1、公告编号：2023-021 1 2021 年度报告 思迅软件 NEEQ:838758 深圳市思迅软件股份有限公司 ShenZhen Sixun Software Co,ltd.公告编号：2023-021 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 4 月 2 日，上海云鑫创业投资有限公司（蚂蚁科技集团股份有限公司（简称：蚂蚁集团）全资公司）以 4.5 亿战略投资思迅软件 10%股权，该股权已于 2021 年 6 月 28日完成过户登记手续。2020 年年度权益分派方案经 2021 年 5 月 19 日召开的股东大会审议通过，以公司现有总股本 104,500,000 股为基数，向全体股东每
2、10 股派 9.000000 元（含税）人民币现金，已于 7 月 12 日分派完毕。2021 年 2 月，思迅商标被纳入广东省重点商标保护名录。2021 年 3 月，思迅总经理张育宏先生被授予2019-2020 年度中国零售信息化行业杰出人物。2021 年 3 月，思迅参展第十四届智慧商业信息化展览会，集中展示 SaaS、智慧零售、数字运营、SixunPay 四大板块业务内容，融合SaaS 平台技术、智能支付、云计算、大数据等多种数字化手段，同时利用最新零售技术，整合数据并进行智慧联动营销活动。2021 年 12 月，思迅软件荣获中国新三板上市公司百强企业奖。公告编号：2023-021 3 目
3、 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .8 8 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3737 第九节第九节 备查文件目录备查文件目
4、录 .152152 公告编号：2023-021 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人关东玉、主管会计工作负责人余晓阳及会计机构负责人（会计主管人员）余晓阳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计
5、划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 疫情不确定性风险 目前因疫情控制还存在较大不确定性，国内经济复苏节奏可能延迟，受国内市场整体
6、购买力的下降，传统线下零售商户对新开门店的需求也大幅减少，整体零售经济疲软，公司传统软件产品销售受到一定程度的影响。知识产权保护风险 随着公司产品知名度不断提升，即便公司目前充分利用了加密技术保护核心代码，但软件产品的特性使得公司产品依然存在被抄袭、盗版的情况。盗版或者被抄袭情形将一定程度影响公司正版软件的市场份额，进而影响公司经营业绩。行业政策风险 信息服务、软件技术行业是知识密集型的新兴产业，也是国家“十三五”计划中重点扶持和发展的行业。公司属于国家高新技术企业。因此，产品质量、产品价格、专利保护、知识产权保护、税收优惠、利润水平、盈利能力等依然受到国家宏观政策影响。研发产品升级风险 软件
7、开发行业具有技术升级快、产品更新换代频繁等特点。用户对于产品和服务的需求也在不断地发生变化和提高。若公司不能对高速发展的市场需求进行敏锐的洞察和判断，不能把握公告编号：2023-021 5 行业的正确发展方向，或不能将新技术用于项目开发和升级，则公司将面临新技术、新产品研发失败或市场推广达不到预期目标的风险，从而对公司业绩的持续增长造成不利影响。第三方支付公司和银行支付业务的竞争加大 随着消费者移动端支付业务的迅猛发展，用户支付习惯已经改变，市场上也出现越来越多的第三方竞争的支付公司，以及各大银行也开始加大对支付业务的拓展和各类补贴，公司基于支付业务的技术服务收入受到冲击。应收账款回款的风险
8、截止报告期内，公司应收账款账面价值分别为 3,480.46 万元，报告期内，公司应收账款的周转率为 9.89。随着公司经营规模持续扩大，公司应收账款余额呈上升趋势。尽管公司主要客户是信誉状况良好、资金实力较强的企业，但是未来如果公司应收账款收款措施不力、客户经营形势状况发生不利变化或欠款客户的资信状况发生变化，导致付款延迟或丧失付款能力，可能会对公司应收账款的回收带来不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、思迅、思迅软件 指 深圳市思迅软件股份有限公司 思迅网络 指 深圳市思迅网络科技有限公司 石基信息 指 北京中长石基信
9、息技术股份有限公司 奥凯软件 指 深圳市奥凯软件有限公司 石基零售 指 Shiji Retail Information Technology Co.Ltd 客至、客至软件 指 南京客至软件有限公司 万国联迅 指 曾用名为深圳市万国联迅投资合伙企业（有限合伙），于 2021 年 3 月更名为赣州万国联迅投资中心（有限合伙）云鑫、上海云鑫 指 上海云鑫创业投资有限公司 股东大会 指 深圳市思迅软件股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市思迅软件股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市思迅软件股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董
10、事会秘书 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期、去年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 深圳市思迅软件股份有限公司章程 公告编号：2023-021 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市思迅软件股份有限公司 英文名称及缩写 ShenZhen Sixun Software Co,ltd.SIXUN 证券简称 思迅软件 证券代码 838758
11、法定代表人 关东玉 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 施亚琴 联系地址 深圳市南山区科园路 1003 号深圳软件产业基地 2C 栋 13 楼 电话 0755-26520752 传真 0755-26520744 电子邮箱 公司网址 办公地址 深圳市南山区科园路 1003 号深圳软件产业基地 2C 栋 13 楼 邮政编码 518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 4 月 27 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信
12、息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-软件开发（651）-软件开发（6510）主要业务 开发并销售计算机软件，提供计算机系统集成及相关技术服务。主要产品与服务项目 从事零售流通行业管理软件开发、销售、维护及相关技术服务，移动支付技术服务、SaaS 业务开发和推广及提供移动端的技术服务。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）104,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 公告编号：2023-021 7 控股股东 控股股东为北京中长石基信息技术股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为李仲初，无一致行动人 四、四、注册情
13、况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 914403007586434647 否 注册地址 广东省深圳市南山区科园路 1003 号软件产业基地 2C 栋 13 楼 否 注册资本 104,500,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）平安证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区福田街道益田路 5023 号平安金融中心 B 座 22-25 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中信建投 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 韩勇 曲爽晴 1 年 1 年 会计师事务所
14、办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2023-021 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和数据和财务指标财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 358,161,081.45 318,141,276.40 12.58%毛利率%64.13%64.11%-归属于挂牌公司股东的净利润 134,911,563.91 113,868,2
15、56.78 18.48%18.48%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 125,803,930.40 111,167,714.18 13.17%13.17%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）49.52%47.10%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）46.17%45.98%-基本每股收益 1.29 1.09 18.48%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 384,731,153.19 339,579,469.39 13.30%负债总计 83,982
16、,147.04 79,364,544.92 5.82%归属于挂牌公司股东的净资产 300,730,228.09 259,868,664.18 15.72%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.88 2.49 15.72%资产负债率%（母公司）20.05%21.15%-资产负债率%（合并）21.83%23.37%-流动比率 4.01 3.71-利息保障倍数 934.32-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 138,707,580.88 103,578,119.87 33.92%应收账款周转率 9.16 12.34-存货周转率
17、 103.07 95.51-公告编号：2023-021 9 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%13.30%11.81%-营业收入增长率%12.58%24.40%-净利润增长率%18.58%59.37%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 104,500,000 104,500,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项
18、目项目 金额金额 非流动性资产处置损益非流动性资产处置损益-13,864.94 计入当期损益的政府补助，但与企业但与企业正常经营业务密正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外持续享受的政府补助除外 3,908,790.43 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 6,601,825.75 除上述各项之外的其他营业外收入
19、和支出 20,007.72 非经常性损益合计非经常性损益合计 10,516,758.96 所得税影响数 1,338,375.87 少数股东权益影响额（税后）70,749.58 非经常性非经常性损益净额损益净额 9,107,633.51 公告编号：2023-021 10 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期
20、末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 一、合并报表一、合并报表 货币资金货币资金 217,394,054.44 157,394,054.44 交易性金融资产交易性金融资产 6,560,000.00 66,999,365.25 应收账款应收账款 33,170,351.94 34,702,117.53 13,496,346.72 14,141,453.29 预付账款预付账款 2,071,662.55 707,005.98 2,264,992.55 1,402,856.07 其他应收款其他应收款 8,333,807.3
21、2 6,438,824.97 4,988,036.70 4,057,032.71 存货存货 466,028.16 968,743.66 569,786.03 1,328,949.03 其他流动资产其他流动资产 627,342.00 772,213.90 46,087.03 609,105.18 无形资产无形资产 900,085.00-1,248,505.00 262,000.00 商誉商誉 5,565,704.58 520,173.45 5,565,704.58 520,173.45 递延所得税资产递延所得税资产 2,398,414.89 242,582.78 1,808,713.72 306
22、,110.26 应付账款应付账款 22,881,150.48 33,200,647.07 14,280,786.87 24,500,301.04 预收账款预收账款 4,532,000.62 11,635,064.84 合同负债合同负债 5,863,140.02 12,763,633.57 应付职工薪酬应付职工薪酬 15,091,175.94 16,652,113.24 16,132,816.01 15,362,517.29 应交税费应交税费 9,547,250.43 7,819,399.76 12,250,519.12 9,767,762.35 其他应付款其他应付款 1,297,091.37
23、1,398,048.61 697,241.94 777,680.56 其他流动负债其他流动负债 230,460.05 1,626,174.07 递延所得税负债递延所得税负债 250,609.26 27,123.29 312,126.25 133,662.20 资本公积资本公积 24,446,744.76 29,317,218.63 23,548,986.57 24,836,736.57 盈余公积盈余公积 41,743,673.50 38,171,736.54 31,323,125.91 28,752,431.72 未分配利润未分配利润 115,196,273.27 87,879,709.01
24、95,550,982.82 77,480,757.05 少数股东权益少数股东权益 1,836,229.17 346,260.29 2,255,605.11 716,150.51 营业收入营业收入 317,385,892.19 318,141,276.40 275,059,264.79 255,744,781.59 营业成本营业成本 104,652,657.74 114,178,719.89 76,570,333.95 88,380,892.50 税金及附税金及附加加 3,209,465.73 3,215,561.05 3,488,877.22 3,275,056.31 销售费用销售费用 31,
25、567,288.02 34,372,765.75 30,660,872.96 35,814,257.21 管理费用管理费用 19,678,590.52 17,744,187.69 25,481,851.53 18,464,675.30 研发费用研发费用 42,717,136.85 39,509,372.73 47,676,926.47 40,381,917.62 财务费用财务费用 -6,713,650.53-1,590,747.61-2,790,843.32-640,446.98 资产减值损失资产减值损失 -6,125,378.64 公允价值变动收益公允价值变动收益 170,586.72 18
26、0,821.92-326,341.04 公告编号：2023-021 11 投资收益投资收益 1,596,720.54 5,719,548.17 3,717,393.34 5,630,469.28 信用减值损失信用减值损失 -1,173,518.33-1,215,633.72 7,510.89 456,294.29 其他收益其他收益 12,947,275.27 12,757,402.66 14,567,358.98 12,926,408.08 营业外收入营业外收入 745,289.71 272,769.86 836,442.59 7,034.90 所得税费用所得税费用 12,866,139.46
27、 14,929,803.02 12,808,688.00 12,051,879.20 归属于母公司所有归属于母公司所有者的净利润者的净利润 124,115,838.04 113,868,256.78 103,488,351.69 74,872,888.49 少数股东损益少数股东损益 -419,375.94-369,890.22-3,218,399.68-3,656,480.88 收到的税费返还收到的税费返还 8,184,299.50 9,038,688.92 15,407,195.21 15,397,616.17 收到其他与经营活收到其他与经营活动有关的现金动有关的现金 4,631,155.8
28、5 2,483,705.26 购买商品、接受劳购买商品、接受劳务支付的现金务支付的现金 101,643,392.28 102,536,578.89 84,114,414.65 83,644,760.01 支付的各项税费支付的各项税费 42,205,924.06 43,204,850.16 36,035,904.53 36,101,111.05 支付其他与经营活支付其他与经营活动有关的现金动有关的现金 12,746,625.13 11,708,901.84 14,875,216.84 15,270,085.92 收回投资收到的现收回投资收到的现金金 195,560,000.00 350,560,
29、000.00 492,700,000.00 774,700,000.00 取得投资收益收到取得投资收益收到的现金的现金 3,940,436.94 6,087,887.53 投资支付的现金投资支付的现金 488,760,000.00 769,260,000.00 收到其他与投资活收到其他与投资活动有关的现金动有关的现金 -33,976,000.00 支付其他与投资活支付其他与投资活动有关的现金动有关的现金 -33,976,000.00 二、母公司报表二、母公司报表 货币资金货币资金 211,447,747.53 151,447,747.53 交易性金融资产交易性金融资产 -60,202,520.
30、55 应收账款应收账款 25,565,923.77 25,817,985.12 13,283,144.33 13,748,897.90 预付账款预付账款 1,797,370.82 565,140.48 1,901,362.08 1,207,306.84 其他应收款其他应收款 7,371,232.90 5,654,605.40 4,456,895.64 4,128,504.70 存货存货 422,053.66 666,469.18 522,770.07 1,097,031.60 其他流动资产其他流动资产 80,072.95 777,366.82-43,846.54 长期股权投资长期股权投资 18
31、,400,000.00 6,541,377.74 18,400,000.00 7,744,921.79 递延所得税资产递延所得税资产 242,806.01 2,134,615.99 160,572.76 1,772,554.39 应付账款应付账款 22,483,791.22 32,518,460.32 15,306,315.31 24,933,645.40 预收账款预收账款 1,962,144.86 5,862,928.91 合同负债合同负债 2,399,374.99 5,607,349.35 应付职工薪酬应付职工薪酬 12,064,066.54 13,658,502.60 13,088,52
32、1.73 12,461,462.94 应交税费应交税费 8,445,827.63 6,989,077.78 11,974,098.89 9,568,653.74 其他应付款其他应付款 1,241,822.94 1,342,780.18 687,172.30 767,610.92 其他流动负债其他流动负债 118,385.65 728,955.42 公告编号：2023-021 12 递延所得税负债递延所得税负债 25,588.01 27,123.29-30,378.08 资本公积资本公积 24,446,744.76 29,317,218.63 23,548,986.57 24,836,736.5
33、7 盈余公积盈余公积 41,743,673.50 38,171,736.54 31,323,125.91 28,752,431.72 未分配利润未分配利润 98,768,061.36 71,654,233.11 99,033,133.05 80,930,489.77 营业收入营业收入 278,122,721.15 279,122,081.43 257,969,567.64 240,454,195.09 营业成本营业成本 105,255,874.01 112,532,005.46 77,202,628.00 88,179,178.67 税金及附加税金及附加 2,821,705.67 2,827,
34、800.99 3,254,507.90 3,057,623.66 销售费用销售费用 24,331,740.65 26,528,653.20 22,937,279.39 27,718,979.10 管理费用管理费用 15,740,687.19 14,173,988.81 19,138,126.52 14,135,877.34 研发费用研发费用 31,649,840.24 30,500,703.13 36,578,447.66 30,202,278.78 财务费用财务费用 -6,639,172.93-1,516,270.01-2,796,938.08-646,541.74 资产减值损失资产减值损失
35、 -1,744,921.79-10,720,387.38 公允价值变动收益公允价值变动收益 170,586.72 180,821.92-202,520.55 投资收益投资收益 1,258,945.47 5,618,617.80 3,577,955.52 5,501,456.94 信用减值损失信用减值损失 -548,221.69-734,131.38-31,439.13 416,270.65 其他收益其他收益 11,635,557.57 11,285,507.69 13,038,953.43 10,813,518.95 营业外收入营业外收入 140,566.62 72,744.86 2,033,
36、533.18 2,006,349.00 所得税费用所得税费用 13,416,458.59 14,563,244.27 13,735,787.43 10,692,984.87 净利润净利润 104,205,475.90 94,193,048.16 106,517,620.05 75,312,431.35 收到的税费返还收到的税费返还 7,445,110.87 8,299,500.29 收到其他与经营活收到其他与经营活动有关的现金动有关的现金 3,419,048.41 37,395,048.41 3,639,229.84 1,491,779.25 购买商品、接受劳购买商品、接受劳务支付的现金务支付
37、的现金 100,907,705.46 104,694,965.10 82,296,136.53 82,311,136.53 支付的各项税费支付的各项税费 38,652,097.96 38,171,924.68 33,991,643.63 33,976,643.63 支付其他与经营活支付其他与经营活动有关的现金动有关的现金 8,993,154.07 39,069,561.46 11,494,210.42 13,494,210.42 收回投资收到的现收回投资收到的现金金 179,000,000.00 334,000,000.00 478,000,000.00 760,000,000.00 取得投资
38、收益收到取得投资收益收到的现金的现金 3,792,632.85 5,940,083.44 投资支付的现金投资支付的现金 473,000,000.00 756,000,000.00 收到其他与投资活收到其他与投资活动有关的现金动有关的现金 -33,976,000.00 支付其他与投资活支付其他与投资活动有关的现金动有关的现金 -33,976,000.00 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 一、会计政策变更 财政部于财政部于 20182018 年年 1212 月月 7 7 日发布了日发布了企业会计准则第企
39、业会计准则第 2121 号号租赁（租赁（20182018 年修订）年修订）（财会（财会公告编号：2023-021 13 20182018 3535 号号）（以下简称“新租赁准则”）（以下简称“新租赁准则”）。经本经本公司公司董事会董事会决议通过，本集团于决议通过，本集团于 20212021 年年 1 1 月月 1 1 日日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团本集团选择不重新评估其是否为租
40、赁选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。或者包含租赁。本集团本集团选择仅对选择仅对 20202121 年年 1 1 月月 1 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即影响金额调整首次执行当期期初（即 20202121 年年 1 1 月月 1 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日（即于新租赁准则首次执行日（即 20212021 年年 1 1 月月 1 1 日），本集团
41、的具体衔接处理及其影响如下：日），本集团的具体衔接处理及其影响如下：A A、本集团作为承租人、本集团作为承租人 对首次执行日的融资租赁，对首次执行日的融资租赁，本集团本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下
42、按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。租金，纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的房屋建筑物经营租赁，本集团按照对首次执行日前的房屋建筑物经营租赁，本集团按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整行必要调整计量使用权资产计量使用权资产。本集团于首次执行日本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试对使用权资产进行减值测试，并调整，并调整使用权资产的使用权资产的账面价值账面价值。本集团对于首次执行日前的本集团对于首次执行日前的租赁租赁资产属于低价值资产的资产属于低价值资产的经营经营租赁租赁，不确认使用权资产和租赁负，不确认使用权资产
43、和租赁负债。债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理理：将于首次执行日后将于首次执行日后 1212 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根
44、据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据企业会计准则作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据企业会计准则第第 1313 号号或有事项评估包或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；调整使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。上述会计政策变更上述会计
45、政策变更对对 20202 21 1 年年 1 1 月月 1 1 日财务报表的影响日财务报表的影响如下：如下：报表项目报表项目 20202020 年年 1 12 2 月月 3 31 1 日（变更日（变更前前）20202 21 1 年年 1 1 月月 1 1 日（变更日（变更后后）金额）金额 公告编号：2023-021 14 金额金额 合并报表合并报表 公司报表公司报表 合并报表合并报表 公司报表公司报表 其他流动资产其他流动资产 772,213.90 777,366.82 743,257.51 748,410.43 使用权资产使用权资产 5,906,361.70 4,510,357.27 一年内
46、到期的非流动负债一年内到期的非流动负债 2,827,611.68 2,052,768.08 租赁负债租赁负债 3,049,793.63 2,428,632.80 二、会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更。三三、会计会计差错差错更正更正 经本公司董事会审议通过，本公司对以下会计差错事项进行更正：经本公司董事会审议通过，本公司对以下会计差错事项进行更正：（1 1）公司部分年度收入确认未严格按照收入准则及公司制定的收入确认既定政策执行，以开票）公司部分年度收入确认未严格按照收入准则及公司制定的收入确认既定政策执行，以开票为收入确认时点，对部分业务未能根据业务实质进行会计处理；营业成本未完全遵循权
47、责发生制，成为收入确认时点，对部分业务未能根据业务实质进行会计处理；营业成本未完全遵循权责发生制，成本与费用划分不够精确；由于收入确认不准确，导致公司的软件收入之增值税即征即退业务一并发生本与费用划分不够精确；由于收入确认不准确，导致公司的软件收入之增值税即征即退业务一并发生错误，公司对上述会计差错予以更正。错误，公司对上述会计差错予以更正。（2 2）根据对往来清理情况，对实际为成本费用的往来予以调整。）根据对往来清理情况，对实际为成本费用的往来予以调整。（3 3）根据收入的调整情况、往来清理情况调整了相应的减值准备；对商誉及无形资产重新进行）根据收入的调整情况、往来清理情况调整了相应的减值准
48、备；对商誉及无形资产重新进行了减值测试，调整了相应的减值准备与摊销。了减值测试，调整了相应的减值准备与摊销。（4 4）根据公司的现金管理对购买的）根据公司的现金管理对购买的理财产品业务重新进行了调整。理财产品业务重新进行了调整。（5 5）报告期内员工持股平台股东间的转让等事项按股权激励进行了调整。）报告期内员工持股平台股东间的转让等事项按股权激励进行了调整。（6 6）公司对以前年度员工薪酬实际发放金额与计提金额之间的差异进行了调整，并根据人员岗）公司对以前年度员工薪酬实际发放金额与计提金额之间的差异进行了调整，并根据人员岗位实际情况对薪酬进行了分配。位实际情况对薪酬进行了分配。（7 7）根据实
49、际情况调整了政府补助，根据不同业务的性质对部分业务进行了重新分类调整。）根据实际情况调整了政府补助，根据不同业务的性质对部分业务进行了重新分类调整。（8 8）根据会计差错的调整事项，相应调整递延所得税资产、应交税费、所得税费用等。）根据会计差错的调整事项，相应调整递延所得税资产、应交税费、所得税费用等。（9 9）根据前述及其他零星会计差错调整了所有者权益。）根据前述及其他零星会计差错调整了所有者权益。（1 10 0）根据前述及其他零星会计差错调整了相关现金流量表的列报。）根据前述及其他零星会计差错调整了相关现金流量表的列报。根据企业会计准则根据企业会计准则第第 2828 号号会计政策、会计估计
50、变更和差错更正的规定，本公司对上述会会计政策、会计估计变更和差错更正的规定，本公司对上述会计差错更正采用追溯调整法，对前期财务报表进行了重述，上述事项对计差错更正采用追溯调整法，对前期财务报表进行了重述，上述事项对 20202020 年年 1 12 2 月月 3 31 1 日日/20202020 年年度的财务报表影响如下（元）：度的财务报表影响如下（元）：对合并财务报表的影响如下（单位：元）：对合并财务报表的影响如下（单位：元）：公告编号：2023-021 15 项目项目 更正前更正前 更正后更正后 调整金额（正数调整金额（正数为调增，负数为为调增，负数为调减）调减）资产总额资产总额 342,
