1、公告编号：2022-025 1 2021 年度报告 凯鸿物流 NEEQ:872495 浙江凯鸿物流股份有限公司 ZHEJIANG KAIHOM LOGISTICS CO.,LTD.公告编号：2022-025 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021年10月，公司通过ISO14001:2015、ISO45001:2018管理体系认证和ISO9001:2015管理体系续展认证。2021 年 11 月，公司控股子公司凯鸿福莱特在越南投资新设凯鸿福莱特物流（越南）有限公司，注册资本 100 万美元。2021 年 7 月，公司通过两化融合管理体系认证。2021 年 11 月，公司入选省物流新业态、新模
2、式发展试点。公告编号：2022-025 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2424 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第六节第六节 董事、监事、高级董事、监事、高级管理人员及核心员工情况管理人员及核心员工情况 .3636 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3939 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .
3、4242 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .160160 公告编号：2022-025 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人薛军、主管会计工作负责人朱晓东及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓东保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
4、应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 公司未披露前五大客户和供应商的名称等详细信息。主要原因系该事项涉及公司商业机密。为避免同业之间恶意竞争，出于保护公司利益的初衷，公司未在年
5、报中披露该事项。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 宏观经济波动风险 物流行业的发展与国家宏观经济运行状况关系密切。宏观经济的发展状况直接影响居民消费需求、国家进出口需求，进而对物流公司的营业收入的持续性和稳定性产生较大的影响。当国民经济增长处于高涨时期，消费对物流需求的贡献增加，国际物流需求提高，从而加大各种商品的运输量，物流运行状况向好；当国民经济和进出口需求处于增长放缓阶段，则各种货物的物流需求可能会出现下降或大幅下降，进而对物流公司的业绩造成较大的影响。报告期内，受新冠疫情影响，国际宏观经济波动不确定性加大
6、，对公司业务会产生一定影响。公司会密切关注事态发展，做好充分的防范措施、市场开拓工作。安全生产风险 物流业务在从事货运、港口与装卸、仓储配送等服务过程公告编号：2022-025 5 中需要严格遵守相关的业务安全条例，否则将可能发生各种安全事故。安全事故是物流公司常见的重大风险之一。公司已依法为公司全部车辆投保交强险和商业第三者责任险并注重对公司司机安全运输培训，作业安全事故发生后，物流公司可能面临货主索赔、车辆损失、伤亡人员赔付、交通主管部门处罚等风险，对物流公司生产经营产生不同程度的影响。实际控制人不当控制的风险 薛军直接持有公司 41.57%的股份，并为凯声投资唯一一名普通合伙人，任凯声投
7、资执行事务合伙人，可通过凯声投资控制公司 12.47%的股份，合计控制公司 54.04%股份，为公司控股股东。同时，自有限公司成立以来，薛军一直实际持有公司50%以上的股份，在公司历任经理、执行董事、董事长，对公司的经营决策等事项具有决定权，薛军为公司的实际控制人。若薛军利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益，给公司经营和其他股东、债权人带来风险。（上述股份占比为报告披露日股份占比）公司治理及内部控制的风险 股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，制定了较为完备的内部控制体系，但由于相关治理机制建立时间较短，公司管理层对规范运作意识的理解和执行
8、尚需在公司经营过程中不断完善。因此，公司仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。税收优惠政策风险 根据 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税201636 号)和国家税务总局关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告（国家税务总局公告 2014 年第 42 号）的相关规定，试点纳税人提供国际货物运输代理服务，向委托方收取的全部国际货物运输代理服务收入，以及向国际运输承运人支付的国际运输费用，免征增值税。纳税人提供国际货物运输代理服务，是指接受货物收货人或其代理人、发货人或其代理人、运输工具所有人、运输工具承租人或运输工具经营人的委托，以委托人的名义或者以自己的名义，在
9、不直接提供货物运输服务的情况下，直接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续的业务活动。本公司从事国际货运代理服务可享增值税免税的优惠。若上述税收优惠政策发生不利变化，将对公司的盈利能力产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2022-025 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、凯鸿物流 指 浙江凯鸿物流股份有限公司 嘉兴富鸿、富鸿国际 指 嘉兴富鸿国际物流有限公司 嘉兴凯翼、凯翼储运 指 嘉兴凯翼储运有限公司 嘉兴凯途、凯途物流 指 嘉兴凯途物流有限公司 嘉兴
10、凯声、凯声投资 指 嘉兴凯声投资管理合伙企业(有限合伙)嘉兴凯云、凯云国际 指 嘉兴凯云国际货运代理有限公司 嘉兴凯艺、凯艺汽修 指 嘉兴凯艺汽车维修服务有限公司 凯鸿越南 指 KAIHOM LOGISTICS VN CO LTD 凯鸿马来 指 KAIHOM LOGISTIC M SDN BHD 浙江凯鹏、凯鹏科技 指 浙江凯鹏网络科技有限公司 凯鸿福莱特 指 嘉兴凯鸿福莱特供应链管理有限公司 凯云供应链 指 嘉兴凯云供应链管理有限公司 凯鸿福莱特越南 指 KAIHOM FLAT LOGISTICS VIET NAM COMPANY LIMITED 福莱特 指 福莱特玻璃集团股份有限公司 公司
11、法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 浙江凯鸿物流股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 审计机构、容诚、会计师事务所 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2021 年度 公告编号：2022-025 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江凯鸿物流股份有限公司 英
12、文名称及缩写 ZHEJIANG KAIHOM LOGISTICS CO.,LTD.-证券简称 凯鸿物流 证券代码 872495 法定代表人 薛军 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 顾弢弢 联系地址 浙江省嘉兴市嘉善县惠民街道之江路 58 号 电话 0573-84825000 传真 0573-84804000 电子邮箱 公司网址 办公地址 浙江省嘉兴市嘉善县惠民街道之江路 58 号 邮政编码 314100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 3 月 22 日 挂牌时间 20
13、17 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）G 交通运输、仓储和邮政业-G58 装卸搬运和运输代理业-G582运输代理业-G5821 货物运输代理 主要业务 公司是一家创新型的现代综合物流企业，根据客户物流需求，为客户提供一站式综合物流服务和专项物流服务 主要产品与服务项目 包括国际货运代理、通关代理、集装箱运输、普通货物运输、多式联运、仓储服务和海外综合物流业务等在内的一站式综合物流服务和专项物流服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）65,000,001 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 公告编号：2022-025 8 控股
14、股东 控股股东为（薛军）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（薛军），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91330421592858392K 否 注册地址 浙江省嘉兴市嘉善县惠民街道之江路 58 号 否 注册资本 65,000,001 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国泰君安 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 顾宇倩 王凤艳 2 年
15、 2 年 会计师事务所办公地址 中国北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、2022 年 3 月 30 日，公司完成 2022 年第一次股票定向发行，发行后公司总股本变更为 67,980,001股；2022 年 4 月 6 日，取得了变更后的营业执照，变更后公司注册资本为 67,980,001 元。2、2022 年 4 月 22 日，公司收到了全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2022 年 4 月 21 日出具的关于对主办券商和挂牌公司协商一致
16、解除持续督导协议无异议的函，公司主办券商由申万宏源承销保荐变更为国泰君安。公告编号：2022-025 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 891,037,120.28 457,301,085.30 94.85%毛利率%10.83%12.40%-归属于挂牌公司股东的净利润 35,570,843.65 18,612,281.07 91.11%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 35,204,722.
17、00 17,515,969.93 100.99%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）29.11%17.14%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）28.81%16.13%-基本每股收益 0.55 0.29 89.66%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 499,860,214.14 413,677,161.16 20.83%负债总计 357,154,431.38 300,510,343.22 18.85%归属于挂牌公司股东的净资产 136,004,792.23 1
18、10,364,566.73 23.23%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.09 2.09 1.70 23.23%23.23%资产负债率%（母公司）74.05%73.83%-资产负债率%（合并）71.45%72.64%-流动比率 0.93 0.87-公告编号：2022-025 10 利息保障倍数 5.31 3.34 -(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 68,044,681.39 15,422,901.92 341.19%应收账款周转率 5.28 3.94 -存货周转率 67.30 75.74 -(四四)成长情况成长情况
19、 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%20.83%30.54%-营业收入增长率%94.85%39.20%-净利润增长率%91.46%18.99%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 65,000,001 65,000,001 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-69,386.86 计入当
20、期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）820,019.86 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 16,725.01 公告编号：2022-025 11 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-242,525.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,463.37 非经常性损益合计非经常性损益合计 532,296.37 所得税影响数 147,568.93 少数股东权益影响额（税
21、后）18,605.79 非经常性非经常性损益净额损益净额 366,121.65 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款应收账款 125,401,706.46 126,858,934
22、.56 存货存货 8,557,382.54 7,244,253.22 预付款项预付款项 2,741,420.07 2,495,720.07 递延所得税资产递延所得税资产 2,000,281.15 2,019,455.20 短期借款短期借款 78,289,586.98 78,245,966.15 应付职工薪酬应付职工薪酬 6,499,795.53 6,892,565.10 应交税费应交税费 2,634,341.24 2,645,845.70 盈余公积盈余公积 7,022,382.40 6,994,835.47 未分配利润未分配利润 31,225,009.47 30,823,680.47 少数股东
23、权益少数股东权益 2,816,455.65 2,802,251.21 营业收入营业收入 455,719,612.97 457,301,085.30 营业成本营业成本 398,673,056.45 400,605,063.80 销售费用销售费用 2,467,224.82 2,495,534.72 管理费用管理费用 17,461,516.04 17,469,164.07 研发费用研发费用 2,095,622.36 2,126,803.99 财务费用财务费用 0.00 0.00 投资收益投资收益 38,301.79 81,922.62 信用减值损失信用减值损失-2,382,650.88-2,459,
24、347.09 所得税费用所得税费用 6,543,911.35 6,536,241.76 公告编号：2022-025 12 净利润净利润 21,057,612.65 20,614,532.28 基本每股收益（元基本每股收益（元/股）（归属于公司股）（归属于公司普通股股东的净利普通股股东的净利润）润）0.00 0.00 基本每股收益（元基本每股收益（元/股）（扣除非经常股）（扣除非经常性损益后归属于公性损益后归属于公司普通股股东的净司普通股股东的净利润）利润）0.28 0.27 加权平均净资产收加权平均净资产收益率（益率（%）（归属于）（归属于公司普通股股东的公司普通股股东的净利润）净利润）17.
25、29 17.14 加权平均净资产收加权平均净资产收益率（益率（%）（扣除非）（扣除非经常性损益后归属经常性损益后归属于公司普通股股东于公司普通股股东的净利润）的净利润）16.34 16.13 销售商品、提供劳销售商品、提供劳务收到的现金务收到的现金 443,718,211.23 436,226,519.46 收到其他与经营活收到其他与经营活动有关的现金动有关的现金 4,181,286.18 7,727,723.22 购买商品、接受劳购买商品、接受劳务支付的现金务支付的现金 378,907,063.90 368,390,960.06 支付给职工以及为支付给职工以及为职工支付的现金职工支付的现金
26、31,886,337.08 31,277,967.79 支付的各项税费支付的各项税费 9,353,684.46 8,747,192.17 支付其他与经营活支付其他与经营活动有关的现金动有关的现金 14,971,626.67 20,115,220.74 收回投资收到的现收回投资收到的现金金 57,400,000.00 80,300,000.00 处置固定资产、无处置固定资产、无形资产和其他长期形资产和其他长期资产收回的现金净资产收回的现金净额额 0.00 193,900.00 购建固定资产、无购建固定资产、无形资产和其他长期形资产和其他长期资产支付的现金资产支付的现金 45,068,327.27
27、 57,715,842.34 投资支付的现金投资支付的现金 61,580,000.00 84,480,000.00 取得借款收到的现取得借款收到的现金金 108,338,609.56 103,320,000.00 偿还债务支付的现偿还债务支付的现金金 59,285,132.07 49,464,761.90 公告编号：2022-025 13 分配股利、利润或分配股利、利润或偿付利息支付的现偿付利息支付的现金金 22,344,210.48 23,587,816.08 支付其他与筹资活支付其他与筹资活动有关的现金动有关的现金 17,206,442.58 11,138,490.36 四、汇率变动对现四
28、、汇率变动对现金的影响金的影响-542,023.20-356,631.98 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1.1.会计政策的变更会计政策的变更 执行新租赁准则执行新租赁准则 2018 年年 12 月月 7 日日，财政部发布了财政部发布了 企业会计准则第企业会计准则第 21 号号租赁租赁（以下简称以下简称“新租赁准则新租赁准则”）。）。本公司自本公司自 2021 年年 1 月月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三
29、、27。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。租赁。对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。租赁或者包含租赁。本公司作为承租人本公司作为承租人 本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年年 1 月月 1 日）日）留存收益及财务
30、报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付
31、租金人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。进行必要调整计量使用权资产。C.在首次执行日，本公司按照附注三、在首次执行日，本公司按照附注三、21，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：之外，本公司对于首次执
32、行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：将于首次执行日后将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他公告编号：2022-025 14 最新情况确定租赁期；最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代作为使用权资产
33、减值测试的替代，本公司根据本公司根据企业会计准则第企业会计准则第 13 号号或有事项或有事项评评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整备金额调整使用权资产；使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。本公司作为出租人本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人对于首次执行日前划分为经营租
34、赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。处理。售后租回交易售后租回交易 对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合
35、附注三、附注三、24 作为销售进行会计处理的规定。作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进
36、计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。于于 2021 年年 1 月月 1 日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最低经营日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最低经营租赁付款调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：租赁付款调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：项项 目目 本公司本公司 母公司母公司 2020 年年 12 月月 31 日重
37、大经营租赁最低租赁付款额日重大经营租赁最低租赁付款额 384,571.98 减：采用简化处理的最低租赁付款额减：采用简化处理的最低租赁付款额 其中：短期租赁其中：短期租赁 292,216.41 剩余租赁期超过剩余租赁期超过 12 个月的低价值资产租赁个月的低价值资产租赁 加：加：2020 年年 12 月月 31 日融资租赁最低租赁付款额日融资租赁最低租赁付款额 2021 年年 1 月月 1 日新租赁准则下最低租赁付款额日新租赁准则下最低租赁付款额 92,355.57 2021 年年 1 月月 1 日增量借款利率加权平均值日增量借款利率加权平均值 5.39%2021 年年 1 月月 1 日租赁负
38、债日租赁负债 86,175.88 列示为：列示为：一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债 32,741.07 租赁负债租赁负债 53,434.81 因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整 2021 年年 1 月月 1 日使用权资产日使用权资产 1,599,267.38元。对于首次执行日前的经营租赁，本集团采用首次执行日公司借款利率折现后的现值计量租赁负元。对于首次执行日前的经营租赁，本集团采用首次执行日公司借款利率折现后的现值计量租赁负债该等增量借款利率的加权平均值为债该等增量借款利率的加权平均值为 5.39%。公告编号：2022-025
39、 15 2021 年年 1 月月 26 日，财政部发布了企业会计准则解释第日，财政部发布了企业会计准则解释第 14 号（财会号（财会20211 号）（以下简称号）（以下简称“解释解释 14 号号”），），自公布之日起施行自公布之日起施行，本公司自本公司自 2021 年年 1 月月 26 日起执行该解释日起执行该解释，执行解释执行解释 14 号对号对本公司财务报表无影响。本公司财务报表无影响。2021 年年 12 月月 30 日，财政部发布了企业会计准则解释第日，财政部发布了企业会计准则解释第 15 号（财会号（财会202135 号）（以下简号）（以下简称称“解释解释 15 号号”），），其中其
40、中“关于资金集中管理相关列报关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行内容自公布之日起施行，本公司自本公司自 2021 年年 12月月 30 日起执行该规定，执行资金集中管理相关列报规定对本公司财务报表无影响。日起执行该规定，执行资金集中管理相关列报规定对本公司财务报表无影响。2.2.会计估计的变更会计估计的变更 无。无。3.3.前期会计差错更正前期会计差错更正（1 1）会计差错更正的原因：）会计差错更正的原因：20202020 年度对非年度对非 6+96+9 银行已贴现未到期的商业承兑汇票产生的贴现息应按票据到期日贴现息银行已贴现未到期的商业承兑汇票产生的贴现息应按票据到期日贴现息以摊余
41、成本计量并计入财务费用。以摊余成本计量并计入财务费用。20202020 年度对未足额计提的职工教育经费进行补提。年度对未足额计提的职工教育经费进行补提。20202020 年度部分收入成本存在跨期情况，按照实际业务完成时确认收入同时结转成本。年度部分收入成本存在跨期情况，按照实际业务完成时确认收入同时结转成本。20202020 年度根据预付款项实际与具体业务相关，调整至合同履约成本。年度根据预付款项实际与具体业务相关，调整至合同履约成本。（2 2）前期差错更正对财务报表的影响：）前期差错更正对财务报表的影响：合并合并资产负债表资产负债表 单位：人民币元单位：人民币元 项目项目 20202020
42、年年 1212 月月 3131 日日/2020/2020 年度年度 差错更正前差错更正前 差错更正金额差错更正金额 差错更正后差错更正后 应收账款应收账款 125,401,706.46 125,401,706.46 1,457,228.10 1,457,228.10 126,858,934.56 126,858,934.56 预付款项预付款项 2,741,420.072,741,420.07 -245,700.00245,700.00 2,495,720.072,495,720.07 存货存货 8,557,382.54 8,557,382.54 -1,313,129.321,313,129.3
43、2 7,244,253.227,244,253.22 递延所得税资产递延所得税资产 2,000,281.15 2,000,281.15 19,174.05 19,174.05 2,019,455.20 2,019,455.20 短期借款短期借款 78,289,586.98 78,289,586.98 -43,620.83 43,620.83 78,245,966.15 78,245,966.15 应付职工薪酬应付职工薪酬 6,499,795.53 6,499,795.53 392,769.57 392,769.57 6,892,565.10 6,892,565.10 应交税费应交税费 2,63
44、4,341.24 2,634,341.24 11,504.46 11,504.46 2,645,845.70 2,645,845.70 盈余公积盈余公积 7,022,382.40 7,022,382.40 -27,546.93 27,546.93 6,994,835.47 6,994,835.47 未分配利润未分配利润 31,225,009.47 31,225,009.47 -401,329.00 401,329.00 30,823,680.47 30,823,680.47 少数股东权益少数股东权益 2,816,455.65 2,816,455.65 -14,204.44 14,204.44
45、2,802,251.21 2,802,251.21 合并利润表合并利润表 公告编号：2022-025 16 单位：人民币元单位：人民币元 项目项目 20202020 年年 1212 月月 3131 日日/2020/2020 年度年度 差错更正前差错更正前 差错更正金额差错更正金额 差错更正后差错更正后 营业收入营业收入 455,719,612.97 455,719,612.97 1,581,472.33 1,581,472.33 457,301,085.30 457,301,085.30 营业成本营业成本 398,673,056.45 398,673,056.45 1,932,007.35 1
46、,932,007.35 400,605,063.80 400,605,063.80 销售费用销售费用 2,467,224.82 2,467,224.82 28,309.90 28,309.90 2,495,534.72 2,495,534.72 管理费用管理费用 17,461,516.04 17,461,516.04 7,648.03 7,648.03 17,469,164.07 17,469,164.07 研发费用研发费用 2,095,622.36 2,095,622.36 31,181.63 31,181.63 2,126,803.99 2,126,803.99 投资收益投资收益 38,3
47、01.79 38,301.79 43,620.83 43,620.83 81,922.62 81,922.62 信用减值损失信用减值损失-2,382,650.88 2,382,650.88 -76,696.21 76,696.21 -2,459,347.09 2,459,347.09 所得税费用所得税费用 6,543,911.35 6,543,911.35 -7,669.59 7,669.59 6,536,241.76 6,536,241.76 净利润净利润 21,057,612.65 21,057,612.65 -443,080.37 443,080.37 20,614,532.28 20,
48、614,532.28 基本每股收益（元基本每股收益（元/股）（扣除非经常性股）（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利损益后归属于公司普通股股东的净利润）润）0.280.28 -0.010.01 0.27 0.27 母公司资产负债表母公司资产负债表 单位：人民币元单位：人民币元 项目项目 20202020 年年 1212 月月 3131 日日/2020/2020 年度年度 差错更正前差错更正前 差错更正金额差错更正金额 差错更正后差错更正后 应付职工薪酬应付职工薪酬 5,001,778.12 5,001,778.12 275,469.31 275,469.31 5,277,247.43
49、5,277,247.43 盈余公积盈余公积 7,022,382.40 7,022,382.40 -27,546.93 27,546.93 6,994,835.47 6,994,835.47 未分配利润未分配利润 21,588,493.46 21,588,493.46 -247,922.38 247,922.38 21,340,571.08 21,340,571.08 母公司利润表母公司利润表 单位：人民币元单位：人民币元 项目项目 20202020 年年 1212 月月 3131 日日/2020/2020 年度年度 差错更正前差错更正前 差错更正金额差错更正金额 差错更正后差错更正后 营业成本
50、营业成本 310,847,722.16 310,847,722.16 211,565.99 211,565.99 311,059,288.15 311,059,288.15 销售费用销售费用 2,283,943.62 2,283,943.62 28,309.90 28,309.90 2,312,253.52 2,312,253.52 管理费用管理费用 14,177,053.04 14,177,053.04 4,411.79 4,411.79 14,181,464.83 14,181,464.83 研发费用研发费用 2,095,622.36 2,095,622.36 31,181.63 31,1
