1、1 2022 年度报告 泽衡环保 NEEQ:835993 河南泽衡环保科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。1、2022 年 4 月取得农田污染土壤修复规划治理系统科学技术成果；2、2022 年 4 月取得农田污染土壤修复规划治理系统软件著作权；3、2022 年 3 月取得河南省科学进步奖三等奖证书（2021 年度）；4、2022 年 6 月 21 日取得河南省专精特新中小企业荣誉；5、2022 年 9 月取得中央引导地方科技发展资金科技成果转化项目 1 项，获得 60 万元补助资金；6、2022 年 9 月，获得办公楼、脱泥机房、配电房不动
2、产手续；7、2022 年 10 月，泽衡环保完成出售暨关联交易之重大资产重组，交易完成后，挂牌公司及合并范围内子公司将继续从事污水处理业务和环保装备制造业务，不再从事工程施工类业务。8、2022 年 10 月取得发明专利 1 个，2022 年 8 月和 2022 年 1 月分别获得实用新型专利各 1 个；9、2022 年 10 月 13 日，公司的实际控制人、控股股东杨培仁向公司支付18,890,414.05 元，用于赔付因领先药业预计无法赔付贷款对公司造成的经济损失，公司实际控制人、控股股东杨培仁于 2015 年 9 月 30 日对公司作出的承诺已履行完毕；10、2022 年 11 月 16
3、 日，泽衡环保 SCSR-80t 设备出口美国；11、2022 年 12 月 1 日，许昌市高铁北站经济组团实验区污水处理厂签订特许经营合同；12、2022 年 12 月取得许昌市水污染控制及资源化重点实验室荣誉。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .1010 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1212 第四节第四节 重大事件重大事件 .2727 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3333 第六节第六节 董事
4、、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3636 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3939 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4747 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .119119 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨培仁、主管会计工作负责人张志红及会计机构负责人（会计主管人员）宋高岭保证年
5、度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非
6、标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 无法持续取得特许经营权的风险 公司及下属子公司拥有所在地政府授予的污水处理特许经营权及委托运营权，在各自的特许期限内可以进行污水处理及排水业务。虽然根据各自与政府的协议，特许经营期满后，各公司可报请市政府延长特许经营期限，但是公司及下属子公司仍然存在上述特许经营期限届满后，无法继续取得特许经营权及委托运营权的风险。应对措施：一般而言，如本公司在特许经营期内的总体服务质量和服务价格水平明显优于其他同类企业，市政府将在特许经营权及委托运营权到期后给予优先考虑，因
7、此公司将加强管理，在特许经营期内保证服务质量并努力提高运营效率，从5 而保持价格优势。质量控制风险 供排水事关人民生产和生活安全，公司历来十分重视污水处理后排水水质的质量控制。以前年度公司污水处理排水水质基本符合国家城镇污水处理厂污染物排放标准。在污水处理过程中如果进水水质未达到污水处理厂设计进水水质标准（排污企业超标排放）或遇突发灾害性气候，会影响污水处理的排水水质。为此公司制订了应对突发灾害性天气的预案，并且在日常生产中主动与政府监管部门协作，加强对进厂水水质的监控。尽管如此，公司仍然不可避免因突发事件而导致污水处理排水水质不符合质量标准的风险。应对措施：公司将在日常管理基础上，加强技术人
8、员的培训并努力提高突发事件的应急处理能力，建立与政府监管部门的日常沟通、汇报机制，在发现进厂水水质出现异样时及时通知监管部门，尽可能的减少突发事件造成的危害。产品价格和服务收费的限制 公司及子公司污水处理服务政府采购结算价格须由政府核定，公司有权要求进行价格调整，但是应当依照法定程序申请后由市政府批准执行，因此，存在产品价格和服务结算价格限制对公司经营成果和财务状况产生负面影响的风险。应对措施：加强与政府部门的沟通，在合同约定的价格调整事件触发之后，依照程序上报政府。能源供给及原材料价格上涨的风险 污水运营服务：公司及子公司项目运行主要依赖的能源为电能，自 2015 年 7 月 1 日起河南省
9、供电改收阶梯电价，公司不再享受政府的电力优惠政策，电费支出有所增长。同时，如果出现电力供应短缺或限制致使污水厂无法正常运行时，政府亦无补偿。因此如果公司所在地能源供给出现持续性短缺、限制以及价格上调等情况，将对公司的经营和效益造成风险。分散式污水处理一体化设备：公司一体化设备的主要原材料为钢材等金属材料，其价格的波动对本行业原材料的采购价格具有较大影响。近年来，钢材价格呈逐年上升趋势，虽然公6 司通过批量采购、合理安排采购时点等多种措施应对原材料价格上涨的风险，但是如果未来原材料价格仍持续上升，产品成本上升，而产品售价无法及时相应调整，将会对毛利率和经营业绩造成不利影响。应对措施：提高能源及原
10、材料使用效率，降低能源消耗及生产成本。同时建立能源供给应急方案及原材料储备，在能源供给短缺或限制的一定期限内实现能源自我供给或者补充；在原材料价格上涨降低生产成本。行业管理体制、监管政策、国家出水标准变化的风险 目前，中国水务市场仍处于政府管制之下，其管理可以分为对城市供水行业的管理、对城市以外供水及水资源的管理、对污水排放的监督管理等。为适应社会经济发展和城市化的要求，未来我国城市水务行业将逐渐建立投资主体多元化、产业发展市场化、行业监管法制化的城市水务行业运行机制，健全和完善水务法规体系。目前，污水处理排放标准为城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）、承做污水处理厂污泥处
11、置混合填埋用泥质（GB/T23485-2009）标准及 城镇污水处理厂污泥处置及污染防治技术政策（试行），同时公司需要按照 河南省城镇生活污水处理厂污泥处置实施意见 要求，城镇污水处理项目投入运行前要配置完成污泥无害化处置设施。公司目前严格遵守以上相关规定，但随着环境的变化、污水处理行业的发展，国家出水及污泥处置标准可能存在调整的可能。行业管理体制、监管政策、相关标准的改变将可能给公司经营带来一定的不确定性。应对措施：加强法律法规及行业标准的学习，参加行业协会等组织或者政府监管部门组织的培训或者交流，对行业动向进行了解，并适时针对可能的变化做出调整，以减少相关变化对公司造成的不利影响。公司及子
12、公司房产未取得房产证存在权利瑕疵 公司及子公司在用房产未完整履行规划、施工及竣工验收备案或许可，未取得房产权属证书及正式租赁协议，虽然禹州7 市城乡规划局出具了情况说明，明确公司、禹州源衡、建设及运营污水处理厂项目符合特许经营协议的有关约定及城市建设需要，不会因此追究公司、子公司及其股东、董事、高级管理人员的责任，且不会拆除污水处理项目涉及的房屋、建筑物或其他附属建筑。但是上述资产权利仍存在瑕疵。应对措施：实际控制人出具承诺，“若该房屋因存在权属瑕疵而导致该房产发生被拆除或拆迁及无法持续租赁等情形，因此而给公司及其子公司造成经济损失，包括但不限于被拆除、被处罚等直接或间接损失，或者因拆迁可能产
13、生的搬迁费用、固定配套设施损失、停工损失，或者被有权部门处以罚款或者被利害关系人追索而支付的赔偿等，本人就公司及其子公司遭受的任何损失，向公司及其子公司承担赔偿责任，以保证公司及其子公司不因此遭受任何经济损失。”同时尽快与政府协商办理相关产权证明及签订正式租赁协议。对下属企业的控制风险 公司经营的污水处理业务主要由公司及下属子公司负责具体经营，公司需负责对下属子公司的控制与管理职责。虽然公司已建立了较为完善的内部控制体系，在质量控制、安全生产、项目建设、财务会计管理等方面制定了若干管理制度，对下属企业的生产经营、人员、财务等方面进行管理。但是，公司仍然存在由于对下属企业管理失控而造成的风险。应
14、对措施：加强对下属企业管理人员的委任管理和培训，加强日常监督并完善日常汇报制度，并针对制定的内控制度加强宣导和执行管理。一体化设备工艺、技术遭受恶意模仿、非法侵犯的风险 水环境治理领域重大原创性研发难度大、时间长、投入多。公司依托自主研发的分散式污水处理的一体化设备等新工艺、新技术向客户提供生活污水、工业污水处理及农村污水处理相关的水污染治理装备、水环境整体解决方案及后续的水污染治理项目运营服务。目前，公司尚难以完全防范、阻止针对分散式污水处理的一体化设备等工艺的市场恶意模仿、第三方非法8 侵害盗用等情形。竞争对手可能通过反向拆解一体化技术装备及设施，研究并模仿其结构、组件等，或盗用公司专利技
15、术，使自身产品在某种程度上具备公司产品的形态特征与部分功能，以此争夺公司的目标市场与客户。公司存在一体化设备核心工艺被恶意模仿、非法侵犯对公司正常生产经营、持续发展造成不利影响的风险。高新技术企业认定风险 公司目前拥有的高新技术企业认定有效期为三年，2020 年至 2023 年内可享受所得税率为 15%的税收优惠。公司高新企业资格将于 2023 年复审，如果公司未能继续取得高新技术企业认定资格，将无法继续享受所得税率为 15%的税收优惠，公司经营业绩将会受到影响。应收账款余额较大的风险 截 止 2022 年 12 月 31 日，公 司 应 收 账 款 余 额92,387,136.60 元，较上
16、年同期增加 10,460,315.42 元，增幅为 12.77%.公司与主要客户保持了长期的合作关系，出现坏账损失的可能性较小。但公司仍存在应收账款余额较大的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 9 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、母公司、泽衡环保、股份公司 指 河南泽衡环保科技股份有限公司 全国中小企业股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 主办券商、中天国富 指 中天国富证券有限公司 子公司 指 禹州源衡水处理有限公司、禹州润衡水务有限公司、新郑市源衡水务有限公司、许昌源衡水务有限公司、许昌润衡水务有限公司、河南泽衡环保技
17、术产业研究院有限公司、四川泽衡环保科技有限公司、新郑市润衡水务有限公司、荥阳市源衡水务有限公司、禹州市衡源水务有限公司 禹州源衡 指 禹州源衡水处理有限公司 禹州润衡 指 禹州润衡水务有限公司 新郑源衡 指 新郑市源衡水务有限公司 定方市政 指 河南定方市政工程有限公司 许昌源衡 指 许昌源衡水务有限公司 许昌润衡 指 许昌润衡水务有限公司 技术产业研究院 指 河南泽衡环保技术产业研究院有限公司 四川泽衡 指 四川泽衡环保科技有限公司 新郑泽衡 指 新郑市泽衡水务有限公司 荥阳泽衡 指 荥阳市泽衡环保水务有限公司 新郑润衡 指 新郑市润衡水务有限公司 荥阳源衡 指 荥阳市源衡水务有限公司 禹州
18、衡源 指 禹州市衡源水务有限公司 公司章程 指 河南泽衡环保科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则 股东大会 指 河南泽衡环保科技股份有限公司股东大会 监事会 指 河南泽衡环保科技股份有限公司监事会 监事会 指 河南泽衡环保科技股份有限公司监事会 中水回用 指 即再生水循环利用，将污（废）水经过处理达到再生利用的过程 BOT 指 即（build-operate-transfer）建设-经营-转让。是企业参与基础设施建设，向社会提供公共服务的一种方式 本年度、报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
19、 12 月 31 日 10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河南泽衡环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Zeheng Environmental Protection Technology CO.,LTD-证券简称 泽衡环保 证券代码 835993 法定代表人 杨培仁 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 杨飞帆 联系地址 河南省禹州市禹王大道与东外环交叉西南角 电话 0374-8368106 传真 0374-8368106 电子邮箱 公司网址 办公地址 河南省禹州市禹王大道与东外环交叉西南角 邮政编码 461670 公司指定信息披露平台的
20、网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 24 日 挂牌时间 2016 年 3 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）D 电力-热力-燃气-水生产和供应业 主要业务 公共污水处理业务、分散式一体化污水处理设备业务 主要产品与服务项目 生活污水及工业污水处理、农村污水处理及分散式一体化污水处理设备研发、生产及销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）60,000,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（杨培仁、赵敏）实
21、际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杨培仁、赵敏）11 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91411000687111099M 否 注册地址 河南省禹州市禹王大道与东外环交叉口西南角 否 注册资本 60,000,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中天国富证券 主办券商办公地址 贵州省贵州市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集中商业（北）（中天国富证券）报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）中天国富证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签
22、字年限 夏红胜 吴慧娟（姓名 3）（姓名 4）2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路一号学院国际大厦 22 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 85,356,735.29 71,521,082.93 19.34%毛利率%58.64%66.55%-归属于挂牌公司股东的净利润 42,2
23、68,192.99 24,195,258.70 74.70%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,016,246.89 22,744,164.37-33.98%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）17.42%11.55%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.19%10.68%-基本每股收益 0.70 0.40 75.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 295,390,027.99 842,716,000.04-64.95%负债总计 82,
24、723,726.84 621,188,305.93-86.68%归属于挂牌公司股东的净资产 212,666,301.15 221,527,694.11-4.00%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.54 3.69-4.07%资产负债率%（母公司）31.83%59.29%-资产负债率%（合并）28.00%73.71%-流动比率 2.45 1.77-利息保障倍数 39.55 31.76-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 48,840,688.06-32,760,492.61 249.08%应收账款周转率 0.98 1.08
25、-存货周转率 0.13 0.05-13 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-64.95%6.61%-营业收入增长率%19.34%0.16%-净利润增长率%74.70%14.00%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 60,000,000.00 60,000,000.00 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金
26、额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 29,564,043.18 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,364,109.47 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 172,396.92 非经常性损益合计非经常性损益合计 32,100,549.57 所得税影响数 4,848,603.47 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 27,251,946.10 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 14 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正
27、等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 递延所得税资产 9,326,297.23 9,732,702.58 4,670,236.02 4,670,236.02 应交税费 5,503,920.23 7,764,437.42 1,486,393.58 1,486,393.58 盈余公积 20,976,097.94 20,
28、790,686.75 14,029,986.67 14,029,986.67 未分配利润 84,027,507.44 82,358,806.79 64,924,248.17 64,924,248.17 所得税费用-134,097.92 1,720,013.92 3,899,823.52 3,899,823.52 净利润 26,049,370.54 24,195,258.70 21,223,612.14 21,223,612.14 归属于母公司股东的净利润 26,049,370.54 24,195,258.70 21,223,612.14 21,223,612.14 2 2、会计政策、会计估计变
29、更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）2022 年 1 月 1 日，对于由企业会计准则第 14 号收入规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。本次变更不会对以往各期间财务数据、经营成果产生影响。此次变更不存在损害公司及所有股东利益的情形。（2）公司对 2021 年实际应纳所得税额进行调整，河南泽衡环保科技股份有限公司于 2020 年通过高新技术企业认证，高新技术企业资格自颁发证书之日起生效，有效期为三年，2021 年公司按适用的高新技术企业优惠税率 15%进行
30、计算企业所得税。公司在执行 2021 年企业年汇算清缴时，税务局与公司沟通后认为公司收到子公司分红的投资收益也应纳入高新技术企业计算指标的总收入,致使公司2021 年高新技术产品收入占总收入的比例达不到 60%的要求,该年度不能享受高新技术企业的所得税税收优惠。公司对 2021 年度的所得税按照 25%的税率重新计算。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 截止 2022 年 12 月 31 日，公司将持有的三家子公司新郑泽衡、荥阳泽衡、定方市政 100%的股权全部转让，并完成工商变更登记，公司不再持有新郑泽衡、荥阳泽衡及定方市政 100%的股权，不再将其纳入合并报
31、表范围。15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所属环保行业，主要涵盖城镇污水处理运营服务、农村污水处理运营服务及环保装备制造三个业务板块。1、城镇污水处理运营服务 公司自 2007 年开始从事城镇污水处理运营服务，主要通过从业主方（通常为所在地人民政府）取得城镇污水处理特许经营权的方式开展城镇污水处理运营服务。目前，公司通过 BOT（Build-Operate-Transfer，即建设-经营-移交）、委托运营、自建+运营的合作模式获取城镇污水处理特许经营权，并按照业主方及污水处理项目要求提供污水处理运营服务，优化地方水环境。（1）BOT 模式
32、 公司与业主方签订特许经营协议，承担污水处理项目的投融资、建设、经营与维护。在协议规定的期限内，公司向业主方定期收取费用，特许经营期结束后，公司将项目整体移交给业主方。（2）委托运营模式 公司与业主方签订委托运营服务合同，委托运营期间内按照合同约定为业主方已建成的污水处理厂提供运营维护服务，并收取费用。（3）自建+运营模式 污水处理设施由公司投资建设，公司与所在地人民政府签订运营协议，在规定时间内拥有特许经营权，负责污水处理设施的后续管理及运营服务，并收取费用。2、农村污水处理运营服务 2017 年，为了响应国家乡村振兴战略规划，公司凭借从事城镇污水处理的经验，将业务逐步延伸至农村污水处理运营
33、服务，为农村解决污水排放及分散处理的问题，为农村环境改善提供解决方案。公司通过委托运营模式取得农村污水处理特许经营权，开展农村污水处理运营服务，并收取费用。3、环保装备制造 公司根据多年的污水处理经验，研制出用于分散式污水处理的一体化设备，该设备的研发、设计、集成总装由公司自行完成，设备的箱体生产及外观喷绘通过委托加工进行。该设备将活性污泥法和生物膜法完全结合，充分发挥二者的优点，降低了污水 COD 含量，同时强化脱氮除磷效果；具有施工安装便捷，运行费用低，出水稳定达标，智能化程度高等特点，可广泛应用于美丽乡村、生态园、旅游景区、高速服务区、高铁站等多样化场景。16 报告期内，根据公司战略发展
34、需要，公司通过出售定方市政、荥阳泽衡、新郑泽衡 3 家子公司，将污水治理工程施工类业务分离。该事项已根据全国中小企业股份转让系统的相关规定进行了信息披露。报告期内，公司商业模式稳定无重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 1、专精特新认定：河南省工业和信息化厅于 2022 年 6 月 21日公布的2022 年度河南省专精特新中小企业名单中提名我公司入选；2、高
35、新技术企业认定：我公司于 2020 年 12 月 4 日认定为高新技术企业，证书编号 GR202041001876，有效期至 2023 年 12 月4 日。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 17 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期
36、期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 13,926,044.30 4.71%14,760,933.30 1.75%-5.66%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%应收账款 92,387,136.60 31.28%81,926,821.18 9.72%12.77%存货 10,074,958.84 3.41%547,039,578.28 64.91%-98.16%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.
37、00%0.00%固定资产 36,505,145.10 12.36%39,204,651.63 4.65%-6.89%在建工程 36,127,096.47 12.23%28,936,310.70 3.43%24.85%无形资产 97,178,541.55 32.90%104,190,776.37 12.36%-6.73%商誉 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%短期借款 4,800,000.00 1.62%3,369,459.67 0.40%42.46%长期借款 13,000,000.00 4.40%13,000,000.00 1.54%0.00%预付款项 537,407.63 0
38、.18%629,034.60 0.07%-14.57%其他应收款 66,401.02 0.02%582,791.31 0.07%-88.61%其他流动资产 2,785,613.12 0.94%8,825,312.18 1.05%-68.44%使用权资产 155,878.95 0.05%1,830,769.06 0.22%-91.49%长期待摊费用 72,640.52 0.02%0.00 0.00%100.00%递延所得税资产 2,573,163.89 0.87%9,732,702.58 1.15%-73.56%其他非流动资产 3,000,000.00 1.02%5,056,318.85 0.6
39、0%-40.67%应付账款 13,269,238.42 4.49%36,401,325.53 4.32%-63.55%合同负债 650,897.64 0.22%488,908,929.32 58.02%-99.87%应付职工薪酬 1,355,846.47 0.46%2,018,921.07 0.24%-32.84%应交税费 1,485,944.28 0.50%7,764,437.42 0.92%-80.86%其他应付款 27,259,567.07 9.23%37,674,164.86 4.47%-27.64%一年内到期的非流动负债 59,697.57 0.02%8,572,878.48 1.0
40、2%-99.30%租赁负债 0.00 0.00%1,150,703.84 0.14%-100.00%递延收益 20,842,535.39 7.06%22,327,485.74 2.65%-6.65%股本 60,000,000.00 0.00%60,000,000.00 0.00%0.00%资本公积 77,268,614.62 26.16%58,378,200.57 6.93%32.36%盈余公积 20,790,686.75 7.04%20,790,686.75 2.47%0.00%未分配利润 54,606,999.78 18.49%82,358,806.79 9.77%-33.70%资产负债项
41、目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：18 1、应收账款：报告期末，公司应收账款余额 92,387,136.60 元，较上年同期增加 10,460,315.42元，增幅为 12.77%，主要如下：（1）新郑市农污处理项目及荥阳市农污处理项目正式运营，合同收入增加所致；（2）报告期内，客户污水处理费拨付不及时所致；2、存货：报告期末，公司存货余额 10,074,958.84 元，较上年同期下降 98.16%，主要原因系公司于 2022 年出售了新郑泽衡、荥阳泽衡及定方市政 100%股权，上述三家公司为工程施工类业务，主要资产为存货类资产；3、合同负债：报告期末，公司合同负债 650,897.6
42、4 元，较上年同期下降 99.87%，主要原因系2022 年出售了新郑泽衡、荥阳泽衡及定方市政 100 股权，报告期末三家公司不在纳入合并范围且都从事工程施工类业务，主要负债为合同负债。4、资本公积：报告期末，公司资本公积余额 77,268,614.62 元，较上年同期上升 32.36%，主要原因如下：2022 年 10 月 13 日，公司的实际控制人、控股股东杨培仁向公司支付 18,890,414.05 元，用于赔付因领先药业预计无法赔付贷款对公司造成的经济损失，公司的实际控制人、控股股东杨培仁于 2015 年 9 月 30 日对公司作出的承诺已履行完毕；5、未分配利润：报告期末，公司未分配
43、利润 54,606,999.78 元，较上年同期减少 33.70%，主要系 2022 年向股东分配利润所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 85,356,735.29-71,521,082.93-19.34%营业成本 35,306,794.05 41.36%23,927,169.71 33.45%47.56%毛利率 58.64%-66.55%-销售费用 223,638.91 0.26%1,095,179
44、.15 1.53%-79.58%管理费用 11,595,385.43 13.58%14,202,070.00 19.86%-18.35%研发费用 3,461,587.64 4.06%7,530,370.52 10.53%-54.03%财务费用 1,276,987.13 1.50%834,420.12 1.17%53.04%信用减值损失-13,104,541.04 15.35%-409,370.23 0.57%3,101.15%资产减值损失-5,121.94 0.01%0.00 0.00%100.00%其他收益 2,364,109.47 2.77%4,232,211.61 5.92%-44.14
45、%投资收益 29,532,069.16 34.60%0.00 0.00%100.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 31,974.02 0.04%0.00 0.00%100.00%19 汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 50,727,801.80 59.43%26,200,934.79 36.63%93.61%营业外收入 252,756.94 0.30%60,210.45 0.08%319.79%营业外支出 80,360.02 0.09%345,872.62 0.48%-76.77%净利润 42,268,1
46、92.99 49.52%24,195,258.70 33.83%74.70%税金及附加 1,583,030.00 1.85%1,553,780.02 2.17%1.88%利润总额 50,900,198.72 59.63%25,915,272.62 36.23%96.41%所得税费用 8,632,005.73 10.11%1,720,013.92 2.40%401.86%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：报告期内，公司实现营业收入 85,356,735.29 元，较上年同期上升 19.34%，主要原因如下：1、新郑农村污水治理项目及荥阳农村污水处理项目正式运营，合同收入增加所致；2
47、、定方市政承接新的农村污水治理工程项目；2、营业成本：报告期内，公司营业成本 35,306,794.05 万元，较上年同期上升为 47.56%，主要原因如下：1、新郑农村污水治理项目及荥阳农村污水处理项目正式运营，运营成本增加所致；2、定方市政承接新的农村污水治理工程项目，施工成本增加所致。同时，营业成本增长比例较营业收入增长比例高的原因如下：（1）报告期内污水处理原材料价格上涨；（2）由于 2021 年河南“720”特大暴雨，新郑市农村污水处理项目及荥阳市农村污水项目遭受不同程度的损毁，2022 年新郑农村污水治理项目及荥阳农村污水处理项目正式运营时，损毁站点无法计入运营收入，而人工运营成本
48、较高所致；3、管理费用：报告期内，管理费用 11,595,385.43 元，较上年同期下降 18.35%，主要原因系 2022年出售 3 家子公司股权，合并范围减少、公司压缩费用开支、同时优化管理结构所致；4、信用减值损失：报告期内，信用减值损失 13,104,541.04 元，较上年上升 3,101.15%，主要系公司自 2022 年 1 月 1 日起变更会计估计，将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，结合当前状况并考虑前瞻性信息，以账龄组合作为信息风险特征，并在此基础上估计应收款项预期信用损失；自 2022 年起公司依据账龄计提政府类应收账款信用减值损
49、失；5、投资收益：报告期内，公司投资收益 29,532,069.16 元，较上年同期上升 100%，主要系 2022年出售 3 家子公司 100%股权，产生收益所致；6、营业利润：报告期内，公司营业利润 50,727,801.80 元，较上年同期上升 93.61%，主要原因系新郑农村污水治理项目及荥阳农村污水处理项目正式运营，收入增加及2022年出售3家子公司100%股权，投资收益增加所致；7、利润总额：报告期内，公司利润总额 50,900,198.72 元，较上年同期上升 96.41%，主要原因系新郑农村污水治理项目及荥阳农村污水处理项目正式运营，收入增加及2022年出售3家子公司100%2
50、0 股权，投资收益增加所致；8、所得税费用：报告期内，所得税费用 8,632,005.73 元，较上年同期上升 401.86%，主要原因系结转了公司计提的向新郑泽衡、荥阳泽衡及定方市政销售一体化设备形成的内部未实现销售损益的递延所得税资产。9、净利润：报告期内，公司净利润 42,268,192.99 元，较上年同期增幅 74.70%，主要原因系新郑农村污水治理项目及荥阳农村污水处理项目正式运营，利润增加及 2022 年出售 3 家子公司 100%股权，投资收益增加所致；(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 85,2
