1、1 f 2022 年度报告 柯创文化 NEEQ:839125 上海柯创文化传播股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 图 片（如有）事 件 描 述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。图 片（如有）事 件 描 述 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2626 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情
2、况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3434 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3838 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4242 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .112112 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人徐伟亮、主管会计工作负责人朱培英及会计机构负责人（会计主管人员）邵莹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整
3、。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大
4、风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 市场竞争风险 印刷行业已形成市场化的竞争格局，各企业面向市场自主经营。我国印刷行业的市场集中度较低，市场竞争程度较为激烈，缺乏规模较大的龙头企业，印刷行业的上市公司包括裕同科技、紫江企业、合兴包装、吉宏股份、界龙实业、东风股份、劲嘉股份、盛通股份等 20 多家企业。印刷行业上市公司营业收入多在 20 亿元左右，相对于万亿市场总量来说体量较小。根据国家新闻出版广电总局印刷企业年度统计数据，截至 2016 年底，我国共有印刷企业 10.1 万家，市场集中度偏低，市场竞争激烈。从企业规模上看
5、，印刷行业中规模较大的企业市场份额规模优势并不明显。2011-2015 年，百强企业营业收入总额从 790.61 亿元增加至 953.27 亿元，年均复合增长率为6.06%，低于印刷行业总产值年均复合增长率 6.70%的水平。中国国民经济发展规划（2016-2020）设定的 GDP 年平均增长速度的为 6.5%。参考以往印刷市场增长与宏观经济 GDP 增长的关联性，以及对中国印刷企业及区域市场的观察，未来五年中国印刷产业的年平均增长速度将可能保持在 5-7%的之间。图5 书印刷将保持低速稳定增长，期刊印刷将会持续下降，报纸印刷将会快速下降；包装及标签印刷保持中速增长；商业印刷保持中速增长。随着
6、我国市场经济不断发展,印刷包装行业的市场化程度日渐提高,市场集中度偏低,市场竞争激烈。应对措施：本期公司参股上海诚峰实业发展有限公司通过抱团发展，扩大销售范围和销售规模，以更好的应对市场需求。原材料价格及波动风险 公司主要产品出版物印刷、商业印刷,主要原材料为纸张。2022年度纸张成本占产品总成本的比例很大。此外,公司还进行纸贸易。受新冠疫情持续影响，纸张价格波动存在不稳定性，纸张价格的波动对公司毛利造成一定影响。目前公司依靠加大一体化服务带来的产品减轻了一部分原材料价格波动的影响。但倘若公司无法扩大销售规模及提升产品附加值,未来原材料价格的波动将影响公司产品的毛利率进而影响公司利润。应对措施
7、：印刷业务方面，本期公司参股了两家印刷企业，扩大销售范围和销售规模，同时公司通过与供应商保持良好的关系，对纸张价格波动进行预估，以减轻纸张价格波动对公司毛利的影响。客户集中风险 2022 年度,公司前五名客户销售收入为 2,898,040,75 元,占公司营业收入的比重为 98.96%，存在对主要客户依赖的风险。公司印刷业务第一大客户上海美福印务有限公司、第二大客户安徽美阅文化发展有限公司、第三大客户应急管理部上海消防研究所销售额占比超过 97.36%，倘若主要客户经营状况发生重大不利变化,客户从公司的采购数量和金额可能有所下降,将会给公司经营业绩造成不利影响。2023 年公司前五大客户销售占
8、比较高,公司存在客户相对集中的风险。公司总体规模不大,由于公司所处的印刷业区域性的特征，公司主要客户集中于上海市及周边地区，客户集中度高。若出现该区域客户对公司印刷需求量大幅减少的情况，将影响公司业务规模，从而对公司经营带来不利的影响。2015 年转型成为印刷和石雕艺术品双主业经营,目前积累了一定数量的优秀艺术家,石雕代理租售的模式刚开始运行,整体规模不大。应对措施：公司将进一步开拓优质客户，提高市场营销力度，拓展产品销售市场；提高产品质量，优化业务流程，精益成本管理，提高公司产品的竞争力。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本
9、公司、柯创文化 指 上海柯创文化传播股份有限公司 柯乐艺术品 指 上海柯乐艺术品有限公司 股东大会 指 上海柯创文化传播股份有限公司股东大会 董事会 指 上海柯创文化传播股份有限公司董事会 6 监事会 指 上海柯创文化传播股份有限公司监事会 三会 指 上海柯创文化传播股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 董事、监事、管理人员 公司章程 指 最近一次被公司股东大会批准的 上海柯创文化传播股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 天职国
10、际、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海柯创文化传播股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 柯创文化 证券代码 839125 法定代表人 徐伟亮 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 徐伟亮 联系地址 上海市闵行区景联路 399 号 11 幢一层 电话 17717043480 传真 021-54998478 电子邮箱 办公地址 上海市闵行区景联路 399 号 11 幢一层 邮政编码
11、200040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 8 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C23-印刷和记录媒介复制业-231 印刷-2319 包装装潢及其他印刷 主要业务 商业印刷、出版物印刷和石雕艺术品 主要产品与服务项目 商业印刷、出版物印刷和石雕艺术品 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（徐伟亮）实
12、际控制人及其一致行动人 实际控制人为（徐伟亮），一致行动人为（朱培英、徐润婷、上海创亮投资合伙企业（有限合伙）8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91310000742117750R 否 注册地址 上海市闵行区景联路 399 号十一幢一层 否 注册资本 30,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国融证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注
13、册会计师姓名及连续签字年限 汪小刚 柴云清 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通金融中心 A 座24 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 2,928,427.67 7,238,995.55-59.55%毛利率%19.37%-1.10%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,11
14、3,747.31-5,483,312.76-24.98%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,474,688.42-1,535,893.27 191.34%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-99.38%-56.38%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-108.10%-15.79%-基本每股收益-0.14-0.18-22.22%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 10,607,455.53 15,962,321.17-33.55%负债总计 9,
15、312,636.58 8,978,101.32 3.73%归属于挂牌公司股东的净资产 1,294,818.95 6,984,219.85-81.46%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.04 0.23-82.61%资产负债率%（母公司）59.18%47.46%-资产负债率%（合并）87.79%56.25%-流动比率 2.32 1.27-利息保障倍数-16.49-27.28-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-649,731.57-981,932.71-33.83%应收账款周转率 0.89 1.64-存货周转率 149.1
16、3 6.29-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-33.55%-27.24%-营业收入增长率%-59.55%-11.78%-净利润增长率%24.98%-126.52%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目
17、金额金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-64,101.52 政府补助 42.63 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 425,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 360,941.11 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 360,941.11 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大
18、会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 11 企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了企业会计准则解释第 15 号(财会202135号，以下简称“解释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”作出规定，自2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了企业会计准则解释第 16
19、号(财会202231号，以下简称“解释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第 16 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于 C“制造业”的子项 C23“印刷和记录媒介复制业”的服务提供商。公司拥有专业的印刷技术人员，出版物印刷许可资质，公司的产品都是针对特定客户的
20、设计而生产，不同客户、不同产品需求之间具有不可替代性。公司的主营业务是为出版物印刷和商业印刷两大类，出版物印刷的主要客户为出版社，包括山东美术出版社等；商业印刷主要服务客户为生产制造类客户，包括水星家纺等。公司的收入来源主要采用订单印刷模式，根据客户的要求，与客户签订合同，为客户进行定制化的印刷服务。1、采购模式 受疫情影响及公司经营状况评估分析，公司对采购模式进行了优化，公司由采购部门负责供应商评估、根据客户的订单需求制定采购计划、合同签订与跟进等工作。采购部根据订单定制原材料，不再根据以往销售提前进行备货。公司产品的主要原材料为纸张等。公司与供应商建立了长期良好的合作关系，所需的原材料市场
21、供应充足。公司为降低原材料采购成本，提升公司产品竞争力，通过与同行业企业抱团采购等方式提高公司的议价能力，增强了公司采购的稳定性。2、生产模式 公司为了更好的应对市场，提高自身的竞争能力，对公司生产模式进行了更新，因为人工成本提高，公司为了节约成本，转变成委托加工，进而减少对人员需求量。公司采用委托加工的生产模式，生产环节按照客户的订单有序展开，服从客户的需要，并配有专人进行跟单。管理部门根据订单，有效进行计划、组织、协调受委托加工公司，原材料纸张由公司采购人员进行统一采购，加强成本控制，跟单人员保证产品质量和生产水平的同时提高供货速度。跟单人员将在接到客户订单后，及时从委托加工的合作供应商中
22、选择适合的供应商进行合作，同时采购人员将根据客户要求进行相应的纸张采购，由跟单人员与供应商进行联络，安排生产，打样，在跟单人员与客户确认打样无误后，安排供应商按照打样进行生产，并抽取样品进行检验，以确保产品能准时按客户要求交货。公司制定一套完整的产品跟单业务规则，明确人员岗位职责，确保参与跟单与采购人员严格按照规章制度操作，层层把关，确保产品质量。3、销售模式 公司采取直销模式，根据客户的订单组织采购、生产和销售。销售人员主动开发市场，每一个客户均有专门的客户经理并配备跟单业务员、客服人员等全程跟踪服务，对客户提出的需求能够快速响应，力争以最快速度满足客户要求，获取订单。公司与部分大客户签订年
23、度框架协议，客户根据自身需要下单，公司再根据下单情况组织生产。客户下单后，公司的财务部等部门会对客户到期的货款进行支付，客户提供资料是否齐全等情况进行审查，确定是否批准该订单。公司建立了完备的销售激励制度，每年年初要求销售经理制订销售及客户开发计划，并按照计划的实现情况考核销售经理业绩以及确定销售经理的激励奖金额度，同时按照该计划指导生产及采购管理。公司目前艺术品主要业务为代理租售艺术品，销售方式以私人接洽为主。公司通过定期举办艺术品展览、青田石雕非物质文化遗产推广活动以及与财富公司、银行等金融机构的高净值客户举行艺术交流互动接洽广大艺术爱好者，即通过私人洽购方式销售或者出租公司所代理的艺术品
24、。目前，公司从事印刷及石雕艺术品销售两种业务。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期
25、期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 48,379.78 0.46%68,964.24 0.43%-29.85%应收票据-应收账款 1,817,958.73 17.14%2,818,136.27 17.65%-35.49%存货 16,880.33 0.16%14,785.00 0.09%14.17%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 30,085.44 0.28%113,043.55 0.71%-73.39%在建工程-无形资产-商誉-短期借款-5,000,000.00 31.32%-100.
26、00%长期借款 6,000,000.00 56.56%-其他应收款 5,740,132.44 54.11%8,421,652.44 52.76%-31.84%其他流动资产 51,170.61 0.48%47,237.88 0.30%8.33%其他权益工具投资 2,902,848.20 27.37%4,478,501.79 28.06%-35.18%应付账款 3,193,235.63 30.10%3,374,135.06 21.14%-5.36%应付职工薪酬 40,295.4 0.38%95,906.20 0.60%-57.98%应交税费 20,387.99 0.19%13,436.00 0.0
27、8%51.74%其他应付款 58,717.56 0.55%244,624.06 1.53%-76.00%合同负债 221,238.94 1.39%-100.00%其他流动负债 28,761.06 0.18%-100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.应收账款：本年 1,817,958.73 元，较上年下降 35.49%，减少 1,000,177.54 元，主要原因是：报告期内公司收回上海中唱印刷有限公司账款 425,000.00 及其他公司应收款项，同时因公司所在地上海市受 2022 年度疫情影响严重，主营业务收入大幅下降所致。2.固定资产：本年 30,085.44
28、元，较上年下降 73.39%，减少 82,958.11 元，主要原因是：报告期内公司报废了一批设备年限长，不再具有使用功能的设备。3.短期借款：本年 0 元，较上年下降了 100.00%，减少 5,000,000.00 元，主要原因是：报告期内因跟银行重新续签了新的为期三年期贷款，并在报告期内偿还了本笔贷款。4长期借款：本年 6,000,000.00 元，较上年增加了 6,000,000.00 元，主要原因是：报告期内公司与银行重新续签了为期三年的贷款合同。上期为一年期短期贷款。5.其他应收款：本年 5,740,132.44 元，较上年下降 31.84%，减少 2,681,520.00 元，主
29、要原因是：由于青田县梦艺石雕经营部因经营异常被列入违法失信企业名单，单项计提了坏账准备2,646,520.00 元。6.其他权益投资工具 本年 2,902,848.20 元，较上年下降 35.18%，减少 1,575,653.59 元，主要原因是：参股公司诚峰实业由于所在地为上海市，受 2022 年度上海疫情影响停工停产，导致亏损。7.应付职工薪酬：本年 40,295.40 元，较上年下降 57.74%，减少 55,610.80 元，主要原因是：报告期内公司两名员工辞职。8.其他应付款：本年 58,717.56 元，较上年下降 76.00%，减少 185,906.50 元，主要原因是：本期支付
30、上期疫情期间享受上海社保延期缴纳政策，个人社保部分延期代扣代缴及股东借款减少所致。9.合同负债：本年 0 元，较上年下降 100%，减少 221,238.94 元，主要原因是：本期公司与上海美妃雅电子商务有限公司合同履行完毕。10.其他流动负债：本年 0 元，较上年下降 100%，减少 28,761.06 元，主要原因是：本期无待转销项税额。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 2,928,427.67-7,
31、238,995.55-59.55%营业成本 2,361,172.26 80.63%7,318,612.04 101.10%-67.74%毛利率 19.37%-1.10%-销售费用 0.00 0.00 管理费用 1,269,661.04 43.36%1,355,468.86 18.72%-6.33%研发费用 0.00 0.00 财务费用 238,685.35 8.15%199,792.00 2.76%19.47%信用减值损失-3,108,266.15-106.14%99,576.01 1.38%-3,221.50%资产减值损失 0.00 0.00 其他收益 42.63 0.00%73.57 0.
32、00%-42.06%投资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润-4,049,645.79-138.29%-1,535,893.27-21.22%163.67%营业外收入 0 营业外支出 64,101.52 2.19%3,947,419.49 54.53%-98.38%净利润-4,113,747.31-140.48%-5,483,312.76-75.75%-24.98%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入 本期营业收入 2,928,427.67 元，较上期下降了 59.55%，减少了 4,
33、310,527.88 元，主要原因是：报告期内，受 2022 年度上海市疫情影响，全年有 5 个月处于停工状态，公司收入大幅下降。2.营业成本 本期营业成本 2,361,172.26 元，较上期的下降了 67.74%，减少了 4,957,439.78 元，主要原因为：报告期内，受上海疫情影响，公司收入大幅下降，导致公司营业成本下降。3.信用减值损失 本期信用减值损失为-3,108,266.15 元，较上期下降了 3221.50%，减少了 320,7842.16 元 主要原因为：本期由于青田县梦艺石雕经营部因经营异常被列入违法失信企业名单，对其计提了2,646,520.00 元坏账准备。4.其他
34、收益 本年其他收益为 42.63 元，较上期下降了 42.06%，较上年减少 30.94 元，主要原因为：三代个税手续费收入下降所致。5.营业利润 本年营业利润-4,049,645.79 元，较上期-1,535,893.27 减少 2,513,752.52 元，主要原因是：受疫情影响，公司收入大幅下滑，并由于本期公司计提信用减值损失导致营业利润持续下降。6.营业外支出 本年营业外支出 64,101.52 元，较上期 3,947,419.49 元减少了 3,883,317.97 元，主要原因是：上年公司受台风及阴雨天气的影响，导致公司存货变质，无法正常使用计提。本年没有此项事件。7.净利润 本年
35、净利润为-4,113,747.31，较上期-5,483,312.76 元增加 1,369,565.45 元，主要原因为：受疫情影响，公司收入大幅下滑，并由于本期公司计提信用减值损失导致净利润持续为负。上年受存货报废影响，净利润较低，本年无此类事项，净利润呈现上升趋势。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 2,928,427.67 7,238,995.55-59.55%其他业务收入 0.00 0.00 0%主营业务成本 2,361,172.26 7,318,612.04-67.74%其他业务成本 0.00 0.00
36、0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 纸张销售 2,262,494.47 2,238,303.71 1.07%-66.78%-68.11%130.00%商业印刷 201,411.51 122,868.55 39.00%-51.26%-59.00%20.04%设计服务 464,521.69 0 100.00%3,080.22%0%0.00%合计 2,928,4
37、27.67 2,361,172.26 19.37%-59.55%-67.74%1,860.91%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司收入构成与上年相比未发生重大变化，共实现销售收入 2,928,427.67 元，较去年同期 7,238,955.55 元减少 4,310,567.88 元，减少 59.55%，；本年营业成本 2,361,172.26 元，比上期的 7,318,612.04 元减少了 5,881,024.64 元，减少了 71.35%。主要原因是：（1）报告期内，受 2022 年度上海市疫情影响，全年有 5 个月处于停工状
38、态，公司商业印刷及纸张销售收入均大幅下降。（2）上年受台风以及阴雨天气影响，导致公司存货纸张变质，公司将能售卖的次级纸张以低价出售，导致毛利率为负。报告期内存货状态良好，纸张销售毛利率归于正常水平。（3）公司积极应对受疫情影响波及的制造业，本期积极开展与印刷相关的设计服务。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 上海美福印务有限公司 1,533,358.33 51.38%是 2 安徽美阅文化发展股份有限公司 1,154,457.42 38.68%否 3 应急管理部上海消防研究所 163
39、,368.00 5.47%否 4 上海水星家纺有限公司 42,682.00 1.43%否 5 陆特（上海）机械有限公司 4,175.00 0.14%否 合计合计 2,898,040.75 97.10%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 译翎国际贸易（上海）有限公司 1,392,238.94 52.44%否 2 上海博创纸业有限公司 882,662.19 33.25%否 3 上海物源纸业有限公司 201,787.40 7.60%否 4 合肥兆刊纸业有限公司 71,228.2
40、8 2.68%否 5 上海美福印务有限公司 62,821.25 2.37%是 合计合计 2,610,738.06 98.34%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-649,731.57-981,932.71-33.83%投资活动产生的现金流量净额 0 0 0 筹资活动产生的现金流量净额 629,147.11 950,081.93 33.78%现金流量分析现金流量分析：1.本年经营活动产生的现金流量净额-694,731.57 元，较上期上升 332,201.14 元，但仍呈现为负值。主要原因：（1
41、）本期营业收入受疫情影响大幅下降，导致本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期减少4,177,904.69 元；（2）本期公司销售收入下降，导致购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少 4,145,665.21 元。（3）报告期内，公司主要收入来源于纸张销售收入，此类收入毛利率较低。受疫情影响，公司停工停产 5 个月，微薄毛利未能覆盖人员工资等固定性现金支出，导致经营活动产生的现金流量净额仍呈现为负值状态。2.本年筹资活动产生的现金流量净额 629,147.11 元，较上期减少 320,934.82 元，主要原因为：本期公司为偿还建设银行短期借款以及利息所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.
42、1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公公司司名名称称 公公司司类类型型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 上海柯乐艺术品有限公司 控股子公司 工艺品、文化用品的销售，艺术品设计制作、销售，展览展示2,000,000.00 6,027,083.76-553,286.91 0 280,881.06 服务，商务咨询（除经纪），设计、制作、代理、发布各类广告，电脑及消耗材料、周边产品销售。【依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动】上海诚峰参股公司 包装装潢印刷，10,000,
43、000.00 26,619,378.07 5,149,284.02 11,257,379.90-1,007,799.52 实业发展有限公司 其他印刷品印刷，销售公司自产产品、家居用品、文体用品、工艺礼品 （象牙及其制品除外）、针纺织品，从事印务科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，图文设计 制作，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动】上海美福印务有限公司 参股公司 包装印刷、其他印刷，纸制品、工艺品（象牙及其制品除外）、计算机软件及辅助设10,000,000.00 23,600,562.30 117,602.10 15,318,69
44、2.28-2,992,941.83 备、电子器材的销售，文化艺术交流策划，图文设计，仓储管理（除危险品），展览展示服务，软件开发，计算机系统集成，商务信息咨询，设计、制作、代理、发布各类广告。【依 法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动】主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 上海诚峰实业发展有限公司 业务扩展 增强公司综合竞争实力 上海美福印务有限公司 业务扩展 增强公司综合竞争实力 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投
45、资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 2022 年持续受新冠肺炎疫情席卷全球，全球经济均受新冠肺炎病毒疫情影响呈现明显下行趋势，2022 年公司所在地区上海受新冠疫情影响实施封控，业务停摆，国内各行各业被打乱节奏,印刷业受市场需求尚未完全恢复，本期公司营业销售较上期下降，本期公司仍然受疫情影响，公
46、司属于实体制造企业，且公司转型委托加工后，受上下游影响，导致业务开展延缓，但是公司的长期目标是发展成为以印刷业和文化艺术业双轮驱动的国内知名公司，在印刷业务方面，公司于 2018 年参股两家印刷企业上海诚峰实业发展有限公司以及上海美福印务有限公司，使公司销售范围扩大。在主打少儿出版物印刷和商业印刷的基础上，增加了包装印刷业务板块，扩大销售范围，同时加强对前端创意设计环节的投入，未来公司将引进优秀创意设计人才，实现印刷业务的设计、加工一体化模式，提高公司的 盈利能力；在文化艺术业方面，公司将继续大力推广青田石雕艺术品，并继续运用艺术品金融化的思维，不断创新商业模式，拓展销售渠道，扩大石雕业务规模
47、。公司在今后的发展中将更加注重品牌营销和网络渠道建设，充分发挥公司在网络、服务、团队等方面的优势，大力提升公司的品牌形象和市场份额，并积极开拓中高端市场，力争成为行业内具有文化特色的领先企业。（1）经营模式上，印刷业务继续采取一体化的模式。公司提供采购，生产、库存的一体化服务，本期公司进行了生产模式进行了调整，从原有的自行生产，转变为委托加工方式进行，进而减少对人员需求量，本期公司参股了上海诚峰实业发展有限公司以及上海美福印务有限公司，深入介入下游产业链，与下游结成更密切的业务联系以及稳定的合作关系。以获得更大的利润分配比例，提高毛利率。石雕业务通过与青田县政府及当地知名石雕艺术家合作，形成了
48、完整的石雕业务经营链，降低了成本。（2）在业务上，继续开拓大客户。印刷行业作为配套产业，其随着下游的增长而增长，发展前景与下游客户和行业的发展状况密切相关。大体量的客户能为公司带来较大的订单，成长较快的客户能够成为公司未来订单持续增长的来源。虽然本期销售收入较上期下降，但是公司通过参股新的公司，抱团发展，扩大销售范围，与此同时公司也积极开拓新的客户。本期进行了纸张销售贸易，以及尝试开发新的设计服务业务，使公司的业务多元化发展。（3）在产品上，加强产品设计能力、环保与工艺质量控制。商业印刷产品由于其个性化的特点，每一次印刷的内容都不一样，产品设计能力和工艺质量控制要求较高，产品精美程度和差异性是
49、吸引客户的重要基础，也是公司产品设计和生产追求的方向。石雕业务则主要推广销售国家级工艺大师和优秀的省级工艺大师的具有较高增值潜力和艺术价值的作品。（4）在内控体系建设方面，公司将严格按照上市公司内部控制指引的要求，积极完善公司采购、销售过程中的流程优化与控制，按照监管部门要求不断增强财务规范运作水平。通过包括上述方面在内的多种举措，不断完善公司法人治理结构，提高经营管理水平和增强风险防范能力。（5）公司将以在全国中小企业股份转让系统挂牌为契机，充分发挥挂牌公司的资源优势和品牌优势，根据公司发展战略和业务经营需要，通过定向发行、银行贷款等多种途径，不断拓宽公司的融资渠道，满足公司经营发展的资金需
50、求。同时，为了更好的利用公众公司平台有效地整合资源，将同行业竞争转换为资源互补，公司领导层及其实际控制人有意积极谋求挂牌公司持续优化、调整，向挂牌公司注入优质资产，采用多元化发展的战略增加公司风险抵抗能力，增加新的收入和利润增长点，提高挂牌公司资产规模和增强持续盈利能力。综上因此公司具有持续经营能力。公司的印刷业务主要为少儿图书、宣传手册、海报等的印刷，此类业务毛利较低，为了获得量的 优势，公司实施大客户战略，着重发展与维护优质大客户，上海水星家用纺织品股份有限公司和山东美术出版社有限公司为公司长期合作的优质客户，合作期限均在 10 年以上，合作关系稳定良好，即使受当前整体行业下行的影响，公司
