1、- 1 - 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2002 年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示 11 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 12 本公司独立董事陆晓滨以通讯方式参加审议本年报董事会表决。 本公司董事王龙祥、初春玲提出辞去本公司董事职务，未参加审议本年报董事会。 13 湖北大信会计师事务有限公司为本公司出具了无保留意见审计报告。 14 本公司负责人张兴华、财务负责人吕廷玺、会计主管孙成新声明：保证 2002年度报告中财务报告的真实、完整。 15 目录 第一节 重要提示及目录 1 第
2、二节 公司简介 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 2 第四节 股本变动及股东情况 4 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 5 第六节 公司治理结构 6 第七节 股东大会情况简介 8 第八节 董事会报告 8 第九节 监事会报告 13 第十节 重要事项 14 第十一节 财务报告 17 第十二节 备查文件目录 40 - 2 - 第二节 公司基本情况简介 2. 1 法定名称：山东兰陵陈香酒业股份有限公司 英文名称：SHANDONG LANLI NG CHENXI ANG J I UYE CO. LTD 英文缩写：LLCX 2. 2 法定代表人：张兴华 2. 3 董事会秘书：陈东辉 证券事务代
3、表：刘春蕾 联系地址：山东省临沂市沂蒙路 426 号 电话：( 0539) 83225683058 传真：( 0539) 8315880 董秘电子信箱：ml cdhsi na. com. cn 2. 4 注册地址、办公地址：山东省临沂市沂蒙路 426 号 邮政编码：276004 2. 5 信息披露报纸：中国证券报、上海证券报 年报指定披露的网址：ht t p：/www. sse. com. cn 年度报告备置地：山东省临沂市沂蒙路 426 号公司办公室 2. 6 股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：兰陵陈香 股票代码：600735 2. 7 其他有关资料： 公司注册登记地点：山东省工商行
4、政管理局 变更注册登记日期：2001 年 7 月 16 日 企业法人营业执照注册号：3700001805460 税务登记号码：372800520100029 公司聘请的会计师事务所：湖北大信会计师事务有限公司 事务所办公地址: 武汉市中山大道 1056 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 3. 1 本年度实现利润情况( 单位: 人民币元) 项 目 2002 年度 利润总额 - 60, 820, 969. 48 净利润 - 60, 820, 969. 48 扣除非经常性损益后的净利润 - 57, 505, 388. 07 主营业务利润 20, 526. 08 其他业务利润 - 190, 707.
5、 86 营业利润 - 42, 233, 790. 56 投资收益 - 13, 922, 196. 03 补贴收入 0. 00 营业外收支净额 - 4, 664, 982. 89 经营活动产生的现金流量净额 6, 909, 165. 53 现金及现金等价物净增减额 - 21, 269, 276. 24 - 3 - 注：扣除的非经常性损益项目及金额为：资产盘盈 1, 349, 401. 48 元，营业外收支净额- 4, 664, 982. 89 元。 3. 2 前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 2001 年度 2000 年度 项 目 2002 年度 调整后 调整前 调整后 调整前 主
6、营业务收入 86, 313, 355. 05 184, 074, 006. 35 184, 074, 006. 35 224, 891, 007. 18 224, 891, 007. 18 净利润 - 60, 820, 969. 48 11, 855, 265. 89 12, 068, 040. 74 17, 480, 968. 22 20, 444, 927. 03 总资产 396, 840, 662. 59 455, 804, 140. 31 456, 918, 841. 11 403, 059, 490. 55 425, 057, 024. 26 股东权益( 不含少数股东权益) 240,
7、 716, 040. 61 301, 537, 101. 09 302, 651, 710. 89 289, 681, 744. 20 311, 679, 276. 91 每股收益 - 0. 39 0. 08 0. 08 0. 14 0. 17 每股净资产 1. 55 1. 95 1. 95 2. 42 2. 62 调 整 后 的 每 股 净资产 1. 51 1. 93 1. 93 2. 39 2. 59 每股经营活动产生的现金流量净额 0. 04 0. 15 0. 15 - 0. 36 - 0. 36 净资产收益率（%） - 25. 27 4. 0 4. 0 6. 3 6. 3 扣 除 非
8、经 常 性 损益 后 的 加 权 平 均净资产收益率（%） - 21. 21 3. 07 3. 07 8. 3 8. 3 3. 3 利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0. 01 0. 01 0. 00 0. 00 营业利润 - 17. 55 - 15. 58 - 0. 27 - 0. 27 净利润 - 25. 27 - 22. 43 - 0. 39 - 0. 39 扣除非经常性损益后的净利润 - 23. 89 - 21. 21 - 0. 37 - 0. 37 3. 4 本年度股东权益变动情况及原因（单位：人民币元）
9、 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 154, 812, 936. 00 84, 115, 580. 29 18, 840, 148. 996, 280, 049. 6643, 768, 344. 81 301, 537, 010. 09 本期增加 本期减少 60, 820, 969. 4860, 820, 969. 48 期末数 154, 812, 936. 00 84, 115, 580. 29 18, 840, 148. 996, 280, 049. 66- 17, 052, 624. 67 240, 716, 040. 61 变动原因 经营
10、亏损 经营亏损 - 4 - 第四节 股本变动及股东情况 4. 1 股份变动情况 4. 1. 1 股份变动情况表（数量单位：股） 本次变动增减（+、- ） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 71, 351, 406 71, 351, 406 71, 351, 406 71, 351, 406 2募集法人股份 3内部职工股 4优先股或其他 未上市流通股份合计 71, 351, 406 71, 351, 406 二、已上市流通股份 1人民币普通股 83, 461, 530
11、 83, 461, 530 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已上市流通股份合计 83, 461, 530 83, 461, 530 三、股份总数 154, 812, 936 154, 812, 936 4. 1. 2 股票发行与上市情况 公司于 2000 年度以 1999 年末总股本 87, 572, 250 股为基数按 10 配 3 股的比例进行了配股，配股缴款日期为 2000 年 9 月 6 日至 18 日，本次配股共配售14, 000, 175 股，其中社会公众股 12, 636, 675 股，国家股 1, 363, 500 股，配股价每股 7 元；本次配股社会公众股股份
12、于 2000 年 10 月 16 日上市流通，国家股所配股份暂不流通。 4. 2 股东情况介绍 4. 2. 1 报告期末公司股东总数 20043 户。 4. 2. 2 报告期末公司前 10 名股东持股情况 单位：股 股 东 名 称 期末持股数 持股 比例( %) 报 告 期 持股增减( +、- ) 变动数 股份 性质 所持股份质 押、冻结、 托管情况 1、临沂市财政局 71, 351, 406 46. 09 0 国家股 无 2、龙若兵 436, 800 0. 28 0 流通股 未知 3、成善荣 416, 283 0. 26 未知 流通股 未知 - 5 - 4、刘炳昌 403, 642 0. 2
13、6 0 流通股 未知 5、杨立华 365, 300 0. 23 未知 流通股 未知 6、马 丽 320, 100 0. 21 未知 流通股 未知 7、杨彩霞 297, 188 0. 19 未知 流通股 未知 8、孙玉珍 294, 880 0. 19 未知 流通股 未知 9、张传全 288, 606 0. 18 未知 流通股 未知 10、谢吉文 288, 400 0. 18 未知 流通股 未知 注：公司未知前十名股东是否存在关联关系及一致行动人情况。 公司国家股股东为临沂市财政局，所持股份授权山东兰陵企业( 集团)总公司( 以下简称兰陵集团) 经营管理。 4. 3 兰陵集团成立于 1994年 2
14、月 3日，注册资本 19844 万元；公司法定代表人崔学文；主营生产、销售：酒；销售：颗粒蛋白饲料、包装制品。报告期内控股股东未发生变更。 4. 4 报告期内公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 5. 1 董事、监事和高级管理人员基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任 期 年初持 股数( 股) 年末持 股数( 股) 张兴华 董事长 男 48 2000. 122003. 12 0 0 王龙祥 副董事长 男 42 2000. 122003. 12 0 0 孙韫莹 董事 总经理 男 46 2002. 62003. 12 0 0 韩玉亮
15、董事 男 45 2000. 122003. 12 0 0 吕廷玺 董事 副总 男 44 2000. 122003. 12 0 0 王诗军 董事 男 49 2000. 122003. 12 0 0 初春玲 董事 女 36 2000. 122003. 12 0 0 陆晓滨 独立董事 男 42 2002. 72003. 12 0 0 张 华 独立董事 女 40 2002. 72003. 12 0 0 陈丕谦 监事会主席 男 50 2000. 122003. 12 0 0 马千里 监事 男 44 2000. 122003. 12 0 0 赵宗伟 监事 男 40 2000. 122003. 12 0 0
16、 吴 军 副总经理 男 53 2001. 82003. 12 0 0 王景俊 副总经理 男 49 2002. 42003. 12 0 0 陈东辉 董事会秘书 男 32 2000. 122003. 12 0 0 张兴华兼任兰陵集团副董事长，王诗军、韩玉亮、陈丕谦、吕廷玺兼任兰陵集团董事、副总经理，马千里兼任兰陵集团蒙阴分公司经理。 - 6 - 5. 2 年度报酬情况 公司根据当年经审计后的年度主营业务收入的2和利润总额的1%合并提取非独立董事、监事报酬，若提取数合并为负值的，不提取非独立董事、监事报酬；经公司董事会批准后实施。公司高级管理人员报酬实行基本工资加岗位工资加月度盈利奖金办法。 在公司
17、领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为12. 6万元，其中在公司领取报酬董事二名，报酬总额为 4. 9 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 7. 3万元。独立董事的报告期内津贴为每人 1万元，差旅费由公司负担。 年度报酬总额在 1- 2 万元的有 2 人，2- 3 万元的有 4 人。 公司董事张兴华、王龙祥、韩玉亮、王诗军、初春玲、监事陈丕谦、马千里不在公司领取报酬和津贴，均在公司控股股东兰陵集团领取报酬和津贴。 5. 3 董事、高级管理人变动情况 公司六届五次董事会聘孙韫莹任总经理, 聘王景俊任副总经理。 王平昌董事于 2002 年 6 月因工作变动辞去董事职务。
18、 2001年度股东大会选举孙韫莹任第六届董事会董事，增选陆晓滨、张华任第六届董事会独立董事，任期自 2002 年 7 月至 2003 年 12 月。 王龙祥董事、初春玲董事因工作变动，分别于 2002 年 11 月 10 日、2002 年 11月 21 日向董事长提交了辞职申请，该申请尚未经公司股东大会批准。 5. 4 公司员工情况 截止 2002年 12 月 31 日，公司共有员工 1713 人，其中：生产人员 1066 人，销售人员 154人，技术人员 291人，财务人员 36人，行政人员 166 人；大专以上学历的 164人，中专、中技学历的311 人；需公司承担费用的离退休人员112
19、人。 第六节 公司治理结构 6. 1 公司治理情况 公司按照公司法、证券法以及中国证监会和上海证券交易所的其他有关规定，制订了系列规范性文件，不断完善公司治理结构，规范公司运作。 对照上市公司治理准则等规范性文件的要求，公司治理尚存在以下问题： 1、公司章程、股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则部分条款存在问题，其有关规定未能切实全面执行。公司拟在 2002 年年度股东大会上修订上述文件，并在以后工作中加强管理，切实有效执行；2、公司股东大会、董事会、监事会、经理运作及董事会秘书工作方面存在不完善问题，公司加强员工对有关法律、法规和内部规定的学习，保证三会和经理层合法合规运作； 3、
20、公司部份内部管理制度存在不够完善问题，公司将责成有关部门按照规定制订和修订内部管理制度，并有效执行。 6. 2 独立董事履行职责情况 2002 年 6 月 30 日，公司 2001 年度股东大会增选陆晓滨先生、张华女士为公司第六届董事会独立董事。两位独立董事熟悉公司的业务及经营情况，参予制订了董事会专门委员会议事规则，参加了报告期内的二次董事会会议，对会议议案进行了审议，充分发挥了独立董事的作用，切实维护公司的整体利益及中小股东的合法利益，促进了董事会决策的科学性和客观性，为公司的健康发展起到了积极作用。 - 7 - 6. 3 与控股股东“ 五分开” 情况 6. 3. 1 公司积极完善内部机构
21、设置和独立运作，已形成公司总部为管理核心，三家分公司为生产、经营主体的产、供、销经营体系。 1、业务方面：公司主营兰陵陈香系列酒、平邑特曲系列酒、古郯系列酒、酒精，除兰陵陈香品牌为兰陵集团所有、本公司有偿使用外，其他品牌为公司所有。 2、人事方面：公司建立了人事、劳动、工资等管理体系，公司总部人员人事关系、劳动工资由公司办公室统一管理；三家分公司设立专门劳资科管理所属人员人事关系、劳动工资。公司在劳动、人事及工资管理等方面基本实现独立，高管人员均在公司领薪。 3、资产方面：两家分公司具有完整独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，在总部统一领导管理下，完成原料采购、产品制造和销售。 4、机构方
22、面：公司总部设立生产部、经营部、财务部、办公室等三部一室；三家分公司根据实际设立管理机构；公司具有完整独立的办公设施； 5、财务方面：公司设立财务部，并直接领导所属三家分公司财务科，管理公司资金收付、会计核算。公司建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，开立了独立的银行帐户。 6. 3. 2 公司“ 五分开” 方面尚存在不够完善地方： 1、因公司管理机构和管理人员较少，为节约开支，公司总部办公场所及行政工作与兰陵集团未能完全分开，公司拟制订总部机关机构设置调整和与兰陵集团分立办公场所的方案，报经董事会审议通过后执行，尽快实现独立办公。 2、因与有关单位协商过户费等事宜，公司少部分土地、房产尚未
23、办理完毕过户手续，公司责成有关责任人争取于 2003 年上半年办理完结相关手续。 3、因历史原因，公司部份员工档案尚存放于兰陵集团、劳动合同尚未改签。公司将尽快完善人事管理制度，责成办公室清查人事档案，将目前兰陵集团代为管理的人事档案收回并组织相关人员改签劳动合同。 4、公司与兰陵集团关联交易不规范及关联方占用资金较大，公司已责成财务部认真具体分析各项关联交易解决办法，加大关联方应收款项催收力度，争取尽快将关联交易压缩在合理范围内。组织制订关联交易管理办法，报董事会审议通过后执行，以规范公司关联交易行为。 5、为方便支付，公司两分公司所属销售公司部分资金受集团结算中心调度问题，公司将加强财务管
24、理，保证以后不再发生类似问题。 6、公司与兰陵集团主营业务均为酒的生产与销售，公司部分产品使用兰陵集团商标，致使公司与兰陵集团下属单位小范围内存在同业竞争。公司将与兰陵集团协商，通过划分产品档次、市场范围等方式，尽量减少同业竞争范围。将通过调整产品结构，使本公司产品与兰陵集团产品形成差别，逐步消除与兰陵集团的同业竞争。 6. 4 高级管理人员的考评和激励机制： 报告期内公司尚未实施对高级管理人员的考评及激励机制，公司已制订高级管理人员考评标准和相关奖励制度，报董事会审议批准。 - 8 - 第七节 股东大会情况简介 7. 1 公司董事会于 2002 年 5 月 25 日在中国证券报、上海证券报刊
25、登了关于召开 2001 年度股东大会的公告，会议于 2002 年 6 月 29 日上午 9: 00 在临沂市沂蒙路 426 号兰陵大厦五楼会议室召开。出席会议股东及股东代表 4 名，代表有表决权股份数 71，378，606 股，占公司股本总额的 46. 11%。本次会议的召集、召开符合公司法和公司章程的有关规定。本次会议按照普通决议和特别决议的表决方式，采取逐项表决的方法，通过了以下提案：1、2001 年度董事会工作报告；2、2001 年度监事会工作报告； 3、2001 年度财务工作报告；4、2001 年利润分配方案；5、2001 年度报告及摘要；6、关于修改公司章程的提案；7、修订股东大会议
26、事规则的提案；8、修订董事会议事规则的提案；9、修订监事会议事规则的提案；10、制订信息披露制度的提案；11、制订独立董事制度的提案；12、关于变更公司募集资金投资项目的提案：13、选举部分董事的提案；14、公司董事、监事薪酬的提案；15、授权董事会投资权限的提案；16、聘请 2002 年财务审计会计师事务所的提案；17、公司代个人股东缴纳所得税以营业外支出作帐务处理的提案；18、选举第六届董事会独立董事的提案；19、关于支付独立董事津贴的提案。 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 7 月 2 日的中国证券报、上海证券报。 第八节 董事会报告 8. 1 报告期内整体经营情况的讨论与分析
27、受到白酒市场消费总量下降和国家对白酒税收政策调整的影响，白酒市场竞争激烈，报告期公司酒精、低档白酒等产品全面进入亏损状态，中高档白酒推销艰难。尽管公司做出了种种努力，仍未能改变经营下滑的局面，公司全年实现主营业务收入 8, 631. 34 万元，较上年下降 53%，经营亏损 6, 082. 10万元。 8. 2 报告期内的经营情况 8. 2. 1 公司主营业务范围及其经营状况 1、公司所处的行业为酿酒业，主营业务饮料酒、酒精生产与销售。 2、公司主营业务收入及利润的构成情况( 单位: 人民币千元) ( 1) 按产品列示： 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率( %) 主营业务收入
28、比上年增减 主营业务成本比上年增减 毛利率比上年增减 酒精 51, 234. 92 46, 523. 63 9. 19 - 33. 27 - 24. 18 -17.87 饮料酒 35, 078. 42 26, 493. 16 24. 47 - 67. 30 - 58. 08 12.25 合计 86, 313. 36 73, 016. 79 15. 41 - 53. 11 - 44. 74 - 45. 39 ( 2) 按地区列示： 地 区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 郯城地区 30, 916. 59 25, 471. 49 17. 61 - 9 - 平邑地区 54, 923. 09 4
29、7, 227. 28 14. 01 兰陵地区 473. 67 318. 03 32. 87 合 计 86, 313. 36 73, 016. 79 15. 41 3、生产经营的主要产品及其市场占有率情况：公司全年酒精销售实现收入5, 123. 49 万元，占主营业务总收入的 59. 36%；全年饮料酒销售实现收入3, 507. 87 万元，占主营业务总收入的 40. 64%；全年美酒销售实现收入 47. 37万元；公司产品市场占有率均较低。 4、报告期内主营业务及其结构较前一报告期发生较大的变化；主营业务毛利率较前一报告期有较大幅度下降，其中酒精毛利率下降 3 个百分点，主要是酒精价格下降所致
30、。饮料酒毛利率上升 2 个百分点，主要是调整产品结构所致。 8. 2. 2 主要参股公司山东兰陵美酒股份有限公司经营情况 山东兰陵美酒股份有限公司为公司投资参股企业，现有股本 13, 000 万股，公司持有其法人股 2, 678 万股，占其总股本的 20. 6%。该公司主营饮料酒，主导产品为兰陵大曲、二曲、喜临门系列酒。至 2002 年末，该公司总资产为65, 704. 84 万元，净资产为 20, 979. 45 万元，2002 年山东兰陵美酒股份有限公司实现销售收入 12, 152. 65 万元，经营亏损 5, 908. 19 万元。 8. 2. 3 主要供应商和客户情况 报告期公司向前五
31、名供应商采购金额合计为 3, 170. 41 万元，占年度采购总额的 59%；向前五名客户销售额合计为 1, 322. 16 万元，占年度销售总额的 15%。 8. 2. 4 在经营中出现的问题与困难及解决方案 经营中面临的主要困难：1、从 2001 年 5 月 1 日起执行的关于调整酒类产品消费税政策的通知，大幅度增加了本公司税负水平，从而在很大程度上影响本公司 2002 年的经营；2、受消费习惯的影响，白酒消费总量持续下滑，加剧了中高档白酒的竞争；3、白酒产业为传统产业，技术含量低，市场进入容易，且售价与成本的高价差，给部份酒厂的非公平竞争及假冒带来可乘之机，严重影响公司中、低档产品的销售
32、，销量与价格不断下降；4、报告期内，受国家整顿市场秩序的影响，原料、燃料价格不断上升，增加了公司生产成本；5、酒精市场持续低迷，酒精价格下跌幅度超过 20%，公司酒精销量持续下降。6、因竞争加剧，公司货款回收困难，加大了公司财务风险。 针对上述情况，公司制订了以下对策：1、调整产品结构和营销策略；在对市场细分的基础上，搞好市场定位，形成市场营销策略组合；实施产品创新工程，实现产品向低度、优质、高档的调整。2、加强生产调度管理，推行产品质量标准、生产工艺、技术标准、管理方法的统一，按照以销定产的要求组织生产；实行分段核算、利润倒逼办法，促进成本控制管理，降低成本。3、加强应收货款控制管理。加大清
33、欠工作力度，把清欠管理纳入资产管理的范畴，力争最大限度地挽回企业资产损失，落实清欠责任管理。4、深化内部分配制度改革，推行岗位责任制与全员工效挂钩提高全员全局意识和危机意识。 8. 2. 5 2002 年中期，公司 2002 年上半年营业收入和实现利润较上年同期大幅度下降，预计无法完成年初制订的销售收入 1. 9 亿元的经营计划，公司从谨慎经营考虑，将年初计划修改为销售收入计划 1 亿元，费用计划 2, 700 万元。2002 年实际实现销售收入 8, 631. 34 万元，完成年度计划的 86. 31%，经营费- 10 - 用 4, 206. 28 万元，为年度计划的 155. 79%。 销
34、售收入下降系公司经营困难所致；经营费用大幅上升系运输费、促销费大幅上升，坏帐准备、存货跌价准备大幅上升，资金占用费减少所致。 公司未曾公开披露 2002 年度盈利预测。 8. 3 报告期内的投资情况 报告期内公司投资主要为募集资金投资，情况如下：（单位：千元） 本年度已使用募集资金总额 16, 487. 67 募集资金总额 94, 780. 00 已累计使用募集资金总额 4, 7091. 77 承诺项目 拟投入 金额 是否变 更项目 实际投入 金额 产生收益 金额 是否符合计划进度和预计收益 8000 吨美酒项目 38, 800. 00 否 7, 386. 19 0 否 万吨陈香改造项目 32
35、, 000. 00 是 0. 00 市场网络建设 10, 000. 00 否 1, 403. 00 0 否 补充流动资金 13, 980. 00 否 13, 980. 00 是 合 计 94, 780. 00 22, 769. 19 未达到计划进度和收益的说明（分具体项目） 8000 吨美酒项目：因报告期公司经营困难，暂无足够资金支付项目投产后，生产经营所需资金，故项目进展缓慢。 万吨陈香改造项目已变更投向； 市场网络建设：因公司面临较大的市场竞争压力，营销政策调整尚需完善，致使市场网络建设展缓慢；2002 年未进行投资。 变更原因及变更程序说明（分具体项目） 万吨陈香改造项目：已变更为“ 平
36、邑分公司酒精提纯和治污改造项目，1252. 00 万元；郯城分公司动力及配套工程项目，858. 80 万元；收购山东兰陵美酒股份有限公司生产“ 兰陵美酒” 类产品经营性资产， 1089. 20 万元。 变更原因：国家对白酒税收政策的调整，迫使白酒企业为实现利润而提高产品价格，加剧了白酒行业市场竞争，增加了公司营业费用和管理费用。据此测算，公司将很难实现项目建成后预计收益水平，再投资建设该项目面临较大经营风险。 变更程序：该项目的变更已经 2002 年 6 月 29 日召开的 2001 年度股东大会审议通过，履行了法定的变更程序, 并及时作了披露（详细内容见公司于 2002 年 5 月 28 日
37、、2002 年 7 月 2 在上海证券报和中国证券报上分别刊登的变更募集资金用途公告和2001年度股东大会决议公告）。 变更项目情况 单位: 千元 变 更 投 资 项 目 的资金总额 32, 000. 00 变更后的项目 对应的原 承诺项目 变更项目拟投入金额 实际投入 金额 产生收益 金额 是否符合计划进度和预计收益 - 11 - 平邑分公司酒精提纯和治污改造项目 万吨陈香改造项目 12, 520. 00 4, 453. 36 否 郯城分公司动力及配套工程项目 万吨陈香改造项目 8, 588. 00 4, 254. 52 否 收购山东兰陵美酒股份有限公司生产“ 兰陵美酒” 类产品经营性资产
38、万吨陈香改造项目 1, 089. 20 15, 614. 70 0 是 合 计 32, 000. 00 24, 322. 58 未达到计划进度和收益的说明（分具体项目） 平邑分公司酒精提纯和治污改造项目：酒精市场价格下降，公司酒精销量下降, 项目建设暂缓。 郯城分公司动力及配套工程项目：因公司白酒产量大幅下降，原有动力已足够使，项目建设暂缓。 注：尚未使用的募集资金 3, 910. 00 万元存在银行。 8. 4 公司财务状况分析( 单位: 人民币元) 项 目 2002 年 2001 年 增减（%） 变动原因 总资产 396, 840, 662. 59 455, 804, 140. 31 -
39、12. 94 经营亏损 长期负债 0 308, 740. 00 - 到期偿还 股东权益 240, 716, 040. 61 301, 537, 010. 09 - 20. 17 经营亏损 主营业务利润 20, 526. 08 33, 323, 019. 53 - 99. 9 销售收入下降， 成本、税金上升 净利润 - 60, 820, 969. 48 11, 855, 265. 89 - 销售收入下降，成本、税金、费用上升投，投资收益下降 现金及现金等价物净增加额 - 21, 269, 276. 24 1, 790, 923. 66 - 经营性增加 公司报告期内经营亏损 6, 082. 10
40、万元，较上年大幅下降，其中因主营业务收入大幅下降、营业费用上升导致主营业务亏损 4, 223. 38 万元，因被投资单位经营巨额亏损导致投资收益亏损 1, 392. 22 万元，因报废及处置资产等损失468. 08 万元。 8. 5 生产经营环境和宏观政策、法规变化对公司的影响 根据国家财政部、国家税务总局关于调整酒类产品消费税政策的通知，从2001年 5月 1日起将对粮食白酒和薯类白酒在维持现行的按出厂价 25%和 15%的消费税率从价征收办法的前提下，再对每斤（500 克）白酒按 0. 5 元从量征收一道消费税，同时停止执行外购或委托加工已税酒及酒精的已纳税款或受托方式代收代缴税款准予抵扣
41、政策。上述税收政策调整后，在很大程度上增加公司税负，对公司经营产生持续影响。 自 2002 年开始，公司所得税税率调整为 33%，将对以后年度收益产生重要影响。 随着消费趋向的变化，白酒替代产品的增长，白酒市场消费总量呈逐年下降趋势，白酒企业竞争激烈的状况将持续较长时间，公司主导产品为白酒和酒精，市场前景不容乐观。 8. 6 2003 年经营计划 - 12 - 主营业务收入：1 亿元，主营业务成本：7500 万元，经营费用：2600 万元。 1、经营工作：( 1) 引进先进营销管理经验，改革现有营销管理体制；( 2) 完善业务员队伍的激励机制，实现责、权、利三统一；( 3) 推进产品结构调整，
42、抓好中高档酒的销售。 2、财务工作：( 1) 制订和修订各项财务管理制度，规范财务作业流程，合理调配运用资金；( 2) 加强内部控制，实行内部审计制度；( 3) 加大应收款项清收工作力度，落实清欠责任管理；( 4) 通过各种有效途径督促关联方归还非经营性欠款，制订关联方应收款项清收计划。 3、内部管理工作：( 1) 实施管理制度体系评价，加强各项制度执行情况的监督检查。( 2) 以质量管理、成本管理为生产管理重点，不断提高生产管理水平，确保完成全年生产任务。( 3) 建立有效的绩效评价体系和激励机制，实施高级管理人员年薪制、业务员年薪制，实施内部员工定岗定员、竞争上岗，合理分流富余人员。 4、
43、投资工作：( 1) 制订募集资金的使用管理办法，制订募集资金使用方案，加快募集资金投资进度。( 2) 加快美酒项目投资进度，力争尽快试车运行。( 3)根据销售市场管理的总体安排，制订市场建设计划，妥善安排市场网络建设资金使用。 8. 7 董事会日常工作情况 8. 7. 1 报告期内董事会的会议情况及决议内容 1、2002 年 1 月 28 日，六届四次董事会在公司会议室召开，本次董事会议审议通过：（1）规范运作情况自查表，公司根据自查表中所列事项，对照公司实际情况逐项认真自查，如实填写了相关内容。董事会认为公司目前基本能够按照规定规范运作，公司经营正常进行；（2）认真学习上市公司治理准则的决定
44、。 2、2002 年 4 月 6 日，六届五次董事会在公司会议室召开，本次董事会议审议通过以下决议：( 1) 董事会工作报告；( 2) 总经理工作报告；( 3) 公司 2002年度财务报告；( 4) 关于 2001 年利润分配方案的提案：本次拟以不进行利润分配，也不进行公积金转增股份。( 5) 关于 2002 年利润分配和公积金转增股本政策的提案。( 6) 关于 2002 年规范运作治理的提案；( 7) 公司 2002 年度报告及摘要；( 8) 关于修订提案；( 9) 关于制订提案；( 10) 关于授权董事长投资权限提案；( 11) 关于公司高管人员薪酬的提案；( 12) 关于聘任 2002
45、年度审计会计师事务所的提案；( 13) 关于设立兰陵分公司的提案；( 14) 关于聘任总经理的议案；( 15) 关于聘任公司副总经理的提案；( 16) 关于参股公司山东兰陵美酒股份有限公司会计差错调整对公司影响的说明。 3、2002 年 4 月 25 日，六届六次董事会在公司四楼会议室召开，本次董事会议审议通过了公司 2002 年度第一季度报告。 4、2002 年 5 月 25 日，六届七次董事会在公司会议室召开，本次董事会议审议并通过了以下决议：( 1) 修订公司章程的议案；( 2) 修订股东大会议事规则的议案；( 3) 修订董事会议事规则的议案；( 4) 关于申请股东会授权董事会投资权限的
46、议案；( 5) 公司董事、监事报酬的议案；( 6) 关于变更公司董事的议案；( 7) 制订独立董事制度的议案；( 8) 关于变更公司募集资金投资项目的议案；( 9) 关于召开 2001 年度股东大会议案。 - 13 - 5、2002 年 6 月 17 日，六届八次董事会在公司会议室召开，本次董事会议审议通过：( 1) 关于提名独立董事候选人的议案；( 2) 关于对独立董事支付津贴的议案。 6、2002 年 8 月 14 日，六届九次董事会在公司会议室召开，本次董事会议审议通过：( 1) 公司 2002 年半年度利润分配方案：本次不进行利润分配也不进行公积金转增股本。( 2)公司 2002 年半
47、年度报告及摘要；( 3)关于制订董事会专门委员会议事规则的议案；( 4)关于设立董事会专门委员会的议案； 7、2002 年 10 月 24 日，六届十次董事会在公司会议室召开，本次董事会议审议通过公司 2002 年度第三季度报告。 8. 7. 2 股东会决议执行情况: 报告期内公司董事会根据股东大会决议，修订了规范性文件，根据股东大会授权，完成了“ 收购山东兰陵美酒股份有限公司“ 兰陵美酒” 经营性资产”相关工作；完成了变更部分募集资金投向工作。 8. 8 本次利润分配预案: 2002 年 公 司 实 现 净 利 润 - 60, 820, 969. 48 元 。 加 年 初 未 分 配 利 润
48、43, 768, 344. 81 元，可分配利润17, 052, 624. 67 元。公司本次不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 8. 9 其它报告事项 报告期内公司选定的信息披露报纸为中国证券报、上海证券报。 第九节 监事会报告 9. 1 监事会会议情况 报告期内公司监事会召开了五次会议： 1、2002 年 1 月 28 日，六届第四次监事会在公司会议室召开，会议审议通过公司规范运作情况自查表。 2002 年 4 月 6 日，六届五次监事会在公司会议室召开，会议审议通过：( 1)监事会工作报告；( 2) 总经理工作报告；( 3) 公司 2002 年度财务报告；( 4) 关于 2001
49、年利润分配方案的提案；( 5) 关于 2002 年规范运作治理的提案；( 6)公司 2002 年度报告及摘要；( 7) 关于修订提案；( 8) 关于制订提案；( 9) 关于授权董事长投资权限提案；( 10) 关于公司高管人员薪酬的提案；( 11) 关于聘任 2002 年度审计会计师事务所的提案；( 12) 关于设立兰陵分公司的提案；( 13) 关于聘任总经理的议案；( 14)关于参股公司山东兰陵美酒股份有限公司会计差错调整对公司影响的说明。 2、2002 年 5 月 25 日，六届六次监事会在公司会议室召开，会议审议通过：( 1) 修订公司章程的议案；( 2) 修订股东大会议事规则的议案；(
50、3)修订监事会议事规则的议案；( 4) 公司董事、监事报酬的议案；( 5) 关于变更公司募集资金投资项目的议案。 3、2002 年 6 月 17 日，六届七次监事会在公司会议室召开，会议审议通过：( 1) 关于提名独立董事候选人的议案，同意该议案提交公司 2001 年度股东大会审议；( 2) 关于对独立董事支付津贴的议案，本提案经董事会研究通过后，作为新增提案提交公司 2001 年度股东大会审议。 4、2002 年 8 月 14 日，六届八次监事会在公司会议室召开，会议审议通过了- 14 - 公司 2002 年半年度报告和摘要。 9. 2 公司依法运作情况 监事会审查认为，公司决策程序合法，已
51、建立了相对完善的内部控制制度，公司董事、高管人员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 9. 3 公司财务情况 监事会对公司的财务状况检查后认为，湖北大信会计师事务有限公司出具的审计意见及所涉及事项，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 9. 4 募集资金使用情况 公司 2000 年度配股募集资金投资项目中的“ 万吨陈香改造项目” 发生了变更，涉及金额 3200 万元，占募集资金总额的 33. 76%，该项目的变更已经 2002年 6 月 29 日召开公司 2001 年度股东大会审议通过，变更程序合法。 9. 5 收购、出售资产情况 监事会认为，报告期内公司收购了收
52、购山东兰陵美酒股份有限公司生产“ 兰陵美酒” 类产品经营性资产，交易价格合理，无内幕交易及损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 9. 6 关联交易情况 监事会认为：公司关联交易交易公平，采取参照市场定价，定价合理，没有损害公司及非关联方股东的利益，无内幕交易行为。公司董事会在作出有关关联交易的决议过程中，履行了诚实信用和勤勉的义务，没有违反法律、法规和公司章程的行为。 第十节 重要事项 10. 1 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 10. 2 收购及出售资产事项 2002 年 6 月 18 日，公司与山东兰陵美酒股份有限公司签订关于兰陵美酒项目资产转让的协议书，公司使及募集资金收购山东
53、兰陵美酒股份有限公司生产“ 兰陵美酒” 产品经营性资产。本次收购协议经 2002 年 6 月 29 日召开的公司 2001 年度股东大会审议通过。本次收购除土地使用证尚在办理过程中外，已完成其他资产的过户工作。该项资产于 2002 年 9 月投入运营。 本次收购完成后，从根本上解决了公司与关联企业的同业竞争问题， 并增加了公司“ 兰陵美酒” 产品生产规模，拓展了公司产品结构。 10. 3 重大关联交易事项 1、关联方关系 ( 1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 兰陵集团 山东省临沂市 生产和销售白酒 国有股东 授权经营单位 国有经
54、济 崔学文 ( 2) 存在控制关系关联方的注册资本及变化 企 业 名 称 年初数（万元） 本年增加数（万元） 本年减少数（万元） 年末数（万元） 兰陵集团 19, 844 19, 844 - 15 - ( 3) 存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 兰陵集团 金额 （万元） 比例 （%） 金额 （万元） 比例 （%） 金额 （万元） 比例 （%） 金额 （万元） 比例 （%） 兰陵集团 13, 897. 84 46. 09 2, 803. 24 11, 094. 60 46. 09 ( 4) 不存在控制关系关联方的性质 企 业 名 称 与本
55、企业关系 山东兰陵美酒股份有限公司 公司的参股公司 临沂市兰陵供销有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 临沂市糖酒经贸有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 2、关联方交易情况 ( 1) 采购货物 企 业 名 称 本年累计数( 元) 上年累计数( 元) 备 注 临沂市兰陵供销有限公司 27, 215, 876. 55 17, 142, 100. 48 市场价格 ( 2) 销售货物 企 业 名 称 本年累计数( 元) 上年累计数( 元) 备 注 山东兰陵美酒股份有限公司 16, 054, 359. 32 市场价格 ( 3) 公司本期将短
56、期借款 400 万元借给山东兰陵美酒股份有限公司使用，向银行支付利息 351, 285. 00 元，同时向山东兰陵美酒股份有限公司收取资金占用费 351, 285. 00 元。 ( 4) 2002 年 6 月 18 日，公司与山东兰陵美酒股份有限公司( 以下简称“ 美酒公司” ) 签订协议书，购买美酒公司全部“ 兰陵美酒” 类产品生产设施。双方以山东海天有限责任会计师事务所评估后的价值 1, 561. 47 万元为转让价格 鲁海会评报字( 2002) 第 033 号评估报告 ，其中：流动资产 22. 80 万元、固定资产 1, 095. 97 万元、土地使用权 442. 70 万元，评估基准日
57、为 2002 年 4 月30 日。上述协议已经双方股东大会通过。截止 2002 年 12 月 31 日，上述购买的土地使用权尚未办理过户手续。 ( 5) 山东兰陵企业( 集团) 总公司对公司的借款 31, 346, 000. 00 元提供担保。 3、关联方应收、应付款项余额 ( 1) 应收账款 期末数 期初数 关联方名称 金 额( 元) 比例%） 金 额( 元) 比例（%） 山东兰陵企业（集团）总公司 2, 430, 726. 64 4. 87 3, 112, 978. 65 3. 91 兰陵美酒股份有限公司 13, 536, 043. 22 16. 99 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 6, 3
58、11, 313. 32 12. 64 6, 093, 974. 54 7. 65 临沂市糖酒经贸公司 4, 646, 982. 00 9. 31 - 16 - ( 2) 预付账款 期末数 期初数 关联方名称 金额( 元) 比例（%） 金额( 元) 比例（%） 山东兰陵美酒股份有限公司 3, 050, 977. 68 28. 33 4, 847, 191. 85 15. 33 临沂市兰陵供销有限公司 2, 082, 817. 52 19. 34 21, 383, 154. 65 67. 62 ( 3) 其他应收款 期末数 期初数 关联方名称 金 额( 元) 比例( %) 金额( 元) 比例( %
59、) 临沂市兰陵供销有限公司 37, 604, 035. 78 46. 17 40, 090, 384. 78 43. 80 山东兰陵美酒股份有限公司 16, 041, 349. 87 19. 70 18, 877, 535. 92 20. 62 山东兰陵企业( 集团) 总公司 20, 640, 678. 78 25. 34 26, 222, 317. 48 28. 66 ( 4) 应付票据 期末数 期初数 关联方名称 金额( 元) 比例（%） 金额( 元) 比例（%） 临沂市兰陵供销有限公司 20, 000, 000. 00 64. 52 山东兰陵美酒股份有限公司 11, 000, 000.
60、00 35. 48 13, 000, 000. 00 100 注：本期公司将与关联方的往来款项按业务性质的不同进行了重新划分，使部分与关联方的往来款项期末数与期初数有较大的差异。 10. 4 重大合同及履行情况 1、报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项； 2、报告期内公司无重大担保事项； 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项； 4、报告期内公司无其他重大合同。 10. 5 公司及持股 5%以上股东未曾在报告期内或持续到报告期内在指定报纸和网站上披露承诺事项。 10. 6 本年度公司聘任的会计师事务所未发生变更，仍为湖北大信会计师事务
61、有限公司, 该事务所已连续 7 年为公司提供审计服务。报告期支付给会计师事务所的报酬为 30 万元人民币，公司承担差旅费等其他费用。 10. 7 报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 2002 年 11 月 12 日至 11 月 19 日，中国证监会济南证管办对公司进行了巡回检查，并对巡回检查中发现的问题下达了济证公司字 2002 89 号。公司根据的要求，组织了相关部门和人员对存在的问题及整改要求进行认真学习讨论，制订了整改措施。并于 2003 年元月 18 日召开了六届十一次董事会，六届九次董事会议，审议通过了，刊登在
62、 2003 年元月 21 日的中国证券报、上海证券报上。公司已完成部份内容，目前正在积极整改中。 10. 8 其他重要事项 根据公司 2000 年五届十次董事会决议，公司对与关联方发生的应收款项按余额 1%的比例计提坏账准备。公司 2000 年度、2001 年度未按董事会决议对与- 17 - 关联方发生的应收款项计提坏账准备。本期公司对该会计差错进行了更正，调减期初未分配利润 947, 495. 68 元，盈余公积 167, 205. 12 元。 截止报告期末公司有 636. 60 万元银行借款到期未还，公司正与贷款单位协商办理还款等相关手续。 第十一节 财务会计报告 11. 1 审计报告：
63、鄂信审字（2003）第 0221 号 山东兰陵陈香酒业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表、2002 年度利润表及利润分配表、2002 年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合企业会计准则和企业会计制度的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及2002 年度的经
64、营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：陆军、胡咏华 2003 年 4 月 13 日 11. 2 会计报表（附后） 11. 3 会计报表附注：（金额单位：人民币元） 一、公司简介 山东兰陵陈香酒业股份有限公司( 以下简称公司) ，曾用名山东省临沂鲁南大厦股份有限公司、山东环宇（集团）股份有限公司、山东环宇股份有限公司，公司于 1987 年经山东省临沂地区体改委（1987）临改字第 5 号文批准，由山东省临沂纺织品采购供应站独家发起向社会公开发行股票而设立的股份有限公司。1996 年 7 月 26 日经中国证监会批准，其社会公众股在
65、上海证券交易所上市交易，股票代码 600735。 根据本公司 1997 年临时股东大会决议和山东省人民政府鲁政字 1997 第 295号文批复，公司出让所属鲁南大厦、人民商场和国贸公司给山东兰陵企业（集团）总公司，同时分别从山东兰陵企业（集团）总公司受让平邑酒厂、郯城酒厂的资产和山东兰陵美酒股份有限公司 20. 6%的股权，转让基准日为 1997年 6 月 30 日。至此公司由原来主营商品零售转向酒类生产和销售，重组后，公司已换发了企业法人营业执照。 2000 年 8 月 7 日，经中国证监会证监公司字（2000）119 号文批准，公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 87, 572
66、, 250 股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售股份。其中：国家股股东实际认购配售股份 1, 363, 500股，放弃 12, 271, 500 股的股权，向社会公众股股东配售 12, 636, 675 股。其确定的配股价格为每股 7 元，配售完成后公司总股本为 101, 572, 425 股。2000年 9 月 6 日公司召开 2000 年度第一次临时股东大会，审议通过了公司 2000年中期利润分配方案，以 2000 年 6 月 30 日公司总股本 87, 572, 250 股为基数向全体股东每 10 股送红股 2 股（含税），并派发现金 0. 50 元( 含税) 。送红
67、股后公司总股本为 119, 086, 875 股。2001 年 5 月公司以 2000 年 12 月 31 日- 18 - 公司总股本 119, 086, 875 股为基数, 向全体股东每 10 股送红股 1 股, 每 10 股以资本公积转赠 2 股。送、转股完成后，公司总股本为 154, 812, 936 股。 公司法人营业执照注册号：3700001805460 注册地址：山东省临沂市沂蒙路 426 号 公司经营范围：酒的生产、销售；饮料、食品、副食品、粮油制品的销售及饮食服务( 限分支机构) 。 二、公司主要会计政策和会计估计 1、会计制度：公司执行企业会计准则、企业会计制度。 2、会计年
68、度：公司采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：公司发生外币业务时，以发生之当月一日中国人民银行公布的汇率( 中间价) 折算为人民币记账，月末、年终时，按期末国家外汇汇率( 中间价) 进行调整，调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用; 属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理；其它汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金等价物确定标准
69、: 持有期限短( 一般是指从购买日起，三个月内到期) ，流动性强，易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 ( 1) 短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款( 包括税金、手续费等相关费用) ，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息； B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的
70、相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本； D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定换入短期投资成本：收到补价的，按照换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 ( 2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，于实际收到时作投资成本的收回。处置短期投资时，按收到的处置收入
71、与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益； ( 3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价； ( 4) 短期投资跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 - 19 - 8、坏账核算方法 ( 1) 坏账损失确认标准 A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项； B、因债务人逾期未履行其偿债义务, 超过三年仍然不能收回，经董事会批准核销的应收款项。 ( 2) 坏账损失核算方法：公司对应收款项( 包括应收账款和其他应收款) 的坏账损失采用备抵法核算计提坏账准备。 ( 3) 坏账准备的计提方法
72、及计提比例： A、坏账准备的计提方法采用账龄分析法。 B、坏账准备计提的比例： 应收款项账龄为 1 年以内( 含 1 年) 的按其余额的 5%计提； 应收款项账龄为 12 年的按其余额的 10%计提； 应收款项账龄为 23 年的按其余额的 15%计提； 应收款项账龄为 34 年的按其余额的 20%计提； 应收款项账龄为 45 年的按其余额的 50%计提； 应收款项账龄为 5 年以上的按其余额的 100%计提； 公司与关联方发生的应收款项按余额 1%的比例计提坏账准备。 9、存货核算方法 ( 1) 公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品等; ( 2) 存货中原材料按计划成
73、本核算; 包装物、库存商品实际成本核算。 ( 3) 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品取得时按实际成本计价，发出领用时，采用“ 五五摊销法” 核算。 ( 4) 存货实行永续盘存制； ( 5) 存货跌价准备的确认标准及计提方法： A、存货跌价准备的确认标准：公司年末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，造成的存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：期末存货按单个存货项目的账面成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资的核算方法 ( 一) 长期股权投资 ( 1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确
74、定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款( 包括支付的税金、手续费等相关费用) ，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付- 20 - 的相关税费，作为初始投资成本。 公司持有被投资单位有表决权资本 20%( 含 20%) 以上，或虽投资不足 20%但具有重大
75、影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽投资占 20%( 含 20%) 以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 ( 3) 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“ 股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同
76、没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 ( 4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 ( 二) 长期债权投资 ( 1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款( 包括支付的税金、手续费等相关费用) 减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取
77、得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ( 2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 ( 3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 (
78、三) 长期投资减值准备计提标准及方法: ( 1) 长期投资减值准备计提标准： A、对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： a、市价持续 2 年低于账面价值； b、该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； c、被投资单位当年发生严重亏损； d、被投资单位持续 2 年发生亏损； e、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 B、对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： - 21 - a、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； b、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或
79、消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； c、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； d、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 ( 2) 长期投资减值准备计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。 11、固定资产及折旧核算方法 ( 1) 固定资产确认标准：固定资产，指同时具有以下特征的有形资产：A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；B、使用年限超过一年；C、单位价值较高； ( 2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按
80、购建时实际成本计价；企业接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值； ( 3) 固定资产折旧：采用直线法计提折旧； A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值计提折旧。固定资产分类及折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限（年） 残值率 ( %) 年折旧率 ( %) 房屋及建筑物 35 5 2. 71 机械设备 15 5 6. 33 运输设备 8 5 11. 88 其 他 5 5 19.
81、 00 B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 C、已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 ( 4) 固定资产减值准备的确认前提及计提方法 A、固定资产减值准备的确认前提：期末，公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备金额； B、固定资产减值准备的计提方法：期末按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之
82、一的固定资产，全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； - 22 - 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 ( 1) 在建工程按各项工程所发生的实际成本核算，在在建工程达到预定可使用状态时确认为固定资产。在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的与工程有关的专门借款费用支出计入工程造价，在达到预定可使用状态后与工程有关的借款费用支出停止资本化，计入当期
83、损益； ( 2) 期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 ( 3) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理 ( 1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。当同时满足以下三个条件时，借款费用开始资本化： A、资产支出( 只包括为
84、购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出) 已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ( 2) 公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时直接计入当期财务费用。 ( 3) 利息资本化金额计算方法 每一个会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数*资本化率 14、无形资产核算方法 ( 1) 无形资产计价：无形资产在
85、取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 ( 2) 无形资产摊销方法： - 23 - 合同规定受益年限但法律没有规定
86、有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限； 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者； 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年； 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来经济效益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益； 公司土地使用权按 50 年平均摊销。 ( 3) 无形资产减值准备 期末，公司对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，按预计可收回金额低于无形资产账面价值的部分计提减值准备。 ( 4) 无形资产减
87、值准备的计提方法 按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 公司筹建期间所发生的费用( 除购建固定资产外) ，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益; 公司其它长期待摊费用在受益期限内平均摊销。 16、应付债券的核算方法 公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 17、收入确认原则 ( 1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认 A、企业已将商品所有权上的主
88、要风险和报酬转移给购买方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠的计量。 ( 2) 提供劳务 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 18、所得税会计处理方法：公司采用应
89、付税款法。 19、会计报表编制方法 公司会计报表编制方法：以公司及下属分公司的会计报表为基础编制汇总会计报表，公司及下属分公司之间的内部交易及债权与债务项目均予以抵销。 本期会计政策、会计估计变更的影响 - 24 - 本期公司无会计政策、会计估计变更的情况。 21、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响 根据公司 2000 年五届十次董事会决议，公司对与关联方发生的应收款项按余额 1%的比例计提坏账准备。由于公司管理失误，公司 2000 年度、2001 年度未按董事会决议对与关联方发生的应收款项计提坏账准备。本期公司对该会计差错进行了更正，调减期初未分配利润 947, 495. 68 元，
90、盈余公积167, 205. 12 元。 三、税项 税 种 税率% 纳税依据 ( 1) 增值税 17 产品销售收入 ( 2) 消费税 25 粮食白酒销售收入 15 薯类白酒销售收入 10 其他酒销售收入 5 酒精销售收入 ( 3) 营业税 5 应税销售收入 ( 4) 城市维护建设税 5- 7 应交增值税、消费税、营业税 ( 5) 教育费附加 3 应交增值税、消费税、营业税 ( 6) 所得税 33 应纳税所得额 注：根据财政部、国家税务总局财税( 2001) 84 号文关于调整酒类产品消费税政策的通知的规定，从 2001 年 5 月 1 日起，对粮食白酒、薯类白酒每斤( 500 克) 在原税率基础
91、上加征 0. 50 元的定额消费税。 四、参股公司 参股公司名称 注册资本( 万元) 经营范围 股权比例（%） 原始投资额 （万元） 山东兰陵美酒股份有限公司 13, 000 饮料酒、矿泉水的生产和销售 20. 6 7, 116 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数（元） 期初数（元） 现 金 331, 641. 25 200, 706. 30 银行存款 39, 100, 744. 94 47, 972, 558. 89 其他货币资金 11, 602. 76 40, 000. 00 合 计 39, 443, 988. 95 48, 213, 265. 19 注：期末公司银行存
92、款中有定期存款 32, 500, 000. 00 元，定期存款中12, 500, 000. 00 元已被质押，20, 000, 000. 00 元已于 2003 年 1 月转为活期存- 25 - 款。 2、应收票据 种 类 期末数（元） 期初数（元） 银行承兑汇票 11, 442, 230. 00 551, 994. 00 注：( 1) 应收票据期末余额较期初余额增加 10, 890, 236. 00 元，主要原因系公司本期增加票据方式结算所致； ( 2) 公司期末应收票据未被质押。 3、应收股利 种 类 期末数（元） 期初数（元） 应收股利 2, 678, 000. 00 2, 678, 0
93、00. 00 注：应收股利期末余额系应收山东兰陵美酒股份有限公司以前年度的股利。 4、应收账款 期末数 期初数 账 龄 金额（元） 比例% 坏账准备（元） 金额（元） 比例% 坏账准备( 元) 1 年以内 34, 088, 617. 03 68. 26 1, 168, 869. 97 74, 823, 840. 50 93. 94 2, 614, 395. 45 1- 2 年 5, 954, 094. 44 11. 92 595, 409. 44 1, 878, 525. 91 2. 36 187, 852. 59 2- 3 年 2, 643, 495. 00 5. 29 396, 524.
94、25 879, 589. 75 1. 10 131, 938. 47 3- 4 年 2, 397, 380. 57 4. 80 479, 476. 11 1, 002, 622. 40 1. 26 200, 524. 48 4- 5 年 1, 182, 474. 51 2. 37 591, 237. 26 760, 262. 15 0. 95 380, 131. 08 5 年以上 3, 673, 123. 05 7. 36 3, 673, 123. 05 309, 785. 83 0. 39 309, 785. 83 合 计 49, 939, 184. 60 100 6, 904, 640.
95、08 79, 654, 626. 54 100 3, 824, 627. 90 应收账款净值 43, 034, 544. 52 75, 829, 998. 64 注：( 1) 公司对应收账款中应收关联方的款项，按期末余额的 1%计提坏账准备，并对 2000 年度、2001 年度的会计处理差错进行了追溯调整，详见“ 二、21、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响”； ( 2) 应收账款大额前五名合计为 15, 784, 567. 26 元，占应收账款总额的 31. 61%； ( 3) 应收账款期末余额较期初余额减少 37. 31%，主要原因系公司本期加大应收账款催收力度，收回部分应收账款所
96、致； ( 4) 按照财政部关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（财会200218 号）的相关规定, 公司本期对往来款项账龄重新进行了划分, 导致 2001 年划分的账龄与 2002 年划分的账龄不具有可比性； ( 5) 应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位山东兰陵企业( 集团) 总公司欠款，详见“ 附注五、关联方关系及关联交易”。 - 26 - 5、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金 额（元） 比例（%） 坏账准备（元） 金 额（元） 比例（%） 坏账准备( 元) 1 年以内 76, 195, 865. 24 93. 56 832, 399. 01 90, 8
97、65, 856. 87 99. 28 1, 057, 044. 02 1- 2 年 815, 701. 59 1. 00 81, 570. 16 215, 020. 00 0. 23 21, 502. 00 2- 3 年 848, 012. 13 1. 04 127, 201. 82 141, 860. 00 0. 15 21, 279. 00 3- 4 年 269, 366. 74 0. 33 53, 873. 35 226, 528. 31 0. 25 45, 305. 66 4- 5 年 95, 000. 00 0. 12 47, 500. 00 24, 575. 00 0. 03 12
98、, 287. 50 5 年以上 3, 219, 825. 21 3. 95 3, 219, 825. 21 54, 607. 71 0. 06 54, 607. 71 合 计 81, 443, 770. 91 100 4, 362, 369. 55 91, 528, 447. 89 100 1, 212, 025. 89 其他应收款净值 77, 081, 401. 36 90, 316, 422. 00 注：( 1) 公司对其他应收款中应收关联方的款项，按期末余额的 1%计提坏账准备，并对 2000 年度、2001 年度的会计处理差错进行了追溯调整，详见“ 二、21、重大会计差错的内容和更正金
99、额、原因及其影响”； ( 2) 其他应收款大额前五名合计为 77, 789, 689. 53 元，占其他应收款总额的 95. 51%； ( 3) 按照财政部关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（财会200218 号）的相关规定, 公司本期对往来款项账龄重新进行了划分, 导致 2001 年划分的账龄与 2002 年划分的账龄不具有可比性； ( 4) 其他应收款中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位山东兰陵企业（集团）总公司欠款，详见“ 附注五、关联方关系及关联交易”。 6、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 （元） 占总额比例 （%） 金 额 （元） 占总额比例 （%）
100、1 年以内 9, 846, 436. 40 91. 44 30, 874, 457. 52 97. 63 1- 2 年 208, 971. 70 1. 94 517, 855. 98 1. 64 2- 3 年 445, 559. 86 4. 14 230, 156. 70 0. 73 3- 4 年 266, 966. 74 2. 48 合 计 10, 767, 934. 70 100. 00 31, 622, 470. 20 100 注：( 1) 账龄超过 1 年的预付账款系尚未结算的货款和工程款； ( 2) 按照财政部关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（财会200218 号）的相
101、关规定, 公司本期对往来款项账龄重新进行了划分, 导致 2001 年划分的账龄与 2002 年划分的账龄不具有可比性； - 27 - ( 3) 预付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 7、存货 期末数 期初数 项 目 金 额（元） 跌价准备（元） 金 额（元） 跌价准备（元） 库存商品 40, 930, 206. 83 877, 737. 13 23, 646, 138. 71 原材料 5, 730, 480. 27 618, 914. 79 10, 058, 686. 54 在产品 562, 606. 96 865, 912. 35 低值易耗品 363, 694. 35
102、342, 565. 41 包装物 7, 086, 560. 13 3, 570, 785. 92 6, 467, 425. 67 合 计 54, 673, 548. 54 5, 067, 437. 84 41, 380, 728. 68 存货净值 49, 606, 110. 70 41, 380, 728. 68 注：( 1) 存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提； ( 2) 为执行销售合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量依据；用于出售的材料，则以市场价格作为其可变现净值的计量依据。 8、待摊费用 类 别 期初数（元） 本期增加（元） 本期摊销（元） 期末
103、数（元） 保险费 150, 301. 78 254, 014. 21 341, 058. 71 63, 257. 28 合 计 150, 301. 78 254, 014. 21 341, 058. 71 63, 257. 28 9、长期投资 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 长期股权投资 65, 020, 774. 07 13, 922, 196. 03 51, 098, 578. 04 合 计 65, 020, 774. 07 13, 922, 196. 03 51, 098, 578. 04 ( 1) 长期股权投资 被投资单位名称 投资期限 (
104、年) 占被投资公司股权的比例 投资成本 （元） 本年权益增减额（元） 累计权益增减额（元） 本期分回现金红利 期末余额 （元） 山东兰陵美酒股份有限公司 长 期 20. 6% 53, 646, 889. 29 - 12, 170, 884. 96 - 10, 429, 211. 07 43, 217, 678. 22 - 28 - ( 2) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 ( 元) 摊 销 期限 年 期初余额 ( 元) 本期增加额元 本 期 摊 销额 ( 元) 摊余金额 （元） 山东兰陵美酒股份有限公司 17, 513, 110. 71 10 9, 632, 210. 89 1, 75
105、1, 311. 077, 880, 899. 82 10、固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 69, 060, 187. 41 5, 762, 871. 01 23, 819, 381. 52 51, 003, 676. 90 机器设备 27, 365, 601. 96 8, 935, 455. 98 326, 177. 50 35, 974, 880. 44 运输设备 6, 898, 845. 71 156, 491. 63 716, 162. 00 6, 339, 175. 34 其 他 1, 267, 844. 00
106、 172, 190. 00 31, 355. 00 1, 408, 679. 00 合 计 104, 592, 479. 08 15, 027, 008. 62 24, 893, 076. 02 94, 726, 411. 68 累计折旧 期初价值（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末价值（元） 房屋及建筑物 16, 794, 029. 57 1, 746, 502. 69 2, 788, 689. 18 15, 751, 843. 08 机器设备 12, 641, 536. 51 1, 414, 958. 65 133, 965. 88 13, 922, 529. 28 运输设备 3,
107、 324, 558. 69 647, 264. 74 574, 524. 85 3, 397, 298. 58 其 他 590, 849. 63 193, 646. 89 19, 462. 27 765, 034. 25 合 计 33, 350, 974. 40 4, 002, 372. 97 3, 516, 642. 18 33, 836, 705. 19 固定资产净值 71, 241, 504. 68 60, 889, 706. 49 固定资产 减值准备 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 10, 177, 552. 17 8, 854, 083. 6
108、2 1, 323, 468. 55 机器设备 2, 290, 142. 70 971, 843. 32 786, 313. 64 2, 475, 672. 38 运输设备 153, 581. 58 153, 581. 58 其 他 10, 697. 28 10, 697. 28 小 计 12, 631, 973. 73 971, 843. 32 9, 640, 397. 26 3, 963, 419. 79 固定资产净额 58, 609, 530. 95 56, 926, 286. 70 注：( 1) 本期固定资产原值增加 15, 027, 008. 62 元，其中由在建工程转入固定资产 10
109、, 811, 876. 53 元； ( 2) 本 期 固 定 资 产 原 值 减 少 24, 893, 076. 02 元 ， 净 值 减 少21, 376, 433. 84 元，固定资产减值准备减少 9, 640, 397. 26 元，主要原因是郯城分公司、平邑分公司本期处置职工住房，相应转销该部分固定资产及已计提的减值准备所致。本期处置的职工住房原值、累计折旧及计提的固定资产减值准备明细如下： - 29 - 固定资产原值 ( 元) 累计折旧 ( 元) 固定资产减值准备( 元) 固定资产净额 ( 元) 23, 597, 339. 52 2, 683, 738. 90 8, 854, 083.
110、 62 12, 059, 517. 00 ( 3) 公司将平邑分公司的酒精设备、包装设备各一套共计 4, 154, 880. 00元，抵押给工行平邑县支行，取得银行贷款 2, 540, 000. 00 元； ( 4) 本期经营租赁租出的固定资产原值、累计折旧金额如下： 经营租赁 资产种类 固定资产原值 ( 元) 累计折旧 ( 元) 固定资产净值 ( 元) 房屋及建筑物 31, 056. 00 14, 632. 51 16, 423. 49 11、在建工程 工程名称 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期转入资产 （元） 其他减少 （元） 期末数 （元） 资 金 来 源 平邑分公司东厂区设施 1
111、, 463, 331. 40 1, 463, 331. 40自筹 平邑分公司宿舍楼 2, 221, 298. 872, 147, 892. 564, 369, 191. 43自筹 平邑分公司酒精提纯项目 3, 722, 422. 81334, 430. 194, 021, 031. 7035, 821. 30募集 平邑分公司治污改造 396, 514. 66396, 514. 66募集 郯城分公司宿舍楼 790, 491. 1099, 585. 36886, 576. 463, 500. 00自筹 郯城分公司动力及配套工程 170, 333. 114, 084, 191. 464, 244,
112、952. 639, 571. 94募集 陈香系列酒灌装线 5, 720, 002. 195, 720, 002. 19 美酒产品生产线 18, 573, 891. 3218, 573, 891. 32募集 公司办公楼 2, 000, 000. 002, 000, 000. 00自筹 其他 302, 476. 932, 000. 00195, 984. 3441, 100. 0067, 392. 59自筹 合计 14, 390, 356. 41 27, 638, 505. 55 10, 811, 876. 535, 761, 102. 19 25, 455, 883. 24 注：( 1) 本期在
113、建工程转入固定资产 10, 811, 876. 53 元； ( 2) 为更好的披露在建工程明细项目，公司本期将在建工程明细项目由上期按承建方披露改为按在建工程具体项目披露，并相应对在建工程期初数进行了重新划分； ( 3) 经公司 2001 年度股东大会决议通过，公司将募集资金投资项目“ 陈香系列酒灌装线” 项目变更为“ 美酒产品生产线” 项目，并中止了“ 陈香系列酒灌装线” 项目。由于 “ 陈香系列酒灌装线” 项目的前期投入可用于“ 美酒产品生产线” 项目，故公司本期将“ 陈香系列酒灌装线” 项目的发生额转- 30 - 入“ 美酒产品生产线” 项目； ( 4) 在建工程期末较期初增加 76.
114、90%，主要原因系本期公司增加募集资金投资项目的投入所致； ( 5) 在建工程中无利息资本化金额。 12、无形资产 种 类 取得 方式 原始金额 ( 元) 期初数 ( 元) 本期增加 （元） 本期摊销 ( 元) 本期其他转出( 元) 累计摊销 ( 元) 期末数 ( 元) 剩余年限 郯城宗地 13, 364, 000. 00 12, 161, 240. 03 267, 279. 96 1, 470, 039. 93 11, 893, 960. 07 44. 5 平邑宗地 购买 10, 771, 981. 71 9, 856, 373. 67 52, 509. 00 214, 389. 48 1,
115、 077, 488. 52 9, 694, 493. 19 45 平邑养殖宗地 3, 303, 070. 00 3, 038, 826. 24 66, 061. 44 330, 305. 20 2, 972, 764. 80 45 平邑住宅楼宗地 471, 800. 00 434, 054. 16 9, 435. 96 424, 618. 20 47, 181. 80 郯城治污用地 204, 630. 00 203, 265. 80 4, 092. 60 5, 456. 80 199, 173. 20 48. 5 兰陵宗地 购买 4, 427, 000. 00 4, 427, 000. 00
116、44, 944. 16 44, 944. 16 4, 382, 055. 84 48. 8 合 计 32, 542, 481. 71 25, 693, 759. 90 4, 479, 509. 00 606, 203. 60 424, 618. 20 2, 975, 416. 41 29, 142, 447. 10 注: ( 1) 无形资产项目平邑住宅楼宗地本期转出，系公司本期处置职工宿舍楼同时将土地使用权价值转出； ( 2) 公司本期将平邑分公司的土地使用权抵押给工行平邑县支行，取得银行贷款 6, 450, 000. 00 元； ( 3) 公司的土地使用权中郯城宗地、兰陵宗地，截止审计报告日
117、尚未取得土地使用证。 13、长期待摊费用 种 类 原始发生额( 元) 期初余额 ( 元) 本期增加( 元) 本期摊销额( 元) 累计摊销额( 元) 期末余额 ( 元) 剩余摊销年限( 年) 房屋租赁费 200, 000. 00 140, 000. 00 40, 000. 00 100, 000. 00 100, 000. 00 2. 5 市场开发费 378, 000. 00 330, 750. 00 330, 750. 00 378, 000. 00 合 计 578, 000. 00 470, 750. 00 370, 750. 00 478, 000. 00 100, 000. 00 注：由
118、于市场开发费已不能给企业带来预期经济利益，本期将其一次性摊销计入损益。 14、短期借款 借款类别 期末数( 元) 期初数( 元) 抵押借款 8, 990, 000. 00 2, 540, 000. 00 担保借款 31, 346, 000. 00 42, 046, 000. 00 信用借款 7, 500, 000. 00 合 计 47, 836, 000. 00 44, 586, 000. 00 - 31 - 注：( 1) 公司本期将平邑分公司的酒精设备、包装设备各一套共计4, 154, 880. 00 元，抵押给工行平邑县支行，取得银行贷款 2, 540, 000. 00 元；将平邑分公司的
119、土地使用权，抵押给工行平邑县支行，取得银行贷款6, 450, 000. 00 元； ( 2) 公司担保借款均由山东兰陵企业( 集团) 总公司提供担保； ( 3) 截止 2002 年 12 月 31 日，公司共有 636. 6 万元借款已到期未还: 15、应付票据 借款类别 期末数( 元) 期初数( 元) 银行承兑票据 21, 000, 000. 00 13, 000, 000. 00 商业承兑票据 10, 000, 000. 00 合 计 31, 000, 000. 00 13, 000, 000. 00 注：( 1) 公司应付票据均将在 2003 年度内到期，其中有 1000 万元的商业承兑
120、票据已于 2003 年 3 月 25 日到期归还； ( 2) 应付票据期末余额中有 21, 000, 000. 00 元系公司按未履行的经济合同开具的银行承兑汇票。 16、应付账款 项 目 金 额（元） 期初数 46, 976, 948. 47 期末数 40, 187, 373. 16 注：应付账款中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 17、预收账款 项 目 金 额（元） 期初数 3, 471, 929. 49 期末数 2, 903, 584. 43 注：( 1) 预收账款中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项； ( 2) 账龄在 1 年以上的预收账款，系尚
121、未结算的款项。 18、应交税金 税 项 期末数（元） 期初数（元） 计缴标准 增值税 - 1, 946, 866. 12 7, 003. 15 见“ 三、税项” 贷款单位 贷款金额 ( 元) 贷款利率 ( ) 贷款资金 用途 报表日后 是否偿还 工商银行郯城支行 3, 000, 000. 00 6. 375 补充流动资金 否 工商银行郯城支行 500, 000. 00 6. 3 补充流动资金 否 建设银行郯城支行 1, 566, 000. 00 6. 3 补充流动资金 否 建设银行郯城支行 1, 300, 000. 00 5. 115 补充流动资金 否 合 计 6, 366, 000. 00
122、- 32 - 消费税 9, 285, 546. 37 3, 482, 728. 84 见“ 三、税项” 营业税 20, 080. 38 3, 381. 67 见“ 三、税项” 房产税 5, 940. 00 5, 940. 00 见“ 三、税项” 所得税 - 185, 185. 12 314, 814. 88 见“ 三、税项” 城建税 763, 445. 70 559, 975. 70 见“ 三、税项” 个人所得税 3, 190, 136. 04 3, 390, 136. 04 产品税 494, 032. 42 合 计 11, 133, 097. 25 8, 258, 012. 70 注：( 1
123、) 期末应交增值税为负数，系待抵扣的增值税进项税； ( 2) 公司期初的产品税，本期已转入增值税项目。 19、其他应交款 种 类 期末数( 元) 期初数 ( 元) 计缴标准 教育费附加 571, 773. 97 455, 561. 26 见“ 三、税项” 水利建设基金 59, 073. 40 59, 073. 40 合计 630, 847. 37 514, 634. 66 20、其他应付款 项 目 金 额（元） 期初数 33, 569, 634. 45 期末数 20, 774, 161. 37 注：( 1) 其他应付款期末余额较期初余额减少 38. 12%，主要原因系公司本期将与关联方的往来款
124、项按业务性质的不同进行了调整，使得其他应付款期末余额减少所致； ( 2) 其他应付款中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 21、长期借款 借款单位 期初数 期末数 借款期限（年/月/日） 年利率% 借款条件 平邑县财政局 308, 740. 00 1996. 6. 12- 1997. 6. 12 9 信用 注：本期公司将向平邑县财政局的借款转入其他应付款。 22、股本 项 目 期初数（元） 本期增减变动元） 期末数（元） 一、 尚未流通股份 1、 发起人股份 71, 351, 406. 00 71, 351, 406. 00 其中：国家拥有股份 71, 351, 406.
125、00 71, 351, 406. 00 合 计 71, 351, 406. 00 71, 351, 406. 00 二、 已流通股份 - 33 - 1、 境内上市的人民币普通股 83, 461, 530. 00 83, 461, 530. 00 合 计 83, 461, 530. 00 83, 461, 530. 00 三、 股本总数 154, 812, 936. 00 154, 812, 936. 00 23、资本公积 项 目 期初数（元） 本期增加数（元） 本期减少数（元） 期末数（元） 资产评估增值 27, 150, 147. 18 27, 150, 147. 18 股票溢价 56, 9
126、65, 433. 11 56, 965, 433. 11 合 计 84, 115, 580. 29 84, 115, 580. 29 24、盈余公积 项 目 期初数（元） 本期增加数（元） 本期减少数（元） 期末数（元） 法定盈余公积 12, 560, 099. 33 12, 560, 099. 33 法定公益金 6, 280, 049. 66 6, 280, 049. 66 合 计 18, 840, 148. 99 18, 840, 148. 99 注：公司本期对前期会计处理差错进行了追溯调整，详见“ 二、21、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响”。 25、未分配利润 项 目 金 额
127、（元） 期初数 43, 768, 344. 81 加：本期净利润 - 60, 820, 969. 48 本期减少数 其中： 提取法定盈余公积 提取法定公益金 转作股本的普通股股利 期末数 - 17, 052, 624. 67 注：公司本期对前期会计处理差错进行了追溯调整，详见“ 二、21、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响”。 26、主营业务收入、成本 ( 1) 按业务分部列示： 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 工业 86, 313, 355. 05 184, 074, 006. 35 7
128、3, 016, 795. 94 132, 134, 907. 54 13, 296, 559. 11 51, 939, 098. 81 - 34 - ( 2) 按地区分布列示： 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 地 区 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 郯城地区 30, 916, 589. 72 68, 676, 210. 59 25, 471, 487. 38 51, 707, 460. 60 5, 445, 102. 34 16, 968, 749. 99 平邑地区 54, 923, 097. 33 115, 397, 795. 76
129、47, 227, 282. 26 80, 427, 446. 94 7, 695, 815. 07 34, 970, 348. 82 兰陵地区 473, 668. 00 318, 026. 30 155, 641. 70 小 计 86, 313, 355. 05 184, 074, 006. 35 73, 016, 795. 94 132, 134, 907. 54 13, 296, 559. 11 51, 939, 098. 81 注：( 1) 主营业务收入金额、主营业务成本本期金额较上期分别减少 53. 11%、44. 74%，主要原因系目前白酒行业整体下滑，公司产品销售数量较上前大幅下降
130、所致； ( 2) 公司前五名客户销售的收入总额为 13, 221, 634. 84 元，占全部销售收入的 15. 32%。 27、主营业务税金及附加 类 别 本年累计数( 元) 上年累计数( 元) 营业税 14, 726. 33 消费税 11, 962, 063. 73 16, 847, 980. 21 城建税 821, 230. 81 1, 095, 857. 96 教育费附加 492, 738. 49 657, 514. 78 合 计 13, 276, 033. 03 18, 616, 079. 28 注：主营业务税金及附加本期较上期减少 28. 69%，主要原因系本期公司主营业务收入较上
131、期减少所致。 28、其他业务利润 项 目 本年累计数( 元) 上年累计数( 元) 其他业务利润 - 190, 707. 86 1, 216, 534. 82 其他业务收入 1, 326, 408. 98 3, 198, 087. 48 其中：材料销售 363, 011. 54 2, 040, 503. 28 承包金收入 758, 349. 08 457, 481. 35 运输劳务收入 126, 722. 76 其他收入 205, 048. 36 573, 380. 09 减：其他业务支出 1, 517, 116. 84 1, 981, 552. 66 其中：材料销售成本 366, 503. 1
132、7 1, 714, 599. 29 运输劳务成本 231, 712. 36 承包支出 1, 117, 156. 62 其他支出 33, 457. 05 35, 241. 01 注：其他业务利润本期较上期减少 1, 407, 242. 68 元，主要原因系本期材- 35 - 料销售减少及承包支出大幅度增加所致。 29、财务费用 类 别 本年累计数（元） 上年同期数（元） 利息支出 3, 955, 272. 16 3, 160, 845. 00 减：利息收入 478, 105. 95 793, 212. 86 资金占用费 351, 285. 00 3, 049, 572. 34 金融机构手续费 4
133、1, 571. 16 54, 553. 63 合 计 3, 167, 452. 37 - 627, 386. 57 注：财务费用本期较上期增加 3, 794, 838. 94 元，主要原因系本期收取的资金占用费较上年同期减少所致。 30、投资收益 本年累计投资收益 上年同期投资收益 项 目 成本法 ( 元) 权益法 ( 元) 其 他 ( 元) 成本法 ( 元) 权益法 ( 元) 其他 ( 元) 长期股权投资损益调整 - 12, 170, 884. 96 2, 103, 385. 86 股权投资差额摊销 - 1, 751, 311. 07 - 1, 751, 311. 07 债券投资收益 - 4
134、, 357. 78 合 计 - 12, 170, 884. 96 - 1, 751, 311. 07 - 4, 357. 78 2, 103, 385. 86 - 1, 751, 311. 07注：投资收益本期较上期减少 14, 269, 913. 04 元，主要原因是公司本期按权益法计算的对山东兰陵美酒股份有限公司投资收益大幅度较少所致。 31、营业外支出 项 目 本年累计数（元） 上年同期数（元） 处理固定资产净损失 3, 452, 042. 88 固定资产减值准备 971, 843. 32 790. 56 赞助、捐款支出 36, 100. 00 8, 000. 00 罚款支出 165,
135、504. 18 2, 500. 00 个人所得税 1, 284, 023. 54 其 他 55, 350. 93 合 计 4, 680, 841. 31 1, 295, 314. 10 注：营业外支出本期发生额较上期增长 3, 385, 527. 21 元，主要原因系公司本期处置职工住房形成损失 2, 893, 009. 81 元所致。 34、支付的其他与经营活动有关的现金 14, 447, 315. 29 元，主要由以下内容构成： 项 目 金 额（元） 支付差旅费 964, 283. 98 - 36 - 支付广告费 456, 834. 40 支付运输费 4, 213, 591. 13 支付保
136、险费 386, 383. 43 支付修理费 637, 144. 32 支付办公费 813, 051. 71 支付招待费 624, 276. 97 35、支付的其他与投资活动有关的现金 12, 500, 000. 00 元，系公司存入银行的、用途受到限制的定期存款。 六、关联方关系及关联交易 1、关联方关系 ( 1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系经济性质或类型 法定代表人 山东兰陵企业( 集团)总公司 山东省临沂市 生产和销售白酒 国有股东 授权经营单位国有经济 崔学文 ( 2) 存在控制关系关联方的注册资本及变化 企 业 名 称 年初数 （万元） 本年增加
137、（万元） 本年减少 （万元） 年末数 （万元） 山东兰陵企业( 集团) 总公司19, 844 19, 844 ( 3) 存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 山东兰陵企业( 集团) 总公司 金额 （万元） 比例 （%） 金额 （万元） 比例 （%） 金额 （万元） 比例 （%） 金额 （万元） 例山东兰陵企业( 集团) 总公司 13, 897. 84 46. 09 2, 803. 24 11, 094. 60 6( 4) 不存在控制关系关联方的性质 企 业 名 称 与本企业关系 山东平邑兰陵金银花保健饮料有限公司 国有股东授权经营单位之子公
138、司 山东兰陵美酒股份有限公司 公司的参股公司 海南兰陵食品饮料有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 上海兰陵经贸有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 苍山兰陵废旧物资回收公司 国有股东授权经营单位之子公司 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 山东兰陵包装制品有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 - 37 - 北京兰陵美酒有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 临沂市兰陵供销有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 临沂市糖酒经贸有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 2、关联方交易情况 ( 1) 采购货物 企 业 名 称 本年累计数 ( 元) 上年累计数 ( 元) 备
139、 注 山东兰陵美酒股份有限公司 2, 320, 521. 22 30, 386, 492. 36 市场价格 临沂市兰陵供销有限公司 27, 215, 876. 55 17, 142, 100. 48 市场价格 山东兰陵企业( 集团) 总公司 1, 299, 136. 30 1, 208, 441. 71 市场价格 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 117, 927. 69 87, 895. 45 市场价格 山东兰陵包装制品有限公司 40, 039. 19 市场价格 合 计 30, 993, 500. 95 48, 824, 930. 00 ( 2) 销售货物 企 业 名 称 本年累计数( 元) 上年
140、累计数( 元) 备 注 山东兰陵美酒股份有限公司 16, 054, 359. 32 市场价格 山东兰陵企业( 集团) 总公司 569, 154. 64 1, 514, 578. 65 市场价格 临沂市兰陵供销有限公司 192, 307. 69 587, 786. 03 市场价格 合 计 761, 462. 33 18, 156, 724. 00 ( 3) 公司本期将短期借款 400万元借给山东兰陵美酒股份有限公司使用，向银行支付利息 351, 285. 00 元，同时向山东兰陵美酒股份有限公司收取资金占用费 351, 285. 00 元。 ( 4) 2002 年 6 月 18 日，公司与山东兰
141、陵美酒股份有限公司( 以下简称“ 美酒公司” ) 签订协议书，购买美酒公司全部“ 兰陵美酒” 类产品生产设施。双方以山东海天有限责任会计师事务所评估后的价值 1, 561. 47 万元为转让价格 鲁海会评报字( 2002) 第 033 号评估报告 ，其中：流动资产 22. 80 万元、固定资产 1, 095. 97 万元、土地使用权 442. 70 万元，评估基准日为 2002 年 4月 30 日。上述协议已经双方股东大会通过。截止 2002 年 12 月 31 日，上述购买的土地使用权尚未办理过户手续。 ( 6) 山东兰陵企业( 集团) 总公司对公司的借款 31, 346, 000. 00
142、元提供担保。 - 38 - 3、关联方应收、应付款项余额 ( 1) 应收账款 期末数 期初数 关联方名称 金 额( 元) 比例% 金 额( 元) 比例% 山东兰陵企业（集团）总公司 2, 430, 726. 64 4. 87 3, 112, 978. 65 3. 91 兰陵美酒股份有限公司 13, 536, 043. 22 16. 99 临沂市兰陵供销有限公司 3, 461, 505. 21 4. 35 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 6, 311, 313. 32 12. 64 6, 093, 974. 54 7. 65 临沂市糖酒经贸公司 4, 646, 982. 00 9. 31 合 计 1
143、3, 389, 021. 96 26. 81 26, 204, 501. 62 32. 90 ( 2) 预付账款 期末数 期初数 关联方名称 金 额( 元) 比例（%） 金 额( 元) 比例（%） 山东兰陵美酒股份有限公司 3, 050, 977. 68 28. 33 4, 847, 191. 85 15. 33 临沂市兰陵供销有限公司 2, 082, 817. 52 19. 34 21, 383, 154. 65 67. 62 合 计 5, 133, 795. 20 47. 68 26, 230, 346. 50 82. 95 ( 3) 其他应收款 期末数 期初数 关联方名称 金 额( 元)
144、 比例( %) 金额( 元) 比例( %) 临沂市兰陵供销有限公司 37, 604, 035. 78 46. 17 40, 090, 384. 78 43. 80 山东兰陵美酒股份有限公司 16, 041, 349. 87 19. 70 18, 877, 535. 92 20. 62 山东兰陵企业( 集团) 总公司 20, 640, 678. 78 25. 34 26, 222, 317. 48 28. 66 山东平邑兰陵金银花保健饮料公司 90, 061. 90 0. 11 75, 339. 85 0. 08 临沂市糖酒经贸公司 58, 730. 00 0. 07 合 计 74, 434,
145、856. 33 91. 39 85, 265, 578. 03 93. 16 ( 4) 应付票据 期末数 期初数 关联方名称 金 额( 元) 比例（%） 金 额( 元) 比例（%） 临沂市兰陵供销有限公司 20, 000, 000. 00 64. 52 山东兰陵美酒股份有限公司 11, 000, 000. 00 35. 48 13, 000, 000. 00 100 合 计 31, 000, 000. 00 100 13, 000, 000. 00 100 - 39 - ( 5) 应付账款 期末数 期初数 关联方名称 金 额( 元) 比例% 金 额( 元) 比例% 山东兰陵美酒股份有限公司 1
146、3, 471, 436. 80 28. 68 山东兰陵企业（集团）总公司 58, 998. 00 0. 13 山东兰陵包装制品有限公司 40, 000. 00 0. 10 合 计 40, 000. 00 0. 10 13, 530, 434. 80 28. 81 ( 6) 预收账款 期末数 期初数 关联方名称 金 额( 元) 比例 ( %) 金 额( 元) 比例( %) 山东兰陵企业（集团）总公司 230, 136. 83 6. 63 山东平邑兰陵金银花保健饮料公司 1, 842. 50 0. 06 合 计 1, 842. 50 0. 06 230, 136. 83 6. 63 ( 7) 其他
147、应付款 期末数 期初数 关联方名称 金额 比例( %) 金额 比例( %) 山东兰陵企业（集团）总公司 15, 674, 881. 05 46. 69 注：本期公司将与关联方的往来款项按业务性质的不同进行了重新划分，使部分与关联方的往来款项期末数与期初数有较大的差异。 七、承诺事项及或有事项 截止审计报告日，公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 八、资产负债表日期后事项 截止审计报告日，公司无需要披露的重大资产负债表日期后事项。 九、其他需说明事项 截止审计报告日，公司无需要披露的重大其他需说明事项。 十、补充资料 ( 一) 利润表附表 ( 二) 资产减值准备明细表 - 40 - 第十二节
148、 备查文件目录 12. 1 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 12. 2 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 12. 3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 董事长：张兴华 2003 年 4 月 12 日 - 41 - 资 产 负 债 表 项 目 附注号 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 39,443,988.95 48,213,265.19 短期投资 应收票据 2 11,442,230.00 551,994.00 应收股利 3 2,678,000.00
149、 2,678,000.00 应收利息 应收帐款 4 43,034,544.52 75,829,998.64 其他应收款 5 77,081,401.36 90,316,422.00 预付帐款 6 10,767,934.70 31,622,470.20 应收补贴款 存货 7 49,606,110.70 41,380,728.68 待摊费用 8 63,257.28 150,301.78 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 234,117,467.51 290,743,180.49 长期投资： 长期股权投资 9 51,098,578.04 65,020,774.07 长期债权投资 长
150、期投资合计 51,098,578.04 65,020,774.07 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 10 94,726,411.68 104,592,479.08 减：累计折旧 10 33,836,705.19 33,350,974.40 固定资产净值 60,889,706.49 71,241,504.68 减：固定资产减值准备 10 3,963,419.79 12,631,973.73 固定资产净额 56,926,286.70 58,609,530.95 工程物资 在建工程 11 25,455,883.24 14,390,356.41 固定资产清理 875,788.49 固定资产合
151、计 82,382,169.94 73,875,675.85 无形资产及其他资产： 无形资产 12 29,142,447.10 25,693,759.90 长期待摊费用 13 100,000.00 470,750.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 29,242,447.10 26,164,509.90 递延税项： 递延税款借项 资产总计 396,840,662.59 455,804,140.31 - 42 - 资 产 负 债 表( 续) 项 目 附注号 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 14 47,836,000.00 44,586,000.00 应付票据 15 31,000,00
152、0.00 13,000,000.00 应付帐款 16 40,187,373.16 46,976,948.47 预收帐款 17 2,903,584.43 3,471,929.49 应付工资 1,375,618.19 606,781.20 应付福利费 283,940.21 701,949.25 应付股利 2,272,500.00 应交税金 18 11,133,097.25 8,258,012.70 其他应交款 19 630,847.37 514,634.66 其他应付款 20 20,774,161.37 33,569,634.45 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合
153、计 156,124,621.98 153,958,390.22 长期负债： 长期借款 21 308,740.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - 308,740.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 156,124,621.98 154,267,130.22 股东权益： 股本 22 154,812,936.00 154,812,936.00 减：已归还投资 股本净额 154,812,936.00 154,812,936.00 资本公积 23 84,115,580.29 84,115,580.29 盈余公积 24 18,840,148.99 18,840,1
154、48.99 其中：法定公益金 6,280,049.66 6,280,049.66 未分配利润 25 -17,052,624.67 43,768,344.81 股东权益合计 240,716,040.61 301,537,010.09 负债和股东权益总计 396,840,662.59 455,804,140.31 - 43 - 利润表 项 目 附注号 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 26 86,313,355.05 184,074,006.35 减：主营业务成本 26 73,016,795.94 132,134,907.54 主营业务税金及附加 27 13,276,033.03
155、18,616,079.28 二、主营业务利润 20,526.08 33,323,019.53 加：其他业务利润 28 -190,707.86 1,216,534.82 减：营业费用 15,954,348.67 10,777,005.67 管理费用 22,941,807.74 13,127,499.92 财务费用 29 3,167,452.37 -627,386.57 三、营业利润 -42,233,790.56 11,262,435.33 加：投资收益 30 -13,922,196.03 347,717.01 补贴收入 营业外收入 15,858.42 9,897.41 减：营业外支出 31 4,
156、680,841.31 1,295,314.10 四、利润总额 -60,820,969.48 10,324,735.65 减：所得税 32 -1,530,530.24 五、净利润 -60,820,969.48 11,855,265.89 - 44 - 利润分配表 项 目 附注号 2002 年度 2001 年度 一、净利润 -60,820,969.48 11,855,265.89 加：年初未分配利润 43,768,344.81 45,600,055.79 其他转入 二、可供分配的利润 -17,052,624.67 57,455,321.68 减：提取法定盈余公积 1,185,526.58 提取法定
157、公益金 592,763.29 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 -17,052,624.67 55,677,031.81 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 11,908,687.00 四、未分配利润 -17,052,624.67 43,768,344.81 - 45 - 现金流量表 项 目 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 131,372,836.84 收到税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 8,803,678.21 现金流入小计 9
158、 140,176,515.05 购买商品、接受劳务支付的现金 10 96,101,640.63 支付给职工以及为职工支付的现金 12 9,321,774.72 支付的各项税费 13 13,396,618.88 支付的其他与经营活动有关的现金 18 14,447,315.29 现金流出小计 20 133,267,349.52 经营活动产生的现金流量净额 21 6,909,165.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 1,680.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入
159、小计 29 1,680.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 12,702,349.61 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 12,500,000.00 现金流出小计 36 25,202,349.61 投资活动产生的现金流量净额 37 -25,200,669.61 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 57,870,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 57,870,000.00 偿还债务所支付的现金 45 54,620,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现
160、金 46 6,227,772.16 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 60,847,772.16 筹资活动产生的现金流量净额 54 -2,977,772.16 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 -21,269,276.24 - 46 - 现金流量表补充资料 补 充 资 料 行次 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 -60,820,969.48 加： 计提的资产减值准备 58 12,269,637.00 固定资产折旧 59 4,002,372.97 无形资产摊销 60 606,203.60 长期待摊费用摊销 61
161、 370,750.00 待摊费用减少（减：增加） 64 87,044.50 预提费用增加（减：减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66 3,452,042.88 固定资产报废损失 67 财务费用 68 3,955,272.16 投资损失（减：收益） 69 13,922,196.03 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 -13,292,819.86 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 34,022,795.08 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 8,334,640.65 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 6,909,
162、165.53 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 26,943,988.95 减：现金的期初余额 80 48,213,265.19 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -21,269,276.24 - 47 - 利润表附表 净资产收益率 每股收益(元) 2002 年利润 金 额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20,526.08 0.01% 0.01% 0.00 0.00 营业利润
163、 -42,233,790.56 -17.55% -15.58% -0.27 -0.27 净利润 -60,820,969.48 -25.27% -22.43% -0.39 -0.39 扣除非经常性损益后的净利润 -57,505,388.07 -23.89% -21.21% -0.37 -0.37 资产减值准备明细表 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 5,036,653.79 6,230,355.84 - 11,267,009.63 其中：应收账款 3,824,627.90 3,080,012.18 6,904,640.08 其他应收款 1,212,025.89
164、 3,150,343.66 4,362,369.55 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - 5,067,437.84 - 5,067,437.84 其中：库存商品 877,737.13 877,737.13 原材料 618,914.79 618,914.79 包装物 3,570,785.92 3,570,785.92 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 12,631,973.73 971,843.32 9,640,397.26 3,963,419.79 其中：房屋及建筑物 10,177,552.17 8,854,083.62 1,323,468.55 机器设备 2,290,142.70 971,843.32 786,313.64 2,475,672.38 运输设备 153,581.58 153,581.58 其它设备 10,697.28 10,697.28 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备
