1、1 2022 年度报告 宇能制药 NEEQ:873992 江西宇能制药股份有限公司 Jiangxi Yuneng Pharmaceutical Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年 12 月 14 日公司正式于全国中小股份转让系统挂牌 公司 2022 年 6 月建成数字化全流程自动化控制车间，于 2022年 7 月正式投产 公司于 2022 年 11 月获得江西省绿色工厂称号 公司于2022年10月被授予国家级专精特新“小巨人”企业 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况.8 8 第三节第三节 会计
2、数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件.2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .3030 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3535 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3939 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .135135 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理
3、人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人朱飞轮、主管会计工作负责人贺玫及会计机构负责人（会计主管人员）贺玫保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否
4、存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 原材料价格波动的风险 公司原材料主要包括化工原材料等，2022 年度，直接材料占主营业务成本的比例为 88.53%。化工原材料供应商若因产业政策或环保政策的变动破坏了生产的稳定性，将直接影响公司的生产及盈利能力，可能出现相关产品毛利率较低甚至为负的情况，存在给
5、公司经营及财务状况造成负面影响、降低公司净利润的风险。单一客户依赖风险 报告期内，2022 年度，公司对第一大客户湖南新合新销售收入占当期营业收入的比例为 35.45%，公司对单一客户的销售占比较高。虽然报告期内公司与其保持良好、稳定的合作关系，但若未来该客户出于市场战略、市场供给变化、产品技术等原因，或由于自身生产经营发生重大变化等原因导致其对公司产品需求量降低或者转向其他供应商采购相关产品，公司的业绩表现将受到不利影响。客户供应商重叠的风险 报告期内，公司存在客户和供应商重叠的情形，该重叠情形符合商业惯例，具有行业普遍性。公司重叠客户供应商的销售采购占比较高，全部重叠客户供应商的销售额合计
6、占报告期内公5 司主营业务收入的比例为 51.19%，采购额合计占报告期内公司总采购额的比例为 39.58%。由于公司的主要客户同时也是供应商，且相关销售采购占比较高，导致公司存在销售和采购对象较为集中的风险。如果未来主要的重叠客户供应商与公司的业务合作关系发生不利变化，将对公司的产品销售和原材料采购均产生影响，从而一定程度上影响公司的经营业绩。竞争者进入的风险 公司是目前市场上唯一的乙基锂氨物生产企业，公司生产的乙基锂氨物主要销售给湖南新合新及湖南科益新进一步加工成下游产品。虽然公司在该领域国内企业中具有一定的先发优势，但随着国内乙基锂氨物技术的不断成熟，市场需求不断扩大，不排除未来其他潜在
7、竞争者进入该领域。若未来出现市场竞争趋于激烈、新竞争者进入、市场需求增速放缓等情况，可能对公司优势产品的市场地位产生威胁，公司的营业收入将可能无法保持较高的增速，甚至出现下滑，进而可能导致公司业绩波动 环保风险 国家对医药中间体行业的环保监管要求较高，相关部门一直高度重视医药中间体行业的环境保护管理。公司产品生产过程涉及各种复杂的化学反应，并随之产生废水、废气、固废（“三废”）等污染性排放物，若处理不当，会对周边环境造成一定的不利影响。报告期内，公司生产过程中产生的“三废”污染物均严格按照国家相关环境保护的法律法规进行处理后排放，达到了国家规定的环保标准。但是，国家环保政策的变化及新项目的实施
8、将在一定程度上加大公司的环保风险。随着我国对环境保护问题的日益重视，国家可能会制订更严格的环保标准和规范，这将可能增加公司的环保支出，从而对公司的经营利润产生一定影响。产品质量风险 公司主要产品为甾体激素类中间体和手性氨基醇类中间体，其合成生产过程对质量控制要求较高。公司产品线丰富、工艺复杂等特殊性使得产品质量受较多因素影响。原辅料采购、生产条件的控制、产品存储和运输等过程若出现偶发性因素，可能会使产品发生物理、化学等反应，引发产品质量问题，进而影响产品质量。虽然公司建立了比较完善的质量控制体系和标准，覆盖生产经营过程，但是不排除未来仍有可能会出现产品质量问题，对公司生产经营和市场声誉造成不利
9、影响。安全生产风险 公司在生产过程中，需要使用易燃、易爆物质及接触危险化学品，部分部门工作涉及高空作业，若操作不当、设备老化或违反安全管理规定作业，可能导致安全生产事故的发生。尽管公司已取得了与生产经营相关的资质，并遵照国家有关安全生产管理的法律法规，配置了较完备的安全生产设施，制订了安全生产制度，优化了生产工艺，并组织员工进行安全生产培训，整个生产过程处于受控状态。但未来不排除因设备及工艺不完善、物品保管及操作不当、违反安全管理规定的作业行为或自然灾害等原因而造成意外安全生产事故的可能性，从而造成人员伤亡、经济损失，进而影响公司生产经营活动的正常开展。6 实际控制人控制不当的风险 截至 20
10、22 年末，公司实际控制人为朱飞轮和朱飞虎，两人为兄弟关系，合计拥有公司 85.54%的表决权，处于绝对控制地位。尽管公司已建立相应的内部控制制度和较为完善的法人治理结构，但实际控制人仍可能利用其控股地位，通过公司董事会或行使股东表决权等方式对公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策实施影响，其利益可能与其他股东不一致，进而对公司经营和其他股东利益造成不利影响。履行对赌协议的风险 截至报告期末，公司实际控制人朱飞轮、朱飞虎与部分股东的相关对赌安排尚未终止；根据相关协议规定，若业绩对赌失败，实际控制人将要做出业绩补偿；若触发回购条款后，投资人有权要求实际控制人回购其所持有的全部或部分公司股份，公
11、司的股权结构可能发生变化。租赁房屋未办理房屋租赁登记备案的风险 截至2022年末，公司承租的房屋未办理租赁合同登记备案手续。根据中华人民共和国民法典第七百零六条的规定，未依照法律、行政法规规定办理租赁合同登记备案手续的，不影响房屋租赁合同的效力。因此，上述未办理房屋租赁登记备案不会影响公司的正常经营。尽管报告期公司未因未办理房屋租赁登记备案而受到行政处罚，但仍存在被所在地房地产主管部门处罚的风险。生产工艺被起诉侵权的风险 2017 年 8 月，浙江威拓精细化学工业有限公司向绍兴市中级人民法院提起诉讼，认为宇能制药及其全资子公司爱贞纳侵害其发明专利权“一种以-氨基酸为原料制备-氨基醇的方法及所用
12、催化剂和催化剂的制备方法”（专利号：ZL200810126200.6）。两次开庭审理无果后，经双方充分沟通，原告于 2018 年 9 月撤诉。浙江威拓精细化学工业有限公司已于 2018 年 3 月注销，其该项发明专利已由其母公司绍兴众昌化工股份有限公司（以下简称“绍兴众昌”）承继。虽然宇能制药在-氨基醇的生产技术中使用的催化剂与绍兴众昌的发明专利权利要求中被保护的催化剂组分不同，进而使用催化剂生产-氨基醇类的生产工艺也存在不同之处。但发明专利涉及的技术方法专业性高、工艺复杂且步骤多，判断公司是否侵权的影响因素也较多，不排除绍兴众昌再次起诉公司侵犯其发明专利的可能性，如果绍兴众昌再次起诉公司，将
13、对公司的生产经营造成一定的影响。主要客户合作稳定性风险 报告期内公司与主要客户合作稳定，未出现重大质量问题及诉讼。但若公司主要客户未来因其经营策略调整、经营状况出现重大不利变化、行业市场需求整体下滑，或转向公司竞争对手，减少向公司的采购，将对公司经营业绩产生一定的不利影响。主要原材料供应集中风险 公司乙基锂氨物主要原材料乙基 D 环、萘满酮目前全部购自天门楚天精细化工有限公司。由于环保治理以及生产成本效益等因素，目前市场上生产乙基 D 环、萘满酮的厂家主要为天门楚天精细化工有限公司。若天门楚天精细化工有限公司无法及时供应原材料，将会对公司的短期生产经营造成不利影响。偿债能力不足的风险 2022
14、 年末，公司的资产负债率为 50.65%。目前公司外部融资主要通过短期借款资金满足自身对资金的需求。如果公司不能持7 续获得外部融资，公司将面临偿债能力不足的风险，从而对公司的生产经营产生较大不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：重大变化情况说明，2021 年度 2022 年度，公司经营活动现金净流量分别为-385.30 万元和 2867.95 万元。2021 年公司经营现金流量净额为负，主要由于期末应收账款余额较大，回款较慢。2022 年公司加强了资金管理，加强了应收账款的催收，经营现金流良好。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、宇能制药 指 江西宇能制药股份有限
15、公司 宇能有限、有限公司 指 江西宇能制药有限公司，曾用名江西宇能医药化工有限公司，系公司前身 久宇投资 指 吉安市井开区久宇投资咨询中心（有限合伙）广尔盛 指 浙江广尔盛进出口有限公司 淳迪科技 指 江西淳迪生物科技有限公司 朴颐化学 指 上海朴颐化学科技有限公司 朴颐化工 指 上海朴颐化工有限公司 湖南新合新 指 湖南新合新生物医药有限公司 湖南诺凯 指 湖南诺凯生物医药有限公司 湖南成大 指 湖南成大生物科技有限公司 湖南科益新 指 湖南科益新生物医药有限公司 河南利华 指 河南利华制药有限公司 丽江晟创 指 丽江晟创制药有限公司 上海迪赛诺 指 上海迪赛诺医药集团股份有限公司 共同药业
16、 指 湖北共同药业股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 江西宇能制药股份有限公司章程 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股东大会 指 江西宇能制药股份有限公司股东大会 董事会 指 江西宇能制药股份有限公司董事会 监事会 指 江西宇能制药股份有限公司监事会 主办券商 指 财通证券股份有限公司 会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 北京国枫律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年度 甾体药物 指 分子结构
17、中含有甾体结构的药物 中间体、医药中间体 指 原料药工艺步骤中产生的、必须经过进一步分子变化或精制才能成为原料药的一种物料 8 原料药 指 用于生产各类制剂的原料药物，是制剂中的有效成份由化学合成、植物提取或者生物技术所制备的各种用来作为药用的粉末、结晶、浸膏等，但病人无法直接服用的物质，制剂 指 为适应治疗或预防的需要，按照一定的剂型要求所制成的，可以最终提供给用药对象使用的药品 皮质激素 指 主要用于物理性损伤、化学性损伤、免疫性损伤以及无菌性炎症等各种急慢性炎症的治疗，另外还用于抗休克、退热 性激素 指 包括雌激素与雄性激素，主要用于激素替代治疗、计生用药或促进肌体健康，促进蛋白质的合成
18、以及提高身体免疫力等 孕激素 指 主要用于孕激素缺乏引起的相关疾病治疗，或与雌激素联合使用作为计生用药 手性 指 镜像不能与原物体重合，如同左手和右手互为镜像而无法叠合，这类物体为手性物体 手性氨基醇 指 手性氨基醇是一类具有手性特征的重要小分子化合物，可作为“手性源分子”合成许多其他手性大分子。广泛地应用在精细化工和药物手性合成等方面 抗感染类药物 指 指具有杀灭或抑制各种病原微生物的作用的药物，主要包括抗菌药物、抗病毒药物、抗真菌药物、抗寄生虫药物等 FDA 指 Food and Drug Administration，美国食品与药品管理局 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息
19、基本信息 公司中文全称 江西宇能制药股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Yuneng Pharmaceutical Co.,Ltd.YNP 证券简称 宇能制药 证券代码 873992 法定代表人 朱飞轮 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 贺玫 联系地址 江西省吉安市井岗山经济技术开发区建设大道 331 号 电话 0796-8402766 传真 0796-8402721 9 电子邮箱 公司网址 http:/ 江西省吉安市井岗山经济技术开发区建设大道 331 号 邮政编码 343100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交
20、易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 1 月 24 日 挂牌时间 2022 年 12 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（C26）-基础化学原料制造（C261）-有机化学原料制造（C2614）主要业务 甾体激素类中间体和手性氨基醇类中间体的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 医药原料及中间体（内销凭生产许可证）；甾体激素化学品，化工原料，营养保健食品添加剂，印染助剂，电子化学品，精细化工产品,进出口经营权。（不含剧毒化学品和国家禁止生产的化学品）普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）
21、24,456,521 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（朱飞轮）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（朱飞轮、朱飞虎），一致行动人为（朱飞轮、朱飞虎及久宇投资）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913608057460814337 否 注册地址 江西省吉安市井岗山经济技术开发区建设大道331 号 否 注册资本 24,456,521 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）财通证券 10 主办券商办公地址 杭州市西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦西楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券
22、商（报告披露日）财通证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 肖强光 魏婷 3 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12层、23 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 181,879,97
23、7.40 111,420,613.47 63.24%毛利率%26.82%25.90%-归属于挂牌公司股东的净利润 23,622,896.11 13,337,042.08 77.12%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 23,610,816.06 9,418,860.59 150.68%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）31.58%41.81%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）31.56%29.52%-基本每股收益 1.02 0.67 53.25%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上
24、年期末 增减比例增减比例%资产总计 198,076,053.05 97,826,011.38 102.48%负债总计 100,321,230.48 58,942,050.66 70.20%归属于挂牌公司股东的净资产 97,754,822.57 38,883,960.72 151.40%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.00 1.94 105.59%资产负债率%（母公司）50.92%60.31%-资产负债率%（合并）50.65%60.25%-流动比率 1.55 1.04-利息保障倍数 14.61 6.89-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活
25、动产生的现金流量净额 28,679,452.78-3,852,969.57-844.35%应收账款周转率 14.45 10.58-存货周转率 3.33 2.54-12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%102.48%-5.89%-营业收入增长率%63.24%-23.42%-净利润增长率%77.12%-14.47%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 24,456,521 20,000,000 22.28%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六
26、六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,552,431.46 股份支付的影响-1,288,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-22,220.70 非经常性损益合计非经常性损益合计 242,210.76 所得税影响数 230,130.71 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 12,080.05 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 13
27、 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布企业会计准则解释第 15 号(财会202135 号，以下简称“解释 15 号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使
28、用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。注 1 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布企业会计准则解释第 16 号(财会202231 号，以下简称“解释 16 号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。注 2 注 1(1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理，解释 15 号规定应当按照企业会计准则第
29、 14 号收入、企业会计准则第 1 号存货等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合企业会计准则第 1 号存货规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，执行此项政策变更对公司财务报表无影响。(2)关于亏损合同的判断，解释 15 号规定“履行合同义务不可
30、避免会发生的成本”为履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号中“关于亏损合同的判断”的规定，执行此项政策变更对公司财务报表无影响。注 2(1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理，解释 16 号规定对于企业按照企业会计准则第 37 号金融工具列报等规定分类为权益工具
31、的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定，执行此项政策变更对公司财务报表无影响。(2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理，解释 16 号规定企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权
32、益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。14 本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定，执行此项政策变更对公司财务报表无影响。2会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是
33、一家从事甾体激素类中间体和手性氨基醇类中间体的研发、生产和销售的高新技术企业。经过多年的技术积累，公司实现了乙基锂氨物、甲泼尼龙格氏物、地夫可特、地塞米松磷酸钠、雌三醇等多种甾体激素类中间体以及 L-氨基丙醇、R-3-氨基丁醇等手性氨基醇类中间体规模化、安全化、环保化生产，与主要客户、供应商建立了长期、稳定、可持续的合作关系。（一）采购模式 公司由采购部统一负责生产中所需要的主要起始物料、各类原辅料等的供应。采购部根据生产部门的生产计划及仓库的实际库存情况进行采购。出于对产品质量稳定性及供货时效性的追求，公司对供应商的选择较为慎重，建立了完善的合格供应商名单标准。针对新增供应商，公司要求其提供
34、物料样品，由质量控制部进行初始检验，并对小样试生产产成品进行合格考察，考察合格并且供货及时的，进入合格供应商目录。目前公司已与上游供应商建立了长期稳定的合作关系，确保了供应渠道的畅通。（二）生产模式 公司根据客户的订单需求，灵活地制订生产计划并及时调整。公司主要采取按常规计划进行组织生产，由生产部门根据销售计划以及产能、库存和原材料供应等情况制定相应的生产计划，并留有一定安全库存的产品。生产部门严格按照批准的产品生产工艺流程及产品质量要求组织生产。生产出的每批次产品由质量控制部进行检测，确保每一批次的产品符合质量标准及客户要求。（三）销售模式 公司根据产品原材料采购成本、生产成本、市场价格等因
35、素，与客户充分沟通后，综合确定产品的销售价格，并与客户签订购销合同，按照客户要求将产品发送至客户公司。公司甾体激素类产品主要采用直销模式为主、贸易商模式为辅的销售模式；手性氨基醇类产品主要采用直销模式和贸易商模式相结合的销售模式。公司和贸易商的合作为买断式合作，贸易商基于自身需求向公司下订单，公司在约定的期限内在指定的地点交付符合质量要求的货物，贸易商以电汇或承兑汇票等形式支付货款。（四）研发模式 公司设立研发部进行技术研发，现有生产经营中应用的核心技术均来自自主研发。对于已有技术，在现有产品充分研究的基础上，进行技术、工艺、原料更新；对于新产品涉及的相关技术，在充分的市场调研、可行性分析的基
36、础上，结合公司 的发展战略，进行开发。（五）运输、存储模式 16 公司原材料采购及产品销售的运输主要通过公路货运，由于公司部分原材料具有危化品属性，相关原材料均为具备危化品运输资质的运输公司负责。公司内部制定了严格的安全生产管理制度，包括：危险化学品储存出入库管理制度、危险化学 品装卸安全管理制度、危化品建设项目管理规定、危险化学品安全管理制度、塔罐釜及储区安全管理制度等，对公司原材料和产品的运输及存储方面进行了明确的规定和操作指引，确保公司产品运输和存储的安全。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（
37、市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 公司是江西省专业化小巨人、江西省省级企业技术中心、江西省省级信息化和工业化融合示范企业、吉安市企业技术中心。-详细情况（1）2015 年公司首次取得国家级高新技术企业，证书编号GR201536000110,有效期 3 年，2018 年公司重新取得国家高新技术企业，证书编号 GR20183600151，有效期 3 年，2021 年，公司重新取得国家高新技术企业，证书编号 GR202136000342，有效期 3年。（2）2021 年 9 月 24 日，公司取得吉安市市级企业
38、技术中心（吉市工信科技202111 号），有效期 2 年。（3）2021 年 11 月 22 日，公司取得江西省省级企业技术中心（赣工信科技字2021264 号），有效期 2 年。（4）2022 年 3 月，公司取得江西省专业化小巨人企业（赣工信企业字202247 号），有效期 3 年。（5）2022 年 9 月，公司取得江西省信息化和工业化融合一星示范企业（赣工信信推字2022218 号）。（6）2022 年 10 月，公司取得江西省“专精特新”中小企业（赣工信企业字2022229 号），有效期 3 年。（7）2022 年 8 月，公司取得国家级专精特新“小巨人”企业，有效期 3 年。行业信
39、息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 17 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 45,208,855.
40、05 22.82%1,009,705.54 1.03%4,377.43%应收票据 14,587,943.01 7.36%5,800,342.49 5.93%151.50%应收账款 7,110,462.15 3.59%16,812,178.26 17.19%-57.71%存货 47,237,959.63 23.85%32,804,410.52 33.53%44.00%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 66,925,182.27 33.79%21,354,647.44 21.83%213.40%在建工程 153,699.10 0.08%12,245,346.66 12.52%-98.74%无形
41、资产 166,986.45 0.08%172,505.97 0.18%-3.20%商誉 短期借款 30,041,379.86 15.17%33,492,218.98 34.24%-10.30%长期借款 16,346,698.65 8.25%应付账款 27,640,828.04 13.95%15,077,876.94 15.41%83.32%其他流动资产 7,248,584.11 3.66%3,450,436.81 3.53%110.08%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末货币资金较期初增加 44,199,149.51 元，增长 4377.43%，主要原因是：股东增资
42、及经营性现金的净流入。2、报告期末应收票据较期初增加8,787,600.52 元，增长 151.5%，主要原因是：公司为加快资金周转，降低收款风险，公司与客户间以票据方式结算货款金额有所增长。3、报告期末应收账款较期初减少9,701,716.11,下降 57.71%，主要原因是：2021 年 12 月公司销售金额较大，且货款尚在信用期，应收账款期末余额较大。4、报告期末存货较期初增加 14,433,549.11 元，增长 44%，主要原因是：受到报告期内收入规模快速增长以及主要原材料价格上涨的影响，公司对原材料及产品进行备货。5、报告期内其他流动资产增加 3,798,147.30 元，增长 1
43、10.08%，主要原因是：报告期内新厂房、仓库及生产线建设导致期末待抵扣进项税增加。6、报告期末固定资产较期初增加 45,570,534.83 元，增长 213.4%，主要原因是：报告期内厂房及新的生产线建设完工。7、报告期末在建工程较期初减少 12,091,647.56 元，下降 98.74%，主要原因是：报告期内公司厂房及设18 备完工投产，导致固定资产增加。8、报告期末短期借款较期初减少 3,450,839.12 元，下降 10.3%，主要原因是：2021 年贴现的不能终止确认的票据报告期内到期。9、报告期末应付账款较期初增加 12,562,951.10 元，增长 83.32%，主要因是
44、：报告期内公司收入规模的扩大对应的采购规模的增长，存货备货的增加以及新厂房产线建设，导致报告期内应付货款及工程款的增加。10、报告期末长期借款较期初增加 16,346,698.65 元，增长 100%，主要原因是：公司在报告期内增加了银行借款。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 181,879,977.40-111,420,613.47-63.24%营业成本 133,102,093.63 73.18%82,
45、566,495.73 74.10%61.21%毛利率 26.82%-25.90%-销售费用 1,667,203.36 0.92%1,593,844.42 1.43%4.60%管理费用 11,307,098.04 6.22%8,286,845.82 7.44%36.45%研发费用 8,166,757.14 4.49%4,661,716.92 4.18%75.19%财务费用 1,929,042.60 1.06%1,908,501.63 1.71%1.08%信用减值损失-3,843.27 0.00%572,413.63 0.51%-100.67%资产减值损失-9,199.43-0.01%0.00 0
46、.00%-0.01%其他收益 1,545,985.96 0.85%558,400.00 0.50%176.86%投资收益 0.00 0.00%2,191,570.22 1.97%-100.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 26,363,062.24 14.49%15,220,003.89 13.66%73.21%营业外收入 6,446.46 0.00%17,961.07 0.02%-64.11%营业外支出 22,221.6
47、6 0.01%293,702.45 0.26%-92.43%净利润 23,622,896.11 12.99%13,337,042.08 11.97%77.12%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内公司营业收入较上期同比增长 63.24%、营业成本较上期同比增长 61.21%，整体毛利率较上期同比增长 0.92 个百分点，主要原因是：新厂房投入，产品产量提高，销量增加。2、报告期内公司管理费用较上期同比增长 36.45%，主要原因是：新三板挂牌咨询服务费的增加以及 2022年实施员工股权激励发生股份支付费用。3、报告期内公司研发费用较上期同比增长 75.19%，主要原因是：研发项目增加
48、以及原材料价格的上涨，导致职工薪酬及研发领料增加。4、报告期内公司营业利润较上期同比增长 73.21%，净利润较上期同比增长 77.12%，主要原因是：新车19 间建成投产，公司氨基丙醇产量恢复，带动收入及毛利的增长。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 180,328,649.96 110,902,021.00 62.60%其他业务收入 1,551,327.44 518,592.47 199.14%主营业务成本 131,946,087.90 82,065,918.95 60.78%其他业务成本 1,156,005
49、.73 500,576.78 130.93%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 甾体药物激素类中间体 142,369,030.41 111,188,224.07 21.90%49.29%50.06%-0.40%手性氨基醇类中间体 37,959,619.55 20,757,863.83 45.32%144.35%160.52%-3.39%其他 1,551,327
50、.44 1,156,005.73 25.48%199.14%130.93%22.01%合计 181,879,977.4 133,102,093.63 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 华东 86,978,778.21 54,140,960.82 37.75%313.95%368.56%-7.25%华中 80,525,889.42 68,354,968.57
