1、1 2021 年度报告 弘视际 NEEQ:837699 北京弘视际影业股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年，公司在疫情反复不定，外部环境严峻的局面下克服困难，保证了正常运营和各个项目的稳步推进。同时，公司牢牢把握党和国家的宣传和政策导向，紧跟当前行业减量提质的现状和动态，始终坚持“规避风险、打造精品”的战略，根据市场反馈和形势对现有的项目进行及时的调整，并对未来几年的项目进行了前瞻性的储备和预研。公司已就 30 集谍战悬疑电视剧破绽与北京儒意欣欣影业投资有限公司签署联合投资、制作和保底发行协议，首轮发行平台确定为南瓜电影以及一家主流视频网站和两家一线卫视。该剧讲述抗战时
2、期军统特工顾知非为了保护打入日军内部的卧底，和八路军情报员项童霄携手合作，并最终弃暗投明的故事，剧情悬念迭出，跌宕起伏。目前该剧已经通过国家安全部审查并备案公示，进入前期筹备，预计 2022 年 10 月开机。40 集伦理情感电视剧爱已经完成备案，并继续在“中国家庭情感剧导演第一人”杨亚洲导演的主持下进行创作和筹备，现已完成 30 集剧本。该剧讲述军人遗孀冷暖在丈夫殉职后与公婆共同面对伤痛，并承担赡养义务的感人故事，聚焦于当今社会广为关注的养老问题，弘扬了社会主义伦理观，充满正能量，预计于 2022 年 12 月完成全部剧本，2023 年开机。35 集现实主义行业剧双重保险已完成全部剧本，并与
3、芒果 TV 达成定制剧合作意向，进入前期筹备，预计于 2023 年开机。该剧是国内第一部保险题材行业剧，全方位展现了保险业的众生相，表现保险人在利益和良心的冲突之中，坚守原则，勇于担当，为全面建设小康社会贡献力量的故事。公司重启了 30 集年代电视剧东方既白的创作，该剧讲述爱国工程师邓敬慈响应祖国号召，回国参与武汉长江大桥建设，勇于创新的同时接受社会主义思想改造，潜伏女特务丁香被其感化自首立功，协助侦破人员挫败敌人阴谋，保证大桥顺利通车的故事。此外，公司还对持有版权的若干项目进行了评估、预研和策划，对未来几年的制作项目进行了储备，并积极探索与其他影视机构和播出平台的合作制作和开发，其中包括：3
4、0 集近代人物传记电视剧盛世元音（现已更名为云雀叫天路）、12 集悬疑网剧我知道你那晚干了什么、主旋律电影广交风云、体育电影借东风、30 集古装历史剧仁者行、30 集现实主义行业剧完美定制、科幻网络电影真人秀、古装网络电影公公万岁。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及
5、核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2929 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .122122 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郑克洪、主管会计工作负责人郝彬彬及会计机构负责人（会计主管人员）郝彬彬保证年度报告中财务报告的真实
6、、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否
7、 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 违反监管政策的风险 由于电影作品的意识形态属性,在电影制作、发行业务方面,国家对电影行业的准入及电影作品的制作、发行实行严格的行业监督政策,违反该政策将受到国家广播电影电视行政部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可证、市场禁入。行业竞争不断加剧的风险 随着国家鼓励文化发展政策的实施和行业准入限制、监管政策逐步放开,宣传发行机构为了抢占行业资源,将会不断加剧竞争,因此,中小规模的影视宣传发行公司可能面临着较为复杂的行业竞争环境。尽管公司在报告期
8、内的电影宣传发行业务发展良好,也有较为稳定的销售来源,但仍然面临着其他影视宣传发行机构的激烈竞争。电视剧播出政策变化的风险 卫视综合频道电视剧首轮播出模式可以概括为“N+X”模式,其中,“N”为电视剧首轮播出中在黄金时段播出的频道数量,“X”为该剧此轮播出中在其他时段播出的频道数量。国家新闻出版广电总局发布“一剧两星”政策,即自2015年1月1日起,同一部电视剧每晚黄金时段联播的卫视综合频道不得超过两家,同一部电视剧5 在卫视综合频道每晚黄金时段播出不得超过二集。这一政策的出台,将显著增加电视剧的年发行部数,但同时也意味着电视剧制作单位最多只能将首轮黄金时段播映权卖给两家卫视,不利于制作成本的
9、平摊。“一剧两星”政策将对电视剧制作业的竞争格局产生较为深远的影响。若公司不能有效实施“拔高质量、控制产量”的发展战略,或者探索通过其他新媒体渠道进行影视剧的制作发行,将有可能无法在未来竞争中占据有利地位。成本结转采用“计划收入比例法”带来净利润波动的风险 由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形,根据电影(视)行业会计核算办法的规定,影视剧业务的成本结转多采用计划收入比例法。在该办法下,成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。公司存在经济环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因,导致预测收入与实际收入差异较大的可能,公司将依据实际情况重新进行预测并调整
10、销售成本率,从而可能导致公司净利润波动的风险。应收账款不能及时收回的风险 影视剧通过电视台、各大院线或者视频网站的播出实现最终消费,销售客户一般是电视台、影院、视频网站和代理发行公司。报告期内,公司的主要客户为各省卫星电视台,其他客户为影视类传媒公司,其购买公司影视剧的目的是通过主观判断选择吻合广大消费者的喜好的影视剧,向电视台或者视频网站销售以赚取收入。虽然公司与客户签订了销售合同,并在合同中约定了付款的进度,但相关款项是否能够按时收回受到电视台付款审批流程以及其他客户资金状况、影视剧发行状况的影响,存在不能按照合同约定付款的可能性。今年应收账款余额为 3481.4 万元，比上期增加 152
11、2.87 万元，为确保进一步回款，公司业务部门与客户签定的回款约定书，保证在合同期内按时回款。收入波动风险 影视剧作为一种大众文化消费,与日常的物质消费不同,没有一般物质产品的有形判断标准,对作品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断,而且消费者的主观体验和判断标准会随社会文化环境变化而变化,并具备很强的一次性特征。这种变化和特征不仅要求影视产品必须吻合广大消费者的主观喜好,而且在吻合的基础上必须不断创新,以引领文化潮流,吸引广大消费者。影视剧的创作者对消费大众的主观喜好和判断标准的认知也是一种主观判断,只有创作者取得与多数消费者一致的主观判断,影视剧才能获得广大消费者喜爱,才能取得良好
12、的票房或收视率,形成巨大的市场需求;相反,受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响时,影视剧产品的票房或收视率可能会受到巨大的打击,从而造成收入的巨大波动。资金短缺的风险 由于影视剧筹备周期较长，投资储备的项目较多且金额较大，易造成现金短缺风险。公司目前正在筹备的三个主要项目，已经进入到开机前实质性准备阶段。破绽因疫情原因推迟，预计今年 10 月可以开机。云雀叫天路这部剧是中宣部指定我公司拍摄的，由于前段时间广电局对古装剧的限制暂缓了开机时间。双重保险已经完成全部剧本创作，并进入拍摄前期筹6 备工作，预计年底前可以开机。为保障这几个剧目的顺利进行，公司正与多家投资者
13、协商联合开发拍摄，并签署合作协议风险共担收益共享。争取年内在国内电视台、视频网站和代理发行公司完成一轮发行回收部分资金。同时公司加强了应收账款的催收管理，确保 2022 年客户能够在合同期内按时回款。重要知识产权纠纷的风险 公司影视作品的核心是知识产权,根据中华人民共和国著作权法第十五条规定,“电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权”。因此,无论是与公司联合摄制的制作单位,还是向本公司提
14、供素材的相关方以及本公司聘用的编剧、导演、摄制、作词、作曲的人员,都存在与公司主张知识产权权利的问题。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 弘视际、股份公司、本公司或公司 指 北京弘视际影业股份有限公司 本报告 指 北京弘视际影业股份有限公司 2021 年度报告 控股股东、实际控制人 指 郑克洪、谭晓令 公司章程 指 北京弘视际影业股份有限公司章程 弘视际 指 北京弘视际影业股份有限公司 河南元视际 指 河南元视际文化旅游开发有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券
15、法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年度 审计机构 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所 指 天驰君泰律师事务所 三会 指 股东大会、董事会、监事会 联合拍摄 指 影视制作企业与其他投资方共同出资拍摄,并按各自出资比例或者按合同约定分享利益及分担风险的经营方式 卫视综合频道 指 采用卫星传输标准的电视频道,信号通过卫星传输可以覆盖多个地区或全国 收视率 指 在一定时段内收看某一节目的家户数占观众家户数的百分比 广告植入 指 在影视剧拍摄中将某些企业或产品融入影视剧内容中7 以达到宣传企
16、业或产品的目的,是影视剧衍生产品的一种 发行许可证 指 电视剧摄制完成后,经国家广电总局或省级广电局审查通过后取得电视剧发行许可证,只有取得该许可证方可发行播出电视剧 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京弘视际影业股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Honski Film and TV Co.,LTD.BJ HSJ 证券简称 弘视际 证券代码 837699 法定代表人 郑克洪 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 郝彬彬 联系地址 北京市朝阳区广渠路北侧 101 号梦谷园 C 座 102 室 电话 010-58208792 传真 010-5
17、9897678 电子邮箱 公司网址 http:/ 北京市朝阳区广渠路北侧 101 号梦谷园 C 座 102 室 邮政编码 100023 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 3 月 9 日 挂牌时间 2016 年 6 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）文化、体育和娱乐业（R）-广播、电视、电影和影视录音制作业（R86）-电影和影视节目制作（R863）-电影和影视节目制作（R8630）主要业务 影视节目制作 主要产品与服务项目 广播电视节目制作：文艺表
18、演：电影发行：影视策划：组织文化艺术交流活动（不含棋牌）：音乐培训：承办展览展示等。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）30,143,520 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（郑克洪）9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（郑克洪、谭晓令），一致行动人为（郑克洪、谭晓令）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 911101127596114056 否 注册地址 北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一体化产业基地政府路 2 号 120 室 否 注册资本 30,143,520 否 五
19、、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区金沙门路 32 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）西南证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 张晓萌 虞东侠 1 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财
20、务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 19,082,670.22 14,983,045.28 27.36%毛利率%78.91%73.14%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,209,629.51 575,596.74 631.35%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,209,579.51 341,131.74 1,134.00%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.07%0.97%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）7.07%0.57
21、%-基本每股收益 0.14 0.01 1,300.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 111,186,369.84 102,064,759.24 8.94%负债总计 46,539,114.33 41,497,807.38 12.15%归属于挂牌公司股东的净资产 61,653,836.18 57，570，364.36 6.74%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.14 2.01 6.74%资产负债率%（母公司）42.70%42.62%-资产负债率%（合并）41.86%41.65%-流动比率 1.88 1.93-利息保障倍数 5
22、.31 1.19-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,327,445.32-193,988.85-784.29%应收账款周转率 0.70 0.60-存货周转率 0.08 0.09-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%8.94%9.69%-营业收入增长率%27.36%-25.86%-净利润增长率%635.16%-128.39%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,143,520 30,143
23、,520-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 其他营业外收入和支出 50.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 50.00 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 50.00 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会
24、计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）12 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 19,122,567.50 19,585,264.64 30,205,117.50 30,726,704.48 存货 61,159,541.52 52,103,147.65 43,732,241.52 38,700,911.59 递延所得税资产 5,376,571.52 5,445,494.10 2,143,677.92 2,152
25、,371.04 应交税费 14,276,338.24 14,319,445.92 10,926,018.16 10,958,822.37 盈余公积 3,985,432.88 3,330,177.62 3,523,674.18 3,271,821.70 未分配利润 30,629,413.33 22,716,786.76 26,481,547.50 22,199,545.94 营业收入 14,811,320.75 14,983,045.28 20,208,971.16 20,208,971.16 营业成本 4,025,063.94 7,510,839.57 11,535,903.51 信用减值损失
26、（损失以“”号填列）-6,747,600.00-6,988,517.84-6,012,804.98-6,041,782.04 所得税费用-367,625.38-427,854.84 369,379.62 365,033.06 公司编制的 2018 年度、2019 年度、2020 年度财务报表，部分会计处理及财务报表披露存在差错。为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报、准确反映各期间成本、费用情况，经本公司 2022 年第三届二次董事会决议批准，对前期会计差错进行追溯调整。会计差错更正的内容：2018 年本公司与北京大焱文化传媒有限公司合作拍摄铁血殊途一剧，合同约定双方在发行
27、收入扣除发行费用后，每到账一笔收入按比例分成，由于本公司未能与北京大焱文化传媒有限公司按照协议约定履行发行收入分成，导致 2018 年-2020 年财务账面无法确认该剧收入及应结转成本、是否应计提存货跌价准备。2022 年本公司与北京大焱文化传媒有限公司就该剧对协议约定执行达成一致并获取充分、适当的发行收入分成相关材料，故现更正 2018 年度、2019 年度、2020 年度财务报表。2018 年度受影响的报表项目前后对比情况 受影响的各个比较期间报表项目名称 更正前 更正后 累积影响数（2018-12-31/2018 年度）说明 应收账款 36,664,090.00 37,214,654.0
28、4 550,564.04 调增电视剧铁血殊途2018年应收发行分成收入和补提相应坏账准备 存货 37,963,794.67 36,957,528.68 -1,006,265.99 调整电视剧铁血殊途2018 年 10-12 月成本至营业成本 递延所得税资产 1,222,104.85 1,226,451.41 4,346.56 调整补记递延所得税资产 应交税费 8,361,505.61 8,394,309.82 32,804.21 调增电视剧铁血殊途2018年应收发行分成款的税金 盈余公积 3,320,237.66 3,271,821.70 -48,415.96 补提法定盈余公积 未分配利润 2
29、4,650,618.85 24,214,875.21 -435,743.64 营业收入 13,266,415.10 13,813,151.98 546,736.88 调增电视剧铁血殊途13 2018年应收发行分成收入 营业成本 152,000.00 1,158,265.99 1,006,265.99 调整电视剧铁血殊途2018 年 10-12 月成本至营业成本 资产减值损失 3,071,604.40 3,100,581.45 28,977.05 补提应收 2018 年电视剧铁血殊途款项资产减值损失 所得税费用 571,908.44 567,561.88 -4,346.56 调整递延所得税费用
30、2019 年度受影响的报表项目前后对比情况 受影响的各个比较期间报表项目名称 更正前 更正后 累积影响数（2019-12-31/2019 年度）说明 应收账款 30,205,117.50 30,726,704.48 521,586.98 补提应收电视剧铁血殊途款项的坏账准备 存货 43,732,241.52 38,700,911.59 -5,031,329.93 调整电视剧铁血殊途2019 年 1-12 月成本至营业成本及滚调 2018 年10-12 月成本 递延所得税资产 2,143,677.92 2,152,371.04 8,693.12 调整补记递延所得税资产 应交税费 10,926,0
31、18.16 10,958,822.37 32,804.21 滚调电视剧铁血殊途2018 年应收发行分成款的税金 盈余公积 3,523,674.18 3,271,821.70 -251,852.48 调减法定盈余公积 未分配利润 26,481,547.50 22,199,545.94 -4,282,001.56 营业成本 7,510,839.57 11,535,903.51 4,025,063.94 调整电视剧铁血殊途2019 年营业成本 信用减值损失（损失以“”号填列）-6,012,804.98 -6,041,782.04 -28,977.06 补提应收电视剧铁血殊途款项资产减值损失 所得税费
32、用 369,379.62 365,033.06 -4,346.56 调整递延所得税费用 2020 年度受影响的报表项目前后对比情况 受影响的各个比较期间报表项目名称 更正前 更正后 累积影响数（2020-12-31/2020年度）说明 应收账款 19,122,567.50 19,585,264.64 462,697.14 补提应收电视剧 铁血殊途款项的坏账准备 存货 61,159,541.52 52,103,147.65 -9,056,393.87 滚调整电视剧铁血殊途2018 年 10-12 月和2019 年 1-12 月；补计14 受影响的各个比较期间报表项目名称 更正前 更正后 累积影响
33、数（2020-12-31/2020年度）说明 2020年1-12月成本至营业成本 递延所得税资产 5,376,571.52 5,445,494.10 68,922.58 调整补记递延所得税资产 应交税费 14,276,338.24 14,319,445.92 43,107.68 滚调电视剧铁血殊途2020 年应收发行分成款的税金 盈余公积 3,985,432.88 3,330,177.62 -655,255.26 调减法定盈余公积 未分配利润 30,629,413.33 22,716,786.76 -7,912,626.57 营业收入 14,811,320.75 14,983,045.28 1
34、71,724.53 调增电视剧 铁血殊途2020 年应收发行分成收入 营业成本 4,025,063.94 4,025,063.94 调整电视剧铁血殊途2020年1-12月营业成本 信用减值损失（损失以“”号填列）-6,747,600.00 -6,988,517.84 -240,917.84 补提应收电视剧 铁血殊途款项资产减值损失 所得税费用 -367,625.38 -427,854.84 -60,229.46 调整递延所得税费用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行新租赁准则导
35、致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累计影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间不予调整。于新租赁准则首
36、次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：A、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执15 行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价值。本公司
37、对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新 情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含 租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首
38、次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。B、执行新租赁准则的主要变化和影响 执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：报表项目 2020 年 12 月 31 日金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 1,520,303.47 1,520,303.47 租赁负债 1,353,063.25 1,353,063.25 一年内到期的非流动负债 7,136,307.73 7,136,307.73 7,429,705.64 7,429,705.64 盈余公积 3,330,177.
39、62 3,330,177.62 3,317,561.85 3,317,561.85 未分配利润 22,716,786.76 22,724,749.26 22,603,244.84 22,611,207.34 本公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为5.50%。(2)其他会计政策变更 本公司本会计期间内无其他会计政策变更。2.重要会计估计变更 本公司本会计期间内无会计估计变更。16 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 17 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于中国影视
40、制作行业，凭借对影视市场的独特分析和对广大观众收视心理的深刻了解，建立了一整套全新的影视制作经营理念和成熟的商业运作体系。公司主要产品为电视剧作品和电影作品。1、所处行业、所处行业 公司所处的行业属于文化产业，影视行业是 21 世纪的主导产业和朝阳产业，是未来四大投资方向:大文化、大物流、大健康、大金融、文化产业排在首位。2、主营业务和收入来源、主营业务和收入来源 公司是一家专注于影视产品的策划、投资、制作、发行与运营的企业。公司通过利用自身的影视剧制作与发行优势，通过自行或采购创作影视剧本并进行投资拍摄或与第三方联合投资拍摄影视剧。3、主要产品或服务、主要产品或服务 公司电视剧生产是以剧组为
41、单位，按照投资主体不同，通过自主拍摄模式或联合拍摄模式完成。公司实行制片人制度。制片人负责整个剧组的运作，并代表公司对拍摄项目的财务预算、资金开支、拍摄进程、剧组人选等进行全权管理。4、客户类型和销售渠道、客户类型和销售渠道 公司客户类型主要包括：电视台、网络平台、代理发行公司、影视公司等。电影项目在取得公映许可证后，公司自行或委托发行公司代理发行，与各院线公司就影片的放映业务达成合作协议，然后由各院线公司负责对其所管理的影院就影片放映做出统一安排及管理，收取发行收入后再分配给公司，或者出售版权给新媒体、音像制作商等形式获取版权转让收入和现金流。公司主管业务包括电视剧和电影版权收入两类。5、关
42、键资源、关键资源 公司拥有一支强大的管理和创作团队，团队核心成员参与了满城尽带黄金甲、苏乞儿、金陵十三钗、疯狂的赛车、大明宫词、橘子红了等影视巨作的制作与运营，创造了不俗的市场业绩并产生了广泛的社会影响。6、商业模式、商业模式 公司的采购模式为公司通过市场调研及立项委员会，确定摄制的影视剧项目，通过全方位审核作品定位、剧本、投资预算等，确认投资额度。电视剧的拍摄模式分为自主拍摄和联合拍摄，公司会根据主创人员情况、公司资金状况等因素综合考虑具体情况决定采用何种拍摄方式。公司在投资资金充足的情况下会采取自主拍摄的形式。公司通过采购剧本、联合投资方投资拍摄、电视剧后期制作、与电视台签订播放许可，获取
43、发行收入和现金流；或者通过出售版权给新媒体、电视传媒机构、音像制作商的形式获取版权转让收入和现金流。报告期及报告期后至报告披露日，公司的商业模式均未发生较大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：18 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分
44、析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 400,061.70 0.36%494,900.09 0.48%-19.16%应收票据-应收账款 34,813,954.12 31.31%19,585,264.64 19.19%77.76%存货 49,133,083.70 44.19%52,103,147.65 51.05%-5.70%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 171,552.76 0.15%171,552.76 0.17%
45、0.00%在建工程-无形资产-商誉-短期借款 13,547,020.44 12.18%6,390,575.07 6.26%111.98%长期借款-其他应收款 796,800.00 0.72%239,400.00 0.23%232.83%合同资产 1,350,000.00 1.21%8,035,000.00 7.87%-83.20%使用权资产 893,246.87 0.80%0.00-递延所得税资产 7,637,670.69 6.87%5,445,494.10 5.34%40.26%应付职工薪酬 320,109.14 0.29%385,009.77 0.38%-16.86%应交税费 17,021
46、,338.70 15.31%14,319,445.92 14.03%18.87%其他应付款 14,191,563.00 12.76%12,789,167.00 12.53%10.97%一年内到期的非流动负债 560,270.68 0.50%7,136,307.73 6.99%-92.15%租赁负债 421,510.48 0.38%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：19 1、应收账款 2021 年末较 2020 年末增加 1522.87 万元，主要原因是报告期内收入的增加未全部回款。2022 年 2 月收到大焱文化传媒有限公司发行分成款 15 万元。2、存货 2021 年末较
47、2020 年末减少 297 万元,主要原因是报告期内铁血殊途发行结转的成本402.51 万元，支付破绽、爱 双重保险编剧稿酬 105.5 万元。3、短期借款 2021 年增加 715.64 万元，报告期内由一年内到期的非流动负债科目转入，为公司华夏银行股份有限公司北京东直门支行的贷款，用于补充公司日常流动资金周转。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 19,082,670.22-14,983,045.28-2
48、7.36%营业成本 4,025,063.95 21.09%4,025,063.95 26.86%0.00%毛利率 78.91%-73.14%-销售费用 110,011.98 0.58%30,921.83 0.21%255.77%管理费用 2,188,407.00 11.47%2,388,759.89 15.94%-8.39%研发费用-财务费用 864,643.56 4.53%751,699.78 5.02%15.03%信用减值损失-7,085,340.95-37.13%-6,988,517.84-46.64%-1.39%资产减值损失-1,080,000.00-5.66%-565,000.00-
49、3.81%91.15%其他收益-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 3,706,915.55 19.43%144,329.40 0.96%2,468.37%营业外收入-营业外支出 50.00-净利润 4,206,461.34 22.04%572,184.24 3.82%635.16%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业成本 2021 年和 2020 年均为 402.51 万元，为电视剧铁血殊途分成收入结转的成本。2、管理费用 2021 年发生 218.84 万元，比去年减少约 20 万元，主要是报告期内减少人员薪酬和咨询费、服务费的支出。3、销售费用 2021
50、年发生 11 万元，主要是报告期内交通费和通讯费的增加。4、营业利润、净利润较上年同期分别增加了 352.26 万元、363.43 万元，主要系公司 2021 剧本版权转让收入的增加。20 (2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 19,082,670.22 14,983,045.28 27.36%其他业务收入-主营业务成本 4,025,063.95 4,025,063.95 0.00%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利
