1、深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：2020-029 证证券代码券代码:834561 证券简称：磊鑫股份证券简称：磊鑫股份 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2019 年度报告 磊鑫股份 NEEQ:834561 深圳市磊鑫环境建设股份有限公司(Shenzhen Leixin Environment&Construction Co.,Ltd.)深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 3 月，公司通过深圳南方资信评估
2、有限公司的评审，公司被评为“AAA级资信等级”。深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3030 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3333 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监
3、事、高级管理人员及员工情况 .3535 第九节第九节 行业信息行业信息 .3939 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4040 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4545 深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、磊鑫园林 指 深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 华深科技 指 深圳市华深科技有限公司，公司股东之一，为公司实际控制人罗明华 100%持股公司 诺诺达 指 武汉诺诺达咨询管理合伙企业（有限合伙），公司股东之一，公司实际控制人罗杰华持股 36.4%并任普通合伙
4、人 木兰绿洲 指 武汉木兰绿洲农业发展有限公司，公司全资子公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人罗
5、杰华、主管会计工作负责人刘建及会计机构负责人（会计主管人员）刘建保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风
6、险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.业务集中的风险 传统房地产园林绿化工程施工业务现在依然是公司的主要收入来源，虽然近几年公司陆续增加了部分市政、PPP 等业务，但是收入占比不大。所以房地产行业出现任何波动，都可能对公司经营造成一定的影响。公司所处行业的发展与房地产行业的发展、国家宏观经济形势等息息相关，近年来，国家连续出台房地产行业调控政策，影响房地产行业的发展，一定程度上也影响了房地产开发商的盈利状况。房地产市场持续走弱，开发投资增速持续放缓，从而影响园林绿化工程施工和景观设计的业务规模，因此公司的业务规模会因为国家针对房地产市场的政策调整而出现波动。2.苗木价格波动的风险 园林绿化工
7、程施工是公司的主要业务，各种苗木和深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 6 石材也就是公司采购的主要原材料。虽然公司拥有自己的苗木基地，但苗木储备量和品种、规格等还是不足以满足公司全部业务的需求，再加苗木作为生物性的原材料资源，对外形、内在质量、存活率等有较高要求，因运输半径和规格品种等限制，还是需向其他苗木供应商采购，该类苗木因通过市场采购，市场价格波动影响较大。同时在项目合同期内，如果建材价格、劳务成本涨幅过大，将增加公司经营成本，从而影响公司的经营业绩。3.工程结算进度较慢导致应收账款金额较大的风险 公司做为工程施工企业，同样存在该
8、行业都有的特点，工程竣工后，客户一般只会根据工程施工进度支付初始合同进度款的 70%-85%，工程结算相对滞后，结算与回款存在时间差，公司应收账款金额较大，随着此部分资产余额的增加，如果客户出现了财务状况恶化或者无法按期付款的情况，将使公司财务状况产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Leixin Environment&Construction Co
9、.,Ltd.证券简称 磊鑫股份 证券代码 834561 法定代表人 罗杰华 办公地址 深圳市福田区振兴路 3 号建艺大厦 17 楼东 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王惠 职务 董事会秘书 电话 0755-83051585 传真 0755-83051585 电子邮箱 leixin_ 公司网址 www.lei- 联系地址及邮政编码 深圳市福田区振兴路 3 号建艺大厦 17 楼东；518031 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 12 月 9 日 挂
10、牌时间 2015 年 12 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑业-土木工程建筑业-其他土木工程建筑-其他土木工程建筑（E4890）主要产品与服务项目 园林绿化工程施工和园林景观设计。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）41,692,050 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 罗杰华 实际控制人及其一致行动人 罗杰华、罗明华、诺诺达、华深科技 深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9
11、1440300782785569D 否 注册地址 深圳市福田区振兴路 3 号建艺大厦 17 楼东 否 注册资本 41,692,050 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘新发、赵宏瑞 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座 10 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 201
12、9 年年度报告年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 82,841,137.37 82,247,660.99 0.722%毛利率%13.85%22.57%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,506,378.00 1,313,392.50 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,728,978.59 1,436,374.90 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-6.73%2.47%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
13、损益后的净利润计算）-7.16%2.70%-基本每股收益-0.08 0.03 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 141,540,183.07 131,704,896.69 7.47%负债总计 90,367,492.94 77,022,743.65 17.33%归属于挂牌公司股东的净资产 50,354,186.15 53,860,564.15-6.51%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.29-6.51%资产负债率%（母公司）66.99%61.43%-资产负债率%（合并）63.85%58.48%-流动比率 1.63 1.85
14、-利息保障倍数-7.57 3.35-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-4,399,130.99-5,359,913.12 应收账款周转率 1.32 1.44-深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 10 存货周转率 1.38 1.12-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%7.47%-11.20%-营业收入增长率%0.72%-32.62%-净利润增长率%-83.19%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初
15、本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 41,692,050 41,692,050 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）381,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-84,199.21 非经常性损益合计非经常性损益合计 296,800.79 所得税影响数 74,200.20 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 222,600.59 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用
16、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 11 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 59,077,254.18 应收票据 3,754,101.48 应收账款 55,323,152.70 应付票据及应付账款 49,223,722.17 应付票据 应付账款 49,223,
17、722.17 深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 磊鑫股份是一家综合性园林绿化企业，主要从事园林绿化施工及养护、市政工程施工、园林景观设计等。公司从成立以来一直从事园林绿化业务，有丰富的行业经验，已经具备了“设计施工养护苗木生产”全产业链协同效应能力，形成了苗木培育、景观规划设计、园林施工、园林维护一体化的园林建设服务体系。目前公司拥有市政公用工程施工总承包三级、环保工程专项三级、建筑幕墙工程专业承包贰级、建筑幕墙工程设计专项乙级、建筑装修
18、装饰工程专业承包贰级、建筑装修装饰设计专项乙级等资质。公司通过收集项目的招投标信息，参与客户招投标及议标等营销模式承接各类型客户的园林工程施工、园林景观设计和园林养护项目，获取收入。报告期内及至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划
19、报告期内，公司主要经营指标较去年同期呈下降态势，主要原因在于：（1）受房地产市场低迷的影响，新项目中标和开工率不足，导致公司主营业务收入与上期持平；（2）公司努力推动的PPP项目，因为国家政策的收紧导致公司正在推进PPP项目进展缓慢，报告期内基本无收益；（3）公司上下游业务板块紧缩，苗木销售及设计板块收入较上年度都有相应减少；（4）因国家政策等原因，园林市场竞争激烈，行业平均利润空间不大。1、公司财务状况 深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 13 报告期末，公司资产总额为14,154.02万元，较上年末13,170.49万元增加983.
20、53万元，增幅7.47%；报告期末，公司负债总额为9,036.75万元，较上年末7,702.27万元增加1,334.47万元，增幅17.33%；上述资产负债的变动原因详见“本节二、经营情况回顾之（三）财务分析之1.资产负债结构分析”。报告期末，归属于挂牌公司股东的净资产金额为5,035.42万元，较上年末5,386.06万元减少350.64万元，降低6.51%，主要系本期亏损所致。2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入8,284.11万元，较上年同期营业收入8,224.77万元增加59.35万元，增幅为0.72%；报告期内，公司营业成本7,136.56万元，较去年同期6,368.56万元
21、增加768.00万元，增幅12.06%；上述收入成本的变动原因详见“本节二、经营情况回顾之（三）财务分析之2.营业情况分析”。3、公司现金流量 报告期内经营活动现金流量净流出 439.91 万元，去年同期为净流出 535.99 万元；报告期内投资活动现金流量为净流出 10.16 万元，去年同期净流出为 4.08 万元；报告期内筹资活动产生的现金流量为净流入 45.09 万元，上年同期为净流出 157.94 万元；上述现金流量的变动原因详见“本节二、经营情况回顾之（三）财务分析之 3.现金流量分析”。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末
22、本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 1,898,213.46 1.34%5,249,950.65 3.99%-63.84%应收票据 12,599,961.20 8.90%3,754,101.48 2.85%235.63%应收账款 70,631,681.56 49.90%55,323,152.7 42.01%27.67%存货 46,626,453.34 32.94%56,957,096.99 43.25%-18.14%投资性房地产 长期股权投资 固定资产
23、 125,933.11 0.09%113,504.38 0.09%10.95%在建工程 短期借款 4,572,559.63 3.23%3,950,000.00 3.00%15.76%长期借款 6,480,000.00 4.58%6,580,000.00 5.00%-1.52%深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 14 其他应付款 15,146,726.22 10.70%12,740,103.64 9.67%18.89%应付账款 47,853,792.06 33.81%49,223,722.17 37.37%-2.78%其他流动负债 9,8
24、08,730.48 6.93%资产总额 141,540,183.07 100.00%131,704,896.69 100.00%7.47%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本期期末余额较上期期末余额减少 335.17 万元，减幅 63.84%，主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金较去年大幅减少，同时客户大量采取商业承兑汇票方式支付工程款，2019 年共计收到了 1,418.13 万元商业承兑汇票；2、应收票据：本期期末余额较上期期末余额增加 884.59 万元，增幅 235.63%；主要原因系外部经济环境偏紧，客户资金压力较大，相比往年客户大幅增加以商业承兑汇票
25、的方式支付工程进度款；3、应收账款：本期期末余额较上期期末余额增加 1,530.85 万元，增幅 27.67%，主要原因系盘龙城卓尔青年汇工程项目完结，已办理结算，确认应收账款 1,370.43 万元，而款项大部分在 2020 年 1 月份收回；4、存货：本期期末余额较上期期末余额减少 1,033.06 万元，降幅 18.14%，主要系 2019年以前老项目大部分已办理结算完工所致；5、应付账款：本期期末余额较上期期末余额减少 136.99 万元，降幅为 2.78%，主要原因系部分供货商已达到付款条件支付了货款所致；6、其他应付款：本期期末余额较上期期末余额增加 240.66 万元，增幅为 1
26、8.89%；主要原因系本期往来款增加所致，其中往来款中增加宜城市建安机械设备租赁有限公司147.55 万元、深圳深安建筑工程有限公司 28 万，以及蔡云个人往来款 55.83 万元；7、其他流动负债：本期增加其他流动负债 980.87 万元，为已背书未终止确认的应收票据。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 82,841,137.37-82,247,660.99-0.72%
27、营业成本 71,365,551.27 86.15%63,685,595.19 77.43%12.06%深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 15 毛利率 13.85%-22.57%-销售费用 0 0 管理费用 8,067,038.29 9.74%8,019,033.36 9.75%0.60%研发费用 2,137,708.71 2.58%4,153,355.53 5.05%-48.53%财务费用 986,258.95 1.19%1,142,632.90 1.39%-13.69%信用减值损失-6,240,679.26-7.53%资产减值损失
28、0 -2,406,195.36-2.93%其他收益 381,000 0.46%76,043.83 0.09%401.03%投资收益 0 0 公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润-6,012,004.59-7.26%2,217,144.77 2.70%-371.16%营业外收入 1,703.74 0.00%20,592.23 0.03%-91.73%营业外支出 85,902.95 0.10%241,242.58 0.29%-64.39%净利润-3,509,462.91-4.24%1,443,296.62 1.75%-343.16%项目重大变动原因项目重大变动
29、原因：营业收入，两期营业收入波动属于正常范围。营业成本：本期公司营业成本较去年同期增加 768.00 万元，增幅为 12.06%，主要原因系：老项目后期发生人工、维修、补种等项目成本导致，其中团风环湖公园项目发生成本278.55 万元；毛利率：本期毛利率较上年同期减少 8.72 个百分点，主要原因老项目后期发生人工、维修、补种等项目成本，但结算收入没有发生变化导致；研发费用：本期公司研发费用较去年同期减少 201.56 万元，降幅为 48.53%，主要原因为公司研发项目及人员相应减少导致；其他收益：本期公司其他收益较去年同期增加 30.50 万元，增幅为 401.03%，主要原因为公司本期收到
30、深圳市科技创新委员会研发资助 37.90 万元，上期无该事项。营业利润：本期公司营业利润较去年同期减少 822.91 万元，降幅为 371.16%，主要原因系营业收入较上年同期未发生较大变化，但营业成本较去年增加 768.00 万元；且公司一年以上的应收账款和其他应收款余额较大，导致本期信用减值损失为 624.07 万元，综上本年营业利润较上年大幅减少。深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 16 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 82,841,137.37
31、 82,247,660.99 0.72%其他业务收入 0 0 主营业务成本 71,365,551.27 63,685,595.19 12.06%其他业务成本 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的比的比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%园林绿化工程施工收入 80,860,875.20 97.61%79,171,512.38 96.26%2.13%园林景观设计收入 1,885,692.17 2.28%2,6
32、02,712.21 3.16%-27.55%苗木销售收入 94,570.00 0.11%473,436.40 0.58%-80.02%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：园林绿化工程施工收入由于公司本期较上期完成项目工程量增加，致本期收入较上年同期增长 2.13%。园林景观设计收入由于本年客户量的减少，同时老旧设计项目已经完成，导致了设计收入本年比上年同期降低 27.55%；2018 年度苗木销售收入较大，成年苗木出售较多，现有可出售苗木库存较少，小型苗木需达到生长周期才可出售，导致了本年销售收入减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：
33、元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 武汉盘龙城经济开发区管理委员会 13,704,313.14 16.54%否 2 东莞市中海嘉业房地产开发有限公司 12,587,253.12 15.19%否 深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 17 3 武汉润广招房地产开发有限公司 10,010,744.41 12.08%否 4 武汉市黄陂区林业和园林局 9,959,822.34 12.02%否 5 华夏幸福产业新城（团风）有限公司 8,185,007.13 9.88%否 合计合计
34、 54,447,140.14 65.71%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 武汉木兰晨辉农业发展有限公司 6,761,090.00 13.16%否 2 湛江市大园园林景观设计有限公司 4,132,030.00 8.04%否 3 武汉山居园林景观工程有限公司 2,970,229.71 5.78%否 4 武汉市盛昌众成商贸有限公司 2,294,190.89 4.46%否 5 武汉市江夏区华林苗圃场 2,161,516.90 4.21%否 合计合计 18,319,057.50
35、 35.65%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-4,399,130.99-5,359,913.12 投资活动产生的现金流量净额-101,600.00-40,801.42 筹资活动产生的现金流量净额 450,892.39-1,579,379.34 现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营活动现金流量净额为净流出 439.91 万元，去年同期净流出为 535.99万元，变动的主要原因系：（1）本期销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期减少 2,617.95万元，主要系因本期客户以票据结算有所增
36、加导致应收票据增加及本期收到工程款同比减少导致；（2）本期收到其他与经营活动有关的现金较去年同期较少 674.77 万元，主要系本期收到的往来款项减少所致；（3）本期购买商品、接受劳务支付的现金较去年同期减少 3,210.03 万元，系部分采购款用商业承兑汇票支付，同时业务量的减少采购相应减少导致；（4）支付给职工以及为职工支付的现金较去年同期减少 124.55 万元，系公司节约开支、缩减人力成本导致；2、经营活动现金流量净额-439.91 万元，净利润-350.95 万元，差异原因系：（1）报告期内，资产减值损失计提、递延所得税、固定资产折旧计提、无形资产摊销深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深
37、圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 18 及长期摊销费用、固定资产报废等非付现成本影响金额为 372.73 万元；（2）报告期内，非经营性财务费用发生 71.17 万元；（3）报告期内，存货、经营性应收应付项目等余额的变动合计影响经营活动的产生的现金流量金额为-532.87 万元；3、报告期内投资活动现金流量为净流出 10.16 万元，去年同期净流出为 4.08 万元，变动的主要原因系本期购置固定资产增加所致；4、报告期内筹资活动产生的现金流量净额为净流入 45.09 万元，去年同期为净流出157.94 万元，主要原因是本期收到借款比偿还债务支付的现金较去年同期增加
38、189.26 万元所致；(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有三个子公司，详情见第十一节、七、在其他主体中的权益。来源于单个子公司净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上控股子公司、参股公司情况：全资子公司：武汉木兰绿洲农业发展有限公司，注册资本为人民币800万元，注册地址：武汉市黄陂区木兰乡兰秀大道221号1-2层，法定代表人：罗杰华，经营范围：农业住处咨询，农业科技，农业技术领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，瓜果蔬菜、农作物的种植及销售，生态农业观光，农用机械、农具销售，水产养殖
39、及销售，农产品的销售，农机服务，绿化植物生产技术咨询，园林景观工程施工，绿化工程施工，养护，劳务分包，苗木、灌木、草坪、果树、盆景、花卉的种植、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截至 2019 年 12 月 31 日，武汉木兰绿洲农业发展有限公司经审计总资产 14,607,357.20元，净资产 11,737,878.29 元，净利润-538,807.79 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计
40、变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 19 重要会计政策变更重要会计政策变更（1）执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019年 9 月 19 日 发布了 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修
41、订。本公司执行上述规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额（1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。列示应收账款项目2018年12月31日余额 55,323,152.70 元，2019 年 12 月 31 日余额 70,631,681.56 元。列示应收票据项目2018年12月31日余额 3,754,101.48 元，2019 年 12 月 31 日余额12,599,961.20 元。列示应付账款项目2018年12月31日余额 49,223,722.
42、17 元，2019 年 12 月 31 日余额 47,853,792.06 元。（2）在利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。比较数据不调整。无金额影响。（2）执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37号金融工具列报（2017 年修订）财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的
43、金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。以按照财会20196 号和财会201916 号的规定调整后的上年年末余额为基础，本公司执行上述新金融工具准则的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司（1）因报表项目名称变更，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）”重分类至“交易性金融资产（负债）”无金额影响。无金额影响。深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 20 （2）可供出售权益工具投资重分类为“以
44、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。无金额影响。无金额影响。（3）非交易性的可供出售权益工具投资指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。无金额影响。无金额影响。（4）可供出售债务工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。无金额影响。无金额影响。（5）可供出售债务工具投资重分类为“以摊余成本计量的金融资产”。无金额影响。无金额影响。（6）持有至到期投资重分类为“以摊余成本计量的金融资产”无金额影响。无金额影响。（7）将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”无金额影响。无金额影响。（8）对“
45、以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”计提预期信用损失准备。无金额影响。无金额影响。以按照财会20196 号和财会201916 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：合并报表情况：原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 5,249,950.65 货币资金 摊余成本 5,249,950.65 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交 易 性 金
46、 融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 -衍 生 金 融 资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益-应收票据 摊余成本 3,754,101.48 应收票据 摊余成本 3,75?,101.48 应 收 款 项 融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-应收账款 摊余成本 55,323,152.70 应收账款 摊余成本 55,323,152.70 应 收 款 项 融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 3,591,832.35 其他应收款 摊余成本 3,591,832.35 持有至到期投资(含其他流动摊余成本
47、-债权投资(含其他流动资产)摊余成本-深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 21 资产)可供出售金融资产(含其他流动资产)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具)-债权投资(含其他流动资产)摊余成本-其 他 债 权 投资(含其他流动资产)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具)-交 易 性 金 融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益-其 他 非 流 动金融资产-其 他 权 益 工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-以成本计量(权益工具)-交 易 性 金 融资产 以
48、公允价值计量且其变动计入当期损益-其 他 非 流 动金融资产-其他权?工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-长期应收款 摊余成本-长期应收款 摊余成本-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益-交 易 性 金 融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益-衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益-衍 生 金 融 负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益-单体报表情况：原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 3?653,174.97 货币资金 摊余成本 3,653,1
49、74.97 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交 易 性 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 深圳市磊鑫环境建设股份有限公司深圳市磊鑫环境建设股份有限公司 2019 年年度报告年年度报告 22 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益-衍 生 金 融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益-应收票据 摊余成本 3,754,101.48 应收票据 摊余成本 3,754,101.48 应 收 款 项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-应收账款 摊余成本 51?045,738.11 应收账款 摊余成本 51,045,738.
50、11 应 收 款 项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-其他应收款 摊余成本 5,169,426.89 其 他 应 收款 摊余成本 5,169,426.89 持有至到期投资(含其他流动资产)摊余成本 -债权投资(含其他流动资产)摊余成本-可供出售金融资产(含其他流动资产)以公允价值计量且其变动计入其他综 合 收 益(债务工具)-债权投资(含其他流动资产)摊余成本-其 他 债 权投资(含其他流动资产)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具)-交 易 性 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益-其 他 非 流动 金 融 资产-其 他
