1、北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 证券代码：证券代码：837955 837955 证券简称：厚大股份证券简称：厚大股份 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2021 年度报告 厚大股份 NEEQ:837955 北京厚大轩成教育科技股份公司 BeiJing Houdaxuancheng Education Technology Co.,LTD.北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 10 月 25 日，厚大法考八大部门法老师齐聚上海，在上海的厚大授课礼堂，为广大法考考生奉献了一场精彩的深度
2、讲座。本场活动吸引了 21.5 万人观看，微博阅读量更是达到 37.5 万，老师们结合了考试延期因素，围绕 2021 主观题备考给广大考生提供了很多备考建议。2021 年 11 月 21 日，法考主观题考试结束后，厚大法考组织了 7 位实战派的全职老师为广大考生复盘主观题考试内容，详解了出题角度，答题思路等一系列考试问题。微博超过 23 万人在线观看，创造了厚大全职实战派老师直播的新纪录。也收获了同学们的广泛好评。北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三
3、节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3131 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .7474 北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度报告 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释
4、义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人周楠、主管会计工作负责人潘亿及会计机构负责人（会计主管人员）潘亿保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度
5、报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 为保护公司重要客户的信息及商业秘密，避免竞争对手的不当竞争，最大限度的保护公司及股东利益，在披露 2021 年年度报告时，未披露重要客户的具体名称，具体以“教师 X”进行披露，对应单位均不涉及关联方。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及
6、分析重大风险事项描述及分析 1、政策性风险 公司主要业务包括司法考试图书销售、培训业务以及管理咨询服务业务等。2018 年、2019 年、2020 年和 2021 年司法图书销售收入占公司总营业收入的 37.44%、24.54%、35.80%和 40.68%，培训收入占公司营业总收入比例分别 40.45%、50.91%、48.99%和 51.04%，管理咨询服务收入占公司总营业收入的 5.26%、8.10%、5.05%和 1.08%。在 2018 年正式实施的司法考试改革以及未来司法考试制度的变化，都可能会影响公司的盈利能力；另外，出版发行行业是具有一定意识形态属性的产业，如国家相关法律、法规
7、对出版发行行业的相关政策有所调整，有可能对公司的业务经营造成不利影响。北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度报告 5 应对措施：从目前了解的情况看，随着考试方式的变化和考试难度的提高，政策变化对公司经营影响的有利因素居多，公司已经开始在法律服务领域开发更多的产品和服务，拓展大客户业务，延长产业链，分散经营风险。2、知识产权保护风险 公司在培训过程中，积累形成了一系列具有自主创新性的培训模式和独家辅导资料，表现为公司的免费网络视频课件和各类图书等产品。目前公司主要通过自营分公司、全资子公司、网站渠道、授权商标使用等方式销售产品、提供服务。然而图书出版业的盗版行为还未得以完全规避，公司的产
8、品在推向市场之后可能会遭到复制，对公司的业务会造成一定程度的影响。应对措施：针对盗版书籍等知识产权保护方面的风险，公司和出版社、印刷厂协商，从纸张、印装等方面努力提高图书产品的质量，同时，公司自身在包装物材质、物流配送时间、售后服务等环节加强管理、提高物流服务质量，使公司销售的图书产品在考生中树立起了良好的口碑，从而在性价比上始终保持对盗版图书的强大优势。3、人才流失风险 为保证较高的教育培训质量和稳定的教学安排，公司招聘在法学教学一线的高校讲师及在司法考试培训领域富有经验的人员作为培训讲师，由于公司目前的商业模式定位，培训讲师基本为外聘讲师。尽管公司采取了诸如提高薪资待遇等激励措施稳定培训讲
9、师队伍，并采取多种方式培养公司员工成为合格讲师，壮大公司的讲师队伍，但司法考试培训行业人员流动频繁，不排除以前年度与公司合作的部分讲师未来由于个人原因不再与公司合作，可能对公司是否能够及时安排教学计划产生影响，并进而在一定程度上影响公司的社会影响力及盈利能力。应对措施：针对公司培训讲师全部为外聘，存在人员流失的风险。在外聘培训讲师方面，公司已经与近二十位业内一流的教师签订了长期稳定的服务合同，同时公司积极培养员工教学人员，通过面授班辅导、网络辅导、面授授课等方式，使公司员工逐渐在理论研究和教学实践中积累经验，已成为公司教学队伍的重要力量。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化
10、 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 厚大股份、公司、母公司 指 北京厚大轩成教育科技股份公司 杭州厚大 指 杭州厚大教育咨询有限公司，全资子公司 厚大网络 指 北京厚大轩成网络科技有限公司，全资子公司 厚大图书 指 北京厚大轩成图书有限公司，全资子公司 萤火虫捷飞 指 萤火虫捷飞科技（北京）有限公司，全资子公司 厚大电商 指 上海厚大电子商务有限公司，全资子公司 北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度报告 6 厚大培训学校 指 北京市海淀区厚大培训学校，公司投资举办的民营学校 南京大成 指 南京大成轩达教育科技有限公司，全资子公司 北京厚大上海分公司 指 北京厚大轩成教育科技股份有
11、限公司上海分公司 杭州厚大深圳分公司 指 杭州厚大教育咨询有限公司深圳分公司 杭州厚大广州分公司 指 杭州厚大教育咨询有限公司广州分公司 厚大进修学校 指 上海松江区厚大进修学校 纳尔达斯公司、纳尔达斯大酒店 指 南京纳尔达斯大酒店有限公司 厚大投资 指 石河子市厚大股权投资有限公司，全资子公司 厚大律成 指 北京厚大律成管理咨询有限公司 郑州厚大 指 郑州厚大教育科技有限公司 上海厚大 指 上海厚大教育科技有限公司 广州厚大 指 广州厚大轩成教育科技有限公司 杭州厚大 指 杭州厚大轩成教育科技有限公司 厚大普成 指 厚大普成法律咨询服务有限公司 成都厚大 指 成都厚大天成教育咨询有限公司 深
12、圳厚大 指 深圳市厚大轩成教育科技有限公司 股东大会 指 北京厚大轩成教育科技股份公司股东大会 董事会 指 北京厚大轩成教育科技股份公司董事会 监事会 指 北京厚大轩成教育科技股份公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 北京厚大轩成教育科技股份公司章程 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度
13、报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京厚大轩成教育科技股份公司 英文名称及缩写 BeiJing Houdaxuancheng Education Technology Co.,LTD.证券简称 厚大股份 证券代码 837955 法定代表人 周楠 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 潘亿 联系地址 北京市海淀区苏州街 20 号银丰大厦南二层 电话 010-57735893 传真 010-69943736 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 北京市海淀区苏州街 20 号银丰大厦南二层 邮政编码 100080 公司指定信息披露平台的网址 公司
14、年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 8 月 2 日 挂牌时间 2016 年 7 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）p 教育-82 教育-829 技能培训、教育辅助及其他教育-8299 其他未列明教育 主要业务 司法考试图书销售、培训、管理咨询服务 主要产品与服务项目 司法考试图书销售、培训、管理咨询服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）38,400,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际
15、控制人为（郭兵、周楠、李其生、杨少锋、潘亿、郭俊峰、黄占亮），无一致行动人 北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度报告 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9111010707410956X0 否 注册地址 北京市石景山区石景山路54号院4号楼7层708 否 注册资本 38,400,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦，投资者沟通电话：0531-68889937 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中泰证券 会计师事务所
16、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 宋刚 曲爽晴 2 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 124,407,734.36 110,930,
17、314.47 12.15%毛利率%62.61%52.50%-归属于挂牌公司股东的净利润 11,986,040.57 7,181,620.17 66.90%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,472,848.23 3,502,016.19 199.05%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）21.05%15.16%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）18.39%7.39%-基本每股收益 0.31 0.19 63.16%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产
18、总计 100,444,309.16 95,157,216.86 5.56%负债总计 37,860,461.94 44,201,048.12-14.34%归属于挂牌公司股东的净资产 62,942,209.31 50,956,168.74 23.52%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.64 1.33 23.31%资产负债率%（母公司）65.50%58.98%-资产负债率%（合并）37.69%46.45%-流动比率 254.28%207.38%-利息保障倍数 28.04 -(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 5,851,04
19、8.95 12,870,691.89-54.54%应收账款周转率 26.68 20.50-存货周转率 32.40 30.16-北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度报告 10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%5.56%15.19%-营业收入增长率%12.15%-1.20%-净利润增长率%73.35%0.00%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 38,400,000 38,400,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差
20、异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 19,801.98 购买银行理财产品收益 1,272,381.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 221,008.73 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,513,192.341,513,192.34 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,513,192.341,513,192.34 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更
21、正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度报告 11 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会重要会计政策变更 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了关于修订印发的通知（财会201837 号），根据通知要求，本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行新修订的企业会计准则第 21号租赁。在编制 2021 年度财务报表时，执行了相
22、关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。据此因执行新租赁准则调整对本公司财务报表年初数影响如下：1）合并资产负债表 项目项目 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 20202 21 1 年年 1 1 月月 1 1 日日 调整数调整数 使用权资产 0.00 12,458,128.55 12,458,128.55 租赁负债 0.00 7,845,013.75 7,845,013.75 预付账款 13,647,201.58 12,949,094.77-698,106.81 其他应收款 3,996,860.22 3,976,260.22-20,600.00 一年内到期的非流动负债
23、 0.00 3,894,407.99 3,894,407.99 2）母公司资产负债表 项目项目 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 20202 21 1 年年 1 1 月月 1 1 日日 调整数调整数 使用权资产 0.00 2,300,090.00 2,300,090.00 租赁负债 0.00 1,465,692.88 1,465,692.88 预付账款 9,594,640.74 9,546,144.79-48,495.95 一年内到期的非流动负债 0.00 785,901.17 785,901.17（2）重要会计估计变更 无。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变
24、化情况 适用 不适用 与上年相比，因本期开展业务新增纳入合并范围成都厚大天成教育咨询有限公司、深圳市厚大轩成教育科技有限公司 2 家单位.北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度报告 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 厚大股份属于教育行业，是一家主要从事国家司法考试、法硕考试的教辅图书销售、考前培训和管理咨询服务等多种业务的综合性产品和服务提供商。公司创立于 2013 年 8 月，提供全国性免费法律教育共享平台，专注于司法考试培训、法硕考试培训，以及法律相关产业服务。公司以免费课件共享为基础，全程一站式个性化服务为依托，致力于推动法律培
25、训、服务进入免费资源共享时代。公司及全资子公司拥有各类相关资质证书，如：厚大股份、上海电商、杭州厚大、厚大图书拥有出版物经营许可证、厚大股份拥有电信与信息服务业务经营许可证、ICP 备案许可证、厚大培训学校、厚大进修学校拥有民办学校办学许可证等资质。自成立以来，公司借助互联网商业运作模式，秉承“免费共享、有教无类”的理念，打破了传统司法考试培训领域的藩篱，为行业带来了革命性的变化，实现了优质教育资源的免费共享，解决了学员脱产学习时间不充足、学习成本较高、辅导（教学服务）不到位等问题。在成立至今较短时间内，公司品牌效应不断增强，在所属行业处于领先地位。公司为有志于参加国家司法考试和全国法硕统考的
26、各类考生提供全方位的产品和服务。整个产品体系以免费网络培训课程为起点，在此基础之上各类考生根据自身需要选择购买考试辅导图书、参加不同层次的线下面授辅导班、线上网络 360 高端培训等产品和服务。图书产品面向全部考生，与免费视频、面授辅导班、网络 360 高端培训以及各地教育咨询服务在内容上紧密契合，确保了产品体系的完整性、系统性。公司的收入来源主要是图书销售、线上网络高端培训学费、线下面授培训学费、管理服务咨询收费等。报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况
27、：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度报告 13 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 55,330,428
28、.16 55.09%18,847,176.98 19.81%193.57%应收票据 应收账款 2,950,713.60 2.94%3,457,796.98 3.63%-14.66%存货 1,253,225.62 1.25%1,370,256.87 1.44%-8.54%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,037,370.31 1.03%1,030,486.72 1.08%0.67%在建工程 无形资产 3,019.77 0.00%12,079.65 0.01%-75.00%商誉 短期借款 长期借款 交易性金融资产 2,170,000.00 2.16%34,370,000.00 36.12%
29、-93.69%预付款项 18,833,851.83 18.75%12,949,094.77 13.61%45.45%其他应收款 5,099,136.85 5.08%3,976,260.22 4.18%28.24%其他流动资产 376,014.30 0.37%424,914.92 0.45%-11.51%长期应收款 2,673,584.74 2.66%2,974,634.93 3.13%-10.12%使用权资产 8,462,944.93 8.43%12,458,128.55 13.09%-32.07%长期待摊费用 1,076,535.00 1.07%3,286,386.27 3.45%-67.2
30、4%递延所得税资产 1,177,484.05 1.17%-应付账款 9,813,659.52 9.77%10,092,872.16 10.61%-2.77%合同负债 12,189,605.59 12.14%16,098,939.70 16.92%-24.28%应付职工薪酬 566,905.34 0.56%529,897.35 0.56%6.98%应交税费 2,618,331.79 2.61%1,996,321.86 2.10%31.16%其他应付款 4,353,005.32 4.33%3,518,439.62 3.70%23.72%一年内到期的非流动负债 3,883,125.83 3.87%3
31、,894,407.99 4.09%-0.29%其他流动负债 401,292.17 0.40%225,155.69 0.24%78.23%资产总计 100,444,309.16 100.00%95,157,216.86 100.00%5.56%北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度报告 14 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，货币资金55,330,428.16元较上年期末增幅193.57%，主要原因为报告期内收回购买的银行理财产品所致；2、报告期末，交易性金融资产2,170,000.00元较上年期末降幅93.69%，主要原因是公司收回了购买的银行理财产品所致
32、；3、报告期内，预付账款18,833,851.83元较上年期末增幅45.45%，主要是因为预付重点教师的未来一定时期内的合同款所致。4、报告期内，其他应收款5,099,136.85元较上年期末增幅28.24%，主要是因为报告期内增加代收代付款项所致。5、报告期内，使用权资产8,462,944.93元较上年期末降幅32.07%，主要是因为报告期内执行新会计准则调整各项房租合同所致。6、报告期内，长期待摊费用1,076,535.00元较上年期末降幅67.24%，主要是因为报告期内南京纳尔达斯大酒店资产使用费正常摊销所致。7、报告期内，其他流动负债401,292.17元较上年期末增幅78.23%，主
33、要是因为报告期内待转销项税额增加所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 124,407,734.36-110,930,314.47-12.15%营业成本 46,510,530.39 37.39%52,694,659.42 47.50%-11.74%毛利率 62.61%-52.50%-销售费用 48,397,378.19 38.90%38,730,314.10 34.91%24.96%管理费用 14,639
34、,897.54 11.77%13,164,854.95 11.87%11.20%研发费用 2,199,641.09 1.77%1,761,197.70 1.59%24.89%财务费用 2,021,975.36 1.73%1,034,811.65 0.93%107.77%北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度报告 15 信用减值损失-58,828.28-0.05%-74,887.55-0.07%资产减值损失-123,835.86-0.10%25,051.83 0.02%-594.32%其他收益 112,394.33 0.09%23,602.60 0.02%376.19%投资收益 1,27
35、2,381.63 1.02%2,277,831.41 2.05%-44.14%公允价值变动收益-资产处置收益 19,801.98 0.02%886,493.61 0.80%-97.77%汇兑收益-营业利润 11,681,012.15 9.39%6,607,347.03 5.96%76.79%营业外收入 286,589.06 0.23%527,925.46 0.48%-45.71%营业外支出 65,580.33 0.05%3,906.02 0.00%1,578.96%净利润 11,627,678.48 9.35%6,707,565.72 6.05%73.35%项目重大变动原因项目重大变动原因：1
36、、报告期内，销售费用48,397,378.19元，较上年同期上升了24.96%，主要原因是：（1）报告期内有宣传费为1,490.96万元，上年同期为1,179.45万元，增加了311.51万元，主要是因为报告年度受新冠疫情影响增加了各渠道宣传所致。（2）报告期内职工薪酬为1,685.38万元，上年同期为1464.09万元，减少221.29万元，上升了15.11%，主要是因为养老工伤失业保险等国家政策停止减免且本公司新成立成都厚大和厚大典凡所致。（3）报告期内折旧费为45.72万元，上年同期为62.27万元，减少16.55万元，下降了26.58%，主要为厚大各公司部分资产已到使用年限，属正常折旧
37、减少所致；（4）报告期内差旅费为99.37万元，上年同期为202.84万元，减少103.47万元，下降了51.01%，主要为受新冠疫情影响，各大区地面业务推广减少差旅所致；（5）报告期内招待费为40.59万元，上年同期为17.91万元，增加了22.68万元，上升了126.68%，主要为新冠疫情期间，为拓展业务而增加的业务招待支出所致；（6）报告期内培训费为4.69万元，上年同期为17.12万元，减少了12.43万元，下降了72.58%，主要为新冠疫情期间，为避免风险，减少了职工外出参加培训，改以线上培训所致；2、报告期内，管理费用14,639,897.54元，较上年同期上升了11.20%，主要
38、原因是：（1）报告期内劳务费为1.08万元，上年同期为101.07万元，减少140.57万元，下降98.93%，主要原因是纳尔达斯大酒店疫情影响劳务费支出减少所致。北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度报告 16 （2）报告期内职工薪酬为515.87万元，上年同期为421.82万元，上升了94.04万元，上升了22.29%，主要为本年度社保减免政策停止所致。（3）报告期内咨询服务费为409.77万元，上年同期为135.59万元，上升了274.18万元，上升了202.21%，主要为本年度因疫情期间，公司部分工作外包所致。（4）报告期内差旅费为82.52万元，上年同期为41.66万元，上升
39、了40.86万元，上升了98.07%，主要为本年度疫情期间，为保证职工安全，提高了差旅住宿标准所致。（5）报告期内存货报废为31.01万元，上年同期为152.94万元，下降了121.93万元，下降了79.73%，主要为本年度图书报废较少所致。（6）报告期内租车费为0.15万元，上年同期为7.28万元，下降了7.13万元，下降了97.95%，主要为本年度接送学员次数减少导致租车费用减少所致。3、报告期内，投资收益1,272,381.63元，较上年同期下降了44.14%，主要原因是处置子公司所致。4、报告期内，研发费用2,199,641.09元，较上年同期1,761,197.70元上升了24.89
40、%，主要是公司对线上产品的开发和设计投入较多所致。5、报告期内，财务费用2,021,975.36元，较上年同期1,034,811.65元上升了95.40%，主要是2021年执行新租赁准则对应确认财务费用所致。6、报告期内，资产减值损失-123,835.86元，较上年同期25,051.83元下降了594.32%，主要是部分存货库龄由1-2年变为2-3年对应增加减值计提比例所致。7、报告期内，其他收益112,394.33元，较上年同期23,602.60元上升了376.19%，主要是增值税减免所致。8、报告期内，营业外收入286,589.06元，较上年同期下降了45.71%，主要为报告年度稳岗补贴没
41、有审核确认所致；9、报告期内，营业外支出65,580.33元，较上年同期上升了1578.96%，主要为报告年度赞助的某学校的服装费及看望生病学员所致；10、报告期内，净利润11,627,678.48元，较上年同期增加了4,920,112.76元，主要原因是收入增加及控制各项成本费用支出所致。北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度报告 17 (2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 124,407,734.36 110,930,314.47 12.15%其他业务收入-主营业务成本 46,510,530.39 52
42、,694,659.42-11.74%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%培训收入 63,501,965.22 16,282,349.59 74.36%16.85%-19.99%11.81%图书销售收入 50,606,082.25 22,226,447.23 56.08%27.43%8.29%7.76%酒店客房收入 5,853,857.68 6,111,408
43、.15-4.40%-24.38%13.96%-35.13%餐饮收入 3,104,606.51 1,890,325.42 39.11%-11.98%-21.89%7.72%管理咨询服务收入 1,341,222.70 0 100.00%-76.07%-100.00%72.03%合计 124,407,734.36 46,510,530.39 62.61%12.15%-11.74%10.11%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司2021年度营业收入为124,407,734.36元，较上年同期上升了12.15%，公司营业收入的构成为图书销售收入、培训收
44、入、餐饮收入、管理咨询服务收入、酒店客房收入。（1）图书收入上升了27.43%，主要是经过公司的近几年口碑积累和宣传推广，公司讲师团队在考生中的好评度和号召力有了突破性的提升，考生选择使用公司考试辅导图书较多，从而提高图书销售数量所致；（2）培训收入上升了16.85%，主要是2021年新冠疫情较为平稳，参培人员恢复性增长，同时加大了线上产品的推出和推广，线上业务增长较多，整体销售良好；（3）酒店客房收入下降了24.38%，主要是因为本年受新冠疫情影响，酒店行业受冲击较大所致；（4）餐饮收入下降了11.98%，主要是因为本年受新冠疫情影响，餐饮行业受冲击较大所致；北京厚大轩成教育科技股份公司 2
45、021 年年度报告 18 （5）管理咨询服务收入下降了76.07%，主要是受新冠疫情影响，各地区无法正常进行培训业务的管理咨询服务所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 中国政法大学出版社有限责任公司 5,048,687.75 4.06%否 2 长沙市厚大法源教育科技有限公司 737,846.00 0.59%否 3 贵州骁远教育科技有限公司 551,267.50 0.44%否 4 重庆万海龙图教育科技有限公司 464,529.30 0.37%否 5 哈尔滨市南岗区润雨培训学校有限
46、公司 325,000.00 0.26%否 合计合计 7,127,330.55 5.72%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 三河市华烁商贸有限公司 11,189,029.91 24.33%否 2 教师 1 2,809,626.90 6.11%否 3 北京世恒物业管理有限责任公司 2,651,186.76 5.77%否 4 教师 2 2,497,827.03 5.43%否 5 教师 5 2,249,410.52 4.89%否 合计合计 21,397,081.12 46.53
47、%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 5,851,048.95 12,870,691.89-54.54%投资活动产生的现金流量净额 33,130,232.93-28,943,029.98 0.00%筹资活动产生的现金流量净额-3,848,030.70 0.00 0.00%现金流量分析现金流量分析：（1）2021年经营活动产生的现金流量净额5,851,048.95元，较上年同期减少现金流入7,019,642.94 元，主要是由于采购商品、支付各项税费、成本费用现金支出增加、受限资金支出增加、公司
48、各项备用金支出增加、银行手续费增加等原因造成经营活动产生的现金流量净额减少。北京厚大轩成教育科技股份公司 2021 年年度报告 19 （2）公司本报告期净利润为11,428,728.67元，经营活动产生的现金流量净额为5,851,048.95元，差异原因主要是长期待摊费用摊销2,209,851.27元，投资收益1,201,511.92元，使用权资产折旧4,096,252.82元，递延所得税负债的减少1,177,484.05元，经营性应收项目增加6,510,477.97元，经营性应付项目减少4,178,586.37元。（3）公司在报告期内，投资活动产生的现金流量净额为33,130,232.93元
49、，同比上年同期增加现金流入62,073,262.91 元，主要是报告期内收回购买的银行理财产品所致。（4）筹资活动产生的现金流量净额为-3,848,030.70 元，同比去年增加流出3,848,030.70元，主要原因是新准则变动，将原有的支付租赁款从经营活动调整为筹资活动所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 杭州厚大教育咨询有限公司 控股子公司 教育培训 500,000
50、49,844,632.90 580,366.34 4,462,589.83 1,103,564.88 北京市海淀区厚大培训学校 控股子公司 考试服务 500,000 8,853,413.50 4,139,535.50 19,301,312.35 2,649,540.19 北京厚大轩成网络科技有限公司 控股子公司 技术开发技术服务 2,000,000 33,207,554.32-5,322,655.59 6,320,595.61-5,601,315.47 萤火虫捷飞科技（北京）有限公司 控股子公司 技术开发技术服务 1,000,000 9,236,981.61-1,584,162.94 1,53
