1、 1 2021 年度报告 锦 洋 新 材 NEEQ:871948 锦洋高新材料股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、进行电子级氢氟酸项目建设 2、进行年产 30 万吨石膏砂浆副产品综合利用项目建设 3 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .5 5 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .2020 第五节第五节 重大事件重大事件 .2323 第六节第六节 股份变动、融资和利润分
2、配股份变动、融资和利润分配 .2727 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第八节第八节 行业信息行业信息 .3636 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3838 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .105105 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .107107 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
3、整性承担个别及连带责任。公司负责人高飞、主管会计工作负责人谢耀明及会计机构负责人（会计主管人员）谢耀明保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报
4、告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项重大风险事项简要简要描述描述 环境污染风险 公司主营业务为生产、销售氟化铝,属于化工行业,因此公司所处行业属于重污染行业范围。生产安全风险 化工生产企业在生产过程中存在着易燃、易爆等安全隐患,如果生产过程中操作不慎,亦可能危害到生产工人的健康安全。市场风险 公司受下游客户需求波动影响较大,公司所属氟化铝行业现有下游客户主要以金属冶炼加工企业为主,下游客户受全球经济复苏放缓的影响和国际大宗商品价格波动,会相应调整生产规模
5、,从而影响到公司主要产品的销售及价格波动,进而对公司生产经营产生不利影响。主营产品单一的风险 公司主营产品为氟化铝,报告期内氟化铝销售收入占公司营业收入的比重在 90.00%以上,产品单一。原材料价格变动风险 公司产品主要原材料为萤石、氢氧化铝、烟酸、硫酸等,上述原材料价格是影响公司产品毛利水平的重要因素。大客户依赖的风险 公司对前五大客户的销售金额占当期营业收入的比例较高。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 5 是 否 行业重大风险行业重大风险 无 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司/本公司/股份公司/锦洋新
6、材 指 锦洋高新材料股份有限公司 三会 指 本公司股东大会、董事会、监事会 股东大会议事规则 指 锦洋高新材料股份有限公司股东大会议事规则 董事会议事规则 指 锦洋高新材料有限公司董事会议事规则 监事会议事规则 指 锦洋高新材料有限公司监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法(2014 年修订)证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 律师、儒毅 指 浙江儒毅律师事务所 会计师、天健 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙)6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 锦洋高新材料股份有
7、限公司 英文名称及缩写 Jinyang Advanced Materials Co.,Ltd Jinyang 证券简称 锦洋新材 证券代码 871948 法定代表人 高飞 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 谢耀明 联系地址 安徽省宁国市港口镇工业集中区 电话 13868002292 传真 0563-2672889 电子邮箱 290972935QQ.com 公司网址 办公地址 安徽省宁国市港口镇工业集中区 邮政编码 242300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 锦洋新材公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年
8、 1 月 29 日 挂牌时间 2017 年 8 月 22 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（C26）-基础化学原料制造（C261）-无机盐制造（C2613）主要产品与服务项目 生产和销售自产的氟化铝、无水氟化氢、六氟磷酸锂、含氟特气-四氟化碳(危险化学品除外)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可展开经营活动)普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）106,950,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为浙江鸿硕实业集团有限公司 7 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（钭正贤
9、、骆美英），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91341881798115578N 否 注册地址 安徽省宁国市港口镇工业集中区 否 注册资本 106,950,000 否 无 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）浙商证券 主办券商办公地址 杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）浙商证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 蒋晓东 郑忠鹏 2 年 4 年 会计师事务所办公地址 杭州钱江路 1366 号华润大厦 B 座
10、15F 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 271,455,150.09 284,935,274.36-4.73%毛利率%18.87%12.31%-归属于挂牌公司股东的净利润 27,532,760.29 8,516,509.80 223.29%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,988,486.47 5,820,290.59 209.07%加权平均
11、净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）15.23%5.07%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）9.95%3.47%-基本每股收益 0.26 0.08 225.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 320,143,158.18 291,544,549.44 9.81%负债总计 125,993,492.36 124,110,563.58 1.52%归属于挂牌公司股东的净资产 194,149,665.82 167,433,985.86 15.96%归属于挂牌公司股东的每股
12、净资产 1.82 1.57 15.92%资产负债率%（母公司）39.35%42.57%-资产负债率%（合并）39.36%42.57%-流动比率 1.61 1.81-利息保障倍数 11.51 8.00-三、三、营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 116,132,235.98-55,842,245.93 307.96%应收账款周转率 4.58 3.89-存货周转率 2.15 2.23-9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%9.81%0.23%-营业收入增长率%-4.73%-37.6
13、3%-净利润增长率%223.29%-72.07%-五、五、股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 106,950,000.00 106,950,000.00 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0.00 0.00%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 155,598.66
14、 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,662,471.00 债务重组损益 8,232,293.00 除上述以外的其他营业外收入和支出 178,194.78 非经常性损益合计非经常性损益合计 11,228,557.44 所得税影响数 1,684,283.62 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 9,544,273.82 九、九、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 10 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、业务概要业务概要 商业模式商
15、业模式 经过公司多年的运营发展，形成了较为稳定的采购模式、生产模式以及销售模式，具体情况如 下：（一）采购模式 公司采用询价采购模式，即在确定采购前须严格遵循询价与议价制度（要求不少于三家询价与议 价单位），采购员在申购单报批的同时须附询价单，另外采购员须建立健全询价与议价台账，财务部每月进行抽查核对。询价采购模式有利于节省采购时间与费用，也有利于发展互惠关系，买卖双方可以利用交易行为，从事其他有利活动，如市场推广、技术交流等。（二）生产模式 公司以库存生产模式为主，库存生产模式是指企业生产的产品并不是为任何特定客户定制的，而是属于大众化的通用规格。同时，公司根据市场行情与销售渠道，分析需求数
16、量，并参考本身的库存量安排生产计划。此外，为严格保证产品质量，公司严格按照国家标准对生产成品进行检验，严格把控质量关。（三）销售模式 公司以直销为主，直销模式是指公司通过自身的销售渠道向客户直接销售产品，即由公司的营销人员与客户直接签订产品购销合同，明确合同标的、质量标准、交货期限、结算方式等，并按照合同约定组织生产、发货、验收、结算的一种销售方式。（四）盈利模式 公司主要通过氟化铝的生产和销售实现盈利。一方面，公司在现有产品基础上通过不断提高自身生产工艺，降低原材料成本，提升公司的利润水平。另一方面，公司紧跟市场需求，在维护好现有市场份额的基础上不断拓展客户提高销售量。与创新属性相关的认定情
17、况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级“单项冠军”认定 国家级 省（市）级“高新技术企业”认定 是“科技型中小企业”认定 是“技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况“”“”详细情况 高新技术企业证书编号 GR202134002744，有效期 2021 年 9 月-2024 年 9 月 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 12 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收
18、入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司围绕长期发展战略和年度经营目标，以“高起点建设、高标准管理、高效率运行”作为年度战略指引，通过构建绿色产业为目标，以创建和谐企业为理念，以安全高效生产为主线，以加大科技进步为动力，以引进高端人才为保障，以良好的品牌与形象将企业发展和社会责任有机统一，通过优化成本与合理配置资源实现效益提升，通过加大研发力度构建核心竞争力，保证公司在规模、业务、业绩上的快速增长，为实现年度经营计划奠定了良好的基础。报告期内，外部经营环境没有得到明显变化，安全环保压力增大。同时公司也面临
19、着人力和运行成本高的内部经营压力。面对上述不利的经营局面，公司通过不断改善和优化现有人员和业务结构，围绕长期发展战略和年度经营目标，积极拓展业务渠道，加大研发力度与技术创新，提高服务能力和水平，合理配置资源，坚持降本增效，严格控制风险，不断提升公司核心竞争力，保证企业持续快速稳定发展。为实现年度经营计划奠定了良好的基础。报告期内，公司实现营业收入 271,455,150.09 元，比上年同期下降 4.73%；实现净利润27,532,760.29 元，比上年同期增长了 223.29%，主要原因是报告期下半年公司主要产品涨价和公司债务重组取得收益 842 万元；经营性现金流量净额 116,132,
20、235.98 元，比上年同期增加了 307.96%，主要原因是公司库存减少且应收账款下降所致。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。(二二)行业情况行业情况 氟化工行业是化工行业的一个子行业，该行业由于产品品种多、性能优异、应用领域广，成为一个发展迅速的重要行业。在今后较长时期内，氟化工行业也将是化工领域内发展速度最快的行业之一。氟化工行业又可分无机氟化工和有机氟化工两大行业。无机氟化工行业是化工行业的重要组成部分，其产品是冶金、电子、机械等行业的重要原料和辅料。在无机氟化物中，作为铝电解工业生产原料的氟化铝、冰晶石等氟化盐产品占总产量的大部分。我国无机氟化工行业已有近 60
21、年的发展历史。上世纪八十年代以前，国内无机氟化物的生产一直沿用前苏联的技术，生产工艺简单、设备落后、产品品种比较单一。八十年代以后，我国对无机氟化物产品的研究开发取得了长足进展，特别是近年来，随着研发力度不断加大，氟化盐、电子级氟化物及其他无机氟化物品种不断增加，用途不断扩展（如冰晶石在玻璃、磨料磨具等行业的应用）。当前，无机氟化物已在冶金、化工、机械、光学仪器、电子、核工业及医疗等领域得到了广泛的应用，成为国民经济中十分重要的化工产品，其中氟化盐的发展最为显著。我国的氟化铝行业是在上世纪 50 年代在前苏联的帮助下建立，并在上世纪 60 年代就已经开始大 13 量出口。由于采取前苏联的湿法氟
22、化铝工艺，产品品质较差，从上世纪 80 年代开始出口量反而减少。上世纪 90 年代开始引入欧洲的干法氟化铝工艺。随着我国电解铝行业在本世纪初进入繁荣期，带动了氟化铝行业的快速发展，干法氟化铝工艺得到大力推广，我国氟化铝产量跃居世界首位。氟化铝的重要原材料包括氢氧化铝、硫酸、萤石等，这些原材料行业的发展状况对本行业的生产经营会产生重大的影响。萤石是氟化铝行业最重要的氟原料，我国已经探明的保有萤石储量及伴生型的萤石储量总计超过 2.6 亿吨，占世界储量的 2/3 以上；磷灰石是亟待开发的潜在氟资源，我国磷矿资源比较丰富，已探明的资源储量仅次于摩洛哥和美国，居世界第三位。同时，氢氧化铝、硫酸等原材料
23、市场供应充足。原材料供应充足，为氟化铝行业的发展奠定了坚实的基础。氟化铝行业与下游电解铝、磨料磨具、玻璃制造、电子等行业的发展和景气状况息息相关。电解铝行业的健康可持续发展对氟化盐的存量需求和增量需求是刚性的；同时，磨料磨具、玻璃制造、电子等行业的快速发展也为氟化铝行业提供了新的发展空间。(三三)财财务务分析分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 2,556,301.37 0.80%3,171,543.47 1.09%-19
24、.40%应收票据 12,526,318.40 3.91%27,281,220.39 9.36%-54.08%应收账款 49,004,219.79 15.31%54,810,016.67 18.80%-10.59%存货 71,076,941.28 22.20%133,682,059.45 45.85%-46.83%投资性房地产 2,507,542.76 0.78%2,835,370.64 0.97%-11.56%长期股权投资-固定资产 53,923,813.80 16.84%51,427,129.52 17.64%4.85%在建工程 50,298,491.21 15.71%5,007,578.5
25、3 1.72%904.45%无形资产 5,448,922.68 1.70%5,605,644.36 1.92%-2.80%商誉-短期借款 20,004,222.22 6.25%20,023,527.78 6.87%-0.10%长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：应收票据减少了 54.08%，主要是公司报告期收到的现金增加，银行承兑汇票占比下降所致；存货减少了 46.83%，主要是报告期公司原材料减少了 1713 万元、库存商品减少了 1031 万元所致；在建工程增加了 904.45%，主要是公司报告期二个技改项目投入资金 5029 万元，其中电子级氢氟酸项目投入技改资金
26、 4456 万元，石膏砂浆项目投入技改资金 573 万元。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 14 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额金额变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 271,455,150.09-284,935,274.36-4.73%营业成本 220,237,977.55 81.13%249,867,598.47 87.69%-11.86%毛利率 18.87%-12.31%-销售费用 996,142.62 0.37%11,928,04
27、9.49 4.19%-91.65%管理费用 15,893,034.97 5.85%6,703,467.20 2.35%137.09%研发费用 10,400,483.84 3.83%10,864,513.19 3.81%-4.27%财务费用 2,892,733.37 1.07%974,673.29 0.34%196.79%信用减值损失 2,950,821.57 1.09%3,460,568.37 1.21%-14.73%资产减值损失 0 0.00%0 0.00%0.00%其他收益 155,598.66 0.06%2,205,767.52 0.77%-92.95%投资收益 8,425,609.71
28、 3.10%91,289.10 0.03%9,129.59%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%0.00%资产处置收益 0 0.00%0 0.00%0.00%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%0.00%营业利润 30,299,764.87 11.16%8,622,982.99 3.03%251.38%营业外收入 221,276.19 0.08%87,026.53 0.03%154.26%营业外支出 43,081.41 0.02%120,771.45 0.04%-64.33%净利润 27,532,760.29 10.14%8,516,509.80 2.99%223.29%项目重大变
29、动原因项目重大变动原因：销售费用较上年同期下降了 91.65%，主要原因是本期，销售运输费在营业成本项目列报，金额为 972.99万元；管理费用较上年同期增加 137.09%，主要原因是公司 2021 年的技改停产损失 1021 万元，一次性计入了管理费中；财务费用较上年同期增加了 196.79%，主要是占用大股东资金时间较长，支付的利息有较大的增加；投资收益同比增加了 9129.59%，主要原因是 2021 年因处理新疆嘉润公司债务，取得了 823 有万元的债务重组收益；营业利润较上年增加 251.38%，主要原因是 2021 年下半年公司主要产品涨价，毛利率较上年同期上升了 6.56 个百
30、分点，且取得债务重组收益计入当期所致；营业外收入较上年同期增加了 154.26%，主要原因是核销了部分长期账龄应付款所致；营业外支出减少了64.33%，主要原因为 2021 年捐赠支出减少所致；净利润较上年同期增加 223.29%，主要跟毛利率增加及取得了一笔债务重组收益有关。报告期其他收益同比下降 92.95%主要是政府补助减少。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 251,742,293.46 246,926,552.39 1.95%其他业务收入 19,721,856.63 38,008,721.97-48.1
31、1%主营业务成本 210,674,510.93 219,836,397.68-4.17%其他业务成本 9,563,466.62 30,031,200.79-68.15%15 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%氟化铝 251,742,293.46 210,674,510.93 16.31%1.95%-4.17%5.34%其他 19,721,856.63 9,563,466
32、.62 51.51%-48.11%-68.15%30.52%合计 271,455,150.09 220,237,977.55 18.87%-4.73%-11.86%6.56%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期其他业务收入较上年同期下降了 48.11%，主要原因是 2021 年贸易收入同比减少所致。其他业务成本较上年同期减少 68.15%，主要是 2021 年贸易成本减少所致；(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 锦江集团系 18
33、8,044,720.54 74.70%是 2 厦门象屿系 13,966,252.83 5.55%否 3 神火集团系 12,315,215.22 4.89%否 4 辽宁忠旺系 12,138,046.24 4.82%否 5 沈阳德利兴 4,495,471.85 1.79%否 合计合计 230,959,706.68 91.75%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 旌德县澳升矿业有限公司 47,744,778.42 36.06%否 2 长兴劲品商贸有限公司 8,951,136.7
34、1 6.76%否 3 三门峡义翔铝业有限公司 8,735,883.34 6.60%是 4 山东铝业有限公司 7,271,282.75 5.49%否 5 临湘湘诚贸易有限公司 4,337,396.99 3.28%否 合计合计 77,040,478.21 58.19%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%16 经营活动产生的现金流量净额 116,132,235.98-55,842,245.93 307.96%投资活动产生的现金流量净额-113,968,922.52-10,392,849.82-996.61%筹资活动产生的现金流
35、量净额-2,778,555.56 66,788,418.24-104.16%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额变动比例为 307.96%，主要原因是 2021 年存货较上年减少；投资活动产生的现金流量净额变动比例为-996.61%，主要是公司二个在建工程项目投入较大；筹资活动产生的现金流量净额变动比例为-104.165,主要是归还了大股东的部分借款及支付了 2021 年的借款利息。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总
36、资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 宁国市鸿氟新型建材有限公司 控股子公司 新型建筑材料研发及销售 2000 万 1,071.95-18,928.05 0 0 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 10,400,483.84 10,864,513.19
37、 研发支出占营业收入的比例 3.83%3.81%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 1 硕士 0 2 17 本科以下 31 33 研发人员总计 31 36 研发人员占员工总量的比例 12.75%13.95%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 39 39 公司拥有的发明专利数量 38 38 研发研发项目项目情况：情况：本公司为高新技术企业，每年会制定专项研发项目致力于公司生产过程中相关问题、公司副产品，废弃物综合利用为主要方向；多年来取得一定成绩降低了公司成本、节约能耗
38、。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。(一)收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（二十）、五（二）1 及十（二）。锦洋新材公司的营业收入主要来自于化工产品的销售。2021 年度，锦洋新材公司营业收入金额为人民币 27,145.52 万元。营业收入是关键业绩指标，可能存在锦洋新材公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达
39、到特定意图的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。2.审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解并测试与收入确认相关的关键内部控制，评价其有效性；(2)分析销售合同的核心条款，评价收入确认方法的适当性；(3)实施分析程序，识别营业收入是否存在重大或异常变动，并落实该等变动的合理性；(4)实施细节测试，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、销售回款、出库单、运输单、签收单等；(5)以抽样方式对应收账款实施函证；(6)查询主要客户的工商登记信息或公开信息，评估与销售交易相关商业逻辑是否成立；(7)实施截止性测试，检查营业收入是否在恰当会计
40、期间予以确认；(8)检查与营业收入相关的信息是否得到恰当列报。(二)应收账款减值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（七）及五（一）4。18 截至 2021 年 12 月 31 日止，锦洋新材公司应收账款账面余额为 5,554.98 万元，对应的坏账准备为 654.56 万元。应收账款金额较为重大，应收账款减值涉及管理层重大会计估计判断。因此，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。2.审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：(1)复核过往已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层重大估计的适当性；(2)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和
41、客观证据，评价管理层是否恰当识别信用风险特征；(3)对以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；以及复核计算坏账准备是否准确；(4)检查应收账款的期后回款情况，评价坏账准备计提的合理性。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的企业会计准则第 21 号租赁（以下简称新租赁准则）。1.对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执
42、行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。(1)执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表未产生调整影响。(2)对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理 对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；前述简化处理对公司财务报表无显著影响。2.对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采
43、用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按新租赁准则进行会计处理。3.对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按新租赁准则进行会计处理。(八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本公司将宁国市鸿氟新型建材有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。19 (九九)企业社会责任企业社会责任 1.1.扶贫社会责任履行情况扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 2.2.其他社会责任履行情况其他社会责任履行情况 适用 不适用 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，在追求经济效益保护股东利益的同时，充分的尊重和维护客户、供应商以及员工的
44、合法权益。公司为员工购买五险一金、成立工会组织、建立完善培训体系、提供晋升空间和舒适工作环境，促进员工的发展。公司以和谐共赢为己任，以持续发展为方向，注重倾听客户的意见建议，积极维护客户的合法权益。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）环境污染风险及应对措施（一）环境污染风险及应对措施 1、风险 根据企业环境信用评价办法（试行）（环发2013150 号），
45、重污染行业包括：火电、钢铁、水泥、电解铝、煤炭、冶金、化工、石化、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业等 16类行业。公司主营业务为生产、销售氟化铝，属于化工行业，因此公司所处行业属于上述文件认定的重污染行业范围。尽管氟化铝不属于“高污染、高环境风险”产品，同时公司环保合法合规，但随着环保的要求越来越严格，可能对公司的生产产生重大的影响。2、应对措施 多年来公司环保水平不断提升，未收到环保相关处罚；同时公司不断加强环保投入，进行技术改造降低排放；（二）生产安全风险及应对措施（二）生产安全风险及应对措施 1、风险 化工生产企业在生产过程中存在着易燃、易爆等安全隐患，如果生产过程中操作
46、不慎，亦可能危 20 害到生产工人的健康安全。如公司在安全管理环节发生疏忽，或员工操作不当，或设备出现问题，均可能发生失火、爆炸等安全事故，影响公司的正常生产经营，并可能造成较大的经济损失，进而对公司正常生产经营产生较大的不利影响。2、应对措施 加强安全生产管理，定期进行人员安全培训，设备维护；每年进行应急演练，提高防护意识；通过相关设备对重点区域设备进行防控；（三）市场风险及应对措施（三）市场风险及应对措施 1、风险 公司受下游客户需求波动影响较大，公司所属氟化铝行业现有下游客户主要以金属冶炼加工企业为主，下游客户受全球经济复苏放缓的影响和国际大宗商品价格波动，会相应调整生产规模，从而影响到
47、公司主要产品的销售及价格波动，进而对公司生产经营产生不利影响。2、应对措施 公司通过技术改造，增加产品种类，市场产品调控，防止产品单一出现市场风险（四）主营产品单一的风险及应对措施（四）主营产品单一的风险及应对措施 1、风险 公司主营产品为氟化铝，报告期内氟化铝销售收入占公司营业收入的比重在 90.00%以上，产品单一。尽管毛利率提升较快，公司盈利水平逐年上升，但由于公司在行业内并不是具有垄断地位的龙头企业，因而在产品定价上并没有较强发言权，一旦氟化铝需求出现波动或是需求方对价格作出调整，公司的盈利能力将受到影响。2、应对措施 公司通过技术改造，增加产品种类，市场产品调控，防止产品单一出现市场
48、风险（五）原材料价格变动风险及应对措施（五）原材料价格变动风险及应对措施 1、风险 公司产品成本主要为原材料，萤石、氢氧化铝、烟酸、硫酸等，上述原材料价格是影响公司产品毛利水平的重要因素，公司报告期持续盈利源于市场需要和公司高效运营的同时，也得益于原材料价格的持续走低。然而公司作为中小企业，对原材料供应商的议价能力较弱，原材料价格的波动会直接影响公司生产经营以及业绩表现。若将来原材料价格走高，则可能出现公司产品生产成本上升和毛利率下降的风险。2、应对措施 在增加产品种类的情况下，调整生产及原材料需求；同时利用公司资金优势对市场原材料价格分析储备原材料。（六）大客户依赖的风险及应对措施（六）大客
49、户依赖的风险及应对措施 1、风险 公司对前五大客户的销售金额占当期营业收入的比例较高。如果下游客户需求发生波动，亦或是公司与客户合作关系发生变化，将会对公司的业绩产生较大影响。2、应对措施 公司通过技术改造，增加产品种类，防止单一产品大客户依赖。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 21 22 第五节第五节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 五.二.(
50、二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在应当披露的其他重大事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情
