1、1 2021 博瑞生物 NEEQ：872404 湖北博瑞生物科技股份有限公司（Hubei Bo-green Biotechnology Co.,Ltd.）年度报告 2 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2727 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3131 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员
2、及核心员工情况 .3737 第八节第八节 行业信息行业信息 .4040 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4545 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4949 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .134134 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨文忠、主管会计工作负责人麦军及会计机构负责人（会计主管人员）麦军保证年度报告中财务
3、报告的真实、准确、完整。和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否
4、存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 公司与主要客户及供应商签署的合同中约定了相应的保密事项，供应商和客户名称均属商业机密，因此，公司在2021 年年度报告中未披露前五大客户和前五大供应商名称。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 一、市场竞争加剧的风险 随着进入植物提取行业的企业越来越多，行业发展加快的同时也出现了行业竞争加剧的局面。虽然公司在行业内已有一定的知名度并与大客户建立了良好的合作关系，但公司自主生产能力较弱、资产规模较小，如果公司不能在加强产能、新产品开发等应对措施上把握机遇并实施得
5、当，激烈的市场竞争将会对公司未来的销售和盈利造成一定的影响。二、公司治理风险 公司于 2017 年 8 月由湖北博瑞科技有限公司整体变更设立。股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间4 较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理无法满足公司的发展水平，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。三、公司部分房产权证未取得的风险 目前公司有 4 处房产（宿
6、舍 2 栋、新厂房、成品仓库）未取得不动产证，其中，2 栋宿舍离拟延长城市道路较近，面临拆迁，因此，无法办理不动产证。新厂房、成品仓库离拟延长道路较远，在可以预见的未来，无拆迁风险。四、公司客户集中度较高的风险 2021 年公司对前五名客户销售额占当年收入总额比重为62.11%，对比 2020 年占比 64.06%，公司对单一客户与前五名客户的销售集中度较高，但公司对大客户依赖度、客户集中度均呈逐年下滑趋势。未来随着公司销售团队的扩编，新客户将不断拓展，公司在对大客户依赖度、客户集中度方面将会进一步减弱。五、实际控制人不当控制的风险 杨文忠为公司控股股东及实际控制人，其持有公司股份的比例为 5
7、4.8753%，并担任公司董事长兼总经理，杨文忠处于绝对控制地位，其在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。因此，公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 无 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、博瑞股份、博瑞生物 指 湖北博瑞生物科技股份有限公司 博瑞有限 指 湖北博瑞生物科技有限公司 长沙惠瑞 指 长沙市惠瑞生物科技有限公司 西安科频 指 西安科频生物科技有限
8、公司 乐思生物 指 监利乐思生物制品销售有限公司 长沙福鑫 指 长沙福鑫生物科技有限公司 河南苏门山 指 河南省苏门山生物科技有限公司 股东大会、董事会、监事会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监5 事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人以及公司章程约定的高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程、章程 指 现行有效的湖北博瑞生物科技股份有限公司章程 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 会计师 指 和信会计师事务所（特殊普通合伙）律师 指 北京市君泽君（上海
9、）律师事务所 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、万人民币 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖北博瑞生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Bo-green Biotechnology Co.,Ltd.-证券简称 博瑞生物 证券代码 872404 法定代表人 杨文忠 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 麦军 联系地址 湖北省监利市容城镇联盟路特 1 号 电话 0716-3278299 传真 0716-3278299 电子邮箱 公司网址 www.bo- 办公地址 湖北省监利市容城镇联盟路特 1 号 邮
10、政编码 433300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 1 月 28 日 挂牌时间 2017 年 11 月 29 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C27 医药制造业-C273-C2730 中药饮片加工 主要产品与服务项目 植物单体提取物、植物标准提取物和植物比例提取物等天然植物提取物的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）63,336,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为
11、（杨文忠）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杨文忠），无一致行动人 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91421023770762220P 否 注册地址 湖北省监利市容城镇联盟路特 1号 否 注册资本 63,336,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 姚宏伟 刘期菊 3
12、年 1 年 会计师事务所办公地址 山东省济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 62,201,820.22 61,239,455.15 1.57%毛利率%40.66%35.42%-归属于挂牌公司股东的净利润 11,572,826.98 11,276,942.36 2.62%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,715,787.65
13、 10,704,297.36 9.45%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）11.74%14.02%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.89%13.31%-基本每股收益 0.19 0.23-17.39%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 157,782,960.98 150,720,717.49 4.69%负债总计 50,086,213.33 64,634,796.82-22.51%归属于挂牌公司股东的净资产 107,696,747.65 86,085,9
14、20.67 25.10%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.7 1.79-5.03%资产负债率%（母公司）31.74%42.88%-资产负债率%（合并）31.74%42.88%-流动比率 2.54 1.81-利息保障倍数 7.19 6.43-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-3,083,883.45-1,070,068.54-188.19%应收账款周转率 1.27 1.92-存货周转率 0.69 0.78-9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%4.69%13.32%-
15、营业收入增长率%1.57%0.09%-净利润增长率%2.62%-6.26%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 63,336,000 48,000,000 31.95%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相
16、关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 39,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-176,195.67 非经常性损益合计非经常性损益合计-137,095.67 所得税影响数 5,865.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 -142,960.67 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 10 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司以自
17、主研发、生产和销售多种植物提取物产品为主要商业模式。公司处于该产业链中游，为下游食品、化妆品、保健品和医药等行业提供高品质的原料。公司为国家级高新技术企业，拥有多项技术专利以及发明专利，部分主要产品市场占有量逐年提高。未来，公司计划在不断丰富提取物产品种类的同时，公司高度重视扩展业务，重视国际市场推广，积极参加国际际市场展览，优选市场需求大，前景好的产品，拓展海外直接客户，针对近期出现的新冠疫情给产品市场造成的冲击，积极拓展内销，弥补外销产品下降带来的影响。公司的商业模式主要包括以下三大环节：首先，通过挑选合格的植物原料供应商，严格控制植物原料来源，为确保成品质量奠定基础；其次，以市场为导向，
18、研发为驱动，生产满足客户及市场需求的植物提取物；最后通过贸易商实现内销以及通过出口商进行出口销售。主要收入来源是产品销售收入。报告期内及报告期后至报告披露日,公司商业模式无重大变化 与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 1、公司省级“专精特新”中小企业认定情况：2021 年 12 月 24 日湖北省经济和信息化厅公布关于公布湖北省第三批专精特新“小巨人”企业名单的通告
19、，公司位列其中，有效期三年，认定依据为湖北省经信厅办公室关于推荐省级专精特新“小巨人”企业的通知（鄂经信办函202185 号）。2、公司“高新技术企业”认定情况：2019 年 11 月 15 日取得“高新技术企业”证书（证书编码：GR201942000078），有效期三 年，认定依据应为科学技术部火炬高技术产业开发中心文件（国科火字202018 号）。根据国家税法相关规定，三年内可享受国家关于高新技术企业税收优惠政策，有助于公司进一步提升公司自主创新能力，提高市场竞争力。3、公司“科技型中小企业”认定情况：2021 年 3 月 14 日湖北省科学技术厅认定公司为科技型中小企业，有效期至 202
20、2 年 12 月31 日。核发入库登记编码 202242102308001156。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 12 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内实现营业总收入 6,220.18 万元，和上年同期相比增长 96.24 万元，增长 1.57%；主营业务成本 3,691.27 万元，和上年
21、同期相比下降 263.30 万元，下降 6.66%；净利润 1,157.28 万元，和上年同期相比上升 29.59 万元，上升 2.62%。本公司属于天然植物提取、精制,国内国外市场需要求呈逐年快速上升趋势，行业发展前景较好。行业上游原料是农产品和中药原料，经过物理化学提取分离，定向获取和分离植物中的某一种或多 种有效成分，或改变其有效成分结构所形成的产品。植物提取物作为原料，广泛应用于食品饮料、药品、保健品、化妆品等下游行业。随着我国及全球“饲用停抗”及“养殖限抗”政策出台，“饲用抗生素”转向天然替抗产品，新冠疫情冲击也为中药配方颗粒，中药创新药物等带来巨大发展空间，整体市场需求增长，植物提
22、取物作为“大健康”产品的原料将迎来新的发展时期 随着更先进的植物提取物技术如酶法提取、超声提取、超临界提取、膜分离技术、微波萃取等技术采用，植物提取效率得到极大提升，我国的植物提取物行业进入黄金发展期。公司沿着制定的经营计划和战略标准稳步前行。随着新冠疫情对出口到国外的产品影响，公司正逐步开拓和研发国内市场需求旺盛的新，并不断研究开发新产品、新工艺。公司更加重视市场，树立为市场、为客户提供优质产品和技术服务的理念。(二二)行业情况行业情况 植物提取物行业呈现出以下四个方面的特点：其一，区域自然资源优势明显。国内专业提取物企业大大小小有 1000 多家，年出口量超过 3000 万元的企业主要集中
23、分布在京津地区、陕西、湖南、四川、云南和广西等几个省区。其二，营销模式由被动型转为主动型。国内绝大部分中药企业都有自己的提取车间，并且国内植物提取物产品大多以出口为主，主要销往亚洲、欧洲和美国。我国植物提取物行业出口额占行业总收入的80%以上，出口是带动行业发展的主要方式。其三，小企业多，未形成龙头优势企业。据统计，中国专门的植物提取物企业中规模以上企业（年销售额在 2000 万元以上）占比仅为 4%，大部分企业生产规模和年销售额在 500 万元以下。其四，产品繁多，具有竞争力的品种极少。国内任何一家植提企业无论规模多小，一般都有 20 个以上的品种，但具有核心品种的企业很少，规模较大且具有独
24、立开发科研能力的公司寥寥无几。从中国产业信息网统计的数据来看，全球植物提取物市场规模持续扩大，自 2009 年以来，除了2012 年受欧债危机影响外，其余年分保持增长态势，市场规模由 2010 年的 5.0 亿美元提高到 2019 年的 127.85 亿美元，复合增速约 10.6%，预计未来全球植物提取物行业将继续受益人们观念转变，维持增长态势。分区域来看，欧洲和亚太地区是植物提取物的主要市场。中国植物提取物行业出口额占行业总收入的 80%以上，市场对天然药物或食材的偏爱程度较高，中国植物提取物出口前景较好，并且13 随着利好产业扶持政策的不断出台，行业将继续保持高速发展状态。(三三)财务分析
25、财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期本期期末与本期期初金额变动比期初金额变动比例例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 3,118,171.07 1.98%76,136.54 0.05%3,995.50%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%-应收账款 54,827,320.55 34.75%43,418,675.60 28.81%26.28%存货 45,157,603.14 28.62%61,662,050.92 40.91%-26.77%投
26、资性房地产 3,160,954.33 2.00%3,367,849.09 2.23%-6.14%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%-固定资产 22,911,695.97 14.52%19,223,593.36 12.75%19.19%在建工程 127,032.10 0.08%0.00 0.00%-无形资产 4,289,995.40 2.72%4,421,840.36 2.93%-2.98%商誉 0.00 0.00%0.00 0.00%-短期借款 15,023,555.55 9.52%13,029,958.33 8.65%15.30 长期借款 0.00 0.00%0.00 0
27、.00%-预付账款 22,407,244.82 14.20%11,150,412.95 7.40%100.95%其他应收款 0.00 0.00%400,000.00 0.27%-100.00%长期待摊费用 236,343.87 0.15%0.00 0.00%-其他应付款 19,390,597.68 12.29%36,579,254.51 24.27%-46.99%其他流动资产 343,199.92 0.23%-100.00%递延所得税资产 582,887.17 0.37%433,665.75 0.29%34.41%其他非流动资产 6,223,293.00 4.13%-100.00%预收款项 2
28、38,916.67 0.15%79,500.02 0.05%200.52%合同负债 378,266.73 0.24%108,501.33 0.07%248.63%应付职工薪酬 487,928.00 0.31%785,678.40 0.52%-37.9%其他流动负债 49,174.67 0.03%14,105.17 0.01%248.63%资产总计 157,782,960.98-150,720,717.49-4.69%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、公司在年末收到预备偿还湖北银行 2022 年 1 月份到期借款的 230 万元借入资金，所以造成货币资金比年初增加；2、202
29、1 年延续新冠疫情影响，主要出口海外市场的公司产品销售尚未得到恢复，新开发的国内销售14 尚未形成规模，账期均比以前年度拉长，所以导致年末应收账款增加；3、公司在年初根据国内外市场变化情况，制定了以“消化库存”为只要目标的销售政策，并得以较好的执行，所以存货较上年同期有明显的的降低；4、报告期内，公司为适应国内销售产品生产需要，对部分现有生产线进行更新改造，新增在建和已完成累计投入近 300 万元，所以固定资产项目比上年同期增加 20%左右；5、报告期内，公司为减少原材料市场价格波动的影响，对大宗市销产品的原材料继续扩大预付款的支付，避免原料价格过快增长，同时为公司新开发的内销产品储备一定量的
30、生产原材料渠道，所以报告期末预付账款余额比年增加 100.95%；6、报告期内公司归还股东借款 717 万元，归还其他往来款 970 万元，导致其他应付款期末余额比期初减少 46.99%。7、报告期内，公司收回保证金欠款，导致其他收款较上年下降 100%。8、报告期末，公司不存在待抵扣进项税，导致其他流动资产较上年下降 100%。9、报告期末，公司坏账准备计提增加，导致递延所得税资产较上年增长 34.41%。10、报告期内，公司采购设备入账及收回了部分预付的工程款，导致其他非流动资产较上年下降 100%。11、报告期末，公司预收了部分房屋租金，导致预收款项较上年增长 200.52%。12、报告
31、期末，公司预收了部分客户货款，导致合同负债较上年增长 248.63%。13、报告期内，公司支付了上年欠付的工资薪酬，导致应付职工薪酬较上年下降 37.90%。14、报告期末，公司尚未达到确认收入条件的待转销项税增加较多，导致其他流动负债较上年增长248.63%。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 62,201,820.22-61,239,455.15-1.57%营业成本
32、36,912,727.60 59.34%39,545,685.82 64.58%-6.66%毛利率 40.66%-35.42%-销售费用 92,107.88 0.15%516,185.27 0.84%-82.16%管理费用 3,934,163.66 6.32%2,400,037.91 3.92%63.92%研发费用 5,063,701.84 8.14%2,567,945.01 4.19%97.19%财务费用 2,083,292.71 3.35%2,676,630.53 4.37%-22.17%信用减值损失-994,809.5-1.6%-853,299.44-1.39%-16.58%资产减值损失
33、 0.00 0.00%0.00 0.00%-其他收益 39,100.00 0.06%385,000.00 0.63%-89.84%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-营业利润 12,948,033.09 20.82%12,921,181.96 21.10%0.21%营业外收入 0.00 0.00%0.00 0.00%-15 营业外支出 176,195.67 0.28%0.00 0.00%-净利润 11,572,8
34、26.98 18.61%11,276,942.36 18.41%2.62%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用下降 82.16%，主要是本年将运输调入营业成本所致；2、管理费用增加 153 万元，主要是报告期内，社保费用不再享受去年的政府减免造成比上年同期增加 10 万元；2 月份因疫情停工一个月，原制造费用入到管理费用 23 万元；公司租用农田租金及土地维护费用 40 万元，定增费用以及企业咨询服务费用 17 万元，产品报废支出 14 万元，新增雇主责任险及员工补偿支出 8 万元等。3、公司加大适合内销的新产品研发力度；顺应国家对专精特新企业的要求，不断提高生产工艺降低生产成本；公
35、司目前专利数量偏少，所以报告期研发投入比上期增加 97.19%；4、财务费用下降 22.17%，主要是报告期内将部分银行承兑汇票改流贷，相应贴现费用减少造成；5、其他收益下降 89.84%，即报告期内公司收到的政府补助比上年同期减少较多。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 61,906,978.93 60,927,165.16 1.61%其他业务收入 294,841.29 312,289.99-5.59%主营业务成本 36,639,832.40 39,361,893.02-6.92%其他业务成本 272,895.
36、20 183,792.80 48.48%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%单 体 提 取物 27,108,612.76 16,157,522.08 40.40%18.01%11.58%3.43%标 准 提 取物 25,731,463.89 14,654,053.35 43.05%19.57%9.18%5.42%比 例 提 取物 8,103,534.59 5,573,42
37、2.76 31.22%-50.54%-51.18%0.90%初 级 提 取物 308,486.28 254,834.21 17.39%484.88%483.74%0.16%其他业务 949,722.70 272,895.20 71.27%204.12%48.48%30.12%合计 62,201,820.22 36,912,727.60 40.66%1.57%-6.66%5.23%16 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2021 年销售收入总额基本与去年持平，但销售主要以消化库存存量产品为主，而这些产品附加值相对较高，导致总体毛利率较去年所有上升
38、。从产品分类构成看，各类提取物均有所增减，这是市场及客户需求直接造成，也就是在报告期，客户对比例提取物的需求下降，而对初级提取物的需求上升。其他业务指代加工的加工费收入以及仓库租赁收入，与去年同期增幅 204%，但实际该项金额占总营业收入比重很小。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 12,309,782.50 19.79%否 2 第二名 7,658,891.00 12.31%否 3 第三名 6,878,000.00 11.06%否 4 第四名 6,306,403.00 10
39、.14%否 5 第五名 5,480,458.50 8.81%否 合计合计 38,633,535.00 62.11%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 2,360,083.00 9.94%否 2 第二名 1,499,440.00 6.32%否 3 第三名 1,218,183.00 5.13%否 4 第四名 1,004,090.00 4.23%否 5 第五名 936,900.00 3.95%否 合计合计 7,018,696.00 29.57%-3.3.现金流量状况现金
40、流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-3,083,883.45-1,070,068.54-188.19%投资活动产生的现金流量净额-271,752.24 3,237,482.82-108.39%筹资活动产生的现金流量净额 6,397,670.22-4,224,468.34 251.44%现金流量分析现金流量分析：17 1、经营活动产生的现金流出量增加，主要是年初补缴上年度欠税 200 多万所致；2、投资活动产生的现金流出量增加，主要是报告期内因生产线更新改造相关投入比上年同期增加 260余万元；3、筹资活动产生的现金流入
41、量增加，报告期内公司定增取得流动资金 1000 余万元。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 监利博达生物技术开发有限公司 控股子公司 蘑菇粉、荷叶及其制品技术开发、生产、销售 1,000,000 0 0 0 0 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金
42、管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 5,063,701.84 2,567,945.01 研发支出占营业收入的比例 8.14%4.19%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 8 7 研发人员总计 9 8 研发人员占员工总量的比例 23.68%21.05%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量
43、 18 公司拥有的专利数量 10 13 公司拥有的发明专利数量 1 0 研发研发项目项目情况：情况：报告期内，充分调动全体技术人员的积极性，不断优化现有产品的工艺技术，同时，公司为开拓国内销售市场。加快推动新产品开发，不断丰富公司产品线。报告期内研发投入总额占营业收入的比重较上年增加较多，报告期内无研发投入资本化情况。2021 年公司共取得了 1 项发明专利专利。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 经
44、公司董事会第二届第九次会议审议，现对上述保留意见段作出如下说明：1、公司在 2021 年预付原料采购款 22,407,244.82 元的资金往来和采购交易都是基于公司生产经营发展需要而真实存在的，不存在损害公司利益的情形，不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东利益产生任何损害。2、资产负债表-预付账款的余额 22,407,244.82 元是公司预付给原料供应商的采购款，由于疫情影响，目前原料尚未到厂，预计 2022 年 6 月底前全部到厂。3、公司将补充和完善预付款的协议流程和付款方面的内容控制制度，建立健全在预付款事项中的了长效管控机制，保障公司的资产安全。4、公司董事会认为：和信会计师事
45、务所（特殊普通合伙）根据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的带有保留意见段的审计报告董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2021 年度财务状况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员进行研究并积极采取有效措施，消除审计报告中保留意见段事项对公司的影响，尽力维护公司和广大投资者的利益。截止本说明出具日，未发现上述保留意见段事项存在明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情况。2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
46、项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项处，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：19 （一）收入确认 1、事项描述 博瑞生物公司收入确认的会计政策和具体方法详见财务报告附注三、36 所述。营业收入是利润表重要组成项目，是公司的关键业绩指标之一，可能存在博瑞生物管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。2、审计应对 针对收入确认，我们实施的程序主要包括：（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收
47、入确认方法是否适当；（3）对营业收入及毛利率等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；（4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、客户验收单等；（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；（6）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。（二）存货可变现净值的确定 1、事项描述 截至 2021 年 12 月 31 日，如博瑞生物合并财务报告附注五、5 所述，公司存货期末余额 45,157,603.14元，占期末资产总额的比例达 28.62%，存货跌
48、价准备计提是否充分对财务报表影响较大。博瑞生物公司管理层以期末产成品的预计售价减去估计待发生的其他成本及销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。2、审计应对 针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；（2）对存货实施了监盘程序，检查存货的数量及状况，关注存货是否存在呆滞、毁损状况；（3）获取公司存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备的计算过程及结果，检查是否按照相关会计政
49、策执行，分析存货跌价准备计提是否充分。（4）执行存货发出计价测试、主要材料投入产出比、成本完整性核查等程序，判断成本结转、生产能力的真实性、准确性。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2018 年 12 月 7 日，财政部印发修订企业会计准则第 21 号-租赁（财会201835 号，以下简称新租赁准则）。在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行。其他公司自 2021 年 1 月 1 日起施行。首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表
50、相关项目情况如下：合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31日 2021 年 1 月 1日 调整数 流动资产：20 货币资金 76,136.54 76,136.54 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 43,418,675.60 43,418,675.60 应收款项融资 预付款项 11,150,412.95 11,150,412.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 400,000.00 400,000.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 61,662,050.92 61,662,050.92 合
