1、 1 2 公司年度大事记公司年度大事记 董事长额尔敦木图先生荣获“内蒙古自治区人大代表常务委员”3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2828 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3535 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .4040 第八节第八节
2、 行业信息行业信息 .4444 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4545 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4949 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .154154 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人额尔敦木图、主管会计工作负责人王海刚及会计机构负责人（会计主管人员）王海刚保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计
3、师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大
4、风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、市场相对集中的风险 公司销售以北方区域为核心，具有较大的品牌影响力，市场竞争优势明显 2022 年公司在华北地区的主营业务收入22,962.89 万元，占公司本期主营业务收入 86.32%。若该区域因社会、政治、经济、政策等因素导致公司经营环境或市场需求发生重大变化对公司生产经营造成不利影响。2、季节性、地域性带来的经营不确定性风险 公司生产加工主要以纯天然牧放的乌珠穆沁羊、乌冉克羊、苏尼特羊及部分草原红牛为胴体良种为原材料，牛羊商品化出栏基本集中于每年 8-12 月且基本集中于北纬 35 度线锡林郭勒盟大草原，公司的生产加工呈现
5、出明显的季节性、地域性特点。3、纯天然放牧羊源出现紧缺将制约公司进一步发展的风险 公司自成立以来,致力于打造优质良种肉用型牛羊屠宰加工、储藏销售为一体的全产业链,依据我国农牧业发展规划及草畜平衡法规的要求,避免过度放牧,以天然草原牧养的珍惜乌珠穆沁羊、苏尼特羊等良种羊源具有相对稀缺性,若锡林郭勒盟草原、苏尼特草原遭遇自然灾害、生态恶化等因素和国内外同业争夺羊源,将可能导致公司采购成本大幅上升,削弱公司销 5 售市场竞争能力,制约公司进一步发展。4、税收优惠及政府补助变化的风险 根据内蒙古自治区国家税务局、财政厅关于将生产销售货物的增值税一般纳税人全面纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围的公
6、告（2014 年第 17 号），母公司 2022 年3 月-12 月、内蒙古额尔敦智慧科技有限公司、锡林郭勒盟额尔敦食品有限公司、阿巴嘎旗额尔敦食品有限公司增值税农产品进项税额按核定扣除，具体计算公式为：当期允许抵扣农产品进项税=(当期销售数量*1.0113*当期采购农产品平均单价*0.13/（1+0.13）。根据财政部、国家税务总局 关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知（财税201275 号），母公司 2022 年 1 月-2 月、额尔敦云鲜达(北京)科技有限公司、内蒙古额尔敦品牌管理有限公司及分支机构（除内蒙古额尔敦品牌管理有限公司展东路分公司按 9%征收）免征增值税，减征幅度
7、为 100%。城市维护建设税及教育费附加随增值税免征而免征。根据中华人民共和国企业所得税法第二十七条、中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条第（一）项、财税2008149 号等规定、锡林浩特市国家税务局企业所得税减免税优惠事前备案登记书以及阿巴嘎旗国家税务局 税务事项通知书（阿国税通20183493 号），锡林郭勒盟额尔敦食品有限公司和阿巴嘎旗额尔敦食品有限公司报告期免征企业所得税。如果国家税收优惠、政府补贴等相关惠农政策发生变化,公司将不能继续享受所得税等减免优惠及政府补贴,将对公司未来经营业绩产生不利影响。5、重大疫情风险 公司主要产品为冷冻牛、羊肉产品，其中原材料为天然放牧的乌珠穆
8、沁羊、乌冉克羊、苏尼特羊和部分草原红牛，上述原材料存在着因动物疫病导致的原材料供应不足或原材料质量受损的风险。重大动物疫情将从两方面对肉制品加工企业造成不利影响，一方面会导致动物源减少，收购价格发生大幅波动；另一方面可能引发消费者对其相关肉制品的心理恐慌，导致消费需求减少，从而对公司的经营造成不利影响。6、实际控制人不当控制的风险 额尔敦木图为内蒙古联信铭创管理咨询有限公司的控股股东、实际控制人；额尔敦木图、八月为夫妻关系，并签署了关于共同控制内蒙古额尔敦羊业股份有限公司并保持一致行动的协议书，故内蒙古联信名创管理咨询有限公司与股东八月、股东额尔敦木图为一致行动人。内蒙古联信铭创管理咨询有限公
9、司、额尔敦木图、八月合计直接持有公司 89.22%股份。截至 2022 年 12 月 31 日额尔敦木图、八月同时担任额尔敦的董事,且额尔敦木图担任董事长、法定代表人及总经理。因此额尔敦木图、八月系额尔敦的共同实际控制人。由于额尔敦木图和八月在公司的影响力较大,可能会通过行使表决权等对公司重大资本支出、关联交易、人事任免、经营决策、财务管理等重大事项施加影响,从而影响公司决策的科学性和合理性。公司强化了内部运作机制的建设，形成了一套科学的管 6 理体系，建立了信息定期披露机制，在重大事项的决策上，严格按照公司法及公司章程的规范化程序来解决。另外公司还制定了对外担保管理制度、关联交易管理制度、募
10、集资金管理制度、利润分配管理制度、信息披露管理制度等制度，对资金占用、利润分配、关联交易的审批权限、决策程序关联股东或关联董事的回避表决进行了明确规定。7、食品安全的风险 屠宰及肉食品加工行业属于食品工业的组成部分。民以食为天、食以安为先,食品安全事关民众的身体健康和生命安全。我国历来非常重视食品安全工作,先后颁布实施的牲畜屠宰管理条例、流通领域食品安全管理办法、食品安全法、食品安全法实施条例 等法律法规进一步强化食品生产者的社会责任,确立惩罚性赔偿制度,加大对违法食品生产者的处罚力度。如果公司因产品质量控制不严、食品安全管理不到位等原因导致产品质量和食品安全问题或事故,将会导致公司品牌声誉受
11、到极大影响,公司亦可能受到相关主管部门的处罚及消费者的投诉、诉讼,上述事项均会对公司业绩及发展造成不利影响。8、新冠疫情导致经营业绩波动较大风险 报告期内,国内新冠肺炎疫情一直持续，公司销售受到较大影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 证券法 指 中华人民共和国证券法 股东大会 指 内蒙古额尔敦羊业股份有限公司股东大
12、会 董事会 指 内蒙古额尔敦羊业股份有限公司董事会 监事会 指 内蒙古额尔敦羊业股份有限公司监事会 三会 指 内蒙古额尔敦羊业股份有限公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 内蒙古额尔敦羊业股份有限公司公司章程 天风证券、主办券商 指 天风证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 上海市锦天城（北京）律师事务所 公司、本公司、额尔敦、股份公司 指 内蒙古额尔敦羊业股份有限公司 智慧科技公司 指
13、 内蒙古额尔敦智慧科技有限公司 品牌管理公司 指 内蒙古额尔敦品牌管理有限公司 额尔敦商贸 指 内蒙古额尔敦商贸有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万 指 人民币元、人民币万元 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 内蒙古额尔敦羊业股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 额尔敦 证券代码 835538 法定代表人 额尔敦木图 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名
14、额尔敦木图 联系地址 内蒙古呼和浩特市新城区北二环以北泽信加州华府 3 栋 102 号 电话 0471-4302233 传真 0471-4302233 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 内蒙古呼和浩特市新城区北二环以北泽信加州华府 3 栋 102 号 邮政编码 010050 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 3 月 20 日 挂牌时间 2016 年 1 月 11 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-农副食品加工业（13）-屠宰及肉
15、类加工（135）-牲畜屠宰（1351）-批发和零售业（F）-批发业（51）-食品、饮料及烟草制品批发（512）-肉、禽、蛋、奶及水产品批发（5124）主要产品与服务项目 母公司：预包装食品销售（含冷藏冷冻食品）；子公司：牛羊屠宰、加工、储藏、销售；牛、羊养殖育肥；进出口贸易；熟食品销售；乳制品（不含婴儿配方奶粉）、调味料的销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）36,500,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量-9 控股股东 控股股东为八月 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（额尔敦木图、八月），一致行动人为（内蒙古联信铭创管理咨询有限公司）四、四、注
16、册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91150100756698672H 否 注册地址 内蒙古自治区呼和浩特市新城区北二环以北希望加州华府 3 栋 102 号 否 注册资本 36,500,000 否-五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中北路 217 号天风大厦 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）天风证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 李子计 肖宝强 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽
17、路 20 号院 1 号楼南楼 20层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、盈利盈利能力能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 267,369,530.81 389,220,251.43-31.31%毛利率%2.80%9.42%-归属于挂牌公司股东的净利润-30,990,973.28 10,513,497.97-394.77%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-33,261,274.38 5,707,36
18、6.37-682.78%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-18.76%5.98%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-20.13%3.25%-基本每股收益-0.85 0.29-393.10%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 439,793,838.27 397,960,322.70 10.51%负债总计 290,443,673.11 216,996,338.56 33.85%归属于挂牌公司股东的净资产 149,431,463.71 180,963,984.
19、14-17.42%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.09 4.96-17.54%资产负债率%（母公司）88.97%52.46%-资产负债率%（合并）66.04%54.53%-流动比率 1.2526 1.4616-利息保障倍数-2.00 2.27-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-5,174,621.43 69,992,945.62-107.39%应收账款周转率 2.66 4.52-存货周转率 2.69 2.65-11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%10.51%-
20、8.55%-营业收入增长率%-31.31%9.51%-净利润增长率%-395.55%-39.86%-五、五、股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 36,500,000.00 36,500,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计境内外会计准则准则下会计数据差异下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中中披露披露的的财务数据差异财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助
21、（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,426,490.62 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-207,213.19 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,219,277.43 所得税影响数-55,196.00 少数股东权益影响额（税后）4,172.33 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,270,301.10 九、九、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业
22、模式 公司是一家立足内蒙古草原，专业从事牛羊屠宰、相关食品生产加工、品牌连锁销售的现代化食品产业链运营服务商，公司依托内蒙古锡林郭勒盟大草原得天独厚的畜牧业自然优势，逐步建立形成集加工、流通、销售于一体的“额尔敦”品牌全程可追溯管理、绿色、安全、健康的大型现代化、信息化肉食品企业。（一）采购、生产模式 公司日常经营采购的原材料主要为纯天然牧放乌珠穆沁羊、苏尼特羊酮体以及部分的草原牧放优质肉牛酮体。建立以羊源基地为核心，企业基地和牧户基地相结合，搭建肉牛羊产业信息化服务平台，为牧民服务、为合作伙伴服务、为消费者服务，打通购销信息壁垒，逐步形成融合一、二、三产业，实现羊源从养殖、屠宰加工、物流配送
23、、终端消费等环节的全产业链的无缝监管，做到来源可追溯、去向可查证、责任可追究的追溯质量管理体系，从养殖到餐桌的全程信息的各环节记录得到有效的监控及追踪。从 2016 年开始，为了适应国家和内蒙古自治区农牧业产业化结构调整，改变羊产业独大的产业布局，增加优良品种草饲牛产品在生产、销售的占比，公司紧紧围绕“产品与加工”、“羊源与养殖”、“餐饮与酒店”、“市场与销售”、“技术与研发”、“物联网与质量追溯管理”、“品牌与企业文化建设”这七个环节的建设，加快推进公司“锡盟肉羊产业融合发展建设项目”的立项和审批步伐，逐步形成以羊源基地为核心，企业基地和牧户基地相结合以及物联网大数据信息服务、金融服务、交易
24、服务、物流仓储服务于一体的综合服务型管理信息化平台，辐射带动内蒙古畜牧产业带的形成，打造出具有世界影响力的草原羊产业集群。（二）销售模式 公司采取品牌经营策略，将产品定位于国内中、高端牛羊肉市场，倾力打造“绿色、安全、健康、营养、美味”的草原羊肉代表性品牌“额尔敦”。公司现已形成以内蒙古、北京等北方区域为核心、辐射北、上、广、深的销售布局，专营渠道销售及连锁餐饮供应商等销售渠道已成为公司稳固销售保障。真正意义上实现了从牧场到餐桌的全产业链覆盖。（三）盈利模式 冷鲜、冷冻羊肉、牛肉为公司主要的收入、利润来源。公司通过收购纯牧放的乌珠穆沁羊酮体，苏尼特羊酮体以及部分的优良草饲牛酮体，采用现代化、标
25、准化的流水线进行精深加工，向市场提供绿色、特色终端产品，提升产品附加值，使公司具备更高的市场价值，全资孙公司阿巴嘎旗额尔敦、锡盟额尔敦的机械化、产业化、规模化生产提高了生产量和产品品质，公司的销售渠道稳定。高端冷鲜、冷冻肉类食品市场不断扩大的需求量，均是公司稳定、持续盈利的保证。报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级“单项冠军”认定 国家级 省（市）级 13 “高新技术企业”认定 是“科技型中小企业”认定 是“技术先进型服务企业”认定 是
26、 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2022 年 12 月 14 日，孙公司锡林郭勒盟额尔敦食品有限公司被评为高新技术企业，证书编号：GR202215000554，有效期三年。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层按照董事会既定的年度目标，紧紧围
27、绕“产品与加工”、“羊源与养殖”、“餐饮与酒店”、“市场与销售”、“技术与研发”、“物联网与质量追溯管理”、“品牌与企业文化建设”七大战略核心，致力于专业化的高标准，充分利用资源优势，加快产品市场整合升级，转方式、补短板、去库存，降成本，品牌价值和知名度得到进一步提升，以迎合市场发展需求，随着公司产业链的逐步延伸，产品结构差异化发展及营销渠道的拓展，2022 年年度，公司实现营业收入26,736.95万元，得益于公司强化管理、调节结构、扩展渠道及公司团队凝聚力和创新力的加强所致，报告期内，公司业务、产品及服务等无重大变化；公司董事会工作主要围绕以下几个方面展开：1、夯实产品加工主业，强基础 建
28、立以羊源基地为核心，逐步推广“企业+基地+合作牧户”的经营模式，不断创新销售思路和方式，加大技改力度，依据客户需求生产高品质、高附加值的产品，拓展稳固的客户合作关系，提升产品价值。2、改革创新，积极推动牛、羊信息化产业平台建设 解放思想，积极探索“牛羊信息化产业平台”模式，拟充分利用其平台优势和客户资源优势，通过信息化畜产品交易、服务等功能，提升“额尔敦”品牌价值和影响力，积极承建锡盟额尔敦电子商务公共服务中心项目，搭建线下产品展示体验中心，和电商培训教育中心，为公司进行产业转型升级和持续可发展奠定了坚实的基础。3、加快区域市场整合升级，定制“额尔敦”品牌产品专业品质标准 充分利用资本市场并购
29、重组等方式，加快区域市场整合升级步伐，提升公司核心竞争能力，积极探索畜牧产业技术产、学、研创新发展的新思路、新模式，加强畜牧产业新技术及新工艺在生产经营 14 过程中的转化和运用，完善产品质量管理体系的建设，完成致力于高标准专业品质制定工作。4、进一步完善公司产业发展布局，满足公司可持续战略发展需要 为了进一步完善公司产业布局，加强公司核心竞争能力，依据自治区农牧业产业发展纲要和锡盟地方政府肉羊产业综合发展项目指导原则，紧密结合畜牧产业发展的历史机遇期，结合公司战略布局的综合考量，公司在阿巴嘎旗和锡林浩特市投资建设了示范产业的畜产品生产加工基地，来更好的满足公司的快速发展。(二二)行业情况行业
30、情况 1、宏观环境：20042015 年，连续十二年的中央“一号文件”均为重点解决“三农”问题提出了相应举措。研究“三农”问题的目的是要解决农民增收、农业增长、农村稳定。畜牧业是农业和农村经济的支柱产业，是我国国民经济和社会发展的基础产业。发展畜牧业对保障国家食品安全、增加农民收入、推进农业现代化、促进农村经济结构调整，具有极为重要的战略意义。农业部和内蒙古自治区也连续下发了关于促进规模化养殖和农业产业化建设的相关利好政策，自治区政府“8337”发展思路要求把锡林郭勒盟建成绿色畜产品生产加工输出基地，同时，2004 年以来，我国羊肉消费在肉类消费中的比重以及肉羊产值在畜牧业总产值中的比重也呈逐
31、渐上升的趋势，市场需求量不断增加，为公司业务开展提供了良好的宏观环境。2、周期波动：羊肉的生产、加工淡旺季比较明显。羊肉产品销售第二三季度为淡季、第一四季度为旺季。同时，受供求关系影响，销售价格也存在一定的周期性波动。3、竞争现状：公司目前的竞争对手主要是甘肃、新疆羊肉和进口羊肉，同时，近年来，澳大利亚、新西兰、加拿大的羊肉大量进入中国市场，进口羊肉价格低廉，给国内肉羊产业企业的发展带来了极大的冲击，但是内蒙羊肉产业发展历史悠久，消费者具有根深蒂固的消费观念，草原羊始终表现出极大的竞争优势。4、行业发展：20 世纪 90 年代初，随着国内羊毛市场的疲软，羊肉需求量猛增，尤其是羔羊肉的需求量增加
32、迅猛，肉羊产业在改善我国居民膳食结构、提高国人身体素质、增加农牧民生产经营收入、促进我国农牧业尤其畜牧业的生产结构调整等方面作用显著，其逐渐成长为我国畜牧业中的“朝阳产业”，2016 年 5 月 6 日农业部关于促进草牧业发展的指导意见提出，到 2020 年，全国天然草原鲜草总产草量达到 10.5 亿吨，草原综合植被盖度达到 56%，重点天然草原超载率小于 10%，全国草原退化和超载过牧趋势得到遏制，草原保护制度体系逐步建立，草原生态环境明显改善；人工种草保留面积达到 3.5 亿亩，草产品商品化程度不断提高；牛羊肉总产量达到 1300 万吨以上，奶类达到 4100万吨以上，草食畜牧业综合生产能
33、力明显提升。目前肉羊产业整体集约程度不高，发展还比较粗放，没有强势的品牌，深加工产业链条较短，技术水平较低，产品附加值不高，但是，我们看到，食品安全监管力度也在不断上升，未来，更多的加工作坊会被关停，假羊肉将不断减少，这对我们是利好，坚持做品牌，坚持做优质的羊肉产品，必然迎来越来越好的发展前景。(三三)财务财务分析分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期本期期末与本期期初金额变动比期初金额变动比例例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%15 货币资金 29,715,595.
34、64 6.76%35,868,106.72 9.01%-17.15%应收票据-0%应收账款 98,450,646.15 22.39%92,697,800.46 23.29%6.21%存货 93,176,913.90 21.19%100,051,576.14 25.14%-6.87%投资性房地产-0.00%-0.00%0.00%长期股权投资-0.00%-0%固定资产 86,817,541.74 19.74%92,271,493.48 23.19%-5.91%在建工程 4,704,941.85 1.07%1,341,228.68 0.34%250.79%无形资产 10,751,753.10 2.4
35、4%11,243,784.45 2.83%-4.38%商誉-0%-0%短期借款 127,420,900.00 28.97%124,597,000.00 31.31%2.27%长期借款-0.00%-0%长期待摊费用 1,046,353.82 0.24%662,906.46 0.17%57.84%预付款项 112,239,550.91 25.52%58,974,876.77 14.82%90.32%其他应收款 1,311,949.43 0.30%530,695.27 0.13%147.21%递延所得税资产 949,669.73 0.22%353,454.18 0.09%168.68%其他非流动资产
36、 80,000.00 0.02%310,941.00 0.08%-74.27%应付票据 65,000,000.00 61.98%15,000,000.00 3.77%333.33%合同负债 16,827,716.66 3.83%19,222,665.93 4.83%-12.46%应付账款 28,166,508.76 6.4%22,973,095.66 5.77%22.61%应付职工薪酬 445,804.46 0.1%454,265.35 0.11%-1.86%其他应付款 26,792,634.26 6.09%14,541,893.15 3.65%84.24%递延收益 22,739,720.24
37、 5.17%17,374,201.73 4.37%30.88%其他流动资产 34,122.06 0.01%3,653,459.09 0.92%-99.07%其他流动负债 1,463,824.30 0.33%1,661,295.01 0.42%-11.89%未分配利润 59,423,912.87 13.51%90,956,433.30 22.86%-34.67%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、在建工程本期期末余额 4,704,941.85 元，比期初增加 250.79%，原因为：报告期内投资建造草原肉羊产业集群建设项目的冷库发生金额所致。2、长期待摊费用本期期末余额 1,0
38、46,353.82 元，比期初增加 57.84%，原因为：报告期内公司调整经营结构，新投资的内蒙古品牌管理有限公司旗下分公司发生的装修费用所致。3、预付款项本期期末余额 112,239,550.91 元，比期初增加 90.32%，原因为：报告期内为采购产品以及为下年度锁定羊源支付的预付款所致。4、其他应收款本期期末余额 1,311,949.43 元，比期初增加 147.21%，原因为：报告期内往来款的增加所致。5、递延所得税资产本期期末余额 949,669.73 元，比期初增加 168.668%，原因为：报告期内坏账准备增加，递延所得税资产同时增加所致。6、其他非流动资产本期期末余额 80,0
39、00.00 元，比期初减少 74.27%，原因为：报告期内前期预付资产款项本期结转并增加固定资产所致。7、应付票据本期期末余额 65,000,000.00 元，比期初增加 333.33%，原因为：报告期内新增银行承兑 16 汇票及商业承兑汇票所致。8、其他应付款本期期末余额 26,792,634.26 元，比期初增加 84.24%，原因为：报告期内往来款的增加所致。9、递延收益本期期末余额 22,739,720.24 元，比期初增加 30.88%，原因为：报告期内收到草原肉羊产业集群建设项目补助所致。10、其他流动资产本期期末余额 34,122.06 元，比期初减少 99.07%，原因为：报告
40、期内存量增值税进项税额退税所致。11、未分配利润本期期末余额 59,423,912.87 元，比期初减少 34.67%，原因为：报告期内发生的亏损使未分配利润减少所致。2 2、营业营业情况情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 267,369,530.81-389,220,251.43-31.31%营业成本 259,894,543.55 97.20%352,561,559.48 90.58%-2
41、6.28%毛利率 2.80%-9.42%-销售费用 662,473.00 0.25%1,049,713.79 0.27%-36.89%管理费用 18,947,377.76 7.09%17,163,982.58 4.41%10.39%研发费用 -0%财务费用 10,657,060.16 3.99%9,652,470.94 2.48%10.41%信用减值损失-4,051,168.31-1.52%-522,135.15-0.13%675.89%资产减值损失-5,890,316.66-2.20%-0%-其他收益 2,426,490.62 0.91%4,600,057.27 1.18%-47.25%投资
42、收益 43.52 0.00%-0%公允价值变动收益 -0%资产处置收益 2,991.33 0.00%汇兑收益 -0%营业利润-31,394,961.60-11.74%11,649,475.58 2.99%-369.50%营业外收入 109,724.11 0.04%324,377.65 0.08%-66.17%营业外支出 316,937.30 0.12%63,736.04 0.02%397.27%净利润-31,072,271.83-11.62%10,513,497.97 2.70%-395.55%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入本期发生额 267,369,530.81 元与上年同期
43、相比下降 31.31%。原因为：报告期内 2-3 月，10-12 月受疫情影响，销售下降所致。2、销售费用本期发生额 662,473.00 元与上年同期相比下降 36.89%。原因为：报告期内公司把销售运费记入主营业务成本使销售费用减少所致。3、信用减值损失本期发生额-4,051,168.31 元与上年同期相比增加 675.89%。原因为：报告期内应收账款期末余额较期初增加，且出于谨慎性原则对账龄长的应收账款全额计提了坏账准备所致。17 4、其他收益本期实现 2,426,490.62 元与上年同期相比减少 47.25%。原因为：报告期内收到的与收益相关的政府补助较上年减少所致。5、营业利润本期
44、实现-31,394,961.60 元与上年同期相比下降 369.5%。原因为：报告期内（1）销售上年产品成本偏高，本年收购羊的价格偏高成本上升，而销售价格偏低造成毛利率下降；（2）受疫情影响销售收入较上年减少幅度大；（3）管理费用、财务费用较上年有所增加；（4）信用减值损失、资产减值损失较上年大幅度增加。因此所致营业利润大幅度下降。6、营业外收入本期实现 109,724.11 元与上年同期相比减少 66.17%。原因为：上期存在债权人注销清算，本期不存在此情况，没有确认收入所致。7、营业外支出本期实现 316,937.30 元与上年同期相比增加 397.27%。原因为：上期报告期为防控疫情捐赠
45、支出所致。8、净利润本期实现-31,072,271.83 元与上年同期相比下降 395.55%。原因为：报告期内与营业利润的原因相同。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 266,035,731.18 389,041,554.29-31.62%其他业务收入 1,333,799.63 178,697.14 646.40%主营业务成本 258,267,605.25 352,412,901.53-26.71%其他业务成本 1,626,938.3 148,657.95 994.42%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适
46、用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 羊肉产品 230,223,908.66 224,086,167.38 2.67%-31.87%-27.42%-69.12%牛肉产品 30,928,980.54 29,030,703.14 6.14%-36.49%-30.37%-57.36%其 他（特产）4,882,841.98 5,150,734.72-5.49%102.93%161.91%-130.03%合计
47、266,035,731.18 258,267,605.25 2.92%-31.62%-26.71%-68.99%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 华北地区 229,628,948.06 222,100,332.74 3.28%-31.72%-26.92%-65.98%18 华东地区 678,107.77 711,593.43-4.94%-87.05%-84.
48、91%-149.66%东北地区 13,451,717.63 13,178,851.91 2.03%476.08%568.21%-86.94%中南地区 22,180,380.63 22,184,351.42-0.02%-41.17%-36.50%-100.24%西南地区 96,577.09 92,475.76 4.25%-98.45%-98.42%-28.69%西北地区 -100.00%-100.00%合计 266,035,731.18 258,267,605.25 2.92%-31.62%-26.71%-68.99%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：从销售区域来看，公司收入主要集中在华北
49、地区和中南地区，华东地区、西南地区销售不佳，与上年度相比，受疫情影响这几个地区销售下降幅度较大。但在报告期内公司积极开拓新的市场渠道，新市场主要集中在东北地区该地区收入呈大幅增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 内蒙古额尔敦塔拉食品有限公司 53,957,540.02 20.18%是 2 内蒙古额尔敦餐饮管理有限公司供应分公司 37,404,861.16 13.99%是 3 王梅英 21,315,798.58 7.97%否 4 内蒙古额尔敦敖包商贸有限责任公司 16,732,7
50、13.14 6.26%是 5 河南云联牧场食材供应链管理有限公司 15,641,085.85 5.85%否 合计合计 145,051,998.75 54.25%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 内蒙古西乌珠穆沁旗沁绿肉类食品有限责任公司 55,343,232.67 18.34%是 2 内蒙古巴林鲜达物流有限责任公司 15,479,498.30 5.13%否 3 内蒙古宏发食品有限责任公司 6,227,724.92 2.06%否 4 内蒙古天牧臻供应链管理有限公司 4,4
