1、山东绿霸化工股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-019 证券代码：证券代码：834117 证券简称：山东绿霸证券简称：山东绿霸 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 山东绿霸化工股份有限公司山东绿霸化工股份有限公司(Shandong Luba Chemical Co.,Ltd.)2015山东绿霸 NEEQ：834117 年度报告 山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 2015年11月10日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，正式登陆资本市场。2015 年 12 月 9 日，“绿霸”商标被评为山东省著名商标。公 司 年 度 大 事 记 山东绿霸化工股份有限公司 20
2、15 年度报告 目录目录 释 义.1 第一节 声明与提示.3 第二节 公司概况.4 第三节 会计数据和财务指标摘要.6 第四节 管理层讨论与分析.8 第五节 重要事项.27 第六节 股本变动及股东情况.30 第七节 融资及分配情况.32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.34 第九节 公司治理及内部控制.37 第十节 财务报告.43 山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 1 页共 105 页 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、山东绿霸 山东绿霸化工股份有限公司 高级管理人员 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 山东绿霸化工股份有限公司公
3、司章程 股转系统、新三板 全国中小企业股份转让系统 公司法 中华人民共和国公司法 证券法 中华人民共和国证券法 业务规则 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）元、万元 人民币元、人民币万元 报告期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 2 页共 105 页 第一节 声明与提示 【声明】【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管
4、人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 注：因涉及商业机密，主要客户和供应商的名称已申请豁免。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 1、环境保护风险 公司属于农药行业，农药生产会产生一定数量的废水、废气、废渣；公司部分原料、半成品和产成品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质，生产过程涉及高温、高压等工艺，三废处理和安全生产投入及运行成本较高。公司
5、一直注重环境保护和安全生产，随着公司生产规模的扩大和国家环保、安全政策要求的提高，公司存在加大环保和安全投入、进而影响公司经济效益的风险。2、业绩下滑风险 2012 年 4 月 24 日，根据农业部、工信部、质检总局第 1745 号联合公告要求，自 2014 年 7 月 1 日起，撤销百草枯水剂登记和生产许可、停止生产，保留母药生产企业水剂出口境外使用登记、允许专供出口生产，2016 年 7月 1 日起停止百草枯水剂在国内销售和使用。2014 年 7月 1 日起，公司已经停止百草枯水剂的生产，公司未来可能存在业绩下滑风险。山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 3 页共 105 页
6、重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 3、唐王基地租赁土地不符合土地利用总体规划的风险 济南市城市规划暂未将公司唐王生产基地使用的土地区域纳入工业用地，该宗土地暂无法办理征收及出让程序，以承租方式持续至今。该宗土地不符合土地利用总体规划，存在不确定性的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是。本期减少对赌协议部分条款未解除或失效风险：公司第一次增资时，增资认购人与公司原股东存在对赌协议，对赌协议为股东之间签署，并且目前正常履行中，因此公司认为对赌协议部分条款未解除或失效风险已非公司重大风险。山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 4 页共 105
7、页 第二节 公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东绿霸化工股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Luba Chemical Co.,Ltd.证券简称 山东绿霸 证券代码 834117 法定代表人 赵焱 注册地址 济南市历城区唐王镇娄家北路 17 号 办公地址 济南市工业南路 100 号三庆枫润大厦 18 层 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 沈文圣、赵长峰 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 二、二、联系方式联系方式
8、 董事会秘书 杨国海 电话 0531-88959909 传真 0531-88959909 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 济南市工业南路 100 号三庆枫润大厦 18 层；邮编 250100 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室。三、三、企业信息企业信息 单位：股单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-11-10 行业（证监会规定的行业大类）C26 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 农药、农药中间体的生产、研发及销售 普通股股票转让方式 做市转让 山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 5
9、 页共 105 页 普通股总股本 153,000,000 控股股东 赵焱 实际控制人 赵焱 四、四、注册情况注册情况 项目项目 号码号码 报告期内是否变更报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 370100000013003 否 税务登记证号码 370112264392343 否 组织机构代码 26439234-3 否 山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 6 页共 105 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 1,288,898,626.47 1,511,822,637.83-14
10、.75 毛利率%27.34 38.35-归属于挂牌公司股东的净利润 200,785,835.42 354,770,921.52-43.40 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 197,574,381.45 355,538,143.37-44.43 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)17.76 41.44-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)17.48 41.53-基本每股收益 1.31 2.32-43.40 二、二、偿债能力偿债能力 单位：元单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计
11、 1,504,976,888.09 1,338,844,561.91 12.41 负债总计 283,557,131.07 310,943,378.59-8.81 归属于挂牌公司股东的净资产 1,221,419,757.02 1,027,901,183.32 18.83 归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.98 6.72 18.83 资产负债率%（母公司）30.53 35.65-流动比率 4.16 3.43 -利息保障倍数 42.91 62.66 -三、三、营运情况营运情况 单位：元单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 328,147,516.67
12、226,681,280.41-应收账款周转率 7.30 9.39-存货周转率 3.62 4.11-山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 7 页共 105 页 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%12.41 24.60-营业收入增长率%-14.75 24.77-净利润增长率%-43.40 67.48-五、五、股本情况股本情况 单位：股单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 153,000,000 153,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、
13、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）1,937,076.88 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-320,012.93 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2,163,726.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 168,827.81 非经常性损益合计 3,949,618.72 所得税影
14、响数-738,164.75 少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额 3,211,453.97 七、七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的影响影响 无。山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 8 页共 105 页 第四节 管理层讨论与分析 一、一、经营分析经营分析(一一)商业模式商业模式 公司处于化学原料和化学制品制造业，是集农药和农药中间体的研发、生产、销售为一体的高科技精细化工企业。公司是国家农药定点企业，拥有突出的技术能力、可靠的产品品质和稳定的客户渠道，通过与国际、国内知名企业保持的长期
15、稳定的战略合作伙伴关系，为国内外农户及种植业提供环境友好、高效、低毒、低残留的农药及中间体产品。公司的销售和利润的来源主要是除草剂、杀虫剂和吡啶产品。国内销售主要是：采取国内农药行业通行的销售模式，将产品销售给农药流通企业，农药流通企业再自行销售给其区域内的农场或农户等最终用户；公司在国外的销售分为自营出口和间接出口两种模式，自营出口是将产品销售给境外农化企业；间接出口则是先将产品销售给国内外贸公司，再由其自主将产品销往境外。报告期内，公司商业模式较去年同期没有发生重大变化。年度内变化统计：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化
16、否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 报告期内，受经济低迷、粮食价格下跌、农药需求疲软、环保重压等因素影响，公司所处的农化行业在低谷运行，亏损的农药企业数量锐增。公司加强企业山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 9 页共 105 页 管理，通过改变销售策略，加大主动营销，坚持技术进步和产品质量管理同时抓，生产经营总体平稳，全年产销量任务均超额完成。然而，由于公司主要产品百草枯和吡啶的销售价格跌至多年的低谷，销售收入和净利润仍出现下滑。201
17、5 年全年实现营业收入 128,889.86 万元，同比下降 14.75%，净利润 20,078.58 万元，同比下降 43.40%。在尽力稳定企业经营业绩的基础上，公司积极做好新产品开发和新项目建设工作，持续推进节能降耗工作，严格控制成本，加大员工安全和环保培训，狠抓安全生产和环保处理，严控产品质量，保证了公司持续稳定健康发展。1、公司财务状况 2015 年 12 月 31 日，公司资产总额为 1,504,976,888.09 元，同比增长12.41%；负债总额为 283,557,131.07 元，同比降低 8.81%，净资产总额为1,221,419,757.02 元，同比增加 18.83%
18、。2、公司经营成果 2015 年公司实现营业收入 1,288,898,626.47 元，同比降低 14.75%；营业成本 936,571,601.35 元，同比增长 0.49%；净利润 200,785,835.42 元，同比降低43.40%，主要是受百草枯和吡啶价格下滑，毛利率降低所致。3、现金流量情况 2015 年公司经营活动产生的现金流量净额为 328,147,516.67 元，较上年同期增加 44.76%，主要原因为：公司加强了销售催款力度，销售产品现金流入增加。2015 年投资活动产生的现金流量净流出为 236,861,932.21 元，上年同期净流出金额为 163,636,102.9
19、4 元，净流出金额增加，主要原因为：2015 年新绿吡啶车间等在建工程项目投入增加；另外，2015 年购买了一块土地，投入金额为55,112,475.70 元。2015 年筹资活动产生的现金流量净额比上期净流出增加 13,542,447.21 元，主要原因为公司本期偿还银行借款增加了 16,871,553.00 元。报告期内公司主营业务未发生变化。1.1.主营业务分析主营业务分析(1)(1)利润构成利润构成 山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 10 页共 105 页 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比变动比例例%占营业占营业收入的收入的比重比
20、重%金额金额 变动比变动比例例%占营业收占营业收入的比入的比重重%营业收入 1,288,898,626.47 -14.75-1,511,822,637.83 24.77-营业成本 936,571,601.35 0.49 72.66 931,977,685.69 14.29 61.65 毛利率%27.34-38.35-管理费用 63,099,771.50-3.84 4.90 65,619,109.13 5.60 4.34 销售费用 37,316,508.36-5.04 2.90 39,296,616.26 12.61 2.60 财务费用-7,732,407.08-4,152,589.27-72.
21、93 0.27 资产减值损失 3,465,429.31-65.11 0.27 9,933,766.90-26.64 0.66 公允价值变动收益-433,792.52-125,612.02-0.01 投资收益 2,674,399.78 9725.56 0.21 27,218.79-0.002 营业利润 252,822,601.94-44.37 19.62 454,447,870.83 70.37 30.06 营业外收入 2,179,906.96 42.01 0.17 1,534,986.37-6.53 0.10 营业外支出 394,015.20-81.20 0.03 2,096,305.89 6
22、12.19 0.14 所得税费用 53,822,658.28-45.70 4.18 99,116,402.59 76.17 6.56 净利润 200,785,835.42-43.40 15.58 354,770,148.72 67.48 23.47 项目重大变动原因：1、营业收入：本期比上年同期减少 222,924,011.36 元，下降了 14.75%。主要原因：2015 年农药行业低迷，公司主要产品百草枯和吡啶价格下滑，产品毛利率降低。2、毛利率：本期比上年下降了 11.01 个百分点。主要原因为：公司主要产品销售价格下降，本期产品销售价格平均较上期降低 27%，而相对应的生产成本下降较小
23、。3、财务费用：本期金额为-7,732,407.08 元，上年同期金额为 4,152,589.27元，财务费用降低，主要原因为：公司汇兑收益增加，贷款利息支出减少。4、管理费用：本期比上年同期减少 2,519,337.63 元，下降了 3.84%，主要是受以下明细项目变动影响：税费增加了 1,572,894.03 元，主要是由于潍坊新绿化工有限公司 430 亩土地新增土地使用税的影响；山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 11 页共 105 页 水电暖费减少了 487,246.16 元，主要系公司原租赁的位于西周的生活办公区不再租赁，相应的水电暖费用减少；研究技术发展费减少了 1,
24、115,541.08 元，主要系本期研发项目较上期减少所致；会务费增加了 76,097.02 元，主要是由于公司增加了会议次数所致；长期待摊费用减少了 923,140.00 元，主要系上期摊销事项已摊销完毕所致；租赁费减少 631,345.58 元，主要系西周租赁生活办公场所到期不再续租所致。5、销售费用：本期比上年同期减少 1,980,107.9 元，下降了 5.04%，主要是受以下明细项目变动影响：运费减少了 2,155,556.26 元，主要系运费价格降低所致；港杂费增加了 1,372,330.67 元，主要系本期出口货物在港时间变长所致；办公费减少了 237,919.80 元，主要系公
25、司外销相关的信息服务费减少所致；折旧费减少了 233,648.19 元，主要系部分固定资产已提足折旧所致；会务费减少了 645,002.79 元，主要系公司销售人员组织的展会支出减少所致；试验费减少了 776,867.93 元，主要系本期德州绿霸化工有限公司产品药效及残留、登记费用较上年同期减少所致；广告费减少了 507,273.96 元，主要系公司减少了广告推广所致；其他费用减少了 1,739,670.16 元，主要系废水处理费用、劳保用品费用、农药检定费用变化所致。6、资产减值损失：本期比上年同期减少 6,468,337.59 元，下降了 65.11%，主要原因为：公司加大了应收款项催收力
26、度，本期回款较多，期末应收账款结余金额减少。7、公允价值变动收益：本期金额为-433,792.52 元，去年同期 125,612.02 元，变动原因为：本期因衍生金融资产产生的公允价值变动损益为-125,612.02 元，因衍生金融负债产生的公允价值变动损益为-308,180.50 元。山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 12 页共 105 页 8、投资收益：本期比上年同期增加 2,647,180.99 元，较上年同期增长9725.56%，主要原因为：本期公司增加了银行理财，银行理财产品投资收益2,163,726.96 元，上年同期只有 24,219.18 元，远期结售汇投资收益
27、 510,672.82元，上年同期为 0 元。9、营业利润：本期比上年同期减少 201,625,268.89 元，较上年同期下降44.37%，主要原因：公司主要产品百草枯和吡啶销售价格下降，公司原材料价格下降幅度低于产品销售价格下降幅度，毛利率降低，因此导致营业利润下降。10、营业外收入：本期较上年同期增加 644,920.59 元，较上年同期增长42.01%，主要原因：公司本期新增了 2015 年度市级开放型经济引导资金服务外包等资金补助，报告期内收到的财政补贴较去年同期有所增加。11、营业外支出：本期较上年同期减少 1,702,290.69 元，较上年同期下降81.20%，主要原因：公司加
28、强了安全和生产管理，本期不存在大额处罚，且公司2014 年有 1,200,000 元贷款担保责任赔偿支出，2015 年无此款项支出。12、所得税费用：本期比上年同期减少 45,293,744.31 元，较上年同期下降45.70%，主要原因：公司主要产品百草枯和吡啶销售价格下降，公司毛利率降低，销售收入下降，营业成本同比还有所上升，营业利润降低，导致所得税费用降低。13、净利润：本期比上年同期减少 153,984,313.30 元，较上年同期减少43.40%，主要原因为：公司主要产品百草枯和吡啶销售价格下降，公司毛利率降低，销售收入下降，营业成本同比还有所上升，营业利润降低，导致净利润降低。(2
29、)(2)收入构成收入构成 单位：元单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 1,283,688,635.97 932,045,422.21 1,508,315,402.30 928,638,673.83 其他业务收入 5,209,990.50 4,526,179.14 3,507,235.53 3,339,011.86 合计合计 1,288,898,626.47 936,571,601.35 1,511,822,637.83 931,977,685.69 按产品分类分析：单位：元单位：元 类别类别/
30、项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%除草剂类产品 867,420,457.93 67.30 1,143,131,658.66 75.62 山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 13 页共 105 页 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%杀虫剂类产品 150,302,165.97 11.66 143,801,460.21 9.51 吡啶类产品 265,966,012.07 20.64 221,382,28
31、3.43 14.64 材料销售 5,209,990.50 0.40 3,507,235.53 0.23 合计合计 1,288,898,626.47 100.00 1,511,822,637.83 100.00 按产品区域分析：单位：元单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%国内销售 815,015,739.63 63.23 1,036,950,797.94 68.59 国外销售 473,882,886.84 36.77 474,871,839.89 31.41 合计合计 1,288,898,6
32、26.47 100.00 1,511,822,637.83 100.00 收入构成变动的原因 公司各项业务均保持稳定。收入构成未发生重大变化。报告期内，除草剂类产品较上期减少 275,711,200.73 元，主要是除草剂中的百草枯产品销售价格下降导致销售收入下降。杀虫剂类产品较上期增加 6,500,705.76 元，主要是杀虫剂价格稳定，产销量有所增长，吡啶类产品较上期增加 44,583,728.64 元，主要是公司加大了吡啶和 3-甲基吡啶的销售所致。国内销售较上期减少 221,935,058.31 元，主要是受除草剂产品价格下滑影响。国外销售变化细微，主要是虽然除草剂产品价格下滑，但是公
33、司加大了出口销售，使得出口的销售收入没有出现大幅度下滑。(3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 328,147,516.67 226,681,280.41 投资活动产生的现金流量净额-236,861,932.21 -163,636,102.94 筹资活动产生的现金流量净额-44,949,834.78 -31,407,387.57 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动现金流入 1,402,890,388.57山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 14 页共 105 页 元，
34、比上期 1,156,138,407.61 元增加现金流入 246,751,980.96 元，主要原因是加大销售回款增加现金流入所致。2015 年公司销售商品、提供劳务收到的现金为1,375,135,491.20 元，比 2014 年增加了 245,313,907.12 元现金流入。公司净利润为 200,785,835.42 元，经营活动产生的现金流量净额为328,147,516.67 元，主要原因为：应收账款本期期末余额较上期期末余额减少16,406,906.98 元，应收票据本期期末余额较上期期末余额减少 14,040,899.87 元；同时，应付账款本期期末余额较上期期末余额增加 9,51
35、7,173.58 元，应付票据本期期末余额较上期期末余额增加 24,945,230.00 元，未付现折旧费用 43,396,979.35元；以上科目影响，导致经营活动产生的现金流量净额大于净利润。2、投资活动产生的现金流量净额：2015 年投资活动产生的现金流量净流出为 236,861,932.21 元，上年同期净流出金额为 163,636,102.94 元，净流出金额增加，主要原因为：2015 年新绿吡啶车间等在建工程项目投入增加；另外，2015年购买了一块土地，投入金额为 55,112,475.70 元。3、筹资活动产生的现金流量净额：2015 年筹资活动产生的现金流量净额比上期净流出增加
36、 13,542,447.21 元，主要原因为公司本期偿还银行借款增加了16,871,553.00 元。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售年度销售占比占比%是否存在是否存在关联关系关联关系 1 第一名 72,415,033.33 5.62 否 2 第二名 42,350,921.12 3.29 否 3 第三名 35,879,561.94 2.78 否 4 第四名 30,051,741.73 2.33 否 5 第五名 26,623,993.16 2.07 否 合计合计 207,321,251.29 16.09-(5)(5)主
37、要供应商情况主要供应商情况 单位：元单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购年度采购占比占比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 第一名 51,309,552.14 6.01 否 山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 15 页共 105 页 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购年度采购占比占比%是否存在关是否存在关联关系联关系 2 第二名 46,437,925.64 5.44 否 3 第三名 44,551,417.52 5.22 否 4 第四名 16,747,589.74 1.96 否 5 第五名 15,331,272.99 1.
38、80 否 合计合计 174,377,758.03 20.43-(6)(6)研发支出（母公司）研发支出（母公司）单位：元单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 24,488,842.42 29,228,654.02 研发投入占营业收入的比例%3.40 3.19 注：作为生产型企业，公司研发工作主要是偏向实用的生产性研究，研发支出中耗用的原料、折旧、工资等支出计入了生产成本。2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占总资产比占总资产比重的增减重的增减%金额金额 变动变动 比例比例%占总资占总资产的比产的
39、比重重%金额金额 变动变动 比例比例%占总资占总资产的比产的比重重%货币资金 273,090,548.73 8.81 18.15 250,988,460.94 15.48 18.75-0.60 衍生金融资产-125,612.02-0.01-0.01 应收票据 32,700,692.16-30.04 2.17 46,741,592.03-3.49-1.32 应收账款 168,246,107.85-8.89 11.18 184,653,014.83 34.36 13.79-2.61 预付款项 15,401,492.45-39.26 1.02 25,355,862.66-8.87 1.89-0.87
40、 其他应收款 5,933,680.49 12.68 0.39 5,266,087.47 169.94 0.39-存货 267,256,519.30 7.12 17.76 249,497,452.12 22.21 18.64-0.88 其他流动资产 74,944,334.37 64.41 4.98 45,582,655.66 209.01 3.40 1.58-固定资产 290,174,345.70-7.56 19.28 313,918,073.41 6.64 23.45-4.17 长期待摊费用-在建工程 181,198,100.87 216.15 12.04 57,313,200.58 177.
41、76 4.28 7.76 无形资产 115,610,029.41 85.13 7.68 62,448,985.55-2.61 4.66 3.02 其他非流动资产 70,561,265.96-19.54 4.69 87,700,051.72 112.89 6.55-1.86 山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 16 页共 105 页 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占总资产比占总资产比重的增减重的增减%金额金额 变动变动 比例比例%占总资占总资产的比产的比重重%金额金额 变动变动 比例比例%占总资占总资产的比产的比重重%短期借款 60,900,000.00-23.20
42、 4.05 79,294,965.00-3.80 5.92-1.87 应付票据 43,945,230.00 131.29 2.92 19,000,000.00 72.86 1.42 1.50 应付账款 57,699,208.70 19.75 3.83 48,182,035.12 2.52 3.60 0.23 预收账款 16,669,666.39-63.16 1.11 45,243,151.71-28.57 3.38-2.27 应付职工薪酬 11,359,124.46 5.03 0.75 10,815,006.25 30.87 0.81-0.06 应交税费 9,458,295.67-53.90
43、0.63 20,518,523.52 51.38 1.53-0.90 应付利息 591,500.00 95.92 0.04 301,904.60 110.13 0.02 0.02 其他应付款 555,799.17-23.38 0.04 725,401.00-9.84 0.05-0.01 长期借款-长期应付款 61,080,000.00 2.00 4.06 59,880,000.00-28.06 4.47-0.41 递延收益 16,770,112.08 52.48 1.11 10,998,050.96-3.50 0.82 0.29 资产总计 1,504,976,888.09 12.41-1,33
44、8,844,561.91 24.60-资产负债项目重大变动原因：1、衍生金融资产：本期金额为 0 元，比上年同期减少 125,612.02 元，主要原因为：本期无远期结售汇结算业务造成。2、应收票据：本年期末余额较上年期末余额减少 14,040,899.87 元，下降原因为：本期营业收入降低，本期末贴现的票据较多，从而应收票据结余金额降低。3、预付账款：本年期末余额较上年期末余额减少 9,954,370.21 元，下降了39.26%，主要原因为：公司主要产品百草枯水剂在国内即将停止使用，公司对采购规模进行了控制，提前支付的原材料采购款项相应减少。4、其他流动资产：本年期末余额较上年期末余额增加
45、 29,361,678.71 元，主要系本期理财产品增加所致。5、在建工程：本年期末余额较上期期末余额增加 123,884,900.29 元，增加了 216.15%，主要受潍坊新绿化工有限公司正在建设 24000 吨吡啶项目投入增加影响。6、无形资产：本年期末余额较上期期末余额增加 53,161,043.86 元，增加了85.13%，主要为本期潍坊新绿化工有限公司新购置 430 亩土地。山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 17 页共 105 页 7、其他非流动资产：本年期末余额较上年期末余额减少 17,138,785.76 元，变动原因为：本期预付土地款减少 2800 万，预付设
46、备款增加 1800 万，预付购房款减少 730 万元。8、应付票据：本年期末余额较上期期末余额增加 24,945,230.00 元，主要受本期采购量增加的影响。9、预收账款：本年期末余额较上期期末余额减少 28,573,485.32 元，减少了63.16%，主要原因：百草枯水剂在国内即将停止使用，预收百草枯水剂产品订单金额减少。10、应交税费：本年期末余额较上期期末余额减少 11,060,227.85 元，减少了 53.90%，主要原因：公司利润总额降低，应交企业所得税比同期减少。11、应付利息：本年期末余额较上期期末余额增加 289,595.40 元，增加了95.92%，主要原因：潍坊绿霸化
47、工有限公司向济南信博投资公司借款 1170 万元，2015 年度应计利息 591,500.00 元，当年度没有支付，2014 年应付利息款项主要是应付贸易融资利息，本期无应付融资利息。12、递延收益：本年期末余额较上期期末余额增加 5,772,061.12 元，增加了52.48%，主要原因：潍坊新绿化工有限公司收到 6,000,000 元项目补贴款所致，项目还未建设完毕，尚未开始分摊。3.3.投资状况分析投资状况分析(1)(1)主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，无取得和处置子公司情况。公司拥有潍坊绿霸化工有限公司、潍坊新绿化工有限公司、德州绿霸精细化工有限公司
48、、济南绿霸农药化工有限公司四家全资子公司，无参股公司。子公司情况如下：1、潍坊绿霸化工有限公司：注册资本为 150,000,000 元；主营业务为农药及农药中间体的生产和销售；本期营业收入为 578,883,831.02 元，较上期减少23.79%；净利润为 89,019,794.09 元，较上期下降 56.47%，主要是百草枯和吡啶销售价格下滑所致；本期期末总资产 775,282,842.38 元，净资产 658,793,404.63元。2、潍坊新绿化工有限公司：本期注册资本由 30,000,000 元变更为 160,000,000山东绿霸化工股份有限公司 2015 年度报告 第 18 页共
49、 105 页 元；主营业务为化工产品的销售；本期营业收入为 0.00 元，净利润为-983,432.12元，因潍坊新绿化工有限公司正在项目建设中，暂无营业收入。本期期末总资产261,364,147.54 元，净资产 39,080,050.43 元。3、德州绿霸精细化工有限公司：注册资本为 98,000,000 元；主营业务为农药及农药中间体的生产和销售；本期营业收入为 175,675,547.70 元，较上期下降9.92%，净利润为 16,665,035.25 元，较上期下降 15.00%；本期期末总资产207,722,005.20 元，净资产 173,434,971.06 元。4、济南绿霸农
50、药化工有限公司：注册资本为 57,000,000 元；主营业务为农药的生产和销售；本期营业收入为 139,377,187.08 元，较上期增长 1.55%，净利润为 6,312,958.25 元，较上期增长 33.47%，净利润增长的主要原因为：公司筛选了毛利率更好的制剂品种，盈利水平提高；本期期末总资产 122,223,849.20 元，净资产 75,730,952.14 元。(2)(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司及子公司潍坊绿霸化工有限公司、潍坊新绿化工有限公司对部分闲置资金购买短期理财产品，以实现资产的增值保值，全年收益 2,163,726.96元，
