1、 山东鲁北化工股份有限公司 2003 年年度报告 二四年四月七日 2 第一节 重要提示及目录 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司 2003 年度财务报告已经山东正源和信有限责任会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长冯久田先生、财务总监吴玉瑞先生及会计主管刘金亭先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录 2 第二节 公司基本情况简介 3 第三节 会计数据和业务数据摘要4 第四节 股本变动及股东情况 5 第五节 董事、监事、高级管
2、理人员和员工情况 7 第六节 公司治理结构 9 第七节 股东大会情况简介 10 第八节 董事会报告 11 第九节 监事会报告 16 第十节 重要事项 17 第十一节 财务会计报告 18 第十二节 备查文件目录 43 3第二节 公司基本情况简介 一、公司中文名称：山东鲁北化工股份有限公司 英文名称：SHANDONG LUBEI CHEMICAL Co.，LTD 英文缩写：LBC 二、法定代表人：冯久田 三、董事会秘书：田玉新 联系地址：山东省无棣县埕口镇东 电话：（0543）6451265 传真： （0543）6451057 6451265 电子信箱： lubeichem 证券事务代表： 王文华
3、 联系地址：山东省无棣县埕口镇东 电话：（0543）6451265 传真： （0543）6451057 6451265 电子信箱： lubeichem 四、公司注册地址：山东省无棣县马山子镇 邮政编码：251907 办公地址：山东省无棣县埕口镇东 邮政编码：251909 公司网址：www.L 电子信箱： Lubei 五、信息披露报刊：中国证券报、上海证券报，登载公司年度报告的国际互联网网址：，年报备置地点：公司证券部 六、股票上市地：上海证券交易所 股票简称：鲁北化工 股票代码：600727 七、其他有关资料 1、公司首次注册登记日期、地点：公司于 1996 年 6 月 19 日在山东省工商行
4、政管理局注册登记。 2、企业法人营业执照注册号：3700001801572 3、税务登记号码：372324725423801 4、公司聘请的会计师事务所：山东正源和信有限责任会计师事务所 办公地址：山东省济南市经七路 88 号 4第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度利润情况 单位：元 利润总额： 66,721,736.83 净利润： 61,109,514.15 扣除非经常性损益后的净利润 57,756,328.92 主营业务利润： 66,124,060.28 其他业务利润： 557,612.05 营业利润： 14,397,288.45 投资收益： 补贴收入： 53,369,355.7
5、6 营业外收支净额： -1,044,907.38 经营活动产生的现金流量净额： 204,086,102.37 现金及现金等价物净增加额： 56,318,126.77 注：扣除的非经常性损益项目和金额： 扣除资产减值准备后的各项营业外收支： 12761.02 以前年度减值准备转回： 3340424.21 合 计 3353185.23 二、主要会计数据和财务指标 单位：元 指标项目 2003 年 2002 年 2001 年 1、主营业务收入 510591721.01 596711388.91 642059234.00 2、净利润 61109514.15 75327093.18 132481217.
6、77 3、总资产 3202725463.40 3268115595.73 3218212365.63 4、股东权益（不含少数股东权益）2290966651.06 2229857136.91 2154530043.73 5、每股收益 0.16 0.199 0.35 扣除非经常性损益后 的每股收益 0.15 0.25 0.35 6、每股净资产 6.04 5.88 5.68 7、调整后的每股净资产 6.02 5.87 5.68 8、每股经营活动产生的 现金流量净额 0.54 0.44 0.52 9、净资产收益率（%） 2.67 3.38 6.15 三、利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 每股
7、收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2.89 2.93 0.17 0.17 营业利润 0.63 0.64 0.04 0.04 净利润 2.67 2.70 0.16 0.16 扣除非经营性损 益后的净利润 2.52 2.56 0.15 0.15 5四、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金未分配利润 股东权益合计期初数 379300000 964681770.49155704840.7051901613.89730170525.72 2229857136.91本期增加 9166427.133055475.71611095
8、14.15 70275941.28本期减少 9166427.13 9166427.13期末数 379300000 964681770.49164871267.8354957089.60782113612.74 2290966651.06变动原因： 盈余公积增加 9166427.13 元、法定公益金增加 3055475.71 元，是因本年度利润分配； 未分配利润增加 51943087.02 元，是本年净利润计提盈余公积金和法定公益金后的新增额。 第四节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 1、 股本变动情况表 数量单位：万股 本次变动增减（+，-） 本 次 变动前 配股送股公积金转股 增发其
9、他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他（其他社会法人股） 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 22720 22720 0 22720 15210 15210 -3398.48 -3398.48 +3398.48 -3398.48 -3398.48 +3398.48 19321.52 19321.52 3398.48 22720 15210 15210 三
10、、股份总数 37930 37930 2、股票发行与上市情况 （1） 报告期内，公司没有发生送股、配股、转增股本等引起股份总数变动的情况。 （2） 2003 年集团总公司因涉及诉讼，其所持有的 3398.48 万股国有法人股被司法拍卖，此股份已被其他社会法人买受，从而引起股份结构发生变化。 （3） 公司内部职工股已于 1997 年 1 月上市。 6二、股东情况介绍 1、报告期末股东总数为 90953 户。 2、前十名股东持股情况： 股东名称 持股数量（股） 年度内增减 比例（%）股份类别 股东性质 山东鲁北企业集团总公司 193215200 -33984800 50.94 未流通 国有法人股 山
11、东建邦投资管理有限公司 18000000 +18000000 4.75 未流通 社会法人股 山东永道投资有限公司 10650000 +10650000 2.81 未流通 社会法人股 广东粤财信托投资公司 1916595 +1274785 0.51 已流通 社会公众股 中天恒投资管理有限公司 1400000 +1400000 0.37 未流通 社会法人股 翔和控股有限公司 1210000 +1210000 0.32 未流通 社会法人股 广州科源中小企业投资经营有限公司 1000000 +1000000 0.26 未流通 社会法人股 江阴新理念经济信息有限公司 964800 +964800 0.2
12、5 未流通 社会法人股 冯怡生 799000 0 0.21 已流通 社会公众股 浙江钱江生物化学有限公司 418546 0 0.11 已流通 社会公众股 说明： 公司持股 5%以上的股东山东鲁北企业集团总公司 1999 年为发行企业债券，将其持有的本公司 9000 万股国有法人股作为质押反担保，质权人为山东证券有限责任公司（现为天同证券），质押期限为 1999 年 7 月 6 日至 2004 年 7 月 5 日；山东鲁北企业集团总公司所持 3398.48 万股国有法人股因涉及诉讼被司法拍卖，除山东鲁北企业集团总公司外的公司前十名法人股股东均为买受拍卖股份的股东；另有 757.61 万股国有法人
13、股因涉及诉讼被司法冻结。 第九名股东所持股份未发生质押、冻结、托管情况，未知其他股东所持股份是否发生质押、冻结或托管情况。 公司前十名股东中，第九大股东冯怡生为第一大股东山东鲁北企业集团总公司的法定代表人，未知其他股东是否存在关联关系或属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 3、公司控股股东-山东鲁北企业集团总公司，为国有独资公司，成立于 1989 年 8月 15 日，法定代表人：冯怡生，注册资本 10 亿元，经营范围：原盐、硬脂酸等。报告期内，公司控股股东未发生变更。 7前十名流通股股东持股情况 名次 股东名称 年末持股数量（股） 股份种类 1、广东粤财信托投资公司 191
14、6595 A 股 2、冯怡生 799000 A 股 3、浙江钱江生物化学有限公司 418546 A 股 4、王开枝 336255 A 股 5、冯久田 309777 A 股 6、合肥银信投资管理有限公司 300170 A 股 7、陈鹏 250073 A 股 8、邹延茂 224360 A 股 9、蒋林 213650 A 股 10、徐凤平 202167 A 股 第二大股东冯怡生与第五大股东冯久田为关联自然人关系。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况： 持股数量（股） 姓 名 职务 性别年龄任 期 年初 年末 冯久田 董事长 男 35 2002 年 6 月-2
15、005 年 6 月309777309777刘希岗 副董事长 男 48 2002 年 6 月-2005 年 6 月157170157170吴玉瑞 董事兼财务总监 男 48 2002 年 6 月-2005 年 6 月106470106470冯怡深 董事 男 39 2002 年 6 月-2005 年 6 月0 0 李德周 独立董事 男 63 2002 年 6 月-2005 年 6 月0 0 范本强 独立董事 男 54 2002 年 6 月-2005 年 6 月0 0 李世泽 监事会召集人 男 66 2002 年 6 月-2005 年 6 月162240162240吴宗文 监事 男 45 2002 年
16、 6 月-2005 年 6 月2535025350佘洪华 监事 男 50 2002 年 6 月-2005 年 6 月5577055770 8田玉新 董事会秘书 男 40 2002 年 6 月-2005 年 6 月5070050700袁金亮 总经理 男 43 2002 年 6 月-2005 年 6 月0 0 翟洪轩 副总经理 男 45 2002 年 6 月-2005 年 6 月0 0 冯立田 副总经理 男 27 2002 年 6 月-2005 年 6 月0 0 以上董事、监事及高级管理人员未在股东单位任职。 二、董事、监事及高级管理人员的年度报酬情况 1、董事、监事及高级管理人员的年度报酬情况：
17、 董事（不包括独立董事）、监事及高级管理人员年度报酬的确定依据：依据公司绩效指标考核办法，结合公司的经济效益和考核指标完成情况兑现工资。 2、董事、监事及高级管理人员的年度报酬情况： 年度报酬总额 47.55 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 20.73 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 10.64 万元 独立董事津贴 1 万元/人/年 独立董事其他待遇 出席公司董事会和股东大会的差旅费以及在公司办公所发生的费用据实报解 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间 人数 10 万元以上 1 人 3-4 万元 9 人 3 万元以下 1 人 3、 本报告期内，董事冯怡元因
18、工作变动，向公司董事会提出辞职。2003 年 6 月 10日公司第三届第八次董事会同意其辞去董事职务。 4、公司员工的数量和专业素质情况 公司现有职工1960人,其专业素质如下: （1） 按专业结构分： 9 专业构成 人数 占职工总数比例 生产人员 1147人， 58.53% 工程技术人员 617人， 31.48% 财务人员 23人 1.17% 销售人员 83人 4.23% 行政人员 90人 4.59%。 （2）按职工教育程度分： 构成 人数 占职工总数比例 大专以上 626人 31.94% 中专及高中 1206人 61.53% 高中以下 128人 6.53% （3）到2003年末，公司离退休
19、人员175人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，根据公司法、上市公司治理准则等中国证监会相关法律法规的规定，公司治理结构得到了进一步完善。修改了公司章程；制定了 投资者关系管理制度、信息披露制度、董事会秘书培训制度等制度，公司运作进一步规范。符合中国证监会发布的上市公司治理准则及相关法律法规的规定。 二、独立董事履行职责情况 公司两名独立董事自2002年任职以来，严格按照独立董事制度的规定认真履行职责，按时参加董事会、股东大会，为公司规范运作及生产经营提出了大量的合理化建议，对公司的可持续发展起到了积极的推动作用。 三、公司与控股股东的“五分开”情况 1、 业务：公司拥有独立
20、的产、供、销系统，主要原材料的采购和产品的生产、销售不依赖于控股股东及其关联企业。 2、 人员：公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立，总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取报酬，并未在控股股东单位任职。 3、 资产方面：公司资产独立完整，权属清晰。 104、 机构：公司与控股股东的办公机构基本分开；公司的相应部门与控股股东的内设机构之间无上下级关系。 5、 财务方面：公司设有独立的财务部门，拥有独立的会计核算系统、财务管理制度和独立的银行帐户，并独立纳税。 四、 公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 根据公司 2003 年经理及高管人员绩效考核办法，根据其工作表现和工作业绩进行综合
21、考评，确定其报酬实际发放数额。 第七节 股东大会情况简介 年度股东大会情况： 公司第三届第六次董事会发布了于 2003 年 5 月 30 日关于召开 2002 年年度股东大会的通知，因“非典”疫情的影响，延期至 2003 年 6 月 25 日在公司宾馆楼会议室召开。出席会议的股东及股东代表 10 人，代表股份 23098.19 万股，占公司总股本的 60.90%。北京天勤律师事务所金黎明律师到会见证并出具了法律意见书。会议以记名投票方式审议并通过了以下报告或决议： 1、公司 2002 年度董事会工作报告； 2、公司 2002 年度监事会工作报告； 3、公司 2002 年年度报告； 4、公司 2
22、002 年度财务决算报告； 5、公司 2002 年度利润分配方案； 6、关于提请股东大会授权董事会投资权限为公司 2002 年末净资产 10%以下的议案； 7、关于继续聘任山东正源和信有限责任会计师事务所为公司审计机构及决定其审计报酬的议案； 8、对帐龄三年以上难以收回的应收款项 207239 万元进行核销，及对“三、四、六”分厂、沙河磷铵厂因长期停产而毁损的固定资产计提减值准备 2357.89 万元的议案。 9、大股东山东鲁北企业集团总公司关于修改公司章程的提案。 公司 2002 年度股东大会决议公告已于 2003 年 6 月 26 日刊登在中国证券报和上 海证券报。 11 第八节 董事会报
23、告 一、公司经营情况的讨论与分析 2003 年度，公司面对磷肥市场的激烈竞争，克服了“非典”疫情和原材料涨价等不利因素的影响，通过全体员工的共同努力，精心组织生产，进一步完善化肥销售网络，根据市场需求生产各种专用肥料，开展了多种形式的农化服务和售后服务，在经济效益方面取得了一定的效果。报告期内，公司实现主营业务收入 510591721.01 元、主营业务利润 66124060.28 元、实现净利润 61109514.15 元。 报告期内，原材料及煤炭大幅涨价，致使磷铵、NPK 复合肥等主导产品的生产成本增加，盈利水平降低；并且设备检修也直接影响了公司的有效生产时间。 公司董事会决定对沙河磷铵厂
24、 4617208.84 元的存货全额计提跌价准备 及对“三、四、六”分厂在建工程 1063953.68 元计提减值准备，一定程度地影响了公司的收益。 二、公司经营情况 （一） 主营业务范围及经营情况 1、 公司主营业务范围是磷铵、硫酸、水泥、NPK 复合肥、烧碱等产品的生产和销售。 2、主营业务行业构成及变化情况： 单位：万元 比例（%） 比例（%） 行业 主营业务收入 本期数 上年同期数主营业务成本 本期数 上年同期数化工行业 44079.45 86.33 87.64 37063.98 83.66 90.49建材行业 3723.99 7.29 8.32 2611.48 5.89 6.89电力
25、行业 2202.85 4.32 2.44 1010.042.28 1.57其 他 1052.88 2.06 1.60 3620.23 8.17 1.053、主营业务产品构成情况： 单位：万元 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 磷铵 8000.297683.373.96 NPK 复合肥 26425.3821981.4616.82 水泥 3723.992611.4829.87 溴素及溴系列 2259.371545.9131.58 电 2202.851010.0454.15 氯碱 7394.415853.2520.84 其他 1052.883620.23-243.84 124、报告期内
26、公司主营业务及其结构较前一报告期未发生变化。2003 年由于主导产品磷复肥原材料价格上涨和销售价格降低，致使主营业务盈利能力较 2002 年有较大幅度下降。报告期内产品及服务未发生变化。 5、报告期内没有对净利润产生重大影响的经营业务。 （二） 主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 37909898.20 占采购总额比重 27.88% 前五名销售客户销售金额合计 96229616.55 占销售总额比重 3.98% （三）在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内由于公司所需原材料价格大幅上涨，使公司主导产品的生产成本增加，利润空间缩小；再加上化肥市场竞争激烈，供大于求，对公司磷复肥
27、销售也造成了一定程度的影响。针对以上情况，公司通过对原材料、燃料实行比价采购，审计部门严加考核，使降低成本工作取得了显著成效；进一步完善化肥销售网络，加大销售宣传力度，及时生产用户所需的各种含量的磷复肥。 （四）本年度，公司实现净利润比上年减少 18.87%，主要是原材料价格大幅上涨，致使磷铵、NPK 复合肥等主导产品利润空间缩小；公司董事会决定对沙河磷铵厂4617208.84 元的存货全额计提跌价准备及对“三、四、六”分厂在建工程 1063953.68 元计提减值准备，一定程度地影响了公司的收益。 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况： 公司 2000 年配股实际募集货币资金人民币 563
28、20.53 万元，至 2001 末，除环氧丙烷项目 18073 万元尚未投入外，其余全部投资完毕。 2、尚未使用的募集资金去向： 尚未使用的募集资金全部存入银行。 因环氧丙烷项目所需的原材料丙烯不能得到有效保证，因此，环氧丙烷项目尚未投入。该项目是经国家科委国科火字19999 号文批准的国家级火炬计划项目，项目总投资 18073 万元。本项目投产后，预计每年可实现销售收入 31500 万元，利润总额 6552.99万元，税后利润 4390.50 万元。 3、非募集资金使用情况： 单位：元 13工程名称 报告期内投资额 项目进度 氯碱二期工程 23,231,355.7786% 循环流化床锅炉 6
29、2,416,389.8586% 重油裂解制乙烯 25,635,982.90 24% 天然气工程 81% 四、公司财务状况及经营成果 2003 年公司有关财务指标与 2002 年相比： （元） 指 标 2003 年度 2002 年度 比上年增减（%） 1、总资产 3,202,725,463.40 3,268,115,595.73 -2.00 2、长期负债 519,700,000.00 540,600,000.00 -3.87 3、股东权益 2,290,966,651.06 2,229,857,136.91 2.74 4、主营业务利润 66,124,060.28 149,818,302.56 -5
30、5.86 5、净利润 61,109,514.15 75,327,093.18 -18.87 6、现金及现金等价物净增加额 56,318,126.77 -101,713,239.52 155.37 变化原因： （1）总资产较上年减少主要是本年度存货减少和预付帐款减少所致； （2）长期负债减少是归还国家开发银行贷款所致。 （3）股东权益增加主要是本年度实现利润所致； （4）主营业务利润减少主要系本年度原材料价格上涨、主要产品的单位售价降低、产量降低影响单位固定成本增加所致。 （5）净利润减少主要是因为本年度原材料价格上涨、主要产品的单位售价降低、产量降低及计提存货跌价准备和对在建工程计提减值准备所
31、致。 （6）现金及现金等价物净增加额增加是因为购建固定资产支付的现金减少。 五、生产经营环境变化的影响分析 近几年来，国内不断有新的磷肥企业建成投产，现有的部分磷肥生产企业已实施改造扩大其生产能力，国内磷肥行业竞争日趋激烈；今后国外化肥厂商也将进一步抢占中国市场，这都有可能对公司产品销售和市场份额产生影响。 六、2004 年度的经营计划 1、以生态工业理念作指导，做大做强鲁北生态工业体系，发展鲁北循环经济模式。 2、继续保持磷铵、复合肥等农用化工产品的规模优势，开发生产新型化肥产品； 14依托沿海滩涂资源优势，扩大氯碱生产规模，开发延伸吃氯化工产品。 3、大力开展科技创新和改造挖潜，充分发挥综
32、合联产优势，提高装置管理水平和运行质量。 4、继续加强营销队伍建设，调整完善营销体系，扩大产品市场份额。 七、董事会日常工作情况 （一）年度内董事会的会议情况及决议内容 本年度公司董事会共召开 6 次会议： 1、公司第三届第五次董事会于 2003 年 3 月 24 日在公司会议室召开，会议由董事长冯久田先生主持，应到董事 7 人，实到 7 人。符合公司法和本公司章程规定，公司监事和高级管理人员列席了会议。 董事会决定对三年以上应收款项中难以收回的款项 20723888.74 元帐销案存； “三、四、六”分厂 2002 年度计提减值准备 18702776.36 元（车辆除外）；沙河磷铵厂计提减值
33、准备 4876114.52 元。并决定提交 2002 年年度股东大会通过。 2、公司第三届第六次董事会于 2003 年 4 月 8 日在公司会议室召开，会议由董事长冯久田先生主持，应到董事 7 人，实到 5 人，符合公司法和本公司章程规定，公司监事和高级管理人员列席了会议。会议以举手表决方式通过了如下事项： （1）2002 年度董事会工作报告 （2）2002 年度总经理业务工作报告 （3）2002 年度报告及年度报告摘要 （4）2002 年度财务决算报告 （5）2002 年度利润分配方案 （6）关于提请股东大会授权董事会投资权限为公司 2002 年末净资产 10%以下的议案。 （7）关于继续聘
34、任山东正源和信有限责任会计师事务所为公司审计机构及决定其审计报酬的议案。 （8）决定于 2003 年 5 月 30 日召开公司 2002 年度股东大会的议案 。 3、山东鲁北化工股份有限公司第三届第七次董事会于 2003 年 4 月 23 日在公司会议室召开，会议由董事长冯久田先生主持，应到董事 7 人，实到 6 人，董事冯怡元因公出差，未能出席本次会议。符合公司法和本公司章程规定，公司监事和高级管理人员列席了会议。会议审议通过了公司 2003 年第一季度报告。 154、山东鲁北化工股份有限公司第三届第八次董事会于 2003 年 6 月 10 日在公司会议室召开，会议由董事长冯久田先生主持，应
35、到董事 7 人，实到 7 人，会议审议了以下事项： （1）同意董事冯怡元递交的辞职报告，辞去公司董事职务。 （2）公司大股东山东鲁北企业集团总公司向公司董事会提交了关于修改公司章程的临时提案： 鉴于公司董事冯怡元因工作变动原因，辞去公司董事职务，公司现余董事 6 人，其中内部董事 4 人，独立董事 2 人。而根据公司章程第 93 条规定：“公司董事会由 7名董事组成，其中独立董事 2 名”，该条规定与公司实际情况不符，建议将公司章程第 93 条修改为“公司董事会由 6 名董事组成，其中设董事长 1 人，副董事长 1 人，独立董事 2 名” 公司董事会同意以上提案，并提交 2003 年 6 月
36、25 日召开的 2002 年度股东大会审议。 5、山东鲁北化工股份有限公司第三届第九次董事会于 2003 年 8 月 18 日在公司会议室召开，会议由董事长冯久田先生主持，应到董事 6 人，实到 6 人。符合公司法和本公司章程规定。会议审议通过了 2003 年半年度报告及报告摘要。 6、山东鲁北化工股份有限公司第三届第十次董事会于 2003 年 10 月 22 日在公司会议室召开，会议由董事长冯久田先生主持，应到董事 6 人，实到 6 人，符合公司法和本公司章程规定，公司监事和高级管理人员列席了会议。会议审议通过了公司 2003年第三季度报告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 董事会严格
37、执行2002年度股东大会决议，进行了修改公司章程等工作。 八、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本方案 经山东正源和信有限责任会计师事务所中国注册会计师审计，公司 2003 年实现净利润为 61109514.15 元，提取 10%法定公积金 6110951.42 元，提取 5%法定公益金3055475.71元，加上年未分配利润730170525.72元，可供股东分配的利润为782113612.74元。第三届第十二次董事会决定，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 九、其他事项 1、注册会计师对控股股东及关联方资金占用情况的专项审计说明 16根据中国证监会关于规范上市公司与关联方
38、资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的要求，山东正源和信有限责任会计师事务所出具了鲁正信审字2004第 1164 号关于山东鲁北化工股份有限公司控股股东及关联方资金占用情况的专项审计说明。审核具体情况说明如下： 关联方名称 与公司关系 持股比例 会计科目 2002.12.31 本期累计占用 本期累计支付 2003.12.31 占用方式 山东鲁北企业集团总公司 母公司 50.94% 其他应收款 99,383,859.08 673,377,294.96 754,563,313.65 18,197,840.39 往来款及货款 上述控股股东占用公司的资金，属于正常发生的经营性资金往来，符合关于规范
39、上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的相关要求。 2、独立董事就公司对外担保情况的专项说明及独立意见 独立董事李德周、范本强认为，截至 2003 年 12 月 31 日，未发现公司存在对外担保的情况。 第九节 监事会报告 一、 报告期内监事会会议召开情况 本年度内监事会召开了 1 次会议，会议由监事会召集人李世泽先生主持。 山东鲁北化工股份有限公司第三届第四次监事会于 2003 年 4 月 8 日在公司监事会办公室召开，会议由李世泽先生主持，应到监事 3 人，实到 3 人。符合公司法和公司章程规定 。会议审议通过了： （1）公司 2002 年度监事会工作报告； （2）公司
40、2002 年度财务决算报告； （3）公司 2002 年度报告及报告摘要。 二、监事会独立意见 1、 公司运作情况：公司严格按照相关的法律法规、公司章程规范运作，决策程序合法；报告期内公司进一步完善了内部控制制度；公司董事、经理无违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 172、 检查公司财务情况：山东正源和信有限责任会计师事务所为公司 2003 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为公司 2003 年度财务报告客观、真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、 本年度无配股募集资金投入情况，配股募集资金也未发生投资项目变更。 4、报告期内，公司未发生出售和收购资产的行为，监
41、事会未发现任何内幕交易，也没有发现损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 5、公司与山东鲁北企业集团总公司及其下属单位之间的关联交易公平、定价合理，无损害公司利益。 6、对于大股东占用公司资金问题，同意山东正源和信有限责任会计师事务所出具的鲁正信审字20041164 号专项审核说明。 7、2003 年度主营业务利润、净利润较上年分别减少 55.86%、18.87%，主要是因为原材料价格上涨、主要产品单位售价降低、产量降低影响单位固定成本增加及本年度计提存货跌价准备、在建工程计提减值准备所致。 第十节 重要事项 （一） 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二） 报告期内，公司无收购及出售资产、吸
42、收合并事项。 （三） 重大关联交易（详见财务报告附注部分“（五）关联方关系及其交易”） （四） 公司重大合同及其履行情况。 1、公司不存在托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内公司未发生担保事项。 3、公司无委托他人进行现金资产管理的事项。 4、报告期内公司无其他重大合同。 （五） 公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 （六） 报告期内，继续聘任山东正源和信有限责任会计师事务所为公司审计机构，其连续为公司提供审计服务的时间为 7 年。本年度公司支付给山东正源和信有限责任会计师事务所的报酬为 40 万元。 18（七）报告期内公
43、司、公司董事会及董事无受到中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 第十一节 财务会计报告 一、 审计报告 鲁正信审字（2004）第 1165 号 山东鲁北化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东鲁北化工股份有限公司(以下简称山东鲁北化工公司) 2003年 12 月 31 日资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和 2003 年度的现金流量表。这些会计报表的编制是山东鲁北化工公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的
44、基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了山东鲁北化工公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况、2003年度的经营成果和现金流量。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 张吉文 马秀英 中国 济南 2003 年 3 月 18 日 二、会计报表 19资 产 负 债 表 （ 1） 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2003 年 12 月
45、 31 日 单位： 人民币元 资 产 附注2003.12.31 2002.12.31 流动资产: 货币资金 1 493,260,149.54 436,942,022.77 短期投资 应收票据 8,311,909.21 应收股利 应收利息 应收帐款 2 126,538,681.47 143,516,307.16 其他应收款 3 79,215,902.67 116,051,451.89 预付帐款 4 199,090,989.31 280,740,975.72 应收补贴款 存 货 5 51,144,851.62 121,848,340.12 待摊费用 52,910.83 一年内到期的长期债券投资 其
46、他流动资产 流动资产合计 957,562,483.82 1,099,152,008.49 长期投资: 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产: 固定资产原价 6 2,123,514,380.05 2,063,393,759.58 减:累计折旧 529,660,693.68 403,852,748.47 固定资产净值 1,593,853,686.37 1,659,541,011.11 减：固定资产减值准备 55,007,916.77 55,007,916.77 固定资产净额 1,538,845,769.60 1,604,533,094.34 工程物资 7,258.00 38,259.
47、25 在建工程 7 629,557,275.13 485,953,296.70 固定资产清理 固定资产合计 2,168,410,302.73 2,090,524,650.29 无形资产及其他资产: 无形资产 8 76,752,676.85 78,438,936.95 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 76,752,676.85 78,438,936.95 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 3,202,725,463.40 3,268,115,595.73 20资 产 负 债 表 (2) 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 金额单位：人
48、民币元 负债及股东权益 附注 2003.12.31 2002.12.31 流动负债： 短期借款 9 86,245,000.00 62,000,000.00 应付票据 10 1,380,000.00 38,000,000.00 应付帐款 11 179,639,987.53 221,360,231.93 预收帐款 12 7,693,030.22 21,376,405.11 应付工资 13 4,307,576.10 2,617,961.19 应付福利费 5,829,756.53 4,411,033.87 应付股利 应交税金 14 21,230,858.94 23,330,332.16 其他应交款 1
49、,959,443.27 2,394,365.38 其他应付款 15 21,273,159.75 22,036,886.56 预提费用 16 131,242.62 预计负债 一年内到期的长期负债 17 62,500,000.00 100,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 392,058,812.34 497,658,458.82 长期负债: 长期借款 18 515,000,000.00 540,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 4,700,000.00 600,000.00 其他长期负债 长期负债合计 519,700,000.00 540,600,000.0
50、0 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 911,758,812.34 1,038,258,458.82 股东权益： 股 本 19 379,300,000.00 379,300,000.00 减：已归还投资 股本净额 379,300,000.00 379,300,000.00 资本公积 20 964,681,770.49 964,681,770.49 盈余公积 21 164,871,267.83 155,704,840.70 其中：公益金 54,957,089.60 51,901,613.89 未分配利润 22 782,113,612.74 730,170,525.72 所有者权益合计 2
51、,290,966,651.06 2,229,857,136.91 负债及所有者权益总计 3,202,725,463.40 3,268,115,595.73 法定代表人： 冯久田 总会计师： 吴玉瑞 财务负责人： 刘金亭 21利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 23 510,591,721.01 596,711,388.91 减：主营业务成本 23 443,057,329.18 445,285,832.86 主营业务税金及附加 24 1,410,331.55 1,6
52、07,253.49 二、主营业务利润 66,124,060.28 149,818,302.56 加：其他业务利润 557,612.05 608,300.51 减：营业费用 7,339,157.84 9,835,776.84 管理费用 25 8,902,557.73 38,824,613.64 财务费用 26 36,042,668.31 47,046,194.08 三、营业利润 14,397,288.45 54,720,018.51 加：投资收益 补贴收入 27 53,369,355.76 62,157,456.78 营业外收入 30,826.00 1,236,627.95 减：营业外支出 28
53、 1,075,733.38 23,628,299.72 四、利润总额 66,721,736.83 94,485,803.52 减:所得税 5,612,222.68 19,158,710.34 五、净利润 61,109,514.15 75,327,093.18 加：年初未分配利润 730,170,525.72 666,142,496.52 盈余公积转入 六、可供分配利润 791,280,039.87 741,469,589.70 减：提取法定盈余公积 6,110,951.42 7,532,709.32 提取法定公益金 3,055,475.71 3,766,354.66 提取职工奖励及福利基金 提
54、取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、 可供股东分配的利润 782,113,612.74 730,170,525.72 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、 未分配利润 782,113,612.74 730,170,525.72 法定代表人： 冯久田 总会计师： 吴玉瑞 财务负责人： 刘金亭 22现 金 流 量 表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 569,573,139.35 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金
55、 现金流入小计 569,573,139.35 购买商品、接受劳务支付的现金 315,820,288.42 支付给职工以及为职工支付的现金 12,134,754.48 支付各项税费 23,778,433.14 支付的其他与经营活动有关的现金 29 13,753,560.94 现金流出小计 365,487,036.98 经营活动产生的现金流量净额 204,086,102.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
56、金 60,510,866.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 60,510,866.00 投资活动产生的现金流量净额 -60,510,866.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 392,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 392,700,000.00 偿还债务所支付的现金 430,955,000.00 分配股利或利润所支付的现金 49,002,109.60 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流 出小计 479,957,109.60 筹资活动产生的现金流量净额 -87,257,109.60
57、 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 56,318,126.77 23 补 充 资 料 金 额 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 61,109,514.15 加：计提资产减值准备 2,246,279.02 固定资产折旧 125,932,955.79 无形资产摊销 1,686,260.10 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -52,910.83 预提费用的增加（减：减少） -131,242.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 41,081,609.60 投资损失（减收益） 递延税款贷项（减借项） 存货
58、的减少（减增加） -70,703,488.50 经营性应收项目的减少（减增加） 35,252,774.31 经营性应付项目的增加（减减少） 7,664,351.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 204,086,102.37 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 493,260,149.54 减：货币资金的期初余额 436,942,022.77 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 56,318,126.77 法定代表人： 冯久田 总会计师： 吴
59、玉瑞 财务负责人： 刘金亭 24资产减值明细表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 16,568,154.83 3,434,883.50 13,133,271.33 其中：应收帐款 9,160,615.35 1,083,678.23 8,076,937.12 其他应收款 7,407,539.48 2,351,205.27 5,056,334.21 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 4,617,208.84 4,617,208.84 其中：库存商品 2,659,734.88 2
60、,659,734.88 原材料 1,577,027.97 1,577,027.97 低值易耗品 143,743.35 143,743.35 在产品 236,702.64 236,702.64 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备 55,007,916.77 55,007,916.77 其中：房屋、建筑物 22,587,410.79 22,587,410.79 机器设备 31,543,351.66 31,543,351.66 运输设备及其他 877,154.32 877,154.32 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,0
61、63,953.68 1,063,953.68 八、委托贷款减值准备 25股东权益增减变动表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 379,300,000.00 379,300,000.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 3 年末余额 4 379,300,000.00 379,300,000.00 二、资本公积： 年初余额 5 964,681,770.49 964,681,770.49 本年增加数 6 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐
62、赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 7 其中：转增股本 年末余额 8 964,681,770.49 964,681,770.49 三、法定和任意盈余公积 年初余额 9 103,803,226.81 96,270,517.49 本年增加数 10 6,110,951.42 7,532,709.32 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 6,110,951.42 7,532,709.32 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 11 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 12 109,914,178
63、.23 103,803,226.81 其中：法定盈余公积 109,914,178.23 103,803,226.81 任意盈余公积 26 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 13 51,901,613.89 48,135,259.23 本年增加数 14 3,055,475.71 3,766,354.66 其中：从净利润中提取数 3,055,475.71 3,766,354.66 本年减少数 15 其中：集体福利支出 年末余额 16 54,957,089.60 51,901,613.89 五、未分配利润 年初未分配利润 17 730,170,525.72666,142,496.52
64、 本年净利润 18 61,109,514.1575,327,093.18 本年利润分配 19 9,166,427.13 11,299,063.98 年末未分配利润 20 782,113,612.74 730,170,525.72 三、会计报表附注 金额单位：人民币元 （一）公司概况 山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“公司”）系由山东鲁北企业集团总公司（以下简称“集团公司”）作为唯一的发起人，以社会募集方式于 1996 年 6 月 19 日正式成立，同年 7 月 2 日在上海证券交易所挂牌交易，注册资本 10000 万元；1997年用资本公积转增股本 10000 万元，注册资本变更为 2000
65、0 万元；按照中国证券监督管理委员会证监会上字199867 号文批准的公司 1997 年度股东大会的配股方案，1998 年公司配股 2200 万股，注册资本变更为 22200 万元；1999 年以 1998 年 12 月 31日股本 22200 万股为基数，向全体股东按 10：5 比例用利润送红股 11100 万股，送股后公司的注册资本变更为 33300 万元；按照中国证券监督管理委员会证监公司字200016 号文批准的公司 1999 年度股东大会的配股方案，以 1999 年 12 月 31 日股本33300 万股为基数按照 10：3 的比例向全体股东配售，共计配售 4630 万股。截至 20
66、03年 12 月 31 日注册资本为 37930 万元，股份总数为 37930 万股，其中国有法人股19321.52 万股，社会法人股 3398.48 万股，社会公众股为 15210 万股。公司主营磷铵、三元素、水泥、溴素、液碱等产品的生产和销售。 (二)公司主要会计政策、会计估计 1、会计制度 公司执行企业会计制度。 27 2、会计年度 采用公历制,自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的折算 公司涉及的外币经济业务，按发生日中国人民银行公布的基准汇率折合
67、为人民币记账，期末将外币账户余额按期末汇率折合为人民币，与原账面差额作为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时将所持有的期限短（一般是指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险较小的投资确定为现金等价物。 7、坏账核算方法 (1)坏账的确认标准 1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项； 2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年不能收回的款项。 (2)坏账的计提标准 公司对坏账的核算采用备抵法，按应收账款和其他应收款期末余额的 6%计提坏账准备。 8、存货核算方法 原材料、包装物等存货购进时按实际成本计
68、价，领用或销售时按加权平均法计价；产成品按实际成本计价，出库采用加权平均法；低值易耗品采用五、五摊销法核算。包装物在领用时一次计入产品成本。对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值之差额提取。 9、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设 28备，但单位价值在 2000 元以上，且使用年限超过两年以上的物品。 (2)固定资产计价和减值准备的确认标准、计提
69、方法： 固定资产按实际成本或公司设立时评估确定的价值入账。期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益，固定资产减值准备按单项资产计提。 (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法，折旧率根据固定资产类别，估计经济使用年限计算并考虑了 5%的残值。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法按照固定资产价值恢复后的账面价值以及尚可使用年限重新计算折旧率和折旧额。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如
70、下： 类 别 预计使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 35-40 2.38-2.71 机器设备 10-14 6.79-9.50 运输工具 8 11.88 电子设备 5 19.00 其 他 5 19.00 10、在建工程核算方法 在建工程根据实际发生的支出数入账，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可使用状态时，按工程的账面成本预转固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，之后的计入当期财务费用。期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益，在建工程减值准备按单项资产计提。 11、无形资产计价与摊销
71、(1)无形资产的计价：无形资产取得时按取得的实际成本计价。 (2)无形资产的摊销方法：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产摊销年限按如下原则确定：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限为合同规定的受益年限;合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,摊销年限为法 29律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限取二者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为 10年。 (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末，检查各项无形资产预计给企业带来未
72、来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，计入当期损益，无形资产减值准备按单项项目计提。 12、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出数入账，并按受益期限平均摊销，开办费在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益，其他递延资产按受益期限平均摊销。 13、借款费用的核算方法 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 依照企业会计准则-借款费用的规定，为购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的
73、购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额计入发生当期的损益。 (2)借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但是利息、折价或溢价的摊销的资本化金额不超过当期专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销金额。 14、收入确认原则 (1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司；不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠的计量。 (2)提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；劳务的
74、开始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。 15、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法。 30 16、利润分配 按照中华人民共和国公司法及公司章程的有关规定，公司交纳所得税后的利润，按以下顺序分配： (1)弥补以前年度的亏损； (2)提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的 10%提取，盈余公积金达到注册资本 50%时不再提取； (3)提取法定公益金。法定公益金按税后利润的 5%提取； (4)提取任意盈余公积金； (5)分配股利。按董事会提出的预分方案提交股东大会审议通过后执行。 (三)税项 税 种 税率 计税依据 增值税 1
75、7%或 13% 按不含税销售额 城市维护建设税 5% 按实际交纳的流转税 企业所得税 33% 应纳税所得额 说明： 1、增值税 根据财政部、国家税务总局财税字199878 号文和财税明电20006 号关于延续若干增值税免税政策的通知规定，磷铵、复合肥（三元素）免征增值税；根据山东省经济贸易委员会、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁经贸资字2002589号文认定和财政部、国家税务总局财税2001198 号通知规定，对公司生产的电力，实行按增值税应纳税额减半征收。 根据财政部、国家税务总局财税2001198 号通知规定，自 2001 年 1 月 1 日起，对在生产原料中掺有不少于 30%的煤矸石
76、、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣（不包括高炉水渣）及其他废渣生产的水泥实行增值税即征即退。 2、城市维护建设税 自 1995 年起，公司所在地马山子镇成为建制镇，根据国发198519 号文规定，税率为 5%。 313、企业所得税 根据山东省经济贸易委员会、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁经贸资字2002178 号文、鲁经贸资字2002589 号文认定和财政部、国家税务总局财税字1994001 号通知规定，对公司生产的电、硫酸、水泥、烧碱、氯气、工业溴等综合利用产品，自 2002 年起免征所得税五年。 (四)会计报表主要项目注释 附注 1、货币资金 项 目 2003.12.31 2002.1
77、2.31 现 金 2,924,737.93 3,809,705.44 银行存款 490,335,411.61 428,132,317.33 其他货币资金 5,000,000.00 合 计 493,260,149.54 436,942,022.77 截至 2003 年 12 月 31 日,现金中有外币 35,270.78 美元，折合人民币 291,925.66，汇率 8.2767。 附注 2、应收账款 账 龄 2003.12.31 2002.12.31 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 42,707,316.61 31.73 2,562,439.00 50,
78、814,938.49 33.28 3,048,652.78 1-2 年 47,991,659.99 35.65 2,879,499.60 69,197,330.06 45.32 4,151,590.88 2-3 年 41,653,572.69 30.94 2,499,214.36 29,983,768.14 19.64 1,799,144.86 3 年以上 2,263,069.30 1.68 135,784.16 2,680,885.82 1.76 161,226.83 合 计 134,615,618.59 100 8,076,937.12 152,676,922.51 100 9,160,6
79、15.35 1)2003 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款。 2)应收账款前五名合计 18,902,104.35，占应收账款余额的 14.04%。 附注 3、其他应收款 账 龄 2003.12.31 2002.12.31 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 65,714,552.46 77.98 3,942,873.15 111,506,160.34 90.32 6,690,489.65 1-2 年 17,285,585.43 20.51 1,037,135.13 9,453,101.65 7.66 567,41
80、7.52 2-3 年 606,078.76 0.72 36,364.73 944,505.36 0.76 56,297.31 3 年以上 666,020.23 0.79 39,961.20 1,555,224.02 1.26 93,335.00 合 计 84,272,236.88 100 5,056,334.21 123,458,991.37 100 7,407,539.48 321)2003 年 12 月 31 日余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款列示如下： 单 位 名 称 金 额 山东鲁北企业集团总公司 18,197,840.39 2)2003 年 12 月 31 日余额
81、比 2002 年 12 月 31 日降低 31.74%，主要系本年度对关联股东的应收款降低所致。 3)其他应收款前五名金额合计 63,484,415.49，占其他应收款总额的 75.33%。 附注 4、预付账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 122,623,161.68 61.59 115,944,197.63 41.30 1-2 年 34,418,533.81 17.29 110,395,880.35 39.32 2-3 年 39,316,636.90 19.75 54,400,897.74 19.38 3 年以上 2
82、,732,656.92 1.37 合 计 199,090,989.31 100 280,740,975.72 100 1)2003 年 12 月 31 日余额中无预付给持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 2)帐龄超过 1 年的预付账款 2003 年末余额 76,467,827.63，主要系预付的原材料款未收到发票尚未结算。 附注 5、存货及存货跌价准备 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 26,168,743.31 1,577,027.97 33,779,591.34 - 产成品 26,054,009.63 2,659
83、,734.88 84,342,377.82 - 包装物 2,542,304.07 - 2,502,387.87 - 低值易耗品 997,003.45 143,743.35 987,280.45 - 在产品 236,702.64 236,702.64 - 合 计 55,762,060.46 4,617,208.84*1 121,848,340.12 - *1 经公司第三届第十一次董事会决议通过,本期对沙河分公司存货全额计提跌价准备 4,617,208.84 元。其原因系公司沙河分公司自 2001 年 9 月停产至今,其存货长期闲置不用、部分毁损且实质上已经不能再给公司带来经济利益。 332003
84、 年 12 月 31 日余额比 2002 年 12 月 31 日减少 54.24%,主要原因系公司产品库存减少所致。 附注 6、固定资产及累计折旧 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 原值 房屋建筑物 759,051,381.65 2,109,754.09 761,161,135.74 机器设备 1,222,509,785.47 57,086,324.48 3,746,003.83 1,275,850,106.12 运输工具 13,118,824.10 2,379,560.00 15,498,384.10 电子设备 18,282,943.35 72,673.
85、90 18,355,617.25 其他设备 50,430,825.01 2,218,311.83 52,649,136.84 小 计 2,063,393,759.58 63,866,624.30 3,746,003.83 2,123,514,380.05 累计折旧 房屋建筑物 77,312,447.27 19,348,894.48 96,661,341.75 机器设备 310,310,531.16 91,936,084.05 125,010.58 402,121,604.63 运输工具 4,418,349.67 1,402,502.10 5,820,851.77 电子设备 1,082,940.
86、32 3,495,978.61 4,578,918.93 其他设备 10,728,480.05 9,749,496.55 20,477,976.60 小 计 403,852,748.47 125,932,955.79 125,010.58 529,660,693.68 净值 1,659,541,011.11 1,593,853,686.37 减值准备 55,007,916.77 55,007,916.77 净额 1,604,533,094.34 1,538,845,769.60 *1本期固定资产增加额中有 2,109,754.09，系由在建工程转入。 附注 7、在建工程 工程名称 工程预算 期
87、初数 本期增加 本期转资 其他减少 期末数 资金来源 工程投入 预算比例 氯碱二期工程 120,000,000.00 79,450,594.88 23,231,355.77 102,681,950.65 自筹 86% 循环流化床锅炉 296,240,000.00 193,530,561.49 62,416,389.85 255,946,951.34 自筹与贷款 86% （其中资本化利息）*1 4,462,885.97 7,920,500.00 12,383,385.97 重油裂解制乙烯 740,000,000.00 148,918,405.65 25,635,982.94 174,554,38
88、8.59 自筹 24% 天然气工程 72,000,000.00 58,522,689.34 58,522,689.34 自筹 81% 其 他 5,531,045.34 35,493,957.64 2,109,754.09 38,915,248.89 自筹 合 计 485,953,296.70 146,777,686.20 2,109,754.09 630,621,228.81 减值准备 1,063,953.68*2 净额 485,953,296.70 629,557,275.13 *1本期利息资本化率为 5.58%。 34*2 经公司第三届第十一次董事会决议通过,本期对三四六分厂在建工程计提减
89、值准备 1,063,953.68，其原因系公司三四六分厂自 2001 年 9 月停产至今,其在建工程长期闲置不用、部分毁损且实质上已经不能再给公司带来经济利益。 附注 8、无形资产 种类 取得方式 原始价值 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销时间 土地使用权 股东投入 44,030,000.00 40,061,309.37 898,571.40 39,162,737.97 42 土地使用权 购入 3,290,341.54 2,927,269.14 64,212.00 2,863,057.14 43 土地使用权 购入 36,173,835.14 35,450,358.44 723,47
90、6.70 34,726,881.74 47 合 计 83,494,176.68 78,438,936.95 1,686,260.10 76,752,676.85 附注 9、短期借款 贷款类别 2003.12.31 2002.12.31 保 证 86,245,000.00 31,000,000.00 抵 押 31,000,000.00 合 计 86,245,000.00 62,000,000.00 2003 年 12 月 31 日余额比 2002 年 12 月 31 日余额增加 39.10%,主要原因系流动资金借款增加。 附注 10、应付票据 票据种类 2003.12.31 2002.12.31
91、 银行承兑汇票 1,380,000.00 38,000,000.00 1)一年内到期的应付票据金额为 1,380,000.00。 2)2003 年 12 月 31 日余额比 2002 年 12 月 31 日余额减少 96.37%,主要原因系票据到期结算所致。 附注 11、应付账款 2003.12.31 2002.12.31 179,639,987.53 221,360,231.93 1) 2003 年 12 月 31 日余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 2) 账龄超过 3 年以上的应付账款 19,063,625.77，系尚未结算的款项。 35附注 12、预收账款 2003
92、.12.31 2002.12.31 7,693,030.22 21,376,405.11 1)2003 年 12 月 31 日余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 2)2003 年 12 月 31 日余额比 2002 年 12 月 31 日降低 64.01%,主要原因系本年度销售结算及时。 3)帐龄超过 1 年的预收账款期末余额为 2,122,920.13，主要是结算尾款。 附注 13、应付工资 2003.12.31 2002.12.31 4,307,576.10 2,617,961.19 应付工资余额属于欠发职工的工资。 附注 14、应交税金 税 种 2003.12.31
93、2002.12.31 增值税 30,961,505.22 30,275,871.10 企业所得税 -12,352,282.91 -9,936,840.44 城建税 3,503,094.57 3,138,081.17 其 他 -881,457.94 -146,779.67 合 计 21,230,858.94 23,330,332.16 企业所得税期末余额为负数，其主要原因系本期预交的税款。 本年度执行的法定税率见本附注三税项。 附注 15、其他应付款 2003.12.31 2002.12.31 21,273,159.75 22,036,886.56 1) 2003 年 12 月 31 日余额中无
94、欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 2) 无账龄三年以上的大额其他应付款。 36 附注 16、预提费用 项 目 2003.12.31 原 因 2002.12.31 原 因 电 费 21,068.59 未结算 大修理 100,074.78 未结算 其 他 10,099.25 未结算 合 计 131,242.62 2003 年 12 月 31 日余额比 2002 年 12 月 31 日降低的原因系本期费用结算及时所致。 附注 17、一年内到期的长期负债 借款单位 金 额 利率(%) 借款条件 国家开发银行 62,500,000.00 5.76 保证 系国家开发银行 45000 万元长期
95、借款中一年内到期的长期借款。 附注 18、长期借款 借款单位 币种 金 额 利率(%) 期 限 借款条件 国家开发银行 人民币 375,000,000.00 5.76 保证 工行无棣县支行 人民币 30,000,000.00 5.58 2002.8.30-2005.11.21 保证 工行无棣县支行 人民币 30,000,000.00 5.58 2002.8.30-2005.12.21 保证 工行无棣县支行 人民币 80,000,000.00 5.58 2002.8.30-2006.2.28 保证 合 计 515,000,000.00 1）利率：根据国家开发银行的开行发200246 号文件关于降
96、低存、贷款利率的通知中的规定， 从 2002 年 2 月 21 日起期限 5 年以上的贷款年利率由 6.21%调整为 5.76%。 2）国家开发银行借款还款期限：根据原借款合同的约定，公司应于 2004 年 11月之前还款 10000 万元，2005 年 11 月之前还款 10000 万元，2006 年 11 月之前还款10000 万元，2007 年 11 月之前还款 10000 万元，公司于 2003 年 6 月还款 5000 万元，合计 45000 万元。 2003 年 8 月公司就原借款合同中尚未归还的 45000 万元借款重新签订借款合同，合同约定：2003 年 11 月 20 日之前
97、还款 1250 万元（已归还），2004 年 5 月之前还款3000 万元，2004 年 11 月 20 日之前还款 3250 万元，2005 年 5 月之前还款 3000 万元， 372005 年 11 月之前还款 3250 万元，2006 年 5 月之前还款 3000 万元，2006 年 11 月之前还款 3250 万元，2007 年 5 月之前还款 3000 万元，2007 年 11 月之前还款 3250 万元，2008 年 5 月之前还款 3000 万元，2008 年 11 月之前还款 3250 万元，2009 年 5月之前还款 3000 万元，2009 年 11 月之前还款 3250
98、 万元，2010 年 5 月之前还款 3000万元，2010 年 11 月之前还款 3250 万元。 附注 19、股本 类 别 2002.12.31 本年增加 本期减少 2003.12.31 尚未流通股份 国有法人股 227,200,000.00 33,984,800.00*1 193,215,200.00 社会法人股 33,984,800.00*1 33,984,800.00 已流通股份 社会公众股 152,100,000.00 152,100,000.00 合 计 379,300,000.00 33,984,800.00 33,984,800.00 379,300,000.00 *1 本期
99、增减变化原因系公司第一大股东山东鲁北企业集团总公司所持股份33,984,800.00 被山东省高级人民法院强制执行转让给山东建邦投资管理有限公司、山东永道投资有限公司等九家社会法人。公司尚未办理该事项的工商变更登记。 附注 20、资本公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 股本溢价 964,681,770.49 964,681,770.49 合 计 964,681,770.49 964,681,770.49 附注 21、盈余公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 103,803,226.81 6,110,
100、951.42 109,914,178.23 公益金 51,901,613.89 3,055,475.71 54,957,089.60 合 计 155,704,840.70 9,166,427.13 164,871,267.83 38 附注 22、未分配利润 项 目 2003 年 2002 年 提取比例(%) 年初未分配利润 730,170,525.72 666,142,496.52 本年净利润 61,109,514.15 75,327,093.18 提取法定公积金 6,110,951.42 7,532,709.32 10 提取公益金 3,055,475.71 3,766,354.66 5 年末
101、未分配利润 782,113,612.74 730,170,525.72 附注 23、主营业务收入及成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上年数 本年数 上年数 硫酸钾 264,253,771.10 311,339,802.96 219,814,567.56 223,949,725.36 44,439,203.54 87,390,077.60 磷铵 80,002,930.14 110,028,054.90 76,833,732.37 89,025,249.41 3,169,197.77 21,002,805.49 氯碱 73,944,084.02
102、 73,204,223.93 58,532,492.51 71,737,199.45 15,411,591.51 1,467,024.48 水泥 37,239,916.95 49,674,286.31 26,114,780.05 30,692,395.82 11,125,136.90 18,981,890.49 溴及溴化物 22,593,712.88 28,376,167.01 15,459,053.52 18,247,455.28 7,134,659.36 10,128,711.73 电 22,028,504.71 14,559,046.95 10,100,373.89 6,988,342.
103、53 11,928,130.82 7,570,704.42 其他 10,528,801.21 9,529,806.85 36,202,329.28 4,645,465.01 -25,673,528.07 4,884,341.84 合计 510,591,721.01 596,711,388.91 443,057,329.18 445,285,832.86 67,534,391.83 151,425,556.05 1)2003 年度销售收入比 2002 年度降低 14.43%，毛利额较 2002 年降低 55.40%，主要系公司 2003 年度原材料价格上涨、硫酸钾及磷铵的单位售价降低、产量降低影
104、响单位固定成本增加所致。 2)2003 年度销售前五位合计 96,229,616.55 ，占总销售收入的 18.85%。 附注 24、主营业务税金及附加 项 目 2003 年发生数 2002 年发生数 城建税 881,457.23 1,035,104.43 教育费附加 528,874.32 572,149.06 合 计 1,410,331.55 1,607,253.49 附注 25、管理费用 2003 年发生数 2002 年发生数 8,902,557.73 38,824,613.64 2003 年度管理费用比 2002 年度降低 77.07%，主要原因系 2002 年核销部分帐龄 39为三年以
105、上的应收款项所致。 附注 26、财务费用 类 别 2003 年发生数 2002 年发生数 利息支出 41,081,609.60 50,872,032.64 减：利息收入 5,137,147.98 4,031,412.43 其 他 98,206.69 205,573.87 合 计 36,042,668.31 47,046,194.08 2003 年度利息支出比 2002 年度降低 19.25%，主要原因系循环流化床锅炉工程的14000 万元固定资产借款本年度全部投入在建工程，其利息资本化所致。 附注 27、补贴收入 类 别 2003 年发生数 2002 年发生数 增值税免税收入 53,369,3
106、55.76* 62,157,456.78 说明： * 按 法 定 税 率 13% 计 算 ， 公 司 本 年 磷 铵 、 三 元 素 产 品 共 计 免 征 增 值 税 45,589,763.61 ； 按 法 定 税 率 17% 计 算 ， 公 司 本 年 水 泥 产 品 共 计 免 征 增 值 税 6,452,749,97；按 17%税率计算，公司本年销售电共免增值税 1,326,842.18，三项合计 53,369,355.76。优惠政策详见“附注三税项”。 附注 28、营业外支出 类 别 2003 年发生数 2002 年发生数 提取的固定资产减值准备 23,578,890.88 提取的在
107、建工程减值准备 1,063,953.68 其 他 11,779.70 49,408.84 合 计 1,075,733.38 23,628,299.72 2003 年度营业外支出比 2002 年度降低 95.45%，原因系 2002 年度提取的固定资产减值准备金额较大所致。 40 附注 29、支付的其他与经营活动有关的现金主要系以下几项费用 项 目 金 额 差旅费 4,264,060.49 运杂费 2,198,990.93 装卸费 1,678,824.84 办公费 1,557,660.63 (五)关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企
108、业关系 经济性质 法定代表人 山东鲁北企业集团总公司 无棣县 化肥、硬脂酸等 母公司 国有 冯怡生 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 山东鲁北企业集团总公司 100,000 万元 - - 100,000 万元 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 山东鲁北企业集团总公司 22,720 万股 3398.48 万股 19,321.52 万股 (4)不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 山东鲁北企业集团总公司盐厂 同一母公司 山东鲁北企业集团总公司砖厂 同一母公司 山东鲁北企业集
109、团总公司预制厂 同一母公司 山东鲁北企业集团总公司运输公司 同一母公司 2、关联方交易事项 (1)采购事项 企业名称 货物名称 2003 年 2002 年 定价政策 山东鲁北企业集团总公司 合成氨等 25,931,770.00 18,122,908.50 市价 山东鲁北企业集团总公司盐厂 盐水 4,437,411.13 3,295,536.47 市价 山东鲁北企业集团总公司运输公司 运输劳务 3,982,791.44 市价 合 计 34,351,972.57 21,418,444.97 41 (2)销售事项 企业名称 货物名称 2003 年 2002 年 定价政策 山东鲁北企业集团总公司 电、
110、服务费等 29,358,065.40 27,079,556.64 市价 山东鲁北企业集团总公司盐厂 盐袋 95,770.00 109,700.00 市价 合 计 29,453,835.40 27,189,256.64 (3)公司有偿使用关联方无形资产支付的使用费 企业名称 类 别 本年使用费 定价原则 山东鲁北企业集团总公司 发明专利 935,384.62 协议价 山东鲁北企业集团总公司 土地使用权 405,802.20 协议价 合 计 1,341,186.82 协议价 说明： 1)根据公司与集团公司签订的分立协议，集团公司持有的专利权“一种由石膏生产硫酸的方法”，评估值为 1,216.00
111、万元，公司成立后以缴纳使用费的方式有偿使用该专利，年使用费 935,384.62 元，使用年限为 13 年。 2)公司成立后，集团公司将使用权属于集团公司的 178,207.10 平方米土地，有偿租赁给公司使用，租赁期为 50 年，年租金为 133,179.78 元。 3)公司在 2001 年 4 月 7 日与集团公司签订土地租赁协议，公司有偿租赁使用权属于集团公司的 104,687 平方米土地，租赁期为 24 年，年租金为 272,622.42 元。 3、关联方应收应付款项余额 项 目 企业名称 2003.12.31 2002.12.31 其他应收款 山东鲁北企业集团总公司 18,197,8
112、40.39 99,383,859.08 4、其他关联事项 根据公司与集团公司签订的协议，1995 年 12 月 31 日之后，若出现与集团公司有关的资本性承担事项，或出现或有负债的责任，一概由集团公司承担，均与公司无关。 (六)或有事项 截至 2003 年 12 月 31 日公司无需要说明的重大或有事项。 (七)承诺事项 42 1998 年 4 月 14 日，公司与河北省沙河市经济委员会签订经营租赁合同书。合同书规定：公司租赁河北省沙河市磷铵总厂的经营性资产 31,258,232.00 元，租赁期限为 7 年，自 1998 年 4 月 14 日至 2005 年 4 月 14 日。承租期第一年租
113、金 2,900,000.00元，承租期前 4 年租金每年递增 200,000.00 元，承租期后 3 年每年租金 3,100,000.00元，累计租金总额 22,100,000.00 元。租赁期满，公司承诺承租方租赁资产增值 6%，6%以外的增值，公司将其作价入股，与沙河市磷铵总厂共同组建新的法人实体。 2002 年 6 月 29 日，经公司第三届第二次董事会决议通过“提前终止原于 1998年 4 月 14 日与河北省沙河市经济委员会签订的关于租赁经营沙河市磷铵总厂经营性资产的经营租赁合同书”，该事项已经沙河市经济贸易局（原市经济委员会）于2002 年 6 月 29 日确认，有关事项双方在协商
114、办理中。 (八)其他重要事项 1、公司的三四六分厂、沙河分公司自 2001 年 9 月停产。公司已于 2002 年 6 月29 日与沙河市经济贸易局终止租赁合同，故沙河分公司已终止经营。 2、公司第一大股东山东鲁北企业集团总公司所持股份 33,984,800.00 被山东省高级人民法院强制执行转让给山东建邦投资管理有限公司、山东永道投资有限公司等九家社会法人。公司尚未办理该事项的工商变更登记。 (九)资产负债表日后事项 1、公司董事会第三届第十二次会议形成关于 2003 年度分配预案：以 2003 年度实现的净利润 61,109,514.15 为基数，提取 10法定盈余公积，5公益金后，本年度
115、可供分配的利润 782,113,612.74，决议不进行分配，资本公积亦不转增股本，上述利润分配预案待提交 2003 年度股东大会审议通过后实施。 2、截至 2003 年 3 月 18 日公司无需要说明的其他重大资产负债表日后事项。 43 第十二节 备查文件目录 1、 载有董事长、总会计师、会计主管签名并盖章的 2003 年会计报表； 2、 山东正源和信有限责任会计师事务所山东鲁北化工股份有限公司 2003 年度财务审计报告鲁正信审字（2004）第 1165 号； 3、 公司在中国证券报、上海证券报披露过的公告及文件正本原件； 4、 公司其他文件。 山东鲁北化工股份有限公司 董事长：冯久田 二00三年四月五日
