282,930.32 教育费附加 740,320.35 121,255.85 地方教育费附加 493,546.91 80,837.24 合计 31,539,836.34 10,442,098.47 39、应付利息 不适用 40、应付股利 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 120 41、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应付押金 204,880.88 177,449.28 应付备用金 840,611.10 198,399.32 股权收购款 2,280,000.00 其他 1,198,087.04

327、 1,176,001.03 合计 4,523,579.02 1,551,849.63 (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京华夏航空服务有限公司 24,490.00 尚未结算 合计 24,490.00 - 其他说明 42、划分为持有待售的负债 不适用 43、一年内到期的非流动负债 不适用 44、其他流动负债 不适用 45、长期借款 不适用 46、应付债券 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 121 47、长期应付款 不适用 48、长期应付职工薪酬 不适用 49、专项应付款 不适用 50、预计负债 不适用 51、递延收益

328、单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 9,660,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 9,660,000.00 政府补助项目资金 合计 9,660,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 9,660,000.00 - 涉及政府补助的项目: 单位: 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 物联网发展专项资金项目 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 智能网络身份认证系统工程实验室项目 6,660,000.0

329、0 6,660,000.00 与资产相关 双界面多用途安全 POS 机项目 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 合计 9,660,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 9,660,000.00 - 52、其他非流动负债 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 122 53、股本 单位:元 期初余额 本次变动增减(+、) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 75,000,000.00 20,010,000.00 20,010,000.00 95,010,000.00 其他说明:2014 年 6 月 2

330、6 日,公司在深圳证券交易所创业板 A 股上市,首次公开发行 20,010,000.00 股股票,发行后总股本为 95,010,000.00 股,募集资金净额人民币 618,490,000.00 元,其中新增注册资本人民币 20,010,000.00 元,余额计人民币598,480,000.00 元转入资本公积。 54、其他权益工具 不适用 55、资本公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 88,212,684.06 598,480,000.00 686,692,684.06 其他资本公积 合计 88,212,684.06 598,480,000.

331、00 686,692,684.06 本年资本公积变化见股本注释。 56、库存股 不适用 57、其他综合收益 不适用 58、专项储备 不适用 59、盈余公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 35,120,523.92 25,538,635.44 60,659,159.36 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 123 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 35,120,523.92 25,538,635.44 60,659,159.36 根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 60、未分配利润 单位: 元

332、 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减) 调整后期初未分配利润 308,662,343.35 126,837,826.47 加:本期归属于母公司所有者的净利润 264,367,795.46 201,175,873.54 减:提取法定盈余公积 25,538,635.44 19,351,356.66 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 547,491,503.37 308,662,343.35 61、营业收入和营业成本 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,0

333、79,367,891.74 642,828,051.73 845,601,583.33 507,143,147.78 其他业务 1,062,946.58 848,386.22 222,907.35 81,342.82 合计 1,080,430,838.32 643,676,437.95 845,824,490.68 507,224,490.60 62、营业税金及附加 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 1,375.00 1,625.64 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 124 城市维护建设税 5,391,028.54 3,658,335.04 教育费附加

334、2,370,157.42 1,606,945.19 地方教育费附加 1,481,137.97 1,006,151.26 合计 9,243,698.93 6,273,057.13 各项营业税金及附加的计缴标准详见六、税项。 63、销售费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 29,269,954.91 22,343,334.43 邮寄费 13,937,221.00 9,604,892.40 差旅费 3,818,007.41 3,925,297.67 宣传广告费 3,217,001.57 1,837,103.73 其他 283,703.79 合计 50,525,888.68 37,

335、710,628.23 64、管理费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 74,910,156.49 63,144,777.53 业务招待费 16,185,313.92 10,717,849.56 职工薪酬 14,756,427.56 16,509,191.96 办公费用 11,506,906.97 13,258,416.07 房租及物业费 4,592,473.45 3,169,971.33 专利费 3,000,298.52 2,889,778.72 税金 2,296,130.04 831,941.26 折旧 2,158,661.27 1,854,274.28 差旅费 1,650

336、,504.65 摊销 637,550.26 741,289.20 合计 131,694,423.13 113,117,489.91 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 125 65、财务费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 667,542.90 减:利息收入 3,980,089.88 845,269.63 汇兑损益 -4,761.08 496,749.41 其他 280,015.90 182,142.12 合计 -3,704,835.06 501,164.80 66、资产减值损失 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,212,871.98

337、1,251,254.86 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,212,871.98 1,251,254.86 67、公允价值变动收益 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 126 68、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -233,583.08 处置长期股权投

338、资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 投资国信金元理财收益 368,383.56 合计 134,800.48 69、营业外收入 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中:固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 38,0

339、51,503.18 52,296,669.77 8,102,852.00 合计 38,051,503.18 52,296,669.77 8,102,852.00 计入当期损益的政府补助: 单位: 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 软件产品增值税退税 29,948,651.18 39,253,376.77 与收益相关 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 127 物联网发展专项资金 3,000,000.00 与收益相关 专利补贴 2,223,600.00 1,135,750.00 与收益相关 专利商用化补助 1,000,000.00 与收益相关 国外展会

340、补助 957,101.00 127,500.00 与收益相关 中关村科技园区海淀园管理委员会重点培育企业补贴 447,010.00 800,000.00 与收益相关 中小企业市场开拓资金(中央) 375,141.00 409,528.00 与收益相关 中关村技术创新能力建设商标资金 50,000.00 与收益相关 国际化发展专项资金 50,000.00 与收益相关 现代服务业试点扶持资金 6,900,000.00 与收益相关 国外专利补贴 1,751,900.00 与收益相关 专利促进资金 800,000.00 与收益相关 改制上市资助资金 500,000.00 与收益相关 中小企业市场开拓资

341、金(地方) 435,615.00 与收益相关 物联网产业专项补助基金 180,000.00 与收益相关 中关村中介服务支持资金 3,000.00 与收益相关 合计 38,051,503.18 52,296,669.77 - 70、营业外支出 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 32,150.04 1,301.62 其中:固定资产处置损失 32,150.04 1,301.62 32,150.04 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 27,306.00 2,000.00 27,306.00 合计 59,45

342、6.04 3,301.62 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 128 71、所得税费用 (1)所得税费用表 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 21,862,565.92 31,050,011.47 递延所得税费用 -140,684.83 -186,111.71 合计 21,721,881.09 30,863,899.76 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位: 元 项目 本期发生额 利润总额 285,909,200.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 28,590,920.03 子公司适用不同税率的影响 490,051.86 调整以前期间所得税的影

343、响 -6,093,333.46 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,113,425.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 额外可扣除费用的影响 -2,572,632.01 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 193,449.30 所得税费用 21,721,881.09 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,102,852.00 19,703,293.00 飞天诚信科技股份有限公

344、司 2014 年年度报告 129 利息收入 3,980,089.88 845,269.63 收回保证金 876,529.23 751,122.19 其他 845,542.67 268,661.89 合计 10,805,013.78 21,568,346.71 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 16,185,313.92 10,717,849.56 邮寄费 13,929,852.00 9,604,892.40 办公费用 11,482,596.47 13,197,957.67 房租费 9,419,268.56 9,701,143.40 差旅

345、 5,452,122.06 3,925,297.67 业务宣传 3,217,001.57 1,837,103.73 专利费 3,000,298.52 2,885,533.44 保证金 898,492.70 2,150,364.87 其他 14,546,887.46 12,990,658.18 合计 78,131,833.26 67,010,800.92 (3)收到的其他与投资活动有关的现金 不适用 (4)支付的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 长期待摊费用装修费 1,021,000.00 合计 1,021,000.00 (5)收到的其他与筹资活动有关的现金 项

346、目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 130 (6)支付的其他与筹资活动有关的现金 不适用 74、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位: 元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量: - - 净利润 264,187,319.24 201,175,873.54 加:资产减值准备 1,212,871.98 1,251,254.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,360,572.50 1,854,274.28 无形资产摊销

347、628,357.42 28,599.52 长期待摊费用摊销 176,065.45 712,689.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 32,150.04 1,301.62 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 7,561.52 1,120,623.45 投资损失(收益以“”号填列) -134,800.48 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -7,985.78 -186,111.71 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) -132,699.05 存货的减少(增加以“”号填列) -31,6

348、09,203.22 -104,563,881.99 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -24,329,502.38 -34,753,221.60 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 62,855,667.98 92,887,466.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 275,246,375.22 159,528,868.51 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: - - 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 131 3现金及现金等价物净变动情况: - - 现金的期末余额 961,858,203.90 33

349、3,906,057.92 减:现金的期初余额 333,906,057.92 197,354,983.74 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 627,952,145.98 136,551,074.18 (2)本期支付的取得子公司的现金净额 单位: 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 35,520,000.00 其中: - 飞天万谷智能科技有限公司 35,520,000.00 减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,391,781.79 其中: - 飞天万谷智能科技有限公司 加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

350、 其中: - 取得子公司支付的现金净额 33,128,218.21 (3)本期收到的处置子公司的现金净额 单位: 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中: - 减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 其中: - 加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中: - 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 132 处置子公司收到的现金净额 (4)现金和现金等价物的构成 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 961,858,203.90 333,906,057.92 其中:库存现金 32,911.78 16,790.03 可随时用于支付的银行存

351、款 961,825,292.12 333,889,267.89 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 961,858,203.90 333,906,057.92 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 75、所有者权益变动表项目注释 不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位: 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,662,099.02 保函保证金 应收票据 存货 固

352、定资产 无形资产 合计 6,662,099.02 - 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 133 77、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 单位: 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 - - 其中:美元 1,268,142.50 6.1190 7,759,764.04 欧元 14,285.00 7.4556 106,503.25 (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用 联营公司 HYPERSECU INFORMATION SYSTEMS,INC

353、境外经营地为加拿大,记账本位币为加拿大元,选择依据是主营业务以加拿大元结算。 78、套期 不适用 79、其他 不适用 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1)本期发生的非同一控制下企业合并 单位:元 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 飞天万谷智能科技有限公司 2014 年 12 月01 日 37,800,000.00 60.00% 收购 2014 年 12 月01 日 取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日 2,304,338.46 -451,190.5

354、6 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 134 (2)合并成本及商誉 项目 飞天万谷智能科技有限公司 合并成本 37,800,000.00 现金 37,800,000.00 合并成本合计 37,800,000.00 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 37,800,000.00 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 截止 2014 年 12 月 31 日,已支付股权收购款 35,520,000.00 元;于 2015 年 2 月支付股权收购款 1,780,000.00 元,余款 500,000.00元按合同规定拟于 2015 年上半年支付。 (3)被购买方于购买日

355、可辨认资产、负债 项目 飞天万谷智能科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产: 93,567,337.5 29,871,791.15 货币资金 3,166,781.79 3,166,781.79 应收款项 5,838,948.16 5,838,948.16 存货 4,433,488.71 4,433,488.71 固定资产 14,851,328.72 14,851,328.72 无形资产 63,695,546.35 长期待摊费用 356,666.88 356,666.88 递延所得税资产 1,224,576.89 1,224,576.89 负债: 30,567,337.50 14,6

356、43,450.91 应付款项 14,549,250.91 14,549,250.91 递延所得税负债 15,923,886.59 一年内到期的非流动负债 94,200.00 94,200.00 净资产 63,000,000.00 15,228,340.24 减:少数股东权益 25,200,000.00 6,091,336.10 取得的净资产 37,800,000.00 9,137,004.14 可辨认资产、负债公允价值的确定方法: 可辨认资产、负债的公允价值由交易双方根据市价协商约定确认。 企业合并中承担的被购买方的或有负债: 不适用 其他说明: 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年

357、年度报告 135 (4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 是否 (5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 不适用 (6)其他说明 不适用 2、同一控制下企业合并 3、反向购买 不适用 4、处置子公司 不适用 5、其他原因的合并范围变动 不适用 6、其他 不适用 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北京坚石诚信科技有限公司 北京 北京 生产销售智能身份认

358、证产品 100.00% 收购 飞天万谷智能科 浙江 浙江 生产销售智能卡60.00% 收购 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 136 技有限公司 产品 (2)重要的非全资子公司 单位:元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 飞天万谷智能科技有限公司 40.00% -21,237.36 (3)重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 飞天万谷智能科技有限

359、公司 14,800,297.66 79,466,693.05 94,266,990.71 15,926,993.73 15,791,187.54 31,718,181.27 单位:元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 飞天万谷智能科技有限公司 2,304,338.46 -451,190.56 -451,190.56 171,228.18 (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 不适用 (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 不适用 2、在子公司的所有者权益

360、份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 137 (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 不适用 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1)重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 HYPERSECUINFORMATIONSYSTEMS,INC 加拿大 加拿大 生产销售智能身份认证产品 40.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 不适用 持有 20%以

361、下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: 不适用 (2)重要合营企业的主要财务信息 不适用 (3)重要联营企业的主要财务信息 项目 年末余额/本年发生额 HYPERSECUINFORMATIONSYSTEMS,INC 流动资产 4,736,095.96 非流动资产 667,097.53 资产合计 5,403,193.49 流动负债 118,561.59 负债合计 118,561.59 少数股东权益 归属于母公司股东权益 5,284,631.9 按持股比例计算的净资产份额 2,113,852.76 商誉 2,150,186.45 对联营企业权益投资的账面价值

362、4,264,039.21 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 3,658,739.17 净利润 248,431.85 其他综合收益 综合收益总额 248,431.85 本年度收到的来自联营企业的股利 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 138 (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 不适用 (5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 不适用 (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损 不适用 (7)与合营企业投资相关的未确认承诺 不适用 (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 不适用 4、重要的共同经营 不适用 5、在未纳入合并财务报

363、表范围的结构化主体中的权益 不适用 6、其他 不适用 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 风

364、险管理目标和政策 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 139 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 (1)外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元及加拿大元有关,除本公司以美元、欧元及联营公司以加拿大元进行采购和销售外,本公司的其他主要业务活动以人民币

365、计价结算。于2014年12月31日,除下表所述资产为美元、欧元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项目 年末数 年初数 应收账款 美元 1,268,142.50 975,309.03 欧元 14,285.00 9,798.00 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。暂未签署任何远期外汇合约。 (2)利率风险 截至报告期末,本公司无银行借款及其他浮动利率金融工具,暂不存在利率风险。 2、信用风险 信用风险指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险,截至2014年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大

366、信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 本公司的交易对象,多为信誉良好的银行、大型公司,同时为降低信用风险,本公司建立了信用审批机制,对所有客户进行信用评级。此外,本公司于每个资产负债表日对应收款的回收情况进行审核,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以

367、满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 140 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 不适用 6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定

368、转换时点的政策 不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不适用 9、其他 不适用 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本公司的实际控制人是自然人黄煜,持股比例为33.11%。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 HYPERSECUINFORM

369、ATIONSYSTEMS,INC 本公司联营企业 飞天万谷智能科技有限公司 本公司子公司 交易明细详见附注十二、5 关联交易情况 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 141 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李伟 持股 5%以上股东,公司董事、总经理 陆舟 持股 5%以上股东,公司董事、副总经理、总工程师 韩雪峰 持股 5%以上股东,公司董事、副总经理 陈静 公司独立董事(于 2015 年 1 月 30 日离任) 潘利华 公司独立董事(于 2015 年 1 月 30 日出任) 叶路 公司独立董事 王清峰 公司独立董事 于华章 公司股东、副总经理 韩晓彬 公

370、司股东、监事会主席 李春生 公司股东、监事、技术专家组组长 朱宝祥 公司财务总监 吴彼 公司董事会秘书、市场总监 郑相启 公司副总经理 谢梁 公司副总经理 董星 公司副总经理 黄建良 公司副总经理 闫岩 公司副总经理 5、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 不适用 出售商品/提供劳务情况表 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京坚石诚信科技有限公司 销售商品 24,894,018.55 3,607,693.49 HYPERSECUINFORMATIONSYSTEMS,INC 销售商品 842,455.95 飞天诚信科技股份有限

371、公司 2014 年年度报告 142 (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 不适用 (3)关联租赁情况 不适用 (4)关联担保情况 不适用 (5)关联方资金拆借 单位:元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 飞天万谷智能科技有限公司 5,000,000.00 2014 年 11 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 (6)关联方资产转让、债务重组情况 不适用 (7)关键管理人员报酬 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 (8)其他关联交易 不适用 6、关联方应收应付款项 (1)应收项目 单位:元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 飞天诚信

372、科技股份有限公司 2014 年年度报告 143 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京坚石诚信科技有限公司 3,154,544.06 应收账款 飞天万谷智能科技有限公司 10,876.92 应收账款 HYPERSECUINFORMATIONSYSTEMS,INC 36,750.71 其他应收款 飞天万谷智能科技有限公司 5,000,000.00 (2)应付项目 不适用 7、关联方承诺 截至2014年12月31日,本集团无需要披露的关联方承诺事项。 8、其他 不适用 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用不适用 2、以权益结算的股份支付情况 适用不适用 3、以现金结算的股份支

373、付情况 适用不适用 4、股份支付的修改、终止情况 不适用 5、其他 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 144 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下: 项目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额: 资产负债表日后第1年 2,907,759.99 8,826,683.45 资产负债表日后第2年 95,308.02 2,749,506.90 合计 3,003,068.01 11,576,190.35 2、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 截至2014年12月31日,本公司无需要披露

374、的重大或有事项。 (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 不适用 十五、资产负债表日后事项 截至报告日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 不适用 2、债务重组 不适用 3、资产置换 不适用 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 145 4、年金计划 不适用 5、终止经营 不适用 6、分部信息 不适用 (1)报告分部的确定依据与会计政策 不适用 (2)报告分部的财务信息 不适用 (3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因。 公司业务为研发生产信

375、息安全产品,业务单一,根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务未划分经营分部,无法披露分部信息。 (4)其他说明 不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 不适用 8、其他 不适用 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位:元 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 146 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 85,504,39

376、1.43 100.00% 5,061,352.34 5.92% 80,443,039.09 65,953,784.72 100.00% 3,868,985.97 5.87% 62,084,798.75 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 85,504,391.43 100.00% 5,061,352.34 5.92% 80,443,039.09 65,953,784.72 100.00% 3,868,985.97 5.87% 62,084,798.75 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 适用不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 适用不适用 单位:元

377、账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 80,225,996.50 4,011,299.83 5.00% 1 至 2 年 741,972.90 74,197.29 10.00% 2 至 3 年 564,494.05 169,348.22 30.00% 3 年以上 806,507.00 806,507.00 100.00% 合计 82,338,970.45 5,061,352.34 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 适用不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 组合中,采用个别认定法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提

378、比例 合并范围内关联方 3,165,420.98 合计 3,165,420.98 合并范围内关联方应收账款无收回风险不计提坏账准备。 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 147 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,192,366.37元。 (3)本期实际核销的应收账款情况 不适用 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额14,983,386.06元,占应收账款年末余额合计数的比例17.52%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额591,442.10元。 (5)因金融资产转移而终止确认的应收账

379、款 不适用 (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 2、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位:元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 7,354,801.57 100.00% 7,354,801.57 1,237,057.02 100.00% 1,237,057.02 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 7,354,801.57 100.00% 7,354,801

380、.57 1,237,057.02 100.00% 1,237,057.02 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 148 适用不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用不适用 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 适用不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 适用不适用 组合中,采用个别认定法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 押金、保证金 1,328,597.24 无收回风险不计提 备用金 1,024,904.47 无收回风险不计提 出口退税 1,2

381、99.86 无收回风险不计提 合并范围内关联方 5,000,000.00 无收回风险不计提 合计 7,354,801.57 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 不适用 (3)本期实际核销的其他应收款情况 不适用 (4)其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 1,328,597.24 835,952.16 备用金 1,024,904.47 343,026.40 出口退税 1,299.86 58,078.46 借款 5,000,000.00 合计 7,354,801.57 1,237,057.02 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应

382、收款情况 单位:元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 149 飞天万谷智能科技有限公司 借款 5,000,000.00 1 年以内 67.98% 广州农村商业银行股份有限公司 保证金 250,000.00 2 年以内 3.40% 江苏省国际招标公司 保证金 230,000.00 2 年以内 3.13% 华东营销中心 备用金 180,000.00 2 年以内 2.45% 法国办事处 备用金 176,078.07 1 年以内 2.39% 合计 - 5,836,078.07 - 79.35% (6

383、)涉及政府补助的应收款项 不适用 (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 不适用 (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 3、长期股权投资 单位:元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 68,338,326.76 68,338,326.76 30,538,326.76 30,538,326.76 对联营、合营企业投资 4,264,039.21 4,264,039.21 合计 72,602,365.97 72,602,365.97 30,538,326.76 30,538,326.76 (1)对子公司投资 单

384、位:元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京坚石诚信科技有限公司 30,538,326.76 30,538,326.76 飞天万谷智能科技有限公司 37,800,000.00 37,800,000.00 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 150 合计 30,538,326.76 37,800,000.00 68,338,326.76 (2)对联营、合营企业投资 单位:元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或

385、利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 HypersecuInformationsystems,Inc 4,497,622.29 -233,583.08 4,264,039.21 小计 4,497,622.29 -233,583.08 4,264,039.21 合计 4,497,622.29 -233,583.08 4,264,039.21 4、营业收入和营业成本 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,063,342,842.86 643,487,920.81 820,235,049.09 494,205,401.75 其他业务 1,

386、062,946.58 848,386.22 222,907.35 81,342.82 合计 1,064,405,789.44 644,336,307.03 820,457,956.44 494,286,744.57 5、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -233,583.08 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 151 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投

387、资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 投资国信金元理财收益 368,383.56 合计 134,800.48 6、其他 不适用 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用不适用 单位:元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -32,150.04 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 8,102,852.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

388、于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 368,383.56 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 152 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

389、可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,306.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减:所得税影响额 847,123.56 少数股东权益影响额 合计 7,564,655.96 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1

390、号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 适用不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利润 27.87% 3.11 3.11 扣除非经常性损益后归属于公司27.08% 3.02 3.02 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 153 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 不适用 4、会计政策变更相关补充资料 适用不适用 公司根据财政部2014年发布的企业会计准则第2号长期股权投资等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报

391、表进行了追溯重述,重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下: 单位:元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 201,306,889.19 338,894,664.24 968,520,302.92 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,569,875.00 应收账款 46,588,702.53 62,730,946.01 83,390,649.73 预付款项 3,781,639.92 6,693,645.74 8,945

392、,393.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 766,185.39 1,348,057.02 2,822,139.07 买入返售金融资产 存货 100,543,851.53 205,107,733.52 236,716,936.74 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,675,849.05 14,383,003.56 239,058,307.59 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 154 流动资产合计 355,663,117.61 630,727,925.09 1,539,453,729.94 非流动资产:

393、 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,264,039.21 投资性房地产 固定资产 4,056,823.26 5,876,421.19 20,514,838.35 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 153,092.53 978,605.54 65,155,876.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 712,689.68 1,696,962.43 递延所得税资产 399,544.11 585,655.82 1,818,218.49 其他非流动资产 非流动资产合计 5,322,149.58 7,440,682.55 9

394、3,449,935.16 资产总计 360,985,267.19 638,168,607.64 1,632,903,665.10 流动负债: 短期借款 15,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,550,000.00 应付账款 19,463,475.64 91,736,029.24 112,305,184.03 预收款项 2,702,253.16 9,152,122.26 32,800,385.36 卖出回购金融资产款 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 155 应付手续费及佣金

395、 应付职工薪酬 8,630,956.71 9,813,522.24 应交税费 14,867,639.72 10,442,098.47 31,539,836.34 应付利息 应付股利 其他应付款 132,220.88 1,551,849.63 4,523,579.02 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 47,100.00 其他流动负债 流动负债合计 52,165,589.40 121,513,056.31 192,579,606.99 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专

396、项应付款 预计负债 递延收益 3,000,000.00 9,660,000.00 9,660,000.00 递延所得税负债 15,791,187.54 其他非流动负债 非流动负债合计 3,000,000.00 9,660,000.00 25,451,187.54 负债合计 55,165,589.40 131,173,056.31 218,030,794.53 所有者权益: 股本 75,000,000.00 75,000,000.00 95,010,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 156 资本公积 88,212,684.06 88

397、,212,684.06 686,692,684.06 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 15,769,167.26 35,120,523.92 60,659,159.36 一般风险准备 未分配利润 126,837,826.47 308,662,343.35 547,491,503.37 归属于母公司所有者权益合计 305,819,677.79 506,995,551.33 1,389,853,346.79 少数股东权益 25,019,523.78 所有者权益合计 305,819,677.79 506,995,551.33 1,414,872,870.57 负债和所有者权益总计 360,985,267.19 638,168,607.64 1,632,903,665.10 飞天诚信科技股份有限公司 2014 年年度报告 157 第十节备查文件目录 1、载有公司法定代表人签名的2014年年度报告文本; 2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表; 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; 4、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿; 5、其他有关资料。 以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室

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