1、云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 1 2021 年度报告 ST 云路桥 NEEQ:830796 云南路桥股份有限公司 YunnanHighway&BridgeCo.,LTD.云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司起诉普洱磨思高速公路开发经营有限公司欠付工程款及利息、借款及利息一案，诉讼标的 1,809,431,153.47 元。公司终审胜诉。截止2021 年 12 月 31 日，公司累计收到磨思公司应收账款合计 7.54 亿元；磨思公司不服判决，向最高人民法院申请再审，2021 年 9
2、 月，最高人民法院驳回磨思公司再审申请。2020 年 9 月，公司就磨思公司偿付此前已承诺归还但未按期归还的本金 4.18 亿元所产生的利息 4715 万元向昆明市中级人民法院提起诉讼，2021 年 4 月，昆明市中级人民法院一审判决公司胜诉。由公司承建的河南郑州机场至周口西华高速公路二期主体 A 类 JXIIZT-1 合同项目，获得 2020至 2021 年度李春奖（公路交通优质工程奖）。2021 年，公司收到中华人民共和国国家知识产权局授权的三项实用新型专利证书（编号分别为：第 12688173 号、第 13513305 号、第14033414 号）。公司根据楚雄州委、州政府和州国资委对公
3、司提出的“化风险、保稳定、谋发展”工作总目标和尽快处置公司不良资产化解公司债务风险的工作要求，推进威远江电站的处置工作，对外转让景谷威远江水电站 100%的股权，经报楚雄州国资委批准后，公司召开党委会、董事会、股东会履行了内部决策程序。聘请专业的中介机构对威远江电站进行了审计、评估、出具法律意见。经评估，威远江电站股权价值 90.55 万元，公司报楚雄州国资委备案后，于 2021 年 7 月 27 日在云南省产权交易所挂牌交易,经交易确定受让方为贵州鑫凯龙城房地产开发有限公司，公司与受让方签订股权交易合同，进行了股权划转，完成了威远江电站股权转让工作。广西阳鹿高速公路有限公司破产纠纷一案，广西
4、高级人民法院（2020）桂民终 937 号民事判决书，确认公司施工建设广西阳鹿高速公路 4 标段债权 65,128,338.76 元为破产普通债权，驳回其余诉讼请求。公司向中华人民共和国最高人民法院申请再审，2021 年 9 月，公司收到中华人民共和国最高人民法院（2021）最高法民申 1659 号民事裁定书，驳回公司再审申请。公司已就裁定情况向广西壮族自治区人民检察院提起抗诉。2021 年，公司通过开拓市场，中标了楚雄市第三污水处理厂及配套管网工程二标段、广南县土地整治开发项目第一片区、景谷至宁洱高速PPP项目-隧道及桥梁工程二标段、沾益区南盘江滨水绿廊建设项目、永平县 2021 年农村公路
5、建设项目施工总承包 EPC 等项目，累计中标金额 12.5 亿元。2021 年 4 月 21 日，公司完成新一届董事会、监事会换届选举工作，并对公司新一届高级管理人员进行了聘任。云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2727 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3535 第六节第六节 董事、监
6、事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3939 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4747 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .5151 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .1 17 78 8 云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任，公司控股股东、实际控制人因未能提供
7、定期报告需要由实际控制人进行审核确认的相关文件，无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整
8、性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 本公司控股股东为云南省第四公路桥梁工程有限公司，实际控制人为楚雄州国资委，因公司控股股东、实际控制人因未能提供定期报告需要进行审核确认的相关文件。控股股东推荐的董事郎维保、陈建刚、毛兴荣、蔡丛兵、应雄、洪团益均已签署书面确认意见，确认公司2021 年年度报告及其摘要包含的信息公允、全面、真实的反映了公司本报告期的财务状况和经营成果等事项。众华
9、会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字(2022)第 05704 号审计报告是客观、公正、真实的。2、董事会就非标准审计意见的说明 云南路桥股份有限公司云南路桥股份有限公司 董事会对带董事会对带 “与持续经营相关的重大不确定性”段落的无保留意见审“与持续经营相关的重大不确定性”段落的无保留意见审计报告的专项说明计报告的专项说明 云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 5 云南路桥股份有限公司（以下简称“公司”）2021 年度财务报告由众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，该所为公司出具了带“与持续经营相关的重大不确定性”段落的无保留意见审计报告（众会字(202
10、2)第 05706 号）。一、一、“与持续经营相关的重大不确定性与持续经营相关的重大不确定性”段落如下：段落如下：我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注 2 所述，2021 年 12 月 31 日云南路桥合并财务报表负债总额超过资产总额 465,741,991.79 元、流动负债高于流动资产 1,692,554,074.43 元，归属于母公司所有者权益为-492,338,620.69 元，截至 2021 年 12 月 31 日云南路桥存在债务逾期未偿还的情况，由此引发公司面临较多的诉讼、仲裁及资产冻结。这些情况表明存在可能导致对云南路桥持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响
11、已发表的审计意见。二、二、董事会对董事会对“与持续经营相关的重大不确定性与持续经营相关的重大不确定性”段落的所涉事项的说明及拟采取的措施：段落的所涉事项的说明及拟采取的措施：公司董事会认为该审计意见客观、公正的反映了公司 2021 年度的财务状况和经营成果，对该意见予以认可。鉴于上述情况，为有效化解风险，保持并促进公司可持续发展，董事会拟采取以下措施，解决公司面临的困难，继续保持公司的持续经营：（一）、是拓市场、保经营、稳现流，确保公司经营业务正常开展（一）、是拓市场、保经营、稳现流，确保公司经营业务正常开展 目前本公司经营管理团队架构稳定，核心管理团队经验丰富，公司治理机构健全。本公司拥有公
12、路工程施工总承包一级资质、市政公用工程施工总承包一级资质及各类施工专业施工资质 11 项，具有年完成产值 100 亿元以上的生产能力。截至 2021 年 12 月，公司在建项目剩余工程量 13.83 亿元。2022 年1 月至 3 月底，公司中标 3 个项目，共计 7741.5 万元。公司拟积极主动融入楚雄州的基础设施建设，预期通过采用专业分包形式获取楚雄苍子高速、元谋至大姚、楚雄至景东高速公路总金额约为 20 亿元左右的施工任务，其中楚雄苍子高速目前将进入投标阶段，预计 6 月进场施工。公司拟参与建设的老挝磨丁至会晒公路目前工程可行性研究报告已经获得老挝公共工程运输部的批复，环评报告获得老挝
13、自然资源环境厅的批复，目前本项目部的投资协议正与老挝财政部谈判中，计划于今年年底动工，公司施工任务约 35 亿元。同时，跟踪洽谈西藏、浙江、昭通、昆明、临沧、曲靖、大理、普洱等区域的公路建设项目，力争 2022 年完成超过 30 亿元的市场开拓任务。根据公司生产经营计划，2022 年预计可实现收入20 亿元以上，综合毛利率预计为 5%-6%。（二）、是加强债权追偿力度，化解债务，降低财务风险（二）、是加强债权追偿力度，化解债务，降低财务风险 根据（2019）最高法民终 794 号和（2019）最高法民终 795 号判决书：被告普洱磨思高速公路开发经营有限公司应支付本公司款项总计为 19.23
14、亿元。扣除已偿还的“14 云路桥债”376,548,826.50 元、案件诉讼费 8,967,097.00 元、普洱中院执行扣划了磨思公司车辆通行费 368,278,490.00 元。截止 2021年 12 月 31 日，磨思公司欠付借款本息总计 13.39 亿元（利息计算至 2021 年 12 月 31 日）。判决生效后,公司就安排专人专班与省交投、普洱中院沟通协调催收欠款，州政府有关领导、州国资委、州运营集团云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 6 也多次帮助公司与省交投集团沟通协调，同时,积极向省交通厅、省人民政府、省政法委、省人大汇报协调，公司还先后向
15、中央巡视组、中央政法督导组进行汇报，努力维护自身权益。随着债权的有效追偿将主要用于化解当前债务以减低财务风险。随着磨思公司应收款的回收，公司的有息债务逐年减少，财务费用也将逐年下降。（三三）、）、是整合资产，通过资产处置减少公司债务，降低财务费用是整合资产，通过资产处置减少公司债务，降低财务费用 公司已在 2021 年完成了景谷威远江电站股权转让，转让基准日为 2021 年 5 月 31 日，通过资产处置偿付了丰汇租赁有限公司逾期融资租赁款 2.54 亿元，偿付了景谷县农行逾期银行借款本息 2.21 亿元。公司于2021年3月24日与个旧市人民政府签署了 个屯一级公路隧道取消车辆通行费工作框架
16、性协议，协议中明确双方一致同意启动个屯一级公路隧道取消车辆通行费工作；政府明确在第三方中介机构核实该道路收费权价值的基础上回收收费权，通过政府对个屯一级公路隧道的回购，公司的 1.6 亿元长期应收款能全额得到回收。资产处置的实现，偿付了带息债务，降低了公司财务费用。（四四）、）、是积极协调大股东提供偿债资金支持是积极协调大股东提供偿债资金支持 本公司作为国有控股企业，必要时可向控股股东申请财务支持，缓解流动性压力。2018 年 8 月 17日，本公司通过母公司向楚雄彝族自治州人民医院取得长期融资款 7.52 亿元（到期日 2023 年 8 月 25日）；2021 年度大股东路桥四公司已向公司提
17、供资金 1.75 亿元，用于偿付了融资租赁款，上述财务支持有效避免本公司出现债务违约风险。（五五）、）、是努力请求大股东的支持，以改善公司的资本结构是努力请求大股东的支持，以改善公司的资本结构 本公司的债务中欠大股东云南省第四公路桥梁工程有限公司总债务为 9.6 亿元。公司会努力请求楚雄州政府、州运营集团支持云南路桥，请求大股东以债转股等增资方式来改善公司的资本结构，确保公司的持续经营。综上，公司采取了改善措施，仍存在重大不确定性，但本公司管理层及本公司董事会确信在 2021年 12 月 31 日后的十二个月内能够清偿到期的债务或进行再融资。本公司因而仍按持续经营的基本假设为基础编制本财务报表
18、。特此说明。云南路桥股份有限公司 董事会 2022 年 5 月 31 日 云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 7 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 持续经营重大不确定性 公司磨思公司大额应收账款未能大额回收，公司债务、财务费用居高不下，公司部分借款、劳务费、材料款无法按时支付，诉讼案件高发，2016 年到 2021 年连续亏损。众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告。截止 2021 年公司累计收到磨思公司账款 7.5
19、4 亿元，2022 年，公司继续对外加强债权追偿力度，对内协调大股东提供偿债资金支持，化解债务风险；其次持续拓展市场，保经营；整合资产，通过资产处置减少债务，降低财务费用；及时上报请求大股东支持，改善公司资本结构。通过上述措施，2022 年公司经营业务将持续正常开展；公司逐步走出困境。财务风险 公司起诉的磨思公司应收账款尚未完全收回，公司债务仍然居高不下，处于诉讼高发阶段，仍然面临较大的偿债资金压力；加之且现阶段的公路、市政项目和农村公路建设都需要部分或全部垫资。上述情况造成公司资金周转困难。市场风险 公司所处行业面临着较为激烈的竞争，基础设施建设市场模式的重大变化，市场份额基本上被资金实力雄
20、厚的央企或国企、省属大型国企（如交投、建投等）通过投资建设的方式瓜分，公司只能通过央企、国企的内部招募，获取少量劳务分包和专业分包的任务。其余的地方公路、市政项目和农村公路项目都从传统的施工招标转变为设计施工总承包（EPC），项目建设基本都需要部分或全部垫资，资金方面阻碍了公司市场开拓。从而给公司开拓市场和提高主营业务收入带来风险。经济周期风险 公司主要收入来源于公路及桥梁建设等业务，均与经济周期具有一定相关性。如果经济增长放慢或出现衰退，基础设施建设市场萎缩，公司收入可能会减少，从而对公司经营规模和盈利能力产生不利影响。宏观政策变化风险 公司目前主要从事公路、桥梁等交通基础设施的工程建设，国
21、家宏观经济政策的调整也可能会影响公司的经营活动，不排除在一定的时期内对公司的经营环境和经营业绩产生不利影响的可能。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、云南路桥、股份公司 指 云南路桥股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 章程、公司章程 指 云南路桥股份有限公司章程 三会 指 股东大
22、会、董事会和监事会 股东大会 指 云南路桥股份有限公司股东大会 董事会 指 云南路桥股份有限公司董事会 监事会 指 云南路桥股份有限公司监事会 高级管理人员 指 云南路桥股份有限公司总经理、董事会秘书、副总经理、总工程师、总经济师、财务总监 管理层 指 云南路桥股份有限公司董事、监事及高级管理人员 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 楚雄州国资委 指 云南省楚雄州国有资产监督管理委员会 路桥四公司、控股股东、四公司 指 云南省第四公路桥梁工程有限公司 路桥房地产 指 云南
23、路桥房地产开发有限公司 威远江电站 指 景谷威远江水电站开发经营有限公司 路桥试检 指 云南路桥试验检测有限公司 路桥监理 指 云南路桥监理咨询有限公司 路桥绿化 指 云南路桥绿化工程有限公司 兴滇交投 指 云南兴滇交通投资开发有限公司 路桥物流 指 云南路桥物流有限公司 以昇桥梁 指 云南以昇桥梁有限公司 路桥爆破 指 云南路桥爆破工程有限公司 个旧市政 指 个旧市兴滇市政建设有限公司 个旧交建 指 个旧市兴滇交通建设有限公司 兴滇公路 指 云南兴滇公路隧道工程有限公司 个屯隧道 指 个旧个屯公路隧道开发经营有限公司 磨思公司 指 普洱磨思高速公路开发经营有限公司 广西阳鹿 指 广西阳鹿高速
24、公路有限公司 律师事务所、八谦 指 云南八谦律师事务所 会计师事务所、众华 指 众华会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 云南路桥股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Road Bridge Co.,LTD.-证券简称 ST 云路桥 证券代码 830796 法定代表人 陈建刚 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 尹成伟 联系地址 云南省昆明市官渡区关上宝海路 185 号 电话 0871-67161
25、202 传真 0871-67161702 电子邮箱 ynlq_ 公司网址 http:/ 云南省昆明市官渡区关上宝海路星河明居 邮政编码 650200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 云南路桥股份有限公司二楼办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 1 月 28 日 挂牌时间 2014 年 6 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑业（E）-土木工程建筑业（E48）-铁路、道路、隧道和桥梁工程建筑（E481）-公路工程建筑（E4812）主要业务 公路工程建筑、桥梁工程建筑、隧道工程建筑、水利工程建筑
26、、市政工程建筑、公路管理与养护等 主要产品与服务项目 公路、桥梁、隧道、水利，市政、铁路、港口、机场场道工程建筑，公路管理与养护等 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）350,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 10 控股股东 控股股东为（云南省第四公路桥梁工程有限公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（楚雄州国资委），一致行动人为（云南省第四公路桥梁工程有限公司）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 915300
27、007343114578 否 注册地址 云南省昆明市官渡区关上宝海路星河明居 否 注册资本 350,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）太平洋证券 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 徐毅 温云 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5 幢 1088 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新
28、情况 适用 不适用 云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 11 第三节第三节 会计数据会计数据、经营情况和管理层分析、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 1,223,373,304.17 1,780,672,768.77-31.30%毛利率%8.35%11.69%-归属于挂牌公司股东的净利润-365,432,321.22-12,195,620.55-2,896.42%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-243,690,
29、332.51-87,347,748.62-178.99%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0%0%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0%0%-基本每股收益-1.05-0.03-3,400.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 4,860,523,713.14 5,934,082,016.75-18.09%负债总计 5,326,265,704.93 6,002,462,718.54-11.27%归属于挂牌公司股东的净资产-492,338,620.69-95
30、,819,156.22-413.82%归属于挂牌公司股东的每股净资产-1.41-0.27-420.99%资产负债率%（母公司）109.95%98.03%-资产负债率%（合并）109.58%101.15%-流动比率 0.63 0.53-利息保障倍数 0.00 0.00-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 84,207,890.95 148,328,242.44-43.23%应收账款周转率 1.05 1.15-存货周转率 0.9 1.42-云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 12 (四四)
31、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-18.09%-3.08%-营业收入增长率%-31.30%-25.91%-净利润增长率%-2,945.13%95.03%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 350,000,000 350,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产
32、处置损益 216,020.03 处置长期股权投资产生的投资收益-123,966,421.81 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,979,976.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 350,269.37 非经常性损益合计非经常性损益合计-121,420,155.46 所得税影响数 321,792.88 少数股东权益影响额（税后）40.37 非经常性非经常性损益净额损益净额-121,741,988.71 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 13
33、(九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 使用权资产 2,849,352.34 长期待摊 1,636,038.23 636,859.61 租赁负债 1,449,771.37 一年内到期的非流动负债 400,402.35 2 2、会计政策、会
34、计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 根据新租赁准则规定，对于首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日）前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司按照新租赁准则相关规定，于准则施行日进行以下调整：1.本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。2.对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预
35、付租金进行必要调整计量使用权资产。本公司因执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日报表各项目的影响请见下述首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 云南路桥股份有限公司所持有的的景谷威远江水电站开发经营有限公司 100%股权，通过云南产权交易所挂牌后，于 2021 年 8 月 30 日与公开摘牌的单位贵州鑫凯龙城房地产开发有限公司达成交易协议，以 90.55 万元的交易款并附带承债条款的方式出售，并于 2021 年 9 月 30 日完成控制权转移。景谷威远江水电站开发经营有限公司出售日的资产负债情况及出
36、售前本期利润情况简表如下：资产资产 2021 年年 9 月月 30 日日 2020 年年 12 月月 31 日日 流动资产流动资产 3,633,199.84 5,921,266.72 非流动资产非流动资产 605,452,806.38 612,196,676.51 其中：投资性房地产 32,742,146.09 33,103,659.04 固定资产 567,494,009.71 573,822,225.65 资产总计资产总计 609,086,006.22 618,117,943.23 负债及所有者权益负债及所有者权益 2021 年年 9 月月 30 日日 2020 年年 12 月月 31 日日
37、 流动负债流动负债 259,199,586.89 436,532,515.79 云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 14 其中：其他应付款 21,641,484.45 365,040,854.70 一年内到期的非流动负债 216,000,000.00 32,366,714.12 非流动负债非流动负债 222,401,732.58 190,000,000.00 其中：长期借款 190,000,000.00 长期应付款 222,401,732.58 负债合计负债合计 481,601,319.47 626,532,515.79 所有者权益所有者权益 127,484
38、,686.75 -8,414,572.56 股本 340,000,000.00 200,000,000.00 专项储备 2,612,764.94 2,403,152.27 盈余公积 269,258.01 269,258.01 未分配利润-215,397,336.20-211,086,982.84 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 609,086,006.22 618,117,943.23 项目 2021 年年 1-9 月月 一、营业收入一、营业收入 12,233,363.39 减：营业成本 9,666,479.89 税金及附加 293,058.69 管理费用 1,341,667.04
39、财务费用 5,255,773.88 信用减值损失 17,034.93 二、营业利润二、营业利润 -4,305,820.15 加：营业外收入-减：营业外支出 1,890.15 三、利润总额三、利润总额 -4,307,710.30 减：所得税费用 2,643.06 四、净利润四、净利润 -4,310,353.36 云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是以公路桥梁施工建设为主业的传统建筑企业，属于土木工程建筑业（行业代码：E48），主营业务为公路、桥梁、隧道、水利、市政等工程
40、建筑，商品混凝土加工及销售，以及工程测绘、新材料的研制与应用、道路监控系统的研制与开发、承包境外公路工程、对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员等。公司产品为道路、桥梁、隧道等建筑物。报告期内，公司主要收入来源为工程施工，其余工程监理、试验检测、工程爆破、绿化项目及水力发电取得的营业收入占比较小。公司通过本部及子公司云南路桥监理咨询有限公司、云南路桥试验检测有限公司开展公路工程施工和工程测绘、工程监理及试验检测业务。公司通过子公司云南路桥爆破工程有限公司开展公路施工爆破业务，云南路桥绿化工程有限公司开展公路工程项目绿化业务。公司通过子公司景谷威远江水电站开发经营有限公司运营水力发电业务。公司业
41、务模式主要为公路工程施工承包模式，该模式是指客户（一般为业主或总包方）将施工、部分物料采购等承包给公司来完成，公司对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责。在该业务模式中，公司与客户签订工程承包合同，按照工程承包合同的约定，公司按照业主提供设计图纸，开展工程施工等工作，客户按约定的阶段或者进度向公司支付工程款，形成现金流。当工程达到合同约定的交付验收条件后交付客户。目前该类业务占公司主营业务的比重在 90%以上，为公司目前的主要经营模式。报告期内，公司的商业模式较上年度无明显变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内
42、变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 16 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资占总资产的产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货
43、币资金 80,277,681.30 1.65%75,106,097.91 1.27%6.89%应收票据 0 3,822,000.00 0.06%-100%应收账款 1,156,700,535.24 23.80%1,165,229,717.73 19.64%-0.73%存货 9,754,440.21 0.20%9,256,071.42 0.16%5.38%投资性房地产 33,103,659.04 0.56%-100%长期股权投资 固定资产 53,064,628.62 1.09%365,183,264.43 6.15%-85.47%在建工程 209,575,618.03 3.53%-100%无形资
44、产 1,025,561.61 0.02%982,239.14 0.02%4.41%商誉 短期借款 6,037,124.99 0.10%-100%长期借款 245,710,000.00 4.14%-100%应付账款 2,458,570,673.42 50.58%2,657,621,988.55 44.79%-7.49%其他权益工具投资 1,200,000.00 0.02%1,300,000.00 0.02%-7.69%预付款项 11,790,576.85 0.24%87,087,373.75 1.47%-86.46%合同资产 1,313,587,087.85 27.03%1,172,788,55
45、0.19 19.76%12.01%其他流动资产 158,687.67 210,788.68 0.00%-24.72%递延所得税资产 65,058,469.24 1.34%56,577,066.11 0.95%14.99%其他非流动资产 189,241,007.11 3.89%485,036,509.61 8.17%-60.98%长期应付款 131,908,555.92 2.71%275,071,323.75 4.64%-52.05%预计负债 2,015,084.20 0.04%28,518,242.41 0.48%-92.93%其他非流动648,518,748.27 13.34%28,236,
46、701.35 0.48%2,196.72%云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 17 负债 其他应收款 156,742,502.11 3.22%328,934,299.42 5.54%-52.35%预收款项 459,430.00 0.01%1,409,370.19 0.02%-67.40%合同负债 272,950,205.39 5.62%260,402,713.43 4.39%4.82%应付职工薪酬 166,434,677.65 3.42%154,915,924.58 2.61%7.44%一年内到期的非流动负债 294,082,243.55 6.05%513,
47、938,313.56 8.66%-42.78%使用权资产 2,010,858.33 0.04%100%其他应付款 1,081,585,284.75 22.25%1,563,910,460.43 26.35%-30.84%一年内到期的非流动资产 121,194,848.65 2.49%56,003,083.14 0.94%116.41%长期待摊费用 381,541.78 0.01%2,887,187.21 0.05%-86.79%资产总计 4,860,523,713.14 5,934,082,016.75 -18.09%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据本年减少 38
48、2.20 万元，原因是公司实施的昆楚高速土建 TJ-3 标大芥地隧道及土石方工程项目收到中铁二十五局集团第四工程有限公司商业承兑汇票 1000 万元，以前年度已承兑 610 万元，本年兑付 390 万元，冲回计提减值准备 7.8 万元，故降幅 100%。2、应收账款本期末 11.56 亿元，占总资产比率为 23.80%，其中账龄为一年内的有 6.92 亿元，原因是项目的业主方或发包方短期的资金短缺；3、投资性房地产较上期末减少 3310.04 万元，降幅 100%，投资性房地产属于景谷威远江水电站开发经营有限公司酒店房屋及设施，本期因威远江水电站资产的处置，该项资产不再纳入公司合并报表。4、固
49、定资产较上期末减少 3.12 亿元，降幅 85.47%，固定资产较上年末减少 3.12 亿元，降幅 85.47%，主要是本期完成了威远江水电站资产处置，该项资产不再纳入公司合并报表，及对固定资产计提折旧和处置报废转出，形成资产减少。5、在建工程较上期末减少 2.10 亿元，降幅 100%，主要原因是本年度个旧兴滇市政建设有限公司及个旧兴滇交通建设有限公司所实施的 PPP 项目,在“在建工程”核算的 2.10 亿元报表中在合同资产列示。6、短期借款本期减少 603.71 万元，降幅 100%，主要原因是此笔短期借款属景谷威远江水电站开发经营有限公司一年期贷款，本期以转让股权加承接债务方式处置威远
50、江水电站资产，该笔借款不再纳入公司合并报表。7、长期借款本期减少 2.46 亿元，降幅 100%，主要是本期归还了威远江电站公司欠景谷县农业银行的贷款 2.21 亿元；同时，本期将洱源县农业银行的长期借款余额 2471 万元转入到一年内到期的非流动负债。8、应付账款本期末 24.59 亿元，占总资产比率为 50.58%，主要因公司有长期应收款 16.98 亿元、应收账款 11.56 亿元及工程质量保证金 3.10 亿元的存量。云南路桥股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-070 18 9、预付款项较上期末减少 7529.68 万元，降幅为 86.46%，主要是本期已及时对已达
