1、山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2023-001 1 2022 亿嘉股份 NEEQ:838483 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 Shandong Yijia Agriculture Mechanical Equipment CO.,LTDShandong Yijia Agriculture Mechanical Equipment CO.,LTD 年度报告 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2023-001 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、公司启动超大型马力拖拉机 3804 机型的开发，已经入试制阶段，预计 2023年投放市场。二、2022 年 8 月 8 日，
2、公司成功获评由潍坊市工业和信息化局认定的“2022 年度潍坊市专精特新中小企业”。山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2023-001 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2626 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3
3、434 第八节第八节 行业信息行业信息 .3737 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3838 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4141 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .9696 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2023-001 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人褚爱玲、主管会计工作负责人孟静静及会计机构负责
4、人（会计主管人员）孟静静保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要
5、求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 市场需求波动的风险 公司收入和利润主要来源于农机产品的销售业务，农业机械的需求取决于农机需求者实际可支配收入水平、收入结构、信心指数以及国家对农机购置补贴政策等多种因素，受农村经济发展水平的影响较大。因此，国内农业市场的波动将直接影响到农机销售市场的需求。虽然近年来，国内农业经济发展保持持续快速增长的态势，但未来的农业经济走势依然可能受到多种因素的影响而发生波动，从而对农机市场产生冲击。农机补贴政策风险 近年来，“三农问题”逐渐成为政府工作的重点，加上粮食安全越
6、来越受到各方面的重视，包括减免农业税、农机购置补贴在内的一系列国家出台的对农业扶持政策逐步得以落实，其效应得到逐步的释放。随着我国全面深化改革，国家在制定农机行业支持政策上将注重发挥补贴政策的导向作用，更加强调补贴在重点支持方向上的动态调整，向先进适用、技术成熟的农业机械方面发展。由于政府补贴对象、补贴机型种类，以及补贴金额标准都在不断调整，未来公司产品存在补贴减少，甚至无法获得补贴的风险，从而将对公司的经营产生重大影响。山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2023-001 5 应收账款余额较大风险 2020 年末、2021 年末和 2022 年末，公司应收账款余额分别为30,228,
7、912.33 元、27,258,442.69 元、28,481,239.89 元。虽然报告期末公司应收款项账龄结构良好，2020 年末、2021 年末和2022年末账龄在2年以内的应收账款占比分别为51.74%，37.30%、31.08%，但是一旦发生大额坏账，将对公司的经营产生不利的影响。随着公司销售市场的不断扩展和销售客户的不断增加，公司仍存在因客户自身经营管理不善拖欠货款，或因公司对应收账款催收管理不及时而产生坏账，从而影响公司利润的风险。短期偿债风险 公司 2020 年末、2021 年末和 2022 年末的资产负债率分别达到 57.83%、63.20%、57.85%，资产负债率偏高。公
8、司 2020 年末、2021 年末和 2022 年末的流动比率分别达到 1.01、1.02、1.06，流动比率较低，短期偿债风险较高。市场竞争加剧的风险 随着国家对农业扶持力度的不断加强和我国农业机械化程度的不断提高，农业机械市场容量不断扩大，吸引越来越多的国外农机企业和国内其他产业资本涌入，随着农机行业内新进入投资者的增多，行业竞争日趋激烈，行业平均利润率可能下降，公司将可能面临由于市场竞争加剧而导致市场占有率下降的风险。经销商管理风险 现阶段，农机行业的销售模式以经销商销售为主，并通过与经销商合作的方式向最终客户提供售后服务。为了实现公司销售业绩的增长，农机生产企业需要通过增加经销商数量不
9、断扩大销售渠道，扩展市场。随着经销商数量的增加，对农机企业的经销商管理水平也提出来更高要求。如果在销售以及售后服务过程中出现问题，将直接影响农机厂商的信誉，进而对公司未来的盈利能力造成不利影响。产品结构单一的风险 公司报告期主要产品为轮式拖拉机，2020 年度、2021 年度和2022 年度轮式拖拉机销售收入占营业收入的比重分别为99.14%、99.20%、99.09%，产品结构较为单一。如果我国农业生产规模化和农业机械大型化发展的速度超过公司产品改进升级的速度，或者出现更能适应市场需求的同类产品，将对公司未来的盈利能力造成不利影响。技术研发的风险 作为一家高新技术企业，公司通过不断的技术改造
10、及创新，开发更加贴近于市场需求的新产品，为公司不断增加获得农机市场份额提供有力保障。公司正在逐步形成完整的研发机构和科学的技术研发体系，保证公司具有适时开发符合市场需求新产品的能力，然而，农机的研发具有自己的特点及周期，一种新农机的推出需要经历大量的终端用户走访，积累基础数据、产品实验、批量生产和投入市场销售阶段，时间往往比较长。由于我国南北、东西气候、地理、人文、土壤、地层的差异，同时国家对农机政策的不间断调整，使得市场对公司产品的需求呈现出个性化、多样化、集约化等的特点。关联交易风险 公司与关联方交易活动，主要是因为公司经营资金需求较大，为了保证资金周转而通过自有土地、房产抵押、法人（褚爱
11、玲）山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2023-001 6 及其实际控制企业山东亿嘉农资连锁销售有限公司、寿光市亿嘉置业有限公司和配偶：杨树堂担保的形式向中国银行股份有限公司寿光支行暂时借入资金 26,000,000 元。由于上述公司关联交易的金额较大，公司存在规范经营的风险。控股股东、实际控制人的控制风险 公司控股股东、实际控制人为褚爱玲，其持有公司 79.76%的股份，且担任公司董事长，对公司日常经营、人事、财务管理等均可施予重大影响。虽然本公司建立的“三会议事规则”与关联交易决策制度等各项制度，进一步完善了公司法人治理结构，对控股股东及实际控制人的相关行为进行约束，但若控股股东
12、、实际控制人对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等重大事宜实施不利影响，仍有可能损害公司及中小股东的利益。生产经营季节性波动的风险 农产品具有较为固定的播种、生产和收获的季节性周期，因此农业生产活动所需要的农机销售也具有较强的季节性。尽管各地区地理区位不尽相同，导致相应农产品的各个作业时点也有所不同，但基本上第一、三季度在春耕秋收的影响下，是销售农机的旺季；而受冬季影响，第四季度是销售淡季，农户对农机的需求不大。以公司主要产品轮式拖拉机为例，其销售旺季在每年的 2-4 月份和 8-10 月份，在这段时间内如果出现农机产品生产能力不足或生产中断造成延迟发货损失、信誉损失的情况，将对公司
13、生产经营产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、亿嘉股份 指 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 董事会议事规则股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 董秘办公室 指 董事会秘书办公室 元
14、、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2023-001 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Yijia Agriculture Mechanical Equipment CO.,LTD Yijia Co.,Ltd 证券简称 亿嘉股份 证券代码 838483 法定代表人
15、褚爱玲 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 李志新 联系地址 山东省寿光市羊口镇先进制造业园区中新街 3800 号 电话 0536-5808662 传真 0536-5808667 电子邮箱 公司网址 办公地址 寿光市羊口镇先进制造业园区中新街 3800 号 邮政编码 262714 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 10 月 14 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-35 专用设备制造业-357 农、林
16、、牧、渔专用机械制造-3571 拖拉机制造 主要产品与服务项目 公司主要从事中高端大、中马力轮式拖拉机、翻转犁、深松机等大型配套农机具的生产和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）54,100,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为褚爱玲 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为褚爱玲，一致行动人为寿光市金贝投资担保股份有限公司 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2023-001 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913707835625403087 否 注册地
17、址 山东省寿光市羊口镇先进制造业园区中新街 3800 号 否 注册资本 54,100,000 否 注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）天风证券 主办券商办公地址 山东省寿光市羊口镇先进制造业园区中新街 3800 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）天风证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 董美华 卢淑红 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 山东
18、亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2023-001 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 152,810,242.95 159,847,670.99 -4.40%毛利率%18.05%11.36%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,471,411.65 -1,956,947.31 175.19%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,117,725.55 -2,101,906.37 153.18%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.25%-3.
19、03%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.71%-4.13%-基本每股收益 0.03-0.04 175.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 159,615,092.13 175,637,514.05 -9.12%负债总计 92,336,231.98 111,007,812.70 -16.82%归属于挂牌公司股东的净资产 67,278,860.15 64,629,701.35 4.10%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.19 4.20%资产负债率%（母公司）57.8
20、5%63.20%-资产负债率%（合并）57.85%63.20%-流动比率 1.06 1.02-利息保障倍数 1.20 -0.08-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 29,301,907.31 29,264,744.27 0.13%应收账款周转率 15.61 11.73-存货周转率 2.60 2.37-山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2023-001 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-9.12%13.15%-营业收入增长率%-4.40%-0.59%-
21、净利润增长率%175.19%-227.47%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 54,100,000 54,100,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 22,254.71 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
22、政府补助除外）36,934.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 356,912.32 非经常性损益合计非经常性损益合计 416,101.30416,101.30 所得税影响数 62,415.20 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 353,686.10353,686.10 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2023-001 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2023-001 12
23、第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：山东亿嘉农业机械装备股份有限公司是处于制造业-专用设备制造业-农、林、牧、渔专用机械制造-拖拉机制造（C3571）行业中的集农业机械研发、生产、销售于一体的高新技术企业，拥有专利技术 47 项，其中发明专利 3 项、实用新型 39 项、外观专利 5 项，建有市级企业技术中心，并已通过ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、GB/T28001 职业健康安全管理体系认证。公司已与国内一线的主流品牌供应商建立了良好的供应配套关系（主要包括潍柴动力股份有限公司、第一拖拉机股份有限公司、安
24、徽全柴动力股份有限公司等企业），从源头上保证了公司产品的质量；同时，公司积极开拓优质经销渠道，与各大经销商一直保持有良好的合作关系。采购模式：公司主要原材料、零部件均由公司采购部统一向采购。采购部负责供应商的选择、询价、议价，负责质量源头的把控，根据农机生产与质量把控的特点，完善质量管理体系，先后出台了供应商引入和淘汰管理办法、供应商供货系数管理制度等规章制度，建立、完善并遵守规范完整的公司采购制度，确保采购性价比最大化。销售模式：公司采用经销商销售的模式，辅助展会、互联网、广告、现场演示会等方式进的宣传，扩大公司品牌在农机使用者中的知名度，从而在短时间内扩大市场，以较低的成本建立了公司的销售
25、网络。在此情况下，建立良好的经销商体系已经成为农机企业在销售上的重要工作。根据公司与经销商签订的合同以及实际执行情况，公司的销售模式属于买断式销售。目前，公司已与 150 多家经销商建立了长期合作关系，其中以黑龙江、江苏、新疆等省的经销商最多。公司产品的定价会在综合考虑原材物料、人工、费用等基础上，结合市场发展规律，进行一定范围的调整，使产品更具有市场竞争力和生命力。公司主营业务收入为中高端大中马力轮式拖拉机、翻转犁、深松机等大型配套机具，2020 年、2021年、2022 年主营业务收入分别为 159,411,357.27 元、158,571,035.68 元、151,426,720.26
26、元。主营业务收入占营业收入比例分别为 99.14%、99.20%、99.09%。主营业务突出。其他业务收入占营业收入比例非常小，无重大影响。报告期内，公司的商业模式较上年度没有变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式亦没有变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 详细情况 2021 年 12 月 7 日，公司取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合认定的“高新技术企业证书”（证书编号：GR202137001921），有效期 3 年。2022 年 8 月 8 日，公司成功获评由
27、潍坊市工业和信息化局认定的“2022 年度潍坊市专精特新中小企业”。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2023-001 13 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1.财务状况 报告期内，公司总资产 159,615,092.13 元，较期初 175,637,514
28、.05 元减少 9.12%；总负债92,336,231.98 元，较期初 111,007,812.70 元减少 16.82%；归属于公司股东的净资产 67,278,860.15 元，较期初 64,629,701.35 元增加 4.10%；公司资产、负债减少的主要原因是：（1）存货 33,487,660.24元，相比上期末 62,807,478.37 元，下降 46.68%，主要是因为国家排放升级（国升级国），公司为防止形成滞压，一是控制原材料进货量，消化现有库存，本期末相比上期末原材料库存大幅下降；二是提前清空成品库存，本期末相比上期末成品库存下降较大。（2）由于下半年为控制库存进货量，应付票
29、据 6,505,808.00 元，相比上期末 13,617,614.00 元，减少 52.23%。（3）随着国家排放升级，新老产品处于交替期，预收款减少，合同负债 6,469,876.48 元，相比上期末 14,760,825.27 元，减少56.17%；归属于公司股东的净资产增加 4.10%，主要原因：一是本期公司重型拖拉机产品的销售占比提高，其毛利高，使得公司毛利整体提高；二是本期公司通过降本增效，原材料成本降低；毛利率由上期的 11.36%提高到 18.05%所致。2经营成果 报告期内，实现营业收入 152,810,242.95 元，比上期减少 7,037,428.04 元，减少比例 4
30、.40%；营业成本 125,227,192.64 元，比上期减少 16,464,685.53 元，减少比例 11.62%。毛利率由上期 11.36%提高至本期的 18.05%。实现净利润 1,471,411.65 元，较上年同期增加 175.19%，主要是因为：（1）一是本期公司重型拖拉机产品的销售占比提高，其毛利高，使得公司毛利整体提高；（2）是本期公司通过降本增效，原材料成本降低。（3）由于公司归还银行贷款 3,000,000 元，农村商业银行贷款 16，000,000 元利率降低 0.84%，利息收入增加 373,795.82 元，财务费用由上期 744,539.88 元减少到236,1
31、98.30 元，减少 68.28%。以上原因致使净利润增幅较大。3现金流量 公司本年度投资活动产生的现金流量净额比上期减少 10,437,268.59 元，减少比例 12350.04%，是因为本期支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 元，本期公司货币资金相对充足，为提高资金使用效率，在确保不影响公司正常经营活动的前提下，向非关联方“寿光绿野农业科技有限公司”提供总额为 1,000 万元人民币的借款所致；本期筹资活动产生的现金流量净额比上期增加10,870,359.85 元，增加 67.02%，是因为银行承兑保证金上期在筹资活动产生的现金流量中体现，本期在经营活动产生的现金流
32、量中体现。4业务拓展情况 报告期内，公司大力拓展重型拖拉机产品，不断优化成本，提高品质，销量上涨 50%以上，有效带动市场的同时，也为公司利润带来了强有力的支撑。山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2023-001 14 5、研发情况 公司一直注重产品的研发与技术的更新，截至披露日，公司先后拥有发明专利、实用新型、外观专利等 47 项，充分表明了研发及技术创新作为公司未来核心竞争力的地位。(二二)行业情况行业情况 农业机械主要应用在农业、林业、畜牧业等领域，近些年来我国的农业机械保有量逐年增加。目前我国的农业机械行业处于高速发展阶段，行业需求也在持续增长。广义的农业机械还包括林业机械、
33、渔业机械和蚕桑、养蜂、食用菌类培植等农村副业机械。农业机械属于相对概念，指用于农业、畜牧业、林业和渔业所有机械的总称，农业机械属于农机具的范畴。推广使用农业机械称为农业机械化。农业机械行业数据统计显示 2022 年夏粮小麦增产丰收已成定局，现在各地正在加快推动夏播、夏管。夏粮丰产丰收，离不开农机装备的助力。“三夏”大忙时节，全国有 60 多万台联合收割机、80多万农机手参与麦收，小麦机收率超过 98%，为夏粮增产丰收贡献了“机械化力量”。农业机械行业数据统计显示 2022 年 1-6 月中国农业机械进口金额为 43,376.7 万美元，相比 2021年同期增长了 9215.7 万美元，同比增长
34、 28%。2022 年 6 月中国农业机械进口金额为 10494.8 万美元，相比 2021 年同期增长了 2367 万美元，同比增长 30.6%。近几年我国农业机械保有量逐年增加，其中 2021 年中国农业机械保有量为 2.06 亿台，同比增长1%。我国农业机械保有量达 2.04 亿台。2021 大型拖拉机产量 9.86 万台，同比增长 18.9%。中型拖拉机产量 31.31 万台，同比增长 4.1%。小型拖拉机产量 18.7 万台，同比增长 2.2%。从我国农业综合机械化程度来看，得益于农机购置补贴政策降低机械化生产成本及土地流转政策促进农业规模化经营，我国农业机械化水平不断提升。据农业机
35、械行业数据统计显示，2021 年我国农作物耕种收机械化率达 72.03%，较上年增长 0.78 个百分点。从行业相关专利技术情况来看，随着近年来我国农业机械行业的不断发展，行业相关技术不断取得突破，行业相关专利数量持续增长。具体来看，2021 年我国农业机械相关专利申请数量达 5185 件，同比下降 21.1%。目前我国农业机械化在不同区域、产业、品种、环节上的发展还不平衡不充分，农机有效供给不足是主要原因。比如，丘陵山区小型小众机械缺乏，大豆玉米带状复合种植专用机械、高端智能农机装备供给不足，无法完全满足农业现代化发展需求。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析
36、单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 34,174,049.59 21.41%27,546,355.02 15.68%24.06%应收票据-425,429.06 0.24%-100.00%应收账款 8,414,762.57 5.27%11,165,528.64 6.36%-24.64%存货 33,487,660.24 20.98%62,807,478.37 35.76%-46.68%投资性房地-山东亿嘉农业机械装备股份有限公司
37、 公告编号：2023-001 15 产 长期股权投资-固定资产 24,141,181.40 15.12%25,684,999.96 14.62%-6.01%在建工程 -无形资产 30,827,055.07 19.31%31,618,774.87 18.00%-2.50%商誉 -短期借款 42,055,444.44 26.35%45,069,166.67 25.66%-6.69%长期借款 -其他应收款 10,013,762.07 6.27%68,673.73 0.04%14,481.65%预付款项 10,716,200.26 6.71%3,215,636.66 1.83%233.25%其他流动资
38、产 994,968.50 0.62%7,560,276.18 4.30%-86.84%递延所得税资产 6,552,344.66 4.11%5,544,361.56 3.16%18.18%应付票据 6,505,808.00 4.08%13,617,614.00 7.75%-52.23%应付账款 32,433,575.86 20.32%32,628,595.57 18.58%-0.60%合同负债 6,469,876.48 4.05%14,760,825.27 8.40%-56.17%应付职工薪酬 1,461,093.89 0.92%1,019,291.97 0.58%43.34%应交税费 2,17
39、4,929.58 1.36%2,071,184.34 1.18%5.01%其他应付款 653,214.79 0.41%512,660.61 0.29%27.42%其他流动负债 582,288.94 0.36%1,328,474.27 0.76%-56.17%资本公积 13,918,638.26 8.72%13,918,638.26 7.92%0.00%资产总计 159,615,092.13 175,637,514.05-9.12%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.本期末应收票据无，相比上期末 425,429.06 元，减少 100%，因为本期尚未到期的应收票据293,107
40、.77 元调整到应收款项融资。2.本期末存货 33,487,660.24 元，相比上期末 62,807,478.37 元，下降 46.68%，主要是因为国家排放升级（国升级国），公司为防止形成滞压，一是控制原材料进货量，消化现有库存，本期末相比上期末原材料库存大幅下降；二是提前清空成品库存，本期末相比上期末成品库存下降较大。3.本期末其他应收款 10,013,762.07 元，相比上期末 68,673.73 元，增加 14,481.65%，主要是因为本期公司货币资金相对充足，为提高资金使用效率，在确保不影响公司正常经营活动的前提下，向非关联方“寿光绿野农业科技有限公司”提供总额为 1,000
41、万元人民币的借款，用于该公司日常业务经营等，借款期限为 1 年，年利率 8.5%，借款自 2022 年 6 月 23 日至 2023 年 6 月 22 日；目前，该合同尚未到期，导致公司其他应收款大幅升高。4.本期末预付款项 10,716,200.26 元，相比上期末 3,215,636.66 元，增加 233.25%，主要是因为公司为了保持技术的先进性和产品的创新性，以便于更好的占领市场，提升业绩与销量，从长远发展考虑，大力开发自主新产品，预付新产品开发费用，导致公司预付款大幅升高。5.本期末其他流动资产 994,968.50 元，相比上期末 7,560,276.18 元，减少 86.84%
42、，主要是因为存量留抵税额已退税所致。山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2023-001 16 6.本期末应付票据 6,505,808.00 元，相比上期末 13,617,614.00 元，减少 52.23%，主要是因为公司本期下半年为控制库存进货量减少，应付款相应减少，承兑付款减少所致。7.本期末合同负债 6,469,876.48 元，相比上期末 14,760,825.27 元，减少 56.17%，主要是因为随着国家排放升级，新老产品处于交替期，预收款减少所致。8.本期末应付职工薪酬 1,461,093.89 元，相比上期末 1,019,291.97 元，增加 43.34%，主要是因
43、为本期末薪酬绩效已计提未发放所致。9.本期末其他流动负债 582,288.94 元，相比上期末 1,328,474.27 元，减少 56.17%，主要是因为本期合同负债减少，销项税款减少所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 152,810,242.95-159,847,670.99-4.40%营业成本 125,227,192.64 81.95%141,691,878.
44、17 88.64%-11.62%毛利率 18.05%-11.36%-销售费用 4,088,723.58 2.68%4,212,727.69 2.64%-2.94%管理费用 6,411,398.56 4.20%5,800,809.43 3.63%10.53%研发费用 7,235,364.46 4.73%7,734,805.75 4.84%-6.46%财务费用 236,198.30 0.15%744,539.88 0.47%-68.28%信用减值损失-4,473,563.27-2.93%-1,948,215.75-1.22%129.62%资产减值损失-4,516,915.20-2.96%181,7
45、39.81 0.11%2,585.37%其他收益 39,123.27 0.03%33,057.44 0.02%18.35%投资收益 14,689.28 0.01%-公允价值变动收益-资产处置收益 22,254.71 0.01%3,190.52-597.53%汇兑收益-营业利润 106,516.23 0.07%-2,782,457.57-1.74%103.83%营业外收入 371,623.54 0.24%426,142.76 0.27%-12.79%营业外支出 14,711.22 0.01%288,660.13 0.18%-94.90%净利润 1,471,411.65 0.96%-1,956,9
46、47.31-1.22%175.19%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.本期毛利率 18.05%，相比上期 11.36%，提高 6.69%，主要原因为：一是本期公司重型拖拉机产品的销售占比进一步提高，其毛利高，使得公司毛利整体提高；二是本期公司通过降本增效，原材料成本有所降低。山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2023-001 17 2.本期财务费用 236,198.30 元，相比上期 744,539.88 元，减少 68.28%，主要原因为：一是公司归还银行本金 300 万；二是因为本期公司在山东寿光农村商业银行股份有限公司的贷款 1,600 万元利率降低 0.84%；三是因为本
47、期现金支付的利息收入增加 373,795.82 元。3.本期信用减值损失 4,473,563.27 元，相比上期 1,948,215.75，增加 129.62%，主要原因为：本期应收账款余额计提坏账准备增加所致。4.本期资产减值损失 4,516,915.20 元，相比上期-181,739.81 元，增加 2,585.37%，主要原因是因为排放升级导致或有损失风险加大，计提原材料和成品车辆存货跌价准备所致。5.本期资产处置收益 22,254.71 元，相比上期 3,190.52 元，增加 597.53%，主要原因为公司处置废旧车辆的价格高于其净值所致。6.本期营业利润 106,516.23 元，
48、相比上期-2,782,457.57 元，增加 103.83%，主要原因为：本期毛利率大幅提高所致。7.本期营业外支出 14,711.22 元，相比上期 288,660.13 元，减少 94.90%，主要原因为：上期处置固定资产净损失及其他赔偿支出金额较大，本期较少所致。8.本期净利润 1,471,411.65 元，较上期-1,956,947.31 元，增加 175.19%，主要原因为：本期毛利率大幅提高所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 151,426,720.26 158,571,035.68-4.51%
49、其他业务收入 1,383,522.69 1,276,635.31 8.37%主营业务成本 124,131,607.52 140,874,203.60-11.88%其他业务成本 1,095,585.12 817,674.57 33.99%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 拖 拉 机 整机设备 151,426,720.26 124,131,607.52 18.0
50、3%-4.51%-11.88%6.87%其他业务 1,383,522.69 1,095,585.12 20.81%8.37%33.99%-15.14%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.本期其他业务成本 1,095,585.12 元，相比上期 817,674.57 元，上升 33.99%，主要原因为本期公司为提升业绩与销量促销赠品所致。2.本期拖拉机整机设备毛利率较上年同期增加 6.87%，主要原因为本期公司重型拖拉机产品的销售占比进一步提高，其毛利高。3.本期其他业务毛利率较上年同期减少 15.14%，主要原因为其他业务成本上升所致。山东亿
