1、1 2019 年度报告 山东力凯 NEEQ:835503 山东力凯电子科技股份有限公司 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节
2、行业信息行业信息 .2727 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2727 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3131 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年度 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 山东力凯电子科技股份有限公司章程“三会”议事规则 指 山东力凯电子科技股份有限公司股东大会议事规则、山东力凯电子科技股份有限公司董事会议事规则、山东力凯电子科技股份有限公司监事会议事规则“三会”指 股东大会、董事会和监事会 监事会 指 山东力凯电子科技股份有限公司监事会 董
3、事会 指 山东力凯电子科技股份有限公司董事会 股东大会 指 山东力凯电子科技股份有限公司股东大会 会计师事务所、中兴财光华会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商、国盛证券 指 国盛证券有限责任公司 公司、本公司、股份公司、力凯股份 指 山东力凯电子科技股份有限公司 子公司 指 烟台力凯智能科技有限公司 中胜投资 指 泉州中胜投资有限贵公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 山东力凯电子科技股份有限公司章程 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
4、存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄栋梁、主管会计工作负责人黄栋梁及会计机构负责人（会计主管人员）黄栋梁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在
5、豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 下游行业波动的风险 公司生产的精密多线切割设备专用性较强，对下游行业的依存度较高，若下游行业因发生产业政策变化、技术重大革新、市场竞争等原因导致波动，会对上游行业的专用型设备的需求发生变化，从而对公司经营产生直接影响。若下游行业对产品需求下滑，或公司不能及时适应客户需求变化，提供适应市场的产品，公司将面临收入下滑的风险。货款回收的风险 公司所生产产品的制约，因为是大型设备，在收款方面会进行分批回收，在订单签订当时，会预收 20%-60%左右做为订金，发货前付至
6、80%-90%，留有 10%-20%左右做为质保金，在设备验收合格交付使用后 1-6 个月内支付，因此尾款的回收会存在不稳定因素。随着公司的发展，销售订单增加，做为质保金的尾款会持续增加，可能会对公司经营业绩产生一定的影响。市场竞争风险 目前总体而言，硬脆设备切割行业的市场竞争较为激烈，其竞争力主要体现在持续的技术创新、适应不断变化的市场需求、提供个性化解决方案的能力上。从行业细分领域看，在石英晶体行业、磁性材料、光电、光伏行业务中，从事企业数量较多，市场竞争较为激烈；而在技术含量高和设备技术要求高的蓝宝石、磁器、半导体行业中，技术进入门槛较高，竞争相对缓和。公司现已在蓝宝石、磁材、半导体行业
7、中建立了较高的市场竞5 争地位，但同行业起步较早的公司如湖南宇晶机器股份有限公司、台州和盛光电科技有限公司也积累了一定知名度。随着行业众多公司的技术水平的进一步提高，使公司面临原有市场生产者激烈的竞争；同时，硬脆材料切割设备市场快速增长所带来的盈利空间，也可能吸引更多的有实力企业的加入，使公司面临市场竞争加剧的风险。内部控制风险 公司于 2015 年 9 月 10 日完成股份制改制，依据公司法和公司章程的规定，建立起了较为完善的股份公司治理和内部控制制度。股份公司成立时间较短，公司各项机制还处于建立的初期，尚未真正进入有效运行阶段，各项管理制度的执行仍需经过一段时间的实践检验，同时随着公司的快
8、速发展，经营规模的不断扩大，人员的不断增加，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司还需按照发展的实际需要，及时补充和完善各项治理机制和内部控制管理制度。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东力凯电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG LIKAI ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.,LTD.证券简称 山东力凯 证券代码 835503 法定代表人 黄栋梁 办公地址 山东省烟台市福山区金山路 120 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披
9、露事务负责人 冯娜 职务 信息披露员 电话 0535-2133169 传真 0535-2133170 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省烟台市福山区金山路 120 号 265500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东省烟台市福山区金山路 120 号 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 4 月 10 日 挂牌时间 2016 年 1 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C3529 主要产品与服务项目 精密多线切割设备（如 CG 系列多线切割机、CR 系列弧形多线切割机等）、晶体行业非标
10、自动化设备（如自动封焊上料机、点焊包装一体机等）普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）7,150,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370600674504213 否 注册地址 山东省烟台市福山区金山路 120号 否 注册资本 7,150,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国盛证券 主办券商办公地址 江西省南昌市红谷滩凤凰中大道 1115 号北京银行 12 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所
11、 中兴财光华会计师事务所 签字注册会计师姓名 彭国栋、伏立钲 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 17,735,711.47 59,441,867.40-70.16%毛利率%34.80%33.81%-归属于挂牌公司股东的净利润-992,302.81 2,024,395.29-149.02%归属于挂牌公司股东的扣除
12、非经常性损益后的净利润-2,335,494.19 4,365,023.22-153.50%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-7.62%16.19%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-13.52%18.89%-基本每股收益-0.14 0.61-122.95%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 21,882,815.97 45,414,863.00-51.82%负债总计 7,261,205.21 29,017,429.12-74.98%归属于挂牌公司股东的净资产 12
13、,527,453.07 13,519,755.88-7.34%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.75 1.89-7.41%资产负债率%（母公司）1.30%5.23%-资产负债率%（合并）33.18%63.89%-流动比率 292.77%148.28%-利息保障倍数-336.97%2,338.43%-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,075,126.76-3,869,385.62-153.63%应收账款周转率 1.63 4.89-存货周转率 0.85 2.05-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减
14、比例增减比例%总资产增长率%-51.82%-11.46%-营业收入增长率%-70.16%73.71%-净利润增长率%-140.68%593.34%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 7,150,000 7,150,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-491,925.13 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,804,800
15、.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,316.51 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,343,191.38 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）574,788.50 非经常性非经常性损益净额损益净额 768,402.88 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 100
16、,000.00 10 应收账款 13,792,150.54 应收票据及应收账款 13,892,150.54 应付票据 4,224,452.00 应付账款 10,787,934.92 应付票据及应付账款 15,012,386.92 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司行业属于专用设备制造业,公司的主营业务为精密多线切割设备、晶体行业非标自动化设备等产品的设计、生产装配、销售及相关配套服务。主要产品为精密多线切割设备（如 CG 系列多线切割机、CR 系列弧形多线切割机等）、晶体行业非标自动化设备（如自动封焊上料机、点焊包装一体机等）
17、。目前公司的主要客户有平安国际融资租赁、有研稀土、宁波奉化晨翔、天津孔方、北京环祥瑞丰等公司。公司生产的数控系统为公司自主研发，公司所依赖的主要资源为技术资源。公司拥有的有效且按期缴费维护的专利共 3 项、软件著作权 7 项。目前公司根据市场需求，主要采取产品直销的销售模式，对于多线切割机等市场占有率较高的产品，公司采取展会宣传、网络推广、业务员直销、老客户介绍等方式进行市场营销。除以上营销方式外公司还通过提供技术咨询、样机试用、产品试加工、设备维修服务、加工工艺咨询的方式进行客户切入，待客户认可公司产品、技术及服务后再进行产品销售。公司的盈利模式目前主要为设备销售收入为主，对磁性材料、半导体
18、、蓝宝石、石英晶体、特种陶瓷、光电行业、光伏行业等客户以直销方式提供自主开发的多线切割设备和其他自动化设备产品以实现盈利；未来公司将向终端材料成品供应收入方向扩张。报告期内商业模式较上年未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1.运营状况 12 2019 年度
19、国内外宏观经济持续阶段性疲软期，特别是制造业市场低迷，市场环境竞争愈发激烈，公司的业绩受宏观环境影响较去年同期有较大幅度的回落。1）财务状况：本报告期，受行业影响，公司业绩急剧下滑，营收大幅减低，订单大幅减少，产品部件采购订单大幅减少，货币资金较期初减少 397.11 万元，应收票据及应收账款较上期减少 413.88 万元，存货较上期减少 1116.59 万元，公司总资产 2188.28 万元，比期初减少 51.82%；应付票据及应付账款较期初减少1435.46 万元，预收款项较上期减少 658.05 万元，负债总额为 726.12 万元，比期初减少 74.98%。2）经营成果及经营情况变动的
20、原因：公司报告期内营业收入为 1773.57 万元，营业收入较上年同期减少 70.16%；营业利润-167.46 万元，较上年同期减少 135.89%；净利润-177.58 万元，较上年同期减少 140.68%；由于宏观经济下行压力及长期结构性调整，使稀土、蓝宝石、光伏、石英晶体等行业增长动能减缓，公司业绩受此影响回落较大；因此营业利润水平亦低于去年同期，从而造成净利润的降低。3）现金流量状况：报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 207.51 万元，较上年同期增加了 594.45 万元,主要由于收到的其他与经营活动有关的现金较去年增加 1359.25 万元，其中政府科技补助较去年增加 15
21、6.62 万元，承兑保证金退回较去年增加 419.09 万元，预付款退回导致往来款增加 805.86 万元，而业绩下滑导致购买商品、接受劳务支付的现金大幅减少。2.经营计划 公司管理层制定了总体发展战略和经营计划，努力克服宏观经济形势下滑带来的不利影响，公司加大产品研发力度，积极拓展和优化市场布局。与此同时，公司根据发展及市场开发的需要，进行管理体制和经营机制的调整和梳理，加强内部控制，提高开源节流，保证公司利润的稳健增长。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初
22、金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 904,475.60 4.13%4,875,614.53 10.74%-81.44%应收票据 100,000.00 0.22%-100%应收账款 8,030,986.85 36.70%13,792,150.54 30.37%-41.77%13 存货 8,000,697.61 36.56%19,166,564.46 42.20%-58.26%投资性房地产 -长期股权投资 -固定资产 2,309,051.18 10.55%2,832,489.04 6.24%-18.48%在建工程 -短期借款 4
23、,281,000.00 19.56%4,787,000.00 10.54%-10.57%长期借款 -资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金 本报告期期末公司货币资金为 90.45 万元，较上年末 487.56 万元减少 397.11 万元，变动比率为-81.44%，主要原因为收入下降，资金相对紧张所致。2.应收票据及应收账款 本报告期期末应收账款为 803.10 万元，较上年末的 1379.22 万元减少了 576.12 万元，变动比率为-41.77%，主要原因为一方面公司 2019 年度公司销售的降低导致应收账款对应减少。3.存货 本报告期期末公司存货为800.07万
24、元，较上年末1916.66万元减少1116.59万元，变动比率为-58.26%，主要原因为销售订单大幅减少，公司产量下降的同时，为避免占用资金，公司减少原材料及商品库存。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 17,735,711.47-59,441,867.40-70.16%营业成本 11,521,883.21 64.96%39,345,149.52 66.19%-70.7
25、2%毛利率 34.80%-33.81%-销售费用 2,627,967.32 14.82%4,123,831.68 6.94%-36.27%管理费用 3,598,939.94 20.29%4,865,480.24 8.19%-26.03%研发费用 2,420,182.74 13.65%5,549,843.41 9.34%-56.39%财务费用 334,604.11 1.89%-59,638.82-0.10%-661.05%信用减值损失-151,226.64-0.85%资产减值损失-214,801.26 0.36%-100%其他收益 1,804,800.00 10.18%238,600.00 0.
26、40%656.41%投资收益-公允价值变动收益-14 资产处置收益-491,925.13-2.77%-652,118.67 1.10%-24.57%汇兑收益-营业利润-1,674,570.07-9.44%4,665,663.07 7.85%-135.89%营业外收入 67,355.60 0.38%41,338.67 0.07%62.94%营业外支出 37,039.09 0.21%2,600.00 0.004%1,324.58%净利润-1,775,823.12-10.01%4,365,023.22 7.34%-140.68%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、公司本期营业收入为 1773.57
27、 万元,上年同期营业收入为 5944.19 万元，营业收入较去年有较大幅度的下降，下降 4170.62 万元，减幅为 70.16%，主要原因是近几年受宏观政策影响市场一直处于低迷状态，从而导致本年收入较去年下降幅度较大；2、本期营业成本 1152.19 万元，较去年同期减少了 3819.23 万元，减幅 70.72%，主要是因为销售订单的大幅减少，公司产品投入减少本年相关费用大幅减少；此外，公司本年加强了成本管理，收效显著。3、本期销售费用较去年同期减少 36.27%，主要原因为订单的大幅减少，对应的差旅交通安装调试费用、奖金提成、运输、装卸、包装费等大幅减少所致；4、本期管理费用较去年同期下
28、降了 26.37%，公司本年加强了成本管理，控制管理人员办公费用、服务费等，收效显著；研发费用较去年同期减少 56.39%，主要是为拓展光伏行业销售，公司加大对太阳能硅片多线切割机的精力投入，为了改良现有技术减少其他机型研发支出所致。5、本期财务费用较去年同期增加 39.42 万元，主要是因为公司增加贷款利息费用增加所致。6、本期营业外收入较去年同期增加了 62.94%，主要原因是供应商产品不良，采购折扣购买，部分应付账款取消支付所致；营业外支出较去年同期增加 1324.58%，主要原因是固定资产销售低于账面价值，7、本期公司净利润为-177.58 万元，较去年同期下降了 614.08 元，下
29、降幅度为 140.68%，主要原因是本期销售收入大幅下降，而成本费用下降幅度低于销售收入下降幅度所致。?(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 15,739,303.27 53,204,702.40-70.42%其他业务收入 1,996,408.20 6,237,165.00-67.99%主营业务成本 10,262,802.07 33,988,062.09-69.80%其他业务成本 1,259,081.14 5,357,087.43-76.50%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目
30、 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同15 收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%期金额变动比期金额变动比例例%电清洗机 12,820.51 0.22%多线切割机 14,941,577.57 84.25%51,861,491.95 87.25%磁性分离器 53,079.87 0.09%单线切割机 796,460.22 4.49%607,718.09 1.02%自动封焊上料机 669,591.98 1.13%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期
31、与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%华东地区 10,389,279.72 58.58%35,412,139.62 59.57%-70.66%西南地区 408,991.17 2.31%9,081.19 0.02%4,403.72%华北地区 7,387,263.66 41.65%16,989,319.81 28.58%-56.52%华中地区 594,392.76 3.35%691,242.79 1.16%-14.01%华南地区 543,847.22 3.07%4,861,081.0
32、1 8.18%-88.81%东北地区 407,079.66 2.30%1,479,002.98 0.81%-72.48%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2019 年度国内外宏观经济持续阶段性疲软期，特别是制造业市场低迷，市场环境竞争愈发激烈，公司的业绩受宏观环境影响较去年同期有较大幅度的回落。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 平安国际融资租赁有限公司 2,180,000.00 12.29%否 2 有研稀土新材料股份有限公司 1,782,000.00 10.05%否 3 宁
33、波奉化晨翔磁材有限公司 1,210,980.00 6.83%否 4 天津孔方科技有限公司 1,120,000.00 6.31%否 5 北京环祥瑞丰磁性器件有限公司 819,110.00 4.62%否 合计合计 7,112,090.00 40.10%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东力凯电子科技股份有限公司 700,000.00 24.01%是 2 山东泗水正阳机械厂 376,674.38 12.92%否 16 3 烟台瑞智机电设备有限公司 344,786.00 11
34、.83%否 4 烟台多轮多智能科技有限公司 283,000.00 9.71%否 5 烟台九业机器人科技有限公司公司 271,307.20 9.31%否 合计合计 1,975,767.58 67.78%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,075,126.76-3,869,385.62-153.63%投资活动产生的现金流量净额-915,673.33-100.00%筹资活动产生的现金流量净额-1,823,064.56-7,275,767.36-74.94%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产
35、生的现金流量净额本期较上年同期减少 153.63%，主要由于收到的其他与经营活动有关的现金较去年增加 1359.25 万元，其中政府科技补助较去年增加 156.62 万元，承兑保证金退回较去年增加419.09 万元，预付款退回导致往来款增加 805.86 万元，而业绩下滑导致购买商品、接受劳务支付的现金大幅减少。2、投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期减少 100%，主要是今年业绩下滑，为控制成本未购建固定资产、无形资产和其他长期资产。3、筹资活动产生的现金流量净额减少本期较上年同期增加 545.27 万元，主要是上年度其他与筹资活动有关的借款均由需偿，本年度无需再偿还借款所致。?(三三)
36、投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 烟台力凯智能科技有限公司为公司的控股子公司，营业执照注册号：91370611313065358R，法定代表人王为庆，设立日期为 2014 年 11 月 10 日，注册资本 130 万元，经营范围：研发、制造、销售：工业机器人、工业自动控制系统装置、通用机械设备、专用机械设备、计算机软硬件产品；加工、销售机械零部件、电子元器件、汽车零部件；批发、零售五金产品、日用百货、电子材料。为本公司的控股子公司。2019 年度实现营业收入 1713.10 万元，净利润-174.12 万元。2 2、合并财务报表的合并范
37、围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该17 准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1月 1 日之前发生的非货币性
38、资产交换，不需进行追溯调整。执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了 关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019
39、 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加+/减少-1 应收票据 100,000.00 应收账
40、款 13,792,150.54 应收票据及应收账款-13,892,150.54 2 应付票据 4,224,452.00 应付账款 10,787,934.92 应付票据及应付账款-15,012,386.92 执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企
41、业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资18 产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
42、投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表项目及金额无影响。其他会计政策变更 无。（2）会计估计变更 无。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司主要从事精密多线切割设备、晶体行业非标自动化设备等产品的设计、生产装配、销售及相关配套服务，主要产品为精密多线切割设备
43、（如 CG 系列多线切割机、CR 系列弧形多线切割机等）、晶体 行业非标自动化设备（如自动封焊上料机、点焊包装一体机等）。2019 年度国内外宏观经济持续阶段性疲软期，特别是制造业市场低迷，市场环境竞争愈发激烈，公司的业绩受宏观环境影响较去年同期有较大幅度的回落,因此营业利润水平亦低于去年同期，从而造成净利润的降低,2019 年发生净亏损 177.58 万元，截至 2019 年 12 月 31 日，未分配利润为 154.25 元，2019年度收入较上年同期下降 4170.62 万元，下降比率为 70.16%。报告期内，不存在债务违约的情形，公司报告期内无对外担保，不存在因对外巨额担保等或有事项
44、引发的或有负债，不存在导致破产清算的情形；公司不存在大股东长期占用巨额资金的情形，不存在大量长期未作处理的不良资产。报告期内，公司不存在重大违法经营的情形，主要生产、经营资质正常存续或正常续期，主要生产、19 经营要素（人员、土地、设备、原材料）正常供应，具备持续经营的能力。针对公司持续经营能力的风险采取以下整改措施：(1)加大新产品推广，同时申报专利成果转化项目，争取烟台市科技项目的资金支持。(2)强化销售团队，适当增加销售人员，巩固现有业务，拓展新客户、新业务。(3)加强新产品-太阳能光伏多线切割机研发，为企业发展储备力量。(4)加强公司内控管理、预算管理。加强应收账款的催收管理，确保应收
45、尽收；减少不必要的费用开支，降低经营成本、提高经济效益。?四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）内部控制风险 公司于 2015 年 9 月 10 日完成股份制改制，依据公司法和公司章程的规定，建立起了较为完善的股份公司治理和内部控制制度。股份公司成立时间较短，公司各项机制还处于建立的初期，尚未真正进入有效运行阶段，各项管理制度的执行仍需经过一段时间的实践检验，同时随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，人员的不断增加，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司还需按照发展的实际需要，及时补充和完善各项治理机
46、制和内部控制管理制度。风险应对措施：公司变更为股份制公司后进一步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等对三会的召开程序进一步细化，对三会运作机制进一步规范；还制定了关联交易管理制度等内控制度，财务方面也是严格控制个人的差旅费用等各方面的费用支出，对公司大金额的支出也做了相对风险控制，从而在制度基础上能够有效地保证公司经营业务的有效进行，保护资产的安全和完整，保证公司财务资料的真实、合法、完整。随着公司的进一步发展，公司还会制定和完善更多的规章制度来保证公司的正常经营。公司管理层通过中介机构的辅导，认真学习公司
47、法、公司章程以及公司其他治理制度，对公司章程及相关规则、制度进行了深入研究，并承诺在实际运作中严格要求、切实履行。（二）市场竞争风险 目前总体而言，硬脆设备切割行业的市场竞争较为激烈，其竞争力主要体现在持续的技术创新、适应不断变化的市场需求、提供个性化解决方案的能力上。从行业细分领域看，在石英晶体行业、磁性材料、光电、光伏行业务中，从事企业数量较多，市场竞争较为激烈；而在技术含量高和设备技术要求高20 的蓝宝石、磁材、半导体行业中，技术进入门槛较高，竞争相对缓和。公司现已在蓝宝石、磁器、半导体行业中建立了较高的市场竞争地位，但同行业起步较早的公司如湖南宇晶机器股份有限公司、台州和盛光电科技有限
48、公司也积累了一定知名度，随着行业众多公司的技术水平的进一步提高，使公司面临原有市场生产者激烈的竞争；同时，硬脆材料切割设备市场快速增长所带来的盈利空间，也可能吸引更多的有实力企业的加入，使公司面临市场竞争加剧的风险。风险应对措施：公司已形成覆盖企业及校园市场完整的产品体系，紧跟市场前沿持续进行技术研发。未来，公司将借助登陆资本市场的机遇，通过募集资金夯实公司资本实力，加大技术研发的力度以此提高公司产品的技术含量，拓展公司直营网络的覆盖面，提高公司产品的市场覆盖率。（三）货款回收的风险 公司所生产产品的制约，因为是大型设备，在收款方面会进行分批回收，在订单签订当时，会预收 20%-60%左右做为
49、订金，发货前付至 80%-90%，留有 10%-20%左右做为质保金，在设备验收合格交付使用后 1-6 个月内支付，因此尾款的回收会存在不稳定因素。随着公司的发展，销售订单增加，做为质保金的尾款会持续增加，可能会对公司经营业绩产生一定的影响。风险应对措施：在合同内对尾款回收做特别约定，另外，有业务团队会持续对客户维护以确保尾款回收。（四）下游行业波动的风险 公司生产的精密多线切割设备专用性较强，对下游行业的依存度较高，若下游行业发生产业政策变化、技术重大革新、市场竞争等原因导致波动，会对上游行业的专用型设备的需求发生变化，从而对公司经营产生直接影响。若下游行业对产品需求下滑，或公司不能及时适应
50、客户需求变化，提供适应市场的产品，公司将面临收入下滑的风险。风险应对措施：公司坚持以市场为导向，以研发创新为经营理念，坚持创新产品紧跟市场变化；同时公司未来准备进入下游行业，完善公司产业链，提高公司抗风险的能力。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无。21 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交
