1、福建海药股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-016 证券代码：证券代码：834631 证券简称：海药股份证券简称：海药股份 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2019 海药股份 NEEQ：834631 福建海药股份有限公司 Fujian Haiyao Co.,Ltd.年度报告 福建海药股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、2019 年 1 月 15 日，云南民族医药领域的专家团队一行四人受邀在云南“傣一堂”福州旗舰店盛大开业。云南省中医药大学民族医学院院长、云南省民族民间医药学会会长张超教授和中国傣医首席专家、云南省民族民间医药学会副
2、会长林艳芳教授的带领下专程从云南赶到福州参加了本次开业活动。二、公司全资子公司福建省尤溪仙锦药业有限公司于 2019 年度获得“福建省高新技术企业”认证。福建海药股份有限公司 2019 年年度报告 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2727 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3232 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3535 第
3、八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3838 第九节第九节 行业信息行业信息 .4141 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4848 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .5353 福建海药股份有限公司 2019 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、海药股份 指 福建海药股份有限公司 仙锦药业 指 福建省尤溪仙锦药业有限公司（全资子公司）元生贸易 指 平潭元生贸易有限公司（全资子公司）国老大药房 指 福州国老大药房有限公司（全资子公司）傣依堂 指 云南傣依堂健康管理有限公司（全资子公司）审计报告
4、 指 2019 年度审计报告 报告期 指 2019 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 福建海药股份有限公司 2019 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人辛朝霞、主管会计工作负责人吴美月及会计机构负责人（会计主管人员）吴美月保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
5、实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、药材质量控制风险 公司产品所用的药材全部为外购，而原料特别是中药材是很难标准化的农产品，在种植、加工过程中由于自然气候、土壤条件以及采摘、晾晒、加工方法等差异，品质上会存在一定的差别。虽然本公司已
6、经按照现行法定的药材质量标准建立了严格的公司内控标准，并按药品 GMP 要求制定了严格的操作规程，所采购的药材入库前严格按药材的抽样原则进行抽样，经检验室检验，当无法达到质量标准时，公司作拒收退货处理。但如果本公司采购的中药材质量控制不当，使不合格的药材进入生产过程，则有可能对公司产品质量造成一定的影响。2、原材料价格波动风险 中药材是公司产品的主要原材料，尽管公司根据多年的行业经验能灵活把控原材料的采购规模和时点，在一定程度上缓解价格波动带来的不利影响。但是，中药材种植具有农副产品的特点，药农在某些药材种植过程中具有一定的自发性和盲目福建海药股份有限公司 2019 年年度报告 6 性；同时，
7、一些大型药材采购商的需求对市场价格影响较大；因此，中药材价格波动频繁，公司存在因原材料价格上升而引起的财务风险。3、重大客户依赖及坏账损失风险 2019 年度，公司面向中国人民解放军联勤保障部队第九 OO医院、福建省佳兴农业有限公司、福建省华成医药有限公司销售额分别为 4,719,796.12 元、4,225,224.28 元、4,038,834.99 元，占营业收入比例分别为 7.30%、6.53%、6.24%。公司面向上述客户销售规模及占比较大，如果后期公司不能继续取得该客户的订单，或订单量大幅缩减，将对公司业绩造成较大的影响。2019 年 12 月 31 日，公司应收亳州市众沃农产品有限
8、公司、中国人民解放军联勤保障部队第九 OO 医院款项金额分别为6,336,127.55 元、4,733,061.55 元，尚未结算款项金额较多。如果出现不能按期收回或无法收回的情况，将对公司业绩和经营产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 行业重大风险行业重大风险 除上述风险外，暂不存在其他行业重大风险。福建海药股份有限公司 2019 年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建海药股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Haiyao Co.,Ltd.证券简称 海药股份 证券代码 834631 法定代表人 辛朝霞 办公地址 福州市仓山
9、区建新镇金山大道 618 号金山工业区桔园洲园 85#楼（34#楼厂房附属楼）第一、二层、第三层 301 室、302 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 卞燕兰 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0591-28052252 传真 0591-28052363 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 福州市仓山区建新镇金山大道 618 号金山工业区桔园洲园 85#楼（34#楼厂房附属楼）；邮政编码 350028 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6
10、 月 30 日 挂牌时间 2015 年 12 月 4 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-医药制造业-中药饮片加工-中药饮片加工（C2730）主要产品与服务项目 中药饮片的生产销售、外购药品的销售和理疗服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）83,255,440 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 赵海英 实际控制人及其一致行动人 赵海英、刘从才、赵东海、福州大儒投资企业（有限合伙）注：赵东海系赵海英之弟弟；刘从才系赵海英配偶之父亲；赵海英持有福州大儒投资企业（有限合伙）61.27%的出资额，为福州大儒投资企业（有限合伙）的执行事务合伙人。福建海
11、药股份有限公司 2019 年年度报告 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否是否变更变更 统一社会信用代码 91350000775399782X 否 注册地址 福州市仓山区建新镇金山大道 618 号金山工业区桔园洲园 85#楼（34#楼厂房附属楼）第一、二层、第三层 301 室、302 室 否 注册资本 83,255,440 是 注：因权益分派公司注册资本由 59,896,000.00 元增资到 83,255,440.00 元。五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师
12、事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈礼清、郭凤 会计师事务所办公地址 天津东疆保税港区亚洲路 6975 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门5017 室-11 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 福建海药股份有限公司 2019 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 64,709,018.87 62,815,825.72 3.01%毛利率%21.66%25.35%-归属于挂牌公司股
13、东的净利润 1,067,878.20 1,306,913.63-18.29%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,777,392.24 1,240,983.81 43.22%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.20%1.49%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.00%1.41%-基本每股收益 0.01 0.02-50.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 122,550,723.11 126,795,789.74-3.35%负债总计 32,
14、990,650.59 38,353,659.86-13.98%归属于挂牌公司股东的净资产 89,560,072.52 88,442,129.88 1.26%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 1.48-27.03%资产负债率%（母公司）32.94%34.74%-资产负债率%（合并）26.92%30.25%-流动比率 338.04%355.80%-利息保障倍数 1.63 2.05-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 8,082,488.38-1,243,022.46-应收账款周转率 173.06%137.54%-存货
15、周转率 252.08%196.88%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-3.35%10.01%-福建海药股份有限公司 2019 年年度报告 10 营业收入增长率%3.01%-20.84%-净利润增长率%-18.29%-66.80%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 83,255,440 59,896,000 39.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
16、照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）104,183.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,019,497.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计-915,314.16 所得税影响数-205,800.12 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-709,514.04 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）
17、调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 33,083,940.08 应收账款 33,083,940.08 应付票据及应付账款 3,466,048.47 应付票据 24,000.00 应付账款 3,442,048.47 短期借款 24,000,000.00 24,044,995.83 其他应付款 85,047.36 40,051.53 注：因执行财政部发布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916 号)和企业会计准则的要求编
18、制 2019 年度财务报表，追溯调整报表项目列示。福建海药股份有限公司 2019 年年度报告 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：本公司是专业从事中药饮片的生产销售、外购药品销售和健康调理服务的企业，拥有药品生产质量管理规范认证证书、药品经营质量管理规范认证证书经营资质，为医药公司、医院、连锁药店、药店及诊所和个人等提供高品质的中药饮片等产品和服务。公司通过直销和分销方式开拓业务，收入来源是中药饮片、外购药品的销售和理疗服务收入。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情
19、况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现收入 64,709,018.87 元，比上年度增长了 3.01%；公司大力开拓新市场，以提高公司营业收入和净利润。本年度实现净利润 1,067,878.20 元。1、公司的财务状况 2019年12月31日，公司资产总额122,550
20、,723.11元，比期初数减少4,245,066.63元，下降幅度3.35%，相比基本保持稳定。2019 年 12 月 31 日，公司负债总额为 32,990,650.59 元，比期初数减少 5,363,009.27 元，下降幅度13.98%，主要是融资租赁款分期到期偿还减少所致。2019 年 12 月 31 日，公司净资产总额为 89,560,072.52 元，比期初数增加 1,117,942.64 元，增长幅度1.26%，主要原因为公司本年度实现净利润 1,067,878.20 元。福建海药股份有限公司 2019 年年度报告 12 2、公司的经营成果 公司实现营业收入 64,709,018
21、.87 元，比上年同期增加 1,893,193.15 元，增长了 3.01%，整体变动不大。公司本期营业成本 50,694,862.02 元，比上年同期增加 3,803,855.72 元，增长了 8.11%，主要是中药饮片采购成本上升所致。公司本期实现净利润 1,067,878.20 元，比上年同期减少 239,035.43 元，下降了 18.29%，主要原因为受中药饮片采购成本上升导致销售毛利率降低了 3.69 个百分点，毛利减少 1,910,662.57 元，本年度公司进一步加强费用控制管理费用、销售费用、研发费用以及财务费用比上年度减少 1,166,766.93 元，转让账龄 2-3 年
22、以上应收账款导致计提应收款项坏账准备比上年同期减少了 1,485,740.86 元，以及应收账款转让损失 898,237.61 元。3、公司现金流量情况 公司本期经营活动产生的现金流量净额为 8,082,488.38 元，上年同期金额为-1,243,022.46 元，主要因报告期人员减少以及部份产品销售量下降所相应销售人员薪酬奖金减少导致支付工资减少，以及报告期内增值税率降低致支付的各项税费的减少共计 3,191,754.60 元、公司控制成本费用报告期期间费用减少及往来款支出减少使支付其他与经营活动有关的现金的减少 5,228,913.14 元等因素的影响。公司本期投资活动产生的现金流量净额
23、为-1,455,270.03 元，上年同期金额为-8,000,575.38 元，主要原因为：本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年同期减少了 5,116,347.41 元，本期对福建傣一堂健康管理有限公司投资支付现金比上年同期减少了 2,416,457.94 元，本期新增对尤溪九镜中药材开发有限公司投资支付现金 987,500.00 元。公司本期筹资活动产生的现金流量净额为-7,807,853.71 元，上年同期金额为 8,373,518.25 元，主要原因为：上期新增融资租赁款 7,986,651.00 元，本期无，本期支付融资租赁款增加较上期现金流出3,805,447.3
24、0 元，上期新增短期借款 4,000,000.00 万元，本期银行借款净流出 250,000.00 元。(二二)行业情况行业情况 公司所处行业为医药制造业中药饮片加工。1、医药行业发展概况 医药卫生体制改革方面，随着国家医疗体制改革的进一步深化，我国医药行业格局正进行着深度调整，目前已进入全新的变革发展阶段。中药材质量监管方面，以信息技术倒逼药材源头治理，实现来源可查、去向可追、责任可究，将进福建海药股份有限公司 2019 年年度报告 13 一步提升中药材质量安全。医疗器械需求方面，近几年来，随着社会消费水平的提高以及医疗保健意识的增强，医疗器械产品的需求增长，医疗器械行业保持稳步增长；另一方
25、面，医疗器械的流通渠道和价格将进一步规范，随着国家对药品流通及价格整顿的基本落实，医疗器械也开始了相关两票制等试点，去除销售渠道中的不必要环节，从而使医疗器械产业发展形成良性循环，进而提升医疗器械的质量需求。2、行业的周期性、区域性和季节性特征 公司的中药饮片和中药材贸易涉及到中药材采购，由于药材品种不同，适合其生长的环境、生长周期和存储周期差别较大，因此中药饮片和中药材贸易部分品种呈现一定的区域性和季节性特征。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期初本期期末与本期期初金额变动比例金额变动比例
26、%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 4,615,266.46 3.77%5,819,901.82 4.59%-20.70%应收票据 应收账款 35,813,385.76 29.22%33,083,940.08 26.09%8.25%预付款项 35,106,371.97 28.65%39,122,670.37 30.85%-10.27%其他应收款 13,898,629.94 11.34%2,028,222.04 1.60%585.26%存货 14,631,057.42 11.94%25,590,485.55 20.18%-42.83%一年内
27、到期的非流动资产 261,497.93 0.21%-其他流动资产 169.00 0.0001%119,885.68 0.09%-99.86%长期应收款 312,867.42 0.26%491,458.47 0.39%-36.34%投资性房地产 长期股权投资 4,020,079.79 3.28%2,717,358.99 2.14%47.94%固定资产 8,575,069.39 7.00%10,869,677.02 8.57%-21.11%无形资产 256,909.30 0.21%353,232.42 0.28%-27.27%在建工程 长期待摊费用 4,054,079.03 3.31%5,116,
28、057.36 4.03%-20.76%递延所得税资产 1,005,339.70 0.82%1,482,899.94 1.17%-32.20%短期借款 23,342,995.83 19.05%24,044,995.83 18.96%-2.92%应付票据 24,000.00 0.02%-100.00%应付账款 3,459,251.21 2.82%3,442,048.47 2.71%0.50%预收款项 98,537.60 0.08%59,705.95 0.05%65.04%应付职工薪酬 325.55 0.0003%709.36 0.0006%-54.11%福建海药股份有限公司 2019 年年度报告
29、14 应交税费 930,673.97 0.76%962,341.78 0.76%-3.29%其他应付款 200,383.28 0.16%40,051.53 0.03%400.31%一年内到期的非流动负债 2,830,149.66 2.31%1,151,963.36 0.91%145.68%长期借款 150,000.00 0.12%-100.00%长期应付款 1,978,333.49 1.61%8,228,938.89 6.49%-75.96%递延收益-398,904.69 0.31%-100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、其他应收款：期末金额比期初增加 11,87
30、0,407.90 元，同比增长 585.26%，主要原因为因多笔应收账款转让给福建神龟爷电子商务有限公司期末新增 13,000,000.00 元，此款项于 2020 年 1 月、2 月陆续收回。2、存货：期末金额比期初减少 10,959,428.13 元，同比下降 42.83%，主要原因为本年度中药饮片采购成本上升，消耗期初库存并减少期末初存量。3、长期股权投资：期末金额比期初增加 1,302,720.80 元，同比增长 47.94%，主要原因为本期对尤溪九镜中药材开发有限公司及福建傣一堂健康管理有限公司的投资并按权益法确认投资收益。4、递延所得税资产：期末金额比期初减少 477,560.24
31、 元，同比下降 32.20%，主要原因为本期期末信用减值准备减少所致。5、一年内到期的非流动负债：期末金额比期初增加 1,678,186.30 元，同比增长 145.68%，主要原因为一年内到期的融资租赁款重分类所致。6、长期应付款：期末金额比期初减少 6,250,605.40 元，同比下降 75.96%，主要原因为到期支付融资租赁款所致。截至报告期末公司资产总计 12,255.07 万元，负债总计 3,299.07 万元，资产负债率 26.92%，资产结构比较稳健；流动比率为 3.38，资产流动性较好，短期偿债能力较强。公司负债主要为短期借款以及应付融资款项，目前公司资产负债率水平较低，公司
32、期末货币资金尚有 461.53 万元，应收账款期末余额较大，随着应收账款的收回，能够满足偿还负债的需求，公司负债对公司现金流不会构成重大风险。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金额本期与上年同期金额变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 64,709,018.87-62,815,825.72-3.01%营业成本 50,694,862.02 78.34%46,891,006.30 74.65%8.11%福建海药股份有限公司 2019
33、 年年度报告 15 毛利率 21.66%-25.35%-销售费用 313,328.35 0.48%973,767.32 1.55%-67.82%管理费用 8,743,012.40 13.51%9,778,824.05 15.57%-10.59%研发费用 466,249.60 0.72%786,575.94 1.25%-40.72%财务费用 2,656,554.19 4.11%1,806,744.16 2.88%47.04%信用减值损失 1,253,748.43 1.94%-资产减值损失 0.00-231,992.43 0.37%-100.00%其他收益 62,000.00 0.10%43,29
34、3.91 0.07%43.21%投资收益-176,614.67-0.27%-140,869.98-0.22%公允价值变动收益 0.00-资产处置收益 0.00-汇兑收益 0.00-营业利润 2,624,985.59 4.06%1,770,586.68 2.82%48.26%营业外收入 59,224.81 0.09%44,027.96 0.07%34.52%营业外支出 1,036,538.97 1.60%898.42 0.001%115,273.54%净利润 1,067,878.20 1.65%1,306,913.63 2.08%-18.29%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、公司实现营业收
35、入 64,709,018.87 元，比上年同期增加 1,893,193.15 元，增长了 3.01%，整体变动不大。公司本期营业成本 50,694,862.02 元，比上年同期增加 3,803,855.72 元，增长了 8.11%，毛利率 21.66%，较上年同期减少 3.69 个百分点，主要是中药饮片采购成本上升。2、管理费用本期比上年同期减少了 1,035,811.65 元，较上年同期下降了 10.59%，主要原因的如下：固定资产折旧费本期比上年同期增加了 549,020.72 元，较上年同期增长了 54.62%，主要原因为2018 年下半年新增机器设备、电子设备、其他设备等固定资产计提的
36、折旧。存货盘亏本期比上年同期减少了 258,237.08 元，较上年同期下降了 72.20%，主要原因为公司加强西药管理，添加了预警功能，减少了药品报废。本期公司进一步加强费用控制，减少开支导致各项费用较上年同期有所下降：业务招待费本期比上年同期减少了 78,599.83 元，较上年同期下降了 67.83%；办公费本期比上年同期减少了 35,807.90 元，较上年同期下降了 57.29%；中介机构费本期比上年同期减少了 300,553.35 元，较上年同期下降了 39.32%；其他费用本期比上年同期减少了 171,810.37 元，较上年同期下降了 40.97%。3、销售费用本期比上年同期减
37、少了 660,438.97 元，较上年同期下降了 67.82%，主要原因如下：职工薪酬本期比上年同期减少了 428,443.11 元，较上年同期下降了 77.23%，主要原因为报告期部福建海药股份有限公司 2019 年年度报告 16 分产品销售量下降，相应销售人员薪酬奖金减少。广告宣传费本期比上年同期减少了 125,577.09 元，较上年同期下降了 90.58%，主要原因为公司进一步加强费用控制，导致费用大幅下降。汽车费用本期比上年同期减少了 98,322.59 元，较上年同期下降了 39.82%，主要原因为本期加强运输管理，重新规划配送路线，导致费用下降。4、研发费用本期比上年同期减少了
38、320,326.34 元，较上年同期下降了 40.72%，主要原因为上年度研发“一种抗老化养生茶组合物及其制备工艺的研究”项目已终止，本年度无继续开发。5、财务费用本期比上年同期增加了 849,810.03 元，较上年同期增长了 47.04%，主要原因为 2018 年11 月、12 月新增融资租赁款所致。6、信用减值损失本期发生额 1,253,748.43 元，上年发生额-231,992.43 元在资产减值损失中核算，本期比上年同期增加了 1,485,740.86 元，主要原因为本期转让账龄 2-3 年以上应收账款 13,868,610.11 元冲回以前年度计提的坏账损失。7、营业利润：本期比
39、上年同期增加了 854,398.91 元，较上年同期增长了 48.26%，主要原因为受中药饮片采购成本上升导致销售毛利率降低了 3.69 个百分点，本年度公司进一步加强费用控制管理费用、销售费用、研发费用以及财务费用比上年度减少 1,166,766.93 元，账龄 2-3 年以上应收账款减少导致计提应收款项坏账准备比上年同期减少了 1,485,740.86 元。8、营业外支出：本期比上年同期增加了 1,035,640.55 元，较上年同期增长了 115273.54%，主要原因为系全资子公司仙锦药业行政处罚 129,737.23 元【见第五节、二、（六）】以及应收账款转让损失898,237.61
40、 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 59,935,947.04 55,519,487.63 7.95%其他业务收入 4,773,071.83 7,296,338.09-34.58%主营业务成本 49,472,223.77 44,648,303.23 10.80%其他业务成本 1,222,638.25 2,242,703.07-45.48%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金
41、额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%福建海药股份有限公司 2019 年年度报告 17 中药饮片 27,523,715.85 42.53%23,834,568.00 37.94%15.48%外购药品 30,097,564.98 46.51%28,758,514.14 45.78%4.66%理疗收入 2,314,666.21 3.58%2,926,405.49 4.66%-20.90%合计 59,935,947.04 92.62%55,519,487.63 88.38%7.95%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别
42、/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%福建省省内 25,155,577.64 38.87%29,791,138.29 47.43%-15.56%福建省省外 34,780,369.40 53.75%25,728,349.34 40.96%35.18%合计 59,935,947.04 92.62%55,519,487.63 88.38%7.95%收入构成变动的原因收入构成变动的原因：报告期内，公司主营业务收入较上年同期增加了 4,41
43、6,459.41 元，主要受中药饮片和外购药品收入增加的影响。1、中药饮片收入：本期比上年同期增加了 3,689,147.85 元，与上年相比增长了 15.48%，主要原因为业务员大力开发新市场。因外购中药饮片采购成本上升导致销售毛利率降低了 5.60 个百分点。2、外购药品收入：本期比上年同期增加了 1,339,050.84 元，与上年相比增长了 4.66%，基本保持稳定。本期毛利率比上年同期增长了 0.85 个百分点，整体变动不大。3、理疗收入：本期比上年同期减少了 611,739.28 元，与上年相比下降了 20.90%，主要原因为本年度公司管理层对云南“傣一堂”昆明旗舰店进行重新定位并
44、进行业务调整所致。本期毛利率比上年同期增长了 9.46 个百分点，因本年度进一步加强成本费用控制。报告期产品分类构成未发生重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售年度销售占比占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国人民解放军联勤保障部队第九OO医院 4,719,796.12 7.30%否 2 福建省佳兴农业有限公司 4,225,224.28 6.53%否 3 福建省华成医药有限公司 4,038,834.99 6.24%否 4 揭西县河婆洋古药行 3,204,854.32 4.95%否 5 广东万联生物制品有限公司 3,04
45、8,543.65 4.71%否 合计合计 19,237,253.36 29.73%-福建海药股份有限公司 2019 年年度报告 18 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 亳州市谯城区魏岗供销合作社 21,293,103.09 46.42%否 2 国药集团上海血液制品有限公司 20,364,240.00 44.40%否 3 平潭综合实验区瑞泰农业有限公司 1,388,523.57 3.03%否 4 福建章荣农业发展有限公司 1,023,750.00 2.23%否 5 安徽省万
46、生中药饮片有限公司 849,960.83 1.85%否 合计合计 44,919,577.49 97.93%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,082,488.38-1,243,022.46-750.23%投资活动产生的现金流量净额-1,455,270.03-8,000,575.38-81.81%筹资活动产生的现金流量净额-7,807,853.71 8,373,518.25-193.24%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期增加了净流入 9,325,510
47、.84 元，主要是受以下因素影响：销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少了 25,817,196.99 元，主要因公司积极开拓市场，对新增以及对原信用度较好的客户给于信用期延长，导致应收账款期末比期初增加 2,729,445.68 元以及报告期应收账款转让 13,868,610.11 元，而购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期减少了26,525,115.17 元，主要因中药饮片采购成本上升减少存货期末库存量导致存货期末金额比期初减少10,959,428.13 元以及预付款项减少所致；报告期人员减少以及部份产品销售量下降所相应销售人员薪酬奖金减少，导致本期支付给职工以及为职工支付的现金比上
48、年同期减少了现金流出 1,593,811.78 元；因增值税率下降以及企业所得税优惠等利好政策，导致本期支付的各项税费比上年同期减少了现金流出 1,597,942.82 元；公司进一步加强费用控制导致期间费用等支出下降以及往来款减少，导致本期支付其他与经营活动有关的现金比上年同期减少了现金流出 5,228,913.14 元。本期经营活动产生的现金流量净额为 8,082,488.38 元，本期净利润金额为 1,067,878.20 元，主要差异原因为：固定资产折旧影响数为 1,901,301.94 元、长期待摊费用摊销影响数为 1,061,978.33 元、财务费用影响数为 2,600,527.
49、73 元、存货的减少影响数为 10,959,428.13 元、经营性应收项目的减少影响数为-9,186,090.07 元。2、投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少了净流出 6,545,305.35 元，主要是受以下因素影响：本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年同期减少了 5,116,347.41 元；福建海药股份有限公司 2019 年年度报告 19 本期对福建傣一堂健康管理有限公司投资支付现金比上年同期减少了 2,416,457.94 元。本期新增对尤溪九镜中药材开发有限公司投资支付现金 987,500.00 元。3、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期增加
50、了净流出 16,181,371.96 元，主要是受以下因素影响：上期新增融资租赁款 7,986,651.00 元，本期无。因 2018 年 11、12 月新增融资租赁款导致本期支付其他与筹资活动有关的现金流出增加了 3,805,447.30 元。上期新增短期借款 4,000,000.00万元，本期银行借款收支的现金净流出 250,000.00 元。(四四)投资状况分析投资状况分析 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况（一）公司主要子公司情况 1、公司持有仙锦药业 100.00%股权，仙锦药业为饮片生产企业，生产产品主要销售给本公司；报告期内，该子公司实现营业收入 19,
