1、 山东鲁北化工股份有限公司 600727 2005 年年度报告 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 2 目录 一、重要提示 . 3 二、公司基本情况简介 . 3 三、会计数据和业务数据摘要 . 3 四、股本变动及股东情况 . 5 五、董事、监事和高级管理人员 . 8 六、公司治理结构 . 10 七、股东大会情况简介 . 10 八、董事会报告 . 11 九、监事会报告 . 15 十、重要事项 . 16 十一、财务会计报告 . 18 十二、备查文件目录 . 45 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 3一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
2、所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人冯久田，主管会计工作负责人吴玉瑞，会计机构负责人（会计主管人员）刘金亭声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东鲁北化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写：鲁北化工 公司英文名称：SHANDONG LUBEI CHEMICAL CO.,LTD 公司英文名称缩写：LBC 2、公司法定代表人：冯久田 3、公司董事会秘
3、书：田玉新 联系地址：山东省无棣县埕口镇 电话：(0543)6451265 传真：(0543)6451265 E-mail：lubeichem 公司证券事务代表：刘晓燕 联系地址：山东省无棣县埕口镇 电话：(0543)6451265 传真：(0543)6451265 E-mail：lubeichem 4、公司注册地址：山东省无棣县马山子镇 公司办公地址：山东省无棣县埕口镇 邮政编码：251909 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：lubeichem 5、公司信息披露报纸名称：、 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上
4、海证券交易所 公司 A 股简称：鲁北化工 公司 A 股代码：600727 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 6 月 19 日 公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3700001801572 公司税务登记号码：372324725423801 公司聘请的境内会计师事务所名称：山东正源和信有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：山东省济南市经七路 88 号 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 4 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 3,160,573.6
5、9 净利润 3,160,573.69 扣除非经常性损益后的净利润 -26,772,826.31 主营业务利润 20,717,142.23 其他业务利润 1,573,329.95 营业利润 -38,376,741.37 投资收益 补贴收入 41,457,315.06 营业外收支净额 80,000 经营活动产生的现金流量净额 251,031,158.88 现金及现金等价物净增加额 44,544,066.21 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 29,853,400.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项
6、营业外收入、支出 80,000.00 合计 29,933,400.00 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入 609,747,116.06837,832,050.65-27.22 510,591,721.01利润总额 3,160,573.6929,825,767.53-89.40 66,721,736.83净利润 3,160,573.6921,655,347.15-85.41 61,109,514.15扣除非经常性损益的净利润 -26,772,826.315,165,015.99-6
7、18.35 57,756,328.92每股收益 0.0080.06-86.67 0.16最新每股收益 净资产收益率（%） 0.140.94减少 85.11 个百分点 2.67扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率（%） -1.160.22减少 627.27 个百分点 2.52扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率（%） -1.160.22减少 627.27 个百分点 2.56经营活动产生的现金流量净额 251,031,158.8883,313,502.51201.31 204,086,102.37每股经营活动产生的现金流量净额 0.660.22200.00 0.54
8、 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增减(%) 2003 年末 总资产 3,235,507,388.633,334,883,903.22-2.98 3,202,725,463.40股东权益（不含少数股东权益） 2,315,782,571.902,312,621,998.210.14 2,290,966,651.06每股净资产 6.116.100.16 6.04调整后的每股净资产 6.055.971.34 6.02山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 5（四）按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民
9、币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.89 0.90 0.05 0.05 营业利润 -1.66 -1.66 -0.10 -0.10 净利润 0.14 0.14 0.008 0.008 扣除非经常性损益后的净利润 -1.16 -1.16 -0.07 -0.07 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 379,300,000.00 964,681,770.49 168,119,569.9156,039,856.96800,520,
10、657.81 2,312,621,998.21本期增加 474,086.05158,028.682,686,487.64 3,160,573.69本期减少 期末数 379,300,000.00 964,681,770.49 168,593,655.9656,197,885.64803,207,145.45 2,315,782,571.90 1)、盈余公积变动原因：本年利润中提取。 2)、法定公益金变动原因：本年利润中提取。 3)、未分配利润变动原因：本年实现利润。 4)、股东权益变动原因：本年实现的净利润。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前
11、本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)一、未上市流通股份 1、发起人股份 188,031,100 49.57 -4,355,000-4,355,000 183,676,10048.43 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 188,031,100 49.57 -4,355,000-4,355,000 183,676,10048.43 境外法人持有股份 其他 39,168,900 10.33 4,355,0004,355,000 43,523,90011.472、募集法人股份 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 63
12、、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 227,200,000 59.90 227,200,00059.90二、已上市流通股份 1、人民币普通股 152,100,000 40.10 152,100,00040.102、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 152,100,000 40.10 152,100,00040.10三、股份总数 379,300,000 379,300,000100.00 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变
13、动情况 本报告期内山东鲁北企业集团总公司因涉及诉讼，其所持有的 4355000 股国有法人股被司法拍卖,从而引起股份结构发生变化。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 80,673 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 年度内增减 股份类别 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量 山东鲁北企业集团总公司 国 有 法人股东 48.43 183,676,100-4,355,000未流通183,676,100 质押 90,000,000 山东建帮投资管理有限公司 其他 4.75
14、 18,000,0000未流通18,000,000 山东永道投资有限公司 其他 2.81 10,650,0000未流通10,650,000 北京祥恒科技有限公司 其他 0.89 3,370,0002,040,000未流通3,370,000 上海普劳工贸有限公司 其他 0.58 2,200,0002,200,000未流通2,200,000 北京方程兴业投资有限公司 其他 0.05 1,900,0000未流通1,900,000 中天恒投资管理有限公司 其他 0.37 1,400,0000未流通1,400,000 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 7翔和控股有限公司 其他 0.32 1
15、,210,0000未流通1,210,000 广东银达担保投资集团有限公司 其他 0.26 1,000,0000未流通1,000,000 江阴市新理念经济信息有限公司 其他 0.25 964,8000未流通964,800 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 冯怡生 799,000 人民币普通股韩京波 450,000 人民币普通股浙江钱江生物化学有限公司 418,546 人民币普通股吴玮 350,000 人民币普通股冯久田 309,777 人民币普通股刘贞琼 281,700 人民币普通股成刚 263,000 人民币普通股黄柏华 254,309 人民币普通股王东武 231,
16、600 人民币普通股李晓明 215,000 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动关系的说明 冯怡生与冯久田为关联自然人关系。未知其他流通股东是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人，也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。 冯怡生任第一大股东山东鲁北企业集团总公司的法定代表人，冯久田任山东鲁北企业集团总公司控股的本公司法人代表。未知其他流通股东与公司前十名股东之间是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人，也未知他们之间是否存在关联关系。 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人，也未知其他股东所持股
17、份是否发生质押、冻结或托管情况。山东鲁北企业集团总公司 1999 年为发行企业债券，将其持有的 9000 万股国有法人股作为质押反担保质押给天同证券。 前十名股东中，代表国家持股的单位是山东鲁北企业集团总公司，第二止第九名大股东均为买受的集团总公司因涉及诉讼而被司法拍卖的股份。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：山东鲁北企业集团总公司 法人代表：冯怡生 注册资本：10 亿元人民币 成立日期：1989 年 8 月 15 日 主要经营业务或管理活动：原盐、合成氨、海水养殖等 （2）法人实际控制人情况 公司名称：无棣县国有资产管理委员会 山东鲁北企业集团总公司为持有本公
18、司 48.43%股份的国有法人股股东，公司类别为国有独资公司,公司实际控制人为无棣县国有资产管理委员会。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 8 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数年末持股数 股份增减数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬
19、总额(万元)(税前)冯久田 董事长 男 37 2005-06-18 2008-06-18 309,777309,777 0 36刘希岗 副董事长 男 50 2005-06-18 2008-06-18 157,170157,170 0 10吴玉瑞 董事兼财务总监 男 50 2005-06-18 2008-06-18 106,470106,470 0 10冯怡深 董事 男 41 2005-06-18 2008-06-18 00 0 10范本强 独立董事 男 56 2005-06-18 2008-06-18 00 0 1李德周 独立董事 男 65 2005-06-18 2008-06-18 00 0
20、 1李式泽 监事会召集人 男 68 2005-06-18 2008-06-18 162,240162,240 0 10吴宗文 监事 男 47 2005-06-18 2008-06-18 25,35025,350 0 10佘洪华 监事 男 52 2005-06-18 2008-06-18 55,77055,770 0 10袁金亮 总经理 男 45 2005-06-18 2008-06-18 00 0 10翟洪轩 副总经理 男 47 2005-06-18 2008-06-18 00 0 10冯立田 副总经理 男 29 2005-06-18 2008-06-18 00 0 10田玉新 董事会秘书 男
21、 42 2005-06-18 2008-06-18 50,70050,700 0 3刘金亭 财务负责人 男 41 2005-06-18 2008-06-18 00 0 3合计 / / / / / 867,477.00867,477.00 / 134.00 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)冯久田，1996 年 6 月至 1999 年 6 月任公司副董事长兼副总经理；1999 年 6 月至今任公司董事长。 (2)刘希岗，1996 年 6 月至 1999 年 6 月任公司副董事长兼副总经理；1999 年 6 月至今任公司副董事长。 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年
22、度报告 9 (3)吴玉瑞，1996 年 6 月至 1999 年 6 月任公司董事兼财务部经理；1999 年 6 月至今任公司董事兼财务总监。 (4)冯怡深，1996 至 2001 年在集团总公司水产研究所工作，2002 年至今任公司董事。 (5)范本强，1971 年至 1999 年在山东埕口盐场工作，历任财务科长、总会计师、工会主席；2000 年至 2001 年在无棣县国有资产经营公司工作；2002 年至今任公司独立董事。 (6)李德周，1991 年至 2000 年在无棣县发展与计划委员会任副主任；2002 年至今任公司独立董事。 (7)李式泽，1996 年至今任公司监事会召集人。 (8)吴宗
23、文，1996 年至今任公司监事。 (9)佘洪华，1996 年至今任公司监事。 (10)袁金亮，1999 年至今任公司总经理。 (11)翟洪轩，1993 年至 2001 年任山东鲁北企业集团总公司技术中心主任，2002 年至今任公司副总经理。 (12)冯立田，1998 年至 2001 年任公司热电厂负责人，2002 年至今任公司副总经理。 (13)田玉新，1996 年至今任公司董事会秘书。 (14)刘金亭，1996 年至今任公司董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 （
24、三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司的业绩和具体岗位及个人对公司的贡献程度进行考评。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,974 人，需承担费用的离退休职工为 168 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 97 财务人员 14 技术人员 575 生产人员 1,288 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专以上 574 中专及高中 1,214 其他 186 山东鲁北化工股份有限公司 2005
25、 年年度报告 10六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司自成立以来,不断完善公司法人治理结构。按照公司法、证券法、上市公司治理准则、股票上市规则 等规范性文件的要求，已经制定了董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事工作制度、总经理工作细则、信息披露管理办法、投资者关系管理制度、募集资金管理办法等规章制度，公司的法人治理结构得到了进一步完善，对促进公司规范运作起到了一定的作用。报告期内公司采取一系列措施,完善规范了关联交易。对 2005 年度的日常关联交易做出预计，并与关联方签定了关联交易协议，经过股东大会表决通过，充分发挥独立董事和监事会的监督作用，保护中小投资者的利益。但由于在实际执
26、行过程中，对中国证监会关于公司治理的规范性文件理解不深刻，导致公司治理的实际状况与证监会相关要求存在着差异，现将差异说明如下： 由于历史原因以及日常经营往来结算不及时,造成控股股东及关联方占用公司资金情况。 针对以上情况，公司将根据山东证监局 2004 年对公司巡检的整改意见以及国务院批转证监会关于提高上市公司质量的意见，在国家政策允许的范围内，将运用以股抵债、现金清偿、以资抵债等方式，确保在 2006 年底前将大股东占用资金清偿完毕。同时,2006 年公司将进一步加强和完善法人治理结构建设、制度建设，促进公司进一步规范运作。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立
27、董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注李德周 5 5 范本强 5 5 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立于控股股东的业务体系，公司的生产、销售环节完备，具有自己的客户群体，不需要依赖于控股股东。由于公司与控股股东的产品之间存在互补性，为了减少原材料采购成本，公司与控股股东之间存在与日常生产经营相关的持续性的关联交易，但该等交易不会影响公司业务的完整性。 2)、人员方
28、面：公司的工作人员不存在在控股单位双重任职的情况，公司的董事长与控股股东的董事长不是同一人，公司的董事以及高管没有在控股股东单位担任除董事以外的其他职务。 3)、资产方面：公司具有完整的资产，公司不存在与控股股东共享生产设备的情况。 4)、机构方面：公司具有完善的组织机构，独立于控股股东。 5)、财务方面：公司具有完善的财务管理制度，独立于控股股东。公司目前独立纳税，独立核算，不存在控股股东干涉公司财务的情况。 综上，公司在人员、机构、资产、业务以及财务上基本上做到了与控股股东分开，但也存在部分不完善之处，公司目前使用的商标系控股股东所有，为了确保公司资产的完整，提升公司的品牌价值，下一步拟将
29、通过有资格的评估机构对商标权进行评估，根据评估后的价值，将商标使用权纳入公司。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 本年度，公司根据高管个人的工作业绩每月进行综合考评，并以此确定报酬发放实际发放额。 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 11七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 10 日 召开 2004 年年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 11 日 的中国证券报、上海证券报。 一）会议地址：山东省无棣县埕口镇 二）会议时间及期限：2005 年 5 月 10 日（周二）上午 9:0012:00 三）会议地点：公司宾馆楼会议室 四
30、）会议内容如下： 1、审议 2004 年度董事会工作报告； 2、审议 2004 年度监事会工作报告； 3、审议 2004 年度财务决算报告； 4、审议 2004 年度利润分配的议案； 5、审议公司日常关联交易的议案； 6、审议关于续聘会计师事务所； 7、审议公司章程修正案； 8、审议公司股东大会议事规则修正案； 9、审议公司独立董事工作制度修正案； 10、审议董事会议事规则修正案； 11、审议监事会议事规则修正案； 12、审议累计投票制度实施细则； 13、审议关联方占用资金还款计划； 14、审议授权董事会投资权限的议案； 15、审议关于重油裂解工程计提减值准备的议案； 16、审议关于调整公司坏
31、帐计提比例的议案； 17、审议关于独立董事年度津贴的议案； 18、审议 2004 年度报告及摘要议案。 （二）临时股东大会情况 第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 7 月 6 日召开 2005 年第 1 次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 7 月 7 日的中国证券报、上海证券报。 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年第 1 次临时股东大会于 2005 年 7 月 6 日在公司宾馆楼会议室召开。出席会议的股东(含股东代理人)12 人，代表股份 188276401 股，占公司总股本 49.64。 按照 2005 年 6 月 2 日公司发布的会议通知所列议题，本次临时股东
32、大会以书面记名投票表决方式，审议通过了如下决议： 1、审议通过了关于选举公司第四届董事会董事的议案 2、审议通过了关于选举公司第四届监事会股东代表监事的议案。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 报告期内公司经营情况回顾 2005 年，公司大力发展名牌战略，强化各项基础管理，不断强化市场营销管理，克服了燃料、磷矿石价格持续上涨，主导产品市场疲软等不利因素的影响，根据市场需求，稳健经营，各主要行业生产经营基本平稳运行。 1、公司报告期内总体经营情况 (1)收入及利润实现情况 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 12 2005 年，公司实现主营业务收入 60974.71 万元，同比
33、下降 27.22 %，主要原因是主导产品磷复肥销量减少所导致。主营业务利润 2071.71 万元，同比下降 78.88 %，主要原因是主导产品磷复肥盈利空间减少及主导产品销量减少所导致。净利润 316.06 万元，同比下降 85.40 %，主要原因是主导产品销量减少和原材料价格上涨所导致。 （2）公司存在的主要优势和困难及以后经营方向的分析 公司属化工行业，主营业务范围是磷复肥、硫酸、水泥、烧碱、溴素、电等产品的生产和销售。 公司下属的氯碱厂资产优良、生产平稳、效益稳定、市场占有率较高，每年可以为公司提供稳定的利润贡献和充足的现金流量，目前是公司的支柱产业。 公司下属的溴素厂产品溴素相比其他产
34、品毛利率较高，当前市场需求量也较大，但生产能力有所限制。如何扩大产能提高产量，是当前公司面临的重要任务。 公司生产的磷复肥产品近几年由于燃料、磷矿石价格持续上涨，导致该产品的制造成本居高不下，再加上市场竞争激烈，销量比去年大幅降低，造成了该产品盈利空间缩少。公司目前正在加强销售网络的建设，努力开拓市场，如何将磷复肥市场做大做强是公司必须要正确面对和克服的主要问题。 公司水泥产品由于消耗指标较高导致本年度亏损，如何摆脱这种局面，仍然是公司今后工作的重点。 2、公司主营业务及经营情况 1）行业分布 单位：万元 币种：人民币 - 分行业 主营业务 主营业务 主营业务利 主营业务收入 主营业务成本 主
35、营业务利润率 收入 成本 润率（%） 比上年增减比（%）比上年增减比（%）比上年增减比（%） - 化工行业 41686.59 36499.38 12.44 -40.10 -37.67 -21.56 建材行业 2927.09 3852.19 -31.60 -27.41 -4.99 -5751.85 电力行业 8371.89 4591.24 45.16 66.62 46.71 19.72 其他 7989.14 13624.42 -70.54 55.64 69.48 -24.61 - 变动原因： A: 公司化工行业主营业务收入及主营业务成本变动的主要原因是磷复肥销量减少及原材料价格上涨所致。 B:
36、公司建材行业主营业务收入及主营业务成本变动的主要原因是水泥产品销量减少所致。 C: 公司电力行业主营业务收入及主营业务成本变动的主要原因是公司外用电增加所致。 2）分产品 单位：万元 币种：人民币 - 分产品 主营业务 主营业务 主营业务利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率 收入 成本 润率（%） 比上年增减比（%） 比上年增减比（%） 比上年增减比（%） - 磷铵 16318.71 15087.93 7.54 -61.34 -58.38 -46.60 硫酸钾 7732.05 7488.72 3.15 -30.32 -28.80 -39.66 氯碱 15822.23 12736.86
37、 19.50 11.88 16.12 -13.10 水泥 2927.09 3852.19 -31.60 -27.41 -4.99 -5751.85 溴素 1813.60 1185.88 34.61 -15.30 44.39 -43.85 电 8371.89 4591.24 45.16 66.62 46.71 19.72 其他 7989.14 13624.42 -70.54 55.64 69.48 -24.61 - 3）地区分布 单位：万元 币种：人民币 - 地区 主营业务收入 与去年同期增减比例（%） 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 13- 省内 26828.87 4.76 省
38、外 34145.84 -3.45 - 4)主要供应商、客户情况 单位：万元 币种：人民币 - 前五名供应商采购金额合计 16052.14 占采购总额的比例 39.86（%） 前五名销售客户销售金额合计 4716.98 占销售总额的比例 7.74（%） - 3、报告期公司资产构成变动情况 单位：万元 币种：人民币 - 项目 期末余额 占总资产比重 期初余额 占总资产比重（%） - 应收款项 33237.71 10.27 45199.87 13.55 存货 18568.55 5.74 9728.01 2.92 固定资产 273816.00 84.63 268843.19 80.62 在建工程 21
39、402.40 6.61 21169.56 6.35 长期借款 25000.00 7.73 45250.00 13.57 总资产 323550.74 100.00 333488.39 100.00 - 变动原因： （1）应收款项变动的主要原因：前期应收账款收回及大股东占用资金偿还所致。 (2) 存货变动的主要原因：产成品库存增加所致。 (3) 固定资产变动的主要原因：在建工程转入所致。 (4) 长期借款变动的主要原因：到期偿还减少所致。 (5) 总资产变动的主要原因：偿还银行贷款所致。 4、报告期公司期间费用变动情况 单位：万元 币种：人民币 - 项目 2005 年度 2004 年度 增减变动幅
40、度(%) 营业费用 370.26 418.15 -11.45 管理费用 1257.52 3665.79 -65.70 财务费用 4438.95 3808.37 16.56 - (1)公司营业费用比去年同期有所降低，主要原因：公司部分产品销量减少所致。 (2) 公司管理费用比去年同期有所降低，主要原因：本期转回前期计提的坏账准备金所致。 (3)公司财务费用比去年同期有所升高，主要原因：短期贷款利息增加所致。 5、公司现金流量构成情况 公司本报告期经营活动产生的现金流入 84248.55 万元，比去年同期增加 31.38 %,主要原因是收回前期应收款项所致；经营活动产生的现金流出 59145.43
41、 万元，比去年同期提高 6%；经营活动产生的现金净流量 25103.12 万元，比去年同期增加 201.31 %，主要原因是公司加大应收款项的清欠力度，本期收回前期应收款项所致。 6、公司未来发展的展望。 根据财政部财企（2004）35 号文件，对生产和进口磷酸二铵实行定额补贴，依据生产企业磷酸二铵销售量和进口企业磷酸二铵进口量每吨补贴 100 元，为此公司在 2005 年度获得了 2985.34 万元的补贴收入。2006 年度公司不再享受此政策，将对公司利润产生一定程度的影响。 结合公司目前的实际情况，公司将进一步解放思想，破空排难，鼓足干劲，决战 2006 年。根据这一思路，制定了充分利用
42、当地资源及本身技术优势，加速公司可持续发展的发展思路。预计 2006年实现主营业务收入 7.33 亿元，主营业务成本 6.96 亿元。 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 14 1、公司将继续保持和巩固磷石膏制硫酸联产水泥的技术优势，以降低成本为重点，落实各项措施，努力降本增效。 2、面对原材料价格居高不下的情况，做好比价采购。 3、公司将大力发展氯碱行业，保持和扩大其目前的市场占有率状况及成本优势。同时发挥“ 盐、碱、电” 联产的产业链优势，努力培育成为公司重要的利润来源和支柱产业。 4、根据公司目前的销售状况，必须加强营销队伍的业务及素质培训，力争将销售网络做强做大，提高产品市
43、场占有率。 6、实施质量否决权制度，不合格的产品决不出厂，并制定行业标准的企业内控标准，提高公司产品质量的信誉度。 7、主导产业将逐步由不相关多元化向相关多元化转变，继续打造具有核心竞争力的产业链、产业群，使规模效应得以充分发挥，不断增强抗风险能力和适应瞬息万变的市场经济。 8、努力实现科技创新、产业发展、资源综合利用和环境保护的有机统一，走出一条用生态科技产业技术发展循环经济的新路子。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2000 年通过配股募集资金 56,320.53 万元人民币，已累计使用 38,247.53 万元人民币，尚未使用的 18,073 万元人民币存入银行。 本报
44、告期内公司没有募集资金，也不存在报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。公司于 2000 年配股所募集的资金，至 2001 年末，除环氧丙烷项目 18073 万元尚未投入外，其余全部投资完毕。因环氧丙烷项目所需的原材料不能得到有效保证，该项目目前尚未投入。该项目是经国家科委批准的国家级火炬计划项目，总投资 18073 万元。 2、非募集资金项目情况 1)、重油裂解制乙烯 公司出资 174,554,388.59 元人民币投资该项目，24%，该项目已于 2003 年 8 月停建。 2)、磷铵附属系统 公司出资 40,573,115.58 元人民币投资该项目，47%，该项目为附属工程，无法计算
45、收益 。 3)、电厂路 公司出资 18,409,205.00 元人民币投资该项目，100%，该项目为附属工程，无法计算收益。 4)、储卤库 公司出资 28,626,282.50 元人民币投资该项目，100%，该项目为附属工程，无法计算收益。 （三）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 1 月 14 日召开第三届第十六次董事会会议，组织学习法律、法规，决议公告刊登在 2005 年 1 月 15 日的中国证券报、上海证券报。 2)、公司于 2005 年 3 月 8 日召开第三届第十七次董事会会议， 预计 2005 年度业绩与上年同期相比下降幅度情况，决议公告
46、刊登在 2005 年 3 月 9 日的中国证券报、上海证券报。 3)、公司于 2005 年 4 月 4 日召开第三届第十八次董事会会议，审议 2004 年年度报告，决议公告刊登在 2005 年 4 月 6 日的中国证券报、上海证券报。 4)、公司于 2005 年 4 月 23 日召开第三届第十九次董事会会议，审议 2004 年第一季度报告，决议公告刊登在 2005 年 4 月 24 日的中国证券报、上海证券报。 5)、公司于 2005 年 6 月 1 日召开第三届第二十次董事会会议，审议第三届董事会换届选举，决议公告刊登在 2005 年 6 月 2 日的中国证券报、上海证券报。 6)、公司于
47、2005 年 8 月 22 日召开第四届第二次董事会会议，审议 2005 年半年度报告正文及摘要，决议公告刊登在 2005 年 8 月 23 日的中国证券报、上海证券报。 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 157)、公司于 2005 年 10 月 24 日召开第四届第二次董事会会议，审议 2005 年第三季度报告，决议公告刊登在 2005 年 10 月 25 日的中国证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真执行股东大会的各项决议。 （四）利润分配或资本公积金转增预案 经山东正源和信有限责任会计师事务所审计，本公司 2005 年度实现净利润人民
48、币 3160573.69元，提取 10的法定盈余公积金、5的法定公益金后，加年初未分配利润 800520657.81 元，可供分配的利润为 803207145.45 元。经第四届第五次董事会研究，本年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。 （五）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:经公司决策机构对 2005 年度生产经营状况的分析，利润大幅降低的主要原因是市场开发严重不足，限制了企业产能的有效释放，此外，原材料价格上涨和化工行业竞争加剧也是利润下降的重要因素。为扭转目前的经营状况，公司 200
49、6 年将加大市场的开发力度，以带动企业产能的提高，以销售促生产，降低产品的单位成本，提升企业赢利能力，产能的大幅提高必将带来对流动资金需求的增加。因此从公司长远发展考虑，公司董事会决定 2005 年度不进行利润分配，不进行资本公积转增股本，2005 年度利润用于补充公司流动资金。 独立董事李德周、范本强先生认为：公司董事会决定本年度不进行利润分配，是从确保公司正常经营和长远发展的角度出发作出的决定，有利于公司的长远发展，对股东的长远利益不会构成损害。 公司未分配利润的用途和使用计划:公司未分配利润用于补充公司流动资金。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 山东鲁北化工股份有限公司第三届监事
50、会第七次会议通知于 2005 年 3 月 25 日以书面通知送达的方式发出，会议于 2005 年 4 月 4 日上午在公司会议室以现场方式召开，全体监事共 3 名亲自出席了会议。会议符合有关法律、法规、规章和公司章程的有关规定。会议审议通过了如下决议： 1、2004 年度监事会工作报告； 2、2004 年度报告及其摘要； 3、关于重油裂解工程计提减值准备的议案； 4、关于调整公司坏帐计提比例的议案； 5、关于公司日常关联交易的议案； 6、审议通过了监事会议事规则修正案。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2005 年度公司董事会和经营班子在股东的关怀和支持下，按照公司法、证券法和公司章
51、程等有关法律、制度的规定，依法规范运作，生产经营决策程序合法、规范并理顺了内外部各方面关系，建立起了完善的法人治理结构，同时本着审慎经营的原则，决策科学合理，工作认真负责，公司内控制度继续完善并得到切实执行。公司董事、经理及高级管理人员在履行职务过程中能够做到勤勉尽责，诚实守信，维护公司和股东利益，未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。对于大股东占用公司资金问题，公司已制定了切实可行的清偿方案，监事会将就这一问题予以高度关注，并充分发挥监督职能，督促公司清理进度，根据规定，确保在 2006 年底之前彻底清理完毕。 同时，督促公司进一步完善内部控制制度，规范关联交易，避免出现新的资
52、金占用情况。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 16 监事会认真审查了公司董事会提交的2005 年度财务决算报告、2005 年度报告、2005年度报告摘要、2005 年度利润分配预案、日常关联交易等材料。监事会认为：公司 2005年度财务报告真实可靠，会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告客观公正，监事会对此表示认同。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 截止报告期末最近三年，公司未募集资金。公司 2000 年配股募集资金 56320.53 万元，至 2001年末，除环氧丙烷项目 18073 万元尚未投入外，其余
53、全部投资完毕。由于环氧丙烷项目所需的原材料不能得到有效保证，因此该项目尚未投入。公司下一步要抓紧落实募集资金投向项目，提高募集资金利用效率。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本报告期内，公司没有收购和出售资产的行为,也没有发现利用内幕交易损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司严格遵守公司章程、上市规则等有关规定，并认真履行各项关联交易协议，交易程序规范，交易价格公平合理，没有发现损害公司和股东利益的情况。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合
54、并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易额的比重() 结算方式 山东鲁北企业集团总公司 液氨 市价 53,803,665.6065.37现金及转账 山东鲁北企业集团总公司 盐水 市价 24,704,395.20100.00现金及转账 山东鲁北企业集团总公司 运输劳务 市价 5,924,494.30 现金及转账 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交
55、易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易额的比重() 结算方式 山东鲁北企业集团总公司 电、汽等 市价 35,612,614.2542.53现金及转账 山东鲁北发电有限公司 电、汽等 市价 6,153,271.537.34现金及转账 山东鲁北发电有限公司 水泥 市价 5,642,286.2019.27现金及转账 无棣海德化工有限责任公司 电、汽等 市价 10,394,909.3312.41现金及转账 无棣海通盐化工有限责任公司 电、汽等 市价 12,776,467.8015.26现金及转账 无棣海星煤化工电、汽等 市价 14,302,261.5117.08现金及转账 山东鲁北化工股份
56、有限公司 2005 年年度报告 17有限责任公司 无棣海星煤化工有限责任公司 编织袋 市价 970,715.00100现金及转账 无棣海星煤化工有限责任公司 硫酸、水泥 市价 18,225,554.0636.79现金及转账 上述关联交易的目的均为保证公司正常生产经营的原材料供给，节约采购成本。该等关联交易为日常经营的持续性长期交易，交易价格为市场价格，交易量按照实际发生额计算，因此该等关联交易不会对上市公司造成不利影响。 关联交易价格：电 0.46 元/度，蒸汽 70 元/吨，高纯水 30 元/吨，硫酸 550 元/吨，编织袋 1.80元/条，水泥 230 元/吨，液氨 2260 元/吨，盐水
57、 80 元/吨。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 山东鲁北企业集团总公司 控股股东 11,408.8723,233.5518,344.92 山东鲁北发电有限公司 母公司的控股子公司 4,582.642.256,528.27 无棣海德化工有限责任公司 其他关联关系 1,289.78129.441,620.92 山东海城贸易有限公司 其他关联关系 26.00 3,834.60 无棣海通盐化工有限责任公司 其他关联关系 12,802.8311.2513,719.11 无棣海星煤化工有限责任公司
58、其他关联关系 3,747.1337.843,796.18 无棣宝丰实业有限公司 其他关联关系 52,240.652,136.5050,104.15 合计 / 86,097.9025,550.8397,948.15 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 15,991.51 万元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 23,235.80 万元人民币。 关联债权债务形成原因：截止 2005 年 12 月 31 日止，控股股东山东鲁北企业集团总公司占用公司资金 23233.55 万元，其中非经营性资金占用 18380.36 万元，经营性占用资金 4853.19 万元；其他关
59、联方共占用鲁北化工公司资金 23,172,729.01 元，其中非经营性资金占用 22,807,490.51 元 ,经营性资金占用 365,238.50 元。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 截止 2005 年 12 月 31 日止大股东及其附属企业非经营性资金占用余额 18382.07 万元，形成原因是为大股东及其附属企业垫付的工程款及借款。 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 2006 年 3 月底 现金清偿 3,521.24控股股东还款 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 182006 年 6 月底 以股抵债清偿 15,116.86控股股东拟
60、采取以股抵债的方式还款 2006 年 7 月底 现金清偿 1,500.00控股股东还款 2006 年 8 月底 现金清偿 1,500.00控股股东还款 2006 年 9 月底 现金清偿 1,500.00控股股东还款 2006 年 10 月底 现金清偿 1,000.00其他关联法人还款 2006 年 11 月底 现金清偿 1,317.27其他关联法人还款（具体以实际占用金额为准） 2006 年 12 月底 现金清偿 95.46控股股东还款 合计 / 25,550.83/ （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）
61、担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所， 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司继续聘任山东正源和信有限责任会计师事务所为公司审计机构，其连续为公司提供审计服务的时间为 9 年。本年度公司支付给会计师事务所的审计报酬为40 万元。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及
62、证券交易所的公开谴责。 （十三） 股权分置改革 公司已启动股权分置改革，方案需国有资产监督管理委员会相关部门审核，预计 2006 年 6 月 30日前进入股权分置改革程序。 （十四）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 19十一、财务会计报告 （一） 审计报告 审 计 报 告 鲁正信审字（2006）第 1204 号 山东鲁北化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东鲁北化工股份有限公司(以下简称山东鲁北化工公司) 2005 年 12 月 31 日的资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和 2005 年度的现金流量表。这些会计报表
63、的编制是山东鲁北化工公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了山东鲁北化工公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况、2005 年度的经营成果和现金流量。 山东
64、正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 张吉文 李荣坤 中国 济南 2006 年 3 月 30 日 （二）财务报表 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 20资产负债表（一） 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 2005.12.31 2004.12.31 流动资产: 货币资金 1 420,081,940.55 375,537,874.34 短期投资 应收票据 28,326,185.01 19,289,156.83 应收股利 应收利息 应收帐款 2 68,626,978.34 115,362,334.83 其他应
65、收款 3 263,750,117.40 336,636,396.92 预付帐款 4 141,882,424.29 153,324,356.91 应收补贴款 存 货 5 185,685,522.80 97,280,087.10 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 1,108,353,168.39 1,097,430,206.93 长期投资: 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产: 固定资产原价 6 2,738,159,986.14 2,688,431,938.64 减:累计折旧 843,409,256.64 682,739,641.38 固定资产净值 1
66、,894,750,729.50 2,005,692,297.26 减：固定资产减值准备 55,007,916.77 55,007,916.77 固定资产净额 1,839,742,812.73 1,950,684,380.49 工程物资 7,258.00 7,258.00 在建工程 7 214,023,992.86 211,695,641.05 固定资产清理 固定资产合计 2,053,774,063.59 2,162,387,279.54 无形资产及其他资产: 无形资产 8 73,380,156.65 75,066,416.75 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 73,380,
67、156.65 75,066,416.75 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 3,235,507,388.63 3,334,883,903.22 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 21资产负债表（二） 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2005.12.31 2004.12.31 流动负债： 短期借款 9 176,845,000.00 162,905,000.00 应付票据 10 91,800,000.00 70,500,000.00 应付帐款 11 140,166,012.18 170,509,9
68、98.13 预收帐款 12 16,839,801.47 12,168,333.01 应付工资 13 4,830,388.83 5,134,551.25 应付福利费 9,031,142.54 7,219,349.16 应付股利 应交税金 14 31,236,429.11 26,217,666.41 其他应交款 2,358,140.93 1,799,229.83 其他应付款 15 54,117,901.67 50,807,777.22 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 16 142,500,000.00 62,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 669,724,816.73
69、569,761,905.01 长期负债: 长期借款 17 250,000,000.00 452,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 250,000,000.00 452,500,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 919,724,816.73 1,022,261,905.01 股东权益： 股 本 18 379,300,000.00 379,300,000.00 减：已归还投资 股本净额 379,300,000.00 379,300,000.00 资本公积 19 964,681,770.49 964,681,770.49 盈余公
70、积 20 168,593,655.96 168,119,569.91 其中：公益金 56,197,885.64 56,039,856.96 未分配利润 21 803,207,145.45 800,520,657.81 所有者权益合计 2,315,782,571.90 2,312,621,998.21 负债及所有者权益总计 3,235,507,388.63 3,334,883,903.22 公司法定代表人: 冯久田 主管会计工作负责人: 吴玉瑞 会计机构负责人: 刘金亭 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 22利润及利润分配表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2005 年 12
71、月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 22 609,747,116.06 837,832,050.65 减：主营业务成本 22 585,672,289.71 737,813,418.67 主营业务税金及附加 3,357,684.12 1,928,268.88 二、主营业务利润 20,717,142.23 98,090,363.10 加：其他业务利润 1,573,329.95 1,980,586.07 减：营业费用 3,702,564.46 4,181,505.26 管理费用 23 12,575,182.42 36,657,944.60
72、 财务费用 24 44,389,466.67 38,083,670.07 三、营业利润 -38,376,741.37 21,147,829.24 加：投资收益 补贴收入 25 41,457,315.06 36,670,006.42 营业外收入 80,000.00 减：营业外支出 26 27,992,068.13 四、利润总额 3,160,573.69 29,825,767.53 减:所得税 8,170,420.38 五、净利润 3,160,573.69 21,655,347.15 加：年初未分配利润 800,520,657.81 782,113,612.74 盈余公积转入 六、可供分配利润 8
73、03,681,231.50 803,768,959.89 减：提取法定盈余公积 316,057.37 2,165,534.72 提取法定公益金 158,028.68 1,082,767.36 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、 可供股东分配的利润 803,207,145.45 800,520,657.81 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、 未分配利润 803,207,145.45 800,520,657.81 公司法定代表人: 冯久田 主管会计工作负责人: 吴玉瑞 会计机构负责人: 刘金亭 山东鲁北化工股份
74、有限公司 2005 年年度报告 23现金流量表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 810,098,940.72 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 32,386,518.05 现金流入小计 842,485,458.77 购买商品、接受劳务支付的现金 518,157,554.99 支付给职工以及为职工支付的现金 17,455,595.21 支付各项税费 47,667,439.01 支付的其他与经营活动有关的现金 27 8,173,710.68 现金流
75、出小计 591,454,299.89 经营活动产生的现金流量净额 251,031,158.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 52,056,399.31 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 52,056,399.31 投资活动产生的现金流量净额 -52,056,399.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 512,510,000.00
76、 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 512,510,000.00 偿还债务所支付的现金 621,070,000.00 分配股利或利润所支付的现金 45,870,693.36 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流 出小计 666,940,693.36 筹资活动产生的现金流量净额 -154,430,693.36 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 44,544,066.21 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 24现金流量表（续） 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 补 充 资 料 金 额 2、将净
77、利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 3,160,573.69 加：计提资产减值准备 -8,241,635.80 固定资产折旧 160,669,615.26 无形资产摊销 1,686,260.10 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 45,870,693.36 投资损失（减收益） 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -88,405,435.70 经营性应收项目的减少（减增加） 123,497,712.08 经营性应付项目的增加（减减少） 12,793,375.89
78、其他 经营活动产生的现金流量净额 251,031,158.88 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 420,081,940.55 减：货币资金的期初余额 375,537,874.34 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 44,544,066.21 公司法定代表人: 冯久田 主管会计工作负责人: 吴玉瑞 会计机构负责人: 刘金亭 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 25资产减值准备明细表 2005 年度 本期减少数 项 目 行次 200
79、4 年 12 月 31日 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其它原因 转出数 合 计 2005 年 12 月 31日 一、坏帐准备合计 1 39,673,853.48 8,241,635.80 8,241,635.80 31,432,217.68 其中：应收帐款 2 30,851,990.46 6,168,442.49 6,168,442.49 24,683,547.97 其他应收款 3 8,821,863.02 2,073,193.31 2,073,193.31 6,748,669.71 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 4,617,
80、208.84 4,617,208.84 其中：库存商品 8 2,896,437.52 2,896,437.52 原材料 9 1,577,027.97 1,577,027.97 低值易耗品 10 143,743.35 143,743.35 四、长期投资减值准备合计 11 其中：长期股权投资 12 长期债权投资 13 五、固定资产减值准备合计 14 55,007,916.77 55,007,916.77 其中：房屋、建筑物 15 22,587,410.79 22,587,410.79 机器设备 16 31,543,351.66 31,543,351.66 运输设备及其他 17 877,154.32
81、 877,154.32 六、无形资产减值准备合计 18 其中：专利权 19 商标权 20 七、在建工程减值准备合计 21 27,247,111.97 27,247,111.97 八、委托贷款减值准备合计 22 九、总计 23 126,546,091.06 8,241,635.80 8,241,635.80 118,304,455.26 公司法定代表人: 冯久田 主管会计工作负责人: 吴玉瑞 会计机构负责人: 刘金亭 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 26非经常性损益明细表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 2005 年度 1、处置长期股权投资、
82、固定资产、在建工程、无形资产、其它长期资产产生的损益 1 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 2 3、各种形式的政府补贴 3 29,853,400.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4 5、短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 5 6、委托投资损益 6 7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 7 8、以前年度已经计提各项减值准备的转回 8 9、债务重组损益 9 10、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其它各项营业外收入 10 80,000.00 11、扣除公司日常根据企业会计制度
83、规定计提的资产减值准备后的其它各项营业外支出 11 12、资产置换损益 12 13、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 13 14、比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 14 15、中国证监会认定的符合定义规定的其它非经常性损益项目 15 合 计 29,933,400.00 公司法定代表人: 冯久田 主管会计工作负责人: 吴玉瑞 会计机构负责人: 刘金亭 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 27股东权益变动表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 379,30
84、0,000.00 379,300,000.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 3 年末余额 4 379,300,000.00 379,300,000.00 二、资本公积： 年初余额 5 964,681,770.49 964,681,770.49 本年增加数 6 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 7 其中：转增股本 年末余额 8 964,681,770.49 964,681,770.49 三、法定和任意盈余公积 年初余额 9 112,079,712.95
85、 109,914,178.23 本年增加数 10 316,057.37 2,165,534.72 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 316,057.37 2,165,534.72 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 11 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 12 112,395,770.32 112,079,712.95 其中：法定盈余公积 112,395,770.32 112,079,712.95 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 13 56,039,856.96 54,957,089.
86、60 本年增加数 14 158,028.68 1,082,767.36 其中：从净利润中提取数 158,028.68 1,082,767.36 本年减少数 15 其中：集体福利支出 年末余额 16 56,197,885.64 56,039,856.96 五、未分配利润 年初未分配利润 17 800,520,657.81 782,113,612.74 本年净利润 18 3,160,573.69 21,655,347.15 本年利润分配 19 474,086.05 3,248,302.08 年末未分配利润 20 803,207,145.45 800,520,657.81 公司法定代表人: 冯久田
87、主管会计工作负责人: 吴玉瑞 会计机构负责人: 刘金亭 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 28（三）会 计 报 表 附 注 金额单位：人民币元 一、公司概况 山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“ 公司” ）系由山东鲁北企业集团总公司（以下简称“ 集团公司” ）作为唯一的发起人，以社会募集方式于 1996 年 6 月 19 日正式成立，同年 7 月 2 日在上海证券交易所挂牌交易，注册资本 10000 万元；1997 年用资本公积转增股本 10000 万元，注册资本变更为 20000 万元；按照中国证券监督管理委员会证监会上字199867 号文批准的公司 1997 年度股东大会的配
88、股方案，1998 年公司配股 2200 万股，注册资本变更为 22200 万元；1999 年以 1998 年12 月 31 日股本 22200 万股为基数，向全体股东按 10：5 比例用利润送红股 11100 万股，送股后公司的注册资本变更为 33300 万元；按照中国证券监督管理委员会证监公司字200016 号文批准的公司1999 年度股东大会的配股方案，以 1999 年 12 月 31 日股本 33300 万股为基数按照 10：3 的比例向全体股东配售，共计配售 4630 万股。配股后公司注册资本变更为 37930 万元，股份总数为 37930 万股。截止 2005 年 12 月 31 日
89、，公司国有法人股 18367.61 万股，社会法人股 4352.39 万股，社会公众股 15210 万股。公司主营磷铵、三元素、水泥、溴素、液碱等产品的生产和销售。 二、公司主要会计政策、会计估计 1、会计制度 公司执行企业会计准则、企业会计制度及其相关规定。 2、会计年度 采用公历制,自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的折算 公司涉及的外币经济业务，按发生日中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币记账，期末将外币账户余额按期末汇率折合为人民币，与原账面差
90、额作为汇兑损益，计入当期损益。 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 29 6、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时将所持有的期限短（一般是指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险较小的投资确定为现金等价物。 7、坏账核算方法 (1)坏账的确认标准 1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项； 2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年不能收回的款项。 (2)坏账的计提标准 公司对坏账的核算采用备抵法，按账龄分析法计提坏账准备，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，规定的提取比例为：账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以
91、内的，按其余额的 1%计提；账龄1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提。提取的坏账准备计入当期损益。 8、存货核算方法 原材料、包装物等存货购进时按实际成本计价，领用或销售时按加权平均法计价；产成品按实际成本计价，出库采用加权平均法；低值易耗品采用五、五摊销法核算。包装物在领用时一次计入产品成本。对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值之差额提取。 9、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产的标准
92、为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2000 元以上，且使用年限超过两年以上的物品。 (2)固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法： 固定资产按实际成本或公司设立时评估确定的价值入账。期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益，固定资产减值准备按单项资产计提。 (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法，折旧率根据固定资产类别，估计经济使用年限计算并考虑了 5%的残值。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面
93、价山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 30值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法按照固定资产价值恢复后的账面价值以及尚可使用年限重新计算折旧率和折旧额。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 35-40 2.38-2.71 机器设备 10-14 6.79-9.50 运输工具 8 11.88 电子设备 5 19.00 其 他 5 19.00 10、在建工程核算方法 在建工程根据实际发生的支出数入账，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可使用状态
94、时，按工程的账面成本预转固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，之后的计入当期财务费用。期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益，在建工程减值准备按单项资产计提。 11、无形资产计价与摊销 (1)无形资产的计价：无形资产取得时按取得的实际成本计价。 (2)无形资产的摊销方法：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产摊销年限按如下原则确定：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限为合同规定的受益年限;合同没有规定
95、受益年限而法律规定了有效年限的,摊销年限为法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限取二者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为 10 年。 (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，计入当期损益，无形资产减值准备按单项项目计提。 12、长期待摊费用摊销方法 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 31长期待摊费用按实际支出数入账，并按受益期限平均摊销，开办费在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益，其他递延
96、资产按受益期限平均摊销。 13、借款费用的核算方法 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额计入发生当期的损益。 (2)借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但是利息、折价或溢价的摊销的资本化金额不超过当期专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销
97、金额。 14、收入确认原则 (1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司；不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠的计量。 (2)提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；劳务的开始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。 15、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法。 16、利润分配 按照中华人民共和国公司法及公司章程的有关规定，公司交纳所得税后的利润，按以下顺序分配： (1)弥补以前年度的亏损； (2)提取法
98、定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的 10%提取，盈余公积金达到注册资本50%时不再提取； (3)提取法定公益金。法定公益金按税后利润的 5%提取； 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 32 (4)提取任意盈余公积金； (5)分配股利。按董事会提出的预分方案提交股东大会审议通过后执行。 三、税项 税 种 税率 计税依据 增值税 13%、17% 按销售收入 城市维护建设税 5% 按实际交纳的流转税 企业所得税 33% 应纳税所得额 说明： 1、增值税 根据财政部、国家税务总局财税字199878 号文和财税明电20006 号关于延续若干增值税免税政策的通知规定，磷铵、复合肥（三元素
99、）免征增值税；根据山东省经济贸易委员会、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁经贸资字2002589 号文认定和财政部、国家税务总局财税2001198 号通知规定，对公司生产的电力，实行按增值税应纳税额减半征收。 根据财政部、国家税务总局财税2001198 号通知规定，自 2001 年 1 月 1 日起，对在生产原料中掺有不少于 30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣（不包括高炉水渣）及其他废渣生产的水泥实行增值税即征即退。 2、城市维护建设税 自 1995 年起，公司所在地马山子镇成为建制镇，根据国发198519 号文规定，税率为 5%。 3、企业所得税 根据山东省经济贸易委员会、山东
100、省国家税务局、山东省地方税务局鲁经贸资字2002178 号文、鲁经贸资字2002589 号文认定和财政部、国家税务总局财税字1994001 号通知规定，对公司生产的电、硫酸、水泥、烧碱、氯气、工业溴等综合利用产品，自 2002 年起免征所得税五年。 四、会计报表主要项目注释 附注 1、货币资金 项 目 2005.12.31 2004.12.31 现 金 727,470.08 1,810,170.43 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 33 银行存款 347,854,470.47 373,727,703.91 其它货币资金 71,500,000.00 合 计 420,081,940
101、.55 375,537,874.34 注：截止 2005 年 12 月 31 日,现金中有外币 35,337.00 美元，折合人民币 285,176.66，汇率8.0702。 附注 2、应收账款 账 龄 2005.12.31 2004.12.31 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 19,300,393.59 20.69 193,003.94 47,019,736.38 32.16 470,197.36 1-2 年 16,164,342.08 17.32 1,616,434.21 22,492,160.62 15.38 2,249,216.06 2-3 年
102、20,162,618.31 21.61 4,032,523.66 34,062,123.70 23.30 6,812,424.74 3 年以上 37,683,172.33 40.38 18,841,586.16 42,640,304.59 29.16 21,320,152.30 合 计 93,310,526.31 100.00 24,683,547.97 146,214,325.29 100.00 30,851,990.46 净 额 68,626,978.34 115,362,334.83 注 ： (1) 基于债务单位的财务状况、现金流量等情况，账龄三年以上的应收账款收回风险增大，对其按50%
103、的比例计提坏账准备。 (2) 2005 年 12 月 31 日应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款。 (3) 2005 年 12 月 31 日应收账款余额较 2004 年末减少 36.18%，主要系公司清欠以前年度货款所致。 (4) 应收账款前五名合计 17,106,920.36，占 2005 年 12 月 31 日应收账款余额的 18.33%。 附注 3、其他应收款 账 龄 2005.12.31 2004.12.31 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 259,592,681.32 95.97 2,595,926.81 323,
104、726,995.88 93.71 3,237,269.96 1-2 年 1,317,412.90 0.48 131,741.29 6,388,100.69 1.85 638,810.07 2-3 年 2,577,816.14 0.96 515,563.23 9,085,995.65 2.63 1,817,199.13 3 年以上 7,010,876.75 2.59 3,505,438.38 6,257,167.72 1.81 3,128,583.86 合 计 270,498,787.11 100.00 6,748,669.71 345,458,259.94 100.00 8,821,863.0
105、2 净 额 263,750,117.40 336,636,396.92 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 34 注： (1) 基于债务单位的财务状况、现金流量等情况，账龄三年以上的其他应收款收回 风险增大，对其按 50%的比例计提坏账准备。 (2) 2005 年 12 月 31 日余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款列示如下： 单 位 名 称 金 额 山东鲁北企业集团总公司 232,335,496.48 (3) 其他应收款前五名金额合计 257,872,198.87, 占 2005 年 12 月 31 日其他应收款余额的95.33%。 附注 4、预付账款 2005
106、.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 73,599,634.06 51.87 104,968,839.73 68.46 1-2 年 45,006,228.49 31.72 11,021,614.72 7.19 2-3 年 18,885,144.98 13.31 32,918,925.60 21.47 3 年以上 4,391,416.76 3.10 4,414,976.86 2.88 合 计 141,882,424.29 100.00 153,324,356.91 100.00 注： (1) 2005 年 12 月 31 日余额中无预付给
107、持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 (2) 帐龄超过 1 年的预付账款 2005 年末余额 68,282,790.23，主要系预付的原材料款未收到发票尚未结算。 附注 5、存货及存货跌价准备 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 55,856,187.11 1,577,027.97 68,809,145.76 1,577,027.97 产成品 131,413,591.62 2,896,437.52 30,219,079.59 2,896,437.52 包装物 2,209,598.08 2,038,140.01 低值易耗品
108、 823,354.83 143,743.35 830,930.58 143,743.35 合 计 190,302,731.64 4,617,208.84 101,897,295.94 4,617,208.84 注：2005 年 12 月 31 日存货余额比 2004 年末增加 86.76%,主要原因系公司产成品存量增加所致。 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 35 附注 6、固定资产及累计折旧 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 原值 房屋建筑物 907,468,677.17 41,518,058.08 948,986,735.25 机器设备
109、1,692,463,907.33 7,777,221.42 1,700,241,128.75 运输工具 17,277,500.05 17,277,500.05 电子设备 18,572,717.25 432,768.00 19,005,485.25 其他设备 52,649,136.84 52,649,136.84 小 计 2,688,431,938.64 49,728,047.50 2,738,159,986.14 累计折旧 房屋建筑物 117,461,827.60 23,150,392.42 140,612,220.02 机器设备 519,624,762.73 127,270,529.28 6
110、46,895,292.01 运输工具 7,534,249.10 1,681,763.62 9,216,012.72 电子设备 8,019,854.08 3,175,280.14 11,195,134.22 其他设备 30,098,947.87 5,391,649.80 35,490,597.67 小 计 682,739,641.38 160,669,615.26 843,409,256.64 净值 2,005,692,297.26 1,894,750,729.50 减值准备 55,007,916.77 55,007,916.77 净额 1,950,684,380.49 1,839,742,81
111、2.73 注：本期固定资产增加额中有 47,035,487.50 系由在建工程转入。 附注 7、在建工程 工程名称 工程预算 期初数 本期增加 本期转资 其他减少 期末数 资金来源 完工程度 重油裂解制乙烯 740,000,000.00 174,554,388.59 174,554,388.59 自筹 24% 磷铵三四系统 39,663,643.29 909,472.29 40,573,115.58 自筹 47% 电厂路 18,409,205.00 18,409,205.00 储卤库 28,626,282.50 2,862,6282.50 其 他 24,724,721.14 1,418,879
112、.52 26,143,600.66 自筹 合 计 238,942,753.02 49,363,839.31 47,035,487.50 241,271,104.83 减值准备 27,247,111.97 27,247,111.97 净 额 211,695,641.05 214,023,992.86 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 36注：2006 年 3 月 26 日，公司与山东鲁北企业集团总公司签署资产置换协议，协议规定：(1)公司与山东鲁北企业集团总公司进行资产置换，公司的换出资产为拥有的重油裂解装置的全部设备以及该装置占用的房屋建筑物，山东鲁北企业集团总公司的换出资产为拥
113、有的合成氨装置全部设备及该装置占用的房屋建筑物以及占有的国有土地使用权。(2)双方同意按照经评估的置换资产的评估价值作为定价依据实施本次资产置换。公司拥有的重油裂解装置的评估价值为 148,341,100.00，山东鲁北企业集团总公司拥有的合成氨装置评估价值为 159,804,785.50，置换资产差额 11,463,685.50 在协议生效后 15 个工作日内由公司以现金方式向山东鲁北企业集团总公司支付。该资产置换协议已经无棣县人民政府棣政字200614 号文件批复，公司第四届第四次董事会决议鲁化股司董字2005001 号文件审议通过，尚需公司股东大会审议通过后实施。 附注 8、无形资产 种
114、类 取得方式 原始价值 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销时间 土地使用权 股东投入 44,030,000.00 38,264,166.57 898,571.40 37,365,595.17 40 土地使用权 购入 3,290,341.54 2,798,845.14 64,212.00 2,734,633.14 41 土地使用权 购入 36,173,835.14 34,003,405.04 723,476.70 33,279,928.34 45 合 计 83,494,176.68 75,066,416.75 1,686,260.10 73,380,156.65 附注 9、短期借款 贷
115、款类别 2005.12.31 2004.12.31 保 证 176,845,000.00 162,905,000.00 附注 10、应付票据 票据种类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 91,800,000.00 70,500,000.00 注： (1) 一年内到期的应付票据金额为 91,800,000.00。 (2) 2005 年 12 月 31 日应付票据余额比 2004 年末余额增加 30.21%,主要原因系公司票据结算增加所致。 附注 11、应付账款 2005.12.31 2004.12.31 140,166,012.18 170,509,998.13 山东鲁北
116、化工股份有限公司 2005 年年度报告 37 注： (1) 2005 年 12 月 31 日余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 (2) 账龄超过 3 年以上的应付账款 102,827,877.26，系尚未结算的款项。 附注 12、预收账款 2005.12.31 2004.12.31 16,839,801.47 12,168,333.01 注： (1) 2005 年 12 月 31 日余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 (2) 2005 年 12 月 31 日预收账款余额较 2004 年末余额增长 38.39%,主要原因系公司本年度预收货款增加所致。 (3
117、) 2005 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的预收账款余额为 4,032,293.89，主要是结算尾款。 附注 13、应付工资 2005.12.31 2004.12.31 4,830,388.83 5,134,551.25 注：应付工资余额系公司尚未发放的职工工资。 附注 14、应交税金 税 种 2005.12.31 2004.12.31 增值税 39,004,828.68 37,938,942.40 企业所得税 -14,024,929.91 -14,024,929.91 城建税 3,865,495.85 3,105,273.60 其 他 2,391,034.49 -801,619.6
118、8 合 计 31,236,429.11 26,217,666.41 注： (1) 企业所得税期末余额为负数，主要原因系公司预交的税款。 (2) 本年度执行的法定税率见本附注三税项。 附注 15、其他应付款 2005.12.31 2004.12.31 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 38 54,117,901.67 50,807,777.22 注： (1) 2005 年 12 月 31 日余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 (2) 账龄超过 3 年以上的其他应付款 21,780,165.50。 附注 16、一年内到期的长期负债 借款单位 金 额 利率(%) 借
119、款条件 国家开发银行 62,500,000.00* 5.76 保证 工行无棣县支行 80,000,000.00 5.58 保证 合 计 142,500,000,00 注：*系国家开发银行借款，合同约定还款期限：2006 年 5 月之前还款 3000 万元，2006 年 11 月之前还款 3250 万元， 附注 17、长期借款 借款单位 币种 金 额 利率(%) 期 限 借款条件 国家开发银行 人民币 250,000,000.00 5.76 2003.8.20-2010.11.20 保证 注：公司长期借款系国家开发银行借款，合同约定还款期限： 2007 年 5 月之前还款 3000 万元，200
120、7 年 11 月之前还款 3250 万元，2008 年 5 月之前还款 3000 万元，2008 年 11 月之前还款 3250万元，2009 年 5 月之前还款 3000 万元，2009 年 11 月之前还款 3250 万元，2010 年 5 月之前还款3000 万元，2010 年 11 月之前还款 3250 万元。 附注 18、股本 类 别 2004.12.31 本年增加 本期减少 2005.12.31 尚未流通股份 国有法人股 188,031,100.00 4,355,000.00 183,676,100.00 社会法人股 39,168,900.00 4,355,000.00 43,52
121、3,900.00 已流通股份 社会公众股 152,100,000.00 152,100,000.00 合 计 379,300,000.00 379,300,000.00 注：公司第一大股东山东鲁北企业集团总公司因涉及诉讼,其所持股份 4,355,000.00 被依法拍卖，从而导致公司股权结构发生变化。 附注 19、资本公积 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 39 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价 964,681,770.49 964,681,770.49 合 计 964,681,770.49 964,681,770.49 附注 20
122、、盈余公积 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 法定盈余公积 112,079,712.95 316,057.37 112,395,770.32 公益金 56,039,856.96 158,028.68 56,197,885.64 合 计 168,119,569.91 474,086.05 168,593,655.96 附注 21、未分配利润 项 目 2005 年 2004 年 提取比例(%) 净利润 3,160,573.69 21,655,347.15 加：年初未分配利润 800,520,657.81 782,113,612.74 可供分配的利润 803,6
123、81,231.50 803,768,959.89 减：提取法定公积金 316,057.37 2,165,534.72 10 提取公益金 158,028.68 1,082,767.36 5 可供股东分配的利润 减：提取任意盈余公积 年末未分配利润 803,207,145.45 800,520,657.81 附注 22、主营业务收入及成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 硫酸钾 77,320,457.35 110,968,506.71 74,887,176.55 105,175,656.62 2,433,280.
124、80 5,792,850.09 磷铵 163,187,105.06 422,124,563.82 150,879,294.40 362,509,895.83 12,307,810.66 59,614,667.99 氯碱 158,222,336.81 141,426,429.13 127,368,576.31 109,686,505.58 30,853,760.50 31,739,923.55 水泥 29,270,939.43 40,324,998.31 38,521,859.45 40,544,440.95 -9,250,920.02 -219,442.64 溴及溴化物 18,135,973.
125、19 21,410,868.24 11,858,829.26 8,212,755.18 6,277,143.93 13,198,113.06 电 83,718,883.59 50,244,736.16 45,912,369.77 31,294,499.49 37,806,513.82 18,950,236.67 其它 79,891,420.63 51,331,948.28 136,244,183.97 80,389,665.02 -56,352,763.34 -29,057,716.74 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 40合计 609,747,116.06 837,832,0
126、50.65 585,672,289.71 737,813,418.67 24,074,826.35 100,018,631.98 注：2005 年度销售前五位合计 47,169,809.05，占总销售收入的 7.74%。 附注 23、管理费用 2005 年发生数 2004 年发生数 12,575,182.42 36,657,944.60 注：2005 年度管理费用比 2004 年度减少 65.70%，主要原因系公司 2004 年坏账准备政策由余额百分比法变更为账龄分析法，由此导致 2004 年增加计提坏账准备从而增加管理费用 1518 万元，以及本期末应收账款及其它应收款减少，冲回坏账准备使本
127、期管理费用减少所致。 附注 24、财务费用 类 别 2005 年发生数 2004 年发生数 利息支出 45,870,693.36 38,872,890.45 减：利息收入 2,453,118.05 2,661,734.80 其 他 971,891.36 1,872,514.42 合 计 44,389,466.67 38,083,670.07 附注 25、补贴收入 类 别 2005 年发生数 2004 年发生数 增值税免税收入 11,603,915.06 9,357,706.42 财政补贴收入 29,853,400.00 27,312,300.00 合 计 41,457,315.06* 36,6
128、70,006.42 注：*按法定税率 17%计算，公司 2005 年度水泥产品共计免征增值税 5,011,220.43；按法定税率17%计算，公司 2005 年度销售电共计免征增值税 6,592,694.63；按财政部对生产磷酸二铵企业给予专项补贴的规定，公司 2005 年度共计财政补贴收入 29,853,400.00；三项合计 41,457,315.06。优惠政策详见“ 附注三税项” 。 附注 26、营业外支出 类 别 2005 年发生数 2004 年发生数 提取的在建工程减值准备 26,183,158.29 其 它 1,808,909.84 合 计 27,992,068.13 山东鲁北化工
129、股份有限公司 2005 年年度报告 41附注 27、支付的其它与经营活动有关的现金主要系以下几项费用 项 目 金 额 差旅费 2,970,180.72 运杂费 2,075,618.23 装卸费 1,509,791.35 办公费 1,618,120.38 五、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 山东鲁北企业集团总公司 无棣县 化肥、硬脂酸等 母公司 国有 冯怡生 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2004.12.31 本年增加 本年减少 2005.12.31 山东鲁北企业集团总公司
130、 100,000 万元 - - 100,000 万元 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2004.12.31 本年增加 本年减少 2005.12.31 山东鲁北企业集团总公司 18,803.11 万股 - 435.50 万股 18,367.61 万股 (4)不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 山东鲁北企业集团总公司盐厂 同一母公司 山东鲁北企业集团总公司砖厂 同一母公司 山东鲁北企业集团总公司预制厂 同一母公司 山东鲁北企业集团总公司运输公司 同一母公司 山东鲁北发电有限公司 同一母公司 无棣宝丰实业有限责任公司 关联法人 无棣海德化工有限责任公司 关联法人
131、山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 42山东海城贸易有限责任公司 关联法人 无棣海通盐化工有限责任公司 关联法人 无棣海星煤化工有限责任公司 关联法人 2、关联方交易事项 (1)采购事项 企业名称 货物名称 2005 年 2004 年 定价政策 山东鲁北企业集团总公司 液氨 53,803,665.60 58,735,072.00 市价 无棣海通盐化工有限责任公司 液氨 890,273.20 市价 山东鲁北企业集团总公司盐厂 盐水 24,704,395.20 11,551,990.80 市价 山东鲁北企业集团总公司运输公司 运输劳务 5,924,494.30 2,791,402.16
132、 市价 山东海城贸易有限责任公司 运输劳务 5,356,897.25 市价 合 计 84,432,555.10 79,325,635.41 (2)销售事项 企业名称 货物名称 2005 年 2004 年 定价政策 山东鲁北企业集团总公司 电、汽等 35,612,614.25 31,707,748.59 市价 山东鲁北企业集团总公司 氢气 1,988,395.04 市价 山东鲁北发电有限公司 电、汽等 6,153,271.53 2,580,736.81 市价 山东鲁北发电有限公司 水泥 5,642,286.20 3,396,201.71 市价 无棣海德化工有限责任公司 电、汽等 10,394,9
133、09.33 8,768,869.19 市价 无棣海通盐化工有限责任公司 电、汽等 12,776,467.80 12,045,816.57 市价 无棣海星煤化工有限责任公司 电、汽等 14,302,261.51 8,834,452.64 市价 无棣海星煤化工有限责任公司 盐袋 970,715.00 366,460.00 市价 无棣海星煤化工有限责任公司 硫酸、水泥 18,225,554.06 18,152,293.28 市价 山东海城贸易有限责任公司 化肥 125,680,473.81 市价 合 计 104,078,079.68 213,521,447.64 (3)公司有偿使用关联方无形资产支付
134、的使用费 企业名称 类 别 本年使用费 定价原则 山东鲁北企业集团总公司 发明专利 935,384.62 协议价 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 43山东鲁北企业集团总公司 土地使用权 405,802.20 协议价 合 计 1,341,186.82 协议价 说明： 1)根据公司与集团公司签订的分立协议，集团公司持有的专利权“ 一种由石膏生产硫酸的方法” ，评估值为 1,216.00 万元，公司成立后以缴纳使用费的方式有偿使用该专利，年使用费935,384.62 元，使用年限为 13 年。 2)公司成立后，集团公司将使用权属于集团公司的 178,207.10 平方米土地，有偿租赁
135、给公司使用，租赁期为 50 年，年租金为 133,179.78 元。 3)公司在 2001 年 4 月 7 日与集团公司签订土地租赁协议，公司有偿租赁使用权属于集团公司的104,687 平方米土地，租赁期为 24 年，年租金为 272,622.42 元。 3、关联方应收应付款项余额 企业名称 项 目 2005.12.31 2004.12.31 无棣海德化工有限责任公司 应收账款 2,115.00 12,159.00 山东海城贸易有限责任公司 应收账款 17,500,778.04 无棣海通盐化工有限责任公司 应收账款 112,486.20 8,362,996.29 山东鲁北发电有限公司 应收账款
136、 5,379.00 6,967,684.30 无棣海星煤化工有限责任公司 应收账款 245,258.30 586,470.80 山东鲁北企业集团总公司 其他应收款 232,335,496.48 301,695,962.36 无棣海德化工有限责任公司 其他应收款 1,292,292.39 4,593,614.82 无棣海通盐化工有限责任公司 其他应收款 912,321.21 山东鲁北发电有限公司 其他应收款 17,066.50 12,511,076.09 无棣宝丰实业有限责任公司 其他应收款 21,365,000.00 无棣海星煤化工有限责任公司 其他应收款 133,131.62 282,408
137、.52 山东海城贸易有限责任公司 预付账款 20,585,162.67 无棣海星煤化工有限责任公司 应付票据 49,000,000.00 无棣宝丰实业有限责任公司 应付票据 20,000,000.00 21,500,000.00 无棣海通盐化工有限责任公司 应付账款 890,273.20 山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 444、其他关联事项 根据公司与集团公司签订的协议，1995 年 12 月 31 日之后，若出现与集团公司有关的资本性承担事项，或出现或有负债的责任，一概由集团公司承担，均与公司无关。 六、或有事项 截止 2005 年 12 月 31 日公司无需要说明的重大或有
138、事项。 七、承诺事项 1998 年 4 月 14 日，公司与河北省沙河市经济委员会签订经营租赁合同书。合同书规定：公司租赁河北省沙河市磷铵总厂的经营性资产 31,258,232.00 元，租赁期限为 7 年，自 1998 年 4 月 14日至 2005 年 4 月 14 日。承租期第一年租金 2,900,000.00 元，承租期前 4 年租金每年递增200,000.00 元，承租期后 3 年每年租金 3,100,000.00 元，累计租金总额 22,100,000.00 元。租赁期满，公司承诺承租方租赁资产增值 6%，6%以外的增值，公司将其作价入股，与沙河市磷铵总厂共同组建新的法人实体。 2
139、002 年 6 月 29 日，经公司第三届第二次董事会决议通过“ 提前终止原于 1998 年 4 月 14 日与河北省沙河市经济委员会签订的关于租赁经营沙河市磷铵总厂经营性资产的经营租赁合同书” ，该事项已经沙河市经济贸易局（原市经济委员会）于 2002 年 6 月 29 日确认，有关事项双方在协商办理中。 八、其他重要事项 1、公司的三四六分厂、沙河分公司自 2001 年 9 月停产。公司已于 2002 年 6 月 29 日与沙河市经济贸易局终止租赁合同，故沙河分公司已终止经营。 2、公司第一大股东山东鲁北企业集团总公司因涉及诉讼,其所持股份 4,355,000.00 被依法拍卖，从而导致公
140、司股权结构发生变化。 3、2006 年 3 月 26 日，公司与山东鲁北企业集团总公司签署资产置换协议，协议规定：(1)公司与山东鲁北企业集团总公司进行资产置换，公司的换出资产为拥有的重油裂解装置的全部设备以及该装置占用的房屋建筑物，山东鲁北企业集团总公司的换出资产为拥有的合成氨装置全部设备及该装置山东鲁北化工股份有限公司 2005 年年度报告 45占用的房屋建筑物以及占有的国有土地使用权。(2)双方同意按照经评估的置换资产的评估价值作为定价依据实施本次资产置换。公司拥有的重油裂解装置的评估价值为 148,341,100.00，山东鲁北企业集团总公司拥有的合成氨装置评估价值为 159,804,
141、785.50，置换资产差额 11,463,685.50 在协议生效后 15 个工作日内由公司以现金方式向山东鲁北企业集团总公司支付。该资产置换协议已经无棣县人民政府棣政字200614 号文件批复，公司第四届第四次董事会决议鲁化股司董字2005001号文件审议通过，尚需公司股东大会审议通过后实施。 九、资产负债表日后事项 公司第四届第五次董事会会议形成关于 2005 年度利润分配预案：以 2005 年度实现的净利润3,160,573.69 为基数，提取 10法定盈余公积，5法定公益金后，本年度可供分配的利润803,207,145.45 决议不进行分配，资本公积亦不转增股本，上述利润分配预案待提交 2005 年度股东大会审议通过后实施。 十、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本。 董事长：冯久田 山东鲁北化工股份有限公司 2006 年 4 月 18 日
