1、1 2019 灵鸽科技 NEEQ：833284 无锡灵鸽机械科技股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 1 月，公司签订了一条高镍 NCA 全自动生线的订单，合同金额 2400 万。2019年12月，为世界第二大食品企业亿滋公司提供的智能化配料系统验收完毕，亿滋是世界知名的巧克力、饼干、糖果等食品商，标志公司智能化设备完全进入食品企业，为公司后期发展提供了更多可能性和机遇。2019 年 5 月公司成功取得 ISO9001 质量管理体系证书；ISO14001 环境管理体系证书；ISO45001职业健康安全管理体系证书。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示
2、.5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .39
3、39 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、灵鸽科技 指 无锡灵鸽机械科技股份有限公司 股东大会 指 无锡灵鸽机械科技股份有限公司股东大会 董事会 指 无锡灵鸽机械科技股份有限公司董事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 律师事务所 指 上海市锦天城律师事务所 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）股票发行方案 指 无锡灵鸽机械科技股份有限公司股票发行方案 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 无锡灵鸽机械科技股份有限公司公司章程 元、万元 指 人民币
4、元、万元 程浩机械 指 无锡程浩机械科技有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 灵鸽软件 指 无锡灵鸽软件有限公司 横琴灵格 指 珠海横琴灵格空间管理咨询企业（有限合伙）灵格农业 指 江苏灵格农业科技发展有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杭一、主管会计工作负责人王玉琴及会计机构负责人（会计主管人员）华玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计
5、师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、租赁厂房及办公房屋未办理权属证书并存在被拆迁的风险 公司位于无锡市惠山区洛社镇新
6、雅路 80 号的厂房及办公楼系合法承租于关联方程浩机械。该厂房及办公楼所在土地是工业建设用地，所有权人为惠山经济开发区洛社配套区（以下简称“配套区”）。配套区与程浩机械签订土地租赁合同，将土地出租给程浩机械。程浩机械于 2003 年 7 月 24 日取得经过无锡市惠山区洛社镇人民政府、区规划分局、区环保局、区发展计划局审批同意的厂房建设项目立项审批表，并开始厂房建设，于2004 年底基本竣工。但公司于2005年7月12 日接到洛社镇人民政府的通告：“镇政府决定在镇区东部原惠山经济开发区洛社配套区东区在内约 4 平方公里范围内成片规划建设“洛社新城”。公司土地处在“洛社新城”规划范围内，被要求停
7、止所有土建工程、停止设备安装，以避免不必要的拆迁损失。”直接导致该房屋产权手续无法继续办理。2、核心技术人员流失及技术失密风险 公司所处行业属于高新技术制造业，技术应用创新能力是公司的核心竞争力之一。由于行业内人才流动频繁，一旦公司不能保持技术先进性或因骨干人员流失而造成技术失密，将对公司竞争力造成不利影响。3、经营规模扩大导致的管理风险 随着公司业务涉足的行业增加，前期投入较多。短期里效益还未能体现，如果公司管理制度及组织模式不能得到改进、管理层业务素质及管理能力不能随着公司发展得到有效提升，工艺流程控制、技术研发水平提升、市场开拓、员工管理、上下游管理等诸多方面均面临着新的管理挑战造成生产
8、6 效率得不到提高。从而影响公司业务的可持续增长。本期重大风险是否发生重大变化：否 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 无锡灵鸽机械科技股份有限公司 英文名称及缩写 Lingood 证券简称 灵鸽科技 证券代码 833284 法定代表人 杭一 办公地址 无锡市惠山区洛社镇新雅路 80 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 王玉琴 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0510-83550909 传真 0510-83550101 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡市惠山区洛社镇新雅路 80 号，214187 公司指定信息披露平台的网址
9、 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 5 日 挂牌时间 2015 年 8 月 17 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）专用设备制造业（C35）电子和电工机械专用设备制造（C356）电子工业专用设备制造（C3562）主要产品与服务项目 动态秤重物料处理设备的研发、制造和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）63,425,120 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 王洪良 实际控制人及其一致行动人 王洪良 7 四、四、注册情况注册情况
10、 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320005969643957 否 注册地址 无锡市惠山区洛社镇新雅路 80 号 否 注册资本 63,425,120 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈竑、陈璐瑛 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会
11、计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 71,674,854.67 78,059,994.32-8.18%毛利率%23.18%24.96%-归属于挂牌公司股东的净利润-15,205,207.79-12,399,041.75-22.63%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-15,879,330.75-13,261,179.84-19.74%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-18.38%-12.54%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计
12、算）-19.19%-13.41%-基本每股收益-0.24-0.20-20.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 156,607,532.36 136,002,241.96 15.15%负债总计 81,983,559.73 43,465,229.44 88.62%归属于挂牌公司股东的净资产 74,623,840.71 92,537,012.52-19.36%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.46-19.18%资产负债率%（母公司）51.24%31.37%-资产负债率%（合并）52.35%31.96%-流动比率 1.6
13、7 2.79-利息保障倍数-134.02 -三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 9,530,042.40-19,441,376.48 149.02%应收账款周转率 1.87 2.26-存货周转率 2.08 3.85-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%15.15%-1.64%-营业收入增长率%-8.18%-11.94%-净利润增长率%22.54%-185.53%-9 五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 6
14、3,425,120 63,425,120 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-23,526.53 计入当期损益的政府补助 810,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 562,271.06 除上述各项之外的其他营业收入和支出-475,658.69 债务重组损益-80,000.00 非经常性损益
15、合计非经常性损益合计 793,085.84 所得税影响数 118,962.88 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 674,122.96 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 13,489,569.00 应收账款 28,780,072.90 26,820,
16、180.48 应收款项融资 13,489,569.00 其他应收款 103,605.35 86,628.14 可供出售金融资产 1,200,000 0.00 其他权益工具投资 1,200,000 递延所得税资产 2,062,965.73 2,351,871.34 未分配利润 452,298.98-1,235,665.04 归属于母公司所有者权益合计 93,372,754.07 91,684,790.05 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：本公司是一家物料自动化处理解决方案提供商，主要从事计量配料、混合及输送等物料自动化处理系统设
17、备的研发、生产和销售，产品包括自动化物料处理系统和单机设备。其中，自动化物料处理系统主要包括锂电池正负极材料自动化生产线、锂电池双螺杆连续制浆系统、自动计量配混输送系统以及智能微量配料系统，单机设备主要为失重式计量喂料机。公司产品及服务可广泛应用于锂电、橡塑、食品等具有物料处理需求的多个领域。公司采用直接销售的模式。公司的收入来源为产品的销售收入、系统的设计与安调、技术服务收入。公司凭借产品可靠的质量和信誉，在下游市场中形成了较好的口碑效应，获得了较好的品牌认可，客户群不断扩大。目前，公司与国内优秀上下游设备制造商、系统集成商形成良好的合作关系，形成稳定的配套业务。公司通过自己的研发和技术拓展
18、，逐步从纯粹的制造型企业转变为服务型制造企业既参与客户关键的自动化设备的研究、开发，又参与终端用户产品的工艺设计，解决终端客户的实际需求问题，关注客户价值。整合各类产品，从源头设计开始，一站式产品与技术服务，实现价值链的延长，从而获取收益。报告期内公司产品成功进入美国、印度、土耳其等取得部分海外订单。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来
19、源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司继续在橡塑、食品及锂电新能源自动化配料、输送系统行业扩展市场。同时拓展其它行业的开发，使公司产品应用的行业更加广泛，有利于市场的开拓，稳固了公司在行业中的地位。1、经营目标实现情况 报告期内，公司最新推出的智能微量小料配料系统已验收完毕，公司成功进入食品行业，为后续发展和经营提供了更多的可能。公司重点投入研发锂电自动化配料及输送系统，完成技术改进、产品实验及市场推广，并在报告期内锂电事业部实现订单 3,900 万元，预计订单将在 2020 年上半年完成验收，是公司拓展新
20、能源行业市场的重大突破，为公司在新能源行业的发展奠定基础，实现公司 2020 年度拓展锂电新能源行11 业市场的经营计划，为公司后续发展带来新的业务增长点。2、研发目标的实现情况 报告期内，公司重点投入研发锂电高效智能连续匀浆技术及装备，改进自动配混系统包括失重称、液体称、龙门切粒机等单机产品与系统类产品的性能，投入研发费用 567.08 万元，占营业收入7.91%。报告期内新增实用新型专利13 项。实现了对锂电自动化配料及输送系统的技术难点攻克及改造升级，并改进部分产品技术性能。(二二)行业情况行业情况 1、行业基本情况及分类 根据公司的业务情况对照上市公司行业分类指引（2012 修订），公
21、司所属行业为 C35 专用设备制造业。2、行业发展概况及发展趋势 目前国内物料处理设备制造行业在改性塑料行业应用相对成熟，从全球范围来看，塑料产品制造全球市场 2017研究显示，全球塑料制品市场的年增长率约为 3%。塑料市场呈现出快速增长的趋势。随着原料生产的企业对质量、环境要求的提高以及人力成本压力越来越大，对自动化物料输送配料的产线需求也在持续增长。食品、医疗行业在国外应用失重称技术已相当普遍。作为消耗品行业，国内市场随着对产品质量、精度意识的逐渐提高以及对场地和空间集约化的需求，自动化物料输送配料技术的适用会越来越广泛，消耗品行业对自动化产线的市场需求正逐步增长。自动化配料及输送系统还适
22、用于新能源锂电行业，2019 年 12 月，工信部发布新能源汽车产业发展规划（2021-2035 年）（征求意见稿）。按照该规划，2025 年新能源车销量占比达到 25%左右，这意味着，优质动力电池未来有较大发展空间，我国锂电匀浆设备需求旺盛。另外随着 5G 的推广，5G 基站建设进程也给锂电储能产业带来空前的发展机遇，锂电厂商积极增加产线、提高产能，对自动化物料输送配料的产线需求不断增长。随着下游市场需求的逐步释放，以及国家智能制造装备产业“十三五”规划等对自动化设备制造业的政策扶持，物料处理设备制造行业市场前景广阔，无人化、智能化、远程互联、节能环保成为行业研发方向。(三三)财务分析财务分
23、析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 56,333,795.78 35.97%44,277,446.99 32.56%27.23%应收票据 15,141,369.60 9.67%13,489,569.00 9.92%12.25%应收账款 22,795,490.53 14.56%28,780,072.90 21.16%-20.79%存货 30,326,716.87 19.36%21,
24、955,909.11 16.14%38.13%投资性房地产 10,246,209.67 6.54%10,915,574.11 8.03%-6.13%长期股权投资 固定资产 4,774,878.35 3.05%2,937,992.57 2.16%62.52%在建工程 短期借款 6,000,000.00 3.83%100.00%12 长期借款 资产总计 156,607,532.36 136,002,241.96 15.15%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据相比上期比例增加 12.25%，主要原因是营业收入的增加。2、应收账款相比上期比例减少 20.79%，本报告期内根
25、据公司经营情况对坏账计提重新定义，为公司未来发展提供更精准的数据；报告期也加大应收账款回收力度及减少赊销业务所形成。3、存货变动比例为 38.13%，较上年增加 837.08 万元，主要原因是报告期内锂电 2 个项目有2165.72 万元发出商品。4、固定资产变动比例为 62.52%，较上年同期增加 183.69 万元，主要是报告期内购入激光切割机、空压机、喷漆房等基础加工设备 83.65 万及锂电实验室、小料配料相关研发设备 81.67 万元，为优化产品性能，加强产品在市场的竞争力，也为公司产品的质量和交期提供了保证。5、短期借款本期 6,000,000 元，比上期增加 100.00%，主要
26、是由于报告期内公司因经营发展需要，向银行贷款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 71,674,854.67-78,059,994.32-8.18%营业成本 55,062,278.96 76.82%58,579,424.64 75.04%-6.00%毛利率 23.18%-24.96%-销售费用 9,179,065.47 12.81%12,386,255.54 15.8
27、7%-25.89%管理费用 10,832,680.53 15.11%9,597,007.44 12.29%12.88%研发费用 5,670,783.40 7.91%6,755,000.46 8.65%-16.05%财务费用 83,283.30 0.12%-70,220.73-0.09%218.60%信用减值损失-9,629,375.03-13.41%-100.00%资产减值损失-431,753.49-0.60%-5,882,036.92-7.54%92.66%其他收益 820,134.73 1.14%32,391.00 0.04%2,431.98%投资收益 562,271.06 0.78%99
28、6,483.78 1.28%-43.57%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%资产处置收益-23,526.53-0.03%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%营业利润-18,004,004.54-25.12%-14,696,741.22-18.83%22.50%营业外收入 16,213.27 0.02%44,545.39 0.06%-63.60%营业外支出 491,871.96 0.69%211,282.08 0.27%132.80%净利润-15,205,075.87-21.21%-12,408,096.43-15.90%-22.54%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）销售费
29、用比上期减少了-25.89%，是因为 2018 年计提了追溯计提了以前年度项目售后费用。（2）管理费用比上期增加了 12.88%，较上期增加了 123.57 万,主要是因为专业服务费的增加。（3）财务费用比上期减少 218.60%，主要是由于报告期内支付贷款利息所致。（4）信用减值损失、资产减值损失各增减变动 100%是受新金融工具准则变更影响。13 （5）资产减值损失比上期减少了-92.66%，2018 年计提了相对较多的存货减值损失。（6）其他收益比上期增加 2431.98%，较上期增加 78.77 万元，主要是由于报告期内获得省级服务型制造业补助 75 万元，以及嵌入式软件退税的税收减免
30、所致。（7）投资收益减少 43.57%，较上期减少 43.42 万元，主要是由于理财投入金额和频率减少。（8）营业利润减少 22.50%，较上期减少 330.73 万元，主要是由于信用减值损失确认 962.94 万元，较去年增加 389.45 万元。（9）资产处置收益减少 100%，较上期减少 2.35 万元，主要是由于报告期内折价卖出公车一辆。（10）营业外收入比上期减少 63.60%，主要是由于废品收入较上期减少所致。（11）营业外支出增加 132.80%，较上期增加 28.06 万元，因为上年度由于工艺变更报废了一批原值32.82 万元，净值 11.96 万元的固定资产。本年度因雪灾造成
31、的非正常损失 45.66 万。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 70,709,840.73 78,059,994.32-9.42%其他业务收入 965,013.94 主营业务成本 54,392,914.52 58,579,424.64-7.15%其他业务成本 669,364.44 按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%自动化物料处理系统 54,182,967.55 43,459,414.94 19.79%单机设备 12,384
32、,673.86 7,455,206.64 39.80%配件及服务 4,142,199.33 3,478,292.94 16.03%房租及水电 965,013.94 669,364.44 30.64%合计 71,674,854.67 55,062,278.96 23.18%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用 不适用不适用 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 隆能科技（南通）有限公司 18,644,156.25 26.01%否 2 介明高分子材料（宁波）有限公司 6,743,162
33、.62 9.41%否 3 江苏新达科技有限公司 2,070,602.75 2.89%否 4 江苏越升科技股份有限公司 1,755,670.27 2.45%否 5 江苏诚盟装备股份有限公司 1,737,450.40 2.42%否 合计合计 30,951,042.29 43.18%-应收账款联动分析：报告期内，公司营业收入为 71,674,854.67 元，较上期减少了 8.18%。报告期末，公司应收账款账面净额为 22,795,490.53 元，较上期减少 20.79%。报告期内，公司依据企业会计准则商品销售收入，满足 5 个确认收入的一般确认原则，项目类完成安装调试取得验收合格单确认收入和结转
34、成本，与客户结算是以合同约定的条款进行开票和回款，公司主要客户供货稳定，因此报告期内客户应收账款具有联动可比性。14 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳市普润德科技有限公司 6,681,034.48 10.64%否 2 苏州日胜宏机械制造有限公司 2,173,886.72 3.46%否 3 江苏逞亮建设有限公司 1,982,300.89 3.16%否 4 常州天马粉体科技有限公司 1,852,604.69 2.95%否 5 江苏繁桦除湿机电设备有限公司 1,681,4
35、15.88 2.68%否 合计合计 14,371,242.66 22.88%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,530,042.40-19,441,376.48 149.02%投资活动产生的现金流量净额-962,747.34-11,981,221.30-91.96%筹资活动产生的现金流量净额 5,863,133.73-1,902,753.60-408.14%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额变动情况如下：“收到其他与经营活动有关的现金”增加比例 2,168.40%，本
36、期 1,170.72 万元，上期 51.61 万元，增加 1,119.11 万元，变动原因是期初冻结的其他货币资金（信用证）265.8 万元本期收回，公司为满足贷款银行受托支付的要求通过关联方无锡市洛社海天机电供应站取得保证借款 200 万元和 600万元，另外报告期内获得省级服务型制造业补助 75.00 万元，以及嵌入式软件退税的税收减免。“支付的各项税费”减少比例52.64%，本期305.69万元，上期645.45 万元，减少 339.76 万元，变动原因是 2019 年营业收入、利润减少，增值税，所得税等税收现金支出下降所致；“支付其他与经营活动有关的现金”增加比例 40.35%，本期
37、1,989.42 万元，上期 1,417.48 万元，减少 571.94 万元，变动原因是公司为满足贷款银行受托支付的要求通过关联方无锡市洛社海天机电供应站取得保证借款 200 万元和 600 万元。报告期内实现净利润-1,520.51 万元，经营活动产生的现金流量净额为 953.00 万元，经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在差异，主要原因系信用减值损失增加962.94万元，存货增加880.26万元，递延所得税增加 355.16 万元。上述原因综合导致两者的差异。2、投资活动产生的现金流量净额变动情况如下：“收回投资收到的现金”减少比例 42.59%，本期 6,947.00 万元，上期
38、12,100.00 万元，减少5,153.00 万元，变动原因是购买银行理财较 2018 年减少，理财产品赎回同比减少。“取得投资收益收到的现金”减少比例 43.57%，本期 56.23 万元，上期 99.65 万元，减少 43.42万元，变动原因是理财产品收益较 2018 年减少。“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额”增加 100%，本期 3.06 万元，变动原因是报告期内处置固定资产收益，2018 年未处置固定资产。“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”减少 86.74%，本期 155.56 万元，上期1,172.77 万元，变动原因是 2018 年度子公司灵鸽
39、软件购买厂房支出。“投资支付的现金”减少 43.17%，本期 6,947.00 万元，上期 12,225.00 万元，减少 5,278.00 万元，变动原因是购买理财产品较 2018 年减少。3、筹资活动产生的现金流量净额变动情况如下：“取得借款收到的现金”增加 100%，本期 800.00 万元，变动原因是报告期内借入 2 笔银行借款15 用于公司日常经营活动。“偿还债务支付的现金”增加 100%，本期 200.00 万元，变动原因是报告期内归还 1 笔银行借款。“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”减少 92.81%，本期 13.69 万元，上期 190.28 万元，减少176.59 万元
40、。(四四)投资状况分析投资状况分析 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 灵鸽软件为灵鸽科技 100%全资子公司。灵鸽软件主营：计算机软硬件及辅助设备的研发、生产、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务以及厂房租赁业务。报告期内来源于灵鸽软件的净利润或投资收益对公司净利润影响未达到 10%。报告期内，灵鸽软件成立珠海横琴灵格空间管理咨询企业（有限合伙），注册资本 700 万元，持股比例 89%，灵鸽科技间接持股 89%，横琴灵鸽主营企业管理咨询和服务。报告期内来源于横琴灵格的净利润或投资收益对公司净利润影响未达到10%。根据信息披露制度，履行审批内容，详见公司同日在
41、全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）公告的无锡灵鸽机械科技股份有限公司对外（委托）投资公告（公告编号：2020-024）报告期内，珠海横琴灵格空间管理咨询企业（有限合伙）成立江苏灵格农业科技发展有限公司，注册资本 2000 万，持股比例 99.75%，灵鸽科技间接持股 88.78%，灵格农业主营土壤改良技术服务；农业研究；农作物生产技术服务；园艺作物种植、销售；园林绿化工程施工；仓储服务（除危险化学品）企业孵化器经营管理、众创空间经营管理；物业管理；商务咨询（不含投资咨询）；自有房屋租赁（不含融资租赁）；停车场服务；企业管理咨询（不含投资咨询）；企业形象设计；市场营销策划；会展会务服务
42、。报告期内来源于灵格农业的净利润或投资收益对公司净利润影响未达到10%。根据信息披露制度，履行审批内容，详见公司同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）公告的无锡灵鸽机械科技股份有限公司对外（委托）投资公告（公告编号：2020-024）除此之外，报告期内公司未取得和处置其他子公司。2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 1.1.研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 5,670,783.40 6,755,000.46 研发支出
43、占营业收入的比例 7.91%8.65%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%2.2.研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科以下 15 18 研发人员总计 15 19 16 研发人员占员工总量的比例 11.28%14.84%3.3.专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 25 5 公司拥有的发明专利数量 1 1 4.4.研发项目情况：研发项目情况：报告期内，公司的研发支出为 567.08 万元，占比营业收入的 7.91%，2018 年研发投入 675.50 万元，占比营业
44、收入 8.65%，本年度研发投入总额占营业收入比重较上年减少108.42 万元，主要原因系本报告期内与上期相比，本期的研发项目材料投入有所降低。公司目前拥有研发人员 19 名。报告期内公司投入研发的项目主要为锂电浆料的锂电池浆料能量密度及自燃性的研究及锂电池原材料生产线的研究和高效连续混合分散工艺在锂电池浆料生产中的研究和应用。上述研发项目在原先围绕称重计量产品，提高其稳定性、智能化的基础上增强对锂电行业尤其是锂电匀浆产线的试验和改良。项目仍在在研阶段，正在积极申报新产品新技术、智能装备、省重点研发、市成果转化等科技项目。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明
45、适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：（一）收入确认 关键审计事项 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十二）收入”及“五、合并财务报表项目注释（二十八）营业收入和营业成本”所述。灵鸽科技对单台机（非项目类）公司内部验收合格，出库客户签收即确认收入；对项目类需要到客户现场做安装调试，客户签收验收合格确认收入。灵鸽科技 2019 年度营业收入为 7,167.49 万元，由于灵鸽科技的产品具有定制性的特点，对于合同义务的约定每单不同，需要单独分析，合同义务的识别不明确以及原始单据的收集不全都可能导致营业收入未能计入恰当的会计期间，故我们将收入确认作为关键审计事项。会
46、计师在审计中如何应对“关键审计事项”：1、评价和测试管理层对销售与收款内部控制设计和执行的有效性；2、通过检查主要销售合同、了解货物签收及退货的政策、与管理层沟通等程序，了解和评价收入确认会计政策是否符合对应合同的规定；3、通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性凭证：销售合同、销售发票、出库单、货运单、签收单、验收合格单、银行回单等；4、对主要客户选取样本执行函证程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额；5、针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对相关支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。（二）应收账款的减值 关键审计事项 17 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和
47、会计估计（九）金融工具”所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释（三）应收账款”。截至 2019年 12月 31日应收账款余额为 4,037.42万元，已计提应收账款信用减值损失 1,757.87万元。灵鸽科技对应收账款按整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；由于预期信用损失需要管理层除了结合历史经验、当前状况外还需要考虑前瞻性信息等，涉及较大成分的估计和判断，为此我们确定应收账款的预期信用损失为关键审计事项。会计师在审计中如何应对“关键审计事项”：1、了解和评价管理层与应收账款管理、应收账款减值测试相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、分析和评价管理层在单项计提、组合计提过程中
48、，所涉及的外部经营环境、内部管理状况、客户历史还款情况等做出的评估的合理性；3、分析和评估管理层在组合计提中，对组合的划分是否恰当；4、检查管理层对预期信用损失的假设的计算过程，结合管理层对应收账款历史回收情况、本年及期后回款评估，重新计算坏账计提金额是否准确。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更：1.变更原因：执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9月 19 日 发布了关于修
49、订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订；执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工
50、具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。以按照财会20196 号和财会201916 号的规定调整后的上年年末余额为基础。执行企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）（财会20198 号），修订18 后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本
