1、江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 1 证券简称：新光镭射证券简称：新光镭射 证券代码：证券代码：833043 833043 主办券商：东吴证券主办券商：东吴证券 2019 年度报告 新光镭射 NEEQ:833043 江苏新光镭射包装材料股份有限公司 iangsu Sunderray Laser Packing Material Co.,Ltd.江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8
2、 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2121 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2727 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2828 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3131 江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 新光镭
3、射、本公司、股份公司、公司 指 江苏新光镭射包装材料股份有限公司 新光镭射有限、有限公司 指 公司前身江阴新光镭射包装材料有限公司，于 2014 年6 月整体变更为股份公司 特锐达包装 指 江阴特锐达包装科技有限公司 新光投资 指 新光投资控股有限公司 无锡光群 指 无锡光群雷射科技有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统、股份转让系统、转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 江苏新光镭射包装材料股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）东吴证券、主办券商 指 东吴证券股
4、份有限公司 挂牌转让 指 公司股票进入全国股份转让系统挂牌并公开转让 三会议事规则 指 江苏新光镭射包装材料股份有限公司股东大会议事规则、江苏新光镭射包装材料股份有限公司董事会议事规则、江苏新光镭射包装材料股份有限公司监事会议事规则 股东大会 指 江苏新光镭射包装材料股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏新光镭射包装材料股份有限公司董事会 监事会 指 江苏新光镭射包装材料股份有限公司监事会 报告期、本报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 4 第一节第
5、一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张学斌、主管会计工作负责人张巍及会计机构负责人（会计主管人员）张巍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度
6、报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司控制权集中及公司治理的风险 公司实际控制人为张学斌，合计持有公司 65.35%股份，公司股权集中度高。股份公司成立时间较短，“三会”人员和管理层对股份公司章程和各项管理制度需要加强学习。如果公司实际控制人及其他相关人员不能有效践行公司治理机制和内部控制制度，可能存在实际控制人不当控制的风险及公司治理机制不能有效运行的风险。原材料价格波动的风险 纸包装
7、产品的主要原材料包括薄膜、纸张、铝箔、涂料等，该等材料占产品成本比重较高，主要受原油、纸浆等价格波动的影响。由于影响上游原油、纸浆等价格的因素较为复杂，使得公司主要原材料价格走势具有一定的不确定性，将影响公司的营业成本，进而影响利润水平。虽然公司采取了调整原材料库存等措施应对主要原材料价格波动的风险，但仍无法保证能够完全消除原材料价格波动对公司产品成本的影响。因此，若未来原材料价格大幅波动，将可能对公司的经营业绩产生一定影响。宏观政策调控的风险 公司目前收入和利润主要来源于涂布膜的销售，而该产品主要应用于烟标类包装材料，而烟标类产品的需求局限于卷烟行业。我国卷烟产销量受国家计划指标的调控，且
8、2012 年中央出台关于改进作风、密切联系群众的“八项规定”后，卷烟行业发展趋于江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 5 平稳。若未来宏观政策继续加大对“三公”消费尤其是高端卷烟消费的限制，或者公司未能在其他应用领域实现快速增长，本公司的生产经营将受到不利影响。客户集中,对关联方依赖的风险 客户集中,对关联方依赖的风险 2019 年 1-12 月公司向关联方销售合计为 77,241,299.26 元，占同期营业收入比重 60.00%，相比于去年同期关联方销售占同期营业收入比重的 56.55%，公司对关联方的依赖加大。税收优惠政策变化的风险 公司于 2018 年 11 月
9、 3 日被认定为高新技术企业并获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书。根据企业所得税法及其实施条例，2018 年度、2019 年度、2020 年度公司减按 15的税率缴纳企业所得税。上述税收政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用。如果未来国家有关税收优惠政策发生变动，或公司未能满足高新技术企业认定条件（例如研发费用占比、技术研发人员占比等）等发生重大不利变化，公司将不能享受 15%税率的企业所得税优惠政策，将会对公司的税后利润产生影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 6 第二节第二节 公司
10、概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏新光镭射包装材料股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Sunderray Laser Packing Material Co.,Ltd.证券简称 新光镭射 证券代码 833043 法定代表人 张学斌 办公地址 江阴市锡澄路 285 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张巍 职务 财务总监、信息披露人 电话 0510-86025588-8006 传真 0510-86025833 电子邮箱 公司网址 http:/ 江阴市锡澄路 285 号 214400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董
11、事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 8 月 3 日 挂牌时间 2015 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-23 印刷和记录媒介复制业-231 印刷-2319 包装装潢及其他印刷 主要产品与服务项目 涂布膜、复合纸、转移纸、委托加工 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）80,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量 0 控股股东 新光投资控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 张学斌 江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 7 四、四、
12、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9132020072803991XM 否 注册地址 江阴市锡澄路 285 号 否 注册资本 80,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王健、孙梅林 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 江苏新光镭射
13、包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 128,743,332.69 146,402,761.10-12.06%毛利率%7.04%13.46%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,111,883.92-2,544,366.90-179.51%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,612,946.13-1,087,466.84-600.06%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-6.50%-2.23%-
14、加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-6.96%-0.95%-基本每股收益-0.09-0.03-200.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 158,958,166.84 157,414,775.23 0.98%负债总计 53,150,139.54 44,494,864.01 19.45%归属于挂牌公司股东的净资产 105,808,027.30 112,919,911.22-6.30%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.41-6.20%资产负债率%（母公司）30.58%26.26%
15、-资产负债率%（合并）33.44%28.27%-流动比率 1.99 2.50-利息保障倍数-7.24-1.62-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,942,061.90 8,989,401.42-132.73%应收账款周转率 1.83 2.05-存货周转率 5.09 4.47-江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%0.98%-3.06%-营业收入增长率%-12.06%35.27%-净利润增长率%-179.51%-
16、250.92%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 80,000,000.00 80,000,000.00 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）507,300.86 2.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6,238.65 非经常性损益合计非经常性损益合计 501,062.21 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益
17、净额 501,062.21 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 10 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资产：应收票据 1,936,230.15 应收款项融资 1,936,230.15 负债：短期借款 5,000,000.00 5,016,000.00 其他应付款 1
18、1,708,528.32 11,692,528.32 江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是属于印刷和记录媒介复制业的生产商，公司及子公司主要从事特种涂布膜和镀铝纸、复合纸、光学膜的研发、生产及销售。公司拥有独立的研发团队，在掌握核心技术和多项知识产权的基础上，采用“以单定产”的模式进行生产。公司产品中涂布膜主要涉及涂布工艺，部分进行真空镀铝，主要销售给镭射企业和复合企业镀铝纸、复合纸主要销售给印刷企业；光学膜主要销售给光学膜加工企业；从而获得收入和利润。公司产品最
19、终主要应用于烟标等对产品包装的环保、美观和防伪有较高要求的领域。公司国内销售业务主要采用直销方式，通过网络、参加行业内展会等公开渠道收集业务信息，并与客户直接联系洽谈合作。销售部与研发部配合，通过寄送样品、小批量试产等与客户逐步深入接触，在确认合同时，销售部针对产品的设计、规格、改进、制造和分配的要求及制版数量和材料结构等与顾客沟通协商达成一致意见，并记录存档。公司的采购流程是销售合同签订后，生产部会将销售订单进行分拆，并列出材料清单，采购进行审核，选取 2-3 家供应商进行询价，综合考虑价格、付款方式等条件后确定供应商，根据技术部门的备料单制作采购订单。原材料到货后仓库根据送货单制作收料单，
20、并与实际收货情况核对一致。品检部抽取样品测试留档，质检完成后，仓库人员据收料单录入系统。公司采用“以单定产”的模式进行生产，公司与主要的客户建立长期的合作关系，生产环节按照客户的订单有序展开，服从客户的需要。生产部门根据订单制定生产计划，进行统一生产调度、组织管理和质量控制，确保按时按质完成生产任务。公司新产品、新工艺、控制软件的研发主要由研发部负责，公司定期召开研发会议，对研发部和生产部提出的研发需求进行研讨，确定近期研发项目计划后，重点项目聘请外部检测机构出具查新报告，研发部撰写项目计划书并报公司总经理审批，经审批同意后，由生产部配合研发部进行研发，品检部配合跟踪，部分研发成果聘请外部检测
21、机构检测鉴定成功后投入生产。报告期内，公司的商业模式没有发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，随着烟草市场需求量持续下降，上游行业由于产能过剩，供过于求，导致烟标市场竞争加剧、产品价格下调。作为烟标产品配套行业，公司涂布产品业绩受到较大的影响，公司涂
22、布产品的毛江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 12 利率下降幅度较大。同时，在光学膜领域，公司自转型以来，业绩逐年提升，延续着比较好的增长势头。报告期内，光学膜产品的销售额已占到总销售额的 37.46%，成为公司业绩的主要增长点。2019 年，公司实现营业收入 12,874.33 万元，比去年同期下降了 12.06%；实现净利润-711.19 万元，比去年同期下降 179.51%；扣除非经常性损益后净利润-761.29 万元，比去年同期下降 600.06%。造成公司净利润下降的主要原因如下：1、涂布市场产能过盛，恶性竞争，导致公司涂布产品单价下调；2、涂布产品主要原材
23、料 PET 基膜报告期内波动较大，造成公司生产成本上升；3、涂布产品主要客户上海紫江、湖南和锐开启自产自销模式，向公司采购数量与上年同期相比骤减。2019 年涂布产品销售额比上年同期下降 24.6%，订单减少导致产能减少，而固定成本只增不减导致单位生产成本上升，毛利率下降。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 7,130,768.99 4.49%12,036,
24、093.95 7.65%-40.76%应收票据 应收账款 67,260,821.35 42.31%69,602,477.3 44.22%-3.36%存货 23,322,671.64 14.67%20,426,395.94 12.98%14.18%投资性房地产 0.00%0.00%长期股权投资 0.00%0.00%固定资产 42,453,293.44 26.71%37,950,663.97 24.11%11.86%在建工程 6,640,348.64 4.18%4,567,155.19 2.90%45.39%短期借款 11,760,190.86 7.40%5,016,000.00 3.19%134
25、.45%长期借款 其他应付款 15,279,201.56 9.61%11,692,528.32 7.43%30.67%应付账款 16,605,946.50 10.45%23,598,126.59 14.99%-29.63%应付票据 6,147,541.00 3.87%0 0.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金比上年同期减少 40.76%，主要原因系 2018 年收到中国太平洋财产保险股份有限公司 7.2 火灾赔偿 1104.13 万；2、存货比上年同期增加 14.18%，主要原因系 2019 年年末银反膜订单增加、公司增加主要原材料镀银膜库存；3、固定资产比上
26、年同期增加 11.86%，主要原因 2019 年新增两条涂布生产设备，增加固定资产 663.55万元；4、在建工程比上年同期增加 45.39%，主要原因系 2019 年公司新建仓库，增加在建工程 470.03 万元。5、短期借款比上年同期 134.45%，主要原因系 2019 年新增农业银行江阴支行贷款 500 万元；6、其他应付款比上年同期增加 30.67%，主要原因系向实际控制人张学斌新增借款 400 万元。7、应付帐款比上年同期减少 29.63%，主要原因系 2019 年涂布业绩下滑，相应原材料采购金额大幅减少；江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 13 8、应付
27、票据比上年同期大幅增加，主要原因系新增进口信用证 614.75 万元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 128,743,332.69-146,402,761.10-12.06%营业成本 119,676,932.91 92.96%126,697,799.40 86.54%-5.54%毛利率 7.04%-13.46%-销售费用 2,246,960.44 1.75%2,949
28、,183.72 2.01%-23.81%管理费用 7,057,129.99 5.48%7,117,365.66 4.86%-0.85%研发费用 4,622,666.41 3.59%6,618,184.22 4.52%-30.15%财务费用 1,115,725.88 0.87%1,680,656.85 1.15%-33.61%信用减值损失-100,886.92-0.08%0 0.00%资产减值损失-588,197.06-0.46%-1,206,622.39-0.82%51.25%其他收益 507,300.86 0.39%28,904.37 0.02%1,655.10%投资收益-58,078.6-
29、0.05%0 0.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%资产处置收益 0 0.00%-17,837.39-0.01%100.00%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%营业利润-6,904,525.76-5.36%-970,223.72-0.66%611.64%营业外收入 28,297.30 0.02%403,568.22 0.28%-92.99%营业外支出 34,535.95 0.03%2,119,241.79 1.45%-98.37%净利润-7,111,883.92-5.52%-2,544,366.90-1.74%-179.51%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入
30、比上年同期减少 12.06%，主要原因系转移膜产品减少 2,413.64 万元,另外光学膜产品销售比上年同期增加 896.68 万元；2、研发费用比上年同期减少 30.15%，主要原因系 2019 年公司部分研发项目处于结题阶段；3、财务费用比上年同期减少 33.61%，主要原因系汇兑损失减少 35.23 万元、另外利息支出减少 18.54万元；4、资产减值损失比上年同期增加 51.25%，主要原因系根据新金融工具准则要求，去年同期坏账损失列支在资产减值损失科目。5、其他收益比上年同期增加 1,655.10%，主要原因系 2019 年公司收到中小微企业专项资金 48.98 万元。(2)(2)收
31、入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 14 主营业务收入 128,424,961.58 144,825,437.47-11.32%其他业务收入 318,371.11 1,577,323.63-79.82%主营业务成本 119,419,110.60 125,245,396.95-4.65%其他业务成本 257,822.31 1,452,402.45-82.25%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年
32、同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%转移膜 63,122,683.84 49.15%87,259,049.67 60.25%-27.66%复合膜 13,805,033.09 10.75%14,768,577.32 10.20%-6.52%委托加工 1,166,492.34 0.91%1,001,435.70 0.69%16.48%镀铝纸 2,221,251.98 1.73%2,653,710.57 1.83%-16.30%银反膜 48,109,500.33 37.46%39,142,664.2
33、1 27.03%22.91%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、转移膜本期营业收入 6,312.26 万元，与上年同期相比减少 27.66%，主要原因系公司主要客户上海紫江、湖南和锐新增涂布生产线，造成向我公司采购数量减少。2、银反膜本期营业收入 4,810.95 万元，与上年同期相比增加 22.91%，主要原因系银反膜产品经过持续的研发投入，产品品种逐步多样化，能全方位的满足手机市场的需求。在应用市场方面，在继续维持与VIVO、OPPO 等手机厂商合作的基础上，2019 年新增加了三星手机的订单。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：
34、元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 东莞市光志光电有限公司 48,086,695.94 37.35%是 2 无锡光群雷射科技有限公司 27,895,210.77 21.67%是 3 山东富扬科技包装材料有限公司 7,729,317.80 6.00%否 4 绍兴市德鑫包装材料有限公司 7,086,836.21 5.50%否 5 浙江大高包装材料有限公司 6,564,228.66 5.10%否 合计合计 97,362,289.38 75.62%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额
35、采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 依摩泰香港有限公司 38,832,292.73 38.43%否 江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 15 2 上海乘鹰新材料有限公司 19,309,364.95 19.11%否 3 常州钟恒新材料有限公司 15,131,402.80 14.97%否 4 江苏兴业聚化有限公司 6,195,128.32 6.13%否 5 江苏三房巷薄膜有限公司 4,484,909.84 4.44%否 合计合计 83,953,098.64 83.08%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本
36、期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-2,942,061.90 8,989,401.42-132.73%投资活动产生的现金流量净额-9,192,247.99 685,851.61-1,440.27%筹资活动产生的现金流量净额 7,129,066.68-2,874,610.36 348.00%现金流量分析现金流量分析：1、2019 年公司经营活动产生的现金流量净额为-294.21 万元，较 2018 年度下降 132.73%，主要原因系2018 年收到中国太平洋保险财产股份有限公司 7.2 火灾存货理赔金额 556.25 万元。2、2019 年公司投资活动产生的
37、现金流量净额为-919.22 万元，较 2018 年度下降 1,440.27%，主要原因系 2018 年收到中国太平洋保险财产股份有限公司 7.2 火灾固定资产理赔金额 547.88 万元、以及 2019年比上年同期增加固定资产的支出 438.31 万元。3、2019 年公司筹资活动产生的现金流量净额为 712.91 万元，较 2018 年度增长 348.00%，主要原因系2019 年比上年同期新增短期借款 674.42 万元，新增实际控制人借款 400 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、特锐达包装 2014 年 12
38、 月 30 日，公司 2014 年第三次临时股东大会会议通过了关于申请公司购买江阴特锐达包装科技有限公司股权的议案，同意公司向公司控股股东新光投资控股有限公司购买其持有的江阴特锐达包装科技有限公司 25%股权，购买价格为 703 万元人民币。收购完成后，公司持有江阴特锐达包装科技有限公司 100%的股权。特锐达包装成立于 2003 年 9 月 3 日，注册资本 960 万元，公司成立时间较长，在行业内有一定的知名度，收购完成后，公司完成了对下游产业整合的同时，是对公司主营业务的补充，对公司业绩的提升起到了积极的推动作用。特锐达包装主营业务为包装复合材料的生产、销售，2019 年完成营业收入 4
39、39.97 万元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 16 1.会计政策变更及依据（1）财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称
40、“新金融工具准则”）。新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。（2）财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和
41、 2019 年 9 月 19 日 发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号）（上述两项通知以下统称“财务报表格式”），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。2.会计政策变更的影响（1）执行新金融工具准则的影响 合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产：应收票据 1,936,230.15-1,936,230.15 应收款项融
42、资 1,936,230.15 1,936,230.15 负债：短期借款 5,000,000.00 16,000.00 5,016,000.00 其他应付款 11,708,528.32-16,000.00 11,692,528.32 母公司报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产：应收票据 1,486,230.15-1,486,230.15 应收款项融资 1,486,230.15 1,486,230.15 负债：短期借款 5,000,000.00 16,000.00 5,016,000.00 其他应付款 14,157,122.81-16,000.0
43、0 14,141,122.81 本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整。（2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目，将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目的列报行次进行了调整。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 17 三、三、持续持续经营经营
44、评价评价 报告期内公司继续保持稳定态势，持续经营能力良好，以下几个方面详细说明：1、行业地位 公司主要集中从事特种涂布膜和镀铝纸、复合纸的研发、生产及销售。行业经验相对丰富，在主要客户中建立了一定的认可度，客户及供应商关系稳定，掌握相对成熟涂布膜和镀铝纸、复合纸的加工生产工艺，具有一定竞争优势。2、经营管理 （1）、公司董监高及核心技术人员基本稳定，报告期内未发生重大变化。（2）、公司下游市场需求较为稳定，业绩保持稳定增长。（3）、公司上游原材料供应稳定。公司所用原材料属于充分竞争市场，供应商选择空间较大。公司地处长三角地区，制造业发达，产业链完善，基础设施健全，劳动力资源也相对丰富。3、财务
45、指标 本年度公司实现营业收入 12,874.33 万元，净利润-711.19 万元。公司净利润比上年同期有较大下降，但不存在影响持续经营能力的重大不利风险。4、公司治理 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，公司治理结构得到进一步规范。为了维护投资人利益，公司按照全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规定规范编制、及时披露相关报告。公司在报告期内持续优化公司管理，强化管理过程和结果，加强绩效考核，核心业务人员队伍稳定。公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有良好的持续经营能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年
46、度的风险因素风险因素 1、公司控制权集中及公司治理的风险 公司实际控制人为张学斌，合计持有公司 65.33%股份，公司股权集中度高。股份公司成立时间较短，“三会”人员和管理层对股份公司章程和各项管理制度需要加强学习。如果公司实际控制人及其他相关人员不能有效践行公司治理机制和内部控制制度，可能存在实际控制人不当控制的风险及公司治理机制不能有效运行的风险。针对以上风险，公司按照公司章程及各项内部管理制度加强治理，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，公司治理规范运行的效果较好。原材料价格波动的风险 纸包装产品的主要原材料包括薄膜、纸张、铝箔、涂料等，该等材料占产品成本比重较高，主要受原油
47、、纸浆等价格波动的影响。由于影响上游原油、纸浆等价格的因素较为复杂，使得公司主要原材料价格走势具有一定的不确定性，将影响公司的营业成本，进而影响利润水平。虽然公司采取了调整原材料库存等措施应对主要原材料价格波动的风险，但仍无法保证能够完全消除原材料价格波动对公司产品成本的影响。因此，若未来原材料价格大幅波动，将可能对公司的经营业绩产生一定的影响。针对以上风险，公司加强研发投入、改进工艺、提高产品合格率，以控制产品成本；加强采购环节管理，合理保持原材料库存，适时适量购买，降低采购成本。3.宏观政策调控的风险 公司目前收入和利润主要来源于涂布膜的销售，而该产品主要应用于烟标类包装材料，而烟标类产品
48、的需求局限于卷烟行业。我国卷烟产销量受国家计划指标的调控，且 2012年中央出台关于改进作风、密切联系群众的“八项规定”后，卷烟行业发展趋于平稳。2015 年，国家将江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 18 卷烟批发环节的消费税率由 5%提高至 11%，以此抑制卷烟的消费。若未来宏观政策继续加大对“三公”消费尤其是高端卷烟消费的限制，或者公司未能在其他应用领域实现快速增长，本公司的生产经营将受到不利影响。针对以上风险，公司已逐步向功能性薄膜光学膜转型，产品主要应用于智能手机、平板电脑、液晶显示器等电子产品，2019 年全年实现销售收入 4,810.95 万元，较 20
49、18 年增长 22.91%,延续了较好的增长势头。4、客户集中,对关联方依赖的风险 2019 年 1-12 月公司向关联方销售合计为 77,241,299.26 元，占同期营业收入比重 60.00%，相比于去年同期关联方销售占同期营业收入比重的 56.55%，公司对关联方的依赖加大。针对上述风险，公司通过积极开发新客户等措施，降低公司对关联方的依赖性。5、税收优惠政策变化的风险 公司于 2018 年 11 月 3 日被认定为高新技术企业并获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书根据企业所得税法及其实施条例，2018 年度、2019 年度
50、、2020 年度公司减按 15的税率缴纳企业所得税。上述税收政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用。如果未来国家有关税收优惠政策发生变动，或公司未能满足高新技术企业认定条件（例如研发费用占比、技术研发人员占比等）等发生重大不利变化，公司将不能享受 15%税率的企业所得税优惠政策，将会对公司的税后利润产生影响。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 江苏新光镭射包装材料股份有限公司 公告编号：2020-002 19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对
