1、1 2021 年度报告 中鼎恒业 NEEQ:836913 北京中鼎恒业科技股份有限公司（Beijing ZhongDingHengYe Science And Technology Co.,Ltd.）2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 2 月，公司连续两年获得“北京市诚信创建企业”称号 2021 年 4 月，公司取得一种用于发酵罐搅拌动力的智能电机的控制系统发明专利证书 2021 年 3 月，公司自主开发的 ZD 智能连消控制系统获得北京市新技术新产品（服务）证书 2021 年 3 月，公司自主开发的 ZD 发酵罐智能电机专用控制系统获得北京市新技术新产品（服务）证书 2021 年
2、 5 月，公司获得“北京市专精特新小巨人企业”称号 2021 年 7 月，公司获得“国家级专精特新小巨人企业”称号 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.13 第四节第四节 重大事件重大事件.26 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.28 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.33 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.38 第八
3、节第八节 财务会计报告财务会计报告.43 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.109 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王国钧、主管会计工作负责人刘春燕及会计机构负责人（会计主管人员）刘春燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
4、应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、国家节能政策调整风险 节能服务行业是我国经济发展的
5、一项新兴产业，通过合同能源管理（EPC 节能效益分享型）模式发展节能服务产业属于国家政策积极鼓励和引导的方向。2010 年 4 月，国务院办公厅转发国家发改委等部门下发了 关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展的意见（国办发201025 号）（以下简称“25 号文”），对节能服务公司从事合同能源管理项目加大资金支持力度、实行税收扶持政策等，鼓励大型重点用能单位组建专业化节能服务公司，为本行业其他用能单位提供节能服务。“25 号文”的出台，促进了节能服务公司的发展和合同能源管理项目的应用。在国务院“十三五”国家战略性新兴产业发展规划中，将大力发展高效节能产业，做大做强节能服务产业；加5 快
6、发展先进环保产业，积极推广应用先进环保产品。在国家统计局正式对外公布的 2018 版战略性新兴产业目录，昭示了国家最新产业方向，节能环保产业被列入其中。“十四五”期间，节能环保产业正处于新的战略机遇期，在“碳中和、碳达峰”和“十四五”的一系列目标和规划的推动下，我国节能环保产业规模将继续扩大。公司自 2012 年开始通过合同能源管理（EPC节能效益分享）模式为用能单位提供节能服务，并取得了一定的经营业绩，具备一定的竞争能力。但随着“25 号文”出台后，节能服务公司的数量亦迅速增加，市场竞争日趋激烈。如果未来国家在节能服务公司和合同能源管理方面的政策发生调整，可能会使公司所处行业的市场环境产生重
7、大变化，进而对公司经营业绩及未来发展产生重要影响。2、市场竞争风险 据前瞻分析预测，到 2027 年我国节能环保产业产值规模有望超 19 万亿元，而据中商产业研究院预测，2021 年我国节能服务产业总产值可达 6385 亿元，企业数量可达 7108 家。公司成立以来，一直致力于节能设备及控制系统的研发、生产、销售业务。在公司发展过程中，凭借自身的技术实力，以及对医药发酵市场的深入探索，通过 EPC 节能效益分享型/EPC/EPC+等业务模式推动绿色制药工程改造，使公司得以快速发展。公司未来在市场竞争中如果无法保持先进的节能技术，或未能取得稳定的节能效果以及丧失良好的客户关系，公司可能无法适应激
8、烈的市场环境，无法持续取得业务合同，进而对公司的经营业绩产生较大影响。3、客户经营状况变动导致的投资回收及回款的风险 公司合同能源管理业务通过投资、建设、运营节能工程，按客户节约的节能量进行结算，由公司和客户共享节能收益。因此，客户的经营状况直接决定了公司合同能源管理项目的生产经营效率和公司的盈利能力。公司合同能源管理项目一次性投入较大，形成的固定资产在合作期内需要计提折旧费用，如果客户的经营状况不佳，运营效率下降，出现未来项目运营现6 金流大幅下降难以弥补本公司的投资成本时，本公司将面临资产减值损失，进而对公司经营业绩产生较大影响。此外，如果合作方的财务状况出现恶化，电费等节能收益结算滞后，
9、将导致本公司的经营性现金流减少，偿债能力下降，从而对本公司的持续盈利能力产生不利影响。4、税收优惠风险 公司是在国家发改委、财政部备案的节能服务公司，也是工信部推荐的专业节能服务公司。（1）根据财政部、国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知（财税2010110 号），对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。（2）根据财税2013106 号 关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知附
10、件 3营业税改征增值税试点过渡政策的规定，对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目中提供的应税服务免征增值税。（3）试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。（4）根据财税201899 号 财政部、国家税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，在 2018 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间：1）未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；2）形成无形资产的，按照无形资产成本的 175%在税前摊销。作为高新技术企业，公司享受税
11、率为 15%的企业所得税税收优惠。同时公司享受上述符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目的企业所得税和增值税减免税以及技术转让免征增值税、研发费用加计扣除等税收优惠。未来如果国家对节能服务公司和合同能源管理项目的税收优惠政策发生变化或取消，或者公司不能被重新认7 定为高新技术企业，都将对公司的经营成果产生较大的不利影响。5、实际控制人控制不当风险 截止至 2021 年 12 月 31 日，公司董事长王国钧持有公司25,126,575 股股份，董事、总经理李丽持有公司 7,066,473 股股份，王国钧与李丽为夫妻关系，两人共持有公司股份合计32,193,048 股股份，占公司股份总额的 5
12、9.96%。报告期内王国钧及李丽共同参与公司经营，因此王国钧与李丽为公司的共同实际控制人。公司实际控制人可以用其控制地位，通过行使其表决权对公司的人事、经营决策进行控制，通过董事会或通过行使股东表决权等方式影响公司的经营方针、财务政策及管理层人事任免等重大事项。若其通过董事会或行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务、管理等进行不当控制，可能给公司和其他股东的利益带来风险。6、公司业绩波动风险 2020 年度和 2021 年度，公司的营业收入分别为 7,886.00万元、8,025.29 万元，净利润分别为 1,065.49 万元、1,540.84 万元。原因是公司在本年度确立了核心发展方
13、向，现处于向三大业务板块聚力发展过程中，在医药发酵市场通过 EPC 节能效益分享型/EPC/EPC+等灵活的多元化业务模式全方位推动节能、环保和自动化等绿色制药工程改造，打造“节能环保数字化智能化控制平台”。这是一个递进的过程，本年度公司分享期内的合同能源管理项目收入增加，各板块项目合同签约额和营业收入以节能为主线持续发展，自动化、环保项目皆有斩获。但是由于目前 EPC 节能效益分享型/EPC+多个项目仍处于建设期或验收阶段，分享期内的项目尚未呈现出有规模的营收支撑状态，从而导致公司未来面临业绩波动的风险。7、业务快速扩张带来的管理及内部控制风险 报告期内公司各板块业务的拓展保持增速，业务规模
14、和资产规模持续扩大。截至 2021 年 12 月 31 日，公司在报告期内新签订合同的医药发酵类节能、环保和自动化项目 30 个（以EPC 节能效益分享型/EPC/EPC+方式为主），新合同的总金额8 近 1 亿元。并有 1 批新项目处于前期试验、洽谈和沟通中，合同总金额约计 1.8 亿元。随着公司未来业务的快速扩张，对公司的人才储备、技术储备、资金实力、投资决策能力、集团内部管理和内部控制体系等方面均提出了更高的要求。公司是国内领先的为医药企业提供综合的节能环保和现代化服务的服务商之一，主推绿色制药“节能环保数字化智能控制平台”整体解决方案，拥有高素质的管理团队，具备可以保障跨行业拓展能力的
15、雄厚技术实力，建立了科学的投资决策机制，形成了标准、高效、稳定的连锁管控体系，但若本公司的上述方面不能完全适应快速扩张过程中的相关要求，则本公司的业务发展速度、规模将受到限制。8、报告期内采购集中的风险 报告期内，公司主要供应商为昆山华辰、紫荆汇智、北京芮能、星航机电、凌顶天成等，以上供应商合计采购金额占报告期内总采购金额的比重为 66.66%，如果主要定制厂商因意外事件出现停产、经营困难、交付能力下降等情形，将会在短期内影响公司的正常经营和盈利能力。公司虽然存在对以上供应商集中采购的情况，但市场同类型的定制生产企业较多，不对上游厂家构成依赖性。9、定制化生产模式的风险 本公司所处的环保节能行
16、业属于国家支持的新兴产业，对新技术的研发与更新尤为重视，而设备的生产环节则倾向于更为标准化的生产模式。本公司为高新技术企业及工信部推荐的第一批节能服务公司，在经营中主要侧重于研发和服务，而具体的加工任务则主要通过合同订购的方式外包给专业的设备制造商。报告期内，公司主要采用定制化的生产模式，即公司提供生产图纸、核心软件等，定制厂商根据公司要求生产产品。公司建立了严格的定制厂商筛选机制，对定制厂商的选择均按照公司的供应商管理制度实行，并根据具体订单情况对厂商进行严格筛选，并由公司相关部门及专业人员进行产品质量把控。公司与主要定制方之一昆山华辰电动科技有限公司已建9 立了战略合作关系，在报告期内未发
17、生定制产品质量纠纷，合作情况良好，但是如果未来公司对定制厂商产品质量控制出现偏差，或者与定制厂商的合作出现问题，都将可能对公司的经营业绩产生不利影响。10、客户集中风险 2020 年度和 2021 年度，前五大客户合计的销售收入占公司当期营业收入的比例分别为 70.25%、61.40%，客户集中度较高。公司存在客户集中度较高的情况主要是由于公司主营的EPC 节能效益分享型/EPC+多个项目仍处于建设期或验收阶段，分享期内的项目尚未呈现出有规模的营收支撑状态，以致公司业绩受期间大项目影响较大。报告期内，公司业务现处于板块转型过程中，在医药发酵市场通过 EPC 节能效益分享型、EPC/EPC+等业
18、务模式递进式推动节能、环保和自动化等绿色制药工程改造，随着项目的增加，投资规模在扩大，业务规模也在扩张，但由于公司尚未和更多的厂商开展大规模业务合作，同时对其他行业和领域市场的开拓也相对缓慢，所以在现有客户群体较单一的情况下，一旦行业需求发生转变，主要客户因经营状况发生变化或其他因素减少对公司产品的需求，将可能对公司的经营情况带来不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期较上期增加了“报告期内采购集中的风险”，本期公司从前五大供应商采购金额占年度采购总金额 66.66%，第一大供应商昆山华辰电动科技有限公司占比 33.32%，采购集中度较上期明显上升。本期较上期减少了“公司治理风险”，公司自
19、 2016 年挂牌以来，不断完善公司治理结构以及各项内部管理制度，目前已初步形成了行之有效的内控管理体系，确保公司能够持续、健康、稳定发展，“公司治理风险”在本报告期内已不再适用。10 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、中鼎恒业 指 北京中鼎恒业科技股份有限公司 有限公司、中鼎有限 指 北京中鼎恒业科技有限公司 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 北京中鼎恒业科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法“三会”指 股东大会、董事会、监事会 董事会 指 北京中鼎恒业科技股份有限公司董事
20、会 监事会 指 北京中鼎恒业科技股份有限公司监事会 股东大会 指 北京中鼎恒业科技股份有限公司股东大会 报告、本报告 指 北京中鼎恒业科技股份有限公司 2021 年年度报告 报告期、本年度、本期 指 2021 年度 上年同期、上年、上期 指 2020 年度 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、首创证券 指 首创证券股份有限公司 会计师 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 国家发改委 指 中华人民共和国发展与改革委员会 国家财政部 指 中华人民共和国财政部 国家工信部 指 中华人民
21、共和国工业和信息化部 EMCA 指 中国节能协会节能服务产业委员会 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌公开转让行为 11 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京中鼎恒业科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing ZhongDingHengYe Science And Technology Co.,Ltd.ZhongDingHengYe 证券简称 中鼎恒业 证券代码 836913 法定代表人 王国钧 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 陶莉娟 联系地址 北京市丰台区航丰路 1 号院 5 号楼 20 层 2001 室 电话
22、010-88579297 传真 010-88579297 电子邮箱 公司网址 http:/ 北京市丰台区航丰路 1 号院 5 号楼 20 层 2001 室 邮政编码 100070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市丰台区航丰路 1 号院 5 号楼 20 层 2001 室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 12 月 9 日 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）科学研究和技术服务业(M)-科技推广和应用服务业(M75)-技术推广服务(M751)-节能技术推广服务(M75
23、14)主要业务 节能、自动化、环保 主要产品与服务项目 公司以生物医药领域的节能环保以及自动控制为核心，主推“绿色制药”整体解决方案，涵盖“节能”、“自动化”和“环保”三大业务领域，通过先进技术和专业化设备与系统的研发、设计、制造和服务，承担大型节能环保和自动化项目建设，进行12 绿色制药工程改造，采用 EPC 节能效益分享型/EPC/EPC+等业务模式，为用户提供节能环保等服务项目的诊断、设计、制造、投资、建设和运营管理。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）53,690,070 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（王国钧）实际控制人及其一致行
24、动人 实际控制人为（王国钧、李丽），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91110108745456769L 否 注册地址 北京市海淀区永定路街道西四环中路 19 号 1 号楼 5 层-836 号 否 注册资本 53,690,070 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）首创证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安定路 5 号院 13 号楼 A 座 11-21 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）首创证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字
25、年限 虞东侠 赵国辉 1 年 5 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHOB 座 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 13 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 80,252,881.68 78,860,021.80 1.77%毛利率%43.90%41.44%-归属于挂牌公司股东的净利润 15,408,352.86
26、10,654,888.64 44.61%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,418,251.30 10,672,045.92 44.47%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）21.15%18.37%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）21.16%18.40%-基本每股收益 0.30 0.26 15.38%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 199,110,342.66 142,158,451.60 40.06%负债总计 113,078,652.
27、68 78,835,114.38 43.44%归属于挂牌公司股东的净资产 86,031,689.98 63,323,337.22 35.86%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 1.26 26.94%资产负债率%（母公司）56.79%55.46%-资产负债率%（合并）-流动比率 1.38 1.05-利息保障倍数 10.02 10.11-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 10,787,458.54 16,191,908.47 -33.38%应收账款周转率 1.90 3.77-存货周转率 1.06 1.64-14 (
28、四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%40.06%33.06%-营业收入增长率%1.77%49.44%-净利润增长率%44.61%422.74%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 53,690,070 50,163,500 7.03%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11
29、,645.22 非经常性损益合计非经常性损益合计-11,645.22 所得税影响数-1,746.78 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额-9,898.44 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调
30、整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 41,626,379.36 21,059,759.43 15,950,818.73 16,630,762.06 预付款项 11,437,399.62 11,160,834.68 11,264,745.18 10,950,289.72 15 其他应收款 2,924,649.06 2,941,824.00 3,790,436.35 3,845,501.81 存货 27,888,509.75 43,251,453.81 20,963,364.82 12,964,824.07 固定资产 34,935,840.44 41,580,582.63 23,301,88
31、9.41 28,817,340.50 在建工程 17,064,703.11 15,737,623.47 27,199,174.10 24,817,852.35 递延所得税资产 474,844.22 388,624.22 预收款项 4,842,000.00 4,951,433.96 合同负债 10,000,000.00 15,454,027.65 盈余公积 4,031,206.88 3,462,641.77 2,852,482.12 2,397,152.91 未分配利润 11,756,580.64 6,639,494.78 25,618,057.83 21,520,095.00 营业收入 81,
32、693,774.78 78,860,021.80 76,532,812.01 52,771,117.41 营业成本 47,396,784.39 46,183,970.34 52,164,999.07 32,956,596.51 信用减值损失-1,584,794.87-1,009,994.87-1,471,466.64-1,471,466.64 所得税费用-181,740.28-95,520.28 259,961.36 259,961.36 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1、会计政策变更：财政部于
33、2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日（即 2021
34、 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：A、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价值。本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确
35、认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：根据首次执行日实际衔接情况选择披露下列简化处理方法，并在合理可能的范围内对采用每项简化处理方法的估计影响的定性分析进行描述。将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；16 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损
36、合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 其他流动资产 1,496,784.87 1,409,687.17 使用权资产 448,345.66 一年内到期的非流动负债 361,247.96 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为3.46%。本公司2020 年度财务报
37、表中披露的 2020 年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与 2021年 1 月 1 日计入租赁负债的差异调整过程如下：项目 金额 2020 年 12 年 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 370,649.14 按照增量借款利率折现的上述最低租赁付款额现值 361,247.96 2021 年 1 月 1 日租赁负债 361,247.96 其中：一年内到期的租赁负债 361,247.96 2、重大会计差错更正：公司在编制 2021 年年度财务报告过程中，发现公司前期财务报告存在会计差错。根据企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露
38、规则（股转系统公告20211007 号）、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露及会计业务问答（三）、公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号财务信息的更正及相关披露（2020 修订）等规定及要求，对公司 2019 年度、2020 年度财务报表的前期差错进行追溯调整。2022 年 4 月 27 日，公司召开第三届董事会第四次会议、第三届监事会第二次会议审议通过了 关于前期会计差错更正的议案。该议案尚需提交公司 2021 年年度股东大会审议。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 17 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业
39、模式 公司创建于 2002 年 12 月,致力于提供生物制药全工艺流程的智能化、系统化解决方案，并在智能化的基础上延伸开发出了针对生物制药行业定制化的智慧环保、智慧节能新技术，成为生物制药行业“智慧工厂、绿色工厂”建设的领航者。是一家拥有自主知识产权、具有核心竞争力的国家级高新技术企业、工信部“专精特新”小巨人企业、发改委首批节能服务备案企业。公司以北京总部为核心，设立了辐射全国多个省份的营销分部，建成了具有全国营销能力的营销渠道。截至 2021 年底，公司在生物制药行业已形成以大宗原料药企业、专利原料药企业、医药化工原料药企业为主的稳定客户群，并逐步延伸至精细化工行业。公司拥有多项自主知识产
40、权，在节能环保方面拥有专利 35 项（其中发明专利 4 项）、软件著作权14 项、省部级荣誉奖励和科学技术成果鉴定 6 项、产品和技术入围教育部和北京市发改委科技成果初审名录 2 项。公司依托航天技术，以“科技创新、绿色制药”为使命，与航天三院、清华、北航、中科院等强强联合，围绕生物制约行业的痛点和难点，集聚了由多名国家级专家领衔的科研智库团队及高效的产业转化执行团队，具备领先的科研及产业转化能力。深耕生物医药领域 20 年，凭借对生物医药行业现状及发展趋势的深入理解和准确把握，搭建了绿色制药“节能环保数字化智能管控平台”，覆盖节能、自动化、环保三大业务板块。节能板块在国家“双碳”目标和电机能
41、效提升计划（2021-2023 年）指引下，围绕生物医药领域高能耗的行业状况，依托公司积累的众多品种的生物发酵原料生产大数据库，以单产能耗最低和产能最佳的工艺寻优为指导方向，创造性的研发出了具有自主专利权的以“ZD 发酵直驱系统及智慧控制系统”为代表的绿色低碳智能制药装备。自动化板块围绕国家智能制造 2025，结合生物医药行业合规验证能力弱、信息孤岛严重、研发成本奇高等行业痛点，公司依靠自身的自动化、智能化优势，为用户提供系统化的解决方案。从 DCS 生产自动化到航天低代码设备物联系统，搭建 MES 生产制造执行信息化平台，实现生产全流程的信息化管理，形成企业生产运营管理的经验知识库，分析质量
42、问题与生产工艺数据的关联关系，最终应用人工智能、数据大脑 MAI、系统寻优仿真技术，缩短研发周期、提高产品附加值、降低产品成本。环保板块在“两山”理论指导下，依靠由多名国家级专家领衔的科研智库团队及高效的产业转化执行团队，围绕企业废气排放减量化、无害化和资源化，孵化了系列产品，同时储备了高盐废水资源化18 的专业技术。公司主要业务模式如下：1、EPC 合同能源管理节能效益分享模式：以强有力的系统技术优势，给客户提供理想的节能效益、较低的运行成本，获得了广大客户的认可，此业务模式保证了公司长期稳定的可持续经营能力。2、定制化交钥匙工程：以客户的需求为导向，围绕生物医药全生命周期中存在的痛点和难点
43、，结合客户具体工艺的个性化特点，进行定制化设计和建设，实现投资和运行成本最优化的项目目标。与创新属性相关的认定情与创新属性相关的认定情况况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 详细情况 1、2021 年 5 月，公司获得“北京市专精特新小巨人企业”称号，有效期三年；2、2021 年 7 月，公司获得“国家级专精特新小巨人企业”称号，有效期三年；3、2020 年 12 月，公司被认定为“高新技术企业”，有效期三年。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否
44、发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%19 货币资金 3,257,377.50 1.64%1,205,347.99 0.85%170.24%应收票据 486,000.00 0.24%1,757,700.00 1.
45、24%-72.35%应收账款 57,672,483.76 28.97%21,059,759.43 14.81%173.85%存货 41,448,040.79 20.82%43,251,453.81 30.42%-4.17%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 62,234,002.99 31.26%41,580,582.63 29.25%49.67%在建工程 15,234,180.09 7.65%15,737,623.47 11.07%-3.20%无形资产 6,112,829.76 3.07%1,577,916.50 1.11%287.40%商誉-短期借款 7,000,000.00 3.52%
46、11,000,000.00 7.74%-36.36%长期借款-预付款项 7,671,815.72 3.85%11,160,834.68 7.85%-31.26%其他应收款 3,549,876.37 1.78%2,941,824.00 2.07%20.67%其他流动资产 899,414.73 0.45%1,496,784.87 1.05%-39.91%使用权资产 96,074.07 0.05%-递延所得税资产 448,246.88 0.23%388,624.22 0.27%15.34%应付票据 8,101,630.92 4.07%4,384,650.00 3.08%84.77%应付账款 29,8
47、59,744.20 15.00%11,793,468.09 8.30%153.19%合同负债 14,592,616.80 7.33%15,454,027.65 10.87%-5.57%应付职工薪酬 1,354,615.52 0.68%545,062.94 0.38%148.52%应交税费 1,159,890.38 0.58%1,162,370.65 0.82%-0.21%其他应付款 21,463,629.89 10.78%18,661,342.05 13.13%15.02%一年内到期的非流动负债-15,834,193.00 11.14%-100.00%长期应付款 29,546,524.97 1
48、4.84%-股本（实收资本）53,690,070.00 26.96%50,163,500.00 35.29%7.03%资本公积 6,831,130.57 3.43%3,057,700.67 2.15%123.41%盈余公积 5,003,477.06 2.51%3,462,641.77 2.44%44.50%未分配利润 20,507,012.35 10.30%6,639,494.78 4.67%208.86%资产总计 199,110,342.66-142,158,451.60-40.06%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收应收账款账款 本期期末公司应收账款账面余额为 5,
49、767.25 万元，较上年同期增长 173.85%，主要原因是公司本年合同项目确认收入增加，且截至到本期末合同尚未到结算时点、导致本期期末应收账款增加。2、固定资产、固定资产 本期期末公司固定资产账面余额为 6,223.40 万元，较上年同期增长 49.67%，主要原因是公司一批合同能源管理项目通过验收进入分享期，所投入的节能环保设备等原值由在建工程转入固定资产。3、应付账款应付账款 本期期末公司应付账款账面余额为 2,985.97 万元，较上年同期增长 153.19%，主要原因是本年合同项目增加，由此导致公司对外采购活动增加，导致期末时点应付账款增加。20 4、一年内到期的非流动负债、一年内
50、到期的非流动负债 本期期末公司一年内到期的非流动负债账面余额为 0.00 万元，较上年下降 100%，主要原因是上期期末本年度公司的应付融资租赁款到期予以偿还，期末无余额。5、未分配利润未分配利润 本期期末公司未分配利润账面余额 2,050.70 万元，较上年同期增长 208.86%，主要原因是公司净利润变动。1、营业情况营业情况分析分析(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 80,252,881.68-78,860,021.80-1.77%营业成
