1、公告编号：2021-021 1 2020 年度报告 一铭软件 NEEQ:831266 一铭软件股份有限公司 Emind Software Co.,Ltd.公告编号：2021-021 2 公司年度大事记公司年度大事记 一铭国产操作系统项目获入选工信部办公厅公布的2019-2020 年度物联网关键技术与平台创新类、集成创新与融合应用类示范项目（工信厅科函2020151 号）。报告内，新增 1 项软件著作权一铭桌面操作系统 V5。最新版本一铭桌面操作系统 V5 已上市。公告编号：2021-021 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司
2、概况 .1010 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1212 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3333 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3737 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4242 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .130130 公告编号：2021-021 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示
3、、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人余时均、主管会计工作负责人余恒及会计机构负责人（会计主管人员）黄彦林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
4、事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 一、由于公司产品投入大、周期长，且 2020 年未能进入国家信创目录，导致公司未能抓住近年重点推广信创项目的市场机遇，在该影响下公司营业收入低，持续亏损，无形资产存在减值迹象，造成了公司未来可持续经营存在不确定性。为解决公司困境，公司对未来可持续经营采取措施如下：1、公司在未能进入信创目录情况下，公司将持续重
5、点部署软件正版化市场，因为信创项目仅是软件正版化市场的一部分，软件正版化仍是最大的市场，凭借公司在软件正版化市场的国产软件应用试点的市场及用户案例基础，加大公司在软件正版化市场的投入，从而实现销售增长。2、充分利用挂牌公司平台的优势，通过收购兼并等方式提高公司的竞争力，降低公司负债。3、通过投资人在资金、资源等方面的支持，恢复提升公司的经营能力，公司将根据资金需求在一定程度内接受实际控制人的财务资助，补充流动资金。4、公司将加强软件开发业务的精细化管理，继续开源节流，控制成本，提高内控管理体系运行质量，通过建立和运行常态化的管理提升机制，推进和保障公司回归可持续发展轨道。另公司将根据政策环境以
6、及各项目的论证结果，在控制风险的基础上有序地开展新业务，以增加公司的盈利能力，并结合公司综合情况，确定公司长远发展的主营业务，以彻底解决公司可持续经营问题。二、2021 年 6 月 23 日公司披露变更会计师事务所公告（公告编号 2021-018），鉴于变更会计师事务所需经董事会审议并提交股东大会决议，且股东大会通知公告需至少提前 15 日发出；与公司法等相关规定挂牌公司应最迟在 2021 年 6 月 30 日前披露 2020 年度报告，时间上有冲突，为维护中小股东利益，根据应披尽披的原则，变更会计师事务所议案于 2021 年 7 月 8 日提交股东会审议。公告编号：2021-021 5 三、
7、非标准审计意见涉及事项不存在违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定的情形。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1.业绩波动的风险 虽然公司目前正在积极地开拓市场，以进一步扩大销售，但由于市场存在诸多不确定性，且软件行业的更新发展速度很快，公司进一步扩大销售的愿望并不一定能够实现，故公司的业绩存在波动的风险。2020 年全国重点推广信创产业的信创项目，由于公司 2020 年度未能进入信创目录，导致公司未能把握信创项目的市场机遇，导致公司业绩下降。应对措施：通过产业整合，收购兼并等方式，借助各方资源努力争取进入国家信
8、创目录。信创项目是软件正版化市场的一部分，公司在未能进入信创目录情况下，将重点提升软件正版化市场的的产品能力和竞争力，争取在软件正版化市场扩大销售。2.税收优惠风险（1）增值税优惠批文根据财税2011100 号财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率（2018 年 5 月 1 日后按 16%税率，2019 年 4 月 1 日后按 13%税率）征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。（2）企业所得税优惠批文本公司 2019 年 11 月 25 日取得高新企业证书，证书编号：GR201945000342
9、，有效期三年。根据财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知财税(2011)58 号第二条，设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。一铭软件的“一铭云平台系统和一铭桌面操作系统开发”业务于 2016 年12 月 30 日获得符合国家鼓励类产业认定函（南发改函20161778 号），有效期至 2020 年 12 月 31 日，本公司根据 中华人民共和国企业所得税法中华人民共和国主席令第 63 号第三十条第一款，为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 50%加
10、计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 150%摊销。公司根据财税201899号文件规定：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。截至报告期末，上述优惠政策的享受增加了公司收益，但若国家财税政策发生变动，取消上述税收优惠政策或证书到期，公司净利润将受到重大不利影响。应对措施：扩大销售，提高营业收入与利润。3.政策风险 公司所处的软件开发与服务行业是我国重点鼓励
11、、扶持发公告编号：2021-021 6 展的产业。我国政府通过制定产业政策和颁布法律法规，从税收减免、投资优惠、支持研究开发、加强人才培养到知识产权保护等方面，对公司所处行业给予大力扶持。从 2001 年起国务院及国家版权局、国家新闻出版总署开始着手推进软件正版化工作，并于2013年8月15日国务院办公厅印发了（国办发【2013】88 号）政府机关使用正版软件管理办法，该文件内容中，明确政府机关单位使用的计算机操作系统软件、办公软件和杀毒软件三类通用软件必须为正版软件，同时将使用正版软件工作纳入年度考核、进行资产管理、建设长效管理机制。目前，公司软件产品的主要最终用户为政府用户及国有企业，如国
12、家降低或取消对正版国产操作系统的扶持政策，在政府采购等方面取消对正版国产软件的支持，将会对公司的生产和经营产生重大不利影响。2020 年国家重点推广信创项目并设信创目录，公司产品因没能进入到信创目录，导致公司未能把握信创项目的市场机遇，导致公司收入低。应对措施：在未能进入信创目录的情况下，重点推广软件正版化市场的非信创项目市场，让公司产品增加市场应用范围，从未不断降低对政策依赖。4、实际控制人不当控制风险 报告期末，余时均持有公司 34,115,501 股股份，占公司股份总额的 35.05%，公司实际控制人仍为余时均。虽然公司制定了三会议事规则以及相关工作细则等内部规范性文件，且余时均也作出避
13、免同业竞争等承诺，但仍不能排除实际控制人通过控股地位对公司的经营决策、利润分配、对外投资等重大事项施加控制或重要影响，可能对公司及其他股东的权益产生不利影响。应对措施：报告期内公司修订完善了公司章程及三会议事规则等，公司将继续加强内部规范文件的执行力度，做好三会召开的程序和流程，丰富多种合法合规渠道供股东了解和跟进公司信息，保护股东权益。5.公司治理风险 随着公司的发展，公司需要对资源整合、市场开拓、技术研发、质量管理、财务管理和内部控制等方面进行调整，这对公司治理将会提出更高的要求。如果公司管理层的管理水平不能适应公司经营的需要，公司将面临公司治理的风险。应对措施：公司将加强公司董事、监事及
14、高级管理人员对相关法律法规的学习，同时提高职业技术水平，不断完善团队建设，以提高公司管理水平，降低公司治理风险。6.人才流失风险 软件产业是最典型的智力密集型的产业，优秀的人才对于产业的发展至关重要，而流动性最强的是具有一定学历和专业技能的管理人员、营销精英和技术骨干。这部分人才因为掌握管理知识、企业核心机密、销售渠道或行业内较为先进的技术，而有更大的选择范围和发展空间，就业选择空间尤为广泛，因而行业内人才争夺激烈，人员流动频繁，如果公司不能在人才公告编号：2021-021 7 稳定和人才引进方面采取有效的措施而导致公司核心的管理类、研发类等人才的流失而又不能迅速补进人才，将会对公司未来的产品
15、研发和公司发展产生不利影响。应对措施：公司将制定并继续完善系列人力资源政策吸引人才及稳定员工，包括通过股东会选举核心人员、细分高管职责、薪酬考核及福利制度改善、企业文化建设等等，降低人才流失风险。7.客户集中度较高的风险 公司 2020 年前五大客户占收入比例为 82.89%，存在客户集中度较高的风险。若日后主要客户的经营或财务状况出现不良变化，或者公司与主要客户的稳定合作关系发生变化，将可能对公司的资金周转和经营业绩产生不利的影响。应对措施：继续开拓及培养新的市场客户，坚持加大产品创新，提高产品市场核心竞争力，实现产品的规模化应用，丰富营收渠道和客户类型。8.关于未弥补亏损超过实收股本总额的
16、风险 截止 2020 年 12 月 31 日，公司合并报表未分配利润金额 -136,061,367.45 元，未弥补亏损已超过公司实收股本总额 9,733万元，虽然公司采取积极开拓市场、提高产品核心竞争力、提升盈利能力、大股东借款、股票发行等措施，但如果亏损不能降低或继续扩大，将对公司经营产生不利影响。应对措施：通过产业整合、收购兼并及募资等方式快速提升企业技术、市场、资源实力；加大产品的市场销售力度，尽快实现扭亏为盈。9.永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项无法表示意见的审计报告 一铭公司连续四年营业收入持续下滑，公司 2020 年度营业总收入为 1,732,145.23
17、元，归属于母公司净利润为-7,068,041.45元；截至 2020 年 12 月 31 日累计未弥补的亏损为 136,061,367.45元、归属于母公司股东权益合计为-5,605,391.58 元，营运资金为-8,227,127.48 元。同时，公司 2020 年度合并财务报表的营业收入为 1,732,145.23 元，扣非净利润为-7,498,343.19 元，无形资产净值 5,930,238.92 元是公司的主要资产，该资产构成公司产生收入的资产组，这些情况表明公司无形资产出现了减值迹象。因此，存在可能导致公司持续经营能力产生重大不确定性。强调事项：截至审计报告日一铭公司聘请我所担任公
18、司2020 年度财务报表审计机构这一事项尚未获得股东大会决议通过，主要是 2021 年 6 月 23 日一铭公司董事会才决定聘请我所担任公司 2020 年度财务报表审计机构，并按规定最迟 2021 年 6月 30 日出具审计报告并披露，由于召开股东大会应当于会议召开 15 日前通知全体股东，因此本报告出具时，一铭公司无法召开股东大会导致聘请我所担任公司2020年度财务报表审计机构这一事项无法在 2020 年 6 月 30 日前获得股东大会决议通过。本段内容不影响已发表的审计意见。应对措施：继续争取进入国家信创目录，在未能进入该目录情况下，持续重点部署软件正版化市场，因为信创项目只是软件正版化市
19、场的一部分，通过软件正版化市场提高销售收入。同时，继续开源节流，通过接受投资人、实际控制人一定程度公告编号：2021-021 8 的财务资助，补充现金流，恢复经营实力；通过收购兼并等方式提升竞争力，降低公司负债。2021 年 6 月 23 日公司披露变更会计师事务所公告（公告编号 2021-018），鉴于变更会计师事务所需经董事会审议并提交股东大会决议，且股东大会通知公告需至少提前 15 日发出；与公司法等相关规定挂牌公司应最迟在 2021 年 6 月 30 日前披露2020 年度报告，时间上有冲突，为维护中小股东利益，根据应披尽披的原则，变更会计师事务所议案于 2021 年 7 月 2 日提
20、交股东会审议。本期重大风险是否发生重大变化：是 10.关于净资产为负数的风险 截止 2020 年 12 月 31 日，归属于挂牌公司所有者权益（或股东权益）合计为-5,605,391.58 元，存在可能导致公司持续经营能力产生不确定性。应对措施：加大市场推广力度，增加营业收入；此外，根据公司实际情况，发行股票募集资金，补充公司资金。公告编号：2021-021 9 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经
21、理、董事会秘书、财务负责人 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 监事会 指 一铭软件股份有限公司监事会 董事会 指 一铭软件股份有限公司董事会 股东大会 指 一铭软件股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 公司章程 指 一铭软件股份有限公司章程 主办券商（报告披露日）、华融证券 指 华融证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 一铭铭鑫 指 北京一铭铭鑫软件有限公司 公司、本公司、一铭软件、股份公司 指 一铭软件股份有限公司 集团 指 一
22、铭软件股份有限公司及子公司 公告编号：2021-021 10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 一铭软件股份有限公司 英文名称及缩写 Emind Software Co.,Ltd.Emindsoft 证券简称 一铭软件 证券代码 831266 法定代表人 余时均 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 黄珍 联系地址 南宁市青秀区民族大道 92-1 号新城国际 23 楼 2313 电话 0771-5590288 传真 0771-5590388 电子邮箱 公司网址 办公地址 南宁市青秀区民族大道 92-1 号新城国际 23 楼 2313 邮政编码 530000
23、 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 28 日 挂牌时间 2014 年 11 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510）主要业务 基础软件、其他应用软件的开发与软件技术服务，软件正版化与国产解决方案的提供商。主要产品与服务项目 操作系统、云计算应用、东盟小语种智能翻译软件研发、销售及为客户提供软件技术服务与解决方案 普通股股票交易方式 连
24、续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）97,330,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 公告编号：2021-021 11 控股股东 余时均 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（余时均），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9145010056906114XE 否 注册地址 广西壮族自治区南宁市马山县白山镇威马大道198 号威马商务中心 9 层 否 注册资本 97,330,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）华融证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 8 号 报告
25、期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）华融证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 夏如益 李海杰 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2021-021 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 1,
26、732,145.23 4,931,304.46-64.87%毛利率%-1.56%51.22%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,068,041.45-12,601,956.22-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,498,343.19-11,343,610.59-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-837.81%-199.20%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-888.82%-179.31%-基本每股收益-0.07-0.13-(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例
27、增减比例%资产总计 20,276,866.02 23,938,791.10-15.30%负债总计 25,882,257.60 22,476,141.23 15.15%归属于挂牌公司股东的净资产-5,605,391.58 1,462,649.87-483.24%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.06 0.02-483.24%资产负债率%（母公司）21.17%19.36%-资产负债率%（合并）127.64%93.89%-流动比率 60.64 70.13%-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 445,014.6
28、4-8,658,367.27-应收账款周转率 3.09 6.74-存货周转率 172.65 101.66-公告编号：2021-021 13 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-15.30%-26.51%-营业收入增长率%-64.87%-39.61%-净利润增长率%-43.91%-23.76%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 97,330,000 97,330,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差
29、异 适用不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 174,415.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,191,160.18 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-932,386.54 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,886.90 非经常性损益合计非经常性损益合计 430,301.74 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 430,301.74 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用不适用 公告编号：2021-0
30、21 14 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 预收账款 300,000 0 其他非流动负债 0 300,000 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用不适
31、用 1.重要会计政策变更（1）公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的企业会计准则第14号收入(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。该政策对公司无影响。执行新收入准则对公司2020年1月1日合并财务报表的主要影响如下：项目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日 预收账款 300,000.00-300,000.00 其他非流动负债 300,000.00 300,000.00 合 计 300,000.00 300,
32、000.00 执行新收入准则对公司2020年1月1日母公司财务报表的主要影响如下：项目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日 预收账款 300,000.00-300,000.00 其他非流动负债 300,000.00 300,000.00 合 计 300,000.00 300,000.00（2）公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的企业会计准则解释第13号，该项会计政策变更采用未来适用法处理。2 2.重要会计估计变更重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。公告编号：2021-021 15 (十十)合并报表
33、合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用不适用 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司处于软件开发行业，是一家从事操作系统、云计算应用和东盟小语种智能翻译软件的研发、销售及软件技术服务的国家高新技术企业。公司的研发、销售和服务过程呈现软件企业的典型特征，即轻资产、重研发、重服务。公司的核心产品为一铭操作系统（桌面版、移动桌面版、服务器版）、一铭办公软件、一铭正版软件管理系统、一铭办公自动化管理系统、一铭云、一铭翻译云等软件产品，主要针对国产软件应用市场（党政军、国有企事业单位等）及东南亚市场。公司对核心产品拥有自主知识产权，其中一铭操作系统入围中
34、央机关政府采购网协议供货、同时也是国产软件应用试点的使用产品。公司通过直销、招投标、代理销售等模式开拓国产软件应用市场业务，收入来源是主要通过对其研发的软件产品的对外销售及为客户提供软件技术服务以获取利润。由于公司核心产品为标准化产品，一般在产品研发成功后由销售人员负责对外销售，取得收入、利润及现金流。此外，公司还对外提供软件技术服务，如信息管理系统等，系根据客户的需求进行开发，在技术开发完成并经客户使用验收后，该技术服务完成。具体为与客户在合同中约定具体的软件开发内容需求、软件开发结果的交付及验收方式、软件技术服务的价款及结算时点等内容。报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化；报告期后至披
35、露日，公司的商业模式亦无重大变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:2020 年国家重点推广信创项目并设信创目录，据从市场了解到国内仅 2 家操作系统企业能进信创目录。因公司一铭操作系统产品未能进入到信创目录，导致公司未能抓住近年信创项目的市场机遇，市场推
36、进难度大，对公司造成了重大不利影响。公告编号：2021-021 16 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 23,130.17 0.11%46,953.02 0.2%-50.74%应收票据-应收账款 420,144.5 2.07%369,318.25 1.54%13.76%存货 13,114.96 0.06%7,264.96 0.03%80.52%投资性房地产-长期股权投资 -固定资产 341,004.
37、22 1.68%539,116.56 2.25%-36.75%在建工程 -无形资产 5,930,238.92 29.25%7,904,339.36 33.02%-24.97%商誉-短期借款-长期借款-长期待摊费用 1,222,222.26 6.03%2,412,698.46 10.08%-49.34%应付账款 2,535,072.94 12.50%2,034,583.86 8.50%24.60%应付职工薪酬 7,299,953.79 36.00%5,008,479.93 20.92%45.75%应交税费 36,751.99 0.18%13,510.44 0.06%172.03%预计负债 2,7
38、14,901.09 13.39%1,782,514.55 7.45%52.31%递延收益 1,966,828.41 9.70%2,195,905.33 9.17%-10.43%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本期比上期减少 50.74%，主要系报告期内进入到信创目录，导致公司未能抓住软件正版化市场中的信创项目市场机遇，对公司造成了重大不利影响。2、应收账款：本期比上期增中 13.76%，主要系今年年底的订单跨期回款所致。3、存货：本期比上期增加 80.52%，主要系货物已发出尚未完成服务确认收入所致。4、固定资产：本期比上期减少 36.75%，主要系计提折旧所致
39、。6、无形资产：本期比上期减少 24.97%，主要系计提摊销所致。7、长期待摊费用：本期比上期减少 45.22%，主要系本期摊销费用所致。8、应付账款：本期比上期增加 105.53%，主要系本期公司现金流减少，货款尚未支付所致。9、应付职工薪酬：本期比上期增加 45.75%，主要系公司延缓支付职工薪酬所致。10、应交税费：本期比上期增加 172.03%，主要系本期产生的应交税金尚未交缴所致。11、预计负债：本期比上期增加 52.31%，主要系子公司购房买卖合同产生纠纷导致诉讼所致。12、递延收益：本期比上期减少 10.43%，主要系本期政府补助确认了收益所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(
40、1)(1)利润构成利润构成 公告编号：2021-021 17 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 1,732,145.23-4,931,304.46-64.87%营业成本 1,759,247.93 101.56%2,405,598.80 48.78%-26.87%毛利率-1.56%-51.22%-销售费用 1,221,618.10 70.53%4,747,774.37 96.28%-74.27%管理费用 5,097,299.79 294.28%7,814,036.32
41、 158.46%-34.77%研发费用 1,086,283.12 62.71%1,844,596.88 37.41%41.11%财务费用 5,899.44 0.34%5,401.78 0.11%9.21%信用减值损失-87,773.75-5.07%25,682.25 0.52%-441.77%资产减值损失-其他收益 1,220,237.10 70.45%1,020,712.57 20.70%19.55%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益 174,415.00-汇兑收益-营业利润-6,132,768.02-354.06%-10,843,610.59-219.89%-43.44%营业外收入
42、812.01 0.05%247,651.41 5.02%-99.67%营业外支出 936,085.44 54.04%2,005,997.04 40.68%-53.34%净利润-7,068,041.45-408.06%-12,601,956.22-255.55%-43.91%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期比上期减少 64.87%，主要系公司受市场、经济环境等因素影响，相关的订单均有下 降所致。2、毛利率：本期比上期减少，主要系公司的成本主要为外购无形资产摊销，摊销金额固定，收入减少，毛利率相对也下降所致。3、管理费用：本期比上期减少 34.77%，主要系公司开源节流，控制成
43、本，相关的房屋费用、人员工 资 减少所致。4、研发费用：本期比上期增加 41.11%，主要系本期在公司增加研发人员所致。5、销售费用:本期比上期减少 74.27%,主要系公司在市场方面暂时减缓市场的扩张，从而相关的人员 工资，业务费用减少所致。6、财务费用：本期比减少 9.21%，主要系本期银行手续费增加所致。7、资产处置收益：本期比上期增加，主要系本期处置运输设备所致。8、其他收益：本期比上期增加 19.55%，主要系相应的政府补助增加所致。9、营业利润：本期比上期增加 4,710,842.57，主要系由于本年营业收入同比减少，公司在市场及产品的研发方面的投入同比减少所致。10、营业外收入：
44、本期比上期减 少 99.67%，主要系上期员工离职而无需支付的未付工资及费用报销所 致。11、营业外支出：本期比上期减少 53.34%，主要系子公司购房买卖合同产生纠纷导致诉讼所致。12、净利润:本期比上期减少 5,533,914.77，主要系由于本年营业收入同比减少所致。公告编号：2021-021 18 (2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 1,732,145.23 4,931,304.46-64.87%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 1,759,247.93 2,405,598.80-26.87%其他业
45、务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%直销 690,102.30 1,167,840.75-69.23%-16.12%-29.16%-31.04%代理销售 1,042,042.93 591,407.18 43.25%-74.64%-21.88%-46.99%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：因本期公司受市场
46、政策、环境，经济因素等各方面影响，相关订单同比都相对减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 衡水东仁数码科技有限公司 707,964.60 40.87%否 2 山西县人民政府文化事业管理处 250,471.71 14.46%否 3 九江点芯科技有限公司 215,044.25 12.41%否 4 重庆空港经济开发建设有限公司 142,574.26 8.23%否 5 黑龙江铭鑫软件有限公司 119,823.02 6.92%否 合计合计 1,435,877.84 82.89%-(4)(
47、4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）150,000 33.66%否 2 华融证券股份有限公司 87,500 19.63%否 3 黄珍 84,000 18.85%是 4 一铭软件（重庆）有限公司 61,400 13.78%否 公告编号：2021-021 19 5 重庆赛宝工业技术研究院 10,000 2.24%否 合计合计 392,900 88.16%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比
48、例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 445,014.64-8,658,367.27-投资活动产生的现金流量净额 180,918.00-60,232.00-筹资活动产生的现金流量净额-650,000.00 8,697,600.00-现金流量分析现金流量分析：1、公司经营活动产生的现金流量净额较上年增加 9,103,381.91 元，主要系上期支付了员工薪酬所致。2、投资活动产生的现金流量净额较上年增加 241,150.00 元，主要系本期处置固定资产增加现金流入所致。3、筹资活动产生的现金流量净额为较上年减少 9,347,600 元，主要系上期发行股票及收到筹资款增加所致。(三三)投资状况投
49、资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 北京一铭铭鑫软件有限公司 控股子公司 信息技术 115,466.50-41,082,876.62 1,037,735.82-1,044,436.11 广西澜沧商务咨询有限公司 控股子公司 信息咨询 8,481.90-223,018.10 0-6,199.04 贵州东盟信息云服务有限公司 控股子公司 信息技术 101,003.32-5,205.68 0-850.11 一铭软件（武汉
50、）有限公司 控股子公司 信息技术 200,274.94-2,723,026.15 0-932,642.03 一铭软件(重庆)有限公司 控股子公司 信息技术 179,455.25-343,538.75 0-579,714.81 公告编号：2021-021 20 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 报告期内，不存在新增或处置子公司的情况。报告期内，公司共有 5 家全资子公司，具体情况如下：1、北京一铭铭鑫软件有限公司，成立于 2012 年 5 月 23 日，注册资本 1000 万元人民币，经营范围：基础软件服务；销售软件；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培
