1、1 2021 年度报告 芳禾集团 NEEQ:873250 北京芳禾科技集团股份有限公司 Beijing Fanghe Jituan Educational Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2021 年 8 月 4 日，公司设立全资子公司北京雏鹰托育服务有限公司，注册资本3,000 万元人民币。2、2021 年 10 月 8 日，公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过关于拟变更公司名称、证券简称议案，公司名称变更为北京芳禾科技集团股份有限公司，证券简称变更为芳禾集团。3、2021 年 11 月 19 日，北京布衣时代文化传媒有限公司分别与李香、武
2、光临、澳实（北京）科技有限公司签署股份转让协议（无限售条件股份）及股份转让协议（有限售条件股份），北京布衣时代文化传媒有限公司持有公司 50,527,400 股股份，占公司总股本的 51.78%，为公司控股股东，李娇娜将成为公司实际控制人。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第六节第六节 董事、监事、高级管
3、理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3434 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3939 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .117117 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李娇娜、主管会计工作负责人武娇娇及会计机构负责人（会计主管人员）武娇娇保证年度报告中财务报
4、告的真实、准确、完整。尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否
5、是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对相关事项出具保留意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2021 年度财务状况、经营成果及现金流量。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中相关事项对公司的影响。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 李娇娜通过布衣时代间接持有公司 50,022,126 股股权，占公
6、司股份比例为 51.2622%，为公司实际控制人。若其利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则可能损害公司或潜在投资者的利益。5 应对措施：公司将进一步建立健全法人治理制度，制定完善公司章程和公司的各项决策、监管制度，对股东大会、董事会、监事会的职权进行更加明确的规定，防止公司实际控制人利用其控制地位对公司的正常经营造成不利影响，保障公司的持续健康发展。公司主要客户集中风险 公司 2021 年前五名客户占比为 48.12%，公司前五名客户销售额占比较高，主要是由于公司的行业性质决定的，个性化定制软件开发项目需要的时间较长，合同金额较大。如果公司不能开拓新客户，将会对公司的经
7、营业绩产生不利影响。应对措施：一方面公司提高自身的服务水平与专业水平，提高客户粘性，另一方面积极开拓市场，提高市场占有率，丰富客户数量和类型。外协成本占比较高的风险 2021 年公司外协成本为 30,682,550.30 元，占营业成本及研发费的比例为 69.87%，外协占比较高，公司存在外协服务商不能完成项目或未能达到项目质量要求而对公司运营造成不利影响的风险。应对措施：公司将进一步增加研发人员储备，加大研发投入，提高公司技术开发水平和服务能力，逐步减少外协比例；同时，公司按照严格的质量控制标准挑选外协服务商，并形成稳定的合作关系；公司未来将派驻工作人员，在技术、管理、质量方面监督外协服务商
8、的开发生产环节，以降低此风险。核心技术人才流失风险 公司隶属于人才密集型行业，业务的开展对工作人员技术水平和工作经验要求较高，特别是研发、技术等业务链环节都需要核心人员去执行和服务，所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关重要。若公司出现大量技术人才流失情况，势必影响公司原有服务和产品的升级以及新产品的研发工作，进而会对公司经营产生不利影响。应对措施：公司将考虑在适当时候制定并执行股权激励计划，增加核心技术人员持股数量和覆盖比例，努力实现核心技术人员全员持股，使相关员工充分参与到公司管理决策过程中，实现公司决策的民主性和科学性，保证公司利益与核心技术人员利益的一致性；公司还6 将
9、吸收更多专业能力强、管理经验丰富的复合型人才，加强公司技术及管理团队建设，补充完善公司人才队伍，降低人才流失的风险。技术创新和市场竞争风险 软件和信息技术服务业知识更新速度快，新技术层出不穷，市场竞争较为激烈，行业内企业必须不断提高研发水平并进行产品与服务创新，时刻关注行业技术发展最新动态，持续增强自身产品研发和技术开发能力，才能满足市场不断变化的需求，保持自身产品和服务的竞争力。如果公司在判断行业技术和市场发展趋势方面出现失误，自身研发能力不能跟紧市场最新动态，在技术与人才储备上出现中断，公司将面临技术创新和市场竞争加剧的风险。应对措施：公司将结合业务运营具体情况、市场需求发展动向以及业内竞
10、争对手产品或服务的应用领域、品质、价格与收入预期等进行综合评估，有针对性地进行新产品新应用领域的开拓，并在此基础上提供系统维护、方案咨询等服务。税收优惠政策发生变化的风险 根据 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税 201636 号）文件规定，公司报告期内技术开发收入免征增值税；依据财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税【2019】13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100 万
11、元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。如果未来公司享受的税收优惠政策发生不利变化，将会对公司的业绩产生一定影响。应对措施：公司是一家信息技术服务业企业，根据国家发展改革委、科技部、工信部、财政部等发布的战略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016 版），公司所属行业属于国家产业政策大力支持的战略性新兴产业，未来国家产业政策进行调整的风险较小；此外，随着公司业务规模及盈利能力的提高，公司对税收优惠政策的依赖性也将进一步降低。知识产权被侵犯的风险 软件著作权及相关软件所包含的关键技术是公司业务所依赖的7 关键资源，如果因关键技术泄密引起他人抄
12、袭或擅自使用公司自主研发的成果，可能对公司主要产品及服务构成竞争，侵害公司利益，存在知识产权被侵权的风险。应对措施：公司将在日常经营中不定期的组织员工关于知识产权相关法律的培训，提高员工的知识产权法律素质，加强员工知识产权保护意思，同时，对于公司研发的新技术及时通过申请软件著作权进行保护。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、芳禾集团、股份公司 指 北京芳禾科技集团股份有限公司 有限公司、北方朔 指 北京北方朔科技有限公司 收购人、布衣时代 指 北京布衣时代文化传媒有限公司 澳实科技 指 澳实（北京）科技有限公司 公司法
13、指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）基本标准指引 指 全国中小企业股份转让系统业务挂牌条件适用基本标准指引 公司章程 指 北京芳禾科技集团股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京芳禾科技集团股份有限公司股东大会 董事会 指 北京芳禾科技集团股份有限公司董事会 监事会 指 北京芳禾科技集团股份有限公司监事会 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中
14、文全称 北京芳禾科技集团股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Fanghe Jituan Educational Technology Co.,Ltd-证券简称 芳禾集团 证券代码 873250 法定代表人 李娇娜 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 武娇娇 联系地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 电话 010-62236022 传真 010-62236022 电子邮箱 办公地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 邮政编码 100024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股
15、份转让系统 成立时间 2013 年 12 月 19 日 挂牌时间 2019 年 4 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件与信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510）主要业务 软件技术开发与服务 主要产品与服务项目 软件产品、技术服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）97,580,000 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为北京布衣时代文化传媒有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为李娇娜，无一致行动人 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期
16、内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91110108085469106Q 否 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路7号 否 注册资本 97,580,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国融证券 会计师事务所 尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 张琦 赵德益 2 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 山东省青岛市市北区上清路 20 号 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用
17、 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2021 年 11 月 19 日，公司股东澳实（北京）科技有限公司、李香、武光临分别与北京布衣时代文化传媒有限公司签订了 股份转让协议。上述事项均约定以特定事项协议转让方式进行，转让各方于 2022年 1 月 19 日收到全国中小企业股权转让系统有限责任公司出具的关于芳禾集团特定事项协议转让申请的确认函（股转系统函2022154 号），2022 年 1 月 12 日，收购人与李香、武光临签署证券质押合同，为确保签订的表决权委托协议的履行，李香、武光临将持有的公司 35,700,000 股限售股份质押给收购人,交易各方于 2022 年 1
18、 月 25 日在中国证券登记结算管理有限公司办理完成上述特定事项协议转让相关手续，本次收购完成后，北京布衣时代文化传媒有限公司持有芳禾集团 50,527,400 股股份，占公司总股本的 51.78%，将成为芳禾集团控股股东，李娇娜将成为芳禾集团实际控制人。2022 年 2 月 15 日，公司董事会收到董事、董事长、总经理李香女士递交的辞职报告，2022 年 3 月8 日，公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过关于提名李娇娜女士为公司第二届董事会董事的议案，同日公司第二届董事会第四次会议审议通过关于选举李娇娜为公司第二届董事会董事长议案，10 根据公司章程第七条：“董事长为公司的法定代表人
19、”，2022 年 3 月 28 日，公司收到北京市顺义区市场监督管理局换法的营业执照。11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 69,387,729.51 88,567,197.60-21.66%毛利率%59.60%39.74%-归属于挂牌公司股东的净利润 21,608,136.16 15,545,639.28 39.00%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 21,600,172.99 15,032
20、,092.66 43.69%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）18.38%17.55%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）18.38%16.97%-基本每股收益 0.22 0.23-3.76%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 159,202,225.22 126,025,402.76 26.33%负债总计 30,856,057.60 19,287,371.30 59.98%归属于挂牌公司股东的净资产 128,346,167.62 106,738,031.46
21、 20.24%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.09 20.24%资产负债率%（母公司）17.63%10.19%-资产负债率%（合并）19.38%15.30%-流动比率 3.81 4.12-利息保障倍数 286.88 0-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,067,620.89-7,853,554.83 73.67%应收账款周转率 0.99 1.81-存货周转率 2.93 13.76-12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%26.33%45.92%-营业
22、收入增长率%-21.66%64.38%-净利润增长率%39.00%23.32%-(五五)股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 97,580,000 97,580,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
23、融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 10,610.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-156.31 非经常性损益合计非经常性损益合计 10,454.57 所得税影响数 2,491.40 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 7,963.17 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 13 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
24、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 执行企业会计准则第 21 号租赁（以下简称“新租赁准则”）2018 年 12 月 7 日，财政部以财会【2018】35 号修订了企业会计准则第 21 号租赁，本公司自 2021 年 1 月 1 日起实施。本公司在编制 2021 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。本公司作为承租人 本公司选择首次执行新租赁准则的
25、累积影响数调整首次执行当年年初(即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产；C.在首次执行日，本公司按照附注三、19，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处
26、理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理
27、。本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。14 售后租回交易 对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方(承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前
28、作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方(承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 2021 年 8 月 4 日，公司设立全资子公司北京雏鹰托育服务有限公司，纳入公司合并报表范围。15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司获取收益的主要方式是为客户提供软件技术开发与服务、为学员提供教育培训服务、为客户提供幼儿园及早教中心管理方案服务。（一）采购模式 公司的采购主要为电子设备、
29、教育娱乐设施在内的固定资产、办公用品、电子产品、教材、教具等，以及针对公司承接的技术开发业务的采购。对于公司固定资产、办公用品及教材教具的采购，根据公司采购制度和审批流程，由具体人员或部门提出需求，经相关部门审查、负责人审批后，由综合管理部进行采购，并安排人员领用。对于公司承接的技术开发业务的相关采购，由技术部门负责对外采购，根据供应商的资质、（产品或服务）质量、后续服务以及项目需求、成本等综合因素，对供应商进行筛选。研发部门根据业务需要提出采购需求后，由技术部负责统一采购。签订采购合同，供应商供货合格后入库。公司开发软件产品采用自主开发和外协开发相结合的方式。公司承接项目后，首先进行软件的架
30、构设计工作，按照客户个性化的需求构建软件架构及数据库，然后将整个软件分成各种模块，根据需要向其他专业性的软件开发企业采购。公司处于业务开拓期，承接的部分大额项目，由于受资产规模、人员较少等资源条件制约，同时受项目交付周期、项目规模等条件要求，公司在开发完成设计方案、功能要求和模板后，需要选择合适的外协服务商进行技术服务采购。通过与外协服务商的合作，保证了项目的开发进度和项目质量，并且可以使公司将主要资源集中于技术的研发创新、设计的优化改进等环节。随着公司业务规模的扩展，公司逐步增加开发人员，通过对新员工的业务培训，由公司员工来完成项目开发的相关工作，进而逐步减少外协比重。（二）销售模式 公司采
31、取直接销售的模式，通过销售团队实现销售。公司通过主动拜访新客户、定期回访老客户获得业务资源，明确客户的初始需求，并及时将信息反馈公司，由公司的营销和技术人员分析客户需求并提出解决方案，经公司与客户进一步商谈，达成一致后最终签订销售合同。（三）研发模式 公司历来重视软件产品和解决方案的研发升级，设有研发部，主抓公司新产品、新技术的开发可行性论证、项目立项、研发设计与测试工作的实施。公司建立了科学合理的绩效考核和激励机制，有效激发研发人员的积极性和创造性。健全的创新机制和研发管理制度，为公司研发水平和创新能力的提升奠16 定了良好的制度环境。对于部分系统或者功能模块，公司研发部会进行综合评审。如果
32、经核定认为公司研发人员在研发经验、研发周期等方面不能满足项目要求，则将考虑同外部相关机构合作或委托其进行项目研发。公司教育教学类的研发，由公司教研部门根据市场需求进行，即可以满足自身培训业务的需求，又可能用于出售给培训机构、幼儿园或早教机构。（四）盈利模式 公司收入主要来源于软件技术开发与服务收入。公司与主要客户签订的软件开发合同一般按合同约定在完成详细设计后收取一部分款项，验收合格后收取剩余部分款项。技术服务方面，公司通过收取技术服务费、维护服务费、产品推广策划等方式获取利润。公司依托自营教育综合体或自营早教中心，开展教育培训业务及儿童娱乐业务、教育管理方案办理业务，并取得盈利。与创新属性相
33、关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “高新技术企业”认定 是 详细情况 公司于2021年12月18日获得中关村科技园区管理委员会颁发的中关村高新技术企业证书，有效期二年。公司于 2021 年 12 月 21 日再次通过高新技术企业重新认定，有效期三年。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生
34、变化 是 否 17 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 6,721,878.74 4.22%5,913,652.47 4.69%13.67%应收票据 0.00 0.00%应收账款 78,106,655.52 49.06%61,737,040.00 48.99%26.52%存货 11,447,170.00 7.19%7,717,414.99 6.12%48.33%投资性房地产 0.00 0.00%长期股
35、权投资 0.00 0.00%固定资产 41,605,454.04 26.13%43,885,892.28 34.82%-5.20%在建工程 0.00%无形资产 0.00 0.00%商誉 29,208.31 0.02%29,208.31 0.02%短期借款 3,250,000.00 2.04%0.00 0.00%长期借款 0.00 0.00%应付账款 16,422,000.00 10.32%10,710,000.00 8.50%53.33%应付职工薪酬 483,253.14 0.30%405,414.12 0.32%19.20%应交税费 1,888,993.46 1.19%1,919,657.1
36、8 1.52%-1.60%预付款项 10,590,040.00 6.65%1,771,000.00 1.41%497.97%其他应收款 4,800,858.00 3.02%1,350,115.00 1.07%255.59%其他流动资产 627,879.62 0.39%842,121.85 0.67%-25.44%长期待摊费用 1,871,559.68 1.18%2,105,504.62 1.67%-11.11%递延所得税资产 715,772.50 0.45%633,476.50 0.50%12.99%总资产 159,202,225.22 100.00%126,025,402.76 100.00
37、%26.33%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内预付款项期末数比期初数增加 8,819,040.00 元，上升 497.97%，主要原因为公司正在执行的项目增加，相应采购增加，预付的技术服务款增加所致。报告期内其他应收款期末数比期初数增加 3,450,743.00 元，上升 255.59%，主要原因为公司本年为了维护客户关系，将部分资金临时周转给客户使用所致。报告期内存货期末数比期初数增加 3,729,755.01 元，上升 48.33%，主要原因为经过多年发展，公司积累了较多客户资源，报告期末尚未开发完成的项目增加，已验收确认的外委项目同步增加所致。报告期内使用权资产
38、期末数比期初数增加 2,615,074.19 元，主要是由报告期内公司母公司房屋租赁形成的。18 报告期内短期借款期末数比期初数增加 3,250,000.00 元，上升 100.00%，主要原因为报告期内公司为了增加流动资金，向银行借款所致。报告期内应付账款期末数比期初数增加 5,712,000.00 元，上升 53.33%，主要原因为部分服务款尚未支付所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 69,387
39、,729.51-88,567,197.60-21.66%营业成本 28,033,436.06 40.40%53,369,104.28 60.26%-47.47%毛利率 59.60%-39.74%-销售费用 395,185.06 0.57%354,477.06 0.40%11.48%管理费用 2,415,427.41 3.48%2,029,225.38 2.29%19.03%研发费用 15,878,352.40 22.88%15,865,142.86 17.91%0.08%财务费用 88,826.95 0.13%15,520.23 0.02%472.33%信用减值损失-1,302,923.98-
40、1.88%-2,263,020.00-2.56%42.43%资产减值损失 0 0%0.00 0.00%0%其他收益 581,380.91 0.84%8,687.63 0.01%6,592.05%投资收益 84.82 -1,899.49 0.00%104.47%公允价值变动收益 10,610.88 0.02%-10,244.26-0.01%203.58%资产处置收益 0 0%0.00 0.00%0%汇兑收益 0 0%0.00 0.00%0%营业利润 21,732,137.88 31.32%14,638,144.74 16.53%48.46%营业外收入 0 0%609,038.50 0.69%-1
41、00.00%营业外支出 156.31 0%2,832.00 0.00%-94.48%净利润 21,608,136.16 31.14%15,545,639.28 17.55%39.00%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内公司营业收入本期较上期营业收入减少 19,179,468.09 元，下降 21.66%，主要原因为公司客户对技术开发与服务需求减少，使技术开发与服务收入减少 13,927,353.13 元，下降 16.80%，技术开发与服务收入呈现下降趋势，且受疫情影响，公司培训收入减少 517,601.55，下降 56.18%，同时公司减少了产品销售收入，但产品销售收入及培训收入占比较
42、小，对整体收入影响不大；营业成本减少25,335,668.22 元，下降 47.47%，主要原因为随着营业收入的波动进行变化；毛利率上升，增加了 19.86%，主要原因为公司经过前期软件开发经验、技术积累，技术人员软件开发能力提升，且公司有稳定的外协19 单位，建立了良好的合作关系，外委成本有所减少，使得毛利率有所上升。报告期内公司财务费用本期较上期增加 73,306.72 元，上升 472.33%，主要原因为公司为了增加流动资金，向银行借款 325 万元，且公司本年新增房屋租赁，使得利息支出增加所致。报告期内公司信用减值损失本期较上期增加 960,096.02 元，上升 42.43%，主要原
43、因为公司本期应收账款和其他应收款计提的坏账减少所致。报告期内公司其他收益本期较上期增加 572,693.28 元，上升 6,592.05%，主要原因为公司加计抵扣的进项税增加所致。报告期内公司投资收益本期较上期增加 1,984.31 元，上升 104.47%，主要为公司购买的新三板股票产生的。报告期内公司公允价值变动收益本期较上期增加 20,855.14 元，上升 203.58%，主要为公司购买的新三板股票价值变动。报告期内公司营业外收入本期较上期减少 609,038.50 元，下降 100.00%，主要原因为上期公司收到政府各项补贴 60.90 万元所致。报告期内公司营业利润本期较上期上升
44、48.46%、净利润上升 39.00%，主要原因为公司本期整体毛利率上升，销售净利增加 6,156,200.13 元，虽然公司本期各项日常费用有所增加，但公司信用减值损失及各项收益亦有所增加，使得营业利润上升；上期公司收到了各项政府补贴，使得营业外收入较高，因此本期净利润增长幅度低于营业利润。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 69,387,729.51 88,567,197.60-21.66%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 28,033,436.06 53,369,104.28-47.47%其他业务成本
45、 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%技术开发与服务 68,984,022.14 27,385,183.55 60.30%-16.80%-42.57%17.81%兴趣培训班 403,707.37 648,252.51-60.57%-56.18%-73.65%106.40%20 产品销售-100.00%-100.00%-31.87%按区域分类分析按区域分类分析：
46、适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司营业收入减少 19,179,468.09 元，下降 21.66%，其中技术开发与服务收入减少13,927,353.13 元，下降 16.80%，主要原因为公司客户对技术开发与服务需求减少，使技术开发与服务业务量减少，技术开发与服务收入呈现下降趋势；受疫情影响，公司培训收入减少 517,601.55，下降 56.18%，且公司减少了产品销售收入，但产品销售收入及培训收入占比较小，对整体收入影响不大。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在
47、关联关系系 1 北京汇智众鑫科技有限公司 12,407,113.21 17.88%否 2 江苏摩尔信息技术有限公司 7,151,000.00 10.31%否 3 江苏省视讯传媒有限公司 6,401,300.00 9.23%否 4 清科世纪（北京）科技有限公司 3,897,924.53 5.62%否 5 鑫智飞扬（北京）科技发展有限公司 3,533,326.34 5.08%否 合计合计 33,390,664.08 48.12%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京晶鑫汇网
48、络科技有限公司 12,908,790.24 25.69%否 2 北京微瑞思创信息科技股份有限公司 9,541,948.79 18.99%否 3 北京鑫凯瑞科技发展股份有限公司 7,985,849.20 15.89%否 4 宫焙（北京）科技股份有限公司 6,737,000.00 13.41%否 5 北京领航昌益传媒技术股份有限公司 5,512,264.15 10.97%否 合计合计 42,685,852.38 84.95%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-2,067,620.89-7,853,
49、554.83 73.67%投资活动产生的现金流量净额-20,002.18 筹资活动产生的现金流量净额 2,895,849.34 10,385,849.06-72.12%现金流量分析现金流量分析：公司经营活动产生的现金流量净额本期较上期增加 5,785,933.94 元，上升 73.67%。主要原因为：本21 年公司收回业务款，使得销售商品提供劳务收到的现金增加；本年公司整体采购金额增加，同时本年公司为了占据市场份额，加大了研发投入力度，研发费用有所增加，使得支付其他与经营活动有关的现金增加，但经营活动现金流入仍高于经营活动支出金额。本期公司投资活动产生的现金流量净额为-20,002.18 元，
50、主要为公司购买的新三板股票增加所致。公司筹资活动产生的现金流量净额本期较上期减少 7,489,999.72 元，下降 72.12%，主要原因为上期公司收到股东增资款 1,040.00 万元，本期公司增加银行借款 325.00 万元，筹资活动有所减少。本期公司经营活动现金流量净额与净利润差额 23,675,757.05 元，差额较大，主要原因为公司项目验收集中在下半年，公司一般于软件开发及服务完成，双方验收通过后收款，前期预收款较少，同时给予客户信用账期一般为 3 至 6 个月，导致应收账款增加所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情
