1、浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 1 2022 康乐药业 NEEQ:832126 浙江康乐药业股份有限公司 ZHEJIANG KANGLE PHARMACEUTICAL CO.,LTD.年度报告 浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 2 公司年度大事记公司年度大事记 2023 年 1 月 20 日，公司被认定为 2022 年度浙江省第二批专精特新中小企业，有效期为 3 年，自 2022 年 12 月起算。公司于 2023 年 2 月收到中共温州市龙湾区委、温州市龙湾区人民政府、中共温州高新区工委、温州高新区（经开区）管
2、委会联合颁发的 2022 年度龙湾区、温州高新区（经开区）五星级及外贸出口三十强企业奖牌。浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2424 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员
3、及核心员工情况 .3030 第八节第八节 行业信息行业信息 .3434 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4040 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4343 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .109109 浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨晓明、主
4、管会计工作负责人余如谦及会计机构负责人（会计主管人员）黄凤姑保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报
5、告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 豁免披露事项：本报告中，第四节/二/（三）/2/（3）主要客户情况及（4）主要供应商情况中，客户名称与供应商名称分别以客户 A、B、C、D、E 和供应商 A、B、C、D、E 代称；第十节/三/附注五/（四）/3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况和附注十/（一）/4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况中，客户名称均以客户 C、F、G、H、I 代称；第十节/三/附注五/（五）2.预付款项金额前五名单位情况中，单位名称分别以供应商 F、G、H、I、J 代称。第八节/五/（二）/1.研发投入前五名的研
6、发项目名称由项目编码代替。理由：由于涉及商业机密，申请豁免披露。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 产业政策风险 医药产业是我国重点发展的行业之一，政策敏感度较高，药品作为一种特殊商品，直接关系到人民群众的生命健康，其产品质量的安全性和有效性尤为重要。医药产业受监管程度较高，其监管部门包括国家及各级地方监管部门，它们在各自的权限范围内制订相关的政策法规，对整个行业实施监管。如果某医药制造企业不能够达到政府监管部门的要求，会影响到其生产经营可持续性。浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006
7、 5 研发风险 公司重视研发工作，年均研发投入费用超千万元，研发项目以工艺改进方面为主，存在药监部门不予批准的风险。环保安全政策风险 随着我国经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，国家和地方政府可能会颁布更严格的环保安全法规，提高环保安全标准，导致公司增加环保安全治理方面的费用支出，影响公司的盈利水平。汇率风险 公司主营业务收入出口占 80%以上，人民币汇率波动将影响公司的经营业绩。主要原料供应风险 公司主要产品对乙酰氨基酚的主要原材料对氨基苯酚是由安徽八一化工股份有限公司和江苏泰兴市扬子医药化工有限公司供应，价格波动会影响公司的经营业绩。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发
8、生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 1、行业监管政策变化风险 药品是关系人民群众生命健康和安全的特殊消费品，医药行业受到国家及各级地方监管部门的严格监管。2020 年 1 月，由工业和信息化部、生态环境部、国家卫生健康委员会、国家药品监督管理局颁布了推动原料药产业绿色发展的指导意见，其中对原料药产业到 2025 年在产业结构、布局、技术水平、绿色标准和清洁生产水平方面均提出了更高要求。随着国家医疗卫生体制改革的不断深入和社会医疗保障体制的逐步完善，行业政策环境可能面临重大变化。2021 年 11 月，国务院反垄断委员会发布关于原料
9、药领域的反垄断指南，对原料药生产销售企业提出了更高的要求。如果公司不能及时调整经营策略以适应市场规则和监管政策的变化，将难以实现满足市场需求和适应行业政策的目标平衡，从而对公司的经营产生不利影响。2、药品研发风险 药品研发技术难度大、成本高、周期长，具有高投入、高风险等特点，需要多部门、多专业的紧密配合与协调。同时药品研发期间还会受到政策变动影响，研发的各个阶段都可能产生效果达不到预期的风险，产品上市后也面临着市场接受度不高和经济回报表现不佳等风险。公司根据公司特性采取更加有针对性的风险控制措施，在药品研发的各个环节实施连续风险监控，最大限度降低药品研发风险，提高公司的研发风险控制水平，提高产
10、品研发效率和成功率。浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 康乐药业、浙江康乐、公司、股份公司 指 浙江康乐药业股份有限公司 福鼎康乐 指 浙江康乐药业股份有限公司之全资子公司，福鼎康乐药业有限公司 连云港康乐 指 浙江康乐药业股份有限公司之全资子公司，连云港康乐药业有限公司 江苏恩沃 指 浙江康乐药业股份有限公司之二级子公司，连云港康乐药业有限公司之全资子公司，江苏恩沃环境科技有限公司 GMP 指 Good Manufacturing Practice 药品生产质量管理规范 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主
11、办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、总工程师 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 最近一次被公司股东大会批准的浙江康乐药业股份有限公司章程 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 扑热息痛、扑痛 指 对乙酰氨基酚 元、万元 指 人民币元、人民币万元 一致性评价 指 对已经批准上市的仿制药，按与原研药品质量和疗效一致的原则，分期分批进行质量一致性评价，就是仿制药需在质量与药效上达到与原
12、研药一致的水平。对氨 指 对氨基苯酚 厄多司坦 指 一种祛痰止咳原料药 浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江康乐药业股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG KANGLE PHARMACEUTICAL CO.,LTD.证券简称 康乐药业 证券代码 832126 法定代表人 杨晓明 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 胡圣荣 联系地址 浙江省温州经济技术开发区衢江路 208 号 电话 0577-86558860 传真 0577-88585597 电子邮箱 公司网址 办
13、公地址 浙江省温州经济技术开发区衢江路 208 号 邮政编码 325011 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书处 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 1 月 19 日 挂牌时间 2015 年 3 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-医药制造业（C27）-化学药品原料药制造（C271）-化学药品原料药制造（C2710）主要产品与服务项目 医药原料及制剂的研发、生产与销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）78,200,000 优先股总股本（股）0 做市
14、商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91330300726596050F 否 注册地址 浙江省温州经济技术开发区衢江路208号 否 注册资本 78,200,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市上城区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）浙商证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通
15、合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 姚翠玲 胡宜鹏 2 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 704,722,681.31 483,626,623.91 45.72%毛利率%34.27%43.12%-归属于挂牌公司股东的净利润 165
16、,960,814.79 111,946,778.79 48.25%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 163,874,893.40 110,338,862.05 48.52%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）28.48%23.22%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）28.12%22.89%-基本每股收益 2.12 1.43 48.25%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 993,285,857.14 564,600,459.33 75.93%负债
17、总计 340,821,326.73 45,274,865.99 652.78%归属于挂牌公司股东的净资产 652,464,530.41 519,325,593.34 25.64%归属于挂牌公司股东的每股净资产 8.34 6.64 25.60%资产负债率%（母公司）34.22%12.19%-资产负债率%（合并）34.31%8.02%-流动比率 2.24 7.66-利息保障倍数 0.00 2,382.68-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 398,532,388.17 147,798,362.72 169.65%应收账款周
18、转率 16.58 12.78-存货周转率 12.12 6.58-浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%75.93%8.44%-营业收入增长率%45.72%-27.16%-净利润增长率%48.25%-16.70%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 78,200,000.00 78,200,000.00 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计
19、准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 47,841.65 2计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）4,124,070.39 3除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-1,684,877.08 4
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出-33,009.80 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,454,025.16 所得税影响数 368,103.77 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 2,085,921.39 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分
21、析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：本公司是处于医药制造业大类中的化学药品原料药制造，立足于医药的研发、生产以及销售。公司拥有原料药、口服固体制剂等多条生产线。主要产品有对乙酰氨基酚原料药及可直压颗粒、厄多司坦原料药及其胶囊、头孢泊肟酯片等。其中，对乙酰氨基酚原料药及可直压颗粒是公司的拳头产品，通过了多国的官方审计，同时也通过了多家全球著名制药企业的质量审计，使公司在市场竞争方面具有明显的优势，也具有了一定的市场知名度。公司重视研发工作，强大的研发团队及多项专利技术是公司的关键资源要素之一。公司一直致力于解热镇痛类、祛痰类等原料药和制剂产品的研发，经过几十年的技术积累、创新和设备
22、改进，在原料药及制剂生产领域已具备了先进的核心技术。公司针对不同的产品采用不同的销售模式，原料药及可直压颗粒产品主要采取自营出口，产品主销美国、泰国等国际市场。公司以诚信为重，以质量为先，与国外多家大型企业建立了长期稳定、良好的合作关系。制剂产品目前主要用于内销，通过经销商等渠道销往全国各地医疗服务机构。公司通过销售原料药及制剂等产品取得收入、利润和现金流。报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “
23、技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况“高新技术企业”认定情况：2011 年，公司首次被认定为高新技术企业，此后每三年，公司均通过国家高新技术企业复审或重新认定。2020 年 12 月 1 日，依据高新技术企业认定管理办法(国科发火201632 号)，公司被重新认定为“高新技术企业”，有效期三年（证书编号：GR202033007894）。认定为高新技术企业可促进公司科技转型、提升企业品牌形象、享受国家税收减免优惠政策、提高公司市场价值及资本价值等，有效降低企业运营成本。“专精特新”认定情况：2023 年 1 月 20 日，公司被认定为 2022 年度浙江省第二批
24、专精特新中小企业，有效期为 3 年，自 2022 年 12月起算。成功被认定为省级“专精特新”，有利于企业享受国家财税支持、信贷优惠以及畅通融资渠道；提升企业的创新活力及品牌形象，推动产业之间的协同。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 13 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情
25、况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 70,472.27 万元，同比上升 45.72%；归属于公司股东的净利润16,596.08 万元，同比上升 48.25%，两者同比上升的主要原因为公司扑热息痛原料需求旺盛，产、销量大幅增长，导致营业收入快速增长；以及本期随着美元汇率上升，公司汇兑收益增加，在一定程度上增加了公司利润。综上使得公司报告期内利润增加。(二二)行业情况行业情况 一、全球医药行业发展趋势 根据 IQVIA 2021 年 12 月份发布的报告The Global Use of Medicines 2022 Outlook to 2026，在药品用量增
26、加、新产品上市、品牌药专利到期等多重因素的推动下，全球药品支出将以 3-6的复合年增长率（CAGR）增长，到 2026 年全球药品支出预计将达到 1.8 万亿美元。二、国内医药行业发展趋势 在国内，人口老龄化呈逐年上升趋势，到 2050 年国内老龄人口将达到总人口的三分之一。随着人口老年化加剧，医药市场需求也急剧加大。同时政府提出，协调推进医药改革及陆续惠民的医药政策发布，带动了医药市场的增长。未来中国医药行业面临洗牌，在政策的调整中不断地规范、完善市场制度，提升市场供给。三、原料药行业发展趋势 原料药方面，国家发改委和工信部联合发布的关于推动原料药产业高质量发展实施方案的通知，表明了政策角度
27、引领的中国原料药产业的未来趋势。从全球原料药下游制剂情况来看，2021 年全球药品市场规模约为 1.3 万亿美元，年增率约为 3.8%。预计 2023 年全球药品市场规模可成长至约 1.55 万亿美元，2018-2023 年复合增长率为 5.1%。可以看出全球原料药市场规模发展同样迅速并且随着国际化学制药的重心逐步向发展中国家转移，我国原料药企业近年来保持较快增长趋势。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金
28、额金额 占总资产的占总资产的比重比重%浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 14 货币资金 646,435,187.91 65.08%277,128,978.86 49.08%133.26%应收票据 1,389,300.00 0.14%-100.00%应收账款 39,733,324.07 4.00%32,647,948.68 5.78%21.70%存货 51,053,395.90 5.14%25,025,605.96 4.43%104.00%投 资 性 房 地产 33,783,554.54 3.40%35,198,392.93 6.23%-4.02%长 期
29、股 权 投资-固定资产 138,783,146.76 13.97%156,369,490.47 27.70%-11.25%在建工程 17,773,706.46 1.79%1,535,093.63 0.27%1,057.83%无形资产 38,018,466.06 3.83%21,220,304.49 3.76%79.16%商誉-短期借款-长期借款-交 易 性 金 融资产 15,000,000.00 1.51%-100.00%应付票据 235,760,000.00 23.74%-100.00%合同负债 37,292,388.50 3.75%8,783,355.04 1.56%324.58%预付款项
30、 2,748,768.77 0.28%2,142,974.97 0.38%28.27%其他应收款 6,567,839.40 0.66%3,345,878.03 0.59%96.30%其 他 流 动 资产 548,917.64 0.06%3,078,490.44 0.55%-82.17%递 延 所 得 税资产 775,663.10 0.08%836,896.55 0.15%-7.32%其 他 非 流 动资产 674,586.53 0.07%6,070,404.32 1.08%-88.89%交 易 性 金 融负债 930,407.87 0.09%805,002.36 0.14%15.58%应付账款
31、 42,928,770.88 4.32%15,312,287.97 2.71%180.36%应 付 职 工 薪酬 8,331,908.42 0.84%6,404,478.64 1.13%30.10%应交税费 5,214,088.57 0.52%8,097,017.10 1.43%-35.60%其他应付款 6,146,133.66 0.62%5,212,567.31 0.92%17.91%其 他 流 动 负债 3,822,707.73 0.38%213,675.43 0.04%1,689.03%递 延 所 得 税负债 134,678.68 0.01%78,431.96 0.01%71.71%专项
32、储备 7,883,026.21 0.79%668,647.03 0.12%1,078.95%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金同比上升 133.26%，主要原因为货款回笼及时，及开具银行承兑汇票 70%敞口部分未到期未支付；2、应收票据同比上升 100.00%，主要原因为本期有银行承兑汇票未背书，上期无；浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 15 3、存货同比上升 104.00%，主要原因为增加备货；4、在建工程同比上升 1,057.83%，主要原因为本期子公司废活性炭再生处理等项目投入增加；5、无形资产同比上升 79.16%，主
33、要原因为本期购入二级子公司江苏恩沃；6、交易性金融资产同比上升 100.00%，主要原因为本期有农行理财产品，上期无；7、应付票据同比上升 100.00%，主要原因为本期开具银行承兑汇票，上期无；8、合同负债同比上升 324.58%，主要原因为本期预收款增加；9、其他应收款同比上升 96.30%，主要原因为本期期末应收出口退税较上期有所增加；10、其他流动资产同比下降 82.17%，主要是因为本期预缴所得税减少；11、其他非流动资产同比下降 88.89%，主要是因为本期预付设备工程款较上年有所减少；12、应付账款同比上升 180.36%，主要是因为本期采购量增加；13、应付职工薪酬同比上升 3
34、0.10%，主要是因为计提的工资及销售人员业绩奖励增加；14、应交税费同比下降 35.60%，主要是因为本期缓缴企业所得税较上期有所减少；15、其他流动负债同比上升 1,689.03%，主要原因为较上期待转销项税有所上升；16、递延所得税负债同比上升 71.71%，主要是因为本期公允价值变动收益引起递延所得税负债增加；17、专项储备同比上升 1,078.95%，主要是因为本期计提的安全生产费用增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的
35、比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 704,722,681.31-483,626,623.91-45.72%营业成本 463,205,791.78 65.73%275,107,996.35 56.88%68.37%毛利率 34.27%-43.12%-销售费用 6,898,595.98 0.98%4,867,760.96 1.01%41.72%管理费用 36,730,924.52 5.21%32,074,135.06 6.63%14.52%研发费用 39,597,730.39 5.62%31,228,494.82 6.46%26.80%财务费用-36,462,708.
36、07-5.17%6,393,006.93 1.32%-670.35%信用减值损失-456,679.53-0.06%-228,344.94-0.05%100.00%资产减值损失-1,686,392.25-0.24%-100.00%其他收益 4,024,070.39 0.57%1,456,928.36 0.30%176.20%投资收益-787,019.21-0.11%1,041,984.32 0.22%-175.53%公允价值变动收益-897,857.87-0.13%522,879.70 0.11%-271.71%资产处置收益 47,841.65 0.01%9,528.78 0.00%402.08
37、%汇兑收益-营业利润 189,113,734.65 26.84%130,124,944.01 26.91%45.33%营业外收入 100,000.00 0.01%231,257.83 0.05%-56.76%营业外支出 33,009.80 0.00%1,369,902.70 0.28%-97.59%净利润 165,960,814.79 23.55%111,946,778.79 23.15%48.25%项目重大变动原因项目重大变动原因：浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 16 1、营业收入同比上升 45.72%，主要原因为公司扑热息痛原料需求旺盛，产、销量大
38、幅增长，导致营业收入快速增长；2、营业成本同比上升 68.37%，主要原因为公司主要产品销量提高，且主要原材料采购价格大幅上涨，导致营业成本大幅上升；3、销售费用同比上升 41.72%，主要原因为本期销售人员业绩奖励较上期有所上升；4、财务费用同比下降 670.35%，主要原因为汇率波动，人民币贬值，汇兑收益增加所致；5、信用减值损失同比上升 100.00%，主要原因为计提的坏账准备增加；6、资产减值损失同比上升 100.00%，主要原因为本期子公司设备减值损失，上期无；7、其他收益同比上升 176.20%，主要原因为本期收到研发费用补贴较上期增加；8、投资收益同比下降 175.53%，主要原
39、因为本期外汇衍生品交易损失，上期为收益；9、公允价值变动收益同比下降 271.71%，主要原因为本期外汇衍生品估值转回减少；10、资产处置收益同比上升 402.08%，主要原因为本期有固定资产到期处置增加；11、营业利润同比上升 45.33%，主要原因为公司扑热息痛原料需求旺盛，产、销量大幅增长，导致营业收入快速增长；人民币贬值，导致汇兑收益大幅增加，营业利润增加；12、营业外收入同比下降 56.76%，主要原因为本期收到的企业奖励减少；13、营业外支出同比下降 97.59%，主要原因为上期设备老化更新报废较多；14、净利润同比上升 48.25%，主要原因为公司扑热息痛原料需求旺盛，产、销量大
40、幅增长，导致营业收入快速增长；本期随着美元汇率上升，公司汇兑收益增加，在一定程度上增加了公司利润，使得公司在报告期内净利润增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 694,730,230.38 474,157,741.20 46.52%其他业务收入 9,992,450.93 9,468,882.71 5.53%主营业务成本 460,892,579.16 273,241,785.00 68.68%其他业务成本 2,313,212.62 1,866,211.35 23.95%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用
41、 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 扑 热 息 痛（粉末）308,106,106.81 210,965,446.27 31.53%56.81%75.99%-7.46%复 合 扑 热 息 痛（颗粒）360,460,172.85 234,779,510.88 34.87%38.76%65.82%-10.63%其 他 原 料药 15,126,764.39 8,736,235.29 42.25%72.01%5
42、7.77%5.21%其 他 制 11,037,186.33 6,411,386.72 41.91%21.29%2.71%10.51%浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 17 剂（口 服 固体制剂）其他业务 9,992,450.93 2,313,212.62 76.85%5.53%23.95%-3.44%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、主营业务收入同比上升 46.52%，主要原因为公司扑热息痛原料需求旺盛，产、销量大幅增长，导致营业收入快速增长；2、主营业务成本同比上升 68.68%，主要原因为公司主要
43、产品销量提高，且主要原材料采购价格大幅上涨，导致营业成本大幅上升。3、扑热息痛(粉末)与复合扑热息痛(颗粒)营业收入分别比上年同期增长 56.81%与 38.76%，主要原因为公司主要产品市场需求旺盛，销量增长，收入也较上期大幅增长；营业成本分别比上年同期增长75.99%与 65.82%，主要原因为主要原材料采购价格大幅上涨，导致营业成本大幅上升；4、其他原料药营业收入比上年同期增长 72.01%,主要原因为销量和售价均有提高，使得营业收入增长；营业成本比上年同期增长 57.77%，主要原因为销量提高，营业成本也相应提高。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售
44、金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 A 163,562,513.71 23.54%否 2 客户 B 43,904,801.56 6.32%否 3 客户 C 38,037,231.53 5.48%否 4 客户 D 19,507,736.56 2.81%否 5 客户 E 19,435,678.22 2.80%否 合计合计 284,447,961.58 40.94%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商 A 303,611,5
45、60.00 52.49%否 2 供应商 B 110,018,334.00 19.02%否 3 供应商 C 16,342,270.46 2.83%否 4 供应商 D 14,013,600.00 2.42%否 5 供应商 E 13,569,002.00 2.35%否 合计合计 457,554,766.46 79.11%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 398,532,388.17 147,798,362.72 169.65%投资活动产生的现金流量净额-52,408,071.09 93,824,5
46、68.16-155.86%浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 18 筹资活动产生的现金流量净额-39,100,000.00-39,154,157.67 0.14%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额同比上升 169.65%，主要原因为本期银行承兑汇票支付采购款增加了现金流以及税费返还增加；2、投资活动产生的现金流量净额同比下降 155.86%，主要原因为本期对美元资金进行无风险掉期减少及收购二级子公司江苏恩沃。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司
47、名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 连云港康乐药业有限公司 控股子公司 原料药（对乙酰氨基酚）生产 20,000,000 161,275,021.00 95,475,431.55 483,476,147.43 14,784,242.28 福鼎康乐药业有限公司 控股子公司 化学药品制剂制造；物业管理；自有商业房屋租赁服务。10,000,000 44,616,963.86-69,493,234.69 3,477,131.56-1,635,682.36 江苏恩沃环境科技有限公司 二级子公司 危险废物经营；废活
48、性炭再生利用、销售；环保技术开发、技术咨询、技术转让、技术服20,000,000 12,296,032.66 6,216,790.66 1,415.09-505,977.78 浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 19 务；环保产品销售。浙江巨龙实业有限公司 参股公司 销售：建筑材料，化工原料（不含危险品），塑料制品、计算机，日用百货，针纺织品，五金交电。21,200,000 29,015,188.48 16,649,714.76 0.00 0.00 温州市利祥动物实验研究所 参股公司 实验动物和动物试验的研究、开发和利用 100,000 1,667,115
49、.19 1,583,740.35 0.00 0.00 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 浙江巨龙实业有限公司 无 为 2003 年国有企业改制承债式购买资产形成，目前停止经营，等待清算。温州市利祥动物实验研究所 无 为 2003 年国有企业改制承债式购买资产形成，目前停止经营，等待清算。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 单位：元 理财产品类型理财产品类型 资金来源资金来源 未到期余额未到期余额 逾期未收回金
50、额逾期未收回金额 预期无法收回本预期无法收回本金或存在其他可金或存在其他可能导致减值的情能导致减值的情浙江康乐药业股份有限公司 2022 年度报告 公告编号：2023-006 20 形对公司的影响形对公司的影响说明说明 银行理财产品 自有资金 15,000,000.00 0 不存在 合计合计-15,000,000.00 0-非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用
